湖北广济药业股份有限公司2024年半年度财务报告
2024年8月
2024年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司
2024年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 420,027,747.50 | 415,243,546.85 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 219,999,783.79 | 209,754,391.30 |
| 应收款项融资 | 36,580,374.01 | 87,667,606.66 |
| 预付款项 | 48,824,017.56 | 47,190,140.91 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 7,944,681.29 | 6,083,654.64 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 403,362,783.76 | 298,990,570.31 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 33,579,385.24 | 19,735,898.94 |
| 流动资产合计 | 1,170,318,773.15 | 1,084,665,809.61 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 26,434,712.73 | 27,920,916.28 |
| 其他权益工具投资 | 7,280,000.00 | 7,280,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 1,524,265,821.79 | 1,573,019,139.52 |
| 在建工程 | 82,502,398.08 | 60,960,398.29 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 2,549,204.35 | 3,123,546.28 |
| 无形资产 | 214,462,101.83 | 216,914,093.61 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 10,051,136.72 | 10,154,049.47 |
| 递延所得税资产 | 14,999,423.70 | 15,880,360.76 |
| 其他非流动资产 | 65,597,655.75 | 29,598,776.85 |
| 非流动资产合计 | 1,948,142,454.95 | 1,944,851,281.06 |
| 资产总计 | 3,118,461,228.10 | 3,029,517,090.67 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 502,882,353.00 | 291,063,477.63 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 15,043,375.85 | |
| 应付账款 | 126,335,986.94 | 143,015,256.33 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 9,658,745.82 | 6,546,764.24 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 23,160,312.89 | 21,608,204.92 |
| 应交税费 | 7,677,988.45 | 12,147,964.64 |
| 其他应付款 | 54,257,228.48 | 75,294,696.15 |
| 其中：应付利息 |
| 应付股利 | 3,547,722.90 | 3,767,826.90 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 331,870,378.06 | 225,258,933.25 |
| 其他流动负债 | 85,720,316.85 | 90,930,986.49 |
| 流动负债合计 | 1,156,606,686.34 | 865,866,283.65 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 260,010,000.00 | 417,290,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 1,821,392.42 | 2,247,068.57 |
| 长期应付款 | 410,366,534.84 | 335,317,954.18 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 14,477,875.61 | 15,654,116.96 |
| 递延所得税负债 | 593,184.33 | 692,240.46 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 687,268,987.20 | 771,201,380.17 |
| 负债合计 | 1,843,875,673.54 | 1,637,067,663.82 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 349,855,339.00 | 353,860,939.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 375,183,679.82 | 391,785,612.37 |
| 减：库存股 | 21,232,116.00 | 35,745,900.00 |
| 其他综合收益 | -15,294.11 | -10,793.69 |
| 专项储备 | 1,578,014.74 | |
| 盈余公积 | 150,873,094.71 | 150,873,094.71 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 396,257,863.38 | 502,683,090.90 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,252,500,581.54 | 1,363,446,043.29 |
| 少数股东权益 | 22,084,973.02 | 29,003,383.56 |
| 所有者权益合计 | 1,274,585,554.56 | 1,392,449,426.85 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,118,461,228.10 | 3,029,517,090.67 |
法定代表人：阮澍 主管会计工作负责人：熊毅 会计机构负责人：王琼
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 256,935,946.17 | 240,780,845.61 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 77,429,335.87 | 135,548,276.25 |
| 应收款项融资 | 57,728,223.81 | 50,558,513.95 |
| 预付款项 | 6,016,036.23 | 7,762,675.84 |
| 其他应收款 | 492,329,954.55 | 459,180,224.02 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 189,527,878.52 | 132,829,989.04 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 10,791,364.23 | 9,053,176.47 |
| 流动资产合计 | 1,090,758,739.38 | 1,035,713,701.18 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,164,621,871.61 | 1,105,978,275.16 |
| 其他权益工具投资 | 5,780,000.00 | 5,780,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 660,644,575.71 | 688,386,744.35 |
| 在建工程 | 69,111,601.37 | 56,257,832.13 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 264,227.39 | |
| 无形资产 | 99,723,942.12 | 101,217,643.44 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 11,287,745.43 | 12,770,700.15 |
| 其他非流动资产 | 27,999,696.55 | 24,460,062.27 |
| 非流动资产合计 | 2,039,169,432.79 | 1,995,115,484.89 |
| 资产总计 | 3,129,928,172.17 | 3,030,829,186.07 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 405,908,655.47 | 225,013,490.14 |
| 交易性金融负债 |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 4,056,375.85 | |
| 应付账款 | 37,002,906.09 | 38,451,690.81 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 2,925,990.66 | 2,403,246.78 |
| 应付职工薪酬 | 15,014,649.40 | 14,410,641.19 |
| 应交税费 | 5,431,519.05 | 7,686,938.11 |
| 其他应付款 | 46,169,236.36 | 59,841,777.98 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 3,547,722.90 | 3,767,826.90 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 283,789,978.36 | 209,347,019.11 |
| 其他流动负债 | 380,378.78 | 70,436.84 |
| 流动负债合计 | 800,679,690.02 | 557,225,240.96 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 260,010,000.00 | 417,290,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | 286,459,070.70 | 272,317,954.18 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 12,724,601.83 | 13,824,057.46 |
| 递延所得税负债 | 39,634.11 | |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 559,193,672.53 | 703,471,645.75 |
| 负债合计 | 1,359,873,362.55 | 1,260,696,886.71 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 349,855,339.00 | 353,860,939.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 357,482,165.46 | 374,084,098.01 |
| 减：库存股 | 21,232,116.00 | 35,745,900.00 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 1,037,231.16 | |
| 盈余公积 | 150,873,094.71 | 150,873,094.71 |
| 未分配利润 | 932,039,095.29 | 927,060,067.64 |
| 所有者权益合计 | 1,770,054,809.62 | 1,770,132,299.36 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,129,928,172.17 | 3,030,829,186.07 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 296,456,091.34 | 343,911,715.83 |
| 其中：营业收入 | 296,456,091.34 | 343,911,715.83 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 404,570,942.57 | 367,957,575.68 |
| 其中：营业成本 | 222,070,922.41 | 237,969,742.97 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 6,685,111.49 | 6,872,187.36 |
| 销售费用 | 19,405,311.19 | 22,326,741.63 |
| 管理费用 | 103,071,735.42 | 61,800,415.30 |
| 研发费用 | 28,423,514.81 | 27,139,897.07 |
| 财务费用 | 24,914,347.25 | 11,848,591.35 |
| 其中：利息费用 | 29,154,266.83 | 15,305,830.33 |
| 利息收入 | 1,048,093.15 | 1,513,659.36 |
| 加：其他收益 | 8,208,509.29 | 2,508,522.48 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | -2,924,601.73 | -5,094,435.42 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,486,203.55 | -5,094,435.42 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -618,028.98 | -4,040,556.39 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -12,608,697.70 | 2,677,216.10 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“—”号填列） | -116,057,670.35 | -27,995,113.08 |
| 加：营业外收入 | 1,060,091.37 | 13,056.02 |
| 减：营业外支出 | 25,675.88 | 645,473.85 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号 | -115,023,254.86 | -28,627,530.91 |
| 填列） | ||
| 减：所得税费用 | 540,487.20 | -501,745.88 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | -115,563,742.06 | -28,125,785.03 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | -115,563,742.06 | -28,125,785.03 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） | -106,645,331.52 | -25,804,539.22 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | -8,918,410.54 | -2,321,245.81 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -4,500.42 | 17,360.53 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -4,500.42 | 17,360.53 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -4,500.42 | 17,360.53 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | -4,500.42 | 17,360.53 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -115,568,242.48 | -28,108,424.50 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -106,649,831.94 | -25,787,178.69 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -8,918,410.54 | -2,321,245.81 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.3014 | -0.0729 |
| （二）稀释每股收益 | -0.3014 | -0.0729 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：阮澍 主管会计工作负责人：熊毅 会计机构负责人：王琼
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 141,633,346.81 | 160,127,584.76 |
| 减：营业成本 | 70,186,996.99 | 75,369,212.27 |
| 税金及附加 | 3,478,209.34 | 4,788,470.23 |
| 销售费用 | 1,740,396.70 | 4,226,892.70 |
| 管理费用 | 32,100,965.58 | 33,956,586.13 |
| 研发费用 | 10,163,981.42 | 16,911,747.34 |
| 财务费用 | 21,505,605.19 | 11,271,481.59 |
| 其中：利息费用 | 24,237,849.74 | 13,344,932.03 |
| 利息收入 | 469,764.13 | 903,186.06 |
| 加：其他收益 | 5,651,296.19 | 2,192,161.10 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | -2,865,786.88 | -5,094,435.42 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,486,203.55 | -5,094,435.42 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | 958,216.65 | -1,726,316.32 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | 938,097.69 | |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | -244,313.38 | |
