| 图片 | 美心翼申 873833 |
公 司 全 称 （ 中 英 文 ）
2024
2024半年度报告
半年度报告
重庆美心翼申机械股份有限公司Chongqing Mexin Yishen Machinery Co.,Ltd.
重庆美心翼申机械股份有限公司Chongqing Mexin Yishen Machinery Co.,Ltd.
公司半年度大事记
| 2024年2月，公司取得AA级两化融合管理体系评定证书。 2024nian | 2024年2月，公司取得中共重庆涪陵高新技术产业开发区工作委员会颁发的“企业标杆”党组织称号。 |
2024年3月，公司荣获本田动力优秀供应商奖。
2024nian
| 2024年3月，公司荣获本田动力优秀供应商奖。 2024nian | 2024年5月，公司完成2023年年度权益分派相关事项，共计派发现金红利24,708,000.00元。 2024nian |
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4
第二节 公司概况 ...... 6
第三节 会计数据和经营情况 ...... 8
第四节 重大事件 ...... 30
第五节 股份变动和融资 ...... 33
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 37
第七节 财务会计报告 ...... 41
第八节 备查文件目录 ...... 121
第一节 重要提示、目录和释义
董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人徐争鸣、主管会计工作负责人刘彬及会计机构负责人（会计主管人员）刘彬保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
【重大风险提示】
1.是否存在退市风险
□是 √否
2.公司在本报告“第三节 会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施” 部分分析了公司的重大风险因素, 请投资者注意阅读。
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 美心翼申、公司、本公司 | 指 | 重庆美心翼申机械股份有限公司 |
| 南岸分公司 | 指 | 重庆美心翼申机械股份有限公司南岸分公司 |
| 棠立机械 | 指 | 重庆棠立机械制造有限公司 |
| 美心工业 | 指 | 美心工业有限公司（Meixin Industrial S.de R.L.de C.V.） |
| 报告期 | 指 | 2024年1月1日至2024年6月30日 |
| 报告期末 | 指 | 2024年6月30日 |
| 会计师事务所 | 指 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 证券简称 | 美心翼申 |
| 证券代码 | 873833 |
| 公司中文全称 | 重庆美心翼申机械股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Chongqing Mexin Yishen Machinery Co., Ltd |
| - | |
| 法定代表人 | 徐争鸣 |
二、 联系方式
| 董事会秘书姓名 | 白权刚 |
| 联系地址 | 重庆市涪陵区李渡新区聚龙大道192号 |
| 电话 | 023-72182185 |
| 传真 | 023-61926010 |
| 董秘邮箱 | Baiquangang@mexinys.com |
| 公司网址 | www.mexinys.com |
| 办公地址 | 重庆市涪陵区李渡新区聚龙大道192号 |
| 邮政编码 | 408107 |
| 公司邮箱 | mexinys@mexinys.com |
三、 信息披露及备置地点
| 公司中期报告 | 2024年半年度报告 |
| 公司披露中期报告的证券交易所网站 | www.bse.cn |
| 公司披露中期报告的媒体名称及网址 | 上海证券报（www.cnstock.com）、证券时报（www.stcn.com） |
| 公司中期报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
四、 企业信息
| 公司股票上市交易所 | 北京证券交易所 |
| 上市时间 | 2023年11月8日 |
| 行业分类 | 制造业（C）-通用设备制造业（C34）-轴承、齿轮和传动部件制造（C345）-轴承制造（C3451） |
| 主要产品与服务项目 | 制造、销售：摩托车零部件、汽车零部件、机械装备零部件及技术咨询服务；货物及技术进出口（不含国家禁止或限制进出口项目）；房屋租赁（不含住宿服务）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 |
| 普通股总股本（股） | 82,360,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 控股股东 | 控股股东为（徐争鸣、王安庆） |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为徐争鸣、王安庆，一致行动人为徐争鸣、王安庆 |
五、 注册变更情况
□适用 √不适用
六、 中介机构
√适用 □不适用
| 报告期内履行持续督导职责的保荐机构 | 名称 | 大和证券（中国）有限责任公司 |
| 办公地址 | 北京市朝阳区光华路1号嘉里中心北楼7层 | |
| 保荐代表人姓名 | 樊松、陈星睿 | |
| 持续督导的期间 | 2023年11月8日 - 2026年12月31日 | |
| 名称 | 中信证券股份有限公司 | |
| 办公地址 | 北京市朝阳区亮马桥路48号中信证券大厦 | |
| 保荐代表人姓名 | 安楠、赵亮 | |
| 持续督导的期间 | 2023年11月8日 - 2026年12月31日 |
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 222,633,207.21 | 238,162,769.12 | -6.52% |
| 毛利率% | 18.79% | 26.77% | - |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 15,389,362.22 | 27,765,175.21 | -44.57% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 14,257,534.12 | 22,873,385.85 | -37.67% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） | 2.42% | 5.64% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 2.24% | 4.65% | - |
| 基本每股收益 | 0.19 | 0.34 | -44.12% |
注：上年同期的基本每股收益系根据上市后最新股本重新计算。
（二） 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 734,060,825.36 | 778,725,557.13 | -5.74% |
| 负债总计 | 116,487,322.09 | 146,109,449.19 | -20.27% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 617,229,384.94 | 631,771,457.65 | -2.30% |
| 归属于上市公司股东的每股净资产 | 7.49 | 7.67 | -2.35% |
| 资产负债率%（母公司） | 17.30% | 19.57% | - |
| 资产负债率%（合并） | 15.87% | 18.76% | - |
| 流动比率 | 4.28 | 3.36 | - |
| 利息保障倍数 | 21.63 | 12.43 | - |
（三） 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 60,541,127.13 | 19,196,557.68 | 215.37% |
| 应收账款周转率 | 2.39 | 2.07 | - |
| 存货周转率 | 2.09 | 1.68 | - |
（四） 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | -5.74% | -0.59% | - |
| 营业收入增长率% | -6.52% | -8.96% | - |
| 净利润增长率% | -45.39% | 14.36% | - |
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -113,117.91 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 658,061.38 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 685,504.05 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 100,785.24 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 1,880.24 |
| 非经常性损益合计 | 1,333,113.00 |
| 减：所得税影响数 | 198,438.01 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 2,846.89 |
| 非经常性损益净额 | 1,131,828.10 |
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
（四）销售模式
公司采用直销模式，直接面向市场独立销售，公司客户主要包括下游主机厂商，以及个别贸易商客户。公司营销部门根据客户历史报价、产品生产综合成本、市场价格信息及合理利润空间等因素综合评估后确定产品报价，经与客户确认一致后执行。通常情况下，产品价格会按照合同约定随原材料价格的波动、汇率的变化进行调整。公司与客户签署框架合同，实际销售时，客户根据其自身产品需求情况以客户采购系统平台或邮件等方式下达订单，营销部门在接收订单后，计划部门会协调相关部门确认客户产品数量、交付时间等需求信息，营销部门将确认结果反馈客户。协商一致后，公司根据客户的订单情况安排生产以满足客户对交货时间和数量的需求。
为满足部分客户降低库存、提高供货及时性的要求，公司与部分国内大型主机厂商采用寄售方式进行供货，即双方合同约定定期按照实际使用数量确认供货及结算。同时，为满足部分境外客户供货及时性的要求，公司根据客户的预计需求将产品运输至客户工厂附近的中间仓，在中间仓中预留一定的安全库存。客户根据生产需要委托物流公司将产品从中间仓运输至客户指定地点。公司根据产品的领用、交付情况与客户进行结算。
（五）研发模式
公司的技术研发坚持以市场需求为导向，紧跟行业技术发展动向，不断深入发掘下游客户应用需求。公司在产品开发的前期即与客户研发人员进行对接，参与到客户的产品开发环节，从精密机械零部件厂商的角度提出专业优化设计建议。通过深入了解客户对自身产品性能的要求与预期，并有针对性的进行研发工作，充分利用自身研发团队的工艺和技术优势，研发适配的制造工艺和流程，确保产品达到或高于客户预期，进而提升客户粘性。“专精特新”认定
| “专精特新”认定 | √国家级 □省（市）级 |
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
（二） 行业情况
品面临较大的降价压力，虽然销售规模与去年同比基本持平，但通机曲轴产品盈利能力下滑；境外销售产品主要以压缩机曲轴和大功率通机曲轴产品为主，外销销售规模与去年基本持平，毛利率略有下滑。2024年上半年，虽然归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润同比下滑，但公司回款状况良好，所有客户均在信用期内正常回款，不存在应收账款不能收回的风险。另外，公司销售规模与去年基本持平，市场份额未发生不利变化。受下游客户需求波动导致销售产品结构的变化等原因也对公司盈利能力产生较大影响。公司下游应用领域内燃机市场虽然短期内市场盈利能力有一定萎缩，但长期仍处于较好的增长态势，且随着全球排放要求的不断提升，内燃机市场产品类型也在不断调整，对技术要求不断增长，公司的技术优势和储备在未来市场中更具备竞争力。公司将加快市场开拓及产品研发，继续推进降本增效工作，努力实现公司经营目标。
1、所属行业及确定所属行业的依据
根据公司主营业务和主要产品，同时参考国家统计局发布的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司所处行业属于“通用设备制造业”中的“轴承、齿轮和传动部件制造（C345）”。
2、行业技术水平及技术特点、主要技术门槛和壁垒，行业技术的发展趋势，行业特有的经营模式、周期性、区域性或季节性特征
（1）行业市场概况
中国曲轴行业较为发达，具备技术实力和规模优势。中国曲轴行业市场规模在不断扩大，产值稳步增长，随着技术的不断发展，中国曲轴行业也在不断推进技术改进，以满足市场需求。例如，很多曲轴厂家都在积极开发新型曲轴，以适应不同的工况，提高曲轴性能和使用寿命。曲轴行业亦不断研发更先进的自动化技术，大大提高生产效率，降低生产成本。从长远来看，中国曲轴行业未来发展前景乐观。公司核心产品为压缩机曲轴及通机曲轴，曲轴的市场规模与下游及终端市场的规模紧密关联。
①压缩机市场
压缩机行业作为装备制造业的重要组成部分，其相关产品广泛应用于机械制造、设施制冷、石油化工、新能源汽车、电子电力、医药食品等领域，在现代化工业发展中发挥着不可或缺的重要作用。近年来，随着石化、机械、制冷、新能源汽车、电力等下游市场的快速发展，压缩机行业市场需求呈现快速增长趋势。在原有市场需求持续上升的同时，压缩机在诸多新兴行业应用的逐步深入，也在为行业发展不断注入新动能，提供新的增量市场。
②内燃机市场
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
看，行业内规模较大的领先企业主要集中在山东、重庆、江苏等省市。
④行业的季节性
受终端产品使用及下游主机厂销售季节性的影响，曲轴行业不同季节的产销量会存在一定的波动。但整体而言，曲轴行业不存在显著的季节性特征。
项目
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 107,646,678.18 | 14.66% | 191,554,789.30 | 24.60% | -43.80% |
| 交易性金融资产 | 80,722,964.59 | 11.00% | - | - | 100.00% |
| 衍生金融资产 | 168,408.32 | 0.02% | - | - | 100.00% |
| 应收票据 | 463,170.00 | 0.06% | 7,019,151.00 | 0.90% | -93.40% |
| 应收账款 | 92,203,996.46 | 12.56% | 94,321,097.24 | 12.11% | -2.24% |
| 应收款项融资 | 8,642,576.48 | 1.18% | 10,798,882.83 | 1.39% | -19.97% |
| 预付款项 | 5,560,176.32 | 0.76% | 6,258,370.86 | 0.80% | -11.16% |
| 其他应收款 | 1,324,652.78 | 0.18% | 2,013,101.61 | 0.26% | -34.20% |
| 存货 | 80,241,989.90 | 10.93% | 92,932,338.47 | 11.93% | -13.66% |
| 其他流动资产 | 2,781,991.38 | 0.38% | 4,950,201.21 | 0.64% | -43.80% |
| 长期股权投资 | - | - | - | - | - |
| 投资性房地产 | - | - | - | - | - |
| 固定资产 | 275,479,214.32 | 37.53% | 298,447,630.93 | 38.33% | -7.70% |
| 在建工程 | 7,827,766.95 | 1.07% | 871,109.89 | 0.11% | 798.60% |
| 使用权资产 | 1,083,765.78 | 0.15% | 740,049.21 | 0.10% | 46.45% |
| 无形资产 | 51,281,921.85 | 6.99% | 52,783,042.71 | 6.78% | -2.84% |
| 商誉 | - | - | - | - | - |
| 长期待摊费用 | 826,620.27 | 0.11% | 875,978.38 | 0.11% | -5.63% |
| 递延所得税资产 | 8,734,667.19 | 1.19% | 8,333,259.57 | 1.07% | 4.82% |
| 其他非流动资产 | 9,070,264.59 | 1.24% | 6,826,553.92 | 0.88% | 32.87% |
| 短期借款 | 39,527,472.23 | 5.38% | 70,084,024.98 | 9.00% | -43.60% |
| 交易性金融负债 | - | - | 672,000.00 | 0.09% | -100.00% |
| 应付账款 | 32,011,434.14 | 4.36% | 27,020,376.15 | 3.47% | 18.47% |
| 合同负债 | 402,773.57 | 0.05% | 165,038.37 | 0.02% | 144.05% |
| 应付职工薪酬 | 6,321,541.74 | 0.86% | 11,108,517.29 | 1.43% | -43.09% |
| 应交税费 | 906,147.64 | 0.12% | 1,160,988.98 | 0.15% | -21.95% |
| 其他应付款 | 8,984,348.83 | 1.22% | 11,542,929.82 | 1.48% | -22.17% |
| 一年内到期非流动负债 | 194,078.94 | 0.03% | 189,159.30 | 0.02% | 2.60% |
| 其他流动负债 | 462,170.00 | 0.06% | 25,000.00 | 0.00% | 1,748.68% |
| 长期借款 | - | - | - | - | - |
| 租赁负债 | 483,348.56 | 0.07% | 575,391.42 | 0.07% | -16.00% |
| 递延收益 | 10,834,672.28 | 1.48% | 6,351,233.66 | 0.82% | 70.59% |
| 递延所得税负债 | 16,359,334.16 | 2.23% | 17,214,789.22 | 2.21% | -4.97% |
| 资产总计 | 734,060,825.36 | 100.00% | 778,725,557.13 | 100.00% | -5.74% |
资产负债项目重大变动原因：
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
单位：元
、递延收益：报告期末较期初增加4,483,438.62元，增幅为
70.59%
。主要系2024年上半年收到政府补贴所致。
项目
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入 的比重% | 金额 | 占营业收入 的比重% | ||
| 营业收入 | 222,633,207.21 | - | 238,162,769.12 | - | -6.52% |
| 营业成本 | 180,801,342.84 | 81.21% | 174,402,479.94 | 73.23% | 3.67% |
| 毛利率 | 18.79% | - | 26.77% | - | - |
| 税金及附加 | 3,451,152.70 | 1.55% | 3,601,705.50 | 1.51% | -4.18% |
| 销售费用 | 2,389,220.07 | 1.07% | 2,490,916.12 | 1.05% | -4.08% |
| 管理费用 | 18,129,638.55 | 8.14% | 21,686,463.26 | 9.11% | -16.40% |
| 研发费用 | 4,384,999.78 | 1.97% | 4,953,029.32 | 2.08% | -11.47% |
| 财务费用 | -4,259,893.98 | -1.91% | 1,672,370.30 | 0.70% | -354.72% |
| 信用减值损失 | 122,935.87 | 0.06% | -1,326,446.81 | -0.56% | -109.27% |
| 资产减值损失 | -1,104,864.10 | -0.50% | -2,148,434.61 | -0.90% | -48.57% |
| 其他收益 | 659,941.62 | 0.30% | 1,066,925.85 | 0.45% | -38.15% |
| 投资收益 | -2,105,650.40 | -0.95% | 79,273.71 | 0.03% | -2,756.18% |
| 公允价值变动收益 | 1,563,372.91 | 0.70% | -250,000.00 | -0.10% | -725.35% |
| 资产处置收益 | -113,117.91 | -0.05% | 4,710,434.73 | 1.98% | -102.40% |
| 汇兑收益 | - | - | - | - | - |
| 营业利润 | 16,759,365.24 | 7.53% | 31,487,557.55 | 13.22% | -46.77% |
| 营业外收入 | 150,556.87 | 0.07% | 107,981.30 | 0.05% | 39.43% |
| 营业外支出 | 49,771.63 | 0.02% | 13,933.05 | 0.01% | 257.22% |
| 净利润 | 14,915,078.68 | - | 27,310,513.72 | - | -45.39% |
项目重大变动原因：
（2） 收入构成
单位：元
、公允价值变动收益：本期较去年同期增加1,813,372.91元。主要系前期购买的远期锁汇产品到期结算，前期计提的公允价值变动损益结转至投资收益，另外本期购买的未到期理财产品计提收益
722,964.59元；
、资产处置收益：本期较去年同期减少4,823,552.64元，主要系2023年上半年涪陵区政府征用公司土地及附属资产，产生资产处置收益4,710,434.73元；
、营业利润：本期较去年同期减少14,728,192.31元，降幅为
46.77%
。主要系受国内通用内燃机市场竞争形势严峻影响，公司通机产品面临较大的降价压力，虽然销售规模与去年同比基本持平，但通机曲轴产品盈利能力下滑，此外受下游客户需求波动导致销售产品结构的变化等原因也对公司盈利能力产生较大影响；另外2023年上半年涪陵区政府征用公司土地及附属资产产生资产处置收益4,710,434.73元，也对营业利润同比变动产生较大影响；
、营业外收入：本期较去年同期增加42,575.57元。主要系2024年上半年收到违约金、保险赔款等较去年同比增加；
、营业外支出：本期较去年同期增加35,838.58元，增幅
257.22%
。主要系2024年上半年存在对外捐赠支出；
、净利润：本期较去年同期减少12,395,435.04元，降幅为
45.39%
。主要系受国内通用内燃机市场竞争形势严峻影响，公司通机产品面临较大的降价压力，虽然销售规模与去年同比基本持平，但通机曲轴产品盈利能力下滑，此外受下游客户需求波动导致销售产品结构的变化等原因也对公司盈利能力产生较大影响；另外2023年上半年涪陵区政府征用公司土地及附属资产产生资产处置收益4,710,434.73元，也对净利润同比变动产生较大影响；
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 216,843,572.81 | 228,919,400.28 | -5.28% |
| 其他业务收入 | 5,789,634.40 | 9,243,368.84 | -37.36% |
| 主营业务成本 | 179,973,471.02 | 172,957,341.56 | 4.06% |
| 其他业务成本 | 827,871.82 | 1,445,138.38 | -42.71% |
按产品分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期增减% | 毛利率比上年同期增减 |
| 通机曲轴 | 90,228,320.67 | 78,637,088.06 | 12.85% | -10.17% | 2.00% | 减少10.40个百分点 |
| 压缩机曲轴 | 96,867,637.75 | 73,006,837.02 | 24.63% | -7.92% | -3.31% | 减少3.59个百分点 |
| 配件及其他产品 | 29,747,614.39 | 28,329,545.94 | 4.77% | 27.78% | 39.16% | 减少7.79个百分点 |
| 其他业务 | 5,789,634.40 | 827,871.82 | 85.70% | -37.36% | -42.71% | 增加1.34个百分点 |
| 合计 | 222,633,207.21 | 180,801,342.84 | - | - | - | - |
按区域分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减 |
| 境内 | 107,908,633.60 | 104,792,653.40 | 2.89% | -10.69% | 2.55% | 减少12.53个百分点 |
| 境外 | 114,724,573.61 | 76,008,689.44 | 33.75% | -2.23% | 5.26% | 减少4.71个百分点 |
| 合计 | 222,633,207.21 | 180,801,342.84 | - | - | - | - |
收入构成变动的原因：
3、 现金流量状况
单位：元
1、按产品分类分析
公司自成立以来，一直专注于精密机械零部件研发、生产和销售，主要产品包括压缩机曲轴、通机曲轴以及其他配件等。报告期内，公司实现营业收入222,633,207.21元，其中压缩机曲轴销售收入96,867,637.75元，占营业收入的比重为43.51%；通机曲轴销售收入90,228,320.67元，占营业收入的比重为40.53%，压缩机曲轴和通机曲轴作为公司目前的核心产品，收入合计占营业收入的比例达84.04%；配件及其他销售收入，构成公司营业收入的主要组成部分。2024年上半年，公司实现营业收入相比去年同期略有下滑，收入构成与去年同期基本一致，压缩机曲轴和通机曲轴产品仍为公司核心产品，收入占比较高。
2、按区域分类分析
2024年上半年，公司境内外销售收入占营业收入的比重分别为48.47%和51.53%，境内外收入占比较上年同比稳定，产品境外销售毛利率显著高于境内销售。项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 60,541,127.13 | 19,196,557.68 | 215.37% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -88,982,702.58 | 2,740,011.47 | -3347.53% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -56,936,077.62 | -34,113,945.25 | 66.90% |
