立高食品：2024年半年度报告

立高食品股份有限公司

2024年半年度报告

2024-067

2024年8月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人彭裕辉、主管会计工作负责人赵松涛及会计机构负责人(会计主管人员)王世佳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中涉及的未来发展计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。

公司目前不存在影响公司正常经营的重大风险。公司在日常经营中可能面临的风险因素已在本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分予以描述，敬请投资者查阅，并注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 9

第四节 公司治理 ...... 39

第五节 环境和社会责任 ...... 40

第六节 重要事项 ...... 42

第七节 股份变动及股东情况 ...... 56

第八节 优先股相关情况 ...... 63

第九节 债券相关情况 ...... 64

第十节 财务报告 ...... 67

备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、载有公司法定代表人签字和公司盖章的2024年半年度报告文本原件。

四、以上备查文件的备至地点：公司证券部。

释义

释义项	指	释义内容
立高食品、公司、本公司	指	立高食品股份有限公司
本集团	指	本公司及子公司
广州奥昆	指	广州奥昆食品有限公司，系公司全资子公司
广州昊道	指	广州昊道食品有限公司，系公司全资子公司
浙江立高	指	浙江立高食品有限公司，系公司全资子公司
河南立高	指	河南立高食品有限公司，系公司全资子公司
致能冷链	指	广州致能冷链物流有限公司，系公司全资子公司
浙江奥昆	指	浙江奥昆食品有限公司，系广州奥昆全资子公司
浙江昊道	指	浙江昊道食品有限公司，系广州昊道全资子公司
河南奥昆	指	河南奥昆食品有限公司，系广州奥昆全资子公司
湖州奥昆	指	湖州奥昆食品有限公司，系广州奥昆全资子公司
佛山奥昆	指	佛山奥昆食品有限公司，系广州奥昆全资子公司
佛山立高	指	佛山市立高食品有限公司，系公司全资子公司
立高营销	指	广东立高食品营销有限公司，系公司全资子公司
广州立源	指	广州立源食品有限公司，系公司全资子公司
广东立澳	指	广东立澳油脂有限公司，系公司控股子公司
立高茶饮	指	广东立高茶饮科技有限公司，系公司全资子公司
奥喜多	指	立高奥喜多（广东）肉制品有限公司，系公司控股子公司
日本立高	指	立高食品株式会社，系公司全资子公司
佛山分公司	指	立高食品股份有限公司佛山分公司，系公司分公司
增城分公司	指	立高食品股份有限公司增城分公司，系公司分公司
上海立高创	指	上海立高创企业管理咨询合伙企业（有限合伙），曾用名广州立创企业管理咨询合伙企业（有限合伙），系公司股东和员工持股平台
上海立高兴	指	上海立高兴企业管理咨询合伙企业（有限合伙），曾用名广州立兴企业管理咨询合伙企业（有限合伙），系公司股东和员工持股平台
烘焙食品	指	以油脂、面粉、糖类、奶油、水果制品等为原材料，经一系列复杂的工艺手段烘焙而成的食品
冷冻烘焙食品	指	以油脂、面粉、糖类、奶油、水果制品等为原材料，经过生产加工并以冷冻方式贮存的烘焙食品
烘焙食品原料	指	烘焙食品生产企业制作面包、蛋糕、中西式糕点等烘焙食品所需要的油脂、面粉、糖类、奶油、水果制品等各类原辅材料
植脂奶油	指	以水、糖、食用植物油等其中的几种为主要原料，添加或不添加其他辅料和食品添加剂，经过配料、乳化、杀菌、均质、冷却、灌装等工艺制成的产品
动物奶油、稀奶油、淡奶油	指	以乳为原料，分离出的含脂肪的部分，添加或不添加其它原料、食品添加剂和营养强化剂，经加工制成的脂肪含量10%到80%的产品
含乳脂植脂奶油	指	在植脂奶油制作过程中加入乳制品成分，使其兼具植脂奶油和动物奶油的特点
水果制品	指	以水果、果汁或果浆和糖等为主要原料，经预处理、煮制、打浆、配料、浓缩、包装等工序制成的产品，可以用于制作蛋糕或冲调饮品等，包括果

		馅、果溶、果泥等
酱料	指	以水、大豆油、白砂糖、鸡蛋、牛奶等为原料，经混合、均质、乳化等工艺制成的风味调味料，挤在烘焙食品表面或用作烘焙食品夹心以增强口感，包括沙拉酱、卡仕达酱等
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
深交所	指	深圳证券交易所
元、万元	指	人民币元、人民币万元
报告期	指	2024年1月1日至6月30日
上年同期	指	2023年1月1日至6月30日
期初	指	2024年1月1日
期末	指	2024年6月30日
可转债、立高转债	指	公司于2023年3月7日向不特定对象发行的可转换公司债券，债券代码：123179

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称	立高食品	股票代码	300973
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	立高食品股份有限公司
公司的中文简称（如有）	立高食品
公司的外文名称（如有）	Ligao Foods Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）	Ligao Foods
公司的法定代表人	彭裕辉

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	王世佳	欧阳群
联系地址	广州市白云区云城东路559-571号宏鼎云璟汇2栋5楼	广州市白云区云城东路559-571号宏鼎云璟汇2栋5楼
电话	020-36510920-882	020-36510920-882
传真	020-36503261	020-36503261
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况?适用 □不适用

	注册登记日期	注册登记地点	统一社会信用代码号码
报告期初注册	2021年10月12日	广州市市场监督管理局	91440183721959625P

报告期末注册	2024年06月27日	广州市市场监督管理局	91440183721959625P
临时公告披露的指定网站查询日期（如有）	2024年06月28日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有）	2024年3月28日、2024年6月28日分别在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于变更注册资本并修订《公司章程》的公告》（公告编号：2024-019）、《关于完成工商变更登记并换发营业执照的公告》（公告编号：2024-052）

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业收入（元）	1,781,419,614.08	1,636,158,452.46	8.88%
归属于上市公司股东的净利润（元）	135,273,533.17	108,192,640.91	25.03%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）	124,933,538.54	103,538,667.25	20.66%
经营活动产生的现金流量净额（元）	176,878,848.41	-8,917,346.78	2,083.54%
基本每股收益（元/股）	0.8022	0.6389	25.56%
稀释每股收益（元/股）	0.7778	0.5792	34.29%
加权平均净资产收益率	5.43%	4.67%	0.76%
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减
总资产（元）	3,906,822,113.51	3,939,680,875.94	-0.83%
归属于上市公司股东的净资产（元）	2,478,873,365.49	2,471,671,122.25	0.29%

公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额?是 □否

支付的优先股股利	0.00
支付的永续债利息（元）	0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股）	0.7988

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	-380,009.85
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）	10,262,322.36	主要是华北生产基地科技项目奖励、扩岗补助以及重点人群补助等。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	3,005,979.14	主要是现金管理的收益。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-364,340.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目	803,150.00	主要为其他收益中的税金减免。
减：所得税影响额	2,986,836.47
少数股东权益影响额（税后）	270.00
合计	10,339,994.63

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

?适用 □不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目主要为其他收益中的税金减免。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司所属行业的发展状况及公司市场地位

公司主要从事冷冻烘焙食品及烘焙食品原料的研发、生产和销售，属于烘焙行业。根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》，公司属于“C制造业”大类下的“C14食品制造业”。根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司烘焙食品原料属于“C14食品制造业”大类下的“C1499其他未列明食品制造”子行业，冷冻烘焙食品属于“C1411糕点、面包制造”子行业。

1、公司所属行业的发展状况

现代烘焙在我国起步较晚，于20世纪80年代由我国香港、台湾地区引入，2000年后步入快速增长期，由于发展时间较短，且烘焙食品还未被当做正餐食用，因而国内人均消费水平对标美、日、英、韩等国家以及中国香港、中国台湾地区还有较大差距，未来仍有较大提升空间。随着我国居民生活水平提高、餐饮消费结构的调整以及生活节奏加快，大众对烘焙食品的接受度不断上升，需求也愈发的多元化，消费者饮食习惯的改变使得烘焙食品逐渐成为了消费者主流的饮食选择，我国烘焙市场规模呈现上升趋势。行业研究数据显示，2023年我国烘焙食品行业市场规模达到近3,000亿元，并有望在2025年达到近3,600亿元。其中烘焙行业中的冷冻烘焙行业在冷链技术水平提升、企业降本增效诉求增强等因素推动下，已成为我国烘焙行业中快速增长的子赛道。

在冷冻烘焙食品方面，冷冻烘焙作为烘焙行业的新兴细分领域，是对传统烘焙食品生产和经营模式的优化和提升。现烤烘焙需要烘焙师在烘焙厨房进行烘焙，商家需要承担较多的人力和空间资源的成本；而冷冻烘焙作为半成品，可以帮助节约现场人工，大幅降低商家成本。冷冻烘焙半成品也成为消费者入门烘焙的选择，它既能免去繁复的制作工序，又能使人享受烘焙带来的乐趣，从而不断向大众生活领域延伸，以更多元的方式融入日常家庭场景。由于冷冻烘焙食品具有产品多元、标准化程度高和使用便捷等特点，近年来茶饮、咖啡连锁门店、自助餐、酒店早餐及茶歇等新渠道陆续开拓，依托冷冻烘焙的烘焙消费场景愈发多元，“烘焙+”的概念应运而生，为消费者提供复合体验空间。

在烘焙食品原料方面，随着近年来消费者对健康食品认知的提升，烘焙食品原料也在沿着新鲜化、乳品化和方便化的方向发展，各类较长保质期冷藏类、生装类产品陆续面世。从消费端，此类产品在尽可能保留原材料的天然风味的基础上，又具备方便存储、即开即用的特点，深受客户和消费者青睐；从生产端看，此类产品的生产技术要求、杀菌工艺水平等均有明显提升，也为相关企业提出了更高要求。

展望未来，随着我国冷冻烘焙食品技术的进步及冷链运输的发展，尤其是在消费者端结构升级、企业端降本增效等因素的带动下，我国冷冻烘焙食品行业将迎来更广阔的发展空间。

2、公司的市场地位

公司长期从事冷冻烘焙食品和烘焙食品原料的研发、生产与销售，生产规模、技术研发、产品品类、销售渠道均处于所属行业的领先地位。

在冷冻烘焙食品领域，公司从瑞士、荷兰等地先后引进了先进的冷冻烘焙食品自动化生产线，在广东、浙江、河南建立了大型生产基地。公司参与制订了中国商业联合会《焙烤食品冷冻面团》团体标准，并根据市场需求情况及时对产品中心进行优化配置，持续加大对冷冻烘焙食品的技术创新投入，公司目前已具备六大类超过百款冷冻烘焙食品的生产制造能力，已具备全品项覆盖能力。

在烘焙食品原料领域，公司具备较强的技术研发实力，参与制订《植脂奶油》行业标准，被评为“2019年度国家知识产权优势企业”、“2021年省级企业技术中心”，子公司广州昊道获得“广东省低脂健康烘焙酱料工程技术研究中心”认定。公司参与的研发项目“蛋白乳浊体系稳定化及高品质乳制品产业化关键技术”获得2018年广东省科技进步一等奖，“美蒂雅乳脂植脂奶油”、“新仙尼芒果果馅”获得2020年度广东省食品行业名牌产品。2022年度，公司“美蒂雅速冻阿方索芒果果溶”获得国际美味奖二星奖章，“美蒂雅乳脂植脂奶油”、“汝之友含乳脂植脂奶油”、“玉荔起司馅”获得国际美味奖一星奖章。2023年度，子公司广州昊道获得“高新技术企业证书”、“专精特新中小企业”，公司自主研发的360PRO国产稀奶油上市，为中国品牌在稀奶油领域的有力探索，上市近一年取得了较好的市场影响力。

公司建立起了广阔的营销网络，遍布我国除港澳台外全部省、直辖市、自治区。公司顺应烘焙消费渠道逐渐多元化的趋势，在传统饼房渠道外积极拓展商超KA渠道、餐饮渠道、茶饮渠道和新零售等渠道，报告期内，与公司合作的经销商超过1,700家，直销客户超过500家。公司品牌在市场拥有较高的知名度和美誉度，先后获得中国食品工业协会“中国烘焙十大烘焙原料企业”、“中国烘焙最受欢迎原料品牌”，中国烘焙食品糖制品工业协会“理事会理事单位”、“推动中国焙烤食品产业发展杰出贡献奖”，中华全国工商业联合会烘焙业公会“中国烘焙行业技术发展贡献企业”、“中国烘焙行业发展领军企业”等多项荣誉称号。

（二）公司的主要业务

公司主要从事冷冻烘焙食品及烘焙食品原料的研发、生产和销售。产品主要包括麻薯、挞皮、甜甜圈、冷冻蛋糕等冷冻烘焙半成品及成品，以及奶油、水果制品、酱料、油脂、肉松制品等烘焙用原料。公司产品类型众多，规格多样，产品品规总量超 800 种，能够充分满足下游不同类型客户的多产品、多规格的一站式采购消费需求，提高了客户的使用便利性。由于产品的不断丰富，公司终端客户也从最初的烘焙门店为主向大商超和餐饮及新零售渠道延伸。

公司围绕全国烘焙消费的主要市场进行了产能布局。目前，公司已在华南的佛山三水、广州增城和南沙，华东的浙江长兴，华北的河南卫辉等地先后投资建立了三大生产基地九大生产厂区。通过全国性的生产基地布局，公司能够有效满足客户对烘焙产品及时性的要求，提高运营效率和获客能力，降低物流成本，并结合当地原料优势降低一定采购成本。

（三）公司的主要产品及用途

1、冷冻烘焙食品

冷冻烘焙食品指烘焙过程中完成部分或全部工序后进行冷冻处理得到的烘焙产品，并通过冷冻方式进行储存和运输，保存期通常6到9个月，能够在安全、健康和保持口感的情况下，大幅延长烘焙产品的使用周期。冷冻烘焙技术将烘焙产品的制作分解为面团制作、烘烤熟制等多个独立的环节。

产品主要覆盖了速冻面米制品系列、冷冻蛋糕及甜点系列、速冻熟品烘焙系列等多个系列，并涵盖了挞类、蛋糕类、面包类、丹麦类、麻薯类、披萨类、中秋类等多个类别。这些产品不仅适用于烘焙业，还可以在餐饮行业、商超、便利店系统、电商零售以及工业领域等多种渠道中使用。

无论是饼店、面包房、甜品店还是餐饮店，都可以利用这些冷冻烘焙食品系列来提供丰富多样的美食选择。此外，这些产品也适用于超市或便利店的零售销售，方便消费者在家中享受高品质的烘焙食品。

产品图片

2、烘焙食品原料

公司烘焙食品原料主要包括奶油、水果制品、酱料、油脂、肉松制品等，其中奶油、水果制品主要用于蛋糕、西点的表面装饰和夹层，也可用于奶盖、奶茶、果咖、果汁等饮品调制；酱料主要用于糕点、面包夹心，也可用于餐饮及家庭调味使用。

奶油是公司烘焙食品原料中发展最早的产品。目前，公司奶油产品主要分为稀奶油、含乳脂植脂奶油、植脂奶油和饮品奶油四类。稀奶油主要来源于乳脂肪的分离提取和深加工，具备奶香浓郁、口感细腻的特点，定位高端，目前从相对消费量看在我国尚处于快速成长阶段。由于受国内奶源获取制约，公司的稀奶油产品此前主要以代理进口产品为主，但随着公司自主研发生产的新产品UHT稀奶油于2023年5月份上市并于上市后取得良好的市场反馈，公司正式进入自主生产高端乳品奶油领域。含乳脂植脂奶油是在植脂奶油中添加乳脂成分，兼具稀奶油奶香浓郁和植脂奶油塑型能力强的优点，价格居中，是现阶段烘焙奶油市场的中坚产品。植脂奶油是以植物油脂为原料制造，为公司第一代奶油产品，具备打发性好、稳定性强，经济实惠的特点。饮品奶油是2023年上市的新品，产品奶香自然浓郁，口感饱满顺滑，有一定的耐酸性，打发性，应用场景广泛，搭配茶汤、咖啡、水果或汤料等能做出各种特色创新的奶茶、咖啡、甜品等产品。公司现阶段已经形成了覆盖高中低档次，具有多种乳脂结构、产品性能、价位和口味，能够充分满足客户不同的应用需求。

水果制品包括果馅、果溶、果泥、饮料浓浆等多种不同形态和用途的产品。其中果馅和果溶用于蛋糕、西点等烘焙食品制作：果馅中含有果肉颗粒，用于蛋糕等烘焙食品夹层或表面；果溶为水果打浆制成，水果含量更高，主要与奶油等烘焙食品原料混合使用，满足蛋糕等烘焙食品的调味需要。果泥、饮料浓浆和常温果溶用于提供和稳定茶饮饮品的水果底味和风味，冲调水果茶，制作冰沙、果汁、奶茶等茶饮水吧应用，或冰淇淋、夹心内馅等的特通渠道应用。

酱料包括沙拉酱和可丝达酱等产品。其中沙拉酱由油脂、鸡蛋、淀粉等原料制成，可用于家庭、餐饮、烘焙等多个渠道，既能用于蔬菜、水果、肉类的调味，也能用于面包涂抹和夹馅；可丝达酱由油脂、奶粉、淀粉等原料制成，工艺难度较沙拉酱更高，主要用于烘焙及食品工业，作为面包和蛋糕的夹馅。

烘焙油脂和肉松制品为公司基于烘焙集成服务商定位新增的品类。烘焙油脂包含液态酥油产品，该产品采用了"创新酶解技术”来打造天然乳脂风味，通过特别添加天然奶油，使产品具有持久的牛奶风味，并且具有清澈金黄的油体，增加烘焙品食欲观感。产品主要应用于各式蛋糕本体、麻薯、面包淋面等烘焙食品的制作中。肉松制品主要包含酥脆松和肉粉松两大系列，酥脆松口味包括海苔、香椰、秋葵等，肉粉松口味包含原味、咸蛋黄味、香辣味等，这些肉松产品主要用于面包蛋糕的表面装饰或夹馅使用，销售渠道涵盖西式烘焙、中式糕点、烘焙工业流通、餐饮等多个渠道，可以满足消费者的不同需求和口味偏好。

产品图片
用途	蛋糕、西点的裱花装饰和夹层、饮品调制
水果制品
产品图片
用途	蛋糕、西点的夹层和表面装饰，果汁冲调
酱料

产品图片
用途	餐饮、糕点、面包涂抹及夹心
肉松
产品图片
用途	面包蛋糕的表面装饰或夹馅、可开袋即食

油脂
产品图片
用途	各式蛋糕本体、麻薯、面包淋面等烘焙食品的制作

（四）公司许可证书

截至2024年6月30日，公司及子公司拥有的与生产经营有关的主要业务资质情况如下：

1、食品生产许可

序号	主体	许可证编号	发证机关	有效期至
1	增城分公司	SC10344018300886	广州市增城区市场监督管理局	2026年7月28日
2	佛山分公司	SC10244060700331	佛山市三水区市场监督管理局	2027年6月23日
3	广州奥昆	SC11144011500360	广州市南沙区市场监督管理局	2026年6月10日
4	广州昊道	SC10344011500298	广州市南沙区市场监督管理局	2026年3月17日
5	浙江奥昆	SC11133052200667	长兴县市场监督管理局	2027年1月6日
6	佛山立高	SC11744060701604	佛山市三水区市场监督管理局	2026年11月18日
7	河南奥昆	SC11141078100802	新乡市市场监督管理局	2026年9月29日
8	湖州奥昆	SC11133052206142	长兴县市场监督管理局	2027年8月29日

9	河南立高	SC10241078100938	新乡市市场监督管理局	2027年6月5日
10	广州立源	SC13144011501701	广州市南沙区市场监督管理局	2027年8月31日
11	佛山奥昆	SC11144060702134	佛山市三水区市场监督管理局	2026年4月1日
12	奥喜多	SC10444060702325	佛山市三水区市场监督管理局	2028年9月20日

2、食品经营许可

序号	主体	许可证编号	发证机关	有效期至
1	立高食品	JY14401830126351	广州市增城区市场监督管理局	2027年6月12日
2	佛山立高	JY14406070186663	佛山市三水区市场监督管理局	2026年4月21日
3	广州奥昆	YB14401150004066	广州市南沙区市场监督管理局	-
4	广州昊道	JY14401150003119	广州市南沙区市场监督管理局	2025年11月2日
5	浙江昊道	JY13305220001762	长兴县市场监督管理局	2024年10月13日
6	广州立源	YB14401150010192	广州市市场监督管理局	-
7	立高营销	JY14401180189206	广州市增城区市场监督管理局	2027年12月1日
8	河南奥昆	JY34107810027354	卫辉市市场监督管理局	2027年4月28日
9	立高茶饮	YB14401110067035	广州市白云区市场监督管理局	-

注：根据国家相关规定，仅销售预包装食品企业仅需备案，无需办理经营许可证。据此广州奥昆、广州立源、立高茶饮已办理仅销售预包装食品的备案。

3、质量认证

序号	资质主体	证书名称	证书编号	发证单位	证书有效期
1	佛山分公司	HACCP体系认证证书	001HACCP2300800	中国质量认证中心	2026年9月24日
2	佛山分公司	质量管理体系认证证书	00123Q37389ROM/4400	中国质量认证中心	2026年9月17日
3	佛山分公司	食品安全管理体系认证证书（ISO 22000）	00FSMS2300077	中国质量认证中心	2026年1月30日
4	佛山分公司	食品安全体系认证证（FSSC）	CQC23FS0505ROM/4400	中国质量认证中心	2026年2月12日
5	佛山分公司	测量管理体系认证证书	CMS 鄂[2023]AAA4274 号	中启计量体系认证中心	2028年1月15 日
6	佛山奥昆	ISO9001 体系证书	00123Q36632ROM/4400	中国质量认证中心	2026年8月22日
7	佛山奥昆	HACCP体系认证证书	001HACCP2300679	中国质量认证中心	2026年8月22日
8	佛山奥昆	食品安全管理体系认证证书（ISO	001FSMS2300604	中国质量认证中心	2026年8月22日

		22000）
9	佛山奥昆	食品安全体系认证证书（FSSC）	CQC23FS0418ROM/4400	中国质量认证中心	2026年8月22日
10	佛山奥昆	BRCGS认证证书	0176553	intertek	2025年6月5日
11	广州奥昆	食品安全体系认证证书	CQC24FS0200R2L/4400	中国质量认证中心	2027年11月29日
12	广州奥昆	HACCP体系认证证书	001HACCP1500150	中国质量认证中心	2027年4月9日
13	广州奥昆	食品安全管理体系认证证书	001FSMS1500196	中国质量认证中心	2027年4月7日
14	广州昊道	HACCP体系认证证书	001HACCP1500428	中国质量认证中心	2024年10月27日
15	广州昊道	食品安全管理体系认证证书	001FSMS1500547	中国质量认证中心	2024年10月28日
16	增城分公司	HACCP体系认证证书	001HACCP1600523	中国质量认证中心	2026年9月17日
17	增城分公司	质量管理体系认证证书	00123Q37415R3S/4400	中国质量认证中心	2026年9月17日
18	增城分公司	食品安全管理体系认证证书	001FSMS2300078	中国质量认证中心	2026年1月30日
19	增城分公司	食品安全体系认证证书	CQC23FS0069R0M/4400	中国质量认证中心	2026年2月12日
20	浙江奥昆	食品安全体系认证证书	CQC22FS0549R1M/4400	中国质量认证中心	2024年9月3日
21	浙江奥昆	HACCP体系认证证书	001HACCP1800793	中国质量认证中心	2027年8月22日
22	浙江奥昆	食品安全管理体系认证证书	001FSMS1800451	中国质量认证中心	2027年8月22日
23	浙江奥昆	BRCGS认证证书	CQC23BR0142R1M/3302	中国质量认证中心	2024年9月6日
24	浙江奥昆	RSPO认证证书	SGS-RSPO/SC22-00326	SGS	2027年11月30日
25	佛山立高	质量管理体系认证证书	00122Q3519R0M/4400	中国质量认证中心	2025年7月13日
26	佛山立高	食品安全管理体系认证证书	001FSMS2200427	中国质量认证中心	2025年7月17日
27	佛山立高	HACCP体系认证证书	001HACCP2200413	中国质量认证中心	2025年7月17日
28	佛山立高	食品安全体系认证证书	CQC22FS0381R0M/4400	中国质量认证中心	2025年7月24日
29	湖州奥昆	HACCP体系认证证书	001HACCP2300109	中国质量认证中心	2026年2月15日
30	湖州奥昆	BRCGS认证证书	CQC23BR0236R0M/3302	中国质量认证中心	2024年11月2日
31	湖州奥昆	ISO9001体系认证证书	00124Q31425R0M/3302	中国质量认证中心	2027年2月17日
32	河南奥昆	食品安全管理体系认证证书	001FSMS2300020	中国质量认证中心	2026年1月8日
33	河南奥昆	HACCP体系认证证书	001HACCP2300034	中国质量认证中心	2026年1月8日

（五）公司经营模式

公司采用的经营模式是综合考虑行业相关规定及政策、行业特点、行业产业链状况以及公司具体产品情况、供应商关系、客户类型等关键因素后确定的。公司根据自身多年的经营管理经验，结合现阶段发展及经营状况，形成了现有的经营模式，主要包括采购模式、生产模式、销售模式和仓储及物流模式。

1、采购模式

公司采购的主要原材料有面粉、油脂、糖类、水果等。

公司建立了供应商考核和管理体系，对新的原材料出现需求时，公司会对几家供应商同时进行考察。当需要新增供应商时，公司将供应商提供的小样送质量中心进行检测，判断是否满足生产标准，同时对供应商相关业务资质、产品质量标准进行审查，并进行现场考察，包括供应商生产及仓储环境、工厂设备及过程管理文件等，确定合格供应商清单。公司每年还会对合格供应商清单中的供应商进行1到2次的再评估，要求得分较低的供应商进行辅导整改，整改后仍不合格则淘汰出合格供应商体系。

公司原材料采购由采购委员会负责，根据具体生产情况进行采购。每月底，公司制定下个月的生产计划，并根据生产计划，结合公司原材料需求和原材料周转率等情况，制定采购计划，由采购委员会组织进行采购。公司还会定期根据实际原材料库存情况，调整采购计划。在原材料采购价格方面，公司主要通过询价对比的方式确定采购价格，也正逐步通过邀请招标等方式来进行定价。对部分定制原料，公司一般与厂商通过协商谈判的方式确定采购价格。对面粉、油脂、糖类等主要原材料和大宗原料，公司会结合市场行情，在公司可以接受的价格水平以下提前与供应商达成协议，在确保采购量的情况下进行锁价，分批进行采购入库。近年来，随着大宗商品价格波动加大，公司亦加大了外部投资咨询机构的合作，以帮助公司更好把握大宗商品行情。