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | 5,956,604.17 | 9,912,701.55 |
| 加：营业外收入 | 4,501.45 | 12,750.00 |
| 减：营业外支出 | 255.09 | 607,819.22 |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 5,960,850.53 | 9,317,632.33 |
| 减：所得税费用 | 1,201,926.88 | -1,028,355.61 |
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | 4,758,923.65 | 10,345,987.94 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 4,758,923.65 | 10,345,987.94 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值 |
| 变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 4,758,923.65 | 10,345,987.94 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 518,262,544.05 | 334,735,910.82 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 10,422,414.04 | 22,125,506.84 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 9,814,983.60 | 7,339,537.37 |
| 经营活动现金流入小计 | 538,499,941.69 | 364,200,955.03 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 464,280,096.86 | 368,704,785.35 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 94,127,259.81 | 70,880,960.96 |
| 支付的各项税费 | 14,467,220.42 | 28,799,863.28 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 80,306,311.86 | 45,544,181.32 |
| 经营活动现金流出小计 | 653,180,888.95 | 513,929,790.91 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -114,680,947.26 | -149,728,835.88 |
| 二、投资活动产生的现金流量： |
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 98,963,249.83 | 53,409,439.09 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 22,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 98,963,249.83 | 75,409,439.09 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -98,963,249.83 | -75,409,439.09 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 2,000,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 2,000,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 304,137,480.00 | 563,800,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 255,000,000.00 | 430,000,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 561,137,480.00 | 993,800,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 176,395,000.00 | 137,095,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 24,344,297.70 | 12,905,450.37 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 156,494,733.73 | 12,547,200.58 |
| 筹资活动现金流出小计 | 357,234,031.43 | 162,547,650.95 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 203,903,448.57 | 831,252,349.05 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2,228,849.17 | 608,829.74 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -7,511,899.35 | 606,722,903.82 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 415,243,546.85 | 428,782,094.47 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 407,731,647.50 | 1,035,504,998.29 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 248,626,258.28 | 143,795,196.44 |
| 收到的税费返还 | 5,770,509.70 | 2,679,561.86 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 5,026,104.69 | 429,442,282.25 |
| 经营活动现金流入小计 | 259,422,872.67 | 575,917,040.55 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 103,944,152.88 | 147,690,155.28 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 38,727,338.42 | 37,980,177.17 |
| 支付的各项税费 | 7,311,181.66 | 20,722,173.14 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 19,406,603.23 | 450,626,803.41 |
| 经营活动现金流出小计 | 169,389,276.19 | 657,019,309.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 90,033,596.48 | -81,102,268.45 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 |
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 19,799,413.87 | 13,035,149.75 |
| 投资支付的现金 | 60,129,800.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 443,000,000.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 68,000,000.00 | 22,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 147,929,213.87 | 478,035,149.75 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -147,929,213.87 | -478,035,149.75 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 210,240,480.00 | 517,800,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 70,000,000.00 | 340,000,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 280,240,480.00 | 857,800,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 133,395,000.00 | 114,095,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 27,346,725.10 | 12,284,429.50 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 46,932,890.87 | 1,753,992.76 |
| 筹资活动现金流出小计 | 207,674,615.97 | 128,133,422.26 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 72,565,864.03 | 729,666,577.74 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,484,853.92 | 699,011.85 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 16,155,100.56 | 171,228,171.39 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 240,780,845.61 | 334,711,861.30 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 256,935,946.17 | 505,940,032.69 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 353,860,939.00 | 391,785,612.37 | 35,745,900.00 | -10,793.69 | 150,873,094.71 | 502,683,090.90 | 1,363,446,043.29 | 29,003,383.56 | 1,392,449,426.85 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 353,860,939.00 | 391,785,612.37 | 35,745,900.00 | -10,793.69 | 150,873,094.71 | 502,683,090.90 | 1,363,446,043.29 | 29,003,383.56 | 1,392,449,426.85 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | -4,005,600.00 | -16,601,932.55 | -14,513,784.00 | -4,500.42 | 1,578,014.74 | -106,425,227.52 | -110,945,461.75 | -6,918,410.54 | -117,863,872.29 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -4,500.42 | -106,645,331.52 | -106,649,831.94 | -8,918,410.54 | -115,568,242.48 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -4,005,600.00 | -16,601,932.55 | -14,513,784.00 | 220,104.00 | -5,873,644.55 | 2,000,000.00 | -3,873,644.55 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -4,005,600.00 | -16,601,932.55 | -14,513,784.00 | -6,093,748.55 | -6,093,748.55 | ||||||||||
| 4．其他 | 220,104.00 | 220,104.00 | 220,104.00 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部 |
| 结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 1,578,014.74 | 1,578,014.74 | 1,578,014.74 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 2,625,853.40 | 2,625,853.40 | 2,625,853.40 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 1,047,838.66 | 1,047,838.66 | 1,047,838.66 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 349,855,339.00 | 375,183,679.82 | 21,232,116.00 | -15,294.11 | 1,578,014.74 | 150,873,094.71 | 396,257,863.38 | 1,252,500,581.54 | 22,084,973.02 | 1,274,585,554.56 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 353,973,939.00 | 391,085,898.41 | 36,189,810.00 | -24,764.99 | 149,209,540.72 | 644,581,781.63 | 1,502,636,584.77 | -10,830,463.59 | 1,491,806,121.18 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 353,973,939.00 | 391,085,898.41 | 36,189,810.00 | -24,764.99 | 149,209,540.72 | 644,581,781.63 | 1,502,636,584.77 | -10,830,463.59 | 1,491,806,121.18 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 7,397,281.85 | 17,360.53 | -25,804,539.22 | -18,389,896.84 | -2,321,245.81 | -20,711,142.65 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 17,360.53 | -25,804,539.22 | -25,787,178.69 | -2,321,245.81 | -28,108,424.50 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 7,397,281.85 | 7,397,281.85 | 7,397,281.85 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 7,397,281.85 | 7,397,281.85 | 7,397,281.85 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公 |
| 积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 353,973,939.00 | 398,483,180.26 | 36,189,810.00 | -7,404.46 | 149,209,540.72 | 618,777,242.41 | 1,484,246,687.93 | -13,151,709.40 | 1,471,094,978.53 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 353,860,939.00 | 374,084,098.01 | 35,745,900.00 | 150,873,094.71 | 927,060,067.64 | 1,770,132,299.36 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 353,860,939.00 | 374,084,098.01 | 35,745,900.00 | 150,873,094.71 | 927,060,067.64 | 1,770,132,299.3 | ||||||
| 6 | ||||||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | -4,005,600.00 | -16,601,932.55 | -14,513,784.00 | 1,037,231.16 | 4,979,027.65 | -77,489.74 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 4,758,923.65 | 4,758,923.65 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -4,005,600.00 | -16,601,932.55 | -14,513,784.00 | 220,104.00 | -5,873,644.55 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -4,005,600.00 | -16,601,932.55 | -14,513,784.00 | -6,093,748.55 | ||||||||
| 4．其他 | 220,104.00 | 220,104.00 | ||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 |
| （五）专项储备 | 1,037,231.16 | 1,037,231.16 | ||||||||||
| 1．本期提取 | 1,952,250.00 | 1,952,250.00 | ||||||||||