现金流量分析：
4、 理财产品投资情况
√适用 □不适用
单位：元
年上半年支付采购金额减少；
2、投资活动产生的现金流量净额：报告期同比减少91,722,714.05元，主要系报告期内购买的8000万元理财产品未到期，投资现金流出增加所致；
3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期同比较少22,822,132.37元，主要系2024年上半年所需借款资金同比减少所致。理财产品类型
| 理财产品类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 | 预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明 |
| 券商理财产品 | 募集资金 | 50,000,000 | 50,000,000 | 0 | 不存在 |
| 券商理财产品 | 募集资金 | 30,000,000 | 0 | 0 | 不存在 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 10,000,000 | 0 | 0 | 不存在 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 10,000,000 | 0 | 0 | 不存在 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 10,000,000 | 0 | 0 | 不存在 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 10,000,000 | 0 | 0 | 不存在 |
| 券商理财产品 | 募集资金 | 20,000,000 | 20,000,000 | 0 | 不存在 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 10,000,000 | 10,000,000 | 0 | 不存在 |
| 外汇衍生品 | 自有资金 | 2,000,000 | 0 | 0 | 不存在 |
| 外汇衍生品 | 自有资金 | 1,300,000 | 0 | 0 | 不存在 |
| 外汇衍生品 | 自有资金 | 860,000 | 0 | 0 | 不存在 |
| 合计 | - | 80,000,000 | 0 | - |
注：上表中三项外汇衍生品的单位为美元。
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
□适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 棠立机械 | 控股子公司 | 铸造类毛坯产品的生产 | 25,000,000.00 | 26,971,094.89 | 175,628.83 | 17,909,473.85 | -2,472,063.31 |
| 美心工业 | 控股子公司 | 出口制造加工 | 55,438,553.45 | 65,522,831.65 | 63,476,723.11 | 21,696,775.44 | 2,048,173.00 |
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对关键审计事项的说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
□适用 √不适用
（三） 环境保护相关的情况
√适用 □不适用
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
十三、 对 2024年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
十四、 公司面临的风险和应对措施
2024年3月，公司光储一体化新型电力系统示范项目开工仪式在涪陵总公司隆重举行。美心翼申光储一体化项目的开工，是加快新能源产业开发和加强美心翼申建设的又一重大举措，深化推进绿色工厂建设，即VOCs废气治理、电机改造、LED照明灯改造、集中供水改造后的又一重大项目。项目总装机容量1.8兆瓦，预计年均发电量120万KWH，25年累计发电量约3000万KWH，25年累计可减少标准煤约1万吨，减少二氧化碳排放约3万吨，是公司践行绿色+、科创+、可持续发展的重大举措。
重大风险事项名称
| 重大风险事项名称 | 公司面临的风险和应对措施 |
| 市场竞争风险 | 重大风险事项描述: |
| 我国通机、压缩机零部件行业经营企业众多，随着下游主机制造业市场规模的不断扩大将吸引更多的竞争者进入。同时，东南亚、南美等具有成本优势的生产基地逐渐吸引全球主机厂商的采购订单转移，市场竞争将更加激烈。激烈的市场竞争可能导致行业产品价格和利润率下降。如果公司的业务发展速度不能跟上行业发展水平，公司在行业内的竞争优势将被逐渐削弱，可能导致公司整体经营业绩的下滑。 应对措施： 1、公司将持续顺应下游市场需求，进行工艺升级与新技术开发，不断迭代优化过往工艺，提升生产效率，通过新产品研发，拓宽产品矩阵，优化产品结构，同时进一步完善生产相关内控制度，严控生产成本，降低物资生产耗用，降本增效，提升产品成本优势，提高公司市场竞争力； 2、公司将不断维护与Copeland LP（谷轮）、BS集团等主要客户的战略合作关系，在深挖现有客户产品需求的前提下，持续加大开拓新客户力度。 | |
| 客户相对集中风险 | 重大风险事项描述: 报告期内，公司合并前五大客户销售占比较高，若出现公司大客户自身发展战略变更、客户自身经营状况不佳等情况，都将给公司的销售和生产经营带来不确定性。此外，如果公司在产品价格、可靠性、交货及时性、技术更新等方面不能持续满足主要客户的要求和标准，将可能导致公司主要客户流失，从而导致公司整体经营业绩的下滑。 应对措施： 公司将持续加大开拓新客户力度，压缩机曲轴产品方面，除主要客户Copeland LP（谷轮）外，积极开拓境内外新压缩机曲轴产品客户；通机曲轴产品方面，除原有通机曲轴大客户外，积极开拓境内外通机曲轴产品客户。 |
| 进口国关税提高风险 | 重大风险事项描述： 2018年6月，美国提出对500亿美元来自中国的工业部件、机械、半导体和其他非消费类商品加征25%的关税，分两批实 |
| 施；2018年9月24日，美国决定对从中国进口的2,000亿美元商品加征10%的关税，自2019年5月10日起提高到25%。目前，公司向美国出口的产品均适用25%的关税税率。关税税率的提高将直接削弱中国出口产品的价格优势，若未来公司产品出口地关税税率继续提高，可能导致公司整体经营业绩的下滑。 应对措施： 1、熟悉了解商品的关税税率，制定相应的进出口计划和策略, 利用关税减免政策节省关税成本, 建立完善的关税管理制度； 2、后续新增境外产品主要集中在墨西哥美心工业生产，以降低进口国关税对公司经营业绩的影响。 | |
| 通机产品面临双反调查风险 | 重大风险事项描述： 发达国家及地区在不断提起针对中国通机行业产品的双反调查，例如：2020年2月5日，应美国立式发动机生产商联盟提交的申请，美国商务部决定对原产自中国的排量为225CC至999CC立式发动机及零件正式启动反倾销和反补贴调查，被调查产品主要用于骑乘式割草机和零转弯半径割草机；2020年4月8日，应百力通提交的申请，美国商务部正式启动对原产于中国的排量为99CC至225CC的小排量立式发动机及零部件产品启动反倾销及反补贴调查。报告期内，公司下游通机制造商客户的产品受相关调查影响，导致公司配套提供的部分型号通机曲轴产品销量下滑。虽然报告期内整体上未对公司经营造成重大负面影响，但如果未来双反调查涉及的产品范围继续扩大，可能导致公司整体经营业绩的下滑。 应对措施： 1、积极开拓国内市场以及印度、越南等东南亚市场； 2、后续新增发达国家及地区境外销售的通机产品主要集中在墨西哥美心工业生产，以降低通机产品面临双反调查风险对公司经营业绩的影响。 |
| 通机产品排放标准提高风险 | 重大风险事项描述： |
| 发达国家及地区在不断提高通机行业的排放标准要求，例如：2020年6月，加州空气资源委员会（CARB）提出了未来通用汽油机及终端产品排放法规要求的草案，要求到2023年在年排放限值、耐久周期、蒸发排放和颗粒物测试等方面的标准将大大提高，到2025年实现零排放；低碳便携式发电机UL2201标准（第二版）在一氧化碳排放率和机组的密闭空间停机测试方面的要求都大大提升。相关标准的提高对供应链端的零部件生产提出了更高要求，如果公司无法及时适应新的技术要求，可能导致公司整体经营业绩的下滑。 应对措施： 公司将顺应发达国家及地区不断提高通机行业的排放标准要求，持续进行工艺升级与新技术开发，不断迭代优化过往工艺，以满足新的技术要求。 | |
| 境外营商法律环境的变化风险 | 重大风险事项描述： 公司在墨西哥当地设有控股子公司美心工业，采用墨西哥法律允许的IMMEX出口制造加工模式经营。但海外市场受政策法规变动、政治经济局势变化、贸易环境变化、知识产权保护等多种因素影响，若公司海外经营涉及的国家及地区相关法律法规、招商引资及税收政策等发生重大不利变化，可能对公司目前的海外业务经营模式产生重大不利影响，从而导致公司整体经营业绩的下滑。 应对措施： 熟悉并严格遵守墨西哥当地的法律法规，聘请当地的律师事务所以及财税咨询等中介机构，不定期的对美心工业的合法合规经营、劳动用工、税收政策事项等进行合规审核，并组织境外相关人员进行学习培训，及时掌握墨西哥当地相关法律法规、招商引资及税收政策等发生重大变化。 |
| 汇率波动风险 | 重大风险事项描述: 公司2024年上半年汇兑损益为-4,388,328.92元，主要受外币销售业务、外币货币性资产和负债项目随外汇汇率波动影响所致。若公司不能采取有效措施防范或锁定汇率风险，则汇率 |
| 变化产生的汇兑损益可能导致公司整体经营业绩的波动。 应对措施: 进一步加强对外汇结算的管理，及时关注外汇汇率的变动情况，合理的运用套期保值、远期锁汇等外汇管理工具应对汇率波动风险。 | |
| 与客户业务合作可持续性及被替代的风险 | 重大风险事项描述： 随着下游市场终端产品结构调整、性能提升的发展趋势，主机厂客户在产品定制开发能力、产品质量、快速响应能力、大规模生产能力、全球供应链交货能力等方面要求较高，公司需不断开发新产品以满足下游市场产品持续升级的需求，如果公司技术迭代落后于竞争对手，产品逐步失去市场竞争力，公司将面临与客户业务合作不稳定、不可持续及被替代的风险，对公司的持续经营能力造成不利影响。 应对措施： 公司是境内外知名的精密零部件加工企业，与全球头部主机厂常年合作，积累了丰富的行业销售经验和生产经验，产品质量亦得到下游头部企业的认可，与主要客户均保持了长期稳定的战略合作关系，在公司交付能力不出现重大变化的情况下，其合作关系以及订单量一般不会轻易调整。公司将不断维护与主要客户的战略合作关系，持续进行工艺升级与新技术开发，不断迭代优化过往工艺，提升生产效率，同时进一步完善生产相关内控制度，严控生产成本，降低物资生产耗用，降本增效，不断满足客户需求，并进一步降低客户采购成本。 |
| 原材料供应及价格波动的风险 | 重大风险事项描述： 公司的主要原材料为钢材（多种规格）、毛坯（主要为钢材锻件、铸件毛坯）、配件（连杆、轴承、滚针、曲柄销、齿轮等）等，各类原材料的采购成本均与钢材的价格密切相关；若钢材的大宗商品价格上涨过于频繁和剧烈，将直接导致公司产品生产成本上升，进而对公司毛利和整体经营业绩产生不利影响。 应对措施： |
| 优化采购管理模式，依据程序规定，开发合格供应商，拓宽供货渠道，与供应商保持长期稳定的良好合作关系。同时，在与主要客户签订的合同中约定调价机制，产品售价与原材料价格波动相关，以应对原材料价格波动风险。 | |
| 税收优惠政策变化的风险 | 重大风险事项描述： 2011年7月，财政部、海关总署、国家税务局联合下发《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号），规定自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2020年4月，财政部、税务总局、国家发展改革委发布关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（2020年第23号），规定自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。根据国家发展和改革委员会于2014年8月20日公布的《西部地区鼓励类产业目录》，以及于2021年1月18日公布的《西部地区鼓励类产业目录（2020年本）》，公司符合西部地区鼓励类产业目录界定的产业范围，享受西部大开发企业所得税优惠政策。据此，公司按15%的税率缴纳企业所得税。如果国家上述税收优惠政策发生变化，公司可能面临因税收优惠减少或取消而降低盈利能力的风险。 应对措施： 针对税收优惠政策风险，公司将继续自主创新，做强企业，提升自身竞争力。 |
| 技术风险 | 重大风险事项描述： 曲轴相关的核心技术研发过程具有难度较高、涉及专业领域较多等特点。如果公司出现重大研发项目未能如期取得突破、新技术应用不能获得市场认可等情况，将导致公司整体经营业绩的下滑，同时也将影响公司的市场竞争力和持续发展前景。配件类产品生产工艺与曲轴生产工艺存在较大的差异，公司目前的配件类产品销售规模偏小，配件类产品的技术储备和产业化经验不足，若公司相关技术投入后生产的产品不能获得市场 |
| 广泛认可，将对公司整体经营业绩、市场竞争力和持续发展前景造成不利影响。 应对措施： 公司将继续加强技术人员的学习培训，提升专业技术水平，同时引进业内高水平的技术专家人才，专门设立技术研发中心，持续进行工艺升级与新技术开发，不断迭代优化过往工艺， 以满足市场对产品技术不断升级的需求。 | |
| 业绩下滑风险 | 重大风险事项描述: 2024年上半年，公司营业收入222,633,207.21元，较上年同期减少15,529,561.91元，降幅为6.52%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润14,257,534.12元，较上年同期减少8,615,851.73元，同比降幅为37.67%。公司报告期内营业收入与净利润均同比下滑。 应对措施: 1、不断维护与主要客户的战略合作关系，在深挖现有客户产品需求的前提下，持续加大开拓新客户力度； 2、坚持技术创新，大力研发新技术、新产品，增强产品的市场竞争力。 3、不断优化业务流程，完善生产过程控制，提高效率、降低成本。 4、加紧募投项目建设，为后续经营寻求新的利润增长点。 |
| 募投项目实施风险 | 重大风险事项描述: 募投项目在实施过程中可能受到市场环境变化、技术发展趋势变化以及施工进度等因素的影响，致使项目可能无法按计划顺利实施或达不到预期效果。 应对措施: 1、公司将加快完成募投项目建设，尽早实现募投项目效益产出。 2、公司将加大产品创新投入，增强产品的市场竞争力，加强内部管理和成本控制，降低运营成本，推进项目收益。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | √是 □否 | 四.二.（一） |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在重大关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.（三） |
| 是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.（四） |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.（五） |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的重大合同 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的其他重大事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他事项 | □是 √否 |
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
单位：元
注：报告期内，公司及子公司作为被申请人共涉及5个诉讼，截至本报告披露日，上述诉讼均已结案，诉讼涉及金额较小，不属于重大诉讼事项。
2、 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3、 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
| 性质 | 累计金额 | 合计 | 占期末净资产比例% | |
| 作为原告/申请人 | 作为被告/被申请人 | |||
| 诉讼或仲裁 | 0 | 376,745.21 | 376,745.21 | 0.06% |
（三） 报告期内公司发生的重大关联交易情况
1、 公司是否预计日常性关联交易
√是 □否
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 | 1,100,000.00 | 751,255.82 |
| 2．销售产品、商品，提供劳务 | 55,650,000.00 | 32,067,502.29 |
| 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | 0.00 | 0.00 |
| 4．其他 | 0.00 | 0.00 |
2、 重大日常性关联交易
√适用 □不适用
单位：元
| 关联交易方 | 交易价格 | 交易金额 | 定价原则 | 交易内容 | 结算方式 | 市价和交易价是否存在较大差距 | 市价和交易价存在较大差异的原因 | 是否涉及大额销售退回 | 大额销售退回情况 | 临时公告披露时间 |
| 重庆宗申发动机制造有限公司 | - | 2,777,179.19 | 市场定价 | 采购配件、接受劳务、销售商品 | 银 行存款、 承 兑方式 | 否 | 无 | 否 | - | 2024年3月29日 |
| 重庆宗申通用动力机械有限公司 | - | 22,711,065.6 | 市场定价 | 采购配件、接受劳务 | 银 行存款、 承 兑方式 | 否 | 无 | 否 | - | 2024年3月29日 |
| 重庆大江动力设备制造有限公司 | - | 7,330,513.32 | 市场定价 | 销售商品 | 银 行存款、 承 兑方式 | 否 | 无 | 否 | - | 2024年3月29日 |
3、 资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
4、 与关联方共同对外投资发生的关联交易
□适用 √不适用
5、 与关联方存在的债权债务往来事项
□适用 √不适用
6、 关联方为公司提供担保的事项
√适用 □不适用
单位：元
| 关联方 | 担保内容 | 担保金额 | 担保余额 | 实际履行担保责任的金额 | 担保期间 | 担保类型 | 责任类型 | 临时公告披露时间 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||||||
| 徐争鸣、王安庆 | 最高额保证合同（注1） | 18,000,000.00 | - | - | 2022年12月11日 | 2024年12月11日 | 保证 | 连带 | - |
注1：公司实际控制人徐争鸣、王安庆分别与中国建设银行股份有限公司重庆涪陵分行签订最高额保证合同，为公司与建设银行签订的借款合同提供连带保证，截至 2024年 6 月 30 日，借款本金余额为18,000,000.00元。保证期间按债务人办理的单笔授信业务分别计算，自单笔授信业务的主合同签订之日起至债务人在该主合同项下的债务履行期限届满日后三年止。
7、 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其
他金融业务
□适用 √不适用
8、 其他重大关联交易
□适用 √不适用
（四） 承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
□适用 √不适用
承诺事项详细情况：
（五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
报告期内，公司不存在新增承诺事项，已披露的承诺事项均不存在超期未履行完毕的情形，承诺人均正常履行承诺事项，不存在违反承诺的情形。已披露的承诺事项详见本公司《招股说明书》“第四节 发行人基本情况”中“第九部分 重要承诺”。
资产名称
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
| 固定资产 | 非流动资产 | 抵押 | 128,732,355.61 | 17.54% | 银行借款抵押 |
| 无形资产 | 非流动资产 | 抵押 | 42,818,474.73 | 5.83% | 银行借款抵押 |
| 总计 | - | - | 171,550,830.34 | 23.37% | - |
资产权利受限事项对公司的影响：
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 29,327,334 | 35.61% | 2,400,000 | 31,727,334 | 38.52% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 核心员工 | 459,600 | 0.56% | -160,366 | 299,234 | 0.36% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 53,032,666 | 64.39% | -2,400,000 | 50,632,666 | 61.48% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 26,066,000 | 31.65% | 0 | 26,066,000 | 31.65% | |
| 董事、监事、高管 | 1,516,666 | 1.84% | 1,516,666 | 1.84% | ||
| 核心员工 | - | - | 0 | 0 | 0.00% | |
| 总股本 | 82,360,000 | - | 0 | 82,360,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 3,159 | |||||
股本结构变动情况：
√适用 □不适用
（二） 持股5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 股东性质 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 徐争鸣 | 境内自然人 | 15,887,000 | 0 | 15,887,000 | 19.29% | 15,887,000 | 0 |
| 2 | 重庆宗申动力机械股份有限公司 | 境内非国有法人 | 12,860,000 | 0 | 12,860,000 | 15.61% | 12,860,000 | 0 |
| 3 | 重庆市涪陵国有资产投资经营集团有限公司 | 国有法人 | 10,180,000 | 0 | 10,180,000 | 12.36% | 10,180,000 | 0 |
| 4 | 王安庆 | 境内自然人 | 10,179,000 | 0 | 10,179,000 | 12.36% | 10,179,000 | 0 |
| 5 | 中信证券投资有限公司 | 境内非国有法人 | 6,294,968 | 0 | 6,294,968 | 7.64% | 0 | 6,294,968 |
| 6 | 重庆渝富资本运营集团有限公司 | 国有法人 | 2,400,000 | 0 | 2,400,000 | 2.91% | 0 | 2,400,000 |
| 7 | 深圳道格资本管理有限公司－武汉道格股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 其他 | 2,502,987 | -777,675 | 1,725,312 | 2.09% | 0 | 1,725,312 |
| 8 | 深圳天亿投资有限公司 | 境内非国有法人 | 1,173,794 | -100,000 | 1,073,794 | 1.30% | 0 | 1,073,794 |
| 9 | 王根源 | 境内自然人 | 0 | 716,009 | 716,009 | 0.87% | 0 | 716,009 |
| 10 | 聂小峰 | 境内自然人 | 712,401 | 0 | 712,401 | 0.86% | 0 | 712,401 |
| 合计 | - | 62,190,150 | -161,666 | 62,028,484 | 75.31% | 49,106,000 | 12,922,484 | |
| 持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明： 徐争鸣、王安庆系公司一致行动协议人，共同为公司控股股东、实际控制人。 | ||||||||
持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
□适用 √不适用
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
√适用 □不适用
| 序号 | 股东名称 | 持股期间的起止日期 |
| 1 | 重庆渝富资本运营集团有限公司 | 未约定持股期间 |
二、 控股股东、实际控制人变化情况
□适用 √不适用
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
1、 报告期内普通股股票发行情况
(1) 公开发行情况
□适用 √不适用
(2) 定向发行情况
□适用 √不适用
募集资金使用详细情况：
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 权益分派情况
√适用 □不适用
单位：元/股
报告期内，公司募集资金存放与实际使用均符合《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》《北京证券交易所上市公司持续监管指引第 9 号——募集资金管理》等有关法律、法规和规范性文件的规定，未发生变更募集资金用途的情形，不存在违规存放与使用募集资金的情况。具体内容请详见公司同日在北京证券交易所网站（www.bse.cn）披露的《2024年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（公告编号：2024-054）。
项目
| 项目 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 半年度权益分派预案 | 1.50 | 0 | 0 |
报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定
√是 □否
中期财务会计报告审计情况：
□适用 √不适用
八、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 徐争鸣 | 董事长 | 男 | 1966年1月 | 2024年6月21日 | 2027年6月20日 |
| 王安庆 | 董事 | 男 | 1953年12月 | 2024年6月21日 | 2027年6月20日 |
| 黄培海 | 董事、高管 | 男 | 1981年6月 | 2024年6月21日 | 2027年6月20日 |
| 刘源洪 | 董事 | 男 | 1974年3月 | 2024年6月21日 | 2027年6月20日 |
| 陈通 | 董事 | 男 | 1987年2月 | 2024年6月21日 | 2027年6月20日 |
