公司代码：605033 公司简称：美邦股份
陕西美邦药业集团股份有限公司
2024年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人张少武、主管会计工作负责人何梅喜及会计机构负责人（会计主管人员）何梅喜
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中涉及的未来发展计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅“第三节 管理层讨论与分析”中“其他披露事项”中“可能面对的风险”部分的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 7
第四节 公司治理 ...... 20
第五节 环境与社会责任 ...... 21
第六节 重要事项 ...... 26
第七节 股份变动及股东情况 ...... 41
第八节 优先股相关情况 ...... 45
第九节 债券相关情况 ...... 45
第十节 财务报告 ...... 46
| 备查文件目录 | 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表 |
| 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿 |
第一节 释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 美邦股份、美邦药业、美邦、本公司、公司 | 指 | 陕西美邦药业集团股份有限公司 |
| 本报告期、报告期 | 指 | 2024年1月1日至2024年6月30日 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 美邦有限 | 指 | 陕西美邦农药有限公司，公司前身 |
| 亿田丰 | 指 | 陕西亿田丰作物科技有限公司（全资子公司） |
| 诺正生物 | 指 | 陕西诺正生物科技有限公司（全资子公司） |
| 美邦农资 | 指 | 陕西美邦农资贸易有限公司（全资子公司） |
| 亿田丰农资 | 指 | 陕西亿田丰农资贸易有限公司（全资子公司） |
| 汤普森 | 指 | 陕西汤普森生物科技有限公司（全资子公司） |
| 傲谷作物 | 指 | 陕西傲谷作物科技有限公司（全资子公司） |
| 领旗生物 | 指 | 陕西领旗生物科技有限公司（全资子公司） |
| 伴遍天 | 指 | 陕西伴遍天作物科技有限公司（全资子公司） |
| 闲之路 | 指 | 陕西闲之路作物科技有限公司（全资子公司） |
| 农盛和 | 指 | 陕西农盛和作物科学有限公司（全资子公司） |
| 诺正农化 | 指 | 陕西诺正农化科技有限公司（全资子公司） |
| 亚太检测 | 指 | 陕西亚太检测评价有限公司（全资子公司） |
| 出发点 | 指 | 陕西出发点作物技术有限公司（全资子公司） |
| 谷满金 | 指 | 陕西谷满金生物科技有限公司（全资子公司） |
| 通美实业 | 指 | 陕西通美实业有限公司 |
| 美富咨询 | 指 | 陕西美富企业管理咨询合伙企业（有限合伙） |
| 美平咨询 | 指 | 陕西美平企业管理咨询合伙企业（有限合伙） |
| 公司章程 | 指 | 《陕西美邦药业集团股份有限公司章程》 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 陕西美邦药业集团股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 美邦股份 |
| 公司的外文名称 | SHAANXI MEI BANG PHARMACEUTICAL GROUP CO., LTD. |
| 公司的外文名称缩写 | MBGF |
| 公司的法定代表人 | 张少武 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 赵爱香 | 李菁 |
| 联系地址 | 陕西省西安市经开区草滩三路588号石羊工业园区A19号 | 陕西省西安市经开区草滩三路588号石羊工业园区A19号 |
| 电话 | 029-86183766 | 029-86183766 |
| 传真 | 029-89820615 | 029-89820615 |
| 电子信箱 | mbyyjt@163.com | mbyyjt@163.com |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 陕西省渭南市蒲城县高新技术产业开发区 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 不适用 |
| 公司办公地址 | 陕西省西安市经开区草滩三路588号石羊工业园区A19号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 710018 |
| 公司网址 | http://www.meibang.cn/ |
| 电子信箱 | mbyyjt@163.com |
| 报告期内变更情况查询索引 | 不适用 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》www.cs.com.cn、《上海证券报》www.cnstock.com、《证券日报》www.zqrb.cn、《证券时报》www.stcn.com |
| 登载半年度报告的网站地址 | 上海证券交易所www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 公司董事会秘书办公室 |
| 报告期内变更情况查询索引 | 不适用 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 美邦股份 | 605033 | 不适用 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 509,605,651.25 | 476,148,777.14 | 7.03% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 47,427,783.08 | 73,610,741.11 | -35.57% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 37,278,866.97 | 70,599,016.93 | -47.20% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -147,168,391.86 | -75,090,482.18 | -95.99% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 1,141,313,500.07 | 1,114,165,716.99 | 2.44% |
| 总资产 | 1,688,333,224.85 | 1,692,002,297.54 | -0.22% |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同 |
| （1－6月） | 期增减(%) | ||
| 基本每股收益（元／股） | 0.35 | 0.54 | -35.19% |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.35 | 0.54 | -35.19% |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.28 | 0.52 | -46.15% |
| 加权平均净资产收益率（%） | 4.24% | 6.55% | 下降2.31个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 3.34% | 6.29% | 下降2.95个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
1. 报告期归属于上市公司股东的净利润较上年下降35.57%，主要系受宏观经济及市场供需变化的影响，报告期内毛利率下降及费用增加所致；
2. 报告期经营活动产生的现金流量净额较上年下降95.99%，主要系未到公司业务年度货款清算时间及采购原材料增加所致；
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -1,803.99 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 6,529,500.00 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 4,153,125.80 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次 |
| 性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,069,731.63 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 1,601,637.33 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | 10,148,916.11 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）主要业务
公司所属行业为化学原料和化学制品制造业（C26）中的化学农药制造（C2631）。农药是农业生产中不可缺少的生产资料，是农产品保产增收和粮食安全的重要保障。农药也被称为作物保护品，一般指防治农作物病虫害的药剂，实际使用的农药产品是由农药原药和农药助剂制成的农药制剂；根据防治对象的不同可分为：杀虫剂、杀菌剂、植物生长调节剂、除草剂等。公司主营业务为农药产品研发、生产、销售以及农业技术推广与服务。公司在产原药品种有喹啉铜、虫螨腈、丁氟螨酯等产品；制剂主要产品为杀虫剂、杀菌剂、植物生长调节剂等，主要用于大田、瓜果、蔬菜、花卉等农作物生长的各个环节，产品及证件资源丰富。公司通过26年深耕中国农村市场，长期扎根农村田间地头，专注农业技术推广，服务农民。公司销售分为原药销售和制剂销售，原药销售主要针对下游制剂企业，制剂销售主要针对终端渠道和用户，公司目前原药处于刚刚起步阶段，制剂销售比重较大。公司是全国农药行业销售百强企业，具有良好的市场竞争力。
（二）经营模式
1、采购模式
公司生产所需原材料包括农药原药、助剂、包材等，由采购部负责所有生产物料的统一采购。公司依据销售计划制定采购计划，由市场部结合下游市场需求、上游供给走势等因素制定季度或月度原材料需求计划。采购部接到原材料需求计划后，根据原材料特性、使用部门需求及市场供需情况等，向合格供应商询价议价，生成正式的报价单，审批完成后与供应商签订采购合同。大宗采购业务采用集中采购和招标采购相结合的模式，有效降低物资采购的成本。对于设备的采购，设备部门和技术部门参与询价、招标、签订合同、采购及验收的全过程。公司制定了供应商管理制度，与主要原材料供应商建立了稳定的长期合作关系，保证了公司原药、助剂的质量稳定性和供货及时性。开发新供应商时，由采购部、研发部、质量部等部门联合对供应商进行考察，了解供应商企业信息、企业资质、售后服务等详细情况，并通过样品检验、小批量供货试验检查产品质量后，列入合格供应商名录，并进行年度动态考评管理。
2、生产模式
公司依据销售计划制订生产计划。具体而言，每月由销售人员收集客户需求提交销售部汇总审核，由市场部向生产部门提出总体需求，生产部门结合库存数量、生产进度等实际情况制定周生产计划并生产；下半年由公司市场部结合往年销售情况和本业务年度产品销售计划按月制定冬储生产计划后安排生产。公司制定了有关安全生产、产品质量检测、环境保护等方面的内部管理制度，并在生产过程中严格执行。
3、销售模式
制剂方面：公司以“经销为主、直销为辅”的销售模式进行产品销售，其产品主要通过“公司-经销商-零售商-种植户”的销售渠道进行经销。公司建立了经销商准入制度，在与经销商合作前会对经销商进行经营资质审查和经营实力调查。公司每年通过形式多样的方式向经销商和农户提供技术服务，讲解产品专业知识，提高用户用药知识水平，培训指导农户安全用药、科学用药、规范用药，让更多农户享受到优良的农药技术服务和更高效的农业科技成果，获得了良好的市场口碑。
原药方面：公司生产的原药一部分自用生产制剂产品，一部分用于对外销售。
未来，公司将会持续坚持主业发展，推进原药制剂一体化、国内国际双驱动，坚定公司发展战略，拓宽产品品类，丰富业务渠道，不断增强综合竞争力，促进公司高质量发展。
（三）报告期内公司所处行业情况
2024年上半年，随着国际经济持续下行，叠加国内农药产能的快速扩张与释放，农药行业出现周期性波动，农药终端需求低迷，海外市场以消耗库存为主，国内农药库存高企，农药产品价格持续走低，行业景气下行，进入深度调整，公司依然面临严峻挑战。公司通过聚焦核心作物，深耕作物病虫害解决方案，推出适销对路新品，不断丰富产品线、充分发挥“四选四抓”商务与服务协同作用、落地1153动作、打造核心产品等一系列营销战略措施的实施，稳定市场端效应，
确保营收水平。公司依靠品牌服务优势、研发创新能力、研产销一体化，高品质安全生产管理体系、高水平工程建设、持续着力降本增效、高效运营，公司将有着长期稳定发展潜力。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司是国家高新技术企业，是陕西省农业产业化重点龙头企业，是全国农药行业销售百强企业。通过二十多年的深耕市场与发展壮大，积累了丰富经验，形成了七大核心竞争力。
（一）推动产业链一体化发展优势
公司坚持在“专、精、特、新”的高质量发展战略的引领下，不断通过自主技术创新，工艺革新、引进先进技术等措施和手段，实现了农药制剂生产线的产能利用率、成本控制水平的持续提升，为公司获得良好的盈利空间创造了基础条件。公司在渭南经开区蒲城新材料聚集区实施汤普森年产30000吨新型绿色农药制剂和水溶肥料生产线建设项目，项目所在地提供了项目所需的供热、供电等基础设施优质条件，园区离高速路口近、物流运输方便，叠加项目生产线自动化、现代化，产品成本、环保处理等优势将进一步提升，公司农药制剂综合实力持续增强。