| 2．本期使用 | 915,018.84 | 915,018.84 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 349,855,339.00 | 357,482,165.46 | 21,232,116.00 | 1,037,231.16 | 150,873,094.71 | 932,039,095.29 | 1,770,054,809.62 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 353,973,939.00 | 380,912,344.35 | 36,189,810.00 | 149,209,540.72 | 912,020,233.19 | 1,759,926,247.26 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 353,973,939.00 | 380,912,344.35 | 36,189,810.00 | 149,209,540.72 | 912,020,233.19 | 1,759,926,247.26 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | -130,678.45 | 10,345,987.94 | 10,215,309.49 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 10,345,987.94 | 10,345,987.94 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -130,678.45 | -130,678.45 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支 | - | - | ||||||||||
| 付计入所有者权益的金额 | 130,678.45 | 130,678.45 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 353,973,939.00 | 380,781,665.90 | 36,189,810.00 | 149,209,540.72 | 922,366,221.13 | 1,770,141,556.75 |
三、公司基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
湖北广济药业股份有限公司系于1993年3月18日经湖北省经济体制改革委员会鄂改生（1993）195号文批准，由湖北省广济制药厂、湖北回春制药厂、武穴财振会计实业公司三家单位作为发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。1999年8月12日经中国证券监督管理委员会证监发字（1999）101号文批准同意，公司向社会公众公开发行人民币普通股5,000.00万股，1999年8月24日公司流通股票通过深圳证券交易所系统上网定价发行，并于11月12日挂牌上
市交易。2014年10月23 日，长江产业投资集团有限公司受让武穴市国有资产经营公司所持公司38,044,483.00股股份，占公司总股本的15.11%，成为公司第一大股东，公司实际控制人由武穴市财政局变更为湖北省国有资产监督管理委员会。
截止报表日，长江产业投资集团有限公司仍为公司第一大股东，持股87,592,065.00股，占本公司总股本的
24.75%。
公司注册资本：349,855,339元公司住所：湖北省武穴市大金镇梅武路100号公司营业执照注册号：91420000707016110B法定代表人：阮澍
（二）企业实际从事的主要经营活动
主要业务：生产经营医药原料药、医药制剂、饲料添加剂。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告于2024年8月28日经董事会批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及公司财务状况以及2024年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定【欧元】为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 账面价值发生重大变动 | 变动幅度超过30% |
| 重要的在建工程项目 | 投资预算金额较大，且当期发生额占在建工程期末余额占 比 10%以上 |
| 账龄超过 1 年以上的重要应付账款及 其他应付款 | 占应付账款或其他应付款余额 10%以上，且金额超过 100 万元 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易交易发生日即期汇率近似的汇率折算折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定折算。
现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、11。
5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款应收账款组合1：原料系列业务应收账款组合2：制剂系列业务应收账款组合3：其他业务应收账款组合4：应收合并范围内公司款项对于划分为组合1、2、3的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合2的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。具体如下：
| 账龄 | 应收票据计提比例（%） | 应收账款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 5 | 5 |
| 1至2年 | 不适用 | 10 |
| 2至3年 | 不适用 | 30 |
| 3至4年 | 不适用 | 50 |
| 4至5年 | 不适用 | 50 |
| 5年以上 | 不适用 | 100 |
对于划分为组合4的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，具有较低信用风险，不计提坏账准备。
对于划分为组合1的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：融资租赁押金
其他应收款组合1：应收合并范围内公司款项
其他应收款组合3：其他款项
对于划分为组合3的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。初始确认时所确定的预期信用损失率如下：
| 账龄 | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 5 |
| 1至2年 | 10 |
| 2至3年 | 30 |
| 3至4年 | 50 |
| 4至5年 | 50 |
| 5年以上 | 100 |
对于划分为组合1、组合2的其他应收款，除存在客观证据表明本公司将无法按其他应收款项的原有条款收回款项外，不对其计提坏账准备。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8）公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收票据
详见附注五、11-金融工具。
13、应收账款
详见附注五、11-金融工具。
14、应收款项融资
反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据。本公司将即以收取合同现金流量为目标的 ，又以出售为目标的银行承兑汇票分类为应收款项融资。会计处理方法详见附注五、11-金融工具。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11-金融工具。
16、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提详见附注五、11-金融工具。
17、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
18、持有待售资产
（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营的认定标准
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
19、债权投资
详见附注五、11-金融工具。
20、其他债权投资
详见附注五、11-金融工具。
21、长期应收款
详见附注五、11-金融工具。
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、18。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、30。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、30。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 3 | 4.85~2.43 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-18 | 3 | 19.4~5.39 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-12 | 3 | 24.25~8.08 |
| 其他 | 年限平均法 | 3-10 | 3 | 32.33~9.7 |
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法，折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、30。
26、借款费用
(1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司无形资产包括土地使用权、专利权及专有技术、软件使用权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类 别 | 使用寿命 | 摊销方法 | 备注 |
| 土地使用权 | 50 | 直线法 | |
| 专利权及专有技术 | 5-20 | 直线法 | |
| 软件使用权 | 2 | 直线法 |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、30。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。30、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
31、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
32、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合 同负债以净额列示。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
34、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
35、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件【如服务期限条件或非市场的业绩条件】而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（5）限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）具体方法
本公司收入主要来源于以下业务类型：销售商品。
销售商品业务可分为境内销售和出口销售：
境内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，经客户验收，取得签收凭据后确认收入。
出口销售：以货物发出并办理完毕出口报关手续，取得报关单后确认收入。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
39、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。40、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
42、其他重要的会计政策和会计估计
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算） | 13%、9%、6%、3% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实际缴纳的流转税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 湖北广济药业股份有限公司 | 15% |
| 湖北广济药业济康医药有限公司 | 25% |
| 广济药业（孟州）有限公司 | 15% |
| 湖北惠生药业有限公司 | 15% |
| 湖北普信工业微生物应用技术开发有限公司 | 25% |
| 湖北长广基金管理有限公司 | 25% |
| 广济药业（比利时）有限公司 | 25% |
| 湖北广济药业生物技术研究院有限公司 | 25% |
| 湖北济得药业有限公司 | 25% |
| 湖北广济医药科技有限公司 | 25% |
| 湖北长江广济医疗科技有限公司 | 25% |
| 广济药业（济宁）有限公司 | 25% |
2、税收优惠
2023年10月16日，湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁予湖北广济药业股份有限公司《高新技术企业证书》（证书编号GR202342000650），有效期三年，按15%的优惠所得税率计缴所得税。
2021年10月28日，河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合颁予广济药业（孟州）有限公司《高新技术企业证书》（证书编号GR202141002084），有效期三年，按15%的优惠所得税率计缴所得税。
2022年10月12日，湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁予湖北惠生药业有限公司《高新技术企业证书》（证号编号：GR202242001704），有效期三年，按15%的优惠所得税率计缴所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 407,637,201.63 | 415,240,993.85 |
| 其他货币资金 | 12,390,545.87 | 2,553.00 |
| 合计 | 420,027,747.50 | 415,243,546.85 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 125,055.26 | 195,176.39 |
其他说明其他说明：期末使用受到限制的货币资金共计 12,296,100.00 元，为其他货币资金中的银行承兑保证金。
2、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 210,592,120.10 | 204,579,539.19 |
| 1至2年 | 17,273,007.64 | 11,753,522.87 |
| 2至3年 | 2,321,857.79 | 3,173,075.92 |
| 3年以上 | 9,838,453.76 | 9,279,853.40 |
| 3至4年 | 2,458,435.36 | 4,913,129.06 |
| 4至5年 | 3,074,089.57 | 295,881.63 |
| 5年以上 | 4,305,928.83 | 4,070,842.71 |
| 合计 | 240,025,439.29 | 228,785,991.38 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 3,213,170.93 | 1.34% | 3,213,170.93 | 100.00% | 3,213,170.93 | 1.40% | 3,213,170.93 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 236,812,268.36 | 98.66% | 16,812,484.57 | 7.10% | 219,999,783.79 | 225,572,820.45 | 98.60% | 15,818,429.15 | 7.01% | 209,754,391.30 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：账龄组合 | 236,539,762.73 | 98.55% | 16,539,978.94 | 6.99% | 219,999,783.79 | 225,300,314.82 | 98.48% | 15,545,923.52 | 6.90% | 209,754,391.30 |
| 合计 | 240,025,439.29 | 100.00% | 20,025,655.50 | 8.34% | 219,999,783.79 | 228,785,991.38 | 100.00% | 19,031,600.08 | 8.32% | 209,754,391.30 |
按单项计提坏账准备类别名称：KAESLER NUTRITION GMBH、制剂产品销售货款
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| KAESLER NUTRITION GMBH | 2,806,335.72 | 2,806,335.72 | 2,806,335.72 | 2,806,335.72 | 100.00% | 5年以上 |
| 制剂产品销售货款 | 406,835.21 | 406,835.21 | 406,835.21 | 406,835.21 | 100.00% | 5年以上 |
| 合计 | 3,213,170.93 | 3,213,170.93 | 3,213,170.93 | 3,213,170.93 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 210,592,120.10 | 10,529,606.09 | 5.00% |
| 1至2年 | 17,273,007.64 | 1,727,300.76 | 10.00% |
| 2至3年 | 2,321,857.79 | 696,557.34 | 30.00% |
| 3至4年 | 2,458,435.36 | 1,229,217.69 | 50.00% |
| 4至5年 | 3,074,089.57 | 1,537,044.79 | 50.00% |
| 5年以上 | 1,092,757.90 | 1,092,757.90 | 100.00% |
| 合计 | 236,812,268.36 | 16,812,484.57 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 3,213,170.93 | 3,213,170.93 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 15,818,429.15 | 994,055.42 | 16,812,484.57 | |||
| 合计 | 19,031,600.08 | 994,055.42 | 20,025,655.50 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
注：账龄组合为除应收合并范围内公司款项外的其他组合，包括组合1原料系列业务、组合2制剂系列业务、组合3其他业务。
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 16,667,284.40 | 16,667,284.40 | 6.94% | 833,364.22 | |
| 第二名 | 11,655,784.40 | 11,655,784.40 | 4.86% | 582,789.22 | |
| 第三名 | 9,979,900.00 | 9,979,900.00 | 4.16% | 498,995.00 | |
| 第四名 | 9,586,543.75 | 9,586,543.75 | 3.99% | 479,327.19 | |
| 第五名 | 9,047,621.00 | 9,047,621.00 | 3.77% | 452,381.05 | |
| 合计 | 56,937,133.55 | 56,937,133.55 | 23.72% | 2,846,856.68 |
3、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收银行承兑汇票 | 11,080,374.01 | 62,167,606.66 |
| 国内信用证 | 25,500,000.00 | 25,500,000.00 |
| 合计 | 36,580,374.01 | 87,667,606.66 |
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 61,104,602.33 | |