| 刘彬 | 董事、高管 | 男 | 1978年2月 | 2024年6月21日 | 2027年6月20日 |
| 程文莉 | 独立董事 | 女 | 1972年10月 | 2024年6月21日 | 2027年6月20日 |
| 姚正华 | 独立董事 | 男 | 1982年9月 | 2024年6月21日 | 2027年6月20日 |
| 黄华 | 独立董事 | 男 | 1984年11月 | 2024年6月21日 | 2027年6月20日 |
| 陈红渝 | 监事会主席、职工监事 | 女 | 1982年1月 | 2024年6月21日 | 2027年6月20日 |
| 田永谊 | 职工监事 | 男 | 1979年5月 | 2024年6月21日 | 2027年6月20日 |
| 彭益 | 监事 | 女 | 1991年6月 | 2024年6月21日 | 2027年6月20日 |
| 代莉 | 监事 | 女 | 1996年10月 | 2024年6月21日 | 2027年6月20日 |
| 王鑫 | 监事 | 男 | 1993年11月 | 2024年6月21日 | 2027年6月20日 |
| 白权刚 | 董事会秘书 | 男 | 1986年10月 | 2022年2月28日 | 2025年2月27日 |
| 蔡吉良 | 总工程师 | 男 | 1974年3月 | 2024年6月21日 | 2027年6月20日 |
| 万大亮 | 制造中心总监 | 男 | 1976年11月 | 2024年6月21日 | 2027年6月20日 |
| 董事会人数： | 9 | ||||
| 监事会人数： | 5 | ||||
| 高级管理人员人数： | 5 | ||||
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
（二） 持股情况
单位：股
徐争鸣、王安庆系公司一致行动协议人，共同为公司控股股东、实际控制人；陈通任重庆市涪陵实业发展集团有限公司投资发展部经理、重庆市涪陵国有资产投资经营集团有限公司投资发展部经理；代莉任重庆市涪陵国有资产投资经营集团有限公司投资部职员；刘源洪任重庆宗申动力机械股份有限公司副总经理、财务总监；王鑫任重庆宗申动力机械股份有限公司战略运营中心战略运营经理。姓名
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 | 期末被授予的限制性股票数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 徐争鸣 | 董事长 | 15,887,000 | 0 | 15,887,000 | 19.29% | 0 | 15,887,000 | 0 |
| 王安庆 | 董事 | 10,179,000 | 0 | 10,179,000 | 12.36% | 0 | 10,179,000 | 0 |
| 黄培海 | 董事、总经理 | 251,666 | 0 | 251,666 | 0.31% | 0 | 251,666 | 0 |
| 田永谊 | 监事 | 30,000 | 0 | 30,000 | 0.04% | 0 | 30,000 | 0 |
| 蔡吉良 | 总工程师 | 176,666 | 0 | 176,666 | 0.21% | 0 | 176,666 | 0 |
| 合计 | - | 26,524,332 | - | 26,524,332 | 32.21% | 0 | 26,524,332 | 0 |
除上述情况外，公司其他董事、监事、高级管理人员及其近亲属未直接持有公司股份。
（三） 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | √是 □否 | |
| 独立董事是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 周勇 | 董事 | 离任 | 无 | 到期换届 |
| 陈俊平 | 财务总监 | 离任 | 无 | 任期届满 |
| 黄静雪 | 监事 | 离任 | 无 | 到期换届 |
| 朱军成 | 制造中心总监 | 离任 | 无 | 辞去高管 |
| 刘彬 | 无 | 新任 | 董事、财务总监 | 新任董事、财务总监 |
| 王鑫 | 无 | 新任 | 监事 | 新任监事 |
| 万大亮 | 无 | 新任 | 制造中心总监 | 新任高管 |
注：
公司2024年3月28日召开第三届董事会第十九次会议，审议通过了《关于聘任公司高级管理人员的议案》、《关于董事会换届选举暨提名第四届非独立董事候选人的议案》、《关于董事会换届选举暨提名第四届独立董事候选人的议案》、同意提名徐争鸣、王安庆、黄培海、刘源洪、陈通、刘彬为公司第四届非独立董事会候选人；同意提名黄华、姚正华、程文莉为公司第四届独立董事候选人。同日，公司召开第三届监事会第十四次会议、2024年第一次职工代表大会分别审议通过了《关于监事会换届选举暨提名第四届非职工代表监事的议案》、《关于监事会换届选举第四届职工代表监事的议案》，同意提名陈红渝、田永谊、代莉、彭益、王鑫为公司第四届监事会候选人。
2024年4月19日，公司召开2023年年度股东大会审议通过了上述议案。报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
（四） 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
刘彬，男，1978年2月出生，2003年5月至2012年8月，任重庆宗申动力机械股份有限公司财务会计、核算主管；2012年8月至今，任重庆美心翼申机械股份有限公司财务部长、财务副总监、财务总监；其中2023年任墨西哥美心工业有限公司总经理。王鑫，男，1993年11月出生，毕业于重庆邮电大学法学院，2012年09月至2016年07月，重庆邮电大学法学专业学习；2016年02月至2019年12月，任重庆宗申动力机械股份有限公司风控中心法务部高级法务专员；2020年01月至2021年07月，任重庆宗申动力机械股份有限公司风控中心法务部主管；2021年08月至2023年10月，任重庆宗申动力机械股份有限公司风控中心监察部经理；2023年11月至今，任重庆宗申动力机械股份有限公司战略运营中心战略运营经理。万大亮，男，1976年11月出生，1998年参加工作，毕业于重庆农业机械化学校。1994年09月至1998年06月在重庆农业机械化学校机电专业学习；1998年09月至2009年10 月，任重庆美心曲轴制造公司生产工人、检验、质量部长、生产副总经理；2009年11 月至2010年11月，任重庆荣易达铝业公司副总经理；2010年12月至2014年07月，任重庆银顺机械制造有限公司副总经理；2014年08月至2023年04月，任重庆耀虎动力机械有限公司总经理助理；2023年04月至今，任重庆美心翼申机械股份有限公司制造中心总监。
按工作性质分类
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 管理人员 | 122 | 0 | 6 | 116 |
| 财务人员 | 12 | 2 | 0 | 14 |
| 销售人员 | 15 | 6 | 0 | 21 |
| 技术人员 | 31 | 7 | 0 | 38 |
| 生产人员 | 596 | 146 | 100 | 642 |
| 行政人员 | 249 | 5 | 6 | 248 |
| 员工总计 | 1,025 | 166 | 112 | 1,079 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 3 | 4 |
| 本科 | 68 | 66 |
| 专科 | 115 | 120 |
| 专科以下 | 839 | 889 |
| 员工总计 | 1,025 | 1,079 |
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
| 项目 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 核心员工 | 12 | 0 | 0 | 12 |
核心人员的变动情况：
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、（一）1 | 107,646,678.18 | 191,554,789.30 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 五、（一）2 | 80,722,964.59 | |
| 衍生金融资产 | 五、（一）3 | 168,408.32 | |
| 应收票据 | 五、（一）4 | 463,170.00 | 7,019,151.00 |
| 应收账款 | 五、（一）5 | 92,203,996.46 | 94,321,097.24 |
| 应收款项融资 | 五、（一）6 | 8,642,576.48 | 10,798,882.83 |
| 预付款项 | 五、（一）7 | 5,560,176.32 | 6,258,370.86 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五、（一）8 | 1,324,652.78 | 2,013,101.61 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、（一）9 | 80,241,989.90 | 92,932,338.47 |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五、（一）10 | 2,781,991.38 | 4,950,201.21 |
| 流动资产合计 | 379,756,604.41 | 409,847,932.52 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五、（一）11 | 275,479,214.32 | 298,447,630.93 |
| 在建工程 | 五、（一）12 | 7,827,766.95 | 871,109.89 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 五、（一）13 | 1,083,765.78 | 740,049.21 |
| 无形资产 | 五、（一）14 | 51,281,921.85 | 52,783,042.71 |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 五、（一）15 | 826,620.27 | 875,978.38 |
| 递延所得税资产 | 五、（一）16 | 8,734,667.19 | 8,333,259.57 |
| 其他非流动资产 | 五、（一）17 | 9,070,264.59 | 6,826,553.92 |
| 非流动资产合计 | 354,304,220.95 | 368,877,624.61 | |
| 资产总计 | 734,060,825.36 | 778,725,557.13 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五、（一）19 | 39,527,472.23 | 70,084,024.98 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | 五、（一）20 | 672,000.00 | |
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 五、（一）21 | 32,011,434.14 | 27,020,376.15 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 五、（一）22 | 402,773.57 | 165,038.37 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、（一）23 | 6,321,541.74 | 11,108,517.29 |
| 应交税费 | 五、（一）24 | 906,147.64 | 1,160,988.98 |
| 其他应付款 | 五、（一）25 | 8,984,348.83 | 11,542,929.82 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 五、（一）26 | 194,078.94 | 189,159.30 |
| 其他流动负债 | 五、（一）27 | 462,170.00 | 25,000.00 |
| 流动负债合计 | 88,809,967.09 | 121,968,034.89 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 五、（一）28 | 483,348.56 | 575,391.42 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 五、（一）29 | 10,834,672.28 | 6,351,233.66 |
| 递延所得税负债 | 五、（一）16 | 16,359,334.16 | 17,214,789.22 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 27,677,355.00 | 24,141,414.30 |
| 负债合计 | 116,487,322.09 | 146,109,449.19 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五、（一）30 | 82,360,000.00 | 82,360,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、（一）31 | 356,430,627.64 | 356,430,627.64 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 五、（一）32 | 4,886,485.75 | 10,109,920.68 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五、（一）33 | 38,833,875.04 | 38,833,875.04 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、（一）34 | 134,718,396.51 | 144,037,034.29 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 617,229,384.94 | 631,771,457.65 | |
| 少数股东权益 | 344,118.33 | 844,650.29 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 617,573,503.27 | 632,616,107.94 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 734,060,825.36 | 778,725,557.13 |
法定代表人：徐争鸣 主管会计工作负责人：刘彬 会计机构负责人：刘彬
（二） 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 102,265,027.20 | 183,568,442.44 | |
| 交易性金融资产 | 80,722,964.59 | - | |
| 衍生金融资产 | 168,408.32 | - | |
| 应收票据 | 463,170.00 | 7,019,151.00 | |
| 应收账款 | 十五、（一）1 | 92,203,996.46 | 94,321,097.24 |
| 应收款项融资 | 8,642,576.48 | 10,798,882.83 | |
| 预付款项 | 27,071,815.24 | 26,891,827.17 | |
| 其他应收款 | 十五、（一）2 | 992,001.60 | 914,789.51 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 67,675,788.25 | 77,999,043.00 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 982,419.67 | 2,239,093.95 | |
| 流动资产合计 | 381,188,167.81 | 403,752,327.14 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十五、（一）3 | 75,265,468.48 | 75,265,468.48 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 10,995,281.99 | 11,336,995.07 | |
| 固定资产 | 230,740,924.33 | 249,017,400.41 | |
| 在建工程 | 7,577,729.02 | 849,339.98 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 1,083,765.78 | 740,049.21 | |
| 无形资产 | 41,961,144.80 | 42,804,184.70 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 530,595.52 | 516,579.62 | |
| 递延所得税资产 | 8,166,630.24 | 7,900,664.58 | |
| 其他非流动资产 | 2,667,085.31 | 526,429.20 | |
| 非流动资产合计 | 378,988,625.47 | 388,957,111.25 | |
| 资产总计 | 760,176,793.28 | 792,709,438.39 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 39,527,472.23 | 70,084,024.98 | |
| 交易性金融负债 | 672,000.00 | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 49,439,488.48 | 38,527,031.70 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 402,773.57 | 162,332.67 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 5,540,694.22 | 9,958,084.57 | |
| 应交税费 | 766,030.56 | 913,865.88 | |
| 其他应付款 | 7,503,718.40 | 10,463,043.26 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 194,078.94 | 189,159.30 | |
| 其他流动负债 | 462,170.00 | 25,000.00 | |
| 流动负债合计 | 103,836,426.40 | 130,994,542.36 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 483,348.56 | 575,391.42 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 10,834,672.28 | 6,351,233.66 | |
| 递延所得税负债 | 16,359,334.16 | 17,214,789.22 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 27,677,355.00 | 24,141,414.30 |
| 负债合计 | 131,513,781.40 | 155,135,956.66 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 82,360,000.00 | 82,360,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 357,836,050.73 | 357,836,050.73 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 38,833,875.04 | 38,833,875.04 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 149,633,086.11 | 158,543,555.96 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 628,663,011.88 | 637,573,481.73 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）合计 | 760,176,793.28 | 792,709,438.39 |
（三） 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 一、营业总收入 | 222,633,207.21 | 238,162,769.12 | |
| 其中：营业收入 | 五、（二）1 | 222,633,207.21 | 238,162,769.12 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 204,896,459.96 | 208,806,964.44 | |
| 其中：营业成本 | 五、（二）1 | 180,801,342.84 | 174,402,479.94 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、（二）2 | 3,451,152.70 | 3,601,705.50 |
| 销售费用 | 五、（二）3 | 2,389,220.07 | 2,490,916.12 |
| 管理费用 | 五、（二）4 | 18,129,638.55 | 21,686,463.26 |
| 研发费用 | 五、（二）5 | 4,384,999.78 | 4,953,029.32 |
| 财务费用 | 五、（二）6 | -4,259,893.98 | 1,672,370.30 |
| 其中：利息费用 | 803,902.06 | 2,491,807.21 | |
| 利息收入 | 751,512.83 | 184,274.86 | |
| 加：其他收益 | 五、（二）7 | 659,941.62 | 1,066,925.85 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 五、（二）8 | -2,105,650.40 | 79,273.71 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,172,143.50 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | -55,638.04 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 五、（二）9 | 1,563,372.91 | -250,000.00 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五、（二）10 | 122,935.87 | -1,326,446.81 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五、（二）11 | -1,104,864.10 | -2,148,434.61 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五、（二）12 | -113,117.91 | 4,710,434.73 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 16,759,365.24 | 31,487,557.55 | |
| 加：营业外收入 | 五、（二）13 | 150,556.87 | 107,981.30 |
| 减：营业外支出 | 五、（二）14 | 49,771.63 | 13,933.05 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 16,860,150.48 | 31,581,605.80 | |
| 减：所得税费用 | 五、（二）15 | 1,945,071.80 | 4,271,092.08 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 14,915,078.68 | 27,310,513.72 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 14,915,078.68 | 27,310,513.72 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | -474,283.54 | -454,661.49 | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 15,389,362.22 | 27,765,175.21 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 五、（二）16 | -5,249,683.35 | 10,093,707.92 |
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -5,223,434.93 | 10,043,221.47 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | -5,223,434.93 | 10,043,221.47 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | -5,223,434.93 | 10,043,221.47 | |
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -26,248.42 | 50,486.45 | |
| 七、综合收益总额 | 9,665,395.33 | 37,404,221.64 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 10,165,927.29 | 37,808,396.68 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -500,531.96 | -404,175.04 | |
| 八、每股收益： |
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.19 | 0.34 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.19 | 0.34 |
法定代表人：徐争鸣 主管会计工作负责人：刘彬 会计机构负责人：刘彬
（四） 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 一、营业收入 | 十五、（二）1 | 223,439,566.83 | 238,722,538.03 |