除采购原材料外，为丰富公司产品结构，公司还直接采购部分成品进行销售，公司主要根据销售部门的销售预测，制定采购计划，其中部分境外采购通过进口代理商进行。

2、生产模式

公司主要进行自主生产，公司每月底根据销售部门对下月的销售预测数据，结合实际库存情况和历史经验，在满足安全库存的基础上，制定下个月的生产计划。公司每周会根据月生产计划和实际销售情况，对月生产计划进行调整，制定下周的具体生产计划，并以此安排生产人员的排班。

除自主生产外，公司还存在少量对非主要产品实行的外协生产。公司外协生产包括外协贴牌和委托加工两种形式，且以外协贴牌为主。公司通过外协贴牌生产的方式以迅速补充配套产品的品类。

3、销售模式

由于公司终端客户以烘焙行业广泛存在的烘焙门店为主，该类终端客户的单店规模较小且分布较散，因此，公司采取经销和直销相结合的销售模式，并补充少量线上电商。在营销渠道上，公司建立了覆盖烘焙店、饮品店、商超、餐饮、便利店等多样化的销售渠道。在定价政策上，公司一般综合考虑产品成本及市场供求情况进行定价。公司建立了扁平化的经销商管理模式，经销商直接与公司签订经销协议。公司向经销商的销售均为买断式销售，即公司产品向经销商销售后产品控制权已转移至经销商，经销商参考公司指导价自行销售。大量终端客户具有分布分散、单次采购量小、配送时效性要求高的特点，公司通过经销模式可以借助经销商已有的销售网络，提高销售效率，实现市场的全面覆盖；同时公司与经销商一同对终端客户进行技术服务，快速响应终端客户需求，协助终端客户设计产品推广方案。

公司直销模式是指公司对终端客户直接进行销售，直销客户主要为配送能力较强的大型连锁烘焙店、商超、餐饮等客户。此外，公司存在少量线上电商的零售业务。

34	河南奥昆	食品安全体系认证证书	CQC24FS0109R0M/4100	中国质量认证中心	2026年3月12日
35	河南奥昆	BRCGS认证证书	0176575	intertek	2025年6月9日
36	河南立高	HACCP体系认证证书	001HACCP2300498	中国质量认证中心	2026年6月29日
37	河南立高	食品安全管理体系认证证书	001FSMS2300435	中国质量认证中心	2026年6月29日
38	河南立高	食品安全体系认证证书	CQC23FS0321R0M/4100	中国质量认证中心	2026年7月3日

4、仓储及物流模式

公司冷冻烘焙食品及烘焙食品原料一般需要零下18°C存储和运输，属于食品行业中对仓储、物流要求相对较高的一类细分行业，除自有及租赁仓库和自有冷链车辆运输外，公司还利用第三方仓储服务和冷链物流。公司自有车辆主要负责厂区及各地仓库至客户处的物流，对于厂区及各仓库间的干线运输，以及少量偏远地区的配送则由第三方物流公司负责。同时，针对从厂区及各地仓库至客户处的物流“小批量、多频次”的特点，通过冷冻烘焙食品及烘焙食品原料拼车运输的方式进一步降低物流成本。

公司建立了严格的第三方物流公司筛选及考核机制，从资质、车辆情况、温度控制、配送效率、客户满意度等各类关键指标对第三方物流公司进行考核，淘汰不符合公司标准的物流公司。

由于公司大部分产品需要进行冷链保存，公司建立了冷链监控中心，通过一系列严格的控制措施，保证仓储、物流等流通环节的温度达标，以维持产品良好的口感和质量。在物流方面，公司设置合格车辆准入清单，要求自有及第三方车辆均具备实时温度监控系统或便携式温度仪，保证装货前及在途运输中温度达标。在仓储方面，公司实时监控温度，并每月按仓储温度达标、仓储温度回传等指标对第三方外仓进行考核。在经销商管理方面，公司已建立了经销商管理方面的冷链管控制度，并正逐步将温控仪接入经销商仓库中，以提高公司产品在整个流通环节中的温度控制水平。

（六）主要的业绩驱动因素

1、烘焙食品行业快速发展、渠道逐渐多元与行业经营成本上涨

随着我国饮食结构日渐多元化，居民消费水平的提高，我国烘焙行业的市场规模持续增长。行业研究数据显示，2023年我国烘焙食品行业市场规模达到近3,000亿元，并有望在2025年达到近3,600亿元。其中烘焙行业中的冷冻烘焙行业在冷链技术水平提升、企业降本增效诉求增强等因素推动下，已成为我国烘焙行业中快速增长的子赛道。

在行业规模较快增长的同时，行业销售渠道和消费场景日渐多元。传统的烘焙饼房虽仍是首要购买场景，但占比呈现下降趋势，线下商超便利店、餐饮渠道、茶饮咖啡店、酒店自助餐和线上O2O等新兴渠道占比日渐提升。这些新兴渠道通常不会以烘焙品类作为最主打产品，因此一般不会配备专业的烘焙师傅；但从提高门店坪效、迎合消费者多样化需求的角度考虑，通常仍需要设置一定数量的烘焙产品。这种必要但不主要的场景下，冷冻烘焙成为较好的解决方案，有助于冷冻烘焙渗透率的较快速提升。

此外，烘焙行业仍在面临经营成本偏高的痛点，一是房租等刚性成本支出占比较高；二是人工成本仍保持在较高水平，且随着人口老龄化和年轻人择业观念等影响，烘焙师傅招聘难度持续加大，部分烘焙门店被迫将纯手工制作品类收缩至有限的主打单品。冷冻烘焙因为品类丰富、存储方便、操作简单快捷等特点，实质在向操作繁复的烘焙行业输出效率，对于行业降本增效有较大意义。

2、营销网络建设、多元化的销售渠道及高质量客户服务

公司建设了广泛而深入的营销网络布局，营销网络遍布我国除台湾省外全部省、自治区、直辖市和特别行政区，建立了覆盖烘焙店、饮品店、商超、餐饮、便利店等多样化的销售渠道。公司采取经销为主、直销为辅模式，还针对商超、大型连锁烘焙店、大型连锁餐饮企业等部分采购金额较大的客户或拟重点开发的大型、知名客户采取直销方式，由公司统一配送，统一管理。

公司通过为客户提供高频次、高质量服务，帮助客户提升管理运营能力，促进销售提升，同时深度绑定公司产品与客户终端成品，增强客户粘性。公司会上门为客户提供专业技术指导，例如冷冻烘焙食品的后期加工和应用、蛋糕裱花装饰等；公司挖掘全新客户需求，打造更为丰富的销售场景，例如主打夏季的冰激凌蛋糕、冰激凌麻薯等能够在较为炎热的烘焙淡季补充客户产品线；公司还会经常开展线上线下的大规模服务活动，创建供业内人士交流的平台，提高客户对公司的认同感，更为高效地服务客户。公司服务优势不仅提升了客户开发优势，还进一步规避了客源流失的风险。随着公司营销团队融合工作的稳步推进，公司的销售队伍管理更加精细高效，在立足一二线、下沉三四线的拓展策略下，公司依托更为前置的技术服务中心，能够为客户提供更为周到及时的技术服务，提升公司营销网络服务的质量。

3、泛全国化产能和仓储布局

冷冻烘焙相关产品为保证使用品质，运输过程中温度通常需要控制在零下18℃，吨均运费相比其他冷冻食品行业偏高，这也导致过长运输距离或者较低运输密度的客户将很难具备开发价值。公司现阶段已在广州周边、浙江湖州、河南新乡形成三大生产基地，结合当地采购成本优势进行适当的产能倾斜配置，并依托自有冷链在全国形成多个租赁外仓，从而能够在生产和运输方面拥有较强的规模经济性。在供应链层面更优的规模经济性，在销售层面通常意味着更好的获

客能力。

4、产品矩阵丰富

公司定位烘焙集成服务商，在同行业中产品品类多样化优势明显，既有奶油、水果制品、酱料、巧克力、肉松和油脂等各类烘焙食品原料产品，又有糕点、面包各类冷冻烘焙食品，能够充分满足下游不同类型客户一站式采购消费需求，提高了客户使用便利性，为客户简化供应商管理提供了更多可行性。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

（七）报告期经营业绩情况探讨

公司坚持以市场需求为导向，坚定推进多渠道、多品类的发展策略，对多元化渠道的覆盖力度及产品上市质量持续提升，报告期内，公司实现了营业收入17.81亿元，同比增长8.88%。

2024年上半年主要产品及渠道表现分析如下：从产品收入结构来看，冷冻烘焙食品收入占比约60%，同比基本持平；烘焙食品原料（奶油、酱料、水果制品及其他烘焙食品原料）收入占比约40%，同比增长约25%，主要增量为公司以稀奶油为代表的奶油新品保持良好增速，受益于高自动化产线、高订单量带来的规模效益，上半年稀奶油实现销售收入超2亿元，奶油类产品营收同比增长超80%。

按最终销售客户类别分渠道看，流通渠道收入占比接近55%，同比增长近15%，主要是公司稀奶油产品在该渠道的销售表现稳健增长。商超渠道收入占比接近30%，同比个位数下滑，主要是公司在核心商超渠道部分产品上架安排进行周期性调整所致；餐饮、茶饮及新零售等创新渠道收入占比超过15%，合计同比增速接近25%，主要得益于公司把握烘焙消费渠道多元化的趋势，投入更多资源，积极开拓新渠道客户。

2024年上半年，公司归属于上市公司股东的净利润1.35亿元，同比增长25.03%，扣除非经常性损益后的净利润为

1.25亿元，同比增长20.66%，剔除不涉及现金流出的股权激励对应的股份支付费用后，归属于上市公司股东的净利润

1.40亿元，较上年同期剔除股份支付后的归母净利润增长2.21%；扣除非经常性损益后的净利润1.30亿元，较上年同期剔除股份支付后的扣非归母净利润下降2.00%。影响利润变动主要因素为：

1、报告期内，非经常性损益对公司净利润的影响金额为1,034万元，主要是政府补助和现金管理的收益。

2、报告期内，公司资产减值损失计提为1,020.89万元，主要为公司去年以来新上市的部分单品所致，相关产品由于生产工艺较复杂及处于生产磨合阶段折算的单件生产成本偏高，相应计提存货跌价损失。报告期内，公司加强了新品立项及上市评审工作，减值新品数量明显减少，公司仍将持续精进新品研发及上市管理。

报告期内，公司围绕“全球烘焙集成服务商”的战略定位，在产品、渠道、供应链等方面优势持续巩固，重点开展以下工作：

1、推进技术升级及智能化产线打造，保持领先优势

报告期内，公司持续对生产工艺升级并对产品进行了革新，公司4.0葡式蛋挞皮以仿手工智能化产线模拟人工生产，实现了公司重要单品技术升级。此外，公司积极推进智能自动化产线建设，位于广州市增城区总部基地的自动化油脂精炼工厂已接近完工，该厂区拥有自动化立体库及全自动化熟化库，在满足内部高效供应的同时扩充了公司产品品类；位于佛山市三水生产基地第二条UHT奶油产线目前也已基本建成，该产线引进了国际先进设备及工艺，多项创新设计在保持较高工艺水准的基础上进一步提高了产品系列的兼容性，将巩固公司在奶油业务的综合优势。

2、围绕“大单品、大客户、大经销商”的发展策略，提升规模效益

报告期内，公司围绕“大单品、大客户、大经销商”策略，聚焦核心品类，集中资源打造王牌产品，公司在售产品SKU较去年年末缩减超20%，以逐步降低供应链管理复杂度，提高公司运营效率和规模效应；报告期内，公司经销商数量有所精减，经销商管理体系向质量与数量并重方向转变，渠道资源优先向腰部及以上、多产线代理的经销商倾斜。

3、成立采购委员会，优化采购管理

随着公司业务规模日益扩大，采购作为公司现金流支出第一大项，对采购管理工作的专业性提出了更高的要求。报告期内，公司于集团层面成立采购委员会，对主要通用物料合并全集团需求，进行集中谈判、议价和份额分配工作，并通过多种方式加强事前审核和事后复核。报告期内，按照可比口径计算的平均入库均价下降约2%。

4、提高多元化渠道开拓力度，驱动业绩增长

针对大型连锁型客户对供应商研发服务效率和需求响应速度要求较高的现状，公司主营业务覆盖冷冻烘焙食品及烘焙食品原料的研发、生产、销售，能够满足下游不同类型客户多产品、多规格的一站式采购消费需求和服务响应的及时性要求。公司除冷冻烘焙食品外，烘焙食品原料也已在餐饮、茶饮店等新兴渠道销售，是公司产品在多元化渠道应用的重要转变，公司丰富的产品矩阵能够为线下商超便利店、餐饮渠道、茶饮咖啡店、酒店自助餐和线上O2O等新兴渠道提供适用于不同场景的产品解决方案。

展望未来，面对居民消费力新变化和新渠道多元化的趋势，公司认为消费者感官上对于更好产品的本质需求没有改变，冷冻烘焙在效率方面逐步替代手工的本质逻辑亦不会改变。公司将继续以大单品、大客户、大经销商为抓手，坚定推进多渠道、多品类发展策略，致力于提高产线自动化、智能化水平，通过生产自动化和产品多样化、渠道多元化的有效平衡带来的规模效应，提升生产经营效率。品牌运营情况

公司根据产品拥有“立高”、“奥昆”、“美煌”、“立澳”、“奥喜多”、“致能冷链”等注册商标，经过多年的发展，在各自产品领域形成了较高的品牌知名度和认知度。为聚合力，公司以“蓝条纹”构建集团化的品牌资产。主要品牌情况有：

立高	定位天然优质烘焙乳品制造商，以奶油、水果制品为主，奶油包括含乳脂植脂奶油、稀奶油、饮品奶油等，水果制品包含果泥、浓缩饮料、纤果泥、果馅、果酱等烘焙原材料
奥昆	定位全品项冻烘焙食品制造商，包括甜甜圈、挞皮、丹麦类产品等

美煌	定位优质烘焙酱料制造商，包括沙拉酱、可丝达酱等烘焙原材料
立澳	定位高端烘焙油脂制造商
奥喜多	定位高品质烘焙肉松制造商，包含酥脆松和肉粉松等系列产品
致能冷链	一站式冷链物流解决方案提供商

主要销售模式公司主要销售模式详见“第三节管理层讨论与分析”之“一、报告期内公司从事的主要业务”之“（五）公司经营模式”之“3、销售模式”。经销模式?适用 □不适用

（1）主营业务收入分产品毛利情况

单位：元

产品分类	收入	成本	毛利	营业收入比上年同期增减	营业成本比上年同期增减	毛利率比上年同期增减
冷冻烘焙食品	1,060,515,526.72	718,861,558.02	341,653,968.70	-0.15%	0.93%	-0.73%
奶油	433,298,212.06	276,374,961.53	156,923,250.53	82.74%	94.50%	-3.86%
水果制品	77,182,302.39	53,085,104.14	24,097,198.25	-14.06%	-14.19%	0.10%
酱料	103,909,852.99	76,118,199.70	27,791,653.29	-2.88%	-7.08%	3.32%
其他烘焙原材料	91,998,980.45	64,206,785.71	27,792,194.74	-28.86%	-29.28%	0.41%
仓储运输服务	10,533,308.16	10,696,886.18	-163,578.02	33.33%	31.17%	1.67%
合计	1,777,438,182.77	1,199,343,495.28	578,094,687.49	8.83%	9.32%	-0.31%

（2）主营业务收入分产品销售模式情况

单位：元

销售模式	收入	成本	毛利	营业收入比上年同期增减	营业成本比上年同期增减	毛利率比上年同期增减
经销	967,677,028.57	645,309,690.45	322,367,338.12	10.45%	12.56%	-1.25%
直销	795,995,148.20	541,498,140.39	254,497,007.81	7.19%	5.73%	0.94%
其中：商超	507,047,519.12	322,819,277.60	184,228,241.52	-5.48%	-10.23%	3.37%
零售	3,232,697.84	1,838,778.26	1,393,919.58	-51.02%	-46.96%	-4.36%
其他	10,533,308.16	10,696,886.18	-163,578.02	33.33%	31.17%	1.67%
合计	1,777,438,182.77	1,199,343,495.28	578,094,687.49	8.83%	9.32%	-0.31%

（3）主营业务收入分区域销售情况

单位：元

销售模式	收入	成本	毛利	营业收入比上年同期增减	营业成本比上年同期增减	毛利率比上年同期增减
华南地区	767,118,388.90	508,877,414.23	258,240,974.67	-4.90%	-6.88%	1.41%
华东地区	442,922,504.92	309,730,962.72	133,191,542.20	16.59%	18.98%	-1.40%
华中地区	163,817,727.24	111,587,015.64	52,230,711.60	19.41%	22.90%	-1.93%

华北地区	142,844,839.38	97,487,562.31	45,357,277.07	42.49%	51.84%	-4.20%
西南地区	130,825,628.80	88,453,765.84	42,371,862.96	16.23%	18.22%	-1.14%
西北地区	45,102,465.71	29,285,399.59	15,817,066.12	-9.80%	-6.94%	-2.00%
东北地区	57,157,297.35	38,614,725.55	18,542,571.80	22.39%	33.39%	-5.57%
境外	27,649,330.47	15,306,649.40	12,342,681.07
总计	1,777,438,182.77	1,199,343,495.28	578,094,687.49	8.83%	9.32%	-0.31%

（4）前五大经销商客户情况

对于冷冻烘焙食品，大部分采用先款后货政策，少量规模较大的经销商采用先货后款政策；对于奶油类、水果制品，规模较大的经销商采用先货后款政策。对规模较小或新合作经销商采取先款后货的形式；对于酱料类，大部分采用先款后货政策，少量规模较大的经销商采用先货后款政策。

单位：元

前五大经销客户	销售金额	占报告期销售额比例	期末应收账款金额
合计	55,114,882.46	3.09%	7,723,607.86

门店销售终端占比超过10%

□适用 ?不适用

线上直销销售

□适用 ?不适用

占当期营业收入总额10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过30%

□适用 ?不适用

采购模式及采购内容

单位：元

采购模式	采购内容	主要采购内容的金额
向原材料询价比价采购	原材料	930,394,630.10
向能源供应单位按国家公布的标准价格采购	能源	45,509,139.56

向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过30%

□适用 ?不适用

主要外购原材料价格同比变动超过30%

□适用 ?不适用

主要生产模式详见“第三节管理层讨论与分析”之“一、报告期内公司从事的主要业务”之“（五）公司经营模式”之“2、生产模式。”委托加工生产

□适用 ?不适用

营业成本的主要构成项目

单位：元

成本构成项目	2024年1-6月		2023年1-6月		同比增加变动
	金额	占主营业务成本比重	金额	占主营业务成本比重
直接材料	924,443,529.60	77.08%	849,083,335.39	77.40%	8.88%
其中：自主生产	915,895,019.72	76.37%	837,023,864.43	76.30%	9.42%
外购成品	5,790,407.06	0.48%	11,048,202.69	1.01%	-47.59%
外协贴牌	1,313,359.32	0.11%	236,628.69	0.02%	455.03%
委托加工	1,444,743.50	0.12%	774,639.58	0.07%	86.51%
直接人工	87,418,013.59	7.29%	89,019,082.24	8.11%	-1.80%

制造费用	139,534,834.96	11.63%	118,066,927.87	10.76%	18.18%
运输费	47,947,117.13	4.00%	40,901,480.52	3.73%	17.23%
合计	1,199,343,495.28	100.00%	1,097,070,826.02	100.00%	9.32%

产量与库存量1）主要产品产量、销量、库存量

产品分类	类别	单位	2024年1-6月	2023年1-6月	同比增减变动
冷冻烘焙食品	销售量	吨	42,617.61	42,897.33	-0.65%
	生产量	吨	43,829.66	42,506.54	3.11%
	库存量	吨	4,648.54	7,105.42	-34.58%
奶油	销售量	吨	29,162.80	17,232.26	69.23%
	生产量	吨	29,542.13	18,895.46	56.35%
	库存量	吨	5,907.57	5,009.40	17.93%
水果制品	销售量	吨	4,807.41	5,457.87	-11.92%
	生产量	吨	5,179.81	5,738.97	-9.74%
	库存量	吨	609.29	1,086.33	-43.91%
酱料	销售量	吨	9,327.14	9,288.06	0.42%
	生产量	吨	9,465.89	9,584.23	-1.23%
	库存量	吨	845.39	956.86	-11.65%

①因公司加强产销协同，冷冻烘焙食品类、水果制品库存量下降。

②奶油类产品因公司UHT稀奶油市场反响较好，本期生产量和销售量上涨。

2）产能情况

产品分类	设计产能（吨/半年）	实际产能（吨/半年）	在建产能（吨/年）
冷冻烘焙食品	65,500	63,400	4,900
奶油（含挞液的产能）	46,800	46,800	30,000
酱料	14,250	14,250	0
水果制品	9,100	8,700	0

二、核心竞争力分析

（一）全方位投入打造产品力领先优势

1、技术优势

经过多年的探索和积累，公司已形成了较为突出的技术优势。一是具备独特和创新的产品配方及生产工艺，公司通过原辅料的选择和配比，持续进行产品配方改进，可以解决产品在不同应用场景下口感、外观、使用便利性等问题。二是具备对自动化生产线的定制化改造和优化能力，公司从国内外引入自动化生产线，并聘请国外专业设备研发顾问，提高了生产的自动化程度，同时根据国内原材料和公司产品的特点，在核心环节对关键生产设备进行大量适应性的自主改造，并对生产线的布局和生产设备间的协同进行自主调整；通过非标准化产线，公司能够将自主积累的配方和工艺经验与自动化生产相结合，实现了大规模生产；同时，公司还不断总结生产经验，对生产线和生产设备进行多次迭代升级，使得公司新产线在生产基地投产后产能得以迅速释放。第三，具备大规模生产条件下的全过程品控能力，包括有完善的生产流程控制体系以及不同环境下的生产调整能力，以此满足公司下游客户连续、多批次地采购及使用公司的产品的需求。

2、产品品类多样化优势

公司的产品种类丰富且各类产品均拥有众多的产品品规，公司奶油、水果制品、酱料和冷冻烘焙食品的品规超过800种，较之行业内大多数公司具有较为明显的产品品类多样化优势，包括：第一，公司多样化的产品能够满足下游多元化客户多样化的购买需求。烘焙门店进行蛋糕制作时，既需要使用奶油，也需要使用水果制品；而各类终端客户销售的烘焙食品中，既有麻薯、蛋挞、老婆饼、蛋黄酥、冷冻蛋糕等糕点的需求，也有甜甜圈、牛角包、手撕包等面包的需求。公司多样化的产品种类及品规，有利于客户进行一站式采购，节约了客户的采购成本，提升了客户的采购效率，从而增强了客户的需求粘性。第二，公司丰富的产品体系，能够满足不同客户群体的消费需求。公司提供不同档次、不同口感和不同塑型能力的产品，能够有效满足不同地域、不同偏好的客户需求。同时，公司多样化的产品体系也有助于公司开拓不同的销售渠道。

3、研发优势

通过在研发领域的长期投入，公司形成了较为核心的研发优势。一是产品配方的持续研发能力，公司凭借完善的研发体系和高质量的研发团队，不断开发出适合规模化生产的产品配方。二是产品快速升级改进能力，公司通过分布广泛及渠道多元的营销网络，深入终端的服务方式，能够高效、直接地了解客户实际需求，具备快速的产品迭代能力。三是生产设备的研发改造实力，公司大量生产设备需要根据生产工艺进行自主改造，公司组建了经验丰富的机械团队，近年来完成了如挞皮收集机械手等关键项目。四是紧跟国外的研发方向，公司在日本设立研发中心，研究借鉴日本的烘焙文化、技术革新、产品应用、饮食培育等实践，更好地引入国外先进技术和经验，并且公司通过持续的出国学习交流和聘请国外知名专家，不断汲取国外烘焙行业的先进技术和深厚经验并加以吸收消化，成为公司技术与产品不断创新的一大源泉。通过上述研发优势，公司目前已形成了多项技术专利成果，2021年公司被评为“省级企业技术中心”，2022年公司参展的“汝之爱海盐芝士奶油（原料）”被评为“2022第24届中国国际焙烤展创新产品奖”，同时公司的“基于奶油稳定化改良复配体系关键技术的多风味夹心酱”产品被广东省高新技术企业协会评选为“2022年度广东省名优高新技术产品”。2023年公司“立高稀奶油360PRO”被评为“2023第25届中国国际焙烤展创新产品奖”。

（二）建设渠道领先优势

1、营销网络及渠道优势

公司自成立以来就十分重视营销网络的建设，营销网络遍布我国除港澳台外全部省、直辖市、自治区，报告期内，与公司合作的经销商超过1,700家，直销客户超过500家。同时，为适应烘焙市场向中小城市渗透的变化趋势，公司营销网络也不断下沉。通过广泛而深入的营销网络，公司一方面能够快速实现产品的大规模推广，确保新产品迅速占领市场；另一方面也能提升产品的配送速度，保障产品的品质，为客户提供及时的技术应用服务。

不仅如此，行业内企业往往专注于单一渠道，而公司依托产品的丰富和经过多年的发展，建立了覆盖烘焙店、饮品店、商超、餐饮、便利店等多样化的销售渠道。多样化的销售渠道一方面促进了公司产品的销售扩大，另一方面也增加了公司新品研发的方向与应用空间，进一步促进和发挥了公司的技术优势；不仅如此，借助渠道与产品的双轮驱动，减少了单一渠道的波动风险，增强了公司的抗风险能力。

2、服务优势

公司产品的使用者为烘焙店、商超、餐饮等，该部分客户需要以最终成品的形式了解公司烘焙食品原料及冷冻烘焙食品的应用，因此公司重视对客户的深度技术服务，帮助其将公司产品转化为终端成品，并协助终端客户设计产品推广方案。近年来，公司持续为客户提供多样化的服务，包括：第一，为客户使用公司产品提供技术指导。公司建立了专业的技术服务团队，对营销人员进行培训，提高营销人员的技术服务能力，同时，定期或根据客户需求，上门为终端客户提供如蛋糕裱花装饰、冷冻烘焙食品后期加工及应用等专业技术指导，使客户制作成品时得以充分发挥公司产品优势。第二，为客户设计烘焙食品的应用方案及营销方案。第三，为客户提供烘焙店运营培训。公司通过为客户提供持续而深入的服务，一方面，帮助客户提升管理运营能力，实现销售增长，从而与客户建立良好的关系，提高双方信任度；另一方面，将公司产品与客户终端成品建立紧密联系，增强客户粘性，提高其他品牌的替代门槛。公司服务优势既提高了客户开发能力，也降低了客户流失风险。

3、冷链物流优势

公司大部分烘焙食品原料和冷冻烘焙食品对温度的要求十分严格，均需要在低于零下18度的环境下进行储存及运输。为确保相关产品的口感和品质稳定，公司建立了冷链监控中心，制定实施了一系列温度管理和控制措施，保证仓储、物流等整个流通环节的温度达标。在物流方面，公司设置合格车辆准入清单，要求自有及第三方车辆均具备实时温度监控