| 商业承兑汇票 | 85,000,000.00 | |
| 合计 | 146,104,602.33 |
4、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 7,944,681.29 | 6,083,654.64 |
| 合计 | 7,944,681.29 | 6,083,654.64 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 1,427,072.52 | 430,261.65 |
| 拆借款 | 7,780,514.67 | 7,284,755.81 |
| 代收代支款 | 12,271,840.44 | 12,279,409.96 |
| 合计 | 21,479,427.63 | 19,994,427.42 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 3,970,891.76 | 1,692,620.44 |
| 1至2年 | 4,204,150.60 | 4,161,443.68 |
| 2至3年 | 65,274.60 | 366,630.89 |
| 3年以上 | 13,239,110.67 | 13,773,732.41 |
| 3至4年 | 366,630.89 | 413,633.89 |
| 4至5年 | 319,181.85 | 533,814.72 |
| 5年以上 | 12,553,297.93 | 12,826,283.80 |
| 合计 | 21,479,427.63 | 19,994,427.42 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 21,479,427.63 | 100.00% | 13,534,746.34 | 63.01% | 7,944,681.29 | 19,994,427.42 | 100.00% | 13,910,772.78 | 69.57% | 6,083,654.64 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 21,479,427.63 | 100.00% | 13,534,746.34 | 63.01% | 7,944,681.29 | 19,994,427.42 | 100.00% | 13,910,772.78 | 69.57% | 6,083,654.64 |
| 合计 | 21,479,427.63 | 100.00% | 13,534,746.34 | 63.01% | 7,944,681.29 | 19,994,427.42 | 100.00% | 13,910,772.78 | 69.57% | 6,083,654.64 |
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 3,970,891.76 | 198,544.59 | 5.00% |
| 1至2年 | 4,204,150.60 | 420,415.06 | 10.00% |
| 2至3年 | 65,274.60 | 19,582.38 | 30.00% |
| 3至4年 | 366,630.89 | 183,315.45 | 50.00% |
| 4至5年 | 319,181.85 | 159,590.93 | 50.00% |
| 5年以上 | 12,553,297.93 | 12,553,297.93 | 100.00% |
| 合计 | 21,479,427.63 | 13,534,746.34 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减 | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减 |
| 值） | 值） | |||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 账龄组合 | 13,910,772.78 | 376,026.44 | 13,534,746.34 | |||
| 合计 | 13,910,772.78 | 376,026.44 | 13,534,746.34 | |||
注：账龄组合为除应收合并范围内公司款项外的其他组合，包括其他组合等。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 孟州市开创建材有限公司 | 拆借款 | 4,000,000.00 | 1-2年 | 18.62% | 400,000.00 |
| 广东深圳外贸深茂公司 | 拆借款 | 3,192,102.64 | 5年以上 | 14.86% | 3,192,102.64 |
| 湖北长投安华酒店有限公司 | 拆借款 | 1,250,000.00 | 3-5年 | 5.82% | 1,025,000.00 |
| 快手店铺 | 保证金 | 203,500.00 | 1年以内 | 0.95% | 10,175.00 |
| 天猫店 | 保证金 | 202,350.13 | 1年以内 | 0.94% | 10,117.51 |
| 合计 | 8,847,952.77 | 41.19% | 4,637,395.15 |
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 45,135,517.83 | 92.44% | 46,311,481.53 | 98.13% |
| 1至2年 | 3,372,174.23 | 6.91% | 474,464.18 | 1.01% |
| 2至3年 | 199,870.30 | 0.41% | 370,482.60 | 0.79% |
| 3年以上 | 116,455.20 | 0.24% | 33,712.60 | 0.07% |
| 合计 | 48,824,017.56 | 47,190,140.91 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例 |
| 第一名 | 5,940,940.55 | 12.17% |
| 第二名 | 4,242,000.00 | 8.69% |
| 第三名 | 4,082,419.60 | 8.36% |
| 第四名 | 3,200,000.00 | 6.55% |
| 第五名 | 2,634,609.00 | 5.40% |
| 合计 | 20,099,969.15 | 41.17% |
其他说明：
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 84,183,555.87 | 1,340,220.68 | 82,843,335.19 | 90,638,091.64 | 6,554,725.63 | 84,083,366.01 |
| 在产品 | 10,693,144.08 | 1,882,045.43 | 8,811,098.65 | 9,836,110.19 | 1,882,045.43 | 7,954,064.76 |
| 库存商品 | 315,435,486.23 | 37,018,176.95 | 278,417,309.28 | 226,439,988.60 | 19,486,849.06 | 206,953,139.54 |
| 发出商品 | 33,582,915.40 | 291,874.76 | 33,291,040.64 | |||
| 合计 | 443,895,101.58 | 40,532,317.82 | 403,362,783.76 | 326,914,190.43 | 27,923,620.12 | 298,990,570.31 |
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
| 项目 | 外购的数据资源存货 | 自行加工的数据资源存货 | 其他方式取得的数据资源存货 | 合计 |
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 6,554,725.63 | 5,214,504.95 | 1,340,220.68 | |||
| 在产品 | 1,882,045.43 | 1,882,045.43 | ||||
| 库存商品 | 19,486,849.06 | 17,531,327.89 | 37,018,176.95 | |||
| 发出商品 | 405,608.10 | 113,733.34 | 291,874.76 | |||
| 合计 | 27,923,620.12 | 17,936,935.99 | 5,328,238.29 | 40,532,317.82 | ||
按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 一年内到期的其他债权投资
7、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣待认证进项税 | 24,236,807.98 | 10,459,034.93 |
| 预交税费 | 9,342,577.26 | 9,276,864.01 |
| 合计 | 33,579,385.24 | 19,735,898.94 |
其他说明：
8、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 期末余额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 武穴市中小企业融资担保有限责任公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||||
| 孟州市中小企业融资担保有限责任公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | ||||||
| 湖北武穴农村商业银行股份有限公司 | 2,780,000.00 | 2,780,000.00 | ||||||
| 合计 | 7,280,000.00 | 7,280,000.00 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 湖北武穴农村商业银行股份有限公司 | 1,069,600.00 |
其他说明：
9、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 湖北长投 | 27,920,916 | -1,486 | 26,434,712 | |||||||||
| 安华酒店有限公司 | .28 | ,203.55 | .73 | |||||||||
| 小计 | 27,920,916.28 | -1,486,203.55 | 26,434,712.73 | |||||||||
| 合计 | 27,920,916.28 | -1,486,203.55 | 26,434,712.73 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明10、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,523,730,540.70 | 1,572,483,858.43 |
| 固定资产清理 | 535,281.09 | 535,281.09 |
| 合计 | 1,524,265,821.79 | 1,573,019,139.52 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 1,216,270,956.30 | 1,357,295,445.35 | 6,180,892.13 | 69,167,007.97 | 2,648,914,301.75 |
| 2.本期增加金额 | 2,960,880.68 | 19,616,210.88 | 40,058.76 | 5,735,222.24 | 28,352,372.56 |
| （1）购置 | 21,623,036.70 | 40,058.76 | 5,735,222.24 | 27,398,317.70 | |
| （2）在建工程转入 | 954,054.86 | 954,054.86 | |||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）其他 | 2,006,825.82 | -2,006,825.82 | |||
| 3.本期减少金额 | 27,215.37 | 3,378.64 | 30,594.01 | ||
| （1）处置或报废 | 27,215.37 | 3,378.64 | 30,594.01 | ||
| 4.期末余额 | 1,219,231,836.98 | 1,376,884,440.86 | 6,220,950.89 | 74,898,851.57 | 2,677,236,080.30 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 416,348,897.63 | 553,483,568.68 | 5,024,319.61 | 41,496,278.76 | 1,016,353,064.68 |
| 2.本期增加金额 | 27,338,459.85 | 45,429,047.76 | 475,534.27 | 3,846,331.48 | 77,089,373.36 |
| （1）计提 | 27,338,459.85 | 45,429,047.76 | 475,534.27 | 3,846,331.48 | 77,089,373.36 |
| 3.本期减少金额 | 10,999.80 | 3,277.28 | 14,277.00 | ||
| （1）处置或报废 | 10,999.80 | 3,277.28 | 14,277.00 | ||
| 4.期末余额 | 443,687,357.48 | 598,901,616.64 | 5,499,853.88 | 45,339,332.96 | 1,093,428,160.96 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 9,595,561.40 | 49,507,071.52 | 974,745.72 | 60,077,378.64 | |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 9,595,561.40 | 49,507,071.52 | 974,745.72 | 60,077,378.64 | |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 765,948,918.10 | 728,475,752.70 | 721,097.01 | 28,584,772.89 | 1,523,730,540.70 |
| 2.期初账面价值 | 790,326,497.27 | 754,304,805.15 | 1,156,572.52 | 26,695,983.49 | 1,572,483,858.43 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 35,249,838.98 | 20,538,547.76 | 11,085,946.99 | 3,625,344.23 | |
| 机器设备 | 133,095,053.91 | 99,025,430.60 | 25,749,424.46 | 8,320,198.85 | |
| 其他设备 | 205,978.86 | 191,434.39 | 4,000.40 | 10,544.07 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 汉办宿舍 | 27,778.72 | 因无购房合同，无法办理不动产权证，已走司法程序，但法院驳回诉讼。 |
| 综合楼 | 8,102,249.28 | 因搬迁，已与武穴市征地和土地收储中心签订《国有土地使用权收购协议书》。 |
| 大学生公寓 | 1,532,572.46 | 因搬迁，土地即将收储。 |
| 技术转化车间 | 5,580,883.58 | 正在办理中。 |
| 检测中心 | 4,021,174.95 | 正在办理中。 |
| 磷酸钠房屋建筑物 | 6,534,170.18 | 正在办理中。 |
| 产业园职工宿舍及专家楼 | 5,625,737.81 | 正在办理中。 |
| 济宁公司房屋 | 209,713,624.56 | 正在办理中。 |
| 孟州公司房屋 | 67,756,763.80 | 正在办理中。 |
其他说明
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产清理 | 535,281.09 | 535,281.09 |
| 合计 | 535,281.09 | 535,281.09 |
其他说明：
11、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 82,373,779.04 | 60,689,203.35 |
| 工程物资 | 128,619.04 | 271,194.94 |
| 合计 | 82,502,398.08 | 60,960,398.29 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 孟州车间及厂房改造维修工程 | 4,275,606.34 | 4,275,606.34 | 4,010,008.36 | 4,010,008.36 | ||
| 孟州VB12项目工程 | 5,578,848.69 | 5,578,848.69 | ||||
| 济宁车间等改 | 665,263.02 | 665,263.02 | ||||
| 造工程 | ||||||
| 广化化学合成原料药生产基地工程 | 2,742,459.62 | 2,742,459.62 | 421,362.86 | 421,362.86 | ||
| 维生素B2现代化升级与安全环保技术改造 | 30,301,382.53 | 30,301,382.53 | 27,623,946.11 | 27,623,946.11 | ||
| 园区建设 | 11,965,573.42 | 11,965,573.42 | 9,987,295.96 | 9,987,295.96 | ||
| 高流动性维生素B2技改项目 | 17,078,476.98 | 17,078,476.98 | 11,346,744.06 | 11,346,744.06 | ||
| 新建危险、危废品库 | 3,188,602.53 | 3,188,602.53 | 1,892,899.23 | 1,892,899.23 | ||
| 多功能中心创新能力建设项目 | 2,432,894.72 | 2,432,894.72 | 2,419,461.79 | 2,419,461.79 | ||
| 新建40T锅炉 | 3,445,301.76 | 3,445,301.76 | 2,434,063.29 | 2,434,063.29 | ||
| 其他项目 | 699,369.43 | 699,369.43 | 553,421.69 | 553,421.69 | ||
| 合计 | 82,373,779.04 | 82,373,779.04 | 60,689,203.35 | 60,689,203.35 |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 孟州车间及厂房改造维修工程 | 4,010,008.36 | 265,597.98 | 4,275,606.34 | 建设中 | 其他 | |||||||
| 孟州VB12项目工程 | 5,578,848.69 | 5,578,848.69 | 建设中 | 募集资金 | ||||||||
| 济宁车间等改造工程 | 665,263.02 | 665,263.02 | 建设中 | 其他 | ||||||||
| 广化化学合成原料药生产基地工程 | 421,362.86 | 2,321,096.76 | 2,742,459.62 | 建设中 | 其他 | |||||||
| 维生 | 27,62 | 2,677 | 30,30 | 建设 | 募集 |
| 素B2现代化升级与安全环保技术改造 | 3,946.11 | ,436.42 | 1,382.53 | 中 | 资金 | |||||||