同时公司为完善农药产业链布局，在渭南经开区蒲城新材料聚集区启动实施诺正生物年产20000吨农药原药及中间体生产线建设项目，拟向上游农药原药产业链布局，新增高效绿色杀虫剂、杀菌剂原药产能。结合国内农药行业原药、制剂一体化发展趋势，公司将大力投入原药领域的研发和生产工艺改进，保障公司制剂生产所需原药供应，一方面可以消除外购原药可能存在的产品质量和供给保障的不确定性，以及原药价格波动对公司盈利的不利影响；另一方面随着未来原药产能的释放，公司也将新增盈利增长点，公司的综合实力和行业竞争力也将得到大幅提升，公司的产业化及规模化优势将更加显著。
（二）产品优势
农药制剂行业的技术含量较高，市场需求变化较快。因此，公司紧跟市场需求，不断研发登记新的农药产品，保障产品适用性。目前，公司产品具有以下三点较为突出的竞争优势。
1、适销对路，产品持续性更新
农药产品实际使用效果与天气、环境等多项因素紧密相关，农药长期使用也会产生抗药性，因此农民对农药新产品接受度较高，公司持续关注农业生产需求变化，不断研发、改进产品，保证了公司产品适销对路。此外，考虑到专利到期后相关原药的价格逐步下降，产品市场空间明显扩大，因此公司高度重视在专利化合物到期前开展筛选、研发、登记工作，持续更新产品种类，保证产品适销对路，待专利到期后快速抢占市场空间。
2、复配产品，具备差异化优势
我国农药行业企业数量和登记产品数量众多，但大多数企业的产品较为同质化。公司采用差异化产品策略，多选择开发两种有效成分进行混配，可以有效降低农药的使用量，提高农药的防治效果，延缓抗药性的产生。
3、种类丰富，满足经销商需求
我国农药制剂行业多采用“公司-经销商-零售商-种植户”渠道进行销售，我国农药企业主要面对广大的经销商或零售商，再由其销售给农户。由于下游用药需求复杂，且同类产品的生产商大多不唯一，因此经销商的农药需求种类繁多，需要花费较多精力去寻找、筛选货源。公司凭借出色的研发实力和生产规划能力，每年可生产、销售数百种农药制剂产品，可以为经销商一次性提供多种产品。同时，公司通过产品迭代升级、营销体系建设等多方面提升客户满意度，已得到客户广泛认可并形成了良好的市场口碑。
（三）研发和资质优势
公司建立了以市场需求为导向的研究开发理念，形成了多部门联合参与的产品研发体系：市场部和销售部对国内外市场广泛调研，注册部撰写立项报告，并与总经理、研发部、市场部等共同筛选决策，研发部完成最终产品研发。公司依托非专利产品的创新和差异化战略，紧跟行业动向和下游需求，在专利到期农药产品的剂型创新、配方创新等方面具有前瞻性，拥有较强的技术研发优势，荣获国家知识产权示范企业。2024年上半年，公司研发费用3,503.36万元，占营业收入的6.87%，公司管理层将持续按照董事会制定的战略发展方向，保证公司各主要产品在技术研发方面的高效投入，以增强企业技术储备能力和发展动力。
技术开发能力是企业核心竞争力的体现，技术创新始终是公司发展战略的核心。凭借技术研发优势，多年来公司持续进行创新，截至2024年06月30日，公司及子公司拥有1171个农药登记证，居行业前列，具有较强的产品资质优势，同时多个产品获得中国植物保护学会、中国农药工业协会等机构颁发的植保产品贡献奖、植物健康产品贡献奖等多个奖项。丰富的产品资质储备使公司具备提供多种防治方案的能力，也能及时提供产品应对病虫害的突然爆发。
（四）营销渠道和技术服务优势
长期以来，我国农业发展面临人多地少、耕地分散的局面，直接导致农资销售终端客户分散。为拓宽产品销路，公司已建立覆盖全国的营销渠道，产品广泛销售于华东、华南、西南、西北等全国各地（除西藏、青海外），渠道优势明显。
公司高度重视提供农业技术服务，以专业的销售人员为抓手，为农民提供多种技术推广服务。凭借覆盖全国的销售渠道，公司业务人员深入田间地头，在播种、开花、结果等各个种植环节向农民讲解农药知识、用法用量并实地解决农民用药出现的各种问题。同时，公司重点发挥示范园的宣传推广作用，号召周围农民参观学习，以点带面地引导广大农民正确用药。公司凭借技术
服务营销优势，一方面帮助农民提升了农药鉴别能力和施用水平，另一方面提高了公司产品知名度和用户忠诚度，此外还使得公司对终端客户需求和病虫害防治动向更加具有敏锐性。
（五）团队优势
公司成立以来，始终坚持把人才队伍建设作为企业工作的重心，已建立了一支技术精湛、经验丰富、结构合理、团结合作的先进管理团队。公司拥有杀菌剂、杀虫剂、植物生长调节剂等多领域经验丰富的技术人才，核心管理团队拥有丰富的管理经验和行业经验，能够快速把握行业发展趋势，并制定相应经营策略，提升公司的整体经营能力。
（六）品牌优势
自设立以来，公司持续深耕于农药制剂行业，通过先进的技术、丰富的产品、稳定的质量、精美的包装积累了良好的品牌和口碑。公司产品安全环保、质量可靠，有效实施并通过ISO9001质量管理体系认证十余年，先后通过两化融合管理体系认证，是国家知识产权示范企业、高新技术企业、陕西省“专精特新”中小企业、省级工业品牌培育示范企业、隐形冠军培育库入库企业等。公司被认定为陕西省“四主体一联合”绿色农药创新工程技术研究中心、陕西省民营经济转型升级示范企业，在行业领域和消费者中拥有较高知名度。
2024年上半年，公司自主研发创新产品荣获多个奖项。“含呋虫胺微囊悬浮农药的创新研发及应用示范”获批承担2023年度渭南市科技计划项目、“苹果主要病虫害绿色防控技术创新与应用”荣获2023年度河南省科学技术进步奖一等奖；“20%尿囊素水分散粒剂”荣获2024年陕西省企业“三新三小”创新竞赛三等奖。
公司以严格的管理、优良的产品和一流的售后服务在农药行业享有盛誉。公司的品牌优势日益明显，较高的品牌美誉度有利于公司产品的推广与开拓，市场竞争地位日益凸显。
（七）管理创新能力优势
1、信息化创新能力
公司为进一步提升整体管理水平、实现业务一体化的管控体系，利用先进的数字化、信息化技术赋能业务转型，逐步与国际化企业接轨，开展了数字化转型升级信息化建设，SAP系统建设项目，充分利用互联网、大数据，实现规范化、流程化管理；建立信息应用系统平台，承载战略决策、经营管理和研发设计、生产制造、供应链等各层次业务运作，涵盖产品的价值链和产品的全生命周期，真正实现全业务价值链的集成和信息共享；通过信息化助推管理优化，提升运营效率，提高生产制造质量、降低运营成本，为企业现代化管理赋予新的动能。
公司依托企业信息化管理模式及建设成果，企业已通过国家认证审核机构中国船级社质量认证有限公司现场评审认定，取得《两化融合管理体系评定证书》，评定范围为“与价值创造的过程有关的A级农药产品一体化运营管控能力建设相关的两化融合管理活动”。打造在信息化、数字
化环境下的新型能力，不断提升公司核心竞争力，以达到企业管理及产品质量从量到质的变化，推动公司更好更快发展。
2、体系管理创新能力
公司按照现代企业制度，建立了完善的内部管理体系和内部控制体系。从加强基础管理入手，实施法规转化、职责细化、完善生产操作规程、责任落实等措施，严格按照三体系规范管理。公司在产品企业标准的制定、合格供应商评价、原材料采购和入厂检验、生产过程控制、产品交叉污染控制、出厂产品检验、运输质量控制、技术服务与支持等方面制定严格的质量控制标准和流程。公司持续开展生产技术革新、节能降耗，增产增效。通过实施技术优化、强化过程管控，以全面细致的质量管理体系确保产品品质的稳定性，同时加大节能装备应用，工序生产效率得到较大提升，提高产品核心竞争力。
三、经营情况的讨论与分析
2024年上半年，公司以“稳中求进、以进促稳”为总基调，以提质增效高质量发展为主线，做强销售、降低成本、控制费用、提高效益，全面提升高质量运营水平，加快推进高水平在建项目建设，着力提升研发创新能力。
公司一方面深入开展精细化管理、精准营销，通过聚焦核心作物，深耕作物病虫害解决方案，推出适销对路新品，不断丰富产品线等一系列营销战略措施的实施，做好“四选四抓”商务与服务协同效应，落地1153动作，打造核心产品，深化客户合作，稳定市场端效应，确保营收水平；另一方面抢抓机遇，快速反应、积极平衡供需，良性运营，把提质增效作为重点工作，从工程建设、科研创新、采购供应、安全生产、营销管理、物流运输等各大环节进行严格风险管控，节约成本，着力加强降本增效，总体保持稳健发展态势。
报告期内，公司实现营业收入50,960.57万元，较上年同期增长7.03%；实现归属于上市公司股东的净利润4,742.78万元，较上年同期下降35.57%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润3,727.89万元，较上年同期下降47.20%。
报告期内公司主要开展工作如下：
（一）加强精细化管理水平，推动生产运营创效益
2024年以来，公司狠抓日常经营管理，全面落实“精细化管理”的各项任务，向管理协同要效益。公司以高产优质产品供给市场销售所需为前提，以高标准质量管理模式为基准，以降本增效为手段，不断提升生产高质水平运营。
1、强化供应降低采购成本：公司本着低成本采购和供应保障，进一步完善采购管理制度和流程，增强战略伙伴合作作用，扩大询比议价范围，拓宽直采渠道，减少独家供应；加强市场分析
研判能力，提高走势研判的前瞻性和应对措施的精准性；持续强化供应商质量管理，加强物流运输管理。
2、增强研产销协同效应：公司以市场需求为导向，提升产能利用率，持续开展配方优化、工艺技术改革，不断挖掘产线产能，满足市场对产品多样化、品质化的需求。销售采取差异化营销策略，通过“四选四抓”商务与服务协同效应，从作物、产品解决方案、市场、渠道、服务时间节点、有效服务内容等六个环节做了详细部署，打造核心产品，创造协同效益。
3、着力加强降本增效：公司以成本管理为抓手，通过月度成本分析会议，持续推行把生产降耗、能源节约、设备维修及辅材费用节支作为主攻方向，从车间管理、产线排产、工艺流程、物料投入等多方位细化管理，压降生产成本，最大限度提高生产运行的经济性。
4、提升信息化管理水平：公司持续优化SAP、OA、汇联易以及合同管理系统、费控系统、溯源系统以及阳光销服等信息系统并深化应用，实现工厂生产成本实时核算，重点从生产单耗、费用控制、利润指标等方面强化考核，营销实施“阳光销服”信息系统，全面向精细化管理要效益，取得了较好的效果。
通过上述举措，公司建立和形成了适应农药市场特点的技术创新、产品开发和安全生产管理体系，能够快速对市场变化作出反应，为农业生产提供多样化、高品质的农药产品。
（二）全力加快项目推进，为高质量发展蓄积赋能
报告期内，公司坚持在“专、精、特、新”的高质量发展战略引领下，加强高层统筹、专业协同，集中资源全力加快项目推进，为公司未来增添发展新动能。为保障国家粮食安全，稳定农药需求供给，公司有力推进2个重点项目建设：一是汤普森年产30000吨新型绿色农药制剂和水溶肥料生产线建设项目（一期）即将建成投产，公司农药制剂综合实力持续增强，制剂现代化生产水平得到较大提升；二是诺正生物年产20000吨农药原药及中间体生产线建设项目持续推进，项目建成后将为公司农药产业链布局全面打通，增强企业发展后劲，提升企业综合竞争力，为企业高质量发展蓄积赋能。
（三）科研创新支撑彰显效应，增强市场核心竞争力
公司一直将研发、创新作为公司成长的重要驱动因素，加大研发投入力度，登记了较多的具有竞争力的新产品投放市场，并持续聚焦于研发创新支撑先进制造以及进一步完善营销网络，以增强市场核心竞争优势，彰显效应。同时，公司引进高端人才，进行多项原药工艺和三废处理的研究和优化，为原药合成项目建设打下良好的基础。2024年上半年，研发费用3,503.36万元，占营业收入的6.87%。报告期内，公司新申请发明专利11项，获得新授权发明专利4项；截至报告期末，公司获得了1171件农药登记证，居行业前列，具有较强的产品资质优势。同时精准把握市场趋势，加大对高附加值农药产品的市场增量开发，公司的市场竞争力得以进一步提升。
（四）注重安全环保节能降耗，确保企业可持续发展
公司积极响应国家低碳排放号召，秉承可持续发展理念，报告期内，公司全力抓好安全生产，加强培训，排查隐患，扎实开展过程安全管理，强化安全治理水平；制定完善的环保管理制度并有效实施，严格按照环保相关要求运行环保设施，鼓励创新，致力于用新的技术节约能源，实现降低排放、节约能源的目标，助力企业可持续发展。报告期内，公司从加强基础管理入手，实施法规转化、职责细化、完善生产操作规程、责任落实等措施，按照现代企业制度，建立了完善的内部管理体系和内部控制体系。全面推行清洁生产技术与工艺，节能降耗、减排增效，确保企业可持续发展。
（五）原药制剂一体化发展，提升公司综合实力
公司向现有制剂业务上游原药领域进行布局，打造原药制剂一体化发展。公司已建成年产660吨环境友好型原药的多功能车间，喹啉酮、虫螨腈、丁氟螨酯等原药产品已陆续投放市场，2024年上半年原药销售较上年同期有所增长，打开了原药上市新局面。目前公司正在建设年产20000吨农药原药及中间体生产线建设项目，进一步扩大原药生产经营规模，实现原药制剂一体化产业链协同优势。原药领域的研发和生产工艺改进，一方面，可以保障公司制剂生产所需原药供应，消除外购原药可能存在的产品质量和供给保障的不确定性，以及原药价格波动对公司盈利的不利影响；另一方面，有助于公司实现上游原药领域的布局，新增盈利增长点，提升公司综合实力，符合行业发展趋势以及公司发展规划。
（六）全面提升规范治理水平，保障合法合规运营
公司建立了高效的现代化管理治理体系，全面提升现代化治理能力和治理水平。一是完善以风险管控为核心的内控体系，进一步强化公司合规化运行，提升公司规范治理水平。二是实施质量提升工程，推行质量监管各单位全流程覆盖；持续有效加强内审工作，及时发现问题并持续改进；完善文件和流程修订，提高体系运行水平。持续保证安全、环保、质量体系的合法合规，保障公司合法合规运营。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 509,605,651.25 | 476,148,777.14 | 7.03% |
| 营业成本 | 354,998,036.20 | 296,177,930.31 | 19.86% |