系统或便携式温度仪，保证装货前及在途运输中温度达标。在仓储方面，公司实时监控温度，并每月按仓储温度达标、仓储温度回传等指标对第三方外仓进行考核。在经销商管理方面，公司已建立了经销商管理方面的冷链管控制度，并逐步将温控仪接入经销商仓库中，以提高公司产品在整个流通环节中的温度控制水平。

公司在行业内较早自建冷链物流车队，将冷冻烘焙食品及烘焙食品原料的物流资源进行了整合，对物流模式进行了优化调整，烘焙食品原料的物流模式调整为与冷冻烘焙食品一致，并针对从厂区及各地仓库至客户处的物流“小批量、多频次”的特点，通过冷冻烘焙食品及烘焙食品原料拼车运输的方式进一步降低物流成本，达到维持产品品质、降低食品安全风险、提高配送效率、加强客户信任度的目的。

三、主营业务分析

概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
营业收入	1,781,419,614.08	1,636,158,452.46	8.88%
营业成本	1,200,705,682.28	1,098,047,850.98	9.35%
销售费用	214,785,480.38	195,171,166.05	10.05%
管理费用	124,808,970.93	123,377,734.35	1.16%
财务费用	3,677,909.67	2,836,739.52	29.65%
所得税费用	30,729,306.81	24,579,400.43	25.02%
研发投入	68,651,432.93	68,641,504.60	0.01%
经营活动产生的现金流量净额	176,878,848.41	-8,917,346.78	2,083.54%	2024年1-6月同比上期增加2083.54%，主要是收入增加和原材料采购择时降本所致。同时,上年同期因2023年春节提前使得公司采购提前,期初应付账款金额较大,故上年同期支付的供应商货款有所增加,经营活动净现金流偏低。
投资活动产生的现金流量净额	-238,478,010.26	-190,509,630.31	-25.18%
筹资活动产生的现金流量净额	-114,443,612.88	771,384,574.75	-114.84%	2024年1-6月同比上期下降114.84%，主要是上年同期收到发行可转债资金所致。
现金及现金等价物净增加额	-176,125,475.55	571,955,737.20	-130.79%	2024年1-6月同比上期下降130.79%，主要是上年同期收到发行可转债资金所致。
信用减值损失	465,539.74	1,404,171.80	-66.85%	2024年1-6月同比上期下降66.85%，主要是应收账款余额下降速度较同期有所下降。
营业外收入	171,847.60	880,522.67	-80.48%	2024年1-6月同比上期下降80.48%，主要

				是偶发且金额较小。
营业外支出	916,198.00	1,469,915.78	-37.67%	2024年1-6月同比上期下降37.67%，主要是偶发且金额较小。
少数股东损益	-1,689,466.04	-719,957.92	-134.66%	2024年1-6月同比上期下降134.66%，主要是两家非全资子公司利润下降所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 ?不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用

单位：元

	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入比上年同期增减	营业成本比上年同期增减	毛利率比上年同期增减
分产品或服务
分行业
烘焙食品行业	1,766,904,874.61	1,188,646,609.10	32.73%	8.71%	9.16%	-0.28%
分产品
冷冻烘焙食品	1,060,515,526.72	718,861,558.02	32.22%	-0.15%	0.93%	-0.73%
奶油	433,298,212.06	276,374,961.53	36.22%	82.74%	94.50%	-3.86%
水果制品	77,182,302.39	53,085,104.14	31.22%	-14.06%	-14.19%	0.10%
酱料	103,909,852.99	76,118,199.70	26.75%	-2.88%	-7.08%	3.32%
其他烘焙原材料	91,998,980.45	64,206,785.71	30.21%	-28.86%	-29.28%	0.41%
分地区
国内地区	1,739,255,544.14	1,173,339,959.70	32.54%	7.01%	7.75%	-0.46%
境外	27,649,330.47	15,306,649.40	44.64%
按销售模式
经销	967,677,028.57	645,309,690.45	33.31%	10.45%	12.56%	-1.25%
直销	795,995,148.20	541,498,140.39	31.97%	7.19%	5.73%	0.94%
零售	3,232,697.84	1,838,778.26	43.12%	-51.02%	-46.96%	-4.36%

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求销售费用情况

项目	2024年1-6月		2023年1-6月		同比变动	说明
	金额（元）	比例	金额（元）	比例
职工薪酬	88,591,697.71	4.97%	81,811,137.73	5.00%	8.29%
业务招待费	3,095,038.18	0.17%	3,846,251.43	0.24%	-19.53%
办公费	2,454,699.27	0.14%	2,425,083.88	0.15%	1.22%
差旅费	24,519,210.81	1.38%	27,321,232.18	1.67%	-10.26%
运输费	40,704,277.95	2.28%	31,556,435.23	1.93%	28.99%
广告宣传费	31,600.09	0.00%	171,836.72	0.01%	-81.61%	主要为广告投入减少所致。
会议及培训费	493,653.12	0.03%	960,931.96	0.06%	-48.63%	主要为会议及培训活动有所

						减少所致。
咨询服务费	341,314.89	0.02%	557,577.75	0.03%	-38.79%	主要为招聘费用减少所致。
仓储费	28,515,327.81	1.60%	27,340,610.25	1.67%	4.30%
折旧及摊销	3,105,681.98	0.17%	800,579.86	0.05%	287.93%	主要为新增计入使用权租赁摊销所致。
业务推广费	20,514,563.25	1.15%	14,136,322.69	0.86%	45.12%	主要为公司业务规模扩大，举办行业展会、积极开拓新渠道及海外业务所致。
租赁及物业费	259,263.63	0.01%	887,897.27	0.05%	-70.80%	主要为短期租赁的销售驻点减少所致。
其他	4,537.49	0.00%	13,553.70	0.00%	-66.52%	其他类金额较少，主要是偶发性业务产生所致。
股份支付	2,154,614.20	0.12%	3,341,715.40	0.20%	-35.52%	主要为本期计提股权激励股份支付费用减少所致。
合计	214,785,480.38	12.06%	195,171,166.05	11.93%	10.05%

四、非主营业务分析

□适用 ?不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

	本报告期末		上年末		比重增减	重大变动说明
	金额	占总资产比例	金额	占总资产比例
货币资金	883,629,637.20	22.62%	1,060,595,511.92	26.92%	-4.30%
应收账款	208,969,606.94	5.35%	217,641,762.58	5.52%	-0.17%
存货	260,791,812.01	6.68%	262,041,937.24	6.65%	0.03%
固定资产	1,090,560,604.71	27.91%	1,064,653,295.40	27.02%	0.89%
在建工程	426,934,597.99	10.93%	303,146,570.91	7.69%	3.24%	2024年6月末较上年末增加40.83%，主要是工程项目投入增加所致。
使用权资产	44,417,912.94	1.14%	53,371,434.42	1.35%	-0.21%
短期借款	71,242,671.40	1.82%	77,162,529.77	1.96%	-0.14%
合同负债	26,343,979.11	0.67%	34,520,432.53	0.88%	-0.21%
长期借款	83,833,985.64	2.15%	87,557,630.16	2.22%	-0.07%
租赁负债	38,769,746.79	0.99%	40,701,879.34	1.03%	-0.04%
应收票据	461,506.80	0.01%	1,804,249.40	0.05%	-0.04%	2024年6月末较上年末下降74.42%，主要是票据已兑付所致。
其他应收款	28,857,206.82	0.74%	57,314,395.56	1.45%	-0.71%	2024年6月末

						较上年末下降49.65%，主要是土地保证金减少所致。
其他非流动资产	87,520,282.20	2.24%	64,041,953.43	1.63%	0.61%	2024年6月末较上年末增加36.66%，主要是预付设备款增加所致。
预收款项	147,375.64	0.00%	386,825.44	0.01%	-0.01%	预收款项金额较小
应付职工薪酬	45,879,900.17	1.17%	71,578,959.32	1.82%	-0.65%	2024年6月末较上年末下降35.90%，主要是2023年应付奖金在本期支付所致。
一年内到期的非流动负债	46,670,984.97	1.19%	22,482,476.90	0.57%	0.62%	2024年6月末较上年末增加107.59%，主要是银行借款增加所致。
其他流动负债	4,809,652.55	0.12%	6,986,139.94	0.18%	-0.06%	2024年6月末较上年末下降31.15%，主要是应付可转债利息于一季度末完成支付所致。
库存股	50,493,896.18	1.29%	0.00	0.00%	1.29%	2024年6月末较上年末增加100%，主要是公司股份回购所致。
专项储备	2,355,002.64	0.06%	1,111,965.26	0.03%	0.03%	2024年6月末较上年末增加111.79%，主要是2023年子公司运输收入比2022年增加，根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定，于下一年度计提安全生产费用增加所致。

2、主要境外资产情况

□适用 ?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位：元

项目	期初数	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期计提的减值	本期购买金额	本期出售金额	其他变动	期末数
金融资产
1.交易性金融资产（不含衍生金融资产）	253,531,000.00						-3,531,000.00	250,000,000.00
4.其他权益工具投资	11,793,676.91		6,613,676.91					11,793,676.91
5.其他非流动金融资产	30,081,620.03						-278,548.00	29,803,072.03
金融资产小计	295,406,296.94		6,613,676.91				-3,809,548.00	291,596,748.94
上述合计	295,406,296.94		6,613,676.91				-3,809,548.00	291,596,748.94
金融负债	0.00							0.00

其他变动的内容

1、交易性金融资产其他变动为收到银行理财产品收益。

2、其他非流动金融资产其他变动为收回投资成本。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元

项目	年末账面价值	受限原因
货币资金	4,793,996.83	保证金
合计	4,793,996.83

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度
239,641,633.14	172,529,340.28	38.90%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 ?不适用

4、以公允价值计量的金融资产

?适用 □不适用

单位：元

资产类别	初始投资成本	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	报告期内购入金额	报告期内售出金额	累计投资收益	其他变动	期末金额	资金来源
基金	30,000,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	117,373.45	-278,548.00	29,803,072.03	自有资金
其他	5,180,000.00		6,613,676.91					11,793,676.91	自有资金
其他	250,000,000.00							250,000,000.00	募集资金
合计	285,180,000.00	0.00	6,613,676.91	0.00	0.00	117,373.45	-278,548.00	291,596,748.94	--

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

（1） 募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位：万元

募集资金总额	204,370.54
报告期投入募集资金总额	7,507.14
已累计投入募集资金总额	108,343.15
报告期内变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额	43,685.15
累计变更用途的募集资金总额比例	21.38%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于同意立高食品股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕489号）同意注册，公司获准向社会首次公开发行人民币普通股（A股）股票42,340,000股，每股面值1.00元，每股发行价格为人民币28.28元，募集资金总额为人民币1,197,375,200.00元，扣除发行费用（不含税）人民币91,507,294.92元后，募集资金净额为1,105,867,905.08元。上述募集资金于2021年4月12日到位，由中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并 出具“众环验字（2021）0600004号”《验资报告》。 经中国证券监督管理委员会《关于同意立高食品股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕43号）予以注册，公司向不特定对象发行可转换公司债券9,500,000张，每张面值为人民币100元，募集资金总额为人民币950,000,000.00元，扣除与本次发行有关的费用（包括以自筹资金预先支付发行费用置换部分）合计人

民币12,162,518.81元（不含税）后，实际募集资金净额为937,837,481.19元。上述募集资金于2023年3月13日到位，由中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具“众环验字（2023）0600007号”《验资报告》。 截至报告期末，公司累计投入募投项目的募集资金108,343.15万元。公司尚未使用的募集资金部分存放于募集资金专户，部分用于暂时补充流动资金，部分进行现金管理。

（2） 募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位：万元

承诺投资项目和超募资金投向	是否已变更项目(含部分变更)	募集资金净额	募集资金承诺投资总额	调整后投资总额(1)	本报告期投入金额	截至期末累计投入金额(2)	截至期末投资进度(3)＝(2)/(1)	项目达到预定可使用状态日期	本报告期实现的效益	截止报告期末累计实现的效益	是否达到预计效益	项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
三水生产基地扩建项目	否	28,027.94	28,027.94	28,027.94	725.59	26,087.24	93.08%	2025年05月31日			不适用	否
长兴生产基地建设及技改项目	是	43,993.16	43,993.16	5,522.01		5,522.01	100.00%				不适用	否
华东生产基地建设及技改项目	否			43,685.15	2,493.49	14,359.84	32.87%	2026年12月31日			不适用	否
卫辉市冷冻西点及糕点面包食品生产基地建设项目	否	19,558.39	19,558.39	19,558.39		19,459.52	99.49%	2021年12月31日	4,283.54	16,096.2	是	否
研发中心建设项目	是	5,214	5,214								不适用	否
智能信息化升级改	否	6,793.3	6,793.3	6,793.3		6,862.66	101.02%1	2023年12月31日			不适用	否

造建设项目
立高食品总部基地建设项目（第一期）	否	69,783.75	71,000	69,783.75	4,288.06	5,041.73	7.22%	2026年12月31日			不适用	否
补充流动资金（IPO)	否	7,000	7,000	7,000		7,000	100.00%	2021年04月30日			不适用	否
补充流动资金（可转债)	否	24,000	24,000	24,000		24,010.15	100.04%2				不适用	否
承诺投资项目小计	--	204,370.54	205,586.79	204,370.54	7,507.14	108,343.15	--	--	4,283.54	16,096.2	--	--
超募资金投向
无	否
合计	--	204,370.54	205,586.79	204,370.54	7,507.14	108,343.15	--	--	4,283.54	16,096.2	--	--
分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因）	1、2024年7月9日，公司召开第三届董事会第六次会议和第三届监事会第五次会议，审议通过了《关于部分募投项目增加实施地点、实施主体并延期的议案》，在募投项目投资用途及投资规模不发生变更的前提下，公司决定对“华东生产基地建设及技改项目”达到预定可使用状态日期延期至2026年12月。“华东生产基地建设及技改项目”投资进度不及预期的主要原因：一是为了优化公司冷冻烘焙食品主要品类的产能布局，主要产品品类的均匀化布局有利于降低公司物流运输成本，有效满足客户对烘焙产品及时性的要求，提高运营效率和获客能力，因此，公司将“华东生产基地建设及技改项目”中冷冻烘焙食品的建设实施在新的地点“广州市增城区石滩镇东西大道北侧”敷设投入；二是该项目整体工程规模较大及公司各大主要生产基地陆续投建，公司为合理配置各大生产基地的产能，具体建设实施方案在不断优化。上述事项综合导致募投项目的整体建设进度有所放缓，公司为了保证项目全面、稳步推进，合理、有效地使用募集资金，将项目达到预定可使用状态日期延期至2026年12月。 2、智能信息化升级改造建设项目作为公司信息系统的一部分，在投入运行后不直接产生效益，其效益体现在内部管理水平的提高上，因而不进行单独的财务测算。本项目有利于降低公司生产及运营成本，增强公司内外部信息传递的时效性和透明性，优化公司管理流程，从而有效增强公司的综合竞争力。 3、2024年4月26日，公司召开第三届董事会第五次会议和第三届监事会第四次会议，审议通过了《关于部分可转换公司债券募投项目延期并调整投资进度的议案》，公司在不变更募投项目投资用途及投资规模的前提下，决定对“立高食品总部基地建设项目（第一期）”（以下简称“总部基地项目”）延长项目的建设期并调整投资进度。总部基地项目是公司围绕冷冻烘焙产品开展规模化、智能化生产，提升生产效率，在华南地区打造“大烘焙”食品的特色产业园区。基于公司发展战略规划的推进，公司拟整合现有较为分散的华南地区生产资源，将部分华南地区的产能向增城总部基地转移。为配合华南地区部分厂区的产能转移工作，公司在不变更募集资金用途的前提下对总部基地项目的建设进度进行优化调整，使总部基地项目的建设与产能转移工作相衔接，以进一步发挥立高食品总部基地“大烘焙”食品特色产业园集群优势，提升生产效率及发挥企业内部的协同效应。受上述综合因素影响，项目实施进度及规划、合同签署、方案设计和执行进度、付款进程有所放缓，公司结合实际情况，充分考虑设备到厂安装调试时间等项目实施进度后，将项目达到预定可使用状态日期延期至2026年12月，项目投资进度同步调整。
项目可行性发	不适用

生重大变化的情况说明
超募资金的金额、用途及使用进展情况	不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况	不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况	不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况	适用
	2021年6月9日，公司召开第二届董事会第十次会议、第二届监事会第八次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换截至2021年4月30日预先投入募集资金投资项目的自筹资金合计人民币201,308,623.41元。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）已对本公司募集资金投资项目实际使用自筹资金情况进行了专项审核，并出具了编号为“众环专字（2021）0600065号”的《关于立高食品股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证报告》。 2023年7月24日，公司召开第二届董事会第三十一次会议、第二届监事会第二十八次会议，审议通过了《关于以募集资金置换已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换已支付发行费用的自筹资金4,162,518.81元（不含税）。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）已对该事项出具了编号为“众环专字(2023)0600102号”的《关于立高食品股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证报告》。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况	适用
	公司于2023年12月22日召开第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目建设正常推进的前提下，使用不超过250,000,000.00元（其中首发募集资金不超过100,000,000.00元，可转债募集资金不超过150,000,000.00元）闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。截至2024年6月30日，首次公开发行股票募集资金用于暂时补充流动资金的金额为100,000,000.00元，向不特定对象发行可转换公司债券募集资金用于暂时补充流动资金的金额为150,000,000.00元，共计250,000,000.00元。
项目实施出现募集资金结余	适用
	2023年12月，公司对“智能信息化升级改造建设项目”办理结项，该项目节余募集资金16.15万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。公司于2024年1月将该项目募集资金专户（账号为：44050147101100001433）余额转入公司基本账户用于永久补充流动资金，并注销该项目对应的募集资金专户。

的金额及原因
尚未使用的募集资金用途及去向	截至2024年6月30日，公司尚未使用的首次公开发行股票募集资金余额336,358,365.94元。其中公司用于暂时补充流动资金的闲置资金金额为100,000,000.00元，进行现金管理的募集资金为150,000,000.00元，存放在募集资金专项账户的存款余额为86,358,365.94元。 截至2024年6月30日，公司尚未使用的向不特定对象发行可转换公司债券募集资金余额663,579,731.36元。其中公司用于暂时补充流动资金的闲置资金金额为150,000,000.00元，进行现金管理的募集资金为300,000,000.00元，存放在募集资金专项账户的存款余额为213,579,731.36元。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况	无

注：1、“智能信息化升级改造建设项目”累计投入金额大于调整后投资总额，系使用利息收入所致。

2、“补充流动资金（可转债）”累计投入金额大于调整后投资总额，系使用利息收入所致。

（3） 募集资金变更项目情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1） 委托理财情况

?适用 □不适用报告期内委托理财概况

单位：万元

具体类型	委托理财的资金来源	委托理财发生额	未到期余额	逾期未收回的金额	逾期未收回理财已计提减值金额
银行理财产品	募集资金	79,900	45,000	0	0
银行理财产品	自有资金	7,952.27	4,021.29	0	0
券商理财产品	自有资金	9,000	0	0	0
合计		96,852.27	49,021.29	0	0

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用 ?不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 ?不适用

（2） 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3） 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
广州奥昆食品有限公司	子公司	食品制造	6,000.00	89,039.54	52,851.43	74,040.13	2,754.30	2,529.13
河南奥昆食品有限公司	子公司	食品制造	18,000.00	59,230.80	17,432.42	28,713.71	2,116.05	1,807.84
河南立高食品有限公司	子公司	食品制造	10,000.00	41,407.82	17,035.02	27,691.25	3,988.88	3,032.27
广东立高食品营销有限公司	子公司	销售	1,000.00	41,143.61	-3,397.71	123,544.01	3,232.86	2,365.90

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 ?不适用

主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、与食品安全相关的风险

公司主要从事冷冻烘焙食品及烘焙食品原料的研发、生产和销售，直接关系到食品安全问题。随着消费者对食品安全的要求与日俱增，食品安全问题也日益受到监管部门和社会舆论的高度关注。虽然公司建立了严格的食品安全控制体系，但由于公司生产经营环节众多，运输和仓储存在利用第三方冷链物流和仓储服务的情况，一旦公司在运输、仓储等环节有所疏忽，食品安全问题依旧可能发生，出现媒体关注，消费者向公司追溯赔偿或监管部门对公司进行处罚等状况，从而对公司的品牌形象以及相关产品的销售造成不良影响。另外，虽然国家不断强化食品安全方面的监管，但食品行业分支众多，企业数量庞大，难免存在部分企业不规范运作的情况，若某个食品子行业的个别企业发生严重食品安全事故，也将可能给整个烘焙食品行业经营发展造成负面影响。

应对措施：公司作为一家食品行业的生产和销售企业，依法合规开展经营，公司及下属处于从事生产销售活动的分公司和子公司取得了相应的食品生产许可证或食品经营许可证。公司建立了严格的食品安全和质量控制体系，覆盖采购、生产、存储运输、销售全流程。此外，公司建立了食品安全的可追溯控制体系，培育各流程各环节相关人员的责任意识，不断完善和优化自身食品安全管理体系，从而有效地控制和防范食品安全风险。

2、消费者消费偏好变化的风险

近年来，公司潜心研发的新品取得了市场的认可，销售规模快速提升，已经成为公司收入增长的主要来源。随着经济的发展和消费升级，消费者自身对产品口味、营养价值等方面的需求偏好也在发生转变，若公司未能根据市场需求的变化及时对产品做出调整，主要产品可能无法继续得到消费者的认可，将会导致主营业务收入下滑，进而对经营的持续发展造成不利影响。

应对措施：公司坚持以客户需求为导向，开展持续的产品创新，首先，在原有产品体系基础上，优化馅料、糖分、油脂等配方成分，引进优质原料，增加新口味，同时，调整生产工艺，提供更加符合消费者健康、美味需求的优质产品。其次，积极开展品类创新，依托成熟的技术工艺和产线设施，研发与目前产品生产工序接近的新品类，如UHT奶油、乳化液、汤体产品等。再者，公司将继续前往欧美、日本、中国台湾省等烘焙市场发达地区考察，了解国际烘焙产品的最新流行趋势，将新品类积极引入并进行适应性的改造，打造畅销品类。另外，提升原材料的综合加工能力，对水果类产品的果皮、果核等进行综合加工处理，形成多元产品加工体系，同时，应用保鲜等技术手段，提高产品的新鲜度和风味。

3、原材料价格波动的风险

公司为生产型企业，直接材料成本占比较高，主要原材料为油脂、糖类、面粉等大宗农产品，其价格波动将会影响公司产品的毛利率和经营利润。因此，若未来公司主要原材料价格发生较大波动，而公司未能采取有效应对措施，将会对公司未来业绩产生较大影响。

应对措施：一方面，公司在保证产品质量的前提下，通过使用优质国产原料替代进口原料等方式，对产品配方进行优化调整；并与部分供应商提前达成协议，锁定未来一段时间的采购价格，降低原材料价格波动对公司造成的影响。另一方面，公司还会综合考虑原材料市场价格、市场供需环境等因素，在必要时对公司产品的销售价格进行调整。

4、规模扩张带来的管理风险

为缩短对核心市场的配送距离，提升产能和销售网络的辐射能力，近年来，公司陆续在华东、华北、华南等区域设立区域公司和建设生产基地。另外，公司的产品品类、人员数量和资产规模亦随着经营规模的快速增长而增加。规模的持续扩张在一定程度上给公司的经营决策、生产管理、存货周转、品质控制、资金调配等对公司的综合管理水平提出了更高的要求。如果公司的管理体系和管理水平不能很好地适应业务发展，未能及时完善，将会对公司的发展带来一定的不利影响。

应对措施：公司从组织架构上做了革命性的变革，将各个厂由分公司和事业部管辖，改变为统一的供应链中心统筹，以令厂房更综合利用，生产更贴近销售区域，产线更柔性配合多元化产品，产能更充分利用。公司拥有专业的冷链物流公司，在全国设立中转商以配合货物的调配，除此以外，还有数量庞大的第三方配套机构。公司将持续建设供应链的全面细致化，要用数据，用科学来精准指导整个供应链的运作，真正高效地使整个供应链架构畅动衔接、高效运作、合理调配。

5、经销商管理风险

公司目前销售以经销模式为主。烘焙食品行业集中度相对较低，从业企业数量众多，通过经销渠道，公司能够迅速提高市场占有率，节约运输成本，提高回款效率。庞大的经销商规模，导致公司对经销商管理的难度也越来越大。若公

司对经销商的管理未及时跟上业务扩张步伐，可能会出现市场秩序混乱、产品销售受阻的情况，从而对公司的竞争能力和经营业绩造成不利影响。

应对措施：公司已上线了“兴高采链”系统用于经销渠道管理。过去与经销客户的合作依赖销售人员定期拜访，现在客户可通过系统随时选择产品、订单量，系统会自动核算折扣、促销、返利，下单后可实时查看物流信息；同时销售人员可在系统上跟踪经销客户的采购频率、采购量、区域商品库存等信息，再对长时间未下单的客户进行沟通拜访。公司将持续进行数字化变革，打造高效的烘焙综合服务商。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用 □不适用

接待时间	接待地点	接待方式	接待对象类型	接待对象	谈论的主要内容及提供的资料	调研的基本情况索引
2024年04月29日	线上会议	电话沟通	机构	详见公告附件《参与单位名称及人员明细 清单》	详见相关公告索引	详见公司于2024年4月29日在巨潮资讯网发布的投资者关系活动记录表（编号：2024-001）
2024年05月14日	广州市白云区云城东路559-571号宏鼎云璟汇2栋5楼会议室	实地调研	机构	广州国鼎投资控股有限公司董化春；深圳汇合创世投资管理有限公司王兆江；广州理工学院C.V证券分析工作室张嘉俊、陈铭恩；上海扬梦资产管理有限公司王二鑫；路演光年庄曼琦；国海证券景皓；中信证券江皓云（排名不分先后）	详见相关公告索引	详见公司于2024年5月14日在巨潮资讯网发布的投资者关系活动记录表（编号：2024-002）
2024年05月15日	“全景?路演天下”平台（https://rs.p5w.net）	网络平台线上交流	其他	通过“全景?路演天下”平台参与公司2023年度网上业绩说明会的投资者	详见相关公告索引	详见公司于2024年5月15日在巨潮资讯网发布的投资者关系活动记录表（编号：2024-003）
2024年05月30日	广州市白云区云城东路559-571号宏鼎云璟汇2栋5楼会议室	实地调研	机构	详见公告附件《参与单位名称及人员明细清单》	详见相关公告索引	详见公司于2024年5月30日在巨潮资讯网发布的投资者关系活动记录表（编号：2024-004）
2024年06月18日	佛山市三水区芦苞镇福绵东	实地调研	机构	详见公告附件《参与单位名	详见相关公告索引	详见公司于2024年6月18