| 园区建设 | 9,987,295.96 | 2,932,332.32 | 954,054.86 | 11,965,573.42 | 建设中 | 其他 | ||||||
| 高流动性维生素B2技改项目 | 11,346,744.06 | 5,731,732.92 | 17,078,476.98 | 建设中 | 其他 | |||||||
| 新建危险、危废品库 | 1,892,899.23 | 1,295,703.30 | 3,188,602.53 | 建设中 | 其他 | |||||||
| 多功能中心创新能力建设项目 | 2,419,461.79 | 13,432.93 | 2,432,894.72 | 建设中 | 其他 | |||||||
| 新建40T锅炉 | 2,434,063.29 | 1,011,238.47 | 3,445,301.76 | 建设中 | 其他 | |||||||
| 其他项目 | 553,421.69 | 145,947.74 | 699,369.43 | 建设中 | 其他 | |||||||
| 合计 | 60,689,203.35 | 22,638,630.55 | 954,054.86 | 82,373,779.04 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待安装设备等 | 128,619.04 | 128,619.04 | 271,194.94 | 271,194.94 | ||
| 合计 | 128,619.04 | 128,619.04 | 271,194.94 | 271,194.94 |
其他说明：
12、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 5,576,869.59 | 5,576,869.59 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 5,576,869.59 | 5,576,869.59 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 2,453,323.31 | 2,453,323.31 |
| 2.本期增加金额 | 574,341.93 | 574,341.93 |
| （1）计提 | 574,341.93 | 574,341.93 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 3,027,665.24 | 3,027,665.24 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 2,549,204.35 | 2,549,204.35 |
| 2.期初账面价值 | 3,123,546.28 | 3,123,546.28 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
13、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 |
| 1.期初余额 | 264,894,271.82 | 11,737,052.30 | 1,400,824.95 | 278,032,149.07 | |
| 2.本期增加金额 | 341,649.43 | 235,849.06 | 577,498.49 | ||
| （1）购置 | 341,649.43 | 235,849.06 | 577,498.49 | ||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 265,235,921.25 | 11,972,901.36 | 1,400,824.95 | 278,609,647.56 | |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 48,285,906.30 | 11,431,324.21 | 1,400,824.95 | 61,118,055.46 | |
| 2.本期增加金额 | 2,855,340.90 | 174,149.37 | 3,029,490.27 | ||
| （1）计提 | 2,855,340.90 | 174,149.37 | 3,029,490.27 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 51,141,247.20 | 11,605,473.58 | 1,400,824.95 | 64,147,545.73 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 214,094,674.05 | 367,427.78 | 214,462,101.83 | ||
| 2.期初账面价值 | 216,608,365.52 | 305,728.09 | 216,914,093.61 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.74%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 无 |
其他说明
（3） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
14、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费用 | 9,712,010.77 | 454,179.15 | 718,510.44 | 9,447,679.48 | |
| 药品生产场地转移费用 | 442,038.70 | 56,430.48 | 385,608.22 | ||
| 软件服务费 | 240,451.29 | 22,602.27 | 217,849.02 | ||
| 合计 | 10,154,049.47 | 694,630.44 | 797,543.19 | 10,051,136.72 |
其他说明
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 68,542,878.74 | 11,489,135.18 | 66,747,278.82 | 10,944,413.53 |
| 递延收益 | 12,724,601.83 | 1,908,690.27 | 13,824,057.46 | 2,073,608.63 |
| 股权激励 | 5,884,919.98 | 882,738.00 | 13,346,566.31 | 2,001,984.95 |
| 租赁负债 | 3,036,334.24 | 718,860.25 | 3,840,354.70 | 860,353.65 |
| 合计 | 90,188,734.79 | 14,999,423.70 | 97,758,257.29 | 15,880,360.76 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | 2,549,204.35 | 593,184.33 | 3,123,546.28 | 692,240.46 |
| 合计 | 2,549,204.35 | 593,184.33 | 3,123,546.28 | 692,240.46 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 14,999,423.70 | 15,880,360.76 | ||
| 递延所得税负债 | 593,184.33 | 692,240.46 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
其他说明
16、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程及设备款 | 35,136,256.06 | 35,136,256.06 | 29,598,776.85 | 29,598,776.85 | ||
| 预付土地款 | 30,461,399.69 | 30,461,399.69 | ||||
| 合计 | 65,597,655.75 | 65,597,655.75 | 29,598,776.85 | 29,598,776.85 | ||
其他说明：
17、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 12,296,100.00 | 12,296,100.00 | 保证金 | 应付票据保证金 | ||||
| 固定资产 | 1,183,528,195.91 | 591,617,211.38 | 抵押 | 借款抵押 | 439,314,418.39 | 219,037,461.54 | 抵押 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 173,739,039.73 | 129,161,042.54 | 抵押 | 借款抵押 | 99,425,886.07 | 76,557,932.26 | 抵押 | 借款抵押 |
| 合计 | 1,369,563,335.64 | 733,074,353.92 | 538,740,304.46 | 295,595,393.80 | ||||
其他说明：
18、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 40,000,000.00 | |
| 抵押借款 | 70,000,000.00 | 55,000,000.00 |
| 保证借款 | 68,897,000.00 | 10,000,000.00 |
| 信用借款 | 323,542,640.00 | 205,800,000.00 |
| 票据贴现融资 | 20,000,000.00 |
| 未到期应付利息 | 442,713.00 | 263,477.63 |
| 合计 | 502,882,353.00 | 291,063,477.63 |
短期借款分类的说明：
注1：质押借款4,000万元，系公司对浙商银行股份有限公司武汉分行的应收账款转让借款，该笔应收账款为公司对子公司济康公司的应收账款债权，合并层面已抵消。
注2：抵押借款2,000万元，系子公司广济药业（孟州）有限公司对中信银行股份有限公司焦作分行的流动资金借款，以子公司广济药业（孟州）有限公司不动产权（房屋及土地）作为抵押。
注3：抵押借款5,000万元，系公司对中国民生银行股份有限公司武汉分行的流动资金借款，以公司不动产权（房屋及土地）作为抵押。
注4：保证借款2,000万元，系子公司广济药业（孟州）有限公司对中原银行股份有限公司焦作分行的流动资金借款，保证人为湖北广济药业股份有限公司。
注5：保证借款889.70万元，系子公司广济药业（孟州）有限公司对中原银行股份有限公司焦作分行的反向保理融资借款（供应商），保证人为湖北广济药业股份有限公司。
注6：保证借款3,000万元，系子公司广济药业（孟州）有限公司对建设银行股份有限公司焦作分行的流动资金借款，保证人为湖北广济药业股份有限公司。
注7：保证借款1,000万元，系子公司湖北广济药业济康医药有限公司对湖北银行股份有限公司武穴分行的流动资金借款，保证人为湖北广济药业股份有限公司。
19、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 10,987,000.00 | |
| 国内信用证 | 4,056,375.85 | |
| 合计 | 15,043,375.85 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
20、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款 | 58,650,472.08 | 67,547,537.65 |
| 应付工程款 | 17,775,234.36 | 19,011,638.90 |
| 应付设备款 | 38,094,424.11 | 45,287,464.83 |
| 应付费用款 | 11,751,612.35 | 11,086,089.91 |
| 其他 | 64,244.04 | 82,525.04 |
| 合计 | 126,335,986.94 | 143,015,256.33 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 河南君和环保科技有限公司 | 1,739,084.13 | 尚未结算 |
| 诸城市润生淀粉有限公司 | 1,506,453.57 | 尚未结算 |
| 中控技术股份有限公司 | 1,159,600.00 | 尚未结算 |
| 北京诚益通控制工程科技股份有限公司 | 3,612,468.67 | 尚未结算 |
| 湖北中碧环保科技股份有限公司 | 4,871,969.00 | 尚未结算 |
| 中润昌弘建工集团有限公司 | 1,033,971.20 | 尚未结算 |
| 郑州博大浓缩干燥设备有限公司 | 2,370,452.21 | 尚未结算 |
| 景津装备股份有限公司 | 1,512,655.06 | 尚未结算 |
| 合计 | 17,806,653.84 |
其他说明：
21、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 3,547,722.90 | 3,767,826.90 |
| 其他应付款 | 50,709,505.58 | 71,526,869.25 |
| 合计 | 54,257,228.48 | 75,294,696.15 |
（1） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 3,248,886.90 | 3,248,886.90 |
| 限制性股票股利 | 298,836.00 | 518,940.00 |
| 合计 | 3,547,722.90 | 3,767,826.90 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 销售结算款 | 1,756,531.40 | 7,455,285.40 |
| 保证金 | 6,381,345.83 | 6,911,470.03 |
| 限制性股票回购义务 | 21,232,116.00 | 35,745,900.00 |
| 往来款及其他 | 21,339,512.35 | 21,414,213.82 |
| 合计 | 50,709,505.58 | 71,526,869.25 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
22、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收销售款 | 9,658,745.82 | 6,546,764.24 |
| 合计 | 9,658,745.82 | 6,546,764.24 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
23、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 20,787,954.34 | 86,427,855.90 | 84,698,190.91 | 22,517,619.33 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 820,250.58 | 10,468,628.30 | 10,646,185.32 | 642,693.56 |
| 合计 | 21,608,204.92 | 96,896,484.20 | 95,344,376.23 | 23,160,312.89 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 8,699,418.19 | 66,812,586.04 | 67,545,882.70 | 7,966,121.53 |
| 2、职工福利费 | 720,910.40 | 8,021,397.39 | 6,928,022.39 | 1,814,285.40 |
| 3、社会保险费 | 44,743.65 | 5,758,118.84 | 5,541,895.43 | 260,967.06 |
| 其中：医疗保险费 | 44,711.25 | 5,321,211.20 | 5,115,845.33 | 250,077.12 |
| 工伤保险费 | 32.40 | 413,257.77 | 402,400.23 | 10,889.94 |
| 生育保险费 | 23,649.87 | 23,649.87 | ||
| 4、住房公积金 | 1,352,653.38 | 4,281,390.50 | 4,090,402.33 | 1,543,641.55 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 9,970,228.72 | 1,554,363.13 | 591,988.06 | 10,932,603.79 |
| 合计 | 20,787,954.34 | 86,427,855.90 | 84,698,190.91 | 22,517,619.33 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 797,547.87 | 10,033,026.92 | 10,203,190.76 | 627,384.03 |
| 2、失业保险费 | 22,702.71 | 435,601.38 | 442,994.56 | 15,309.53 |
| 合计 | 820,250.58 | 10,468,628.30 | 10,646,185.32 | 642,693.56 |
其他说明
24、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 440,479.66 | 4,518,926.78 |
| 企业所得税 | 220,956.52 | 221,038.03 |
| 个人所得税 | 206,413.74 | 20,082.27 |
| 城市维护建设税 | 357,592.09 | 385,718.62 |
| 教育费附加 | 1,902,752.25 | 1,914,863.51 |
| 地方教育费附加 | 2,651.38 | 8,447.86 |
| 房产税 | 669,807.23 | 668,534.21 |
| 土地使用税 | 983,759.27 | 918,521.32 |
| 印花税 | 74,926.98 | 217,945.63 |
| 堤防维护费 | 2,818,649.33 | 2,818,649.33 |
| 其他税费 | 455,237.08 | |
| 合计 | 7,677,988.45 | 12,147,964.64 |
其他说明
25、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 214,189,709.04 | 161,500,051.40 |
| 一年内到期的长期应付款 | 116,465,727.20 | 62,165,595.72 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,214,941.82 | 1,593,286.13 |
| 合计 | 331,870,378.06 | 225,258,933.25 |
其他说明：
26、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 720,316.85 | 930,986.49 |
| 兴业金融租赁有限责任公司 | 90,000,000.00 | |
| 商业承兑汇票贴现 | 85,000,000.00 | |
| 合计 | 85,720,316.85 | 90,930,986.49 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
| 合计 |
其他说明：
27、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 280,800,000.00 | 280,800,000.00 |
| 抵押借款 | 7,665,000.00 | 68,260,000.00 |
| 信用借款 | 185,200,000.00 | 229,000,000.00 |
| 未到期应付利息 | 534,709.04 | 730,051.40 |
| 减：一年内到期的长期借款 | -214,189,709.04 | -161,500,051.40 |