| 减：营业成本 | 十五、（二）1 | 183,660,539.80 | 180,460,676.81 |
| 税金及附加 | 2,031,925.70 | 2,111,833.68 | |
| 销售费用 | 2,248,230.24 | 2,361,442.76 | |
| 管理费用 | 14,519,314.72 | 17,402,411.53 | |
| 研发费用 | 十五、（二）2 | 4,384,999.78 | 4,953,029.32 |
| 财务费用 | -2,206,608.56 | -354,422.31 | |
| 其中：利息费用 | 803,902.06 | 2,324,571.13 | |
| 利息收入 | 743,121.93 | 172,033.55 | |
| 加：其他收益 | 659,482.39 | 1,012,135.87 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 十五、（二）3 | -2,105,650.40 | 79,273.71 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,172,143.50 | 0.00 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | -55,638.04 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | 0.00 | 0.00 | |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 1,563,372.91 | -250,000.00 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 91,700.84 | -1,318,219.68 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,104,864.10 | -1,774,795.49 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -113,117.91 | 4,710,434.73 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 17,792,088.88 | 34,246,395.38 | |
| 加：营业外收入 | 135,528.17 | 75,289.17 | |
| 减：营业外支出 | 49,573.14 | 11,313.44 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 17,878,043.91 | 34,310,371.11 | |
| 减：所得税费用 | 2,080,513.76 | 4,472,921.36 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 15,797,530.15 | 29,837,449.75 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 15,797,530.15 | 29,837,449.75 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 15,797,530.15 | 29,837,449.75 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
（五） 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 234,033,700.54 | 234,937,820.56 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 3,687,371.56 | 10,795,273.67 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 7,526,417.35 | 1,835,209.90 | |
| 经营活动现金流入小计 | 245,247,489.45 | 247,568,304.13 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 114,651,543.17 | 146,391,110.77 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 53,175,893.49 | 57,429,920.17 | |
| 支付的各项税费 | 8,467,602.82 | 14,227,822.67 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 8,411,322.84 | 10,322,892.84 | |
| 经营活动现金流出小计 | 184,706,362.32 | 228,371,746.45 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 60,541,127.13 | 19,196,557.68 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 五、（三）1（1） | 70,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 334,463.01 | 35,438.36 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 五、（三）1（2） | 379,086.51 | 4,606,046.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 1,000,000.00 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 70,713,549.52 | 25,641,484.36 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 五、（三）1（3） | 7,524,108.60 | 12,784,268.96 |
| 投资支付的现金 | 五、（三）1（4） | 151,172,143.50 | 10,117,203.93 |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 1,000,000.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 159,696,252.10 | 22,901,472.89 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -88,982,702.58 | 2,740,011.47 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 34,500,000.00 | 75,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 34,500,000.00 | 75,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 65,000,000.00 | 92,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 25,707,542.87 | 16,503,947.68 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 728,534.75 | 609,997.57 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 91,436,077.62 | 109,113,945.25 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -56,936,077.62 | -34,113,945.25 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 469,541.95 | 161,899.60 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -84,908,111.12 | -12,015,476.50 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 191,554,789.30 | 83,735,777.27 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 106,646,678.18 | 71,720,300.77 |
法定代表人：徐争鸣 主管会计工作负责人：刘彬 会计机构负责人：刘彬
（六） 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 234,215,377.84 | 234,239,080.88 | |
| 收到的税费返还 | 1,866,547.13 | 8,106,157.89 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 6,294,921.23 | 1,206,666.09 | |
| 经营活动现金流入小计 | 242,376,846.20 | 243,551,904.86 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 124,933,220.60 | 167,262,824.13 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 41,449,115.80 | 44,508,133.81 | |
| 支付的各项税费 | 7,039,176.29 | 12,408,515.50 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 6,548,509.08 | 6,083,033.35 | |
| 经营活动现金流出小计 | 179,970,021.77 | 230,262,506.79 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 62,406,824.43 | 13,289,398.07 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 70,000,000.00 | 20,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 334,463.01 | 35,438.36 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 378,970.00 | 4,606,046.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 1,000,000.00 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 70,713,433.01 | 25,641,484.36 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 7,103,196.96 | 11,778,715.37 | |
| 投资支付的现金 | 151,172,143.50 | 10,117,203.93 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 1,000,000.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 159,275,340.46 | 21,895,919.30 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -88,561,907.45 | 3,745,565.06 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 34,500,000.00 | 75,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 34,500,000.00 | 75,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 65,000,000.00 | 92,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 25,707,542.87 | 16,503,947.68 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 728,534.75 | 609,997.57 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 91,436,077.62 | 109,113,945.25 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -56,936,077.62 | -34,113,945.25 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 787,745.40 | 248,821.38 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -82,303,415.24 | -16,830,160.74 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 183,568,442.44 | 80,419,696.86 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 101,265,027.20 | 63,589,536.12 |
（七） 合并股东权益变动表
本期情况
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 82,360,000.00 | 356,430,627.64 | 10,109,920.68 | 38,833,875.04 | 144,037,034.29 | 844,650.29 | 632,616,107.94 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 82,360,000.00 | 356,430,627.64 | 10,109,920.68 | 38,833,875.04 | 144,037,034.29 | 844,650.29 | 632,616,107.94 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -5,223,434.93 | -9,318,637.78 | -500,531.96 | -15,042,604.67 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -5,223,434.93 | 15,389,362.22 | -500,531.96 | 9,665,395.33 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -24,708,000.00 | -24,708,000.00 | |||||||||||
| 1.提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | -24,708,000.00 | -24,708,000.00 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1.本期提取 | |||||||||||||
| 2.本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 82,360,000.00 | 356,430,627.64 | 4,886,485.75 | 38,833,875.04 | 134,718,396.51 | 344,118.33 | 617,573,503.27 |
上期情况
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 68,560,000.00 | 255,374,575.01 | 712,588.74 | 34,280,000.00 | 118,795,348.52 | 1,847,149.62 | 479,569,661.89 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 68,560,000.00 | 255,374,575.01 | 712,588.74 | 34,280,000.00 | 118,795,348.52 | 1,847,149.62 | 479,569,661.89 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 10,043,221.47 | 14,053,175.21 | -404,175.04 | 23,692,221.64 | |||||||||
| （一）综 | 10,043,221.47 | 27,765,175.21 | -404,175.04 | 37,404,221.64 | |||||||||
| 合收益总额 | |||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -13,712,000.00 | -13,712,000.00 | |||||||||||
| 1.提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | -13,712,000.00 | -13,712,000.00 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 |
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1.本期提取 | |||||||||||||
| 2.本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 68,560,000.00 | 255,374,575.01 | 10,755,810.21 | 34,280,000.00 | 132,848,523.73 | 1,442,974.58 | 503,261,883.53 |
法定代表人：徐争鸣 主管会计工作负责人：刘彬 会计机构负责人：刘彬
（八） 母公司股东权益变动表
本期情况
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 82,360,000.00 | 357,836,050.73 | 38,833,875.04 | 158,543,555.96 | 637,573,481.73 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 82,360,000.00 | 357,836,050.73 | 38,833,875.04 | 158,543,555.96 | 637,573,481.73 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -8,910,469.85 | -8,910,469.85 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 15,797,530.15 | 15,797,530.15 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -24,708,000.00 | -24,708,000.00 | ||||||||||
| 1.提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2.对所有者（或股东）的分配 | -24,708,000.00 | -24,708,000.00 | ||||||||||
| 3.其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股 | ||||||||||||
| 本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||||
| 2.本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 82,360,000.00 | 357,836,050.73 | 38,833,875.04 | 149,633,086.11 | 628,663,011.88 |
上期情况
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 68,560,000.00 | 256,779,998.10 | 34,280,000.00 | 131,270,709.57 | 490,890,707.67 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 68,560,000.00 | 256,779,998.10 | 34,280,000.00 | 131,270,709.57 | 490,890,707.67 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 16,125,449.75 | 16,125,449.75 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 29,837,449.75 | 29,837,449.75 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -13,712,000.00 | -13,712,000.00 | ||||||||||
| 1.提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2.对所有者（或股东）的分配 | -13,712,000.00 | -13,712,000.00 | ||||||||||
| 3.其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||||
| 2.本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 68,560,000.00 | 256,779,998.10 | 34,280,000.00 | 147,396,159.32 | 507,016,157.42 |
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 | □是 √否 | |
| 8．是否存在向所有者分配利润的情况 | √是 □否 | |
| 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | □是 √否 | |
| 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况 | □是 √否 | |
| 12．是否存在企业结构变化情况 | □是 √否 | |
| 13．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 15．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 16．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 17．是否存在预计负债 | □是 √否 |
附注事项索引说明：
（二） 财务报表项目附注
重庆美心翼申机械股份有限公司
财务报表附注
2024年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
重庆美心翼申机械股份有限公司（以下简称公司或本公司）其前身系原重庆美心翼申机械制造有限公司（以下简称美心制造公司），美心制造公司系由徐争鸣、夏明宪、王安庆共同出资组建，于2012年6月29日在重庆市工商行政管理局涪陵区分局登记注册，取得注册号为渝涪500102000050352的企业法人营业执照。美心制造公司成立时注册资本1,500.00万元。美心制造公司以2014年12月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2015年5月11日在重庆市工商行政管理局涪陵区分局登记注册，总部位于重庆市涪陵区。公司现持有统一社会信用代码为 91500102599230282G 的营业执照，注册资本 82,360,000.00元，股份总数82,360,000股（每股面值1元）。公司股票已于2023年11月8日在北京证券交易所挂牌交易。本公司属机械制造行业。主要从事内燃机曲轴、压缩机曲轴以及其关联产品的研发、生产及销售，主要产品有压缩机曲轴、通机曲轴、摩托车曲轴、涡旋盘、连杆、衬套等。本财务报表已经公司2024年8月28日召开的第四届董事会第一次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2024年1月1日起至2024年6月30日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司美心工业公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述
(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经
显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款-合并范围内关联往来组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款-账龄组合 | 账龄 |
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款-合并范围内关联往来组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合计算预期信用损失率为0% |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货中除原材料、周转材料和委托加工物资采用月末一次加权平均外，其他采用移动加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实时控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实时控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 3-10 | 4.85-2.25 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3-10 | 19.40-9.00 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3-10 | 19.40-9.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 3-10 | 19.40-9.00 |