| 销售费用 | 46,963,750.47 | 40,441,695.70 | 16.13% |
| 管理费用 | 17,389,625.58 | 15,584,048.24 | 11.59% |
| 财务费用 | -865,879.35 | -865,242.95 | -0.07% |
| 研发费用 | 35,033,562.52 | 29,090,394.08 | 20.43% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -147,168,391.86 | -75,090,482.18 | -95.99% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -286,530,765.59 | -21,534,409.20 | -1230.57% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 53,562,729.18 | -36,084,626.07 | 248.44% |
营业收入变动原因说明：主要系销售规模扩大所致；营业成本变动原因说明：主要系营业收入增加，致营业成本相应增加；销售费用变动原因说明：主要系销售规模扩大，各项销售费用增加；管理费用变动原因说明：主要系各项管理费用增加所致；财务费用变动原因说明：无研发费用变动原因说明：主要系研发投入增加所致；经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系未到公司业务年度货款清算时间及原材料采购增加所致；投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本年理财投资增加所致；筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期收到银行借款增加所致；
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上年期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 货币资金 | 99,258,228.00 | 5.88% | 481,172,010.44 | 28.44% | -79.37% | 1 |
| 交易性金融资产 | 243,072,978.94 | 14.40% | 100.00% | 2 | ||
| 应收票据 | 17,864,756.50 | 1.06% | 6,758,326.48 | 0.40% | 164.34% | 3 |
| 应收款项 | 391,788,716.87 | 23.21% | 141,619,735.33 | 8.37% | 176.65% | 4 |
| 存货 | 180,548,748.46 | 10.69% | 353,698,108.18 | 20.90% | -48.95% | 5 |
| 应付票据 | 6,546,763.49 | 0.39% | 52,056,000.00 | 3.08% | -87.42% | 6 |
| 合同负债 | 35,743,399.93 | 2.12% | 227,974,511.87 | 13.47% | -84.32% | 7 |
| 长期借款 | 73,000,000.00 | 4.32% | 100.00% | 8 | ||
| 预计负债 | 225,124,644.70 | 13.33% | 110,956,599.78 | 6.56% | 102.89% | 9 |
| 递延收益 | 3,370,819.15 | 0.20% | 1,196,468.09 | 0.07% | 181.73% | 10 |
其他说明
1.主要系未到公司业务年度货款清算时间及本期购买理财产品较多所致；
2.主要系本期购买理财产品较多所致；
3.主要系期末未到期非“6+9”银行承兑汇票增加所致；
4.主要系未到公司业务年度货款清算时间所致；
5.主要系未到冬储备货期，公司消化库存，致使存货整体下降；
6.主要系本期办理银行承兑汇票减少所致；
7.主要系公司期末预收货款减少所致；
8.主要系本期新增长期借款所致；
9.主要系预计退货、预计返利计提金额增加所致；
10.主要原因系政府补助增加所致。
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
报告期末，公司受限资产为61,960,098.82元，其中汇票承兑保证金26,964,029.15元、抵押无形资产34,996,069.67元。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 资产类别 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 交易性金融资产 | 0.00 | 1,072,978.94 | 1,065,000,000.00 | 823,000,000.00 | 243,072,978.94 | |||
| 合计 | 0.00 | 1,072,978.94 | 1,065,000,000.00 | 823,000,000.00 | 243,072,978.94 |
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
| 公司名称 | 注册资本 | 持股比例 | 主营业务 | 总资产 | 净资产 | 收入 | 净利润 |
| 陕西汤普森生物科技有限公司 | 2,000.00 | 美邦药业持股100% | 农药制剂的研发、生产与销售 | 39,381.96 | 15,714.66 | 14,956.47 | 1,116.03 |
| 陕西亿田丰作物科技有限公司 | 2,000.00 | 美邦药业持股100% | 农药制剂的研发、生产与销售 | 6,444.97 | 4,273.74 | 6,111.71 | 374.28 |
| 陕西美邦农资贸易有限公司 | 1,600.00 | 美邦药业持股100% | 农药制剂的销售 | 39,176.28 | 19,659.21 | 19,018.08 | -20.37 |
| 陕西农盛和作物科学有限公司 | 1,800.00 | 美邦药业持股100% | 农药制剂的销售 | 20,652.03 | 8,600.05 | 17,085.88 | 77.94 |
| 陕西亿田丰农资贸易有限公司 | 100.00 | 美邦药业持股100% | 农药制剂的销售 | 5,502.84 | -425.43 | 5,535.96 | -193.11 |
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1.市场竞争风险
公司所处的农药行业市场竞争较为激烈。公司主要从事农药制剂产品的研产销业务，相比于农药原药企业，农药制剂企业数量较多，整体规模不大，市场集中度较低；同时，由于缺乏较强的自主研发和创新能力，导致农药产品的同质化情况较为严重，产品差异化竞争缺乏，使得农药企业往往采取以价格为主的市场竞争策略。同时，基于对我国农药市场长期看好的预期，国际农药行业巨头积极进入国内市场，挤占市场份额，加剧了国内农药行业的市场竞争程度。
应对措施：公司不断加大研发投入，重点发展高效、低毒、低残留、环境友好型农药制剂，实现产品的差异化；加强品牌推广、技术服务和渠道建设，提升终端销售市场的服务水平；巩固国内市场，开拓国际市场；定期进行技术改造升级，不断降低成本，增强盈利能力和竞争力。原药制剂建设，增强抗风险能力。
2.原材料价格波动风险
报告期内，公司原材料占产品成本比例较高，原材料又以各类农药原药为主。主要产品杀菌剂和杀虫剂毛利率对相应产品材料单耗较为敏感、对相应产品原材料采购均价存在一定的敏感度。受到市场供求变动影响，农药原药的价格可能存在一定波动，从而对公司经营业绩产生影响。由于公司主要原材料中原药、助剂等均为化工产品，受国际油价、环保政策等多项外部因素影响，单独原材料波动对业绩影响较小，但由于公司产品品类众多，所需原材料种类及金额较大，如果未来原材料价格发生较大波动，公司的盈利能力可能受到一定冲击，因此公司面临一定的原材料价格波动风险。应对措施：公司根据市场行情预测判断，及时调整采购周期，在一定程度上控制原材料价格变动给公司产品生产带来的风险。公司在原材料价格上涨时采取集中采购，提高议价能力，在原材料下跌是采取月采购计划，加强比价采购和采购价格核查，加强原材料质量监控，加强与重要供应商开发与合作，优化供应渠道与运输渠道，降低原材料成本与物流成本。
3.存货规模较大风险
公司存货主要为正常生产所形成的半成品和库存商品，以及外购原材料和包装物等。截至报告期末，公司存货账面价值为 18,054.87 万元。公司期末存货金额较大是由业务的季节性决定的，在销售淡季公司会采购储备原材料，生产部分半成品或库存商品，提前为生产经营旺季做准备。若未来由于市场需求变化、行业竞争加剧等因素导致产品销路不畅，将对公司经营造成不利影响。
应对措施：公司将持续密切关注市场情况及客户需求，加强销售情况预测及市场需求变化的分析，从而调整内部生产规划、合理控制存货规模，在保证生产和销售的基础上，提高存货周转率，降低存货规模较大的风险。
4.业务季节性波动风险
农业生产的季节性决定了农药制剂的生产和销售具有明显季节性，除广东、广西、云南部分地区和海南外，农药制剂的需求旺季一般为每年的3至9月，因此公司产品的生产和销售上也呈现了相应的季节性特点。公司业务年度结算一般在每年的10月份启动，年底前统一结清上一业务年度款项。同时，在经营旺季公司的应收账款会迅速增加，收款周期较旺季的生产经营时间有所滞后，增加了公司在旺季时对流动资金筹集和管理的难度。公司业务的季节性特征加大了公司短期资金管理的难度。
应对措施：公司将进一步加强营销体系建设，加大国内销售渠道及海外拓展力度，丰富客户类型和数量，不断优化和丰富产品种类和结构，扩大目标客户群体，努力降低季节性波动对公司业绩的影响。
5、安全环保风险
公司在安全环保领域已采取多项措施，未发生过重大安全环保事故，但不排除未来公司因设备故障、生产工艺不完善、操作管理不当、不可抗力等原因发生安全环保事故，对公司生产经营造成不利影响的可能。
应对措施：公司对安全环保高度重视，从综合防范入手，在制度、组织、管理、教育培训、安全设备与措施上，采取切实有效措施，保证工人在生产活动中的安全。此外，公司进一步落实安全环保的主体责任，加大资金投入，改进技术工艺设计、生产装置设计布局，从源头进行控制，保障安全生产，努力将安全、环保风险控制在合理范围内。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2023年年度股东大会 | 2024年5月16日 | http://www.sse.com.cn | 2024年5月17日 | 详见公司披露的《2023年年度股东大会决议公告》（公告编号：2024-027） |
| 2024年第一次临时股东大会 | 2024年6月12日 | http://www.sse.com.cn | 2024年6月13日 | 详见公司披露的《2024年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2024-035） |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
| 于忠刚 | 董事 | 离任 |
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
2024年4月19日，公司董事会收到公司董事于忠刚先生的辞职报告。因工作变动原因，于忠刚先生辞去陕西美邦药业集团股份有限公司第二届董事会董事职务、陕西农盛和作物科学有限公司执行董事兼总经理、品牌运营总监职务。辞去该等职务后，于忠刚先生不再在公司担任任何职务。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | 不适用 |
| 每10股派息数(元)（含税） | 不适用 |
| 每10股转增数（股） | 不适用 |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
不适用
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
美邦药业位于陕西省渭南市蒲城县高新产业开发区内，主要从事农药复配制剂及原药的生产经营。根据渭南市生态环境局2024年发布的《关于发布2024年环境监管重点单位名录的通知》，公司属于重点排污单位。
公司成立以来一直高度重视安全环保工作，公司对厂区内废水、废气、废渣、噪声等均采取了有效的综合治理措施，并取得了方圆标志认证集团有限公司颁发的《环境管理体系认证证书》，认定公司建立的环境管理体系符合GB/T24001-2016/ISO14001:2015标准，各项排污许可证照齐全。根据全国排污许可证管理信息平台，其《排污许可证》（编号：91610592709980931P001P），有效期至2028年8月10日，发证机关为渭南市生态环境局。主要污染物类别：废气、废水，其中废气主要污染物种类：颗粒物、挥发性有机物、其他特征污染物（甲苯、甲醇）；废水主要污染物种类：COD、氨氮、其他特征污染物（总氮、总磷、石油类、甲苯，总有机碳、动植物油、悬浮物、五日生化需氧量、色度、PH值）。大气污染物排放形式：有组织、无组织；废水污染物排放规律：连续排放，流量不稳定，但有规律，且不属于周期性规律。大气污染物排放执行标准名称：大气污染物综合排放标准GB16297-1996,农药制造工业大气污染物排放标准GB 39727-2020,恶臭污染物排放标准GB14554-93,锅炉大气污染物排放标准GB13271-2014,陕西省锅炉大气污染物排放标准DB61/1226-2018、水污染物排放执行标准名称：污水排入城镇下水道水质标准GB/T