| 合计 | 260,010,000.00 | 417,290,000.00 |
长期借款分类的说明：
注1：质押借款28,080万元，系公司对兴业银行股份有限公司武汉分行的并购借款，以子公司广济药业（济宁）有限公司 90%股权作为质押。注2：抵押借款766.50万元，系公司对交通银行股份有限公司黄冈分行的固定资产借款，以公司光谷房产作为质押。其他说明，包括利率区间：
28、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 3,292,439.85 | 4,438,464.50 |
| 减：未确认融资费用 | -256,105.61 | -598,109.80 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | -1,214,941.82 | -1,593,286.13 |
| 合计 | 1,821,392.42 | 2,247,068.57 |
其他说明：
29、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 410,366,534.84 | 335,317,954.18 |
| 合计 | 410,366,534.84 | 335,317,954.18 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付融资租赁款 | 305,644,590.81 | 176,127,716.57 |
| 长期非金融机构借款 | 221,187,671.23 | 221,355,833.33 |
| 减：一年内到期的长期应付款 | 116,465,727.20 | 62,165,595.72 |
| 合计 | 410,366,534.84 | 335,317,954.18 |
其他说明：
30、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 15,654,116.96 | 1,176,241.35 | 14,477,875.61 | 与资产相关 | |
| 合计 | 15,654,116.96 | 1,176,241.35 | 14,477,875.61 |
其他说明：
涉及政府补助的项目：
| 项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 期末 余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 生物产业园建设扶持资金 | 7,414,523.84 | 585,357.14 | 6,829,166.70 | 与资产相关 | ||
| 维生素B2创新工艺项目 | 152,381.04 | 28,571.43 | 123,809.61 | 与资产相关 | ||
| 原料药创新工艺产业化项目 | 5,697,628.70 | 449,812.78 | 5,247,815.92 | 与资产相关 | ||
| 固定资产投资计划资金 | 559,523.88 | 35,714.28 | 523,809.60 | 与资产相关 | ||
| 蓄热式废气焚烧炉建设项目 | 1,830,059.50 | 76,785.72 | 1,753,273.78 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 15,654,116.96 | 1,176,241.35 | 14,477,875.61 |
31、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 353,860,939.00 | -4,005,600.00 | -4,005,600.00 | 349,855,339.00 | |||
其他说明：
注：根据公司于2024年5月29日召开的第十届董事会第四十二次（临时）会议、第十届监事会第四十次（临时）会议及2024年6月19日召开的2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销2021年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意公司回购注销2名离职激励对象已获授但尚未解除限制的限制性股票102,000.00股及未达到第一个解除限售期解除限售条件的141位激励对象已获授但尚未解除限制的限制性股票3,903,600.00股，合计4,005,600股。 截至期末，公司已支付上述2位离职激励对象限制性股票回购款合计359,040.00元，已支付未达到第一个解除限售期解除限售条件的141位激励对象的限制性股票回购款合计14,154,744.00元，合计已支付14,513,784.00元，其中减少注册资本（股本）4,005,600.00元，减少资本公积10,508,184.00元。
32、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 345,224,854.66 | 10,508,184.00 | 334,716,670.66 | |
| 其他资本公积 | 46,560,757.71 | 854,659.35 | 6,948,407.90 | 40,467,009.16 |
| 合计 | 391,785,612.37 | 854,659.35 | 17,456,591.90 | 375,183,679.82 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：本期资本溢价减少10,508,184.00元详见股本注释；公司向符合授予条件的激励对象授予限制性股票，确认本期费用（第三期）增加资本公积 854,659.35 元。由于2024年度半年报业绩亏损，公司预计第二期（2024年度）限制性股票无法解锁，冲回前期已确认的对应该部分费用减少资本公积6,948,407.90 元。
33、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票 | 35,745,900.00 | 14,513,784.00 | 21,232,116.00 | |
| 合计 | 35,745,900.00 | 14,513,784.00 | 21,232,116.00 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：本期减少系限制性股票回购所致，详见股本注释。
34、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -10,793.69 | -4,500.42 | -4,500.42 | -15,294.11 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -10,793.69 | -4,500.42 | -4,500.42 | -15,294.11 | ||||
| 其他综合收益合计 | -10,793.69 | -4,500.42 | -4,500.42 | -15,294.11 | ||||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
35、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 2,625,853.40 | 1,047,838.66 | 1,578,014.74 | |
| 合计 | 2,625,853.40 | 1,047,838.66 | 1,578,014.74 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 150,873,094.71 | 150,873,094.71 | ||
| 合计 | 150,873,094.71 | 150,873,094.71 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 502,683,090.90 | 644,581,781.63 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 16,324.23 | |
| 调整后期初未分配利润 | 502,683,090.90 | 644,598,105.86 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -106,645,331.52 | -140,248,068.54 |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,666,946.42 | |
| 其他利润分配 | -220,104.00 | |
| 期末未分配利润 | 396,257,863.38 | 502,683,090.90 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
38、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 288,987,063.41 | 216,392,486.70 | 339,546,154.90 | 234,028,763.22 |
| 其他业务 | 7,469,027.93 | 5,678,435.71 | 4,365,560.93 | 3,940,979.75 |
| 合计 | 296,456,091.34 | 222,070,922.41 | 343,911,715.83 | 237,969,742.97 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为41,621,660.87元，其中，41,621,660.87元预计将于2024年度确认收入。合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明
39、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 605,254.47 | 1,648,006.87 |
| 教育费附加 | 344,466.13 | 724,450.79 |
| 房产税 | 2,621,290.52 | 2,373,061.35 |
| 土地使用税 | 2,374,632.86 | 1,523,979.79 |
| 车船使用税 | 8,888.40 | 2,449.86 |
| 印花税 | 340,540.20 | 112,893.03 |
| 地方教育费附加 | 234,247.71 | 482,967.20 |
| 其他 | 155,791.20 | 4,378.47 |
| 合计 | 6,685,111.49 | 6,872,187.36 |
其他说明：
40、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 36,302,433.46 | 29,493,495.05 |
| 办公及差旅费等 | 4,921,363.08 | 2,649,242.66 |
| 董事会及中介服务费 | 4,302,938.30 | 3,548,291.70 |
| 股权激励费用 | -3,888,807.57 | 4,689,678.75 |
| 折旧与摊销费 | 12,163,206.11 | 6,644,415.66 |
| 停工损失 | 45,042,482.20 | 11,533,410.54 |
| 劳务、维修及物料消耗等 | 1,521,255.45 | 769,580.21 |
| 排污及绿化费 | 1,260,222.48 | 1,537,969.72 |
| 其他 | 1,446,641.91 | 934,331.01 |
| 合计 | 103,071,735.42 | 61,800,415.30 |
其他说明
41、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 5,534,943.81 | 2,614,354.58 |
| 办公及差旅费等 | 2,466,988.48 | 1,442,203.62 |
| 业务费及委托代销费 | 4,462,123.73 | 8,204,560.94 |
| 广告费及宣传促销展览费等 | 7,365,032.95 | 9,068,125.21 |
| 股权激励费 | -727,809.25 | 868,995.00 |
| 折旧与摊销费 | 40,578.80 | 39,748.18 |
| 其他 | 263,452.67 | 88,754.10 |
| 合计 | 19,405,311.19 | 22,326,741.63 |
其他说明：
42、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 10,929,849.11 | 6,333,537.45 |
| 直接投入 | 5,889,311.84 | 10,284,250.09 |
| 折旧及摊销费 | 6,299,639.01 | 4,570,283.92 |
| 委外研发费 | 3,921,943.15 | 4,185,342.53 |
| 其他 | 1,382,771.70 | 1,766,483.08 |
| 合计 | 28,423,514.81 | 27,139,897.07 |
其他说明
43、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 29,154,266.83 | 15,305,830.33 |
| 减：利息收入 | 1,048,093.15 | 1,513,659.36 |
| 汇兑损失 | -3,347,216.86 | -2,361,447.17 |
| 手续费及其他支出 | 155,390.43 | 417,867.55 |
| 合计 | 24,914,347.25 | 11,848,591.35 |
其他说明
44、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 8,163,972.09 | 2,487,159.57 |
| 个税返还 | 44,537.20 | 21,362.91 |
| 合计 | 8,208,509.29 | 2,508,522.48 |
45、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,486,203.55 | -5,094,435.42 |
| 应收款项融资票据贴现息 | -1,438,398.18 | |
| 合计 | -2,924,601.73 | -5,094,435.42 |
其他说明
46、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -994,055.42 | -2,982,646.82 |
| 其他应收款坏账损失 | 376,026.44 | -1,057,909.57 |
| 合计 | -618,028.98 | -4,040,556.39 |
其他说明
47、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -12,608,697.70 | 2,677,216.10 |
| 合计 | -12,608,697.70 | 2,677,216.10 |
其他说明：
48、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 1,060,091.37 | 13,056.02 | 1,060,091.37 |
| 合计 | 1,060,091.37 | 13,056.02 | 1,060,091.37 |
其他说明：
49、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 510,000.00 | ||
| 非流动资产损坏报废损失 | 16,316.93 | 32,489.47 | 16,316.93 |
| 其他 | 9,358.95 | 102,984.38 | 9,358.95 |
| 合计 | 25,675.88 | 645,473.85 | 25,675.88 |
其他说明：
50、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 926,404.19 | |
| 递延所得税费用 | 540,487.20 | -1,428,150.07 |
| 合计 | 540,487.20 | -501,745.88 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -115,023,254.86 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -17,253,488.23 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -7,863,430.82 |
| 非应税收入的影响 | 371,550.89 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,524,610.00 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -76,345.26 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 28,481,395.83 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -6,643,805.21 |
| 所得税费用 | 540,487.20 |
其他说明
51、其他综合收益
详见附注（七）34
52、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款等收到 | 1,734,626.16 | 4,607,882.63 |
| 政府补助收到 | 7,032,264.29 | 1,217,995.38 |
| 利息收入收到 | 1,048,093.15 | 1,513,659.36 |
| 合计 | 9,814,983.60 | 7,339,537.37 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款等支付 | 4,181,205.95 | 655,737.78 |
| 费用支付 | 76,125,105.91 | 44,888,443.54 |
| 合计 | 80,306,311.86 | 45,544,181.32 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 商业承兑贴现收到 | 85,000,000.00 | |
| 融资租赁收到 | 170,000,000.00 | 230,000,000.00 |
| 收到非金融机构款项 | 200,000,000.00 | |
| 合计 | 255,000,000.00 | 430,000,000.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 融资租赁支付 | 129,052,060.76 | 12,077,439.07 |
| 限制性股票回购支付 | 14,513,784.00 | |
| 应付票据保证金支付 | 12,296,100.00 | |
| 租赁支付 | 632,788.97 | 469,761.51 |
| 合计 | 156,494,733.73 | 12,547,200.58 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
53、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -115,563,742.06 | -28,125,785.03 |
| 加：资产减值准备 | 13,226,726.68 | 1,363,340.29 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 77,089,373.36 | 48,068,450.17 |
| 使用权资产折旧 | 574,341.93 | 575,526.76 |
| 无形资产摊销 | 3,029,490.27 | 2,145,692.57 |