路5号

称及人员明细清单》

日在巨潮资讯网发布的投资者关系活动记录表（编号：2024-005）

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是 ?否

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	会议决议
2023年年度股东大会	年度股东大会	52.52%	2024年05月30日	2024年05月30日	详见巨潮资讯网《2023年年度股东大会决议公告》（公告编号：2024-043）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 ?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2023年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用

1、股权激励

报告期内，公司2022年限制性股票激励计划无实施进展。

2、员工持股计划的实施情况

□适用 ?不适用

3、其他员工激励措施

?适用 □不适用

为进一步建立、健全公司长效激励机制，充分调动公司管理团队的工作积极性和创造性，使各方共同关注公司的长远发展，从而提高公司的经营效率，根据有关规定，公司于2021年制定了《立高食品股份有限公司超额业绩激励基金计划》。该计划自2021年度开始执行，实施周期暂定为5年，即考核年度为2021年-2025年。该计划以“净利润”作为考核指标，由公司董事会负责激励基金的提取、分配和使用。报告期内，该超额业绩激励基金计划无实施进展。

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是 ?否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称	处罚原因	违规情形	处罚结果	对上市公司生产经营的影响	公司的整改措施
无	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用

参照重点排污单位披露的其他环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 ?不适用

未披露其他环境信息的原因公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》等环保方面的法律法规，自觉履行生态环境保护的社会责任。报告期内，没有发生污染事故和纠纷，不存在因违反环境保护法律法规受到行政处罚的情形。

二、社会责任情况

（1）股东及债权人权益保护

完善的法人治理结构是保护股东和债权人权益的基石，公司依据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规、规范性文件的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会组成的法人治理结构，明确其各自应履行的职责和议事规则，报告期内，公司不断健全、完善公司法人治理结构和内部控制制度，持续深入开展治理活动。公司不断强化投资者关系管理工作，除投资者电话、传真、电子邮箱、深交所互动平台外，还通过举办业绩说明会、组织机构投资者调研活动等方式持续加强与投资者的沟通交流工作，解答投资者关注的问题，传递公司价值，切实保护中小投资者的合法权益。报告期内，在兼顾公司可持续发展的情况下，公司制定并实施了2023年年度利润分配方案，回报广大投资者一直以来对公司的支持与信任。

（2）客户及供应商权益保护

在供应商方面，公司建立了完善的供应商准入与评价体系，对供应商进行动态管理和评价，通过与合格供应商签订采购合同，明确供应商的各项相关权益，始终坚持合作共赢、共谋发展。在客户方面，公司发挥产品研发优势，结合不同渠道的消费特点开发符合不同消费情景的产品，公司多样化的品类及品规有利于客户进行一站式采购，提升采购效率，满足不同客户的个性化需求。

（3）职工权益保护

“让每个优秀的人发挥最大能力”是立高集团活力之道的核心，我们一切管理都围绕这一关键目的展开。公司尊重和维护员工的个人权益，重视人才培养，通过多种方式为员工提供平等的发展机会，为员工提供良好的劳动和办公环境，实现员工与企业的共同成长。公司制定了较为完善的人力资源管理制度，对招聘与入职管理、员工培训、薪酬与福利管

理等进行了规定，建立了较为完善的绩效考核体系，同时公司依照业务发展需要拟定年度培训计划，并依照计划开展各项培训工作，促进全体员工的知识技能持续更新，不断提升员工的服务效能，增强了员工归属感。

（4）环境保护与可持续发展

公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司将环境保护作为企业可持续发展战略的重要内容，注重履行企业环境保护的职责，积极践行环境友好及资源节约型发展，落实公司日常环境保护问题排查与整改，对可能影响环境的因素进行有效管理和控制，增强员工环境保护意识，降低消耗，提高能源的利用率。公司遵守并符合环境、社会责任相关的法律法规和其他要求。

（5）社会公益事业

一直以来，公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，认真履行企业社会责任，深刻践行上市公司社会责任感，追求与客户、员工、股东和社会的和谐发展。公司合法合规经营，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢，以自身发展影响和带动公司所在地的发展，促进公司与社会协调发展。

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

?适用 □不适用

承诺事由	承诺方	承诺类型	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	不适用	不适用	不适用		不适用	不适用
资产重组时所作承诺	不适用	不适用	不适用		不适用	不适用
首次公开发行或再融资时所作承诺	彭裕辉、赵松涛、彭永成	股份限售承诺	自发行人股票上市之日起36个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份，也不由发行人回购该部分股份。 发行人股票上市后6个月内如发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人持有的发行人股票的锁定期限自动延长6个月。	2021年04月15日	自公司股票上市之日起36个月	履行完毕
	白宝鲲、赵键、张新光	股份限售承诺	本人持有发行人股份在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价。如发生中国证监会及证券交易所规定不得减持股份情形的，本人不得减持股份。如发行人上市后发生派息、送股、资本公积金转增	2021年04月15日	锁定期满后两年	履行完毕

		股本、配股等除权除息情况的，则发行价将根据除权除息情况作相应调整。
陈和军	股份限售承诺	自发行人股票上市之日起36个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份，也不由发行人回购该部分股份。 发行人股票上市后6个月内如发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人持有的发行人股票的锁定期限自动延长6个月。	2021年04月15日	自公司股票上市之日起36个月	履行完毕
宁宗峰	股份限售承诺	自发行人股票上市之日起36个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份，也不由发行人回购该部分股份。 本人离职后半年内，本人不转让所持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份。本人在担任发行人董事/监事/高级管理人员职务期间，将向发行人申报所持有的发行人股份及其变动情况，每年	2021年04月15日	自公司股票上市之日起36个月	履行完毕

		转让的股份不超过本人所持有发行人股份总数的25%。本人若在任期届满前离职的，应当在就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，继续遵守前述锁定承诺。本人不会因职务变更、离职等原因，而放弃履行该等承诺。
龙望志、周颖、彭岗、郑卫平、刘宇、邓志强	股份限售承诺	自发行人股票上市之日起36个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份，也不由发行人回购该部分股份。 本人离职后半年内，本人不转让所持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份。本人在担任发行人高级管理人员/监事职务期间，将向发行人申报所持有的发行人股份及其变动情况，每年转让的股份不超过本人所持有发行人股份总数的25%。本人若在任期届满前离职的，应当在就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，继续遵守前述锁定承诺。本人不会因职务变更、离职等原因，而放弃履	2021年04月15日	自公司股票上市之日起36个月	履行完毕

		行该等承诺。 龙望志、周颖、彭岗、郑卫平、刘宇同时遵守以下承诺：发行人股票上市后6个月内如发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人持有的发行人股票的锁定期限自动延长6个月。
万建	股份限售承诺	自公司股票上市之日起36个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行股份，也不由公司回购该部分股份。	2021年04月15日	自公司股票上市之日起36个月	履行完毕
上海立高兴企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、上海立高创企业管理咨询合伙企业（有限合伙）	股份限售承诺	自公司股票上市之日起36个月内，本企业不转让或者委托他人管理本企业直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行股份，也不由公司回购该部分股份。	2021年04月15日	自公司股票上市之日起36个月	履行完毕
公司、公司控股股东董事及高级管理人员	稳定股价承诺	1.本人已了解并知悉《关于立高食品股份有限公司首次公开发行股票并在创业板 上市后三年内稳定公司股价预案》的全部内容； 2.本人将无条件遵守《关于立高食品股份有限公司首次公开发行股票	2021年04月15日	自公司股票上市之日起三年内	履行完毕

			并在创业板 上市后三年内稳定公司股价预案》中的相关规定，履行各项义务，承担相应的责任。 如本人未能按照发行人股东大会审议通过的《关于立高食品股份有限公司首次公开 发行股票并在创业板上市后三年内稳定公司股价预案》的要求制定和实施稳定股价的方案，将按照该预案规定的约束措施承担相应的责任。 公司发行股票并在创业板上市后三年内的每12个月，公司股票第一次连续20个交易日的收盘价（公司股票全天停牌的交易日除外）均低于最近一期经审计的每股净资产时即触及启动股价稳定措施的条件，发行人及控股股东、董事和高级管理人员应在发生上述情形的最后一个交易日起10个交易日内启动股价稳定措施，由公司董事会制定具体实施方案并公告。
股权激励承诺	不适用	不适用	不适用		不适用	不适用
其他对公司中小股东所作承诺	不适用	不适用	不适用		不适用	不适用
其他承诺	不适用	不适用	不适用		不适用	不适用

承诺是否按时履行	是
如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划	不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 ?否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

七、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 □不适用

诉讼(仲裁)基本情况

涉案金额（万元）

是否形成预计负债

诉讼(仲裁)进展

诉讼(仲裁)审理结果及

诉讼(仲裁)判决执行情

披露日期

披露索引

				影响	况
未达到重大披露标准的其他诉讼（仲裁）情况汇总	596.76	否	未结案	截至报告期末仍在审理中，诉讼结果预计对公司不构成重大影响	截至报告期末尚未审结
未达到重大披露标准的其他诉讼（仲裁）情况汇总	288.3	否	已结案	截至报告期末判决已生效，诉讼结果对公司不构成重大影响	截至报告期末部分判决执行中，部分判决报告期内已执行完毕

九、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

?适用 □不适用

关联交易方

关联关系

关联交易类型

关联交易内容

关联交易定价原则

关联交易价格

关联交易金额（万元）

占同类交易金额的比例

获批的交易额度（万元）

是否超过获批额度

关联交易结算方式

可获得的同类交易市价

披露日期

披露索引

彭永成、彭裕辉、赵松涛、白宝鲲

控股股东与实控人、大股东、董事

租赁

租赁房屋

市场定价

11.5万/月

103.5

6.67%

140

否

银行转账

不适用

2023年12月22日

详见公司于2023年12月22日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）发布的《关于2024年度

													日常关联交易预计的公告》（公告编 号：2023-101）
广东坚朗五金制品股份有限公司及其合并报表范围内子公司	董事白宝鲲控制并担任董事长、总经理的企业	采购商品	采购建筑用配件 等相关产品及服务	按各项建筑配 件等产品的市场定价	参考市场同类交易可比价格、成本加成等	1,038.421	4.38%	6,000	否	银行转账	不适用	2023年12月22日	详见公司于2023年12月22日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）发布的《关于2024年度日常关联交易预计的公告》（公告编 号：2023-101）
合计				--	--	1,141.92	--	6,140	--	--	--	--	--
大额销货退回的详细情况				不适用
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）				预计金额未超过2023年12月22日公司第三届董事会第二次会议审议通过《关于2024年度日常关联交易预计的议案》，公司及子公司根据日常经营和业务发展需要，2024年预计与关联方发生包括采购商品、租赁场地在内的日常关联交易事项。其中，公司及子公司预计2024年将与关联方广东坚朗五金制品股份有限公司及其合并报表范围内子公司发生日常关联交易金额不超过6,000万元，上述关联交易是与公司董事白宝鲲先生控制的公司发生的日常关联交易；公司向关联方彭永成、彭裕辉、赵松涛、白宝鲲租赁其共同拥有的房屋建筑物用于公司办公使用，预计2024年发生日常交易金额不超过140万元。报告期内，公司发生的相关日常关联交易未超过预计金额。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）				不适用

注：该金额为不含税金额。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1） 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2） 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3） 租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明

序号	承租人	出租人	用途	面积（m2）	地址	租赁期限
1	立高食品	赵键、白宝鲲、彭永成、赵松涛、彭裕辉	办公	2,348.02	广州市白云区广园中路318号2栋401、501、601	2021-05-01至2024-09-30
2		广东玉都房地产开发有限公司	办公	1,639.40	广州市白云区云城东路563号2栋5楼1-7号	2018-01-16至2024-12-31
3		周卓霖、周芳英	办公	580	长沙市雨花区万家丽中路一段318号西子商业中心（西子花苑）A栋207	2022-08-16至2028-10-15
4		鼎世通(江苏)商业管理有限公司	商务办公	601.25	徐州市经济技术开发区鸿运路2号高铁·数字未来城产业园C楼北栋四层	2023-01-01至2027-12-31
5		湖南正企生物科技有限公司	研发、办公	411.65	湖南省长沙市开福区1318号佳海工业园二期B11栋401	2023-02-01至2026-01-31
6		长春市晟金时代物业有限公司	研发、办公、展览展示	505	吉林省长春市南关区西四道街12号时代大厦三楼	2023-06-01至2028-07-20
7		阿坝州岷江国有林保护局	经营立高（品牌）研发中心使用，经营类别为研发、销售、展览展示	589.66	四川省成都市金牛区福堤路99号4层附403号、附404号铺	2023-04-01至2029-07-31
8		石家庄骏才房地产开发有限公司	办公	616.16	石家庄市裕华区翟营南大街54号鸿德广场C座401-402号房间	2023-02-01至2028-01-31
9		海南蓝科盈创运营管理有限公司	科研、办公	439.34	陕西省西安市雁塔区延兴西路755号国家大学科技园科创孵化基地2号楼A座5层502号房间	2023-07-01至2028-06-30
10		上海三银制漆有限公司	办公	560	上海市青浦区徐泾镇华徐公路685号	2023-06-15至2026-06-14
11	佛山立高	林伟琪、潘柏强	厂房、办公楼	20,456.00	佛山市三水区西南街道金都路14座1号	2020-12-01至2032-11-30
12	广州奥昆	广州市番禺创信鞋业有限公司	厂房	6,508.29	广州市南沙区榄核镇榄核大道21号PSE、PSF厂房	2020-05-25至2025-10-31
13			厂房	4,346.01	广州市南沙区榄核镇榄核大道21号PSD厂房	2020-10-01至2026-09-30
14		何兆宁	办公楼	1,233.54	广州市南沙区万祥横街3号自编三栋（7号车间）101、201	2021-01-01至2024-09-30
15			车间	7,048.27	广州市南沙区万祥横街3号自编五栋（1号车间）	2021-01-01至2024-09-30
16			研发楼	551.34	广州市南沙区万祥横街3号自编二栋（8号员工宿舍、饭堂）101、301	2021-01-01至2024-09-30
17			车间	1,974.74	广州市南沙区万祥横街3号自编四栋（2号车间）201、301	2021-01-01至2024-09-30
18			电房	65.5	南沙区万祥横街3号自编六栋（5号电房）	2021-01-01至2024-09-30
19			仓库	1,340.00	广州市南沙区万祥横街3号	2021-09-30至2024-09-30
20			员工宿舍、饭堂	1,345.10	广州市南沙区万祥横街3号自编一栋（3号员工宿舍、饭堂）	2021-01-01至2024-09-30
21		陈桂莲	资料室	120	南沙区榄核镇榄北路188号之一101房	2021-11-07至2024-10-31
22	广州昊道	何兆宁	办公楼	616.7	广州市南沙区万祥横街3号自编三栋（7号车间）301	2021-01-01至2024-09-30
23			研发楼	275.6	广州市南沙区万祥横街3号自编二栋（8号员工宿舍、饭堂）201	2020-01-01至2024-09-30
24			车间	1,974.74	广州市南沙区万祥横街3号自编四栋（2号车间）101、401	2021-01-01至2024-09-30
25		广州森大新材料有限公司	仓库	2,397.59	南沙区榄核镇星海路9号101	2022-05-01至2025-04-30

26	浙江奥昆	浙江中辉汽车零部件有限公司	仓库	3,714.36	长兴县经济开发区经三路东侧中央大道北侧	2023-09-03至2024-09-02
27	广州立源	广州市启德物业管理有限公司	工业生产制造	2,511.00	广州市南沙区黄阁镇四兴街9号701室A01房	2022-09-01至2027-03-17
28		广州市启德物业管理有限公司	工业	2,511.00	广州市南沙区黄阁镇四兴街9号601室	2023-03-01至2028-02-28
29	日本立高	晴海property合同会社	办公	557.04	日本东京都中央区晴海2-25-2晴海中心大厦3层 BC区域	2024-1-31至2027-1-30

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用 ?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

?适用 □不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度	实际发生日期	实际担保金额	担保类型	担保物（如有）	反担保情况（如有）	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度	实际发生日期	实际担保金额	担保类型	担保物（如有）	反担保情况（如有）	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保
广东立澳	2022年12月23日	5,000	2023年08月01日	4,958	连带责任担保			主合同项下债务履行期限届满之日起三年	否	否
立高营销	2024年04月29日	10,000	2024年04月27日	10,000	连带责任担保			一年	否	否
广东立澳	2023年12月22日	5,000	2024年05月14日	4,522.5	连带责任担保			主合同约定的债务履行期限届满之日起三年，每一主合 同项下的保证期间单独计算。主合同项下存在分期履行债务	否	否

								的，该主合同的保证期间为最后一期债务履行期限届满之日起三年。
广东立澳	2024年03月28日	9,179	2024年05月30日	9,179	连带责任担保			自本担保书生效之日起至借款或其他债务到期之日或垫款之日起另加三年。借款或其他债务展期的，则保证期间延续至展期期间届满后另加三年止。	否	否
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）		80,000		报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）		23,701.5
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）		114,958		报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）		28,659.5
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度	实际发生日期	实际担保金额	担保类型	担保物（如有）	反担保情况（如有）	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）		80,000		报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）		23,701.5
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）		114,958		报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）		28,659.5
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例				11.56%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保				0

的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）	10,000
担保总额超过净资产50%部分的金额（F）	0
上述三项担保金额合计（D+E+F）	10,000
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）	不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）	不适用

采用复合方式担保的具体情况说明

3、日常经营重大合同

单位：元

合同订立公司方名称

合同订立对方名称

合同总金额

合同履行的进度

本期确认的销售收入金额

累计确认的销售收入金额

应收账款回款情况

影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化

是否存在合同无法履行的重大风险

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

?适用 □不适用

1、关于可转换公司债券2024年付息的事项

公司于2024年3月7日按面值支付第一年利息，计息期间为2023年3月7日至2024年3月6日，票面利率为

0.30%。具体内容详见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于可转换公司债券2024年付息的公告》。

2、关于变更注册资本并修订《公司章程》及其他治理制度的事项

2024年3月28日，公司召开第三届董事会第四次会议，审议通过《关于变更注册资本并修订〈公司章程〉的议案》：公司可转换公司债券持续转股，总股本由16,934万股变更为16,934.0222万股，注册资本由人民币16,934万元变更为16,934.0222万元，基于以上原因，以及根据相关法律法规及规范性文件的最新修订，公司对《公司章程》中相关条款进行修改，并提请股东大会授权公司管理层及其授权人士办理后续工商变更登记、章程备案等相关事宜；审议通过《关于修订及制定公司部分治理制度的议案》：为进一步提升规范运作水平，完善公司治理结构，根据相关法律法规及规范性文件的最新规定，并结合实际情况，公司董事会全面梳理了现有的相关治理制度，对相关治理制度进行修订，并新制定部分治理制度。具体内容详见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于变更注册资本并修订〈公司章程〉的公告》及相关治理制度。

3、2023年年度权益分派实施情况

公司于2024年5月30日召开2023年年度股东大会，审议通过了《2023年度利润分配预案》，公司2023年年度利润分配方案为：以未来实施权益分配方案时股权登记日的总股本扣除公司回购专用账户股份后的股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利5元（含税）。本次股利分配后未分配利润余额结转以后年度分配。本次不进行资本公积金转增股本及派送股票股利。公司通过回购专用账户所持有的本公司股份将不参与本次利润分配。因公司发行的可转换公司债券目前尚在转股期，在本次利润分配预案披露至实施前，若公司股本由于可转换公司债券转股、股份回购、股权激励行权等原因发生变动的，公司将以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数（回购专户股份不参与分配），按照每股分配比例不变的原则，对现金分红总额进行相应调整。公司通过回购专用账户所持有的本公司股份将不参与本次利润分配。本次权益分派实施的股权登记日为2024年6月27日，除权除息日为2024年6月28日。具体内容详见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《2023年年度权益分派实施公告》。

4、关于部分可转换公司债券募投项目延期并调整投资进度的事项

公司于2024年4月26日召开第三届董事会第五次会议和第三届监事会第四次会议，审议通过了《关于部分可转换公司债券募投项目延期并调整投资进度的议案》。公司在不变更募投项目投资用途及投资规模的前提下，决定将“立高食品总部基地建设项目（第一期）达到预定可使用状态日期延期至2026年12月并调整投资进度。具体内容详见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于部分可转换公司债券募投项目延期并调整投资进度的公告》。

十四、公司子公司重大事项

?适用 □不适用

1、子公司河南立高取得国有建设用地使用权

公司于2023年8月30日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露了《关于与卫辉市人民政府签署项目投资协议书的公告》。根据《立高食品华北生产基地二期项目投资协议书》的约定，“华北生产基地二期项目”由公司在河南省卫辉市设立的子公司作为项目公司具体运营，协议中约定的所有权利和义务转由项目公司承继。公司全资子公司河南立高作为项目公司，参与了河南省自然资源网上交易系统举行的国有建设用地使用权挂牌出让活动，以人民币3,311万元竞得上述土地使用权。河南立高与卫辉市自然资源和规划局签订了《国有建设用地使用权出让合同》。具体内容详见公司2024年2月28日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于全资子公司签署国有建设用地使用权出让合同的公告》。

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份	98,295,000	58.05%				-45,481,650	-45,481,650	52,813,350	31.19%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	98,295,000	58.05%				-45,481,650	-45,481,650	52,813,350	31.19%
其中：境内法人持股	10,276,900	6.07%				-10,276,900	-10,276,900	0	0.00%
境内自然人持股	88,018,100	51.98%				-35,204,750	-35,204,750	52,813,350	31.19%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份	71,045,222	41.95%				45,481,650	45,481,650	116,526,872	68.81%
1、人民币普通股	71,045,222	41.95%				45,481,650	45,481,650	116,526,872	68.81%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其

他
三、股份总数	169,340,222	100.00%				0.00	0.00	169,340,222	100.00%

股份变动的原因?适用 □不适用

1、2024年4月17日，公司首次公开发行前部分限售股85,985,400股上市流通，具体详见公司于2024年4月12日在巨潮资讯网披露的公司《首次公开发行前部分限售股上市流通的提示性公告》（公告编号：2024-024）。

2、根据深交所相关规定，董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%，离任董事、监事和高级管理人员所持股份按有关规定予以锁定和解锁。股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份回购的实施进展情况?适用 □不适用2024年1月29日，公司召开第三届董事会第三次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司人民币普通股（A股）股份（以下简称“本次回购”），用于实施股权激励或员工持股计划。本次回购的资金总额不低于人民币5,000万元（含）且不超过人民币10,000万元（含），回购价格不超过人民币66.60元/股（含），具体回购资金总额以实际使用的资金总额为准。本次回购的实施期限为自公司董事会审议通过回购股份方案之日起12个月内。具体内容详见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于回购公司股份方案的公告》（公告编号：2024-009）、《回购报告书》（公告编号：2024-011）。2024年2月19日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式首次回购公司股份，首次回购股份数量为83,205股，占公司当时总股本的0.05%（以2024年2月19日收市后公司总股本169,340,222股为依据计算），回购的最高成交价为34.97元/股，最低成交价为32.70元/股，成交总金额为2,798,611.50元（不含交易费用）。具体内容详见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于首次回购公司股份的公告》（公告编号：2024-013）。

2024年6月28日，公司实施完成2023年年度权益分派方案，根据公司《关于回购公司股份方案的公告》《回购报告书》，若公司在回购期间内发生派发红利、送红股、公积金转增股本及其他除权除息事项，自股价除权除息之日起，相应调整回购价格上限，回购股份的数量和占公司总股本的比例等指标亦相应调整。因此调整后的回购价格上限由不超过人民币66.60元/股（含）调整为不超过人民币60.10元/股（含），调整后的回购股份价格上限自2024年6月28日（除权除息日）起生效。具体内容详见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于2023年年度权益分派实施后调整回购价格上限的公告》（公告编号：2024-049）。

截至2024年6月30日，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价方式累计回购股份数量为1,433,677股，占公司目前总股本的0.85%（以2024年6月28日公司收市后公司总股本169,340,222股为依据计算），回购的最高成交价为

38.23元/股，最低成交价为32.53元/股，成交总金额为50,493,896.18元（不含交易费用）。具体内容详见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于2023年年度权益分派实施后调整回购价格上限的公告》（公告编号：

2024-055）。采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位：股

股东名称	期初限售股数	本期解除限售股数	本期增加限售股数	期末限售股数	限售原因	拟解除限售日期
彭裕辉	25,889,000	25,889,000	19,416,750	19,416,750	首发前限售股、高管锁定股	首发前限售股份解除限售日期为2024年4月17日。 高管锁定股解除限售日期为每年初按持股总数25%解除限售。
白宝鲲	12,308,250	0	0	12,308,250	首发前限售股、高管锁定股	首发前限售股份解除限售日期为2022年4月22日。 高管锁定股解除限售日期为每年初按持股总数25%解除限售。
赵松涛	17,259,300	17,259,300	12,944,475	12,944,475	首发前限售股、高管锁定股	首发前限售股份解除限售日期为2024年4月17日。 高管锁定股解除限售日期为每年初按持股总数25%解除限售。
彭永成	5,753,100	5,753,100	0	0	首发前限售股	2024年4月17日
陈和军	10,858,500	10,858,500	8,143,875	8,143,875	首发前限售股、高管锁定股	首发前限售股份解除限售日期为2024年4月17日。 高管锁定股解除限售日期为每年初按持股总数25%解除限售。
宁宗峰	8,001,000	8,001,000	0	0	首发前限售股、离任高管锁定股	首发前限售股份解除限售日期为2024年4月17日。 离任高管锁定股按照规定解除限售。
万建	1,714,500	1,714,500	0	0	首发前限售股	2024年4月17日
龙望志	3,810,000	3,810,000	0	0	首发前限售股、离任高管锁定股	首发前限售股份解除限售日期为2024年4

						月17日。 离任高管锁定股按照规定解除限售。
彭岗	637,500	637,500	0	0	首发前限售股、离任高管锁定股	首发前限售股份解除限售日期为2024年4月17日。 离任高管锁定股按照规定解除限售。
郑卫平	513,150	515,212	2,062	0	首发前限售股、离任高管锁定股	首发前限售股份解除限售日期为2024年4月17日。 离任高管锁定股按照规定解除限售。
周颖	1,273,800	1,273,800	0	0	首发前限售股、离任高管锁定股	首发前限售股份解除限售日期为2024年4月17日。 离任高管锁定股按照规定解除限售。
上海立高兴企业管理咨询合伙企业（有限合伙）	5,817,100	5,817,100	0	0	首发前限售股	2024年4月17日
上海立高创企业管理咨询合伙企业（有限合伙）	4,459,800	4,459,800	0	0	首发前限售股	2024年4月17日
合计	98,295,000.00	85,988,812.00	40,507,162.00	52,813,350.00	--	--

二、证券发行与上市情况

□适用 ?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数		9,918		报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）		0		持有特别表决权股份的股东总数（如有）	0
持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称	股东性质	持股比例	报告期末持股数量	报告期内增减变动情况	持有有限售条件的股份数量	持有无限售条件的股份数量	质押、标记或冻结情况
							股份状态		数量