31962-2015,污水综合排放标准GB8978-1996。大气一般排放口15个，主要排放口1个，废水主要排放口1个。有组织排放气体污染物排放浓度：VOC：浓度限值 100mg/m3、甲苯40mg/Nm3、甲醇60mg/Nm3、氯化氢100mg/Nm3、颗粒物 120mg/Nm3；废水污染物排放浓度：COD500mg/L、氨氮45mg/L、总氮70mg/L、总磷8mg/L、石油类20mg/L、甲苯0.5mg/L、动植物油100mg/L、悬浮物400mg/L、五日生化需氧量300mg/L、色度64、PH值6-9。报告期内，公司废气、废水均实现达标排放。1-6月各类污染物平均排放浓度如下：废气污染物排放平均浓度VOC：15.1mg/m3、甲苯32.06mg/Nm3、甲醇54.08mg/Nm3、颗粒物2.45mg/Nm3；废水污染物排放浓度：化学需氧量75.60mg/L、氨氮11.60mg/L、总氮19.32mg/L、总磷0.22mg/L、石油类4.45mg/L、甲苯0.0003mg/L、动植物油0.22mg/L、悬浮物19.57mg/L、五日生化需氧量
28.70mg/L、色度11.33、PH值7.62。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
公司环保设施主要有：①针对废气处理的设施：uv光解和活性炭吸附；粉剂车间产生粉尘的处理措施是喷淋和布袋除尘等；②针对废水处理的设施：污水处理站等；③针对危废处理的措施：
委托有资质的第三方机构予以处理。报告期内，各项环保设施运行基本正常。
环保设施在2024年1-6月运行的时间均大于生产时间，各除尘设施累计更换布袋20余次、更换活性炭16次，更换量约4.577吨。更换后的破损布袋和活性炭均按照危废管理要求交由有资质的单位处理。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
2024年3月29日，公司多功能车间升级改造项目履行了环境影响评价审批手续，基本落实了环评及批复中的污染治理措施，符合国家有关规定和环保管理要求，根据验收监测结果，各项污染物排放均能达到排放标准，固废全部得到妥善处理，总体上符合项目竣工环保验收要求，验收组同意项目通过竣工环保验收。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
公司根据《突发环境事件应急预案备案管理办法》要求，通过开展环境风险评估，编制了应急预案。2024年4月，组织相关环保专家对应急预案进行了评审，并在渭南市生态环境局蒲城分局进行了备案（备案编号：6105262024012）。报告期内，公司组织了一次环境突发事件应急救援预案演练，对演练的情况进行了总结评价，修订了相应的应急措施。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
报告期内，公司严格按照规范要求编制了2024年度《环境自行监测方案》，监测内容有废水、废气、噪声，同时委托具有资质的专业第三方严格按照方案进行周期性监测，按照《企业事业单位环境信息公开办法》，在《全国污染源监测数据管理与共享系统》公示了公司的环境监管信息及监测数据。按照排污许可证的管理要求，在全国排污许可证管理信息平台上公示了重要的生产设施、治理设施等相关信息。废水自动在线监测设施已与渭南市、陕西省自行监测平台联网。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
√适用 □不适用
报告期内，公司未发生重大违反环保法律法规的行为和污染事故纠纷，未发生过环境污染事故，未因环保问题受到有关部门的重大行政处罚。
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
报告期内，子公司汤普森、诺正生物正处于建设期，还未正式投产，故未涉及其他环境信息。
报告期内，子公司亿田丰主要从事农药制剂复配的生产经营，属一般排污单位。
（1）排污信息
亿田丰位于陕西省渭南市蒲城县高新区工业园内，主要从事农药复配制剂的生产经营。根据渭南市生态环境局2024年发布的《关于发布2024年环境监管重点单位名录的通知》，公司不属于重点排污单位。
公司成立以来一直高度重视安全环保工作，公司对其厂区内废水、废气、废渣、噪声等均采取了有效的综合治理措施，并取得了方圆标志认证集团有限公司颁发的《环境管理体系认证证书》，认定公司建立的环境管理体系符合GB/T24001-2016/ISO14001:2015标准，各项排污许可证照齐全。根据全国排污许可证管理信息平台，其《排污许可证》（编号：91610592794103166K001P），有效期至2029年03月28日，发证机关为渭南市生态环境局。主要污染物类别：废气、废水，其中废气主要污染物种类：其他特征污染物（颗粒物、挥发性有机物）；废水主要污染物种类：COD、氨氮、其他特征污染物（悬浮物、五日生化需氧量、PH值）。大气污染物排放形式：有组织、无组织；废水污染物排放规律：连续排放，流量稳定。大气污染物排放执行标准名称：大气污染物综合排放标准GB16297-1996,农药制造工业大气污染物排放标准GB 39727-2020、水污染物排放执行标准名称：污水排入城镇下水道水质标准GB/T 31962-2015,污水综合排放标准GB8978-1996。
大气一般排放口2个，废水一般排放口1个。有组织排放气体污染物排放浓度：VOC：浓度限值100mg/m3、颗粒物 120mg/Nm3；废水污染物排放浓度：COD500mg/L、氨氮45mg/L、悬浮物400mg/L、五日生化需氧量300mg/L、PH值6-9。报告期内，公司废气、废水均实现达标排放。全年废气污染物平均排放浓度如下：VOC：
8.68mg/m3、颗粒物1.1mg/Nm3；
（2）防治污染设施的建设和运行情况
亿田丰环保设施主要有：①针对废气处理的设施：uv光解和活性炭吸附；粉剂车间产生粉尘的处理措施是布袋除尘等；②针对废水处理的设施：交由美邦污水处理站等；③针对危废处理的措施：委托有资质的第三方机构予以处理。报告期内，各项环保设施运行基本正常。
环保设施在2024年1-6月运行的时间均大于生产时间，各除尘设施累计更换布袋8次、更换活性炭2次，更换量约0.819吨。更换后的破损布袋和活性炭均按照危废管理要求交由有资质的单位处理。
（3）建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
报告期内，亿田丰无相关环境保护行政许可情况。
（4）突发环境事件应急预案
报告期内，亿田丰根据《突发环境事件应急预案备案管理办法》要求，组织了一次环境突发事件应急救援预案演练，对演练的情况进行了总结评价，修订了相应的应急措施。
（5）环境自行监测方案
亿田丰严格按照规范要求编制了2024年度《环境自行监测方案》，监测内容有废水、废气、噪声，同时委托具有资质的专业第三方严格按照方案进行周期性监测，按照《企业事业单位环境信息公开办法》，在《全国污染源监测数据管理与共享系统》公示了公司的环境监管信息及监测数据。按照排污许可证的管理要求，在全国排污许可证管理信息平台上公示了重要的生产设施、治理设施等相关信息。
（6）其他应当公开的环境信息
报告期内，亿田丰未发生重大违反环保法律法规的行为和污染事故纠纷，未发生过环境污染事故，未因环保问题受到有关部门的重大行政处罚。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司认真学习习近平生态文明思想，认真贯彻执行党和国家的方针政策，认真落实环境保护基本国策，践行生态文明理念，持续推进绿色生产工作。严格落实生态文明建设党政同责、一岗双责要求，主要负责人参与环保设施检查工作不低于1次/月。公司全面推行“泄漏检测与修复”技术，采用LDAR技术，每天开展环保专项检查，配备便携式VOCs监测设备，对动静点密封情况进行不定期检测，发现问题及时处理，对存在的跑冒滴漏环节立即整改，可减少生产区的跑冒滴漏现象，大大减少了无组织排放及VOCs的减排。每日检查生产车间环保装置运行及维护保养情况，车间门窗密闭情况，确保环保设施运行情况正常。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
从本质环保角度，严把项目前端关口，选用清洁的能源、原材料，先进的工艺、设备，从源头减少碳排放。比如：使用热力电厂余热蒸汽代替原有天然气锅炉，蒸汽管道做防腐保温，以减少热能损耗、将厂房内的白炽灯更换为LED节能灯，大大降低用电量，从而间接降低碳排放。公司为减少碳排放，持续实施清洁生产审核，带动工艺改进，减少生产过程中的能源消耗和污染物排放，将大大降低了碳排放。公司持续推行高效、低毒、低残留的新型环保农药的开发与制造，积极进行机械化、自动化的提升改造，有效的保证了清洁生产技术与工艺，减少能源物料的消耗、设备能源消耗，为减少碳排放取得了明显的成效。下一步将开展企业低碳发展规划，提出明确的战略目标、计划进度和实现路径。将重点放在节能技术推广、新能源技术的使用等方面。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否有履行期限 | 承诺期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 公司控股股东、实际控制人张少武及实际控制人张秋芳、张通 | 1、自公司股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购本人直接或者间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份。2、公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于 发行价，本人直接或间接持有公司股票的锁定期限自动延长至少6个月。公司股票此期间有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项的，上述发行价格将进行除权除息相应调整。在延长锁定期内，不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购本人直接或者间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份。3、在公司股票上市后法定及承诺的锁定期内不减持公司股份。在本人担任公司的董事、监事、高级管理人员期间和任期届满后6个月内，每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的股份不超过本人直接或间接持有的公司股份总数的25%；离职后半年内，不转让本人直接或间接持有的公司 | 2020年11月8日 | 是 | 上市后锁定36个月 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股份；同时遵守法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及证券交易所业务规则对股份转让的其他规定。
| 与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 持有公司股份的通美实业、美富咨询、美平咨询 | 1、自公司股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本公司/本企业直接或者间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购本公司/本企业直接或者间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份。2、公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本公司/本企业直接或间接持有公司股票的锁定期限自动延长至少6个月。公司股票此期间有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项的，上述发行价格将进行除权除息相应调整。在延长锁定期内，不转让或者委托他人管理本公司/本企业直接或者间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购本公司/本企业直接或者间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份。3、在公司股票上市后法定及承诺的锁定期内不减持公司股份。 | 2020年11月8日 | 是 | 上市后锁定36个月 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 持有公司股份的其他自然人股东张伟、郝新新 | 1、自公司股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购本人直接或者间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份。2、本人在公司股票上市后法定及承诺的锁定期内不减持公司股份。 | 2020年11月8日 | 是 | 上市后锁定36个月 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 公司 | （1）本公司将严格按照《稳定公司股价的预案》之规定全面且有效地履行、承担本公司在《稳定公司股价的预案》项下的各项义务和责任。（2）本公司将极力敦促其他相关方严格按照《稳定公司股价的预案》之规定全面且有效地履行、承担其在《稳定公司股价的预案》项下的各项义务和责任。（3）若公司未履行股份回购承诺，则公司将在公司股东大会及中国证监会指定媒体上公开说明未采取股份回购措施稳定股价的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。 | 2020年11月8日 | 是 | 上市后锁定36个月 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 与首次公开发行相 | 其他 | 控股股东、实际控制人 | （1）本人将严格按照《稳定公司股价的预案》之规定全面且有效地履行、承担本公司在《稳定公司股价的预案》项下的各项义务和责任。（2）本人将极力敦促公司及其他相关方严格按照《稳定公司股价的预案》之规定全面且有效地履行、承担其在《稳定公司股价的预案》项下 | 2020年11月8日 | 是 | 上市后锁定36个月 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 关的承诺 | 的各项义务和责任。（3）若本人未在增持义务触发之日起5个交易日内提出具体增持计划，或未按披露的增持计划实施增持，本人所持限售股锁定期自期满后延长六个月，本人所持流通股自未能履行本预案约定义务之日起增加六个月锁定期，并将本人最近一个会计年度从公司分得的现金股利返还公司。如未按期返还，公司可以采取从之后发放现金股利中扣发，直至增持义务履行完毕为止。 | ||||||||