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、软件，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 50 |
| 软件 | 5 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
4. 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：无法估计无形资产为企业带来未来经济利益的期限。公司使用寿命不确定的无形资产为持有的墨西哥土地所有权。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。长期待摊费用具体摊销年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
工装夹具费
| 工装夹具费 | 5 |
| 工程改造费 | 5 |
| 电力增容费 | 5 |
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售压缩机曲轴、通机曲轴、摩托车发动机曲轴及配件，属于在某一时点履行的履约义务。公司产品分为国内销售和国外销售，其收入确认的具体方法如下：
(1) 国内销售
公司按照合同约定，将产品交付给客户且收到经客户确认后的相关单据时确认销售收入；国内业务分为寄售、送货挂账和客户自提三种，收入确认时间点如下：
1) 寄售模式：收入确认时点为客户实际领用对账后确认收入。2) 送货挂账模式：收入确认时点为客户签收并与客户对账后确认收入。3) 客户自提模式：收入确认时点为将产品交付客户签收后确认收入。
(2) 国外销售
1) 直销模式，在FOB和CIF交易方式下，公司按照合同约定，将产品报关、离港，取得报关单和提单后确认销售收入，收入确认时间点以提单日期为准；在EXW交易方式下，客户指定承运人至公司工厂提货，公司根据与客户签订的销售合同或订单将货物交付承运人并取得提货单后确认收入；2) 中间仓模式，收入确认时点为按照合同约定将货物交付客户后确认收入。
(二十二) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种
| 税 种 | 计税依据 | 税率及增收率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 16%、13%、9%、6%、3% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、30% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 棠立公司 | 20% |
| 美心工业公司[注] | 30% |
[注]公司于2017年8月在墨西哥设立美心工业公司，增值税税率为16%，所得税税率为30%
(二) 税收优惠
2020年4月，根据财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司享受此项企业所得税优惠政策。
2023年3月，财政部、税务总局联合下发《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2023〕6号），规定自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司棠立公司2024年符合小型微利企业，享受此项企业所得税优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 1,847.21 | 38,325.87 |
| 银行存款 | 106,644,830.97 | 191,516,463.43 |
| 其他货币资金 | 1,000,000.00[注] | - |
合 计
| 合 计 | 107,646,678.18 | 191,554,789.30 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 3,190,392.23 | 6,954,359.51 |
注：其他货币资金期末余额，系外汇衍生品交易保证金。
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 80,722,964.59 | - |
| 其中：保本浮动收益型结构性存款 | 30,108,335.49 | - |
| 保本固定收益型结构性存款 | 50,614,629.10 | - |
| 合 计 | 80,722,964.59 | - |
3.衍生金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 掉期业务合同 | 168,408.32 | - |
| 合 计 | 168,408.32 | - |
4.应收票据
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 463,170.00 | 7,019,151.00 |
| 合 计 | 463,170.00 | 7,019,151.00 |
(2)坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 463,170.00 | 100.00 | - | - | 463,170.00 |
| 其中：银行承兑汇票 | 463,170.00 | 100.00 | - | - | 463,170.00 |
| 合 计 | 463,170.00 | 100.00 | - | - | 463,170.00 |
续上表
| 种 类 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 7,019,151.00 | 100.00 | - | - | 7,019,151.00 |
| 其中：银行承兑汇票 | 7,019,151.00 | 100.00 | - | - | 7,019,151.00 |
| 合 计 | 7,019,151.00 | 100.00 | - | - | 7,019,151.00 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 463,170.00 | - | - |
| 小 计 | 463,170.00 | - | - |
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末未终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 462,170.00 |
| 小 计 | 462,170.00 |
5.应收账款
(1) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 96,753,892.78 | 98,940,163.33 |
| 1-2年 | 212,190.04 | 214,468.51 |
| 2-3年 | 121,034.13 | 168,650.52 |
| 合 计 | 97,087,116.95 | 99,323,282.36 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 97,087,116.95 | 100.00 | 4,883,120.49 | 5.03 | 92,203,996.46 |
| 合 计 | 97,087,116.95 | 100.00 | 4,883,120.49 | 5.03 | 92,203,996.46 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 |
账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 99,323,282.36 | 100.00 | 5,002,185.12 | 5.04 | 94,321,097.24 |
| 合 计 | 99,323,282.36 | 100.00 | 5,002,185.12 | 5.04 | 94,321,097.24 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 96,753,892.78 | 4,837,694.66 | 5.00 |
| 1-2年 | 212,190.04 | 21,219.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 121,034.13 | 24,206.83 | 20.00 |
| 小 计 | 97,087,116.95 | 4,883,120.49 | 5.03 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 5,002,185.12 | -119,064.63 | - | - | - | - | - | 4,883,120.49 |
| 合 计 | 5,002,185.12 | -119,064.63 | - | - | - | - | - | 4,883,120.49 |
(4) 应收账款和合同资产金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| Copeland (Thailand) Limited、Copeland Limited.、Copeland LP、 Copeland Scroll Machining (Thailand) Limited、Copeland India Private Limited、谷轮环境科技（苏州）有限公司 | 49,637,454.81 | 51.13 | 2,481,872.74 |
| 重庆润通科技有限公司、重庆润通智能装备有限公司、玉柴润威发动机有限公司 | 11,644,240.55 | 11.99 | 593,852.72 |
| 重庆宗申通用动力机械有限公司、重庆宗申发动机制造有限公司、重庆大江动力设备制造有限公司 | 7,698,696.01 | 7.93 | 384,934.80 |
| Briggs and Stratton, LLC、百力通（重庆）发动机有限公司 | 7,679,257.28 | 7.91 | 383,962.86 |
| Trane Technologies | 5,181,018.83 | 5.34 | 259,050.94 |
| 小 计 | 81,840,667.48 | 84.30 | 4,103,674.06 |
注：上述披露口径按照同一控制人控制的客户合并列示
6. 应收款项融资
(1) 明细情况
项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 8,642,576.48 | 10,798,882.83 |
| 合 计 | 8,642,576.48 | 10,798,882.83 |
（2）减值准备计提情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 8,642,576.48 | 100.00 | - | - | 8,642,576.48 |
| 其中：银行承兑汇票 | 8,642,576.48 | 100.00 | - | - | 8,642,576.48 |
| 合 计 | 8,642,576.48 | 100.00 | - | - | 8,642,576.48 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 10,798,882.83 | 100.00 | - | - | 10,798,882.83 |
| 其中：银行承兑汇票 | 10,798,882.83 | 100.00 | - | - | 10,798,882.83 |
| 合 计 | 10,798,882.83 | 100.00 | - | - | 10,798,882.83 |
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 6,229,415.99 |
| 小 计 | 6,229,415.99 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，对于信用等级较高的商业银行，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
7. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
1 年以内
| 1 年以内 | 4,465,828.57 | 80.31 | - | 4,465,828.57 | 5,790,045.33 | 92.52 | - | 5,790,045.33 |
| 1-2 年 | 688,708.47 | 12.39 | - | 688,708.47 | 167,160.47 | 2.67 | - | 167,160.47 |
| 2-3 年 | 141,510.98 | 2.55 | - | 141,510.98 | 301,165.06 | 4.81 | - | 301,165.06 |
| 3-4 年 | 264,128.30 | 4.75 | - | 264,128.30 | - | - | - | - |
| 合 计 | 5,560,176.32 | 100.00 | - | 5,560,176.32 | 6,258,370.86 | 100.00 | - | 6,258,370.86 |
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 重庆市百士特包装制造有限公司 | 2,398,291.03 | 43.13 |
| 江苏丰东热技术有限公司 | 865,276.10 | 15.56 |
| 重庆涪陵电力实业股份有限公司 | 606,530.14 | 10.91 |
| LTS AGENCIA ADUANAL SC（清关公司） | 321,562.16 | 5.78 |
| 重庆工贸职业技术学院 | 262,000.00 | 4.71 |
| 合 计 | 4,453,659.43 | 80.09 |
8. 其他应收款
（1） 款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 单位往来款 | 587,500.00 | 486,704.72 |
| 押金及保证金 | 458,792.89 | 1,165,124.18 |
| 备用金 | 38,112.91 | 158,486.01 |
| 代收代付款 | 515,402.45 | 494,962.77 |
| 合 计 | 1,599,808.25 | 2,305,277.68 |
（2）账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 979,931.28 | 1,870,488.65 |
| 1至2年 | 277,908.94 | 262,285.31 |
| 2至3年 | 179,500.00 | - |
| 4至5年 | - | 403.05 |
| 5年以上 | 162,468.03 | 172,100.67 |
| 合 计 | 1,599,808.25 | 2,305,277.68 |
（3）坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 1,599,808.25 | 100.00 | 275,155.47 | 17.20 | 1,324,652.78 |
| 合 计 | 1,599,808.25 | 100.00 | 275,155.47 | 17.20 | 1,324,652.78 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 2,305,277.68 | 100.00 | 292,176.07 | 12.67 | 2,013,101.61 |
| 合 计 | 2,305,277.68 | 100.00 | 292,176.07 | 12.67 | 2,013,101.61 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 1,599,808.25 | 275,155.47 | 17.20 |
| 其中：1年以内 | 979,931.28 | 48,996.55 | 5.00 |
| 1-2年 | 277,908.94 | 27,790.89 | 10.00 |
| 2-3年 | 179,500.00 | 35,900.00 | 20.00 |
| 5年以上 | 162,468.03 | 162,468.03 | 100.00 |
| 小 计 | 1,599,808.25 | 275,155.47 | 17.20 |
（4）坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 93,524.43 | 26,228.53 | 172,423.11 | 292,176.07 |
| 期初数在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶 | -9,756.18 | 9,756.18 | - | - |
段
| 段 | ||||
| --转入第三阶段 | - | -17,950.00 | 17,950.00 | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | -34,771.70 | 9,756.18 | 7,994.92 | -17,020.60 |
| 本期收回 | - | - | - | - |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 期末数 | 48,996.55 | 27,790.89 | 198,368.03 | 275,155.47 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 10.00 | 58.01 | 17.20 |
各阶段划分依据：金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
（5）其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 宣城创玺铸造有限公司 | 模具款 | 229,000.00 | 1-2年、2-3年 | 14.31 | 39,850.00 |
| COMISION FEDERAL DE ELECTRICIDAD | 押金及保证金 | 201,481.02 | 1-2年、5年以上 | 12.59 | 96,681.36 |
| 林州市昊远汽车配件有限公司 | 模具款 | 160,000.00 | 1年以内 | 10.00 | 8,000.00 |
| DIAVAZ GAS COM SAPI DE CV | 押金及保证金 | 94,195.95 | 1-2年、5年以上 | 5.89 | 40,407.56 |
| 重庆宸翊盛科技有限公司 | 模具款 | 60,000.00 | 1年以内 | 3.75 | 3,000.00 |
| 小 计 | 744,676.97 | 46.54 | 187,938.92 |
9. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
账面余额
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 14,228,834.29 | 190,168.60 | 14,038,665.69 | 15,541,192.65 | 60,457.44 | 15,480,735.21 |
| 在产品 | 4,268,199.59 | - | 4,268,199.59 | 2,679,946.97 | - | 2,679,946.97 |
| 库存商品 | 34,814,181.22 | 2,091,923.84 | 32,722,257.38 | 45,864,088.15 | 2,208,698.12 | 43,655,390.03 |
| 发出商品 | 10,666,161.37 | - | 10,666,161.37 | 11,719,844.43 | - | 11,719,844.43 |
| 委托加工物资 | 753,290.10 | - | 753,290.10 | 454,357.41 | - | 454,357.41 |
| 周转材料 | 15,813,217.79 | - | 15,813,217.79 | 16,968,992.54 | - | 16,968,992.54 |
| 合同履约成本 | 1,980,197.98 | - | 1,980,197.98 | 1,973,071.88 | - | 1,973,071.88 |
| 合 计 | 82,524,082.34 | 2,282,092.44 | 80,241,989.90 | 95,201,494.03 | 2,269,155.56 | 92,932,338.47 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 60,457.44 | 187,566.58 | - | 57,855.42 | - | 190,168.60 |
| 库存商品 | 2,208,698.12 | 917,297.52 | - | 1,034,071.80 | - | 2,091,923.84 |
| 合 计 | 2,269,155.56 | 1,104,864.10 | - | 1,091,927.22 | - | 2,282,092.44 |
2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 本期转回存货跌价 准备的原因 | 本期转销存货跌价 准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 原材料价值的影响因素已经消失 | 本期将已计提存货跌价准备的存货耗用、报废处置 |
| 库存商品 | 估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 库存商品价值的影响因素已经消失 | 本期将已计提存货跌价准备的存货售出、报废处置 |
3）按组合计提的存货跌价准备
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 计提标准和比例 | |
| 原材料——库龄组合 | 14,228,834.29 | 190,168.60 | |
| 其中：1年以内 | 13,939,382.22 | 182,428.46 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 |
| 1-2年 | 248,978.47 | 3,967.85 | |
组合名称
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 计提标准和比例 | |
| 2年以上 | 40,473.60 | 3,772.29 | 参照废品市场价格减去相关税费后的金额确定可变现净值 |
| 库存商品——库龄组合 | 34,814,181.22 | 2,091,923.84 | |
| 其中：1年以内 | 32,540,531.52 | 1,752,380.78 | 估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 |
| 1-2年 | 1,685,554.90 | 114,809.21 | |
| 2年以上 | 588,094.80 | 224,733.85 | 参照废品市场价格减去相关税费后的金额确定可变现净值 |
| 合 计 | 49,043,015.51 | 2,282,092.44 | |
（续上表）
| 组合名称 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 计提标准和比例 | |
| 原材料——库龄组合 | 15,541,192.65 | 60,457.44 | |
| 其中：1年以内 | 15,188,047.64 | 42,619.99 | 估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 |
| 1-2年 | 179,445.50 | - | |
| 2年以上 | 173,699.51 | 17,837.45 | 参照废品市场价格减去相关税费后的金额确定可变现净值 |
| 库存商品——库龄组合 | 45,864,088.15 | 2,208,698.12 | |
| 其中：1年以内 | 44,103,957.97 | 1,728,435.34 | 估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 |
| 1-2年 | 880,065.09 | 26,497.81 | |
| 2年以上 | 880,065.09 | 453,764.97 | 参照废品市场价格减去相关税费后的金额确定可变现净值 |
| 合 计 | 61,405,280.80 | 2,269,155.56 | |
10. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预交所得税 | 982,419.67 | - | 982,419.67 | 1,400,086.56 | - | 1,400,086.56 |
| 待抵扣进项税 | 1,799,571.71 | - | 1,799,571.71 | 3,550,114.65 | - | 3,550,114.65 |
| 合 计 | 2,781,991.38 | - | 2,781,991.38 | 4,950,201.21 | - | 4,950,201.21 |
11. 固定资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
账面原值
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 191,970,920.68 | 9,111,225.11 | 346,843,969.13 | 7,053,667.79 | 554,979,782.71 |
| 本期增加金额 | - | 379,040.75 | 771,324.76 | 129,090.13 | 1,279,455.64 |
| 1) 购置 | - | 379,040.75 | 626,869.59 | 129,090.13 | 1,135,000.47 |
| 2) 在建工程转入 | - | - | 144,455.17 | - | 144,455.17 |
| 3) 汇率波动 | - | - | - | - | - |
| 本期减少金额 | 3,102,193.63 | 158,081.14 | 14,443,468.52 | 30,735.31 | 17,734,478.60 |
| 1) 处置或报废 | - | 55,325.71 | 3,484,382.74 | - | 3,539,708.45 |
| 2) 大修理转出 | - | - | 10,539,359.36 | - | 10,539,359.36 |
| 3) 汇率波动 | 3,102,193.63 | 102,755.43 | 419,726.42 | 30,735.31 | 3,655,410.79 |
| 期末数 | 188,868,727.05 | 9,332,184.72 | 333,171,825.37 | 7,152,022.61 | 538,524,759.75 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 63,145,388.00 | 6,119,938.78 | 183,289,350.65 | 3,825,647.85 | 256,380,325.28 |