彭裕辉	境内自然人	15.29%	25,889,000	0	19,416,750	6,472,250	不适用	0
赵松涛	境内自然人	10.19%	17,259,300	0	12,944,475	4,314,825	不适用	0
白宝鲲	境内自然人	9.69%	16,411,000	0	12,308,250	4,102,750	不适用	0
陈和军	境内自然人	6.41%	10,858,500	0	8,143,875	2,714,625	不适用	0
宁宗峰	境内自然人	4.72%	8,001,000	0	0	8,001,000	不适用	0
上海立高兴企业管理咨询合伙企业（有限合伙）	境内非国有法人	3.44%	5,817,100	0	0	5,817,100	不适用	0
彭永成	境内自然人	3.40%	5,753,100	0	0	5,753,100	不适用	0
张新光	境内自然人	3.18%	5,391,346	-784,354	0	5,391,346	不适用	0
上海立高创企业管理咨询合伙企业（有限合伙）	境内非国有法人	2.63%	4,459,800	0	0	4,459,800	不适用	0
香港中央结算有限公司	境外法人	2.02%	3,424,265	532,265	0	3,424,265	不适用	0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3）		无
上述股东关联关系或一致行动的说明		彭裕辉、赵松涛、彭永成于2017年12月14日签署了《一致行动协议》。赵松涛为彭裕辉的姐夫，彭永成为彭裕辉的父亲。彭裕辉直接持有公司2,588.90万股股份，占总股本的15.29%，同时作为执行事务合伙人分别持有上海立高兴、上海立高创28.24%、16.25%的出资额，从而间接控制公司3.44%、2.63%的股份；赵松涛直接持有公司1,725.93万股股份，占总股本的10.19%；彭永成直接持有公司575.31万股股份，占总股本的3.40%。三人直接和间接控制公司34.95%的股份。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明		无
前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11）		无
前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股东名称		报告期末持有无限售条件股份数量					股份种类
							股份种类	数量
宁宗峰		8,001,000					人民币普通股	8,001,000
彭裕辉		6,472,250					人民币普通股	6,472,250
上海立高兴企业管理咨询合伙企业		5,817,100					人民币普通股	5,817,100

（有限合伙）
彭永成	5,753,100	人民币普通股	5,753,100
张新光	5,391,346	人民币普通股	5,391,346
上海立高创企业管理咨询合伙企业（有限合伙）	4,459,800	人民币普通股	4,459,800
赵松涛	4,314,825	人民币普通股	4,314,825
白宝鲲	4,102,750	人民币普通股	4,102,750
香港中央结算有限公司	3,424,265	人民币普通股	3,424,265
陈和军	2,714,625	人民币普通股	2,714,625
前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明	除上述一致行动人关系外，公司未知前10名无限售流通股股东之间以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系及《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人关系。
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4）	股东张新光通过普通证券账户持有2,299,346股，通过信用证券账户持有3,092,000股，合计持有5,391,346股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 ?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 ?不适用

公司是否具有表决权差异安排

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用 ?不适用

五、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用 ?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

六、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况?适用 □不适用

一、企业债券

□适用 ?不适用

报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用 ?不适用

报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具

□适用 ?不适用

报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券

?适用 □不适用

1、转股价格历次调整、修正情况

经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2023〕43 号”文予以注册，公司于2023年3月7日向不特定对象发行了

950.00万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额95,000.00万元。存续期限为自发行之日起六年，即自2023年3月7日至2029年3月6日。票面利率第一年为0.30%、第二年为0.40%、第三年为0.80%、第四年为1.50%、第五年为

2.30%、第六年为3.00%。每年付息一次，到期归还所有未转股的可转债本金和最后一年利息。“立高转债”的初始转股价格为97.02元/股。

2023年6月2日，公司实施了2022年年度权益分配方案。根据《立高食品股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》（以下简称《募集说明书》）以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，权益分派方案实施后，“立高转债”的转股价格由97.02元/股调整为96.52元/股，调整后的转股价格自2023年6月2日（除权除息日）起生效。2024年6月28日，公司实施了2023年年度权益分配方案。根据《募集说明书》以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，权益分派方案实施后，“立高转债”的转股价格由96.52元/股调整为96.02元/股，调整后的转股价格自2024年6月28日（除权除息日）起生效。

2、累计转股情况

?适用 □不适用

转债简称

转股起止日期

发行总量（张）

发行总金额（元）

累计转股金额（元）

累计转股数 （股）

转股数量占转股开始日前公司已发行

尚未转股金额(元)

未转股金额占发行总金额的比例

						股份总额的比例
立高转债	2023年9月13日至2029年3月6日	9,500,000	950,000,000.00	21,800.00	222	0.00%	949,978,200.00	100.00%

3、前十名可转债持有人情况

序号	可转债持有人名称	可转债持有人性质	报告期末持有可转债数量（张）	报告期末持有可转债金额（元）	报告期末持有可转债占比
1	华能贵诚信托有限公司－华能信托·璟立集合资金信托计划	其他	1,442,910	144,291,000.00	15.19%
2	西北投资管理（香港）有限公司－西北飞龙基金有限公司	境内非国有法人	439,997	43,999,700.00	4.63%
3	中国农业银行股份有限公司－安信目标收益债券型证券投资基金	其他	231,657	23,165,700.00	2.44%
4	中国建设银行股份有限公司－汇添富实业债债券型证券投资基金	其他	228,213	22,821,300.00	2.40%
5	招商银行股份有限公司－安信稳健增利混合型证券投资基金	其他	225,831	22,583,100.00	2.38%
6	中国银行股份有限公司－易方达稳健收益债券型证券投资基金	其他	200,428	20,042,800.00	2.11%
7	招商银行股份有限公司－华宝可转债债券型证券投资基金	其他	193,256	19,325,600.00	2.03%
8	易方达稳健回报固定收益型养老金产品－交通银行股份有限公司	其他	186,888	18,688,800.00	1.97%
9	中国建设银行股份有限公司－易方达双债增强债券型证券投资基金	其他	186,130	18,613,000.00	1.96%
10	平安银行股份有限公司－中海合嘉增强收益债券型证券投资基金	其他	170,000	17,000,000.00	1.79%

4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况

□适用 ?不适用

5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排

报告期末公司的负债情况详见本章节“六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”。2024年6月26日，公司于巨潮资讯网披露了中证鹏元资信评估股份有限公司出具的《2023年立高食品股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券2024年跟踪评级报告》（中鹏信评【2024】跟踪第【516】号01），公司主体信用等级为AA-，评级展望为稳定，维持“立高转债”的信用等级为AA-。

公司经营情况稳定，财务状况及发展前景良好，具备较强的偿债能力和抗风险能力。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用 ?不适用

六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元

项目	本报告期末	上年末	本报告期末比上年末增减
流动比率	3.41	3.46	-1.45%
资产负债率	36.17%	36.88%	-0.71%
速动比率	2.65	2.78	-4.68%
	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润	12,493.35	10,353.87	20.66%
EBITDA全部债务比	27.48%	26.11%	1.37%
利息保障倍数	6.52	8.27	-21.16%
现金利息保障倍数	34.92	19.25	81.40%
EBITDA利息保障倍数	9.42	11.12	-15.29%
贷款偿还率	100.00%	100.00%	0.00%
利息偿付率	100.00%	100.00%	0.00%

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：立高食品股份有限公司

2024年06月30日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	883,629,637.20	1,060,595,511.92
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	250,000,000.00	253,531,000.00
衍生金融资产
应收票据	461,506.80	1,804,249.40
应收账款	208,969,606.94	217,641,762.58
应收款项融资
预付款项	27,630,946.17	21,610,476.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	28,857,206.82	57,314,395.56
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	260,791,812.01	262,041,937.24
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	103,015,823.45	102,245,151.36
流动资产合计	1,763,356,539.39	1,976,784,484.33
非流动资产：

发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资	11,793,676.91	11,793,676.91
其他非流动金融资产	29,803,072.03	30,081,620.03
投资性房地产
固定资产	1,090,560,604.71	1,064,653,295.40
在建工程	426,934,597.99	303,146,570.91
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	44,417,912.94	53,371,434.42
无形资产	346,921,066.78	321,262,799.35
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用	42,534,479.27	39,552,246.86
递延所得税资产	62,979,881.29	74,992,794.30
其他非流动资产	87,520,282.20	64,041,953.43
非流动资产合计	2,143,465,574.12	1,962,896,391.61
资产总计	3,906,822,113.51	3,939,680,875.94
流动负债：
短期借款	71,242,671.40	77,162,529.77
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	241,751,806.57	264,028,031.96
预收款项	147,375.64	386,825.44
合同负债	26,343,979.11	34,520,432.53
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	45,879,900.17	71,578,959.32
应交税费	34,999,988.11	33,686,369.28
其他应付款	45,385,812.24	60,483,644.49
其中：应付利息
应付股利

应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	46,670,984.97	22,482,476.90
其他流动负债	4,809,652.55	6,986,139.94
流动负债合计	517,232,170.76	571,315,409.63
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	83,833,985.64	87,557,630.16
应付债券	752,285,012.84	729,089,378.26
其中：优先股
永续债
租赁负债	38,769,746.79	40,701,879.34
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	5,822,503.49	6,870,520.09
递延所得税负债	15,231,162.20	17,410,294.63
其他非流动负债
非流动负债合计	895,942,410.96	881,629,702.48
负债合计	1,413,174,581.72	1,452,945,112.11
所有者权益：
股本	169,340,222.00	169,340,222.00
其他权益工具	245,960,270.46	245,960,270.46
其中：优先股
永续债
资本公积	1,389,639,204.03	1,384,447,101.99
减：库存股	50,493,896.18
其他综合收益	4,889,701.68	4,948,962.35
专项储备	2,355,002.64	1,111,965.26
盈余公积	71,265,457.63	71,265,457.63
一般风险准备
未分配利润	645,917,403.23	594,597,142.56
归属于母公司所有者权益合计	2,478,873,365.49	2,471,671,122.25
少数股东权益	14,774,166.30	15,064,641.58
所有者权益合计	2,493,647,531.79	2,486,735,763.83
负债和所有者权益总计	3,906,822,113.51	3,939,680,875.94

法定代表人：彭裕辉 主管会计工作负责人：赵松涛 会计机构负责人：王世佳

2、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	656,554,680.09	806,342,656.61
交易性金融资产	250,000,000.00	253,531,000.00

衍生金融资产
应收票据
应收账款	161,343,482.77	160,455,358.44
应收款项融资
预付款项	19,494,369.16	19,472,724.61
其他应收款	884,176,624.61	952,091,514.47
其中：应收利息
应收股利	19,000,000.00
存货	19,464,018.84	21,053,043.69
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	23,579,099.28	16,424,502.34
流动资产合计	2,014,612,274.75	2,229,370,800.16
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	472,181,198.51	460,928,695.91
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	29,803,072.03	30,081,620.03
投资性房地产
固定资产	227,441,976.51	240,284,912.46
在建工程	270,214,654.13	135,892,305.04
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	9,644,504.93	12,456,674.06
无形资产	205,169,151.74	212,361,087.17
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用	10,114,844.52	7,799,334.18
递延所得税资产	2,853,660.64	1,998,614.64
其他非流动资产	28,776,553.37	16,016,093.15
非流动资产合计	1,256,199,616.38	1,117,819,336.64
资产总计	3,270,811,891.13	3,347,190,136.80
流动负债：
短期借款	38,032,526.39	38,035,872.23
交易性金融负债
衍生金融负债

应付票据
应付账款	99,958,466.09	97,252,269.46
预收款项	53,574.93	187,260.02
合同负债	0.04
应付职工薪酬	4,728,898.18	5,785,552.27
应交税费	3,393,855.63	3,404,065.21
其他应付款	249,432,203.77	231,160,139.36
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	28,592,531.73	10,501,925.30
其他流动负债	1,296,742.79	2,438,138.56
流动负债合计	425,488,799.55	388,765,222.41
非流动负债：
长期借款	22,500,000.00	45,000,000.00
应付债券	752,285,012.84	729,089,378.26
其中：优先股
永续债
租赁负债	6,457,660.43	7,260,433.14
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	609,657.50	668,762.85
递延所得税负债	2,546,546.80	3,092,715.56
其他非流动负债
非流动负债合计	784,398,877.57	785,111,289.81
负债合计	1,209,887,677.12	1,173,876,512.22
所有者权益：
股本	169,340,222.00	169,340,222.00
其他权益工具	245,960,270.46	245,960,270.46
其中：优先股
永续债
资本公积	1,387,619,344.41	1,382,408,251.61
减：库存股	50,493,896.18
其他综合收益
专项储备
盈余公积	71,265,457.63	71,265,457.63
未分配利润	237,232,815.69	304,339,422.88
所有者权益合计	2,060,924,214.01	2,173,313,624.58
负债和所有者权益总计	3,270,811,891.13	3,347,190,136.80

3、合并利润表

单位：元

项目	2024年半年度	2023年半年度
一、营业总收入	1,781,419,614.08	1,636,158,452.46

其中：营业收入	1,781,419,614.08	1,636,158,452.46
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,624,296,004.08	1,500,766,664.62
其中：营业成本	1,200,705,682.28	1,098,047,850.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	11,666,527.89	12,691,669.12
销售费用	214,785,480.38	195,171,166.05
管理费用	124,808,970.93	123,377,734.35
研发费用	68,651,432.93	68,641,504.60
财务费用	3,677,909.67	2,836,739.52
其中：利息费用	8,195,848.27	5,132,790.10
利息收入	6,510,875.90	3,784,269.29
加：其他收益	14,671,481.53	6,776,533.34
投资收益（损失以“—”号填列）	3,005,979.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列）	465,539.74	1,404,171.80
资产减值损失（损失以“—”号填列）	-10,208,886.07	-10,931,016.45
资产处置收益（损失以“—”号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填列）	165,057,724.34	132,641,476.53
加：营业外收入	171,847.60	880,522.67
减：营业外支出	916,198.00	1,469,915.78
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）	164,313,373.94	132,052,083.42
减：所得税费用	30,729,306.81	24,579,400.43

五、净利润（净亏损以“—”号填列）	133,584,067.13	107,472,682.99
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）	133,584,067.13	107,472,682.99
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）	135,273,533.17	108,192,640.91
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）	-1,689,466.04	-719,957.92
六、其他综合收益的税后净额	-59,260.67	-1,860.46
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	-59,260.67	-1,860.46
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	-59,260.67	-1,860.46
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	-59,260.67	-1,860.46
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	133,524,806.46	107,470,822.53
归属于母公司所有者的综合收益总额	135,214,272.50	108,190,780.45
归属于少数股东的综合收益总额	-1,689,466.04	-719,957.92
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.8022	0.6389
（二）稀释每股收益	0.7778	0.5792

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：彭裕辉 主管会计工作负责人：赵松涛 会计机构负责人：王世佳

4、母公司利润表

单位：元

项目	2024年半年度	2023年半年度
一、营业收入	364,373,641.96	337,270,539.92
减：营业成本	301,386,937.19	229,995,027.57

税金及附加	2,165,664.73	2,788,975.52
销售费用	7,689,541.10	8,753,600.81
管理费用	45,646,383.53	44,341,868.05
研发费用	11,712,489.00	17,326,957.16
财务费用	3,094,401.86	1,135,531.55
其中：利息费用	8,065,616.79	4,343,956.78
利息收入	5,741,695.20	3,356,352.32
加：其他收益	1,424,937.42	898,368.60
投资收益（损失以“—”号填列）	22,005,979.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列）	53,468.69	3,735,493.05
资产减值损失（损失以“—”号填列）	-238,088.85	-488,488.43
资产处置收益（损失以“—”号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列）	15,924,520.95	37,073,952.48
加：营业外收入	116,935.91	55,715.99
减：营业外支出	596,006.31	406,204.95
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）	15,445,450.55	36,723,463.52
减：所得税费用	-1,401,214.76	6,326,133.90
四、净利润（净亏损以“—”号填列）	16,846,665.31	30,397,329.62
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）	16,846,665.31	30,397,329.62
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综

合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	16,846,665.31	30,397,329.62
七、每股收益：
（一）基本每股收益	0.1000	0.1795
（二）稀释每股收益	0.0980	0.1657

5、合并现金流量表

单位：元

项目	2024年半年度	2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,993,894,588.46	1,720,045,855.42
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	19,465,013.14	12,562,216.68
经营活动现金流入小计	2,013,359,601.60	1,732,608,072.10
购买商品、接受劳务支付的现金	1,188,247,164.98	1,094,620,327.48
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	347,997,594.43	325,846,903.37
支付的各项税费	100,060,496.20	127,566,574.47
支付其他与经营活动有关的现金	200,175,497.58	193,491,613.56
经营活动现金流出小计	1,836,480,753.19	1,741,525,418.88
经营活动产生的现金流量净额	176,878,848.41	-8,917,346.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	37,643.74	12,019,709.97
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	181,305,979.14

投资活动现金流入小计	181,343,622.88	12,019,709.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	239,641,633.14	172,529,340.28
投资支付的现金		30,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	180,180,000.00
投资活动现金流出小计	419,821,633.14	202,529,340.28
投资活动产生的现金流量净额	-238,478,010.26	-190,509,630.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	1,380,000.00	950,652,386.81
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	1,380,000.00
取得借款收到的现金	33,248,929.85
收到其他与筹资活动有关的现金	14,213,349.65
筹资活动现金流入小计	48,842,279.50	950,652,386.81
偿还债务支付的现金	12,600,000.00	85,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	90,333,039.20	86,016,249.99
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	60,352,853.18	8,251,562.07
筹资活动现金流出小计	163,285,892.38	179,267,812.06
筹资活动产生的现金流量净额	-114,443,612.88	771,384,574.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-82,700.82	-1,860.46
五、现金及现金等价物净增加额	-176,125,475.55	571,955,737.20
加：期初现金及现金等价物余额	1,054,961,115.92	528,995,483.79
六、期末现金及现金等价物余额	878,835,640.37	1,100,951,220.99

6、母公司现金流量表

单位：元

项目	2024年半年度	2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	410,646,750.24	369,426,940.91
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	171,230,881.15	217,165,309.40
经营活动现金流入小计	581,877,631.39	586,592,250.31
购买商品、接受劳务支付的现金	345,368,552.91	277,500,145.02
支付给职工以及为职工支付的现金	33,688,448.46	42,955,758.88
支付的各项税费	7,367,051.50	27,884,172.77
支付其他与经营活动有关的现金	74,227,747.73	262,864,331.14
经营活动现金流出小计	460,651,800.60	611,204,407.81
经营活动产生的现金流量净额	121,225,830.79	-24,612,157.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	11,408,328.55	1,380,013.81
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	181,305,979.14
投资活动现金流入小计	192,714,307.69	1,380,013.81

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	145,765,919.34	56,892,704.15
投资支付的现金	7,306,654.30	115,277,607.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	180,000,000.00
投资活动现金流出小计	333,072,573.64	172,170,311.15
投资活动产生的现金流量净额	-140,358,265.95	-170,790,297.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		941,422,386.81
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	14,213,349.65
筹资活动现金流入小计	14,213,349.65	941,422,386.81
偿还债务支付的现金	2,500,000.00	35,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	88,961,041.42	85,177,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金	53,408,016.42	989,993.33
筹资活动现金流出小计	144,869,057.84	121,166,993.33
筹资活动产生的现金流量净额	-130,655,708.19	820,255,393.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		0.00
五、现金及现金等价物净增加额	-149,788,143.35	624,852,938.64
加：期初现金及现金等价物余额	805,906,656.61	307,781,357.19
六、期末现金及现金等价物余额	656,118,513.26	932,634,295.83

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	2024年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	169,340,222.00			245,960,270.46	1,384,447,101.99		4,948,962.35	1,111,965.26	71,265,457.63		594,597,142.56		2,471,671,122.25	15,064,641.58	2,486,735,763.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	169,340,222.00			245,960,270.46	1,384,447,101.99		4,948,962.35	1,111,965.26	71,265,457.63		594,597,142.56		2,471,671,122.25	15,064,641.58	2,486,735,763.83
三、本期增减变动金额					5,192,10	50,493,8	-59,2	1,243,03			51,320,2		7,202,24	-290,	6,911,76

（减少以“－”号填列）					2.04	96.18	60.67	7.38			60.67		3.24	475.28	7.96
（一）综合收益总额							-59,260.67				135,273,533.17		135,214,272.50	-1,689,466.04	133,524,806.46
（二）所有者投入和减少资本					5,192,102.04	50,493,896.18							-45,301,794.14	1,398,990.76	-43,902,803.38
1．所有者投入的普通股														1,380,000.00	1,380,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					5,192,102.04								5,192,102.04	18,990.76	5,211,092.80
4．其他						50,493,896.18							-50,493,896.18		-50,493,896.18
（三）利润分配											-83,953,272.50		-83,953,272.50		-83,953,272.50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-83,953,272.50		-83,953,272.50		-83,953,272.50
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受

益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								1,243,037.38					1,243,037.38		1,243,037.38
1．本期提取								1,243,037.38					1,243,037.38		1,243,037.38
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	169,340,222.00			245,960,270.46	1,389,639,204.03	50,493,896.18	4,889,701.68	2,355,002.64	71,265,457.63		645,917,403.23		2,478,873,365.49	14,774,166.30	2,493,647,531.79

上年金额

单位：元

项目	2023年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	169,340,000.00				1,273,301,128.13				67,970,639.86		609,534,959.79		2,120,146,727.78	7,661,299.73	2,127,808,027.51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	169,340,000.00	0.00	0.00	0.00	1,273,301,128.13	0.00	0.00	0.00	67,970,639.86		609,534,959.79		2,120,146,727.78	7,661,299.73	2,127,808,027.51
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）				245,965,914.73	35,900,674.59		-1,860.46				23,522,640.91		305,387,369.77	8,556,629.37	313,943,999.14
（一）综合收益总额							-1,860.46				108,192,640.		108,190,780.	-719,957.	107,470,822.

											91		45	92	53
（二）所有者投入和减少资本				245,965,914.73	35,900,674.59								281,866,589.32	9,276,587.29	291,143,176.61
1．所有者投入的普通股														9,230,000.00	9,230,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本				245,965,914.73									245,965,914.73		245,965,914.73
3．股份支付计入所有者权益的金额					35,900,674.59								35,900,674.59	46,587.29	35,947,261.88
4．其他
（三）利润分配											-84,670,000.00		-84,670,000.00		-84,670,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-84,670,000.00		-84,670,000.00		-84,670,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备

1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	169,340,000.00			245,965,914.73	1,309,201,802.72		-1,860.46		67,970,639.86		633,057,600.70		2,425,534,097.55	16,217,929.10	2,441,752,026.65

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	2024年半年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	169,340,222.00			245,960,270.46	1,382,408,251.61				71,265,457.63	304,339,422.88		2,173,313,624.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	169,340,222.00			245,960,270.46	1,382,408,251.61				71,265,457.63	304,339,422.88		2,173,313,624.58
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					5,211,092.80	50,493,896.18				-67,106,607.19		-112,389,410.57
（一）综合收益总额										16,846,665.31		16,846,665.31
（二）所有者投入和减少资本					5,211,092.80	50,493,896.18						-45,282,803.38
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金					5,211,092.80							5,211,092.80

额
4．其他						50,493,896.18						-50,493,896.18
（三）利润分配										-83,953,272.50		-83,953,272.50
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-83,953,272.50		-83,953,272.50
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	169,340,222.00			245,960,270.46	1,387,619,344.41	50,493,896.18			71,265,457.63	237,232,815.69		2,060,924,214.01

上期金额

单位：元

项目

2023年半年度

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合

优先

永续

其他

		股	债									计
一、上年年末余额	169,340,000.00				1,271,210,779.10				67,970,639.86	359,356,062.92		1,867,877,481.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	169,340,000.00				1,271,210,779.10				67,970,639.86	359,356,062.92		1,867,877,481.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）				245,965,914.73	35,947,261.88					-54,272,670.38		227,640,506.23
（一）综合收益总额										30,397,329.62		30,397,329.62
（二）所有者投入和减少资本				245,965,914.73	35,947,261.88							281,913,176.61
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本				245,965,914.73								245,965,914.73
3．股份支付计入所有者权益的金额					35,947,261.88							35,947,261.88
4．其他
（三）利润分配										-84,670,000.00		-84,670,000.00
1．提取盈余公积												0.00
2．对所有者（或股东）的分配										-84,670,000.00		-84,670,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

169,340,000.00

245,965,914.73

1,307,158,040.98

67,970,639.86

305,083,392.54

2,095,517,988.11

三、公司基本情况

1、公司概况

立高食品股份有限公司由广东立高食品有限公司以2017年7月31日的净资产为基准整体变更设立，于2017年12月14日在广州市工商行政管理局领取统一社会信用代码91440183721959625P营业执照。

2021年2月9日，公司首次公开发行并在创业板上市的注册申请经中国证券监督管理委员会同意注册（证监许可[2021]489号文《关于同意立高食品股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》），本次公开发行的股票数量42,340,000.00股，本次公开发行后的总股本169,340,000.00股。本次发行业经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）验证并于2021年4月12日出具【众环验字（2021）0600004号】验资报告。

2、本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司注册地：广州市增城石滩镇工业园平岭工业区。

本公司组织形式：股份有限公司。

本公司总部地址：广州市白云区云城东路云璟汇2栋5楼。

3、本公司的业务性质和主要经营活动

本公司及子公司主要经营：货物进出口（专营专控商品除外）；收购农副产品；农产品初加工服务；销售本公司生产的产品（国家法律法规禁止经营的项目除外；涉及许可经营的产品需取得许可证后方可经营）；食品添加剂批发；食品添加剂零售；企业管理咨询服务；乳制品制造；糕点、面包制造（不含现场制售）；烘焙食品制造（现场制售）；糖果、巧克力制造；食用植物油加工；果菜汁及果菜汁饮料制造；其他调味品、发酵制品制造；饼干及其他焙烤食品制造（不含现场制售）；水果和坚果加工；速冻食品制造；生产预拌粉；其他酒制造；食品添加剂制造；预包装食品批发；预包装食品零售；货物专用运输（冷藏保鲜）；道路货物运输；货物专用运输（集装箱）；糕点、面包零售；散装食品零售；冷热饮品制售；甜品制售。