| 与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 董事、高级管理人员 | （1）本人将严格按照《稳定公司股价的预案》之规定全面且有效地履行、承担本人在《稳定公司股价的预案》项下的各项义务和责任。（2）本人将极力敦促公司及其他相关方严格按照《稳定公司股价的预案》之规定全面且有效地履行、承担其在《稳定公司股价的预案》项下的各项义务和责任。（3）若本人未在增持义务触发之日起5个交易日内提出具体增持计划，或未按披露的增持计划实施增持，本人所持限售股锁定期自期满后延长六个月，本人所持流通股自未能履行本预案约定义务之日起增加六个月锁定期，公司应当从未能履行预案约定义务当月起，扣减本人每月薪酬的50%，直至增持义务履行完毕为止。（4）触发股价稳定措施启动条件时，本人不得因为在股东大会审议稳定股价具体方案及方案实施期间职务变更、离职等情形而拒绝实施上述稳定股价措施。 | 2020年11月8日 | 是 | 上市后锁定36个月 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 公司董事、高级管理人员 | 1、本人承诺在任何情况下，将不会越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益，不无偿或以不公开条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。2、约束本人的职务消费行为，在职务消费过程中本着节约原则行事，不奢侈、不铺张浪费。3、本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动。4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、本人承诺若公司未来实施股权激励计划，股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6、本承诺出具日后，如中国证监会、证券交易所做出关于填补回报措施及其承诺的新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会、证券交易所该等规定的，本人承诺届时将按照中国证监会、证券交易所的最新规定出具补充承诺。7、如本人未能履行上述承诺，本人将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并道歉；同时，若因违反该等承诺 | 2020年11月8日 | 否 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。 | |||||||||
| 与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 公司 | 本公司招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担法律责任。若本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响，本公司董事会将在证券监管部门依法对上述事实做出认定或处罚决定后五个工作日内，制订股份回购方案并提交股东大会审议批准，依法回购首次公开发行的全部新股，回购价格为发行价格加上同期银行存款利息（若公司股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的，回购的股份包括首次公开发行的全部新股及其派生股份，发行价格将相应进行除权、除息调整）。若本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《中华人民共和国证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》（法释[2003]2 号）等相关法律法规的规定执行，如相关法律法规相应修订，则按届时有效的法律法规执行。 | 2020年11月8日 | 否 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 控股股东、实际控制人 | 控股股东、实际控制人张少武及实际控制人张秋芳、张通承诺：公司招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。若公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将依法督促公司回购首次公开发行的全部新股，且购回已转让的原限售股份。若公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《中华人民共和国证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》（法释[2003]2 号）等相关法律法规的规定执行，如相关法律法规相应修订，则按届时有效的法律法规执行。若本人 | 2020年11月8日 | 否 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 未履行上述承诺，自上述赔偿责任成立之日至依法赔偿损失的相关承诺履行完毕，本人将停止在公司处领取薪酬、津贴及股东分红。 | |||||||||
| 与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 公司董事、监事、高级管理人员 | 公司董事、监事、高级管理人员承诺：公司招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。若公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，全体董事、监事、高级管理人员将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《中华人民共和国证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》（法释[2003]2 号）等相关法律法规的规定执行，如相关法律法规相应修订，则按届时有效的法律法规执行。若董事、监事、高级管理人员未依法予以赔偿，自上述赔偿责任成立之日至依法赔偿损失的相关承诺履行完毕，其将停止在公司处领取薪酬、津贴及股东分红（如有）。 | 2020年11月8日 | 否 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 光大证券股份有限公司 | 因光大证券股份有限公司为陕西美邦药业集团股份有限公司首次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将先行赔偿投资者损失。光大证券股份有限公司保证遵守上述承诺，勤勉尽责地开展业务，维护投资者合法权益，并对此承担相应的法律责任。 | 2020年11月8日 | 否 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） | 本所为陕西美邦药业集团股份有限公司首次公开发行制作、出具的文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形，对其真实性、准确性和完整性承担法律责任。若因本所为公司首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，本所将依法赔偿投资者损失。 | 2020年11月8日 | 否 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 与首次公开发行相 | 其他 | 国浩律师（上海）事务所 | 本所为陕西美邦药业集团股份有限公司首次公开发行制作、出具的文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形，对其真实性、准确性和完整性承担法律责任。若本所未能依照法律法规及行业准则的要求勤勉尽责、存在过错致使本所为公司首次公开发行制作、出具的文件有 | 2020年11月8日 | 否 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 关的承诺 | 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成直接经济损失的，本所将依生效的仲裁裁决书或司法判决书赔偿投资者损失。 | ||||||||
| 与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 中水致远资产评估有限公司 | 若因本公司为公司首次公开发行股票并上市出具的文件中存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并因此给投资者造成损失的，本公司将依法承担赔偿投资者损失的责任。 | 2020年11月8日 | 否 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 控股股东、实际控制人 | 1、如本人非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：（1）在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。（2）不得转让公司股份。因继承、被强制执行、上市公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转股的情形除外。（3）暂不领取公司分配利润中归属于本人的部分。（4）可以职务变更但不得主动要求离职。（5）主动申请调减或停发薪酬或津贴。（6）如果因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归公司所有，并在获得收益的五个工作日内将所获收益支付给公司指定账户。（7）本人未履行招股说明书的公开承诺事项，给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失。2、如本人因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：（1）在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。（2）尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，并提交股东大会审议，尽可能地保护公司投资者利益。 | 2020年11月8日 | 否 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 公司董事、监事及高级管理人员 | 1、如本人非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：（1）在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。（2）不得转让公司股份。因继承、被强制执行、上市公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转股的情形除外。（3）暂不领取公司分配利润中归属于本人的部分。（4）可以职务变更但不得主动要求离职。（5）主动申请调减 | 2020年11月8日 | 否 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 或停发薪酬或津贴。（6）如果因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归公司所有，并在获得收益的五个工作日内将所获收益支付给公司指定账户。（7）本人未履行招股说明书的公开承诺事项，给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失。2、如本人因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：（1）在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。（2）尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，并提交股东大会审议，尽可能地保护公司投资者利益。 | |||||||||