| 本期增加金额 | 3,865,530.70 | 357,571.89 | 13,092,972.65 | 346,831.90 | 17,662,907.14 |
| 1) 计提 | 3,865,530.70 | 357,571.89 | 13,092,972.65 | 346,831.90 | 17,662,907.14 |
| 2) 汇率波动 | - | - | - | - | - |
| 本期减少金额 | 1,291,159.67 | 107,845.96 | 9,721,134.18 | 29,373.68 | 11,149,513.49 |
| 1) 处置或报废 | - | 52,559.43 | 3,024,406.42 | - | 3,076,965.85 |
| 2) 大修理转出 | 15,411.34 | - | 6,489,856.85 | - | 6,505,268.19 |
| 3) 汇率波动 | 1,275,748.33 | 55,286.53 | 206,870.91 | 29,373.68 | 1,567,279.45 |
| 期末数 | 65,719,759.03 | 6,369,664.71 | 186,661,189.12 | 4,143,106.07 | 262,893,718.93 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | - | - | 151,826.50 | - | 151,826.50 |
| 本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| 本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 期末数 | - | - | 151,826.50 | - | 151,826.50 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 123,148,968.02 | 2,962,520.01 | 146,358,809.75 | 3,008,916.54 | 275,479,214.32 |
| 期初账面价值 | 128,825,532.68 | 2,991,286.33 | 163,402,791.98 | 3,228,019.94 | 298,447,630.93 |
12. 在建工程
(1) 明细情况
项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 墨西哥衬套新建线项目 | 2,205,671.25 | - | 2,205,671.25 | - | - | - |
| 墨西哥曲轴新建线项目 | 4,194,135.79 | - | 4,194,135.79 | - | - | - |
| 其他 | 1,427,959.91 | - | 1,427,959.91 | 871,109.89 | - | 871,109.89 |
| 合 计 | 7,827,766.95 | - | 7,827,766.95 | 871,109.89 | - | 871,109.89 |
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
| 工程名称 | 预算数（万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 墨西哥衬套新建线项目 | 436.00 | - | 2,205,671.25 | - | - | 2,205,671.25 |
| 墨西哥曲轴新建线项目 | 1,283.00 | - | 4,194,135.79 | - | - | 4,194,135.79 |
| 小 计 | 1,719.00 | - | 6,399,807.04 | - | - | 6,399,807.04 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 墨西哥衬套新建线项目 | 50.59 | 50.00 | - | - | - | 自筹 |
| 墨西哥曲轴新建线项目 | 32.69 | 40.00 | - | - | - | 自筹 |
13.使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 965,281.58 | 965,281.58 |
| 本期增加金额 | 621,522.00 | 621,522.00 |
| 本期减少金额 | - | - |
| 期末数 | 1,586,803.58 | 1,586,803.58 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 225,232.37 | 225,232.37 |
| 本期增加金额 | 277,805.43 | 277,805.43 |
| 1) 计提 | 277,805.43 | 277,805.43 |
| 本期减少金额 | - | - |
| 1) 处置 | - | - |
| 期末数 | 503,037.80 | 503,037.80 |
| 账面价值 |
项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 期末账面价值 | 1,083,765.78 | 1,083,765.78 |
| 期初账面价值 | 740,049.21 | 740,049.21 |
14. 无形资产
（1）明细情况
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 67,714,069.26 | 3,363,826.13 | 71,077,895.39 |
| 本期增加金额 | - | - | - |
| 1) 购置 | - | - | - |
| 2) 汇率波动影响 | - | - | - |
| 本期减少金额 | 625,000.60 | 2,889.78 | 627,890.38 |
| 1) 处置 | - | - | - |
| 2) 汇率波动影响 | 625,000.60 | 2,889.78 | 627,890.38 |
| 期末数 | 67,089,068.66 | 3,360,936.35 | 70,450,005.01 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 16,123,853.14 | 2,170,999.54 | 18,294,852.68 |
| 本期增加金额 | 706,533.00 | 167,660.74 | 874,193.74 |
| 1）计提 | 706,533.00 | 167,660.74 | 874,193.74 |
| 2）汇率波动 | - | - | - |
| 本期减少金额 | - | 963.26 | 963.26 |
| 1) 处置 | - | - | - |
| 2) 汇率波动影响 | - | 963.26 | 963.26 |
| 期末数 | 16,830,386.14 | 2,337,697.02 | 19,168,083.16 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 50,258,682.52 | 1,023,239.33 | 51,281,921.85 |
| 期初账面价值 | 51,590,216.12 | 1,192,826.59 | 52,783,042.71 |
（2）无形资产减值测试情况
1) 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
| 项 目 | 账面价值 | 可收回金额 | 本期计提减值金额 |
| 墨西哥土地 | 7,441,126.12 | 9,827,077.52 | - |
小 计
| 小 计 | 7,441,126.12 | 9,827,077.52 | - |
（续上表）
| 项 目 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数及其确定依据 |
| 墨西哥土地 | 公允价值参考近期同类板块土地交易市场均价确认；处置费用为需要支付州税、手续费等 | 墨西哥当地税务政策 |
2) 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
| 项 目 | 账面价值 | 可收回金额 | 本期计提减值金额 |
| 墨西哥土地 | 7,441,126.12 | 1,011,666,147.02 | - |
| 小 计 | 7,441,126.12 | 1,011,666,147.02 | - |
（续上表）
| 项 目 | 预测期年限 | 预测期的关键参数及其确定依据 | 稳定期的关键参数及其确定依据 |
| 墨西哥土地 | 999.00 | 根据目前市场租赁价格确认 | 根据目前市场租赁价格确认 |
3）其他说明美心工业公司位于墨西哥合众国新莱昂州阿波卡达市，土地使用权的年限为永久使用，该土地所有权不摊销。截至2024年6月30日，该土地所有权账面价值为7,441,126.12元。
15. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少（期初期末汇率影响） | 期末数 |
| 工程改造费 | 208,773.48 | - | 42,078.96 | - | 166,694.52 |
| 工装夹具费 | 307,806.14 | 94,469.03 | 38,374.17 | - | 363,901.00 |
| 电力增容费 | 359,398.76 | - | 35,522.97 | 27,851.04 | 296,024.75 |
| 合 计 | 875,978.38 | 94,469.03 | 115,976.10 | 27,851.04 | 826,620.27 |
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 7,451,286.97 | 1,117,158.83 | 7,715,343.25 | 1,128,860.37 |
| 可抵扣亏损 | 18,901,798.56 | 531,922.30 | 16,526,704.96 | 413,167.62 |
| 预提费用 | 3,685,189.10 | 538,215.26 | 3,986,146.34 | 594,297.75 |
| 固定资产折旧 | 33,449,579.07 | 4,917,084.03 | 35,555,439.14 | 5,240,573.55 |
| 递延收益 | 10,834,672.28 | 1,625,200.84 | 6,351,233.66 | 952,685.05 |
| 租赁负债 | 677,427.50 | 101,614.12 | 764,550.72 | 114,682.61 |
| 合 计 | 74,999,953.48 | 8,831,195.38 | 70,899,418.07 | 8,444,266.95 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 500 万元以内固定资产一次性税前扣除 | 107,730,610.24 | 16,159,591.54 | 114,765,261.40 | 17,214,789.22 |
| 使用权资产 | 1,083,765.78 | 162,564.87 | 740,049.21 | 111,007.38 |
| 公允价值变动损益 | 891,372.91 | 133,705.94 | - | - |
| 合 计 | 109,705,748.93 | 16,455,862.35 | 115,505,310.61 | 17,325,796.60 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 96,528.19 | 8,734,667.19 | 111,007.38 | 8,333,259.57 |
| 递延所得税负债 | 96,528.19 | 16,359,334.16 | 111,007.38 | 17,214,789.22 |
17. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产款 | 9,070,264.59 | - | 9,070,264.59 | 6,826,553.92 | - | 6,826,553.92 |
| 合 计 | 9,070,264.59 | - | 9,070,264.59 | 6,826,553.92 | - | 6,826,553.92 |
18. 所有权或使用权受到限制的资产
（1）期末资产受限情况
| 项 目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 固定资产 | 234,157,335.20 | 128,732,355.61 | 抵押 | 银行借款抵押 |
| 无形资产 | 59,648,860.87 | 42,818,474.73 | 抵押 | 银行借款抵押 |
| 货币资金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 冻结 | 外汇衍生品交易保证金 |
| 合 计 | 294,806,196.07 | 172,550,830.34 |
（2）期初资产受限情况
| 项 目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 固定资产 | 141,533,352.82 | 96,748,544.92 | 抵押 | 银行借款抵押 |
| 无形资产 | 59,648,860.87 | 43,525,007.73 | 抵押 | 银行借款抵押 |
| 合 计 | 201,182,213.69 | 140,273,552.65 |
19.短期借款
项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 抵押及保证借款 | 39,500,000.00 | 35,000,000.00 |
| 保证借款 | - | 35,000,000.00 |
| 应计利息 | 27,472.23 | 84,024.98 |
| 合 计 | 39,527,472.23 | 70,084,024.98 |
20. 交易性金融负债
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 交易性金融负债 | 672,000.00 | - | 672,000.00 | 0.00 |
| 其中：衍生金融负债 | 672,000.00 | - | 672,000.00 | 0.00 |
| 合 计 | 672,000.00 | - | 672,000.00 | 0.00 |
21. 应付账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 32,011,434.14 | 27,020,376.15 |
| 合 计 | 32,011,434.14 | 27,020,376.15 |
(2) 报告期期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。
22. 合同负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 402,773.57 | 165,038.37 |
| 合 计 | 402,773.57 | 165,038.37 |
23. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 11,048,056.16 | 43,604,740.50 | 48,366,368.43 | 6,286,428.23 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 60,461.13 | 4,095,943.67 | 4,121,291.29 | 35,113.51 |
| 辞退福利 | - | 426,256.00 | 426,256.00 | - |
| 合 计 | 11,108,517.29 | 48,126,940.17 | 52,913,915.72 | 6,321,541.74 |
(2) 短期薪酬明细情况
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 10,999,879.96 | 37,474,604.29 | 42,362,837.06 | 6,111,647.19 |
| 职工福利费 | - | 2,363,106.03 | 2,216,303.88 | 146,802.15 |
| 社会保险费 | - | 2,201,146.34 | 2,201,146.34 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 1,900,952.77 | 1,900,952.77 | - |
| 工伤保险费 | - | 300,193.57 | 300,193.57 | - |
| 其他商业险 | - | 242,986.36 | 242,986.36 | - |
| 住房公积金 | 48,176.20 | 860,494.54 | 880,691.85 | 27,978.89 |
| 工会经费和职工教育经费 | - | 462,402.94 | 462,402.94 | - |
| 小 计 | 11,048,056.16 | 43,604,740.50 | 48,366,368.43 | 6,286,428.23 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 60,461.13 | 4,002,487.50 | 4,027,835.12 | 35,113.51 |
| 失业保险费 | - | 93,456.17 | 93,456.17 | - |
| 小 计 | 60,461.13 | 4,095,943.67 | 4,121,291.29 | 35,113.51 |
24. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 505,758.64 | 498,741.73 |
| 代扣代缴个人所得税 | 176,358.05 | 274,886.62 |
| 城市维护建设税 | 88,384.73 | 146,270.76 |
| 印花税 | 64,601.94 | 89,096.73 |
| 教育费附加 | 37,879.17 | 62,687.47 |
| 地方教育附加 | 25,252.78 | 41,791.64 |
| 联邦税 | - | 27,488.59 |
| 环境保护税 | 7,912.33 | 20,025.44 |
| 合 计 | 906,147.64 | 1,160,988.98 |
25. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付股利 | 34,200.00 | 34,200.00 |
| 其他应付款 | 8,950,148.83 | 11,508,729.82 |
合 计
| 合 计 | 8,984,348.83 | 11,542,929.82 |
(2) 应付股利
1）明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 普通股股利 | 34,200.00 | 34,200.00 |
| 小 计 | 34,200.00 | 34,200.00 |
2）账龄1年以上重要的应付股利
| 项 目 | 未支付金额 | 未支付原因 |
| 普通股股利 | 34,200.00 | 2018年新三板退市前分红，现已无法联系股东 |
| 小 计 | 34,200.00 |
(3) 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 4,059,603.51 | 6,652,212.73 |
| 预提费用 | 3,685,189.10 | 3,986,146.35 |
| 代收代付 | 404,015.27 | 525,671.19 |
| 其他 | 801,340.95 | 344,699.55 |
| 小 计 | 8,950,148.83 | 11,508,729.82 |
26. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的租赁负债 | 194,078.94 | 189,159.30 |
| 合 计 | 194,078.94 | 189,159.30 |
27. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 已背书未到期银行承兑汇票 | 462,170.00 | 25,000.00 |
| 合 计 | 462,170.00 | 25,000.00 |
28. 租赁负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 租赁付款额 | 506,458.92 | 606,835.59 |
| 未确认融资费用 | -23,110.36 | -31,444.17 |
| 合 计 | 483,348.56 | 575,391.42 |
29. 递延收益
(1) 明细情况
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 6,351,233.66 | 5,000,000.00 | 516,561.38 | 10,834,672.28 | 项目补助资金 |
| 合 计 | 6,351,233.66 | 5,000,000.00 | 516,561.38 | 10,834,672.28 |
30. 股本
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 82,360,000 | - | - | - | - | - | 82,360,000 |
31. 资本公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 356,430,627.64 | - | - | 356,430,627.64 |
| 合 计 | 356,430,627.64 | - | - | 356,430,627.64 |
32. 其他综合收益
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 10,109,920.68 | -5,249,683.35 | - | - | -5,223,434.93 | -26,248.42 | 4,886,485.75 |
| 其中：外币财务报表折算差额 | 10,109,920.68 | -5,249,683.35 | - | - | -5,223,434.93 | -26,248.42 | 4,886,485.75 |
| 其他综合收益合计 | 10,109,920.68 | -5,249,683.35 | - | - | -5,223,434.93 | -26,248.42 | 4,886,485.75 |
33. 盈余公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 38,833,875.04 | - | - | 38,833,875.04 |
| 合 计 | 38,833,875.04 | - | - | 38,833,875.04 |
34. 未分配利润
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 144,037,034.29 | 118,795,319.56 |
加：本期归属于母公司所有者的净利润
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 15,389,362.22 | 27,765,175.21 |
| 减：提取法定盈余公积 | - | - |
| 应付普通股股利 | 24,708,000.00 | 13,712,000.00 |
| 期末未分配利润 | 134,718,396.51 | 132,848,494.77 |
(2) 其他说明经公司2024年4月19日召开的2023年度股东大会决议通过，公司以现有的总股本为 82,360,000股为基数，每10股分配现金红利3.00元（含税），合计分配现金股利 24,708,000.00元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 216,843,572.81 | 179,973,471.02 | 228,919,400.28 | 172,957,341.56 |
| 其他业务 | 5,789,634.40 | 827,871.82 | 9,243,368.84 | 1,445,138.38 |
| 合 计 | 222,633,207.21 | 180,801,342.84 | 238,162,769.12 | 174,402,479.94 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 222,633,207.21 | 180,801,342.84 | 238,162,769.12 | 174,402,479.94 |
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 通机曲轴 | 90,228,320.67 | 78,637,088.06 | 100,438,290.49 | 77,093,607.22 |
| 压缩机曲轴 | 96,867,637.75 | 73,006,837.02 | 105,200,175.77 | 75,505,998.60 |
| 配件及其他 | 29,747,614.39 | 28,329,545.94 | 23,280,934.01 | 20,357,735.74 |
| 其他业务 | 5,789,634.40 | 827,871.82 | 9,243,368.85 | 1,445,138.38 |
| 小 计 | 222,633,207.21 | 180,801,342.84 | 238,162,769.12 | 174,402,479.94 |
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 107,908,633.60 | 104,792,653.40 | 120,820,464.12 | 102,189,728.93 |
| 境外 | 114,724,573.61 | 76,008,689.44 | 117,342,305.00 | 72,212,751.01 |
| 小 计 | 222,633,207.21 | 180,801,342.84 | 238,162,769.12 | 174,402,479.94 |
3) 与客户之间的合同产生的收入按商品转让时间分解
项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 222,633,207.21 | 238,162,769.12 |
| 小 计 | 222,633,207.21 | 238,162,769.12 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 441,020.81 | 481,988.22 |
| 房产税 | 821,791.39 | 820,385.72 |
| 土地使用税 | 427,762.26 | 430,503.14 |