| 长期待摊费用摊销 | 797,543.19 | 56,430.48 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 16,316.93 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 29,154,266.83 | 15,914,660.07 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 2,924,601.73 | 5,094,435.42 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 880,937.06 | -1,544,205.04 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -99,056.13 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -116,980,911.15 | -92,094,510.33 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -27,905,752.75 | -64,347,798.73 |
| 经营性应付项目的增加（减少 | 24,099,915.08 | -44,116,299.39 |
| 以“－”号填列） | ||
| 其他 | -5,924,998.23 | 7,281,226.88 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -114,680,947.26 | -149,728,835.88 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 407,731,647.50 | 1,035,504,998.29 |
| 减：现金的期初余额 | 415,243,546.85 | 428,782,094.47 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -7,511,899.35 | 606,722,903.82 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 407,731,647.50 | 415,243,546.85 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 407,637,201.63 | 415,240,993.85 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 94,445.87 | 2,553.00 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 407,731,647.50 | 415,243,546.85 |
54、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 7,625,296.31 | ||
| 其中：美元 | 1,052,399.54 | 7.1268 | 7,500,241.05 |
| 欧元 | 16,322.13 | 7.6617 | 125,055.26 |
| 港币 | |||
| 应收账款 | 46,013,710.40 | ||
| 其中：美元 | 6,456,433.52 | 7.1268 | 46,013,710.40 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | 69,906,662.42 | ||
| 其中：美元 | 9,808,983.33 | 7.1268 | 69,906,662.42 |
| 欧元 | |||
| 港币 |
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
55、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 ?不适用
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 ?不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 10,929,849.11 | 6,333,537.45 |
| 直接投入 | 5,889,311.84 | 10,284,250.09 |
| 折旧及摊销费 | 6,299,639.01 | 4,570,283.92 |
| 委外研发费 | 3,921,943.15 | 4,185,342.53 |
| 其他 | 1,382,771.70 | 1,766,483.08 |
| 合计 | 28,423,514.81 | 27,139,897.07 |
| 其中：费用化研发支出 | 28,423,514.81 | 27,139,897.07 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 |
重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
开发支出减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
2、重要外购在研项目
| 项目名称 | 预期产生经济利益的方式 | 资本化或费用化的判断标准和具体依据 |
其他说明：
九、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报告期内本公司合并范围未发生变动。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 广济药业（孟州）有限公司 | 389,534,883.72 | 河南省孟州市 | 河南省孟州市 | 医药制造业 | 97.43% | 投资设立 | |
| 湖北惠生药业有限公司 | 60,000,000.00 | 湖北省咸宁市 | 湖北省咸宁市 | 医药制造业 | 87.50% | 投资设立 | |
| 湖北广济药业济康医药有限公司 | 50,000,000.00 | 湖北省武穴市 | 湖北省武穴市 | 销售服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 湖北长江广济医疗科技有限公司 | 10,000,000.00 | 湖北省武汉市 | 湖北省武汉市 | 科技推广和应用服务业 | 51.00% | 投资设立 | |
| 广济药业（济宁）有 | 520,000,000.00 | 山东省济宁市 | 山东省济宁市 | 医药制造业 | 90.00% | 投资设立 | |
| 限公司 | |||||||
| 湖北广济药业生物技术研究院有限公司 | 50,000,000.00 | 湖北省武汉市 | 湖北省武汉市 | 科技推广和应用服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 湖北普信工业微生物应用技术开发有限公司 | 10,000,000.00 | 湖北省武汉市 | 湖北省武汉市 | 微生物研发 | 100.00% | 投资设立 | |
| 湖北长广基金管理有限公司 | 5,000,000.00 | 湖北省武汉市 | 湖北省武汉市 | 管理或受托管理股权类投资并从事相关咨询服务业务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广济药业（比利时）有限公司 | 770,687.15 | 比利时新鲁汶市 | 比利时新鲁汶市 | 销售服务业 | 90.00% | 10.00% | 投资设立 |
| 湖北济得药业有限公司 | 20,000,000.00 | 湖北省武穴市 | 湖北省武穴市 | 医药制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 湖北广济健康科技有限公司 | 10,000,000.00 | 湖北省武汉市 | 湖北省武汉市 | 科学研究和技术服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 湖北广济医药科技有限公司 | 50,000,000.00 | 湖北省武汉市 | 湖北省武汉市 | 科技推广和应用服务业 | 90.00% | 投资设立 | |
| 湖北广惠制药有限公司 | 100,000,000.00 | 湖北省武穴市 | 湖北省武穴市 | 医药制造业 | 99.00% | 0.88% | 投资设立 |
| 湖北广化制药有限公司 | 100,000,000.00 | 湖北省黄冈市 | 湖北省黄冈市 | 医药制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 武穴长投广济生物医药产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 200,000,000.00 | 湖北省武穴市 | 湖北省武穴市 | 商务服务业 | 50.00% | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 广济药业（孟州）有限公司 | 2.57% | -713,763.26 | 8,630,187.16 | |
| 湖北惠生药业有限公司 | 12.50% | -1,777,076.51 | -30,451,023.57 | |
| 广济药业（济宁）有限公司 | 10.00% | -6,184,827.30 | 39,644,289.65 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 广济药业（孟州）有限公司 | 223,594,872.96 | 407,140,168.21 | 630,735,041.17 | 191,956,454.20 | 102,973,639.28 | 294,930,093.48 | 197,478,038.93 | 420,406,553.37 | 617,884,592.30 | 212,021,876.62 | 42,284,878.14 | 254,306,754.76 |
| 湖北惠生药业有限公司 | 39,540,411.52 | 85,834,994.19 | 125,375,405.71 | 367,230,320.48 | 1,753,273.78 | 368,983,594.26 | 43,988,136.20 | 90,615,274.80 | 134,603,411.00 | 362,164,928.02 | 1,830,059.50 | 363,994,987.52 |
| 广济药业（济宁）有限公司 | 87,998,669.98 | 474,336,595.13 | 562,335,265.11 | 23,892,368.64 | 142,000,000.00 | 165,892,368.64 | 121,588,914.08 | 472,278,767.20 | 593,867,681.28 | 115,117,295.34 | 21,000,000.00 | 136,117,295.34 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 广济药业（孟州）有限公司 | 62,539,651.85 | -27,772,889.85 | -27,772,889.85 | -38,169,957.14 | 103,901,391.18 | -23,284,404.73 | -23,284,404.73 | -62,162,366.21 |
| 湖北惠生药业有限公司 | 17,073,717.86 | -14,216,612.03 | -14,216,612.03 | 700,194.35 | 28,162,504.88 | -11,939,910.75 | -11,939,910.75 | 5,607,693.49 |
| 广济药业（济宁）有限公司 | 40,745,829.21 | -61,848,273.05 | -61,848,273.05 | -27,622,588.90 | ||||
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖北长投安华酒店有限公司 | 武汉市武昌紫阳路281号 | 武汉市武昌紫阳路281号 | 酒店服务业 | 49.00% | 权益法核算 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | 5,350,959.72 | 6,047,744.41 |
| 非流动资产 | 116,732,126.85 | 118,617,286.44 |
| 资产合计 | 122,083,086.57 | 124,665,030.85 |
| 流动负债 | 72,041,517.69 | 71,590,393.50 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 72,041,517.69 | 71,590,393.50 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 50,041,568.88 | 53,074,637.35 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 24,520,368.75 | 26,006,572.30 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 26,434,712.73 | 27,920,916.28 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 1,144,041.30 | 1,338,104.21 |
| 净利润 | -3,033,068.47 | -10,396,806.97 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -3,033,068.47 | -10,396,806.97 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 额 | |||||||
| 递延收益 | 15,654,116.96 | 1,176,241.35 | 14,477,875.61 | 与资产相关 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 递延收益摊销 | 1,176,241.35 | 1,290,527.10 |
| 科技创新专项资金 | 1,500,000.00 | |
| 制造业高质量发展专项资金 | 550,000.00 | |
| 专精特新小巨人奖励资金 | 200,000.00 | |
| 高新技术企业资金 | 550,000.00 | 100,000.00 |
| 外经贸专项资金 | 1,410,000.00 | |
| 科创补贴 | 50,000.00 | |
| 出口奖励 | 257,081.25 | 280,962.00 |
| 企业就业创业服务补贴 | 7,000.00 | |
| 进项税额加计抵减 | 74,846.70 | |
| 稳岗及扩岗补贴 | 13,000.00 | |
| 研发财政补助资金 | 170,000.00 | |
| 失业保险 | 8,000.00 | 3,000.00 |
| 贡献进步单位奖 | 50,000.00 | |
| 重点人群退税 | 130,800.00 | |
| 招商引资奖励 | 1,980,000.00 | |
| 就业服务补贴 | 6,000.00 | |
| 税金返还 | 1,002.79 | |
| 技术奖励 | 30,000.00 | |
| 创新创业领军人才项目扶持资金 | 200,000.00 | |
| 企业奖励 | 560,000.00 | |
| 其他 | 52,670.47 | |
| 合计 | 8,163,972.09 | 2,487,159.57 |
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
（1）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来源于客户赊销产生的应收款项。本公司会根据客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，并定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（2）流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款、非银行类金融机构借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
（3）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的 风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
①利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，从而对本公司的财务业绩产生不利影响。公司管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是提前归还贷款、拓展新的融资渠道等安排来降低利率风险。
②外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币 性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见附注五、54外币货币性项目说明。
2、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 ?不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 应收款项融资 | 36,580,374.01 | 36,580,374.01 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 7,280,000.00 | 7,280,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 43,860,374.01 | 43,860,374.01 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目包括应收款项融资和其他权益工具投资。应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，公司以账面金额确认公允价值。其他权益工具投资系公司持有的无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，其公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计，公司持续以成本作为其在该分布范围内对公允价值的恰当估计，并利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 长江产业投资集团有限公司 | 湖北武汉 | 资产管理 | 325,050.00万元 | 24.75% | 24.75% |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是湖北省人民政府国有资产监督管理委员会。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 湖北长投安华酒店有限公司 | 联营企业 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 深圳万润科技股份有限公司 | 控股股东控制的公司 |
| 湖北双环科技股份有限公司 | 控股股东控制的公司 |
| 湖北华科投资有限公司 | 控股股东控制的公司 |
| 济宁市兖州区惠民城建投资有限公司 | 重要子公司的少数股东 |
其他说明
5、关联交易情况
（1） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 湖北华科投资有限公司 | 房屋租赁 | 369,921.69 | 361,318.86 | 36,161.14 | 24,466.27 | 264,227.40 | |||||
关联租赁情况说明注：公司自2021年7月10日至2024年7月9日，承租长江产业集团三级子公司湖北华科投资有限公司房屋用于研发办公，租赁期三年。