| 与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 公司 | 公司就股权情况出具承诺如下：1、公司自然人股东均为具有完全民事权利能力及民事行为能力的中国籍公民，非自然人股东均为依法设立且有效存续的有限公司和合伙企业。公司股东具有相关法律、行政法规和规范性文件规定的担任股东的主体资格，不存在法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有公司股份的情形。2、公司本次发行所聘用的中介机构及其负责人、高级管理人员、经办人员不存在直接或间接持有公司股份的情形。3、公司及股东不存在以公司股权进行不当利益输送的情形。 | 2020年11月8日 | 否 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 公司控股股东、实际控制人 | 如果发生公司员工向公司追索社会保险费和住房公积金，或者公司因此引起诉讼、仲裁，或者公司因此受到有关主管部门的行政处罚的，本人将承担全部赔偿责任；如果有关主管部门要求公司对员工的社会保险费、住房公积金进行补缴，本人将按主管部门核定的金额无偿代公司补缴；如果因未按照规定缴纳社会保险费和住房公积金而给公司带来任何其他费用支出和经济损失，本人将无偿代公司承担。 | 2020年11月8日 | 否 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 解决同业竞争 | 公司控股股东、实际控制人张少武及实际控制人张秋芳、张通 | 公司控股股东、实际控制人张少武及实际控制人张秋芳、张通出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，主要内容为：1、在本承诺函签署之日，本人及本人控制的企业均未以任何方式直接或间接经营与公司及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也未参与投资任何与公司及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。2、自本承诺函签署之日起，本人作为公司股东期间，本人及本人控制的企业将不以任何方式直接或间接经营与公司及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与公司及 | 2020年11月8日 | 是 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。3、自本承诺函签署之日起，本人作为公司股东期间，若本人及本人控制的企业进一步拓展业务范围，本人及本人控制的企业将不与公司及其下属子公司拓展后的业务相竞争；若与公司及其下属子公司拓展后的业务产生竞争，则本人及本人控制的企业将以停止经营相竞争的业务的方式，或者将相竞争的业务纳入到公司经营的方式，或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。4、本人承诺，如果本人违反上述声明与承诺并造成公司经济损失的，本人将赔偿公司因此受到的全部损失。 | |||||||||
| 与首次公开发行相关的承诺 | 解决关联交易 | 公司控股股东、实际控制人张少武及实际控制人张秋芳、张通 | 控股股东、实际控制人张少武及实际控制人张秋芳、张通签署了《规范和减少关联交易的承诺函》，就规范和减少关联交易承诺如下：（1）本人以及本人直接、间接控制的其他经济实体与美邦药业之间现时不存在其他任何依照法律法规和中国证监会的有关规定应披露而未披露的关联交易。（2）在本人作为股东期间，本人及本人直接、间接控制的其他经济实体将尽量避免、减少与美邦药业发生关联交易。（3）对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人及本人直接、间接控制的其他经济实体将根据有关法律、法规和规范性文件、《公司章程》以及有关关联交易决策制度的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与美邦药业签订关联交易协议，并确保关联交易的价格公允，关联交易价格原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，以维护美邦药业及其他股东的利益。（4）本人保证不利用在美邦药业的地位和影响，通过关联交易损害美邦药业及其他股东的合法权益。（5）本人将促使本人直接或间接控制的其他经济实体遵守上述2-4项承诺。如本人或本人直接、间接控制的其他经济实体违反上述承诺而导致美邦药业或其他股东的权益受到损害，本人将依法承担相应的赔偿责任。 | 2020年11月8日 | 是 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 与再融资相关的承诺 | 其他 | 公司控股股东、实际控制人及其一致行动人 | 1、任何情形下，本人/本公司均不得滥用控股股东/实际控制人地位，不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。2、承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人/本公司对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人/本公司违反该等承诺并给公司或投资者造成损失的，本人/本公司愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。3、 | 2023年5月29日 | 是 | 自本承诺出具日至本次 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 自本承诺出具日至公司本次公开发行可转换公司债券实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人/本公司承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。 | 公开发行可转换公司债券实施完毕 | |||||||
| 其他 | 全体董事、高级管理人员 | 1、不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、对本人的职务消费行为进行约束；3、不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；4、积极推动公司薪酬制度的完善，使之更符合摊薄即期填补回报的要求；支持公司董事会或薪酬委员会在制订、修改补充公司的薪酬制度时与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、若公司后续推出公司股权激励政策，承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；6、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任；7、自本承诺出具日至公司本次公开发行可转换公司债券实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。 | 2023年5月29日 | 是 | 自本承诺出具日至本次公开发行可转换公司债券实施完毕 | 是 | 不适用 | 不适用 |
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在所负数额较大的债务到期末清偿、未履行承诺或被上交所公开谴责的情形。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 元币种： 人民币
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 主债务情况 | 担保物（如有） | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
| 无 | |||||||||||||||
| 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） | 0 | ||||||||||||||
| 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） | 0 | ||||||||||||||
| 公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | 180,000,000 | ||||||||||||||
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | 240,000,000 | ||||||||||||||
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 担保总额（A+B） | 240,000,000 | ||||||||||||||
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 21.03% | ||||||||||||||
| 其中： | |||||||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） | 0 | ||||||||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） | 0 | ||||||||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） | 0 | ||||||||||||||
| 上述三项担保金额合计（C+D+E） | 0 | ||||||||||||||
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | 无 | ||||||||||||||
| 担保情况说明 | 无 | ||||||||||||||
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
√适用 □不适用
(一) 募集资金整体使用情况
√适用 □不适用
单位：元
| 募集资金来源 | 募集资金到位时间 | 募集资金总额 | 扣除发行费用后募集资金净额（1） | 招股书或募集说明书中募集资金承诺投资总额（2） | 超募资金总额（3）=（1）-（2） | 截至报告期末累计投入募集资金总额（4） | 其中：截至报告期末超募资金累计投入总额 （5） | 截至报告期末募集资金累计投入进度（%）(6)＝(4)/(1) | 截至报告期末超募资金累计投入进度（%）(7)＝(5)/(3) | 本年度投入金额（8） | 本年度投入金额占比（%）（9）=(8)/(1) | 变更用途的募集资金总额 |
| 首次公开发行股票 | 2021年9月8日 | 428,922,000.00 | 391,843,391.93 | 391,843,391.93 | 327,016,730.51 | 83.46 | 12,509,890.68 | 3.19 | 不适用 | |||
| 合计 | / | 428,922,000.00 | 391,843,391.93 | 391,843,391.93 | 327,016,730.51 | / | 12,509,890.68 | / | 不适用 |
(二) 募投项目明细
√适用 □不适用
1、 募集资金明细使用情况
√适用 □不适用
单位：元
| 募集资金来源 | 项目名称 | 项目性质 | 是否为招股书或者募集说明书中的承诺投资项目 | 是否涉及变更投向 | 募集资金计划投资总额 (1) | 本年投入金额 | 截至报告期末累计投入募集资金总额（2） | 截至报告期末累计投入进度（%） (3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 是否已结项 | 投入进度是否符合计划的进度 | 投入进度未达计划的具体原因 | 本年实现的效益 | 本项目已实现的效益或者研发成果 | 项目可行性是否发生重大变化，如是，请说明具体情况 | 节余金额 |
| 首次公开发行股票 | 环境友好型农药制剂生产基地技术改造项目 | 生产建设 | 是 | 否 | 102,843,391.93 | 2,276,593.43 | 69,200,379.71 | 67.29 | 2024年12月 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 否 | 6,701,121.24 |
| 首次公开发行股票 | 综合实验室建设项目 | 研发 | 是 | 否 | 70,000,000.00 | 7,949,410.00 | 57,244,149.10 | 81.78 | 2024年12月 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 否 | 2,567,485.06 |
| 首次公开发行股票 | 营销网络体系建设项目 | 运营管理 | 是 | 否 | 43,000,000.00 | 1,176,124.72 | 43,733,582.30 | 101.71 | 2024年12月 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 否 | - |
| 首次公开发行股票 | 企业信息化建设项目 | 运营管理 | 是 | 否 | 30,000,000.00 | 1,107,762.53 | 10,838,619.40 | 36.13 | 2025年12月 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 否 | 5,033,756.10 |
| 首次公开发行股票 | 补充流动资金项目 | 补流还贷 | 是 | 否 | 146,000,000.00 | 146,000,000.00 | 100.00 | 不适用 | 不适用 | 是 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 否 | - | |
| 合计 | / | / | / | / | 391,843,391.93 | 12,509,890.68 | 327,016,730.51 | / | / | / | / | / | / | / | 14,302,362.40 |
注1：营销网络体系建设项目投入募集资金额超出承诺投资额的部分均来源于募集资金现金管理收益。注2：2021年度、2022年度，受外部环境影响较为严重，物资采购、物流运输不畅，人员流动受限，公司募投项目建设进度受阻，大部分募投项目建设内容无法及时顺利开展。公司综合考虑外部环境对募投项目实施可能造成的持续影响，预计募投项目无法在预定的建设期内实施完成，公司于2022年4月在首次披露募投项目达到预定可使用状态日期时，根据实际情况谨慎预计环境友好型农药制剂生产基地技术改造项目、综合实验室建设项目、营销网络体系建设项目达到预定可使用状态的日期为2024年12月31日，企业信息化建设项目预定达到可使用状态的日期为2025年12月31日。
2、 超募资金明细使用情况
□适用 √不适用