| 教育费附加 | 189,008.92 | 206,566.42 |
| 地方教育附加 | 126,005.94 | 137,710.93 |
| 印花税 | 123,507.91 | 136,142.03 |
| 车船税 | 11,804.54 | 5,168.10 |
| 环境保护税 | 11,352.33 | 35,273.52 |
| 联邦税及其他[注] | 1,298,898.60 | 1,347,967.42 |
| 合 计 | 3,451,152.70 | 3,601,705.50 |
[注]联邦税及其他系子公司美心工业公司在墨西哥当地税金及附加
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 582,789.33 | 650,811.79 |
| 出口保险费及清关费用 | 362,946.85 | 387,100.92 |
| 仓储费及租赁费 | 835,689.58 | 578,429.22 |
| 业务招待费 | 131,020.91 | 273,757.06 |
| 差旅费 | 68,252.66 | 232,358.72 |
| 车辆费用 | 131,375.30 | 108,691.48 |
| 其他 | 277,145.44 | 259,766.93 |
| 合 计 | 2,389,220.07 | 2,490,916.12 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 10,942,699.20 | 13,424,193.69 |
| 折旧费用 | 1,223,157.94 | 1,610,548.34 |
| 无形资产摊销 | 869,116.97 | 868,147.55 |
| 中介机构费 | 1,709,736.70 | 1,182,142.89 |
| 业务招待费 | 798,777.63 | 1,384,399.34 |
| 车辆费用 | 343,333.94 | 376,368.25 |
办公费及通讯费
| 办公费及通讯费 | 372,903.97 | 861,414.81 |
| 绿化及安保费 | 680,774.50 | 766,005.68 |
| 差旅费 | 523,009.19 | 676,203.54 |
| 其他 | 666,128.51 | 537,039.17 |
| 合 计 | 18,129,638.55 | 21,686,463.26 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 1,666,010.38 | 1,149,457.17 |
| 材料费 | 1,964,187.63 | 3,050,963.22 |
| 折旧费 | 520,977.64 | 316,001.39 |
| 其他 | 233,824.13 | 436,607.54 |
| 合 计 | 4,384,999.78 | 4,953,029.32 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 803,902.06 | 2,491,807.21 |
| 减：利息收入 | 751,512.83 | 184,274.86 |
| 汇兑损益 | -4,388,328.92 | -730,851.87 |
| 手续费 | 76,045.71 | 95,689.82 |
| 合 计 | -4,259,893.98 | 1,672,370.30 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 516,561.38 | 610,359.83 | 516,561.38 |
| 与收益相关的政府补助 | 141,500.00 | 454,109.88 | 141,500.00 |
| 三代手续费返还 | 1,880.24 | 2,456.14 | 1,880.24 |
| 合 计 | 659,941.62 | 1,066,925.85 | 659,941.62 |
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 应收款项融资贴现损失 | -55,638.04 | -58,956.33 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | -877,868.86 | 138,230.04 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 106,174.72 | 21,026.11 |
项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 衍生金融工具 | -984,043.58 | 117,203.93 |
| 以权益法核算的长期股权投资 | -1,172,143.50 | - |
| 合 计 | -2,105,650.40 | 79,273.71 |
9. 公允价值变动收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产 | 1,563,372.91 | -250,000.00 |
| 其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益 | 722,964.59 | - |
| 衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 840,408.32 | -250,000.00 |
| 合 计 | 1,563,372.91 | -250,000.00 |
10. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | 122,935.87 | -1,326,446.81 |
| 合 计 | 122,935.87 | -1,326,446.81 |
11. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -1,104,864.10 | -2,148,434.61 |
| 合 计 | -1,104,864.10 | -2,148,434.61 |
12. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 固定资产处置收益 | -113,117.91 | 4,606,046.00 |
| 无形资产处置收益 | - | 104,388.73 |
| 合 计 | -113,117.91 | 4,710,434.73 |
13. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 违约金及罚款收入 | 50,793.23 | 51,414.53 | 50,793.23 |
| 无法支付的款项 | 26,973.14 | - | 26,973.14 |
其他
| 其他 | 72,790.50 | 56,566.77 | 72,790.50 |
| 合 计 | 150,556.87 | 107,981.30 | 150,556.87 |
14. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 对外捐赠 | 22,191.78 | - | 22,191.78 |
| 非流动资产毁损报废损失 | - | 7,707.12 | - |
| 其他 | 27,579.85 | 6,225.93 | 27,579.85 |
| 合 计 | 49,771.63 | 13,933.05 | 49,771.63 |
15. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 3,267,971.16 | 2,203,451.37 |
| 递延所得税费用 | -1,322,899.36 | 2,067,640.71 |
| 合 计 | 1,945,071.80 | 4,271,092.08 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 16,860,150.48 | 31,581,605.80 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 2,529,022.57 | 4,737,240.87 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -59,153.45 | 121,545.35 |
| 调整以前期间所得税的影响 | - | - |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 176,394.09 | 212,853.25 |
| 研发费、残疾工资、士兵就业等税收优惠影响 | -701,191.41 | -800,547.39 |
| 所得税费用 | 1,945,071.80 | 4,271,092.08 |
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
（1）收回投资收到的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 赎回保本浮动收益型结构性存款 | 70,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 小 计 | 70,000,000.00 | 20,000,000.00 |
（2）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 处置固定资产 | 379,086.51 | - |
政府占地赔偿款
| 政府占地赔偿款 | - | 4,606,046.00 |
| 小 计 | 379,086.51 | 4,606,046.00 |
（3）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 新生产线建设购置 | 7,524,108.60 | 12,784,268.96 |
| 小 计 | 7,524,108.60 | 12,784,268.96 |
（4） 投资支付的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 购买保本浮动收益型结构性存款 | 100,000,000.00 | 10,117,203.93 |
| 保本固定收益型结构性存款 | 50,000,000.00 | - |
| 对联营公司的投资 | 1,172,143.50 | - |
| 小 计 | 151,172,143.50 | 10,117,203.93 |
2. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 政府补助 | 5,141,500.00 | 454,109.88 |
| 收到保证金 | 1,175,708.51 | 675,769.91 |
| 利息收入 | 751,512.83 | 184,274.86 |
| 代收代付 | 334,489.24 | 362,820.37 |
| 其他 | 123,206.77 | 158,234.88 |
| 合 计 | 7,526,417.35 | 1,835,209.90 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 付现费用 | 7,508,054.14 | 9,635,239.35 |
| 支付保证金及押金 | 261,286.54 | 425,032.93 |
| 代收代付 | 395,980.04 | 108,138.79 |
| 其他 | 246,002.12 | 154,481.77 |
| 合 计 | 8,411,322.84 | 10,322,892.84 |
（3）收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 远期锁汇保证金 | - | 1,000,000.00 |
| 合 计 | - | 1,000,000.00 |
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
支付租金
| 支付租金 | 728,534.75 | 104,997.57 |
| 定向增发及上市发行中介费用 | - | 505,000.00 |
| 合 计 | 728,534.75 | 609,997.57 |
3.现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 14,915,078.68 | 27,310,513.72 |
| 加：资产减值准备 | 981,928.23 | 3,474,881.42 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 17,662,907.14 | 17,153,825.82 |
| 使用权资产折旧 | 277,805.43 | 92,183.40 |
| 无形资产摊销 | 874,193.74 | 869,223.49 |
| 长期待摊费用摊销 | 115,976.10 | 42,078.96 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | 113,117.91 | -4,710,434.73 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | - | 7,707.12 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | -1,563,372.91 | 250,000.00 |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | -1,262,499.87 | 2,329,907.61 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | 2,050,012.36 | -138,230.04 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -401,407.62 | -284,930.68 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | -855,455.06 | 2,262,442.15 |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | 11,585,484.47 | -135,313.60 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | 32,808,821.53 | -26,428,477.52 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -16,761,463.00 | -2,898,819.44 |
| 其他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 60,541,127.13 | 19,196,557.68 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
融资租入固定资产
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | - | - |
| 现金的期末余额 | 106,646,678.18 | 71,720,300.77 |
| 减：现金的期初余额 | 191,554,789.30 | 83,735,777.27 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -84,908,111.12 | -12,015,476.50 |
4.现金和现金等价物的构成
（1）明细情况
| 项 目 | 本期期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 106,646,678.18 | 191,554,789.30 |
| 其中：库存现金 | 1,847.21 | 38,325.87 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 106,644,830.97 | 191,516,463.43 |
| 2) 现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 106,646,678.18 | 191,554,789.30 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 | 28,399,588.55 | 121,176,650.35 |
(2) 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物的理由 |
| IPO募集资金 | 24,209,196.32 | 114,222,290.84 | 专款专用 |
| 外汇衍生品交易保证金 | 1,000,000.00 | - | 外汇衍生品交易协议 |
| 境外子公司现金 | 3,190,392.23 | 6,954,359.51 | 境外子公司货币资金 |
| 小 计 | 28,399,588.55 | 121,176,650.35 |
5. 筹资活动相关负债变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
短期借款
| 短期借款 | 70,084,024.98 | 34,500,000.00 | 703,387.36 | 65,759,940.11 | - | 39,527,472.23 |
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 764,550.72 | - | 641,411.53 | 728,534.75 | - | 677,427.50 |
| 小 计 | 70,848,575.70 | 34,500,000.00 | 1,344,798.89 | 66,488,474.86 | 40,204,899.73 |
6. 不涉及现金收支的重大活动
（1）不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 13,461,080.00 | 977,048.00 |
| 其中：支付货款 | 12,897,504.16 | 477,048.00 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 563,575.84 | 500,000.00 |
(四) 其他
1. 外币货币性项目
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 33,569,532.11 | ||
| 其中：美元 | 4,499,407.19 | 7.1268 | 32,066,375.16 |
| 欧元 | 0.03 | 7.6617 | 0.23 |
| 比索 | 3,897,217.33 | 0.3857 | 1,503,156.72 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 5,829,368.47 | 7.1268 | 41,544,743.21 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 60,129.98 | 7.1268 | 428,534.34 |
| 比索 | 712,229.61 | 0.3857 | 274,706.96 |
(2) 境外经营实体说明
| 单位名称 | 注册资本（货币单位比索） | 境外主要经营地 | 记账本外币 | 记账本外币变化 |
| Mexin Industrial S.de R.L.de C.V. （美心工业） | 154,040,423.00 | 墨西哥合众国新莱昂州阿波卡达市 | 比索 | 无 |
2. 租赁
公司作为承租人
1. 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
2. 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十五)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 25,200.00 | 25,200.00 |
| 合 计 | 25,200.00 | 25,200.00 |
3. 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 11,910.34 | 17,289.81 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 313,490.00 | 130,197.57 |
4. 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
六、研发支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 1,666,010.38 | 1,149,457.17 |
| 材料费 | 1,964,187.63 | 3,050,963.22 |
| 折旧费 | 520,977.64 | 316,001.39 |
| 其他 | 233,824.13 | 436,607.54 |
| 合 计 | 4,384,999.78 | 4,953,029.32 |
| 其中：费用化研发支出 | 4,384,999.78 | 4,953,029.32 |
| 资本化研发支出 | - | - |
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 重庆棠立机械制造有限公司 | 重庆市 | 重庆市涪陵区李渡新区聚龙大道192号 | 制造业 | 80.40 | - | 设立 |
| 美心工业公司 | 墨西哥 | 墨西哥合众国新莱昂州阿波卡达市 | 制造业 | 99.50 | - | 设立 |
八、 政府补助
（一）本期新增的政府补助情况
项 目
| 项 目 | 本期新增补助金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 5,000,000.00 |
| 其中：计入递延收益 | 5,000,000.00 |
| 与收益相关的政府补助 | 141,500.00 |
| 其中：计入其他收益 | 141,500.00 |
| 合 计 | 5,141,500.00 |
（二）涉及政府补助的负债项目
| 财务报列报项目 | 期初数 | 本期新增 | 本期计入 | 本期计入 |
| 补助金额 | 其他收益金额 | 营业外收入金额 | ||
| 递延收益 | 5,827,233.66 | 5,000,000.00 | 516,561.38 | - |
| 递延收益 | 524,000.00 | - | - | - |
| 小 计 | 6,351,233.66 | 5,000,000.00 | 516,561.38 | - |
续上表
| 项 目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | - | - | - | 10,310,672.28 | 与资产相关 |
| 递延收益 | - | - | - | 524,000.00 | 与收益相关 |
| 小 计 | - | - | - | 10,834,672.28 |
（三）计入当期损益的政府补助金额
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 658,061.38 | 1,064,469.71 |
| 合 计 | 658,061.38 | 1,064,469.71 |
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型 。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）4、五
（一）5、五（一）7之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的
且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的84.30%(2023年12月31日：93.25%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
项 目
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 39,527,472.23 | 40,065,305.56 | 40,065,305.56 | - | - |
| 应付账款 | 32,011,434.14 | 32,011,434.14 | 32,011,434.14 | - | - |
| 其他应付款 | 8,984,348.83 | 8,984,348.83 | 8,984,348.83 | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | 194,078.94 | 217,053.82 | 217,053.82 | - | - |
| 其他流动负债 | 462,170.00 | 462,170.00 | 462,170.00 | - | - |
| 租赁负债 | 483,348.56 | 506,458.92 | - | 397,932.01 | 108,526.91 |
| 小 计 | 81,662,852.70 | 82,246,771.27 | 81,740,312.35 | 397,932.01 | 108,526.91 |
(续上表)
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 70,084,024.98 | 70,580,882.31 | 70,580,882.31 | - | - |
| 交易性金融负债 | 672,000.00 | 672,000.00 | 672,000.00 | - | - |
| 应付账款 | 27,020,376.15 | 27,020,376.15 | 27,020,376.15 | - | - |
| 其他应付款 | 11,542,929.82 | 11,542,929.82 | 11,542,929.82 | - | - |
| 一年内到期的非 | 189,159.30 | 215,710.71 | 215,710.71 | - | - |
流动负债
| 流动负债 | |||||
| 其他流动负债 | 25,000.00 | 25,000.00 | 25,000.00 | - | - |
| 租赁负债 | 575,391.42 | 611,180.35 | - | 431,421.42 | 179,758.93 |
| 小 计 | 110,108,881.67 | 110,668,079.34 | 110,056,898.99 | 431,421.42 | 179,758.93 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2024年6月30日，本公司以固定利率计息的银行借款 39,500,000.00 人民币元(2023年12月31日：人民币70,000,000.00 元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 应收款项融资 | - | - | 8,642,576.48 | 8,642,576.48 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | - | - | 8,642,576.48 | 8,642,576.48 |