4、母公司以及集团最终母公司的名称

本公司无母公司。彭裕辉、赵松涛、彭永成为本公司实际控制人。

5、财务报告批准报出日

本公司财务报告于2024年8月29日经本公司第三届董事会第八次会议批准对外报出。截至2024年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共18户，详见本附注十“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、37“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、42“其他重要的会计政策和会计估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2024年6月30日的财务状况及2024年上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项	单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于500万元
重要的应收款项核销情况	单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于500万元
账龄超过1年且金额重要的预付款项	单项预付款项期末余额占期末流动资产总额的0.5%以上
合同资产/合同负债/预收账款账面价值发生重大变动	合同资产/合同负债/预收账款账面价值变动金额占期初合同资产/合同负债/预收账款余额的30%以上，如期初余额小于500万元，则按单项合同资产/合同负债/预收账款账面价值变动金额占合同资产/合同负债/预收账款总额的30%以上且金额大于500万元
重要的在建工程项目	单项在建工程预算总金额超过1亿元的项目
重要的单项无形资产	单项无形资产期末余额占期末资产总额的5%以上
账龄超过1年或逾期的重要应付账款/其他应付款	账龄超过1年且单项金额大于1,000万元的应付账款/其他应付款
账龄超过1年的重要预收款项/合同负债	单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上且金额大于1,000万元
收到/支付的重要的投资活动有关的现金	单项收到/支付的投资活动有关的现金占投资活动现金流入/现金流出的10%以上且金额大于5,000万元
重要的非全资子公司	子公司主营业务收入、所有者权益或利润总额绝对值占合并财务报表主营业务收入、所有者权益或利润总额绝对值的比重超过5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同

一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报表期间的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用报表期间的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（8）金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产等，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

①减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

③以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

④金融资产减值的会计处理方法

期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

⑤各类金融资产信用损失的确定方法

A、应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
银行承兑汇票	按承兑单位评级划分
商业承兑汇票	根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同

B、应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
并表关联方组合	本组合为集团合并报表范围内公司的应收款项
账龄组合	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。修改应收 款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算；由合同资产转为 应收账款的，账龄自对应的合同资产初始确认日起连续计算；债务人以商业承兑汇 票或财务公司承兑汇票结算应收账款的，应收票据的账龄与原应收账款合并计算。

C、应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

D、其他应收款本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目	确定组合的依据
并表关联方组合	本组合为集团合并报表范围内公司的其他应收款
低风险组合	A、日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、暂付款、员工借支等应收款项
	B、根据预期信用损失测算，信用风险极低的其他应收款
账龄组合	本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征

12、应收票据

详见第十节、财务报告五、重要会计政策及会计估计11、金融工具。

13、应收账款

详见第十节、财务报告五、重要会计政策及会计估计11、金融工具。

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、11“金融工具。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、财务报告五、重要会计政策及会计估计11、金融工具。

16、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、11、金融工具。

17、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品、发出商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费，并考虑保质期剩余期间对存货价值产生的影响后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

18、持有待售资产

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

19、债权投资

不适用

20、其他债权投资

不适用

21、长期应收款

不适用

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，

因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1） 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2） 折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20	5%	4.75%
机器设备	年限平均法	5-10	5%	19.00%-9.50%
电子设备	年限平均法	3-5	5%	31.67%-19.00%
运输设备	年限平均法	5-10	5%	19.00%-9.50%
其他设备	年限平均法	5-10	5%	19.00%-9.50%

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

本集团各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别	转固标准和时点
房屋及建筑物	（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；（3）所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

机器设备及其他设备

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过相关人员验收。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

29、无形资产

（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研发支出的归集范围包括职工薪酬、直接投入的材料费用、长期资产的折旧摊销费用及其他费用等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

32、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2） 离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3） 辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

35、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见附注五、26“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本集团不确认权益工具的公允价值变动。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团与客户之间的部分合同存在合同折扣等安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况本集团销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，对于经销商及直销商的客户，在商品已经发出并经公司客户签收或对账时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现；对于线上销售模式，根据客户在线上下单情况组织发货，第三方支付平台向公司支付货款时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现；对于零售模式下的自营门店销售，在商品交付客户时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

38、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

39、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁

（1） 作为承租方租赁的会计处理方法

本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。

①初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

②后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见附注四、17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

③短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2） 作为出租方租赁的会计处理方法

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

①经营租赁

本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

②融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见附注五、18“持有待售资产”相关描述。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

□适用 ?不适用

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

44、其他

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如附注五、37、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

①租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

②租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

③租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，

本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

六、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税	13%，9%、6%
消费税	无	无
城市维护建设税	实际缴纳的流转税	7%，5%
企业所得税	应纳税所得额	15%，20%，25%
教育费附加	实际缴纳的流转税	3%
地方教育费附加	实际缴纳的流转税	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
立高食品股份有限公司	15%
佛山市立高食品股份有限公司	25%
浙江立高食品有限公司	25%
广州奥昆食品有限公司	25%
广州昊道食品有限公司	15%
广州致能冷链物流有限公司	25%
浙江奥昆食品有限公司	25%
河南奥昆食品有限公司	25%
湖州奥昆食品有限公司	25%
浙江昊道食品有限公司	25%
河南立高食品有限公司	25%
广州立源食品有限公司	25%
广东立澳油脂有限公司	25%
佛山奥昆食品有限公司	25%
广东立高食品营销有限公司	25%
广东立高茶饮科技有限公司	25%
立高奥喜多（广东）肉制品有限公司	25%

2、税收优惠

（

）增值税

①根据财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》第二条规定：“纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额。”

立高食品股份有限公司佛山分公司、子公司佛山市立高食品有限公司、广州奥昆食品有限公司、广州昊道食品有限公司、河南立高食品有限公司、广州立源食品有限公司，孙公司河南奥昆食品有限公司、浙江奥昆食品有限公司、湖州奥昆食品有限公司享受上述政策。

②根据财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部2023年第15号《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》第二条规定：“自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6,000元，最高可上浮30%各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税额。”

立高食品股份有限公司、立高食品股份有限公司佛山分公司、子公司广州奥昆食品有限公司、广州昊道食品有限公司、河南立高食品有限公司、广州立源食品有限公司、广州致能冷链物流有限公司、广东立高食品营销有限公司享受上述政策。

③根据财政部 税务总局2023年第43号《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》规定：“自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。”

立高食品股份有限公司佛山分公司、立高食品股份有限公司增城分公司，子公司广州昊道食品有限公司享受上述政策。

（2）企业所得税

①本公司于2021年12月20日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的编号为GR202144008764的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，公司2021年度至2023年度企业所得税适用15%的优惠税率。本公司目前正申请办理高新技术企业重新认定阶段，在尚未收到正式认定结果前，2024年企业所得税暂按15%税率计缴。

②本公司子公司广州昊道食品有限公司于2023年12月28日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的编号为GR202344007260的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，广州昊道食品有限公司2023年度至2025年度企业所得税适用15%的优惠税率。

3、其他

国外主要税种及税率

（1）立高食品株式会社

消费税(日本)	应税收入按 10%的税率计算消费税销项税，并按扣除当期允许抵扣的消费税进项税额后的差额计缴消费税
法人税(日本)	以应纳税所得额为课税基础，公司适用税率为 15%
法人事业税及地方法人特别税、地方法人税（日本）	法人事业税(东京都):以应纳税所得额为课税基础，公司适用税率为3.40%
	地方法人税(东京都):以应纳税所得额为课税基础，公司适用税率为0.66%
	地方法人特别税(东京都):以应纳税所得额为课税基础，，公司适用税率为1.46%

（2）LIGAO FOODS USA INC

联邦企业所得税（美国）	截止至2023年12月，美国联邦企业所得税率是统一的21%。这一统一税率适用于所有C型公司（C Corporation）的可征税收入
州企业所得税（美国–加利福尼亚州）	加州的C型企业所得税率为8.84%，S型企业的税率是1.50%，这些税率适用于在加州产生的收入
州最低特许税（美国–加利	所有在加州注册的企业都必须支付最低的$800的特许证。这是公司为了获得在加州经营的

福尼亚州）	特权而必须支付的费用，即便公司那年末未盈利或未开始经营活动
联邦消费税（美国）	消费税（Excise Taxes）指对特定商品、服务或活动征收的税，具体对象可能包括燃料、烟草、酒精、通讯服务和环保税等。对于绝大多数食品产品而言，尤其是那些面向商业客户（B2B）的食品，它们通常不会被征收联邦消费税
州消费税（美国–加利福尼亚州）	加利福尼亚州（加州）的基本州消费税率是7.25%（截至2023年），但加州对大多数最终消费者用于家庭消费的食品免征销售税，主要为未加工食品。然而某些类型的食品和饮料，比如碳酸饮料、热食、酒精饮料、和餐厅提供的食物，通常不在免税范围内 销售给商业客户（B2B）类交易可能符合销售免税的资格。在这种情况下，通常需要买方提供有效的销售税免除证明（如CDTFA加州销售和使用免税证书），以证明购买是出于免税的目的

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	12,706.30	12,278.30
银行存款	880,294,776.36	1,056,792,010.62
其他货币资金	3,322,154.54	3,791,223.00
合计	883,629,637.20	1,060,595,511.92
其中：存放在境外的款项总额	215,595.46	370,573.32

其他说明注1：其他货币资金主要系保证金及网上平台账户余额。注2：截止报告期末，本集团无存放财务公司存款。注3：截止报告期末，本集团使用有限制的货币资金情况详见附注七、31。酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形

□适用 ?不适用

2、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	250,000,000.00	253,531,000.00
其中：
银行理财产品	250,000,000.00	253,531,000.00
其中：
合计	250,000,000.00	253,531,000.00

其他说明：

无

3、衍生金融资产

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

不适用

4、应收票据

（1） 应收票据分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	461,506.80	1,804,249.40
合计	461,506.80	1,804,249.40

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收票据	461,506.80	100.00%			461,506.80	1,804,249.40	100.00%			1,804,249.40
其中：
银行承兑汇票	461,506.80	100.00%			461,506.80	1,804,249.40	100.00%			1,804,249.40
合计	461,506.80	100.00%			461,506.80	1,804,249.40	100.00%			1,804,249.40

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
银行承兑汇票	461,506.80		0.00%
合计	461,506.80

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 ?不适用

（4） 期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目

期末已质押金额

（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额

（6） 本期实际核销的应收票据情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元

单位名称

应收票据性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明：

无

5、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	218,867,190.43	227,519,321.87
1至2年	2,083,149.30	2,696,972.44
2至3年	172,939.94	20,522.11
3年以上	17,883.34	8,079.18
3至4年	13,995.16	8,079.18
4至5年	3,888.18

合计

221,141,163.01

230,244,895.60

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款	1,035,156.76	0.53%	1,035,156.76	100.00%	0.00	1,035,156.76	0.45%	1,035,156.76	100.00%	0.00
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	220,106,006.25	99.47%	11,136,399.31	5.06%	208,969,606.94	229,209,738.84	99.55%	11,567,976.26	5.05%	217,641,762.58
其中：
账龄组合	220,106,006.25	99.47%	11,136,399.31	5.06%	208,969,606.94	229,209,738.84	99.55%	11,567,976.26	5.05%	217,641,762.58
合计	221,141,163.01	100.00%	12,171,556.07	5.57%	208,969,606.94	230,244,895.60	100.00%	12,603,133.02	5.47%	217,641,762.58

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元

名称	期初余额		期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
家乐福（上海）供应链管理有限公司及其关联企业	1,035,156.76	1,035,156.76	1,035,156.76	1,035,156.76	100.00%	家乐福（上海）供应链管理有限公司已宣告破产清算，预计款项难以收回
合计	1,035,156.76	1,035,156.76	1,035,156.76	1,035,156.76

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内（含1年）	218,867,190.43	10,943,359.51	5.00%
1至2年（含2年）	1,071,159.05	107,115.91	10.00%
2至3年（含3年）	163,465.77	81,732.89	50.00%
3年以上	4,191.00	4,191.00	100.00%
合计	220,106,006.25	11,136,399.31

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提	1,035,156.76					1,035,156.76
坏账准备	11,567,976.26	-415,539.74		16,037.21		11,136,399.31
合计	12,603,133.02	-415,539.74		16,037.21		12,171,556.07

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

本期无重要的坏账准备收回或转回。

（4） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目	核销金额
实际核销的应收账款	16,037.21

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

本期无重要的应收账款核销情况。

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
客户一	127,153,722.08		127,153,722.08	57.50%	6,357,686.07
客户二	7,002,746.39		7,002,746.39	3.17%	350,137.32
客户三	5,615,916.00		5,615,916.00	2.54%	280,795.80
客户四	4,484,521.49		4,484,521.49	2.03%	224,226.07
客户五	3,916,665.81		3,916,665.81	1.77%	195,833.31

合计

148,173,571.77

148,173,571.77

67.01%

7,408,678.57

6、合同资产

（1） 合同资产情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元

项目

变动金额

变动原因

（3） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
其中：

按组合计提坏账准备类别个数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 ?不适用

（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目

本期计提

本期收回或转回

本期转销/核销

原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明不适用

（5） 本期实际核销的合同资产情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的合同资产核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

合同资产核销说明：

不适用其他说明：

不适用

7、应收款项融资

（1） 应收款项融资分类列示

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

不适用

（4） 期末公司已质押的应收款项融资

单位：元

项目

期末已质押金额

（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元

项目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额

（6） 本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

核销说明：

不适用

（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

不适用

（8） 其他说明

不适用

8、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	28,857,206.82	57,314,395.56
合计	28,857,206.82	57,314,395.56

（1） 应收利息

1） 应收利息分类

单位：元

项目

期末余额

期初余额

2） 重要逾期利息

单位：元

借款单位

期末余额

逾期时间

逾期原因

是否发生减值及其判断依据

其他说明：

不适用

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

不适用5） 本期实际核销的应收利息情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收利息核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

核销说明：

不适用其他说明：

不适用

（2） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)

期末余额

期初余额

2） 重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位)

期末余额

账龄

未收回的原因

是否发生减值及其判断依据

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

不适用5） 本期实际核销的应收股利情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收股利核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

核销说明：

不适用其他说明：

不适用

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金及押金	8,295,499.56	39,042,806.55
员工借支	896,624.29	149,265.38
暂付款	5,009,752.65	3,528,497.03
预付款转入	301,453.60	514,949.88
借款	15,286,643.84	15,061,643.84
合计	29,789,973.94	58,297,162.68

2） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	24,208,700.12	52,881,576.89
1至2年	1,293,102.69	845,913.28
2至3年	738,742.63	2,230,284.37
3年以上	3,549,428.50	2,339,388.14
3至4年	1,849,489.00	1,233,248.00
4至5年	1,054,299.36	549,682.14
5年以上	645,640.14	556,458.00
合计	29,789,973.94	58,297,162.68

3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
按组合	29,789,9	100.00%	932,767.	3.13%	28,857,2	58,297,1	100.00%	982,767.	1.69%	57,314,3

计提坏账准备	73.94		12		06.82	62.68		12		95.56
其中：
低风险组合	14,201,876.50	47.67%			14,201,876.50	42,720,568.96	73.28%			42,720,568.96
账龄组合	15,588,097.44	52.33%	932,767.12	5.98%	14,655,330.32	15,576,593.72	26.72%	982,767.12	6.31%	14,593,826.60
合计	29,789,973.94	100.00%	932,767.12	3.13%	28,857,206.82	58,297,162.68	100.00%	982,767.12	1.69%	57,314,395.56

按组合计提坏账准备类别名称：低风险组合

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
保证金及押金	8,295,499.56
员工借支	896,624.29
暂付款	5,009,752.65
合计	14,201,876.50

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内（含1年）	15,286,643.84	776,562.64	5.00%
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）	290,498.24	145,249.12	50.00%
3年以上	10,955.36	10,955.36	100.00%
合计	15,588,097.44	932,767.12

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额	982,767.12			982,767.12
2024年1月1日余额在本期
本期计提	-50,000.00			-50,000.00
2024年6月30日余额	932,767.12			932,767.12

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
坏账准备	982,767.12	-50,000.00				932,767.12
合计	982,767.12	-50,000.00				932,767.12

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目	核销金额
实际核销的其他应收款

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称

其他应收款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

本期无重要的其他应收款核销。6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
第一名	非合并范围内关联方借款	15,286,643.84	1年以内	51.31%	0.00
第二名	保证金及押金	1,537,824.01	1年以内	5.16%	0.00
第三名	保证金及押金	1,302,660.00	1年以内、3年以上	4.37%	0.00
第四名	保证金及押金	994,071.00	3年以上	3.34%	0.00
第五名	保证金及押金	900,000.00	3年以上	3.02%
合计		20,021,198.85		67.20%

7） 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	26,408,426.44	95.58%	19,859,680.56	91.90%
1至2年	599,576.43	2.17%	1,396,663.07	6.46%
2至3年	356,409.15	1.29%	354,132.64	1.64%
3年以上	266,534.15	0.96%
合计	27,630,946.17		21,610,476.27

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无账龄超过1年的重要预付账款

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本集团按预付对象归集的本报告期末余额前五名预付账款汇总金额为 10,865,129.49 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 39.32%。其他说明：

无

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1） 存货分类

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	83,615,616.90		83,615,616.90	85,435,732.33	1,035,542.27	84,400,190.06
库存商品	167,929,887.69	4,916,456.69	163,013,431.00	166,026,897.58	10,465,047.72	155,561,849.86
合同履约成本	473,772.34		473,772.34	194,909.12		194,909.12
发出商品	14,512,300.48	921,298.68	13,591,001.80	23,184,492.43	1,299,504.23	21,884,988.20
委托加工物资	97,989.97		97,989.97
合计	266,629,567.38	5,837,755.37	260,791,812.01	274,842,031.46	12,800,094.22	262,041,937.24

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要

求本期库存商品主要类别及跌价计提情况如下：

单位：元

类别	账面余额	存货跌价准备
冷面团	99,517,860.49	3,819,569.65
奶油	37,058,224.21	261,444.25
水果	9,294,726.83	175,023.76
酱料类	5,724,175.29	9,249.10
其他类	16,334,900.87	651,169.93
合 计	167,929,887.69	4,916,456.69

（2） 确认为存货的数据资源

单位：元

项目

外购的数据资源存货

自行加工的数据资源存货

其他方式取得的数据资源存货

合计

无

（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	1,035,542.27			1,035,542.27
库存商品	10,465,047.72	8,411,603.11		13,960,194.14		4,916,456.69
发出商品	1,299,504.23	1,797,282.96		2,175,488.51		921,298.68
合计	12,800,094.22	10,208,886.07		17,171,224.92		5,837,755.37

按组合计提存货跌价准备

单位：元

组合名称	期末			期初
	期末余额	跌价准备	跌价准备计提比例	期初余额	跌价准备	跌价准备计提比例

按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明

不适用

11、持有待售资产

单位：元

项目

期末账面余额

减值准备

期末账面价值

公允价值

预计处置费用

预计处置时间

其他说明无

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（1） 一年内到期的债权投资

□适用 ?不适用

（2） 一年内到期的其他债权投资

□适用 ?不适用

13、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税留抵税金	88,896,694.06	90,351,312.73
预缴税金	13,132,676.12	10,921,594.22
待摊费用	986,453.27	972,244.41
合计	103,015,823.45	102,245,151.36

其他说明：

无

14、债权投资

（1） 债权投资的情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

（2） 期末重要的债权投资

单位：元

债权项目	期末余额					期初余额
	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金

（3） 减值准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

（4） 本期实际核销的债权投资情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

不适用损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1） 其他债权投资的情况

单位：元

项目

期初余额

应计利息

利息调整

本期公允价值变动

期末余额

成本

累计公允价值变动

累计在其他综合收益中确认的减值准

备注

备

其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

（2） 期末重要的其他债权投资

单位：元

其他债权项目	期末余额					期初余额
	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金

（3） 减值准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

（4） 本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的其他债权投资核销情况

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明：

不适用

16、其他权益工具投资

单位：元

项目名称

期初余额

本期计入其他综合收益的利得

本期计入其他综合收益的损失

本期末累计计入其他综合收益的利得

本期末累计计入其他综合收益的损失

本期确认的股利收入

期末余额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原

								因
河南盛亚牧业有限公司	11,793,676.91				6,613,676.91		11,793,676.91	持有目的为长期持有
合计	11,793,676.91				6,613,676.91		11,793,676.91

本期存在终止确认

单位：元

项目名称

转入留存收益的累计利得

转入留存收益的累计损失

终止确认的原因

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

项目名称

确认的股利收入

累计利得

累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明：

注：2023年8月28日，本公司全资子公司河南立高食品有限公司（以下简称“甲方”）与河南盛亚牧业有限公司（以下简称“乙方”）、王光利（以下统称“丙方”）、马长芬（以下统称“丙方”）、王豪亮（以下统称“丙方”）、王豪歆（以下统称“丙方”）签订河南立高食品有限公司与河南盛亚牧业有限公司之增资协议书，协议规定：甲方拟向河南盛亚牧业有限公司投资518.00万元，认缴标的公司235.00万元新增注册资本，成为标的公司的股东，并在增资完成后持有标的公司19.03%股权。

后续，本公司全资子公司河南立高食品有限公司（以下简称“甲方”）与河南盛亚牧业有限公司（以下简称“乙方”）、王光利（以下统称“丙方”）、马长芬（以下统称“丙方”）、王豪亮（以下统称“丙方”）、王豪歆（以下统称“丙方”）签订河南立高食品有限公司与河南盛亚牧业有限公司之增资协议书之补充协议二，协议规定：甲方出资518.00万元，持有乙方增资后的注册资本为238.00万元，持股比例为19.2246%（即甲方出资的518万元中238.00万元计入乙方注册资本，剩余的280.00万元计入乙方资本公积）。

截止2024年6月30日，河南立高食品有限公司已向河南盛亚牧业有限公司出资518.00万元，其中认缴实收资本

238.00万元，占河南盛亚牧业有限公司注册资本19.2246%。

17、长期应收款

（1） 长期应收款情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

不适用

（4） 本期实际核销的长期应收款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

长期应收款核销说明：

不适用

18、长期股权投资

单位：元

被投

期初

减值

本期增减变动

期末

减值

资单位

余额（账面价值）

准备期初余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

余额（账面价值）

准备期末余额

一、合营企业

二、联营企业

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用其他说明：

不适用

19、其他非流动金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	29,803,072.03	30,081,620.03
合计	29,803,072.03	30,081,620.03

其他说明：

20、投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元

项目

转换前核算科目

金额

转换理由

审批程序

对损益的影响

对其他综合收益的影响

（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目

账面价值

未办妥产权证书原因

其他说明不适用

21、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	1,090,560,604.71	1,064,653,295.40
合计	1,090,560,604.71	1,064,653,295.40

（1） 固定资产情况

单位：元

项目	房屋建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	电子设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	503,619,739.18	690,397,688.51	47,713,753.32	83,979,762.04	55,611,313.07	1,381,322,256.12
2.本期增加金额	15,041,419.92	57,109,450.25	464,014.16	11,640,103.62	1,856,021.34	86,111,009.29
（1）购置
（2）在建工程转入	15,041,419.92	57,109,450.25	464,014.16	11,640,103.62	1,856,021.34	86,111,009.29
（3）企业合并增加
3.本期减少金额		1,401,455.59	1,236,780.60	231,240.37	360,979.37	3,230,455.93
（1）处置或报废		1,401,455.59	1,236,780.60	231,240.37	360,979.37	3,230,455.93
4.期末余额	518,661,159.10	746,105,683.17	46,940,986.88	95,388,625.29	57,106,355.04	1,464,202,809.48
二、累计折旧
1.期初余额	46,446,996.90	203,265,399.18	19,209,930.11	23,040,076.49	24,706,558.04	316,668,960.72
2.本期增	11,861,530.20	34,714,449.72	2,530,529.84	5,726,345.13	4,925,210.42	59,758,065.31

加金额
（1）计提
3.本期减少金额		1,176,364.88	1,111,100.59	198,224.80	299,130.99	2,784,821.26
（1）处置或报废		1,176,364.88	1,111,100.59	198,224.80	299,130.99	2,784,821.26
4.期末余额	58,308,527.10	236,803,484.02	20,629,359.36	28,568,196.82	29,332,637.47	373,642,204.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	460,352,632.00	509,302,199.15	26,311,627.52	66,820,428.47	27,773,717.57	1,090,560,604.71
2.期初账面价值	457,172,742.28	487,132,289.33	28,503,823.21	60,939,685.55	30,904,755.03	1,064,653,295.40

（2） 暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目

账面原值

累计折旧

减值准备

账面价值

备注

（3） 通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目

期末账面价值

（4） 未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
传达室	26,181.75	手续正在办理
配电房	56,222.33	手续正在办理

其他说明

（5） 固定资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

（6） 固定资产清理

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明无

22、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	426,934,597.99	303,146,570.91
合计	426,934,597.99	303,146,570.91

（1） 在建工程情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
立高食品总部基地项目	286,139,796.07		286,139,796.07	199,252,007.01		199,252,007.01
浙江厂区建设项目	2,132,929.29		2,132,929.29	4,394,045.47		4,394,045.47
华东生产基地建设及技改项目	15,167,112.61		15,167,112.61	1,968,720.35		1,968,720.35
卫辉市冷冻西点及糕点面包食品生产基地建设项目	12,065,110.20		12,065,110.20	33,326,908.12		33,326,908.12
三水生产基地扩建项目	22,659,213.12		22,659,213.12	18,552,809.71		18,552,809.71
待安装设备	79,681,733.29		79,681,733.29	39,804,473.43		39,804,473.43
装修项目	373,066.47		373,066.47	5,210,814.37		5,210,814.37
智能信息化升级改造建设	8,715,636.94		8,715,636.94	636,792.45		636,792.45
合计	426,934,597.99		426,934,597.99	303,146,570.91		303,146,570.91

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率	资金来源
立高食品总部基地项目	2,051,000,000.00	199,252,007.01	91,824,321.86	4,936,532.80		286,139,796.07	20.74%	建设阶段	18,279,522.00	18,279,522.00		募集资金
华东生产基地建设及技改项目	1,013,444,900.00	1,968,720.35	17,061,941.73	2,179,624.18	1,683,925.29	15,167,112.61	29.36%	建设阶段				募集资金
卫辉市冷冻西点及糕点面包食品生产基地建设项目	403,000,000.00	33,326,908.12	-2,066,618.62	18,874,696.15	320,483.15	12,065,110.20	97.03%	部分投产				募集资金
三水生产基地扩建项目	382,430,000.00	18,552,809.71	7,300,890.10	2,064,162.24	1,130,324.45	22,659,213.12	91.97%	建设阶段				募集资金
合计	3,849,874,900.00	253,100,445.19	114,120,535.07	28,055,015.37	3,134,732.89	336,031,232.00			18,279,522.00	18,279,522.00

（3） 本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

计提原因

其他说明无

（4） 在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

（5） 工程物资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

其他说明：

无

23、生产性生物资产

（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

24、油气资产

□适用 ?不适用

25、使用权资产

（1） 使用权资产情况

单位：元

项目	房屋建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	94,827,046.16	94,827,046.16
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额	94,827,046.16	94,827,046.16
二、累计折旧
1.期初余额	41,455,611.74	41,455,611.74
2.本期增加金额	8,953,521.48	8,953,521.48
（1）计提	8,953,521.48	8,953,521.48
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	50,409,133.22	50,409,133.22
三、减值准备

1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	44,417,912.94	44,417,912.94
2.期初账面价值	53,371,434.42	53,371,434.42