(三) 报告期内募投变更或终止情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内募集资金使用的其他情况
1、 募集资金投资项目先期投入及置换情况
□适用 √不适用
2、 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
□适用 √不适用
3、 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 董事会审议日期 | 募集资金用于现金管理的有效审议额度 | 起始日期 | 结束日期 | 报告期末现金管理余额 | 期间最高余额是否超出授权额度 |
| 2024年4月24日 | 8,000 | 2024年5月16日 | 2025年5月15日 | 5,700 | 否 |
其他说明无
4、 其他
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 8,019 |
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 张少武 | 0 | 59,100,000 | 43.71 | 59,100,000 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
| 张通 | 0 | 9,000,000 | 6.66 | 9,000,000 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
| 陕西通美实业有限公司 | 0 | 9,000,000 | 6.66 | 9,000,000 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | ||
| 张秋芳 | 0 | 7,900,000 | 5.84 | 7,900,000 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
| 张伟 | 0 | 5,000,000 | 3.70 | 5,000,000 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
| 陕西美富企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 0 | 4,890,000 | 3.62 | 4,890,000 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | ||
| 陕西美平企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 0 | 3,510,000 | 2.60 | 3,510,000 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | ||
| 郝新新 | 0 | 3,000,000 | 2.22 | 3,000,000 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
| 国信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 | 1,472,804 | 1,472,804 | 1.09 | 0 | 未知 | 0 | 国有法人 | ||
| 中国农业银行股份有限公司－华夏 中证500指数增强型证券投资基金 | 831,623 | 831,623 | 0.62 | 0 | 未知 | 0 | 国有法人 | ||
| 前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||||
| 种类 | 数量 | ||||||||
| 国信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 | 1,472,804 | 人民币普通股 | 1,472,804 |
| 中国农业银行股份有限公司－华夏中证500指数增强型证券投资基金 | 831,623 | 人民币普通股 | 831,623 |
| 刘海云 | 684,800 | 人民币普通股 | 684,800 |
| 华夏银行股份有限公司－华夏智胜先锋股票型证券投资基金（LOF） | 635,200 | 人民币普通股 | 635,200 |
| 东方财富证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 | 483,300 | 人民币普通股 | 483,300 |
| 任海民 | 444,223 | 人民币普通股 | 444,223 |
| 祝琳 | 331,400 | 人民币普通股 | 331,400 |
| 林新 | 291,100 | 人民币普通股 | 291,100 |
| 中国银行股份有限公司－华夏安泰对冲策略3个月定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金 | 280,100 | 人民币普通股 | 280,100 |
| 国信证券股份有限公司－华夏中证500指数智选增强型证券投资基金 | 269,900 | 人民币普通股 | 269,900 |
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 无 | ||
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无 | ||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中，张少武为公司控股股东，张少武、张通、张秋芳为公司的实际控制人。张少武与张秋芳为夫妻关系，张通为张少武与张秋芳之子。陕西通美实业有限公司、陕西美富企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、陕西美平企业管理咨询合伙企业（有限合伙）为实际控制人控制的企业。张伟为张少武和张秋芳之女，郝新新系股东张伟的配偶。张少武、张通、张秋芳、陕西通美实业有限公司、陕西美富企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、陕西美平企业管理咨询合伙企业（有限合伙）为一致行动人。除此之外，未知其他股东之间是否存在关联关系，亦未知其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | ||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 | ||
持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
| 序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 |
| 可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
| 1 | 张少武 | 59,100,000 | 2024.09.16 | 0 | 公司股票上市之日起36个月内不得转让 |
| 2 | 张通 | 9,000,000 | 2024.09.16 | 0 | 公司股票上市之日起36个月内不得转让 |
| 3 | 陕西通美实业有限公司 | 9,000,000 | 2024.09.16 | 0 | 公司股票上市之日起36个月内不得转让 |
| 4 | 张秋芳 | 7,900,000 | 2024.09.16 | 0 | 公司股票上市之日起36个月内不得转让 |
| 5 | 张伟 | 5,000,000 | 2024.09.16 | 0 | 公司股票上市之日起36个月内不得转让 |
| 6 | 陕西美富企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 4,890,000 | 2024.09.16 | 0 | 公司股票上市之日起36个月内不得转让 |
| 7 | 陕西美平企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 3,510,000 | 2024.09.16 | 0 | 公司股票上市之日起36个月内不得转让 |
| 8 | 郝新新 | 3,000,000 | 2024.09.16 | 0 | 公司股票上市之日起36个月内不得转让 |
| 9 | - | ||||
| 10 | - | ||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中，张少武为公司控股股东，张少武、张通、张秋芳为公司的实际控制人。张少武与张秋芳为夫妻关系，张通为张少武与张秋芳之子。陕西通美实业有限公司、陕西美富企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、陕西美平企业管理咨询合伙企业（有限合伙）为实际控制人控制的企业。张伟为张少武和张秋芳之女，郝新新系股东张伟的配偶。张少武、张通、张秋芳、陕西通美实业有限公司、陕西美富企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、陕西美平企业管理咨询合伙企业（有限合伙）为一致行动人。 | ||||
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2024年6月30日编制单位： 陕西美邦药业集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 99,258,228.00 | 481,172,010.44 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 243,072,978.94 | 0.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 17,864,756.50 | 6,758,326.48 | |
| 应收账款 | 391,788,716.87 | 141,619,735.33 | |
| 应收款项融资 | 224,200.00 | 300,000.00 | |
| 预付款项 | 32,013,405.65 | 26,943,735.86 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 1,877,973.73 | 1,967,046.04 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 180,548,748.46 | 353,698,108.18 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 71,824,873.28 | 59,333,947.21 | |
| 流动资产合计 | 1,038,473,881.43 | 1,071,792,909.54 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 129,825,136.98 | 131,138,148.85 | |
| 在建工程 | 371,061,923.96 | 325,934,932.10 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 81,802,109.23 | 83,230,569.14 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 592,111.17 | 417,297.51 | |
| 递延所得税资产 | 16,945,130.52 | 16,434,459.38 | |
| 其他非流动资产 | 49,632,931.56 | 63,053,981.02 | |
| 非流动资产合计 | 649,859,343.42 | 620,209,388.00 | |
| 资产总计 | 1,688,333,224.85 | 1,692,002,297.54 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 0.00 | 1,001,145.82 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 6,546,763.49 | 52,056,000.00 | |
| 应付账款 | 153,196,289.14 | 119,715,652.89 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 35,743,399.93 | 227,974,511.87 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 18,670,497.36 | 31,774,936.86 | |
| 应交税费 | 3,073,781.36 | 3,438,423.23 | |
| 其他应付款 | 22,527,895.15 | 24,744,124.67 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 76,000 | 0.00 | |
| 其他流动负债 | 160,216.17 | 200,821.65 | |
| 流动负债合计 | 239,994,842.60 | 460,905,616.99 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 73,000,000.00 | 0.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 225,124,644.70 | 110,956,599.78 | |
| 递延收益 | 3,370,819.15 | 1,196,468.09 | |