| 2. 交易性金融负债 | ||||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - | - |
| 持续以公允价值计量的负债总额 | - | - | - | - |
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司远期锁汇以购买时合同约定的交易汇率与资产负债表日汇率差确定其公允价值，出现亏损时分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的应收款项融资，公司采用票面金额确定其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的自然人股东情况
自然人姓名
| 自然人姓名 | 对本公司持股比例(%) | 对本公司表决权比例(%) | 与公司关系 |
| 徐争鸣 | 19.29 | 19.29 | [注] |
| 王安庆 | 12.36 | 12.36 |
[注]徐争鸣、王安庆签订一致行动人协议，合计持股31.65%；认定徐争鸣、王安庆共同为本公司实际控制人
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 重庆宗申动力机械股份有限公司（以下简称宗申动力公司） | 持有公司5%以上股份的股东 |
| 重庆宗申发动机制造有限公司 | 公司股东宗申动力公司控制的企业 |
| 重庆宗申通用动力机械有限公司 | 公司股东宗申动力公司控制的企业 |
| 重庆大江动力设备制造有限公司 | 公司股东宗申动力公司控制的企业 |
| 重庆宗申融资租赁有限公司 | 公司股东宗申动力公司控制的企业 |
| 重庆宗申集研机电科技有限公司 | 公司股东宗申动力公司控制的企业 |
| 重庆方汀机械制造有限责任公司 | 子公司重庆棠立机械制造有限公司股东钱东航的参股企业 |
| 四川远翔机械制造有限公司 | 子公司重庆棠立机械制造有限公司股东钱东航的参股企业 |
(二) 关联方交易情况
1. 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 重庆宗申发动机制造有限公司 | 采购配件 | 129,451.59 | 276,605.31 |
| 重庆宗申通用动力机械有限公司 | 采购配件 | 598,121.20 | 186,286.74 |
| 重庆宗申发动机制造有限公司 | 接受劳务 | 6,543.40 | 1,084.91 |
重庆宗申通用动力机械有限公司
| 重庆宗申通用动力机械有限公司 | 接受劳务 | 17,139.63 | 2,452.83 |
2. 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 重庆宗申发动机制造有限公司 | 发动机曲轴及配件 | 2,633,219.60 | 2,513,141.86 |
| 重庆宗申通用动力机械有限公司 | 通机曲轴及配件 | 22,095,804.77 | 20,477,651.96 |
| 重庆宗申发动机制造有限公司 | 通机曲轴及配件 | - | 3,640,658.18 |
| 重庆宗申发动机制造有限公司 | 模具 | 7,964.60 | - |
| 重庆宗申通用动力机械有限公司 | 模具 | - | 240,000.00 |
| 重庆大江动力设备制造有限公司 | 通机曲轴及配件 | 7,330,513.32 | 240,000.00 |
3. 关联担保情况
本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 徐争鸣、王安庆 | 18,000,000.00[注 1] | 2022 年 2 月 | 债务期届满后加三年止 | 否 |
[注 1]公司实际控制人徐争鸣、王安庆分别与中国建设银行股份有限公司重庆涪陵分行签订最高额保证合同，为公司与建设银行签订的借款合同提供连带保证，截至 2024年 6 月 30 日，借款本金余额为18,000,000.00元 。
4. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 1,477,749.28 | 1,644,101.09 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 重庆宗申发动机制造有限公司 | 710,383.64 | 35,519.18 | 502,855.21 | 25,142.76 | |
| 重庆宗申通用动力机械有限公司 | 3,974,739.03 | 198,736.95 | 4,060,781.98 | 203,039.10 | |
| 重庆大江动力设备制造有限公司 | 3,013,573.34 | 150,678.67 | 3,726,655.60 | 186,332.78 | |
| 小 计 | 7,698,696.01 | 384,934.80 | 8,290,292.79 | 414,514.64 | |
| 应收款项融资 | |||||
| 重庆宗申通用动力机械有限公司 | 400,000.00 | - | 2,454,976.68 | - | |
| 小 计 | 400,000.00 | - | 2,454,976.68 | - |
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | |||
| 重庆方汀机械制造有限责任公司 | 57,943.40 | 57,943.40 | |
| 小 计 | 57,943.40 | 57,943.40 | |
| 其他应付款 | |||
| 重庆宗申发动机制造有限公司 | 75,000.00 | 75,000.00 | |
| 小 计 | 75,000.00 | 75,000.00 |
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售压缩机曲轴、通机曲轴、摩托车发动机曲轴及配件产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品、地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五（二）1之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
（1）账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 96,753,892.78 | 98,940,163.33 |
1-2年
| 1-2年 | 212,190.04 | 214,468.51 |
| 2-3年 | 121,034.13 | 168,650.52 |
| 合 计 | 97,087,116.95 | 99,323,282.36 |
（2）坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 97,087,116.95 | 100.00 | 4,883,120.49 | 5.03 | 92,203,996.46 |
| 合 计 | 97,087,116.95 | 100.00 | 4,883,120.49 | 5.03 | 92,203,996.46 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 99,323,282.36 | 100.00 | 5,002,185.12 | 5.04 | 94,321,097.24 |
| 合 计 | 99,323,282.36 | 100.00 | 5,002,185.12 | 5.04 | 94,321,097.24 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 96,753,892.78 | 4,837,694.66 | 5.00 |
| 1-2年 | 212,190.04 | 21,219.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 121,034.13 | 24,206.83 | 20.00 |
| 小 计 | 97,087,116.95 | 4,883,120.49 | 5.03 |
（2）坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 5,002,185.12 | -119,064.63 | - | - | - | - | - | 4,883,120.49 |
合 计
| 合 计 | 5,002,185.12 | -119,064.63 | - | - | - | - | - | 4,883,120.49 |
（4）应收账款和合同资产金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| Copeland (Thailand) Limited、Copeland Limited.、Copeland LP、 Copeland Scroll Machining (Thailand) Limited、Copeland India Private Limited、谷轮环境科技（苏州）有限公司 | 49,637,454.81 | 51.13 | 2,481,872.74 |
| 重庆润通科技有限公司、重庆润通智能装备有限公司、玉柴润威发动机有限公司 | 11,644,240.55 | 11.99 | 593,852.72 |
| 重庆宗申通用动力机械有限公司、重庆宗申发动机制造有限公司、重庆大江动力设备制造有限公司 | 7,698,696.01 | 7.93 | 384,934.80 |
| Briggs and Stratton, LLC、百力通（重庆）发动机有限公司 | 7,679,257.28 | 7.91 | 383,962.86 |
| Trane Technologies | 5,181,018.83 | 5.34 | 259,050.94 |
| 小 计 | 81,840,667.48 | 84.30 | 4,103,674.06 |
2. 其他应收款
（1） 款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 单位往来款 | 587,500.00 | 229,000.00 |
| 押金及保证金 | 76,192.50 | 329,200.00 |
| 备用金 | 32,032.37 | 37,532.48 |
| 代收代付款 | 425,182.07 | 420,598.58 |
| 合 计 | 1,120,906.94 | 1,016,331.06 |
（2）账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 796,706.94 | 775,831.06 |
| 1-2年 | 101,700.00 | 197,500.00 |
| 3-4年 | 179,500.00 | - |
| 5年以上 | 43,000.00 | 43,000.00 |
| 合 计 | 1,120,906.94 | 1,016,331.06 |
（3）坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 |
账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 1,120,906.94 | 100.00 | 128,905.34 | 11.50 | 992,001.60 |
| 合 计 | 1,120,906.94 | 100.00 | 128,905.34 | 11.50 | 992,001.60 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 1,016,331.06 | 100.00 | 101,541.55 | 9.99 | 914,789.51 |
| 合 计 | 1,016,331.06 | 100.00 | 101,541.55 | 9.99 | 914,789.51 |
2)
采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 1,120,906.94 | 128,905.34 | 11.50 |
| 其中：1年以内 | 796,706.94 | 39,835.34 | 5.00 |
| 1-2年 | 101,700.00 | 10,170.00 | 10.00 |
| 3-4年 | 179,500.00 | 35,900.00 | 20.00 |
| 5年以上 | 43,000.00 | 43,000.00 | 100.00 |
| 小 计 | 1,120,906.94 | 128,905.34 | 11.50 |
（4）坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 38,791.55 | 19,750.00 | 43,000.00 | 101,541.55 |
| 期初数在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | -8,370.00 | 8,370.00 | - | - |
| --转入第三阶段 | - | -17,950.00 | 17,950.00 | - |
--转回第二
阶段
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 9,413.79 | - | 17,950.00 | 27,363.79 |
| 本期收回 | - | - | - | - |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 期末数 | 39,835.34 | 10,170.00 | 78,900.00 | 128,905.34 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 3.55 | 0.91 | 7.04 | 11.50 |
（5）其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 宣城创玺铸造有限公司 | 单位往来款 | 229,000.00 | 1-2年、2-3年 | 20.43 | 39,850.00 |
| 林州市昊远汽车配件有限公司 | 单位往来款 | 160,000.00 | 1年以内 | 14.27 | 8,000.00 |
| 重庆宸翊盛科技有限公司 | 单位往来款 | 60,000.00 | 1年以内 | 5.35 | 3,000.00 |
| Shobha Ramakrishna | 押金及保证金 | 53,212.50 | 1年以内 | 4.75 | 2,660.63 |
| 重庆双舟行机械有限责任公司 | 单位往来款 | 38,000.00 | 1年以内 | 3.39 | 3,800.00 |
| 小 计 | 540,212.50 | 48.19 | 57,310.63 |
3. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 75,265,468.48 | - | 75,265,468.48 | 75,265,468.48 | - | 75,265,468.48 |
| 对联营公司投资 | - | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 75,265,468.48 | - | 75,265,468.48 | 75,265,468.48 | - | 75,265,468.48 |
(2) 明细情况
被投资单位
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | |
| 对子公司投资 | ||||||
| 重庆棠立机械制造有限公司 | 20,100,000.00 | - | - | - | - | - |
| Mexin Industrial S.de R.L.de C.V.（美心工业） | 55,165,468.48 | - | - | - | - | - |
| 小计 | 75,265,468.48 | - | - | - | - | - |
| 对联营公司投资 | ||||||
| ELONG TECHNOLOGIES LLC | - | - | 1,172,143.50 | - | -1,172,143.50 | - |
| 小计 | - | - | 1,172,143.50 | - | -1,172,143.50 | - |
| 合计 | 75,265,468.48 | - | 1,172,143.50 | - | -1,172,143.50 | - |
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 对子公司投资 | ||||||
| 重庆棠立机械制造有限公司 | - | - | - | - | 20,100,000.00 | - |
| Mexin Industrial S.de R.L.de C.V.（美心工业） | - | - | - | - | 55,165,468.48 | - |
| 小计 | - | - | - | - | 75,265,468.48 | - |
| 对联营公司投资 | ||||||
| ELONG TECHNOLOGIES LLC | - | - | - | - | - | - |
| 小计 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | - | - | 75,265,468.48 | - |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 216,912,806.92 | 182,224,802.89 | 228,909,010.99 | 178,649,859.33 |
| 其他业务 | 6,526,759.91 | 1,435,736.91 | 9,813,527.04 | 1,810,817.48 |
合 计
| 合 计 | 223,439,566.83 | 183,660,539.80 | 238,722,538.03 | 180,460,676.81 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 223,439,566.83 | 183,660,539.80 | 238,722,538.03 | 180,460,676.81 |
（1）收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 通机曲轴 | 90,297,554.78 | 76,707,508.93 | 100,427,901.20 | 76,344,472.02 |
| 压缩机曲轴 | 96,867,637.75 | 77,537,723.79 | 105,200,175.77 | 81,913,099.19 |
| 配件及其他 | 29,747,614.39 | 27,979,570.17 | 23,280,934.02 | 20,392,288.12 |
| 其他业务 | 6,526,759.91 | 1,435,736.91 | 9,813,527.04 | 1,810,817.48 |
| 小 计 | 223,439,566.83 | 183,660,539.80 | 238,722,538.03 | 180,460,676.81 |
2）与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 108,714,993.22 | 107,651,850.36 | 121,380,233.03 | 108,247,925.80 |
| 境外 | 114,724,573.61 | 76,008,689.44 | 117,342,305.00 | 72,212,751.01 |
| 小 计 | 223,439,566.83 | 183,660,539.80 | 238,722,538.03 | 180,460,676.81 |
3）与客户之间的合同产生的收入按商品转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 223,439,566.83 | 238,722,538.03 |
| 小 计 | 223,439,566.83 | 238,722,538.03 |
2.研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 1,666,010.38 | 1,149,457.17 |
| 材料费 | 1,964,187.63 | 3,050,963.22 |
| 折旧费 | 520,977.64 | 316,001.39 |
| 其他 | 233,824.13 | 436,607.54 |
| 合 计 | 4,384,999.78 | 4,953,029.32 |
3.投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 应收款项融资贴现损失 | -55,638.04 | -58,956.33 |
| 处置金融工具取得的投资收益 | -877,868.86 | 138,230.04 |
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 106,174.72 | 21,026.11 |
| 衍生金融工具 | -984,043.58 | 117,203.93 |
| 长期股权投资投资损失 | -1,172,143.50 | - |
| 合 计 | -2,105,650.40 | 79,273.71 |
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -113,117.91 |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | - |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 658,061.38 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - |
| 非货币性资产交换损益 | - |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - |
| 债务重组损益 | - |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 685,504.05 |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | - |
| 对外委托贷款取得的损益 | - |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - |
| 受托经营取得的托管费收入 | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 100,785.24 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 1,880.24 |
小 计
| 小 计 | 1,333,113.00 |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 198,438.01 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 2,846.89 |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 1,131,828.10 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.42 | 0.19 | 0.19 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.24 | 0.17 | 0.17 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 15,389,362.22 | |
| 非经常性损益 | B | 1,131,828.10 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 14,257,534.12 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 631,771,457.65 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | - | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | - | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G1 | 24,708,000.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H1 | 1 | |
| 其他 | 其他综合收益变动导致净资产变动（增加为+，减少为﹣） | I1 | -5,223,434.93 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
| 报告期月份数 | K | 6 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 635,348,138.76 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 2.42% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 2.24% | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 15,389,362.22 |
| 非经常性损益 | B | 1,131,828.10 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 14,257,534.12 |
| 期初股份总数 | D | 82,360,000.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | - |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | - |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | - |
| 因回购等减少股份数 | H | - |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | - |
| 报告期缩股数 | J | - |
| 报告期月份数 | K | 6 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 82,360,000.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.19 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.17 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
重庆美心翼申机械股份有限公司
二〇二四年八月二十八日
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司董事会秘书办公室