（2） 使用权资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

其他说明：

无

26、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	283,882,126.30			62,029,110.25	345,911,236.55
2.本期增加金额	34,434,400.00			412,669.97	34,847,069.97
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
在建工程转入	34,434,400.00			412,669.97	34,847,069.97
3.本期减少金额				19,648.18	19,648.18
（1）处置				19,648.18	19,648.18
4.期末余额	318,316,526.30			62,422,132.04	380,738,658.34
二、累计摊销
1.期初余额	17,804,376.34			6,844,060.86	24,648,437.20
2.本期增加金额	3,205,361.14			6,008,980.82	9,214,341.96

（1）计提	3,205,361.14			6,008,980.82	9,214,341.96
3.本期减少金额				45,187.60	45,187.60
（1）处置				45,187.60	45,187.60
4.期末余额	21,009,737.48			12,807,854.08	33,817,591.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	297,306,788.82			49,614,277.96	346,921,066.78
2.期初账面价值	266,077,749.96			55,185,049.39	321,262,799.35

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2） 确认为无形资产的数据资源

单位：元

项目

外购的数据资源无形资产

自行开发的数据资源无形资产

其他方式取得的数据资源无形资产

合计

（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目

账面价值

未办妥产权证书的原因

其他说明

（4） 无形资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

27、商誉

（1） 商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的		处置
合计

（2） 商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提		处置
合计

（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称

所属资产组或组合的构成及依据

所属经营分部及依据

是否与以前年度保持一致

资产组或资产组组合发生变化

名称

变化前的构成

变化后的构成

导致变化的客观事实及依据

其他说明不适用

（4） 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 ?不适用

其他说明不适用

28、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修及固定资产改良支出	33,576,283.11	11,081,668.21	8,543,848.77		36,114,102.55
仓储工具	5,949,133.93	1,378,284.16	1,699,401.49		5,628,016.60
服务费	26,829.82	931,864.66	166,334.36		792,360.12
合计	39,552,246.86	13,391,817.03	10,409,584.62		42,534,479.27

其他说明无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	5,837,755.37	1,444,307.24	12,800,094.22	3,165,417.93
内部交易未实现利润	22,608,853.59	5,652,213.40	16,851,130.00	4,189,954.99
可抵扣亏损	151,526,848.08	36,612,936.01	177,161,227.59	44,290,306.91
应收款项坏账准备	13,104,323.19	3,255,221.58	13,585,900.14	3,370,415.56
计提客户返利	18,718,032.22	4,679,508.06	27,281,656.21	6,820,414.06
租赁	49,617,087.24	11,335,695.00	58,184,356.24	13,156,284.85
合计	261,412,899.69	62,979,881.29	305,864,364.40	74,992,794.30

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
固定资产加速折旧	16,808,634.78	3,477,073.33	18,254,765.89	3,755,710.50
使用权资产	44,417,912.94	10,088,426.64	53,371,434.42	11,988,921.90
公允价值变动	6,695,296.94	1,665,662.23	6,695,296.94	1,665,662.23
合计	67,921,844.66	15,231,162.20	78,321,497.25	17,410,294.63

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目

递延所得税资产和负债期末互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期末余额

递延所得税资产和负债期初互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期初余额

递延所得税资产		62,979,881.29		74,992,794.30
递延所得税负债		15,231,162.20		17,410,294.63

（4） 未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份

期末金额

期初金额

备注

其他说明无30、其他非流动资产

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程及设备款	87,520,282.20		87,520,282.20	64,041,953.43		64,041,953.43
合计	87,520,282.20		87,520,282.20	64,041,953.43		64,041,953.43

其他说明：

无

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末				期初
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	4,793,996.83	4,793,996.83	保证金	保证金	5,634,396.00	5,634,396.00	保证金、在途资金等	保证金、在途资金等
合计	4,793,996.83	4,793,996.83			5,634,396.00	5,634,396.00

其他说明：

无

32、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	29,900,000.00	40,000,000.00
信用借款	41,648,929.85	38,000,000.00
应付利息	37,144.21	35,872.23
预付利息	-343,402.66	-873,342.46
合计	71,242,671.40	77,162,529.77

短期借款分类的说明：

（2） 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位

期末余额

借款利率

逾期时间

逾期利率

其他说明无

33、交易性金融负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：

其他说明：

不适用

34、衍生金融负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

不适用

35、应付票据

单位：元

种类

期末余额

期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
存货采购款	142,398,851.60	169,176,562.55
工程及设备款	72,326,321.00	57,476,386.21
运输及仓储费	27,026,633.97	37,375,083.20
合计	241,751,806.57	264,028,031.96

（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

其他说明：

截止报告期末，本集团无账龄超过 1 年的重要应付账款。

37、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	45,385,812.24	60,483,644.49
合计	45,385,812.24	60,483,644.49

（1） 应付利息

单位：元

项目

期末余额

期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位

逾期金额

逾期原因

其他说明：

无

（2） 应付股利

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

（3） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
计提客户返利	18,718,032.22	27,281,656.21
应付日常经营费用	21,590,345.02	29,690,908.28
应付押金、保证金等	5,077,435.00	3,511,080.00
合计	45,385,812.24	60,483,644.49

2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

其他说明截止报告期末，本集团无账龄超过 1 年的重要其他应付款。

38、预收款项

（1） 预收款项列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	141,681.23	380,986.03
1-2年（含2年）	1,837.41	1,982.41
2-3年（含3年）	2,783.00	2,783.00
3年以上	1,074.00	1,074.00
合计	147,375.64	386,825.44

（2） 账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

单位：元

项目

变动金额

变动原因

39、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
销售合同	26,343,979.11	34,520,432.53
合计	26,343,979.11	34,520,432.53

账龄超过1年的重要合同负债

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目

变动金额

变动原因

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

40、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	70,302,244.31	300,724,278.59	325,623,802.23	45,402,720.67
二、离职后福利-设定提存计划	771,341.83	17,382,580.36	17,701,869.67	452,052.52
三、辞退福利	505,373.18	4,127,816.15	4,608,062.35	25,126.98
合计	71,578,959.32	322,234,675.10	347,933,734.25	45,879,900.17

（2） 短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	69,626,447.72	257,871,654.76	282,742,991.00	44,755,111.48
2、职工福利费	3,113.23	27,644,994.33	27,644,994.33	3,113.23
3、社会保险费	270,799.37	8,197,685.09	8,198,011.98	270,472.48
其中：医疗保险费	221,887.52	7,789,803.87	7,766,252.22	245,439.17
工伤保险费	48,911.85	405,627.67	429,506.21	25,033.31
生育保险费		2,253.55	2,253.55
4、住房公积金	115,231.00	5,529,092.82	5,519,056.22	125,267.60
5、工会经费和职工教育经费	286,652.99	1,480,851.59	1,518,748.70	248,755.88
合计	70,302,244.31	300,724,278.59	325,623,802.23	45,402,720.67

（3） 设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	744,575.98	16,897,194.15	17,204,250.43	437,519.70
2、失业保险费	26,765.85	485,386.21	497,619.24	14,532.82
合计	771,341.83	17,382,580.36	17,701,869.67	452,052.52

其他说明：

无

41、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	12,796,842.07	18,230,404.67
企业所得税	14,704,072.75	6,071,889.50
个人所得税	2,186,152.12	2,731,381.99
城市维护建设税	705,247.84	1,051,734.48
教育附加费	317,665.02	464,458.30
地方教育费附加	211,776.67	309,638.87
土地使用税	1,506,959.21	2,077,949.66
房产税	1,753,805.50	1,871,446.10
印花税	816,100.43	875,109.63
环境保护税	1,366.50	2,356.08
合计	34,999,988.11	33,686,369.28

其他说明无

42、持有待售负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	35,823,644.52	5,000,000.00
一年内到期的租赁负债	10,847,340.45	17,482,476.90
合计	46,670,984.97	22,482,476.90

其他说明：

无

44、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待转销项税	3,424,717.12	4,490,785.01
应付债券利息	1,254,520.56	2,389,249.67
应付长期借款利息	130,414.87	106,105.26

合计

4,809,652.55

6,986,139.94

短期应付债券的增减变动：

单位：元

债券名称

面值

票面利率

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利息

溢折价摊销

本期偿还

期末余额

是否违约

合计

其他说明：

无

45、长期借款

（1） 长期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	69,657,630.16	42,557,630.16
信用借款	50,000,000.00	50,000,000.00
减：一年内到期的长期借款	-35,823,644.52	-5,000,000.00
合计	83,833,985.64	87,557,630.16

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1） 应付债券

单位：元

项目	期末余额	期初余额
立高转债	752,285,012.84	729,089,378.26
合计	752,285,012.84	729,089,378.26

（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

债券名称

面值

票面利率

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利息

溢折价摊销

本期偿还

期末余额

是否违约

立高转债

100.00

2023年03

6年

950,000,00

729,089,37

1,715,205.4

23,195,634.

752,285,01

否

			月07日		0.00	8.26		9	58			2.84
合计					950,000,000.00	729,089,378.26		1,715,205.49	23,195,634.58			752,285,012.84

（3） 可转换公司债券的说明

根据公司第二届董事会第二十次会议决议、第二届董事会第二十四次会议决议、第二届董事会第二十七次会议决议、2022年第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意立高食品股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕43号）予以注册，于2023年3月7日向不特定对象发行可转换公司债券（以下简称“可转债”或“立高转债”）950.00万张，每张面值100.00元，发行总额人民币95,000.00万元。根据《立高食品股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》（以下简称“《募集说明书》”）有关条款的规定，可转债上市时间为2023年3月27日；可转债存续期限：自发行之日起六年，即自2023年3月7日至2029年3月6日；可转债转股期限：自可转债发行结束之日（2023年3月13日）起满六个月后的第一个交易日（2023年9月13日）起至可转债到期日止（2029年3月6日）。票面利率：第一年为0.30%、第二年为0.40%、第三年为0.80%、第四年为1.50%、第五年为2.30%、第六年为3.00%；还本付息的期限和方式：本次发行的可转债采用每年付息一次的付息方式，到期归还所有未转股的可转债本金。

在发行日采用未附认股权的类似债券的市场利率来估计该等债券负债成份的公允价值，剩余部分作为权益成份的公允价值，并计入股东权益。

本次发行可转换公司债券初始行权价格为人民币97.02元/股，2023年6月2日，公司实施了2022年年度权益分配方案。根据《募集说明书》以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，权益分派方案实施后，“立高转债”的转股价格由97.02元/股调整为96.52元/股，调整后的转股价格自2023年6月2日（除权除息日）起生效。 2024年6月28日，公司实施了2023年年度权益分派实施方案，根据《募集说明书》以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，本次权益分派方案实施后，本次权益分派方案实施后，“立高转债”转股价格由96.52元/股调整为96.02元/股，调整后的转股价格自2024年6月28日（权益分派除权除息日）起生效。

2023年度，“立高转债”因转股减少218张债券（票面总金额21,800元），转股数量为222股。截至2024年6月30日，“立高转债”尚余9,499,782.00张，剩余票面总金额为949,978,200.00元。

（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金融工具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明无其他说明

无

47、租赁负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
租赁负债-租赁付款额	57,307,946.47	67,166,903.47
减：租赁负债-未确认融资费用	-7,690,859.23	-8,982,547.23
减：一年内到期的租赁负债	-10,847,340.45	-17,482,476.90
合计	38,769,746.79	40,701,879.34

其他说明无

48、长期应付款

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（1） 按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

不适用

（2） 专项应付款

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1） 长期应付职工薪酬表

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（2） 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

计划资产：

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	6,870,520.09	150,800.00	1,198,816.60	5,822,503.49
合计	6,870,520.09	150,800.00	1,198,816.60	5,822,503.49

其他说明：

无

52、其他非流动负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	169,340,222.						169,340,222.

00

00

其他说明：

无

54、其他权益工具

（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

2023年3月，公司获准向不特定对象发行950万张可转换公司债券，每张面值为人民币100元，面值总额为人民币95,000万元，实际募集资金净额为人民币93,783.75万元，在发行日采用未附转股条件的类似债券的市场利率来估计该等债券负债成份的公允价值，剩余部分作为权益成份的公允价值，并计入股东权益，列示在其他权益工具项目。

（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金融工具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
立高转债权益成分	9,499,782.00	245,960,270.46					9,499,782.00	245,960,270.46
合计	9,499,782.00	245,960,270.46					9,499,782.00	245,960,270.46

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

无其他说明：

无

55、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,364,863,092.22			1,364,863,092.22
其他资本公积	19,584,009.77	5,192,102.04		24,776,111.81
合计	1,384,447,101.99	5,192,102.04		1,389,639,204.03

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注1：其他资本公积本期新增主要系公司实施员工股权激励计划，增加资本公积5,192,102.04元，详见附注十五、股份支付。

56、库存股

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

库存股		50,493,896.18		50,493,896.18
合计		50,493,896.18		50,493,896.18

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司于 2024 年 1 月29 日召开第三届董事会第三次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司人民币普通股（A 股）股份，用于实施股权激励或员工持股计划，本次回购的资金总额不低于人民币 5,000 万元（含）且不超过人民币 10,000 万元（含）。截至 2024 年 6 月 30 日，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价方式累计回购股份数量为 1,433,677 股，成交总金额为 50,493,896.18 元（不含交易费用）。

57、其他综合收益

单位：元

项目	期初余额	本期发生额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	4,960,257.68							4,960,257.68
权益法下不能转损益的其他综合收益	4,960,257.68							4,960,257.68
二、将重分类进损益的其他综合收益	-11,295.33	-59,260.67				-59,260.67		-70,556.00
外币财务报表折算差额	-11,295.33	-59,260.67				-59,260.67		-70,556.00
其他综合收益合计	4,948,962.35	-59,260.67				-59,260.67		4,889,701.68

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	1,111,965.26	1,243,037.38		2,355,002.64
合计	1,111,965.26	1,243,037.38		2,355,002.64

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

59、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	71,265,457.63			71,265,457.63
合计	71,265,457.63			71,265,457.63

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	594,597,142.56	609,534,959.79
调整后期初未分配利润	594,597,142.56	609,534,959.79
加：本期归属于母公司所有者的净利润	135,273,533.17	73,027,000.54
减：提取法定盈余公积		3,294,817.77
应付普通股股利	83,953,272.50	84,670,000.00
期末未分配利润	645,917,403.23	594,597,142.56

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,777,438,182.77	1,199,343,495.28	1,633,261,956.03	1,097,070,826.01
其他业务	3,981,431.31	1,362,187.00	2,896,496.43	977,024.97
合计	1,781,419,614.08	1,200,705,682.28	1,636,158,452.46	1,098,047,850.98

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类	分部1		分部2				合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
业务类型	1,777,438,182.77	1,199,343,495.28					1,777,438,182.77	1,199,343,495.28
其中：

冷冻烘焙食品	1,060,515,526.72	718,861,558.02					1,060,515,526.72	718,861,558.02
奶油	433,298,212.06	276,374,961.53					433,298,212.06	276,374,961.53
水果制品	77,182,302.39	53,085,104.14					77,182,302.39	53,085,104.14
酱料	103,909,852.99	76,118,199.70					103,909,852.99	76,118,199.70
其他	102,532,288.61	74,903,671.89					102,532,288.61	74,903,671.89
按经营地区分类	1,777,438,182.77	1,199,343,495.28					1,777,438,182.77	1,199,343,495.28
其中：
华南地区	767,118,388.90	508,877,414.23					767,118,388.90	508,877,414.23
华东地区	442,922,504.92	309,730,962.72					442,922,504.92	309,730,962.72
华中地区	163,817,727.24	111,587,015.64					163,817,727.24	111,587,015.64
华北地区	142,844,839.38	97,487,562.31					142,844,839.38	97,487,562.31
西南地区	130,825,628.80	88,453,765.84					130,825,628.80	88,453,765.84
西北地区	45,102,465.71	29,285,399.59					45,102,465.71	29,285,399.59
东北地区	57,157,297.35	38,614,725.55					57,157,297.35	38,614,725.55
中国大陆地区以外的国家或地区	27,649,330.47	15,306,649.40					27,649,330.47	15,306,649.40
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类	1,777,438,182.77	1,199,343,495.28					1,777,438,182.77	1,199,343,495.28
其中：
经销	967,677,028.57	645,309,690.45					967,677,028.57	645,309,690.45
直供	795,995,14	541,498,14					795,995,14	541,498,14

	8.20	0.39					8.20	0.39
零售	3,232,697.84	1,838,778.26					3,232,697.84	1,838,778.26
其他	10,533,308.16	10,696,886.18					10,533,308.16	10,696,886.18
合计	1,777,438,182.77	1,199,343,495.28					1,777,438,182.77	1,199,343,495.28

与履约义务相关的信息：

项目

履行履约义务的时间

重要的支付条款

公司承诺转让商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客户的款项

公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息：

无重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目

会计处理方法

对收入的影响金额

其他说明无

62、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	3,389,474.94	4,680,423.35
教育费附加	1,537,534.48	2,109,629.26
房产税	2,206,405.57	1,497,998.88
土地使用税	1,297,667.07	1,275,425.66
车船使用税	3,985.32	13,959.43
印花税	2,203,618.77	1,584,953.66
地方教育费附加	1,025,022.97	1,406,419.51
环境保护税	2,818.77	122,859.37
合计	11,666,527.89	12,691,669.12

其他说明：

无

63、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	63,399,269.38	57,985,799.84
办公费	7,616,982.55	7,921,785.53
业务招待费	2,182,814.48	3,389,957.18
差旅费	2,627,609.86	3,322,987.92
折旧摊销费	30,189,199.55	12,066,130.44
咨询服务费	7,201,335.44	6,452,995.11
会议费及培训费	348,612.09	1,467,225.43
租赁费	1,520,783.52	1,965,127.77
股份支付	1,779,522.94	25,492,879.22
其他	6,699,803.75	3,312,845.91
安全生产费	1,243,037.37
合计	124,808,970.93	123,377,734.35

其他说明无

64、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	88,591,697.71	81,811,137.73
业务招待费	3,095,038.18	3,846,251.43
办公费	2,454,699.27	2,425,083.88
差旅费	24,519,210.81	27,321,232.18
运输费	40,704,277.95	31,556,435.23
广告宣传费	31,600.09	171,836.72
会议及培训费	493,653.12	960,931.96
咨询服务费	341,314.89	557,577.75
仓储费	28,515,327.81	27,340,610.25
折旧及摊销	3,105,681.98	800,579.86
业务推广费	20,514,563.25	14,136,322.69
租赁费	259,263.63	887,897.27
其他	4,537.49	13,553.70
股份支付	2,154,614.20	3,341,715.40
合计	214,785,480.38	195,171,166.05

其他说明：

无

65、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	39,622,323.39	35,382,551.97
直接投入	19,349,426.15	21,911,200.74
折旧摊销	3,879,484.73	4,441,639.97
其他	4,642,624.01	4,893,010.09

股份支付	1,157,574.65	2,013,101.83
合计	68,651,432.93	68,641,504.60

其他说明无

66、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	8,195,848.27	5,132,790.10
减：利息收入	6,510,875.90	3,784,269.29
汇兑损益	463,890.94	9,163.33
手续费	237,358.36	189,981.39
租赁融资费用	1,291,688.00	1,289,073.99
合计	3,677,909.67	2,836,739.52

其他说明无

67、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助	10,262,322.36	6,776,533.34
代扣个税及社保手续费返还	526,462.59
税金减免	803,150.00
进项税加计扣除	3,079,546.58
合计	14,671,481.53	6,776,533.34

68、净敞口套期收益

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源

本期发生额

上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益	2,888,605.69
其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益	117,373.45
合计	3,005,979.14

其他说明无

71、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	415,539.74	1,404,171.80
其他应收款坏账损失	50,000.00
合计	465,539.74	1,404,171.80

其他说明无

72、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-10,208,886.07	-10,647,054.23
六、在建工程减值损失		-283,962.22
合计	-10,208,886.07	-10,931,016.45

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源

本期发生额

上期发生额

74、营业外收入

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助		28,900.05
非流动资产处置利得	25,558.84	3,265.08	25,558.84
罚款	36,270.00	37,090.78	36,270.00
赔款	105,297.00	380,201.60	105,297.00

其他	4,721.76	431,065.16	4,721.76
合计	171,847.60	880,522.67	171,847.60

其他说明：

无

75、营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠		410,500.51
非流动资产毁损报废损失	405,568.69	804,412.81	405,568.69
罚款及滞纳金	352,042.81	197,966.73	352,042.81
违约金及赔偿	141,477.64	56,035.30	141,477.64
其他	17,108.86	1,000.43	17,108.86
合计	916,198.00	1,469,915.78	916,198.00

其他说明：

无

76、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	20,892,518.07	28,279,546.59
递延所得税费用	9,836,788.74	-3,700,146.16
合计	30,729,306.81	24,579,400.43

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	164,313,373.94
按法定/适用税率计算的所得税费用	24,647,006.09
子公司适用不同税率的影响	16,429,531.46
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,994,311.02
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	113,892.91
税法规定的加计扣除费用	-12,455,434.68
所得税费用	30,729,306.81

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1） 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	9,740,768.35	4,663,086.78
大额保证金及押金	1,677,069.63	2,336,882.00
营业外收入	146,288.76	877,257.59
利息收入	6,510,875.90	3,784,269.29
其他	1,390,010.50	900,721.02
合计	19,465,013.14	12,562,216.68

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
付现期间费用	195,083,800.18	189,592,102.39
营业外支出	510,629.31	665,502.97
手续费	237,358.36	189,981.39
保证金	3,173,074.47	552,983.21
其他	1,170,635.26	2,491,043.60
合计	200,175,497.58	193,491,613.56

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2） 与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
理财与投资收益	181,305,979.14
合计	181,305,979.14

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
购买理财产品	180,180,000.00
合计	180,180,000.00

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3） 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
可转债利息收入	14,213,349.65
合计	14,213,349.65

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
股份回购	50,493,896.18
租赁费用	9,858,957.00	8,251,562.07
合计	60,352,853.18	8,251,562.07

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用

单位：元

项目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
短期借款	77,162,529.77	3,648,929.85	1,129,108.34	10,697,896.56		71,242,671.40
一年内到期到的非流动负债	22,482,476.90		26,688,508.07	2,500,000.00		46,670,984.97
长期借款	87,557,630.16		29,600,000.00		33,323,644.52	83,833,985.64
应付债券	729,089,378.26				-23,195,634.58	752,285,012.84
租赁负债	40,701,879.34			9,858,957.00	-7,926,824.45	38,769,746.79
合计	956,993,894.43	3,648,929.85	57,417,616.41	23,056,853.56	2,201,185.49	992,802,401.64

（4） 以净额列报现金流量的说明

项目

相关事实情况

采用净额列报的依据

财务影响

（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无

79、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	133,584,067.13	107,472,682.99
加：资产减值准备	9,743,346.33	9,526,844.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	59,758,065.31	40,012,869.02
使用权资产折旧	8,953,521.48	7,658,070.90
无形资产摊销	9,214,341.96	3,486,322.28
长期待摊费用摊销	10,409,584.62	7,506,249.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	380,009.85	801,147.73
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	8,195,848.27	6,421,864.09
投资损失（收益以“－”号填列）	-3,005,979.14
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	12,012,913.01	-7,713,733.86
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-2,179,132.43	-17,845.30
存货的减少（增加以“－”号填列）	8,212,464.08	-10,597,811.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	37,393,305.73	40,361,409.12
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-115,793,507.79	-213,837,277.15
其他		1,860.46
经营活动产生的现金流量净额	176,878,848.41	-8,917,346.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	878,835,640.37	1,100,951,220.99
减：现金的期初余额	1,054,961,115.92	528,995,483.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-176,125,475.55	571,955,737.20

（2） 本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：
其中：
其中：

其他说明：

无

（3） 本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：
其中：
其中：

其他说明：

无

（4） 现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	878,835,640.37	1,054,961,115.92
其中：库存现金	12,706.30	12,278.30
可随时用于支付的银行存款	875,868,776.36	1,053,366,010.62
可随时用于支付的其他货币资金	2,954,157.71	1,582,827.00
三、期末现金及现金等价物余额	878,835,640.37	1,054,961,115.92

（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元

项目

本期金额

上期金额

仍属于现金及现金等价物的

理由

（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元

项目	本期金额	上期金额	不属于现金及现金等价物的理由
受限资金	4,793,996.83	5,634,396.00	保证金
合计	4,793,996.83	5,634,396.00

其他说明：

无

（7） 其他重大活动说明

无80、所有者权益变动表项目注释说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

不适用

81、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			14,832,881.20
其中：美元	2,071,838.95	7.1268	14,765,581.83
欧元
港币
日元	1,504,300.00	0.044738	67,299.37
应收账款			2,947,782.24
其中：美元	413,619.33	7.1268	2,947,782.24
欧元
港币
日元
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款			1,537,824.01
其中：日元	34,374,000.00	0.044738	1,537,824.01
应付账款			657,078.92
其中：美元	92,198.31	7.1268	657,078.92

其他说明：

无

（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用

本公司全资子公司立高食品株式会社经营地在日本，根据其经营所处的主要经济环境中的货币以日元为记账本位币，报告期内记账本位币未发生变化。

本公司全资子公司LIGAO FOODS USA INC经营地在美国，根据其经营所处的主要经济环境中的货币以美国为记账本位币，报告期内记账本位币未发生变化。

82、租赁

（1） 本公司作为承租方

?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 ?不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用 ?不适用

涉及售后租回交易的情况无

（2） 本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁

□适用 ?不适用

作为出租人的融资租赁

□适用 ?不适用

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用 ?不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表不适用

（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 ?不适用

83、数据资源

无

84、其他

八、研发支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	39,622,323.39	35,382,551.97
直接投入	19,349,426.15	21,911,200.74
折旧摊销	3,879,484.73	4,441,639.97
其他	4,642,624.01	4,893,010.09
股份支付	1,157,574.65	2,013,101.83
合计	68,651,432.93	68,641,504.60
其中：费用化研发支出	68,651,432.93	68,641,504.60

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额			本期减少金额			期末余额
		内部开发支出	其他		确认为无形资产	转入当期损益
合计

重要的资本化研发项目

项目

研发进度

预计完成时间

预计经济利益产生方式

开始资本化的时点

开始资本化的具体依据

开发支出减值准备

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

减值测试情况

2、重要外购在研项目

项目名称

预期产生经济利益的方式

资本化或费用化的判断标准和具体依据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1） 本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

被购买方名称

股权取得时点

股权取得成本

股权取得比例

股权取得方式

购买日

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收入

购买日至期末被购买方的净利润

购买日至期末被购买方的现金流

其他说明：

无

（2） 合并成本及商誉

单位：元

合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

无或有对价及其变动的说明无大额商誉形成的主要原因：

无其他说明：

（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项

存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是 ?否

（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6） 其他说明

2、同一控制下企业合并

（1） 本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

被合并方名称

企业合并中取得的权益比例

构成同一控制下企业合并的依据

合并日

合并日的确定依据

合并当期期初至合并日被合并方的收入

合并当期期初至合并日被合并方的净利润

比较期间被合并方的收入

比较期间被合并方的净利润

其他说明：

（2） 合并成本

单位：元

合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

	合并日	上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是 ?否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无