（2） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 湖北长投安华酒店有限公司 | 4,900,000.00 | 2021年11月15日 | 2024年11月15日 | 是 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
（3） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 长江产业投资集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2023年04月01日 | 2026年03月31日 | |
| 拆出 | ||||
（4） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（5） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,648,656.87 | 1,537,794.63 |
（6） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 湖北长投安华酒店有限公司 | 1,250,000.00 | 1,025,000.00 | 1,250,000.00 | 845,000.00 |
| 其他应收款 | 湖北华科投资有限公司 | 114,704.40 | 57,352.20 | 114,704.40 | 34,411.32 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 长期应付款 | 长江产业投资集团有限公司 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 一年内到期的非流动负债 | 长江产业投资集团有限公司 | 266,666.67 | |
| 长期应付款 | 济宁市兖州区惠民城建投资有限公司 | 21,000,000.00 | 21,000,000.00 |
| 一年内到期的非流动负债 | 济宁市兖州区惠民城建投资有限公司 | 187,671.23 | 355,833.33 |
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 销售人员 | 510,800.00 | 1,832,096.00 | ||||||
| 生产人员 | 501,600.00 | 1,830,100.00 | ||||||
| 管理人员 | 2,588,800.00 | 9,316,488.00 | ||||||
| 研发人员 | 404,400.00 | 1,535,100.00 | ||||||
| 合计 | 4,005,600.00 | 14,513,784.00 | ||||||
期末发行在外的股票期权或其他权益工具?适用 □不适用
| 授予对象类别 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 销售人员 | 3.52元/股和4.23元/股 | 2024年7月至 2026年11月 | ||
| 生产人员 | 3.52元/股和4.23元/股 | 2024年7月至 2026年11月 | ||
| 管理人员 | 3.52元/股和4.23元/股 | 2024年7月至 2026年11月 | ||
| 研发人员 | 3.52元/股和4.23元/股 | 2024年7月至 2026年11月 | ||
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日公司股票收盘价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 最新取得的可行权职工人数等信息 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 5,884,919.98 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | -5,852,354.82 |
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
?适用 □不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 销售人员 | -727,809.25 | |
| 生产人员 | -732,589.34 | |
| 管理人员 | -3,888,807.57 | |
| 研发人员 | -503,148.66 | |
| 合计 | -5,852,354.82 |
其他说明注：由于2024年度半年报业绩亏损，公司预计第二期限制性股票无法解锁，冲回等待期内已确认的第二期股份支付费用6,948,407.90元，同时本期确认第三期股权激励费用854,659.35元，本期以权益结算的股份支付费用总额为-5,852,354.82元。
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截至报表日，公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 77,714,933.83 | 133,570,681.61 |
| 1至2年 | 2,782,844.72 | 5,768,555.26 |
| 2至3年 | 290,715.22 | 584,858.73 |
| 3年以上 | 816,280.05 | 250,496.32 |
| 3至4年 | 565,783.73 | 1,299.75 |
| 4至5年 | 1,299.75 | 277.63 |
| 5年以上 | 249,196.57 | 248,918.94 |
| 合计 | 81,604,773.82 | 140,174,591.92 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏 | 81,604,773.82 | 100.00% | 4,175,437.95 | 5.12% | 77,429,335.87 | 140,174,591.92 | 100.00% | 4,626,315.67 | 3.30% | 135,548,276.25 |
| 账准备的应收账款 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 应收合并范围内公司 | 12,170,923.57 | 14.91% | 12,170,923.57 | 61,084,783.79 | 43.58% | 61,084,783.79 | ||||
| 账龄组合 | 69,433,850.25 | 85.09% | 4,175,437.95 | 6.01% | 65,258,412.30 | 79,089,808.13 | 56.42% | 4,626,315.67 | 5.85% | 74,463,492.46 |
| 合计 | 81,604,773.82 | 100.00% | 4,175,437.95 | 5.12% | 77,429,335.87 | 140,174,591.92 | 100.00% | 4,626,315.67 | 3.30% | 135,548,276.25 |
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 65,544,010.26 | 3,277,200.59 | 5.00% |
| 1至2年 | 2,782,844.72 | 278,284.47 | 10.00% |
| 2至3年 | 290,715.22 | 87,214.57 | 30.00% |
| 3至4年 | 565,783.73 | 282,891.87 | 50.00% |
| 4至5年 | 1,299.75 | 649.88 | 50.00% |
| 5年以上 | 249,196.57 | 249,196.57 | 100.00% |
| 合计 | 69,433,850.25 | 4,175,437.95 | |
确定该组合依据的说明：
账龄组合为除应收合并范围内公司款项外的其他组合，包括组合1原料系列业务、组合2制剂系列业务、组合3其他业务。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | ||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 4,626,315.67 | 450,877.72 | 4,175,437.95 | |||
| 合计 | 4,626,315.67 | 450,877.72 | 4,175,437.95 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理 |
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 9,979,900.00 | 9,979,900.00 | 12.23% | 498,995.00 | |
| 第二名 | 6,349,500.00 | 6,349,500.00 | 7.78% | 317,475.00 | |
| 第三名 | 5,981,243.18 | 5,981,243.18 | 7.33% | ||
| 第四名 | 5,832,336.60 | 5,832,336.60 | 7.15% | 291,616.83 | |
| 第五名 | 5,019,191.44 | 5,019,191.44 | 6.15% | 250,959.57 | |
| 合计 | 33,162,171.22 | 33,162,171.22 | 40.64% | 1,359,046.40 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 492,329,954.55 | 459,180,224.02 |
| 合计 | 492,329,954.55 | 459,180,224.02 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 158,261.65 | 133,261.65 |
| 合并范围内资金往来 | 490,630,338.45 | 458,112,346.18 |
| 代收代支款及其他 | 13,929,539.69 | 13,830,140.36 |
| 合计 | 504,718,139.79 | 472,075,748.19 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 144,087,988.99 | 218,261,815.47 |
| 1至2年 | 108,150,335.12 | 75,978,233.24 |
| 2至3年 | 75,578,305.66 | 24,899,801.68 |
| 3年以上 | 176,901,510.02 | 152,935,897.80 |
| 3至4年 | 24,901,364.85 | 69,015,986.88 |
| 4至5年 | 68,910,534.84 | 69,308,450.22 |
| 5年以上 | 83,089,610.33 | 14,611,460.70 |
| 合计 | 504,718,139.79 | 472,075,748.19 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 504,718,139.79 | 100.00% | 12,388,185.24 | 24.50% | 492,329,954.55 | 472,075,748.19 | 100.00% | 12,895,524.17 | 27.30% | 459,180,224.02 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收合并范围内公司 | 490,630,338.45 | 97.21% | 490,630,338.45 | 458,112,346.18 | 97.40% | |||||
| 账龄组合 | 14,087,801.34 | 27.90% | 12,388,185.24 | 87.94% | 13,963,402.01 | 29.60% | 12,895,524.17 | 92.35% | 1,067,877.84 | |
| 合计 | 504,718,139.79 | 100.00% | 12,388,185.24 | 24.50% | 492,329,954.55 | 472,075,748.19 | 100.00% | 12,895,524.17 | 27.30% | 459,180,224.02 |
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 1,463,541.28 | 73,177.06 | 5.00% |
| 1至2年 | 24,933.40 | 2,493.34 | 10.00% |
| 2至3年 | 177.00 | 53.10 | 30.00% |
| 3至4年 | 265,194.00 | 132,597.00 | 50.00% |
| 4至5年 | 308,181.85 | 154,090.93 | 50.00% |
| 5年以上 | 12,025,773.81 | 12,025,773.81 | 100.00% |
| 合计 | 14,087,801.34 | 12,388,185.24 | |
确定该组合依据的说明：
账龄组合为除应收合并范围内公司款项外的其他组合，包括其他组合等。按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 账龄组合 | 12,895,524.17 | 507,338.93 | 12,388,185.24 | |||
| 合计 | 12,895,524.17 | 507,338.93 | 12,388,185.24 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款 。6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 湖北惠生药业有限公司 | 关联方往来款 | 339,985,194.13 | 5年以内、5年以上 | 67.36% |
| 广济药业（济宁）有限公司 | 关联方往来款 | 126,492,787.41 | 1年以内 | 25.06% | |
| 湖北济得药业有限公司 | 关联方往来款 | 12,827,686.25 | 4年以内 | 2.54% | |
| 广济药业(孟州)有限公司 | 关联方往来款 | 13,600,882.40 | 2年以内 | 2.69% | |
| 广东深圳外贸深茂公司 | 代收代支款及其他 | 3,192,102.64 | 5年以上 | 0.63% | 3,192,102.64 |
| 合计 | 496,098,652.83 | 98.28% | 3,192,102.64 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,138,187,158.88 | 1,138,187,158.88 | 1,078,057,358.88 | 1,078,057,358.88 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 26,434,712.73 | 26,434,712.73 | 27,920,916.28 | 27,920,916.28 | ||
| 合计 | 1,164,621,871.61 | 1,164,621,871.61 | 1,105,978,275.16 | 1,105,978,275.16 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 湖北惠生药业有限公司 | 55,050,000.00 | 55,050,000.00 | ||||||
| 湖北广济药业济康医药有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||||
| 广济药业（孟州）有限公司 | 424,110,000.00 | 424,110,000.00 | ||||||
| 湖北长广基金管理有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
| 广济药业（比利时）有限公司 | 693,545.15 | 693,545.15 | ||||||
| 湖北广济药业生物 | 19,472,039.70 | 4,629,800.00 | 24,101,839.70 | |||||
| 技术研究院有限公司 | ||||||||
| 湖北济得药业有限公司 | 20,731,774.03 | 20,731,774.03 | ||||||
| 湖北广济医药科技有限公司 | 27,000,000.00 | 18,000,000.00 | 45,000,000.00 | |||||
| 广济药业（济宁）有限公司 | 468,000,000.00 | 468,000,000.00 | ||||||
| 湖北广化制药有限公司 | 3,000,000.00 | 34,000,000.00 | 37,000,000.00 | |||||
| 湖北广济健康科技有限公司 | 5,000,000.00 | 3,500,000.00 | 8,500,000.00 | |||||
| 合计 | 1,078,057,358.88 | 60,129,800.00 | 1,138,187,158.88 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 湖北长投安华酒店有限公司 | 27,920,916.28 | -1,486,203.55 | 26,434,712.73 | |||||||||
| 小计 | 27,920,916.28 | -1,486,203.55 | 26,434,712.73 | |||||||||
| 合计 | 27,920,916.28 | -1,486,203.55 | 26,434,712.73 | |||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 130,641,610.88 | 68,976,138.25 | 151,397,878.76 | 74,708,467.74 |
| 其他业务 | 10,991,735.93 | 1,210,858.74 | 8,729,706.00 | 660,744.53 |
| 合计 | 141,633,346.81 | 70,186,996.99 | 160,127,584.76 | 75,369,212.27 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为13,698,759.28元，其中，13,698,759.28元预计将于2024年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,486,203.55 | -5,094,435.42 |
| 应收款项融资票据贴现息 | -1,379,583.33 | |
| 合计 | -2,865,786.88 | -5,094,435.42 |
6、其他
十九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -16,316.93 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司 | 8,208,509.29 |
| 损益产生持续影响的政府补助除外） | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,050,732.42 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 222,480.81 | |
| 合计 | 9,020,443.97 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -8.14% | -0.3014 | -0.3014 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -8.83% | -0.3269 | -0.3269 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
湖北广济药业股份有限公司
2024年8月28日