6、其他

无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

单位：元

子公司名称	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
					直接	间接
佛山市立高食品有限公司	10,000,000.00	佛山	佛山	工业生产	100.00%		设立
浙江立高食品有限公司	50,000,000.00	长兴	长兴	工业生产	100.00%		设立
河南立高食品有限公司	100,000,000.00	新乡	新乡	工业生产	100.00%		设立
广州奥昆食品有限公司	60,000,000.00	广州	广州	工业生产	100.00%		非同一控制企业合并
河南奥昆食品有限公司	180,000,000.00	新乡	新乡	工业生产		100.00%	设立
浙江奥昆食品有限公司	60,000,000.00	长兴	长兴	工业生产		100.00%	设立
佛山奥昆食品有限公司	50,000,000.00	佛山	佛山	工业生产		100.00%	设立
湖州奥昆食品有限公司	10,000,000.00	长兴	长兴	工业生产		100.00%	设立
广州昊道食品有限公司	5,000,000.00	广州	广州	工业生产	100.00%		非同一控制企业合并
浙江昊道食品有限公司	15,000,000.00	长兴	长兴	工业生产		100.00%	设立
广州致能冷链物流有限公司	50,000,000.00	广州	广州	道路运输业	100.00%		设立
广州立源食	5,000,000.00	广州	广州	工业生产	100.00%		设立

品有限公司
广东立澳油脂有限公司	50,000,000.00	广州	广州	工业生产	67.00%		设立
广东立高食品营销有限公司	10,000,000.00	广州	广州	销售	100.00%		设立
广东立高茶饮科技有限公司	5,000,000.00	广州	广州	工业生产	100.00%		设立
立高食品株式会社	456,592.67	日本	日本	研发	100.00%		设立
LIGAO FOODS USA INC	470,960.77	美国	美国	销售	100.00%		设立
立高奥喜多（广东）肉制品有限公司	35,350,000.00	佛山	佛山	工业生产	82.00%		设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用其他说明：

不适用

（2） 重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
广东立澳油脂有限公司	33.00%	-1,301,570.24		12,398,940.85

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无其他说明：

无

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
广东立澳油脂有限公司	13,363,345.27	125,865,327.07	139,228,672.34	39,288,297.82	61,333,985.64	100,622,283.46	6,267,892.46	97,487,505.10	103,755,397.56	19,906,150.39	42,557,630.16	62,463,780.55

单位：元

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
广东立澳油脂有限公司	8,902,260.31	-4,125,420.72	-4,125,420.72	-2,401,099.81	123,893.81	-2,209,757.39	-2,209,757.39	-3,180,762.04

其他说明：

无

（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

不适用

（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

不适用其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

不适用

（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润

其他说明无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用

（2） 重要合营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他

对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明

（3） 重要联营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明

（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明不适用

（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明不适用

（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

合营企业或联营企业名称

累积未确认前期累计的损失

本期未确认的损失（或本期分享的净利润）

本期末累积未确认的损失

其他说明不适用

（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺

不适用

（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

不适用

4、重要的共同经营

共同经营名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例/享有的份额
				直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

不适用共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

不适用其他说明不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

不适用

6、其他

不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 ?不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 ?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用 □不适用

单位：元

会计科目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期转入其他收益金额	本期其他变动	期末余额	与资产/收益相关
递延收益	6,870,520.09	150,800.00		1,198,816.60		5,822,503.49	与资产相关
合计	6,870,520.09	150,800.00		1,198,816.60		5,822,503.49	与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位：元

会计科目	本期发生额	上期发生额
稳岗补贴		16,730.60
社保补贴	73,355.76
就业补贴	7,000.00
失业补贴		-16,765.56
一次性扩岗补助-招用2022年毕业大学生补助1500元/人		25,500.00
一次性扩岗补助	20,500.00	13,000.00
企业招用建档立卡贫困人口（重点人群）	215,150.00	2,371,200.00
科技创新奖励	8,456,000.00

2021年度市高企认定通过奖励		300,000.00
长兴经济技术开发区管理委员会技改环评补贴		100,000.00
长兴县经济和信息化局-2022年度自愿性清洁生产验收合格企业		30,000.00
2023年1季度规上工业企业满负荷生产财政奖励资金		200,000.00
2022年省级专精特新中小企业市级奖励资金		200,000.00
省级骨干农业龙头企业奖励*长兴县农业农村局	100,000.00
增城区燃生物质成型燃料锅炉环保补贴	41,500.00
零售与消费促进专题奖励（2023年批发零售业新增限额以上企业奖励）	100,000.00
2023年规上企业奖励项目	50,000.00
烘焙食品自动化生产建设及产品补助	18,935.89
工业企业技术改造事后奖补项目	955,490.28	955,490.28
内外经贸发展与口岸建设进口设备贴息项目	7,979.99	7,979.99
冷链物流建设专项资金补助	88,640.00	141,077.94
技术改造专项补助	60,866.22	57,421.11
岭南烘焙食品专用新型功能配料创制关键技术及产业化示范补助	15,000.00	15,000.00
设备投入补贴	34,310.64	34,310.64
2022年佛山市推进制造业数字化智能化转型发展扶持资金	14,659.68
2023年度长兴县重点传统产业鼓励智能化改造奖励资金	2,933.90

其他说明无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见附注七相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险及其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团的主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的经营业绩影响较小。截止2024年6月30日，本集团的外币货币性项目余额详见附注七、81“外币货币性项目”。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年6月30日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为75,811,177.83元（上年末：42,557,630.16元），及以人民币计价的固定利率借款合同，金额为11,539.53万元（上年末：12,800.00万元）。利率风险对本集团的经营业绩影响较小。

（3）其他价格风险

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。

本报告期内，本集团无相关价格风险。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2024年6月30日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产以及本集团承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且大部客户以预付款方式进行。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。

本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，详见附注五、11。

本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本集团因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，详见附注七、5，附注七、8的披露。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

于2024年6月30日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

单位：元

项目	1年以内（含1年）	1至2年（含2年）	2至3年（含3年）	3年以上
短期借款（含利息）	71,242,671.40
应付账款	241,751,806.57
其他应付款	45,385,812.24
一年内到期的非流动负债	46,670,984.97
长期借款		58,578,815.08	25,255,170.56
租赁负债		12,119,332.79	8,167,317.10	26,173,956.13

2、套期

（1） 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 ?不适用

（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元

项目	与被套期项目以及套期工具相关账面价值	已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整	套期有效性和套期无效部分来源	套期会计对公司的财务报表相关影响
套期风险类型
套期类别

其他说明

（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 ?不适用

3、金融资产

（1） 转移方式分类

□适用 ?不适用

（2） 因转移而终止确认的金融资产

□适用 ?不适用

（3） 继续涉入的资产转移金融资产

□适用 ?不适用

其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值	--	--	--	--

计量
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	250,000,000.00	29,803,072.03		279,803,072.03
（2）权益工具投资		29,803,072.03		29,803,072.03
（4）银行理财产品	250,000,000.00			250,000,000.00
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产			11,793,676.91	11,793,676.91
（2）权益工具投资			11,793,676.91	11,793,676.91
持续以公允价值计量的资产总额	250,000,000.00	29,803,072.03	11,793,676.91	291,596,748.94
二、非持续的公允价值计量	--	--	--	--

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

截止报告期末，公司购买理财产品2.50亿，期末净值2.50亿元。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司对杭州云会股权投资合伙企业（有限合伙）出资3,000.00万元，持有股权14.56%。根据湖北众联资产评估有限公司2024年4月16日出具的众联评报字[2024]第1122号评估报告，杭州云会股权投资合伙企业（有限合伙）截止2023年12月31日采用资产基础法评估后股东全部权益价值156,560,577.14元（其中实缴出资1.56亿元）。本报告期收回投资款278,548.00元。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析子公司河南立高食品公司对河南盛亚牧业有限公司出资518.00万元，占河南盛亚牧业有限公司注册资本19.2246%。根据湖北众联资产评估有限公司2024年4月7日出具的众联评报字[2024]第1123号评估报告，河南盛亚牧业有限公司截止2023年12月31日采用收益法评估后股东全部权益价值6,134.68万元。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值的差异很小。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称

注册地

业务性质

注册资本

母公司对本企业的持股比例

母公司对本企业的表决权比例

本企业的母公司情况的说明本公司无母公司。彭裕辉直接持有公司2,588.90万股股份，占总股本的15.29%，同时作为执行事务合伙人分别持有上海立高兴企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、上海立高创企业管理咨询合伙企业（有限合伙）28.24%、16.25%的出资额，从而间接控制公司3.44%、2.63%的股份；赵松涛直接持有公司1,725.93万股股份，占总股本的10.19%；彭永成直接持有公司575.31万股股份，占总股本的3.40%。彭裕辉、赵松涛、彭永成于2017年12月14日签署了《一致行动协议》，三人直接和间接控制公司34.95%的股份。赵松涛为彭裕辉的姐夫，彭永成为彭裕辉的父亲，故彭裕辉、赵松涛、彭永成为本公司实际控制人。本企业最终控制方是赵松涛、彭裕辉、彭永成。其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称

与本企业关系

其他说明

本集团无合营、联营企业。

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
白宝鲲	持有公司5%以上股份，公司董事
陈和军	持有公司5%以上股份，公司董事、总经理
招绮群	公司实际控制人彭裕辉之配偶
彭玉君	公司实际控制人赵松涛之配偶、彭裕辉之姐姐

卢如英	公司实际控制人彭永成之配偶
刘珂	白宝鲲之配偶
曾爱娇	陈和军之配偶
广东坚朗建材销售有限公司	白宝鲲控制的公司
广东特灵工程安装有限公司	白宝鲲控制的公司
广东坚稳机电设备系统有限公司	白宝鲲控制的公司
河南盛亚牧业有限公司	持有该公司19.2246%的股权
河南盛亚食品有限公司	河南盛亚牧业有限公司实控人控制的公司
万建	子公司广东立澳油脂有限公司小股东
袁向华	子公司广东立澳油脂有限公司小股东
李国荣	子公司广东立澳油脂有限公司小股东
冯正坤	子公司广东立澳油脂有限公司小股东
张金玉	万建之配偶
彭金艳	袁向华之配偶
白淑梅	李国荣之配偶
伦结芝	冯正坤之配偶

其他说明无

5、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
广东坚朗建材销售有限公司	采购建筑材料	5,938,224.35	60,000,000.00	否	1,754,228.93
广东坚稳机电设备系统有限公司	采购建筑材料	4,445,960.14	60,000,000.00	否
河南盛亚食品有限公司	采购生产原材料	205,486.73			4,331,245.20

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方

关联交易内容

本期发生额

上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明注：公司于2023年12月22日召开第三届董事会第二次会议审议通过了《关于2024年度日常关联交易预计的议案》，根据公司及子公司日常经营和业务发展需要，公司及子公司预计2024年将与关联方广东坚朗五金制品股份有限公司及其合并报表范围内子公司发生日常关联交易金额不超过6,000万元。

（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名称

受托方/承包方名称

受托/承包资产类型

受托/承包起始日

受托/承包终止日

托管收益/承包收益定价依据

本期确认的托管收益/承包收

益

关联托管/承包情况说明无本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方名称

受托方/承包方名称

委托/出包资产类型

委托/出包起始日

委托/出包终止日

托管费/出包费定价依据

本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明无

（3） 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称

租赁资产种类

本期确认的租赁收入

上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称	租赁资产种类	简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）		未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）		支付的租金		承担的租赁负债利息支出		增加的使用权资产
		本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
赵键、白宝鲲、彭永成、赵松涛、彭裕辉	房屋					1,035,000.00	690,000.00	4,421.94	35,087.25	0.00	0.00

关联租赁情况说明

（4） 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位：元

担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完

				毕
彭裕辉	5,772,000.00	2023年08月01日	2026年08月01日	否
赵松涛	5,103,000.00	2023年08月01日	2026年08月01日	否
陈和军	3,922,000.00	2023年08月01日	2026年08月01日	否
万建、张金玉	7,400,000.00	2023年08月01日	2026年08月01日	否
袁向华、彭金艳	740,000.00	2023年08月01日	2026年08月01日	否
李国荣、白淑梅	740,000.00	2023年08月01日	2026年08月01日	否
冯正坤、伦结芝	740,000.00	2023年08月01日	2026年08月01日	否

关联担保情况说明

（5） 关联方资金拆借

单位：元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出
河南盛亚牧业有限公司	15,000,000.00	2023年09月28日	2026年09月28日

（6） 关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方

关联交易内容

本期发生额

上期发生额

（7） 关键管理人员报酬

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	6,280,363.07	5,850,397.08

（8） 其他关联交易

无

6、关联方应收应付款项

（1） 应收项目

单位：元

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	河南盛亚牧业有限公司	15,286,643.84	753,082.19	15,061,643.84	753,082.19
其他非流动资产	广东坚朗建材销售有限公司	58,224.80
其他非流动资产	广东特灵工程安装有限公司	299,780.00

（2） 应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	广东坚朗建材销售有限公司	1,999,910.85	925,680.89
应付账款	广东坚稳机电设备系统有限公司	300,907.64	414,424.46

7、关联方承诺

无

8、其他

无

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

?适用 □不适用

单位：元

授予对象类别	本期授予		本期行权		本期解锁		本期失效
	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
2022年限制性股票激励计划							478,000	8,942,213.51
合计							478,000	8,942,213.51

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用 ?不适用

其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

?适用 □不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法	依据 Black-Scholes 模型，确定权益工具公允价值
授予日权益工具公允价值的重要参数	公司首次及预留授予日的收盘价、归属的有效期、年化波动率、无风险利率、授予价格和股息率
可行权权益工具数量的确定依据	在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	221,244,704.55
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	5,211,092.80

其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、本期股份支付费用

?适用 □不适用

单位：元

授予对象类别	以权益结算的股份支付费用	以现金结算的股份支付费用
2022年限制性股票激励计划	5,211,092.80
合计	5,211,092.80

其他说明

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无

2、或有事项

（1） 资产负债表日存在的重要或有事项

无

（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

项目

内容

对财务状况和经营成果的影响数

无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

无

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1） 追溯重述法

单位：元

会计差错更正的内容

处理程序

受影响的各个比较期间报表项目名称

累积影响数

（2） 未来适用法

会计差错更正的内容

批准程序

采用未来适用法的原因

2、债务重组

无

3、资产置换

（1） 非货币性资产交换

无

（2） 其他资产置换

无

4、年金计划

无

5、终止经营

单位：元

项目

收入

费用

利润总额

所得税费用

净利润

归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明无

6、分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为3个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定3个报告分部，分别为烘焙食品原料业务分部、冷冻烘焙产品业务分部、烘焙酱料及馅料业务分部。这些报告分部是以业务的性质以及所提供的产品和服务为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为①烘焙食品原料业务分部：负责生产烘焙食品原料中的奶油、水果产品、巧克力制品等系列产品的生产及销售，包括本公司、佛山市立高食品有限公司、浙江立高食品有限公司、河南立高食品有限公司、广东立高茶饮科技有限公司。②冷冻烘焙产品业务分部：负责冷面团、冷冻蛋糕西点等系列产品的生产及销售，包括广州奥昆食品有限公司、浙江奥昆食品有限公司、河南奥昆食品有限公司、湖州奥昆食品有限公司、佛山奥昆食品有限公司。③烘焙酱料及馅料业务分部：负责沙拉酱、可丝达酱等系列产品的生产及销售，包括广州昊道食品有限公司及浙江昊道食品有限公司。④未分配：包括广州致能冷链物流有限公司、广州立源食品有限公司、广东立澳油脂有限公司、广东立高食品营销有限公司、立高食品株式会社、LIGAO FOODS USA INC、立高奥喜多（广东）肉制品有限公司。

（2） 报告分部的财务信息

单位：元

项目	烘焙食品原料业务分部	冷冻烘焙产品业务分部	烘焙酱料及馅料业务分部	未分配	分部间抵销	合计
对外营业收入	3,798,537.11	554,145,323.38	24,122.83	1,223,451,630.76		1,781,419,614.08
分部间交易收入	713,000,217.98	438,544,250.75	112,078,089.22	183,293,476.79	-1,446,916,034.74
利润总额（亏损）	56,099,601.84	71,666,315.48	6,103,463.96	48,405,656.48	-17,961,663.82	164,313,373.94
资产总额	4,109,793,459.93	1,242,762,920.69	84,915,421.61	682,949,871.48	-2,213,599,560.20	3,906,822,113.51
负债总额	1,830,607,192.83	662,888,487.33	45,299,721.37	602,547,195.87	-1,728,168,015.68	1,413,174,581.72

（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。无

（4） 其他说明

A、每一类产品的对外交易收入本集团所有的对外交易收入分类情况详见附注七、61。B、地理信息本集团所有的对外交易收入地域分布详见附注七、61。C、主要客户信息本报告期有450,117,846.84元的营业收入系来自于冷冻烘焙产品业务分部对某一单个客户（包括已知受客户控制下的所有主体）的收入。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1、财务资助

2023年9月28日，立高食品股份有限公司（以下简称“公司”）第二届董事会第三十三次会议审议通过：全资子公司河南立高食品有限公司（以下简称“河南立高”）拟向其参股公司河南盛亚牧业有限公司（以下简称“河南盛亚”）提供总额不超过人民币2,000万元的借款，期限不超过3年，自河南立高按照《借款协议》之约定向河南盛亚提供第一笔借款之日起算，借款发生时借款年利率参考同期中国人民银行贷款市场报价利率，且不低于3%。

截止2024年6月30日，河南立高向河南盛亚提供1,500万元借款，借款期限3年，实际利率为3%。

8、其他

无

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	122,767,659.36	133,329,844.09
1至2年	22,786,366.26	23,718,923.83
2至3年	15,801,245.90	3,421,847.96
合计	161,355,271.52	160,470,615.88

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	161,355,271.52	100.00%	11,788.75	0.01%	161,343,482.77	160,470,615.88	100.00%	15,257.44	0.01%	160,455,358.44
其中：
并表关联方组合	161,165,323.91	99.88%			161,165,323.91	160,211,294.44	99.84%			160,211,294.44
账龄组合	189,947.61	0.12%	11,788.75	6.20%	178,158.86	259,321.44	0.16%	15,257.44	5.88%	244,064.00
合计	161,355,271.52	100.00%	11,788.75	0.01%	161,343,482.77	160,470,615.88	100.00%	15,257.44	0.01%	160,455,358.44

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内（含1年）	144,120.31	7,206.02	5.00%
1年至2年（含2年）	45,827.30	4,582.73	10.00%
合计	189,947.61	11,788.75

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
应收账款	15,257.44	-3,468.69				11,788.75
合计	15,257.44	-3,468.69				11,788.75

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性

无

（4） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

本期无实际核销的应收账款。

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
客户一	61,337,574.36		61,337,574.36	38.01%	0.00
客户二	32,251,783.17		32,251,783.17	19.99%	0.00
客户三	21,183,675.19		21,183,675.19	13.13%	0.00
客户四	20,580,174.00		20,580,174.00	12.75%	0.00
客户五	20,089,949.07		20,089,949.07	12.45%	0.00
合计	155,443,155.79		155,443,155.79	96.33%	0.00

2、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收股利	19,000,000.00
其他应收款	865,176,624.61	952,091,514.47
合计	884,176,624.61	952,091,514.47

（1） 应收利息

1） 应收利息分类

单位：元

项目

期末余额

期初余额

2） 重要逾期利息

单位：元

借款单位

期末余额

逾期时间

逾期原因

是否发生减值及其判断依据

其他说明：

无3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5） 本期实际核销的应收利息情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收利息核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（2） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)

期末余额

期初余额

广州昊道食品有限公司	12,000,000.00
广州致能冷链物流有限公司	7,000,000.00
合计	19,000,000.00

2） 重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位)

期末余额

账龄

未收回的原因

是否发生减值及其判断依据

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

无5） 本期实际核销的应收股利情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收股利核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

核销说明：

无其他说明：

无

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金/押金	1,927,222.12	2,066,222.12
员工借支	157,549.55	53,118.42
暂付款	1,856,012.13	383,635.07
并表关联方应收款	861,086,402.51	949,389,100.56
预付款转入	301,453.60	401,453.60
合计	865,328,639.91	952,293,529.77

2） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	545,979,867.10	562,021,936.00
1至2年	123,738,009.52	207,293,307.72
2至3年	194,404,067.79	182,020,968.91
3年以上	1,206,695.50	957,317.14
3至4年	256,577.00	64,377.00
4至5年	477,478.36	489,482.14
5年以上	472,640.14	403,458.00
合计	865,328,639.91	952,293,529.77

3） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
按组合计提坏账准备	865,328,639.91	100.00%	152,015.30	0.02%	865,176,624.61	952,293,529.77	100.00%	202,015.30	0.02%	952,091,514.47
其中：
并表关联方应收款	861,086,402.51	99.51%			861,086,402.51	949,389,100.56	99.70%			949,389,100.56
低风险组合	3,940,783.80	0.46%			3,940,783.80	2,502,975.61	0.26%			2,502,975.61
账龄组合	301,453.60	0.03%	152,015.30	50.43%	149,438.30	401,453.60	0.04%	202,015.30	50.32%	199,438.30
合计	865,328,639.91	100.00%	152,015.30	0.02%	865,176,624.61	952,293,529.77	100.00%	202,015.30	0.02%	952,091,514.47

按组合计提坏账准备类别名称：低风险组合

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
保证金及押金	1,927,222.12
员工借支	157,549.55
暂付款	1,856,012.13
合计	3,940,783.80

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
2-3年（含3年）	290,498.24	141,059.94	50.00%
3年以上	10,955.36	10,955.36	100.00%
合计	301,453.60	152,015.30

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额	202,015.30			202,015.30
2024年1月1日余额在本期
本期计提	-50,000.00			-50,000.00
2024年6月30日余额	152,015.30			152,015.30

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
坏账准备	202,015.30	-50,000.00				152,015.30
合计	202,015.30	-50,000.00				152,015.30

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称

其他应收款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

本期无实际核销的其他应收款。6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
浙江立高食品有限公司	并表关联方应收款	207,728,596.25	1年以内、1-2年、2-3年	24.01%	0.00
广州奥昆食品有限公司	并表关联方应收款	152,243,363.00	1年以内	17.59%	0.00
河南奥昆食品有限公司	并表关联方应收款	126,995,247.51	1年以内、1-2年	14.68%	0.00
河南立高食品有限公司	并表关联方应收款	112,089,647.12	1年以内	12.95%	0.00
佛山市立高食品有限公司	并表关联方应收款	85,977,374.39	1年以内、1-2年、2-3年	9.94%	0.00
合计		685,034,228.27		79.17%

7） 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元其他说明：

无

3、长期股权投资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	472,181,198.51		472,181,198.51	460,928,695.91		460,928,695.91
合计	472,181,198.51		472,181,198.51	460,928,695.91		460,928,695.91

（1） 对子公司投资

单位：元

被投资单位	期初余额（账面价值）	减值准备期初余额	本期增减变动				期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
			追加投资	减少投资	计提减值准备	其他
佛山市立高食品有限公司	10,005,007.33		6,801.44				10,011,808.77
浙江立高食品有限公司	50,216,316.63		293,822.23				50,510,138.86
河南立高食品有限公司	100,000,000.00						100,000,000.00
广州奥昆食品有限公司	192,871,362.70		2,557,778.22				195,429,140.92
广州昊道食品有限公司	20,393,879.82		27,561.45				20,421,441.27
广州立源食品有限公司	5,106,740.39		23,259.86				5,130,000.25
广州致能冷链物流有限公司	20,133,425.49		62,140.70				20,195,566.19
广东立澳油脂有限公司	33,744,613.39		60,192.59				33,804,805.98
广东立高食品营销有限公司	12,494,216.59		901,027.54				13,395,244.13
广东立高茶饮科技有限公司	5,035,580.13		13,264.27				5,048,844.40
立高食品株式会社	456,592.67						456,592.67
立高奥喜多（广东）肉制品有限公司	10,000,000.00		6,000,000.00				16,000,000.00
LIGAO FOODS USA INC	470,960.77		1,306,654.30				1,777,615.07

合计

460,928,695.91

11,252,502.60

472,181,198.51

（2） 对联营、合营企业投资

单位：元

投资单位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（3） 其他说明

无

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	353,538,290.58	292,870,256.80	330,422,730.26	223,822,290.37
其他业务	10,835,351.38	8,516,680.39	6,847,809.66	6,172,737.20
合计	364,373,641.96	301,386,937.19	337,270,539.92	229,995,027.57

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类	分部1		分部2				合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
业务类型	353,538,290.58	292,870,256.80					353,538,290.58	292,870,256.80
其中：

奶油	103,330,078.75	68,811,707.46					103,330,078.75	68,811,707.46
水果制品	67,955,139.95	61,882,730.92					67,955,139.95	61,882,730.92
酱料	4,986,568.89	3,728,345.52					4,986,568.89	3,728,345.52
冷冻烘焙食品	126,474,474.30	117,282,667.56					126,474,474.30	117,282,667.56
其他	50,792,028.69	41,164,805.34					50,792,028.69	41,164,805.34
按经营地区分类	353,538,290.58	292,870,256.80					353,538,290.58	292,870,256.80
其中：
华南地区	350,094,909.24	289,622,405.49					350,094,909.24	289,622,405.49
华东地区	2,897,514.09	2,525,661.68					2,897,514.09	2,525,661.68
华北地区	545,867.25	722,189.63					545,867.25	722,189.63
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类	353,538,290.58	292,870,256.80					353,538,290.58	292,870,256.80
其中：
直供	209,724.08	173,664.56					209,724.08	173,664.56
零售	3,024,898.75	1,968,411.12					3,024,898.75	1,968,411.12
并表关联方销售	350,303,667.75	290,728,181.12					350,303,667.75	290,728,181.12
合计	353,538,290.58	292,870,256.80					353,538,290.58	292,870,256.80

与履约义务相关的信息：

项目

履行履约义务的时间

重要的支付条款

公司承诺转让商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客户的款项

公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明

无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目

会计处理方法

对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	19,000,000.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益	2,888,605.69
其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益	117,373.45
合计	22,005,979.14

6、其他

无

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益	-380,009.85
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）	10,262,322.36	主要是华北生产基地科技项目奖励、扩岗补助以及重点人群补助等。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	3,005,979.14	主要是现金管理的收益。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-364,340.55
其他符合非经常性损益定义的损益项	803,150.00	主要为其他收益中的税金减免。

目
减：所得税影响额	2,986,836.47
少数股东权益影响额（税后）	270.00
合计	10,339,994.63	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

?适用 □不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目主要为其他收益中的税金减免。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	5.43%	0.8022	0.7778
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	5.02%	0.7409	0.7184

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用 ?不适用

4、其他

无