| 递延所得税负债 | 5,529,418.33 | 4,777,895.69 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 307,024,882.18 | 116,930,963.56 | |
| 负债合计 | 547,019,724.78 | 577,836,580.55 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 135,200,000.00 | 135,200,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 459,369,311.08 | 459,369,311.08 | |
| 减：库存股 | 0.00 | 0.00 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 21,672,056.31 | 21,672,056.31 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 525,072,132.68 | 497,924,349.60 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 1,141,313,500.07 | 1,114,165,716.99 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,141,313,500.07 | 1,114,165,716.99 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,688,333,224.85 | 1,692,002,297.54 | |
公司负责人：张少武 主管会计工作负责人：何梅喜 会计机构负责人：何梅喜
母公司资产负债表2024年6月30日编制单位：陕西美邦药业集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 40,356,920.85 | 353,915,583.14 | |
| 交易性金融资产 | 145,805,129.50 | 0.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 63,429,796.74 | 44,358,326.48 | |
| 应收账款 | 101,746,762.98 | 55,853,334.57 | |
| 应收款项融资 | 224,200.00 | 300,000.00 | |
| 预付款项 | 15,634,605.95 | 19,287,833.26 | |
| 其他应收款 | 83,093,001.90 | 53,235,211.14 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 140,437,425.38 | 251,286,131.81 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 19,588,446.25 | 17,955,972.38 | |
| 流动资产合计 | 610,316,289.55 | 796,192,392.78 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 203,215,582.21 | 203,215,582.21 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 78,372,488.39 | 77,421,111.31 | |
| 在建工程 | 55,620,313.27 | 51,064,932.52 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 5,639,201.26 | 6,273,676.50 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 592,111.17 | 417,297.51 | |
| 递延所得税资产 | 3,687,975.04 | 3,478,901.70 | |
| 其他非流动资产 | 4,083,443.93 | 13,569,476.77 | |
| 非流动资产合计 | 351,211,115.27 | 355,440,978.52 | |
| 资产总计 | 961,527,404.82 | 1,151,633,371.30 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 0.00 | 1,001,145.82 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 6,546,763.49 | 12,256,000.00 | |
| 应付账款 | 83,951,156.37 | 70,749,863.70 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 77,692,542.37 | 261,034,330.37 | |
| 应付职工薪酬 | 5,096,178.51 | 7,139,908.09 | |
| 应交税费 | 2,103,672.47 | 763,951.61 | |
| 其他应付款 | 11,652,564.92 | 12,821,460.52 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 6,992,328.82 | 23,493,089.73 | |
| 流动负债合计 | 194,035,206.95 | 389,259,749.84 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 1,070,819.15 | 1,196,468.09 | |
| 递延所得税负债 | 5,427,328.25 | 4,714,878.14 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 6,498,147.40 | 5,911,346.23 | |
| 负债合计 | 200,533,354.35 | 395,171,096.07 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 135,200,000.00 | 135,200,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 459,369,311.08 | 459,369,311.08 | |
| 减：库存股 | 0.00 | 0.00 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 21,672,056.31 | 21,672,056.31 | |
| 未分配利润 | 144,752,683.08 | 140,220,907.84 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 760,994,050.47 | 756,462,275.23 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 961,527,404.82 | 1,151,633,371.30 | |
公司负责人：张少武 主管会计工作负责人：何梅喜 会计机构负责人：何梅喜
合并利润表2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 509,605,651.25 | 476,148,777.14 | |
| 其中：营业收入 | 509,605,651.25 | 476,148,777.14 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 456,220,501.54 | 382,028,856.79 | |
| 其中：营业成本 | 354,998,036.20 | 296,177,930.31 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 2,701,406.12 | 1,600,031.41 | |
| 销售费用 | 46,963,750.47 | 40,441,695.70 | |
| 管理费用 | 17,389,625.58 | 15,584,048.24 |
| 研发费用 | 35,033,562.52 | 29,090,394.08 | |
| 财务费用 | -865,879.35 | -865,242.95 | |
| 其中：利息费用 | 9,479.18 | 355,204.30 | |
| 利息收入 | 911,648.68 | 1,268,050.26 | |
| 加：其他收益 | 8,633,194.76 | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 3,080,146.86 | 1,855,917.20 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 1,072,978.94 | 67,761.29 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -12,756,581.96 | -8,687,950.22 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -4,902,154.03 | -334,721.68 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 48,512,734.28 | 87,020,926.94 | |
| 加：营业外收入 | 1,675,489.28 | 1,721,777.26 | |
| 减：营业外支出 | 7,561.64 | 133,067.88 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 50,180,661.92 | 88,609,636.32 | |
| 减：所得税费用 | 2,752,878.84 | 14,998,895.21 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 47,427,783.08 | 73,610,741.11 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 47,427,783.08 | 73,610,741.11 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 47,427,783.08 | 73,610,741.11 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | |||
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 47,427,783.08 | 73,610,741.11 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 47,427,783.08 | 73,610,741.11 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.35 | 0.54 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.35 | 0.54 | |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。公司负责人：张少武 主管会计工作负责人：何梅喜 会计机构负责人：何梅喜
母公司利润表2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 327,288,752.62 | 246,075,490.55 | |
| 减：营业成本 | 269,596,925.56 | 205,094,482.46 | |
| 税金及附加 | 1,005,641.58 | 815,634.81 | |
| 销售费用 | 577,990.11 | 915,913.34 | |
| 管理费用 | 12,200,922.84 | 11,745,883.94 | |
| 研发费用 | 21,905,149.17 | 18,441,166.16 | |
| 财务费用 | -503,799.82 | -505,992.65 | |
| 其中：利息费用 | 9,479.18 | 355,204.30 | |
| 利息收入 | 520,871.66 | 876,385.57 | |
| 加：其他收益 | 8,144,574.17 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 1,922,873.22 | 1,486,188.46 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 805,129.50 | 67,761.29 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -3,870,616.44 | -4,904,527.06 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -4,822,650.59 | 325,744.93 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 24,685,233.04 | 6,543,570.11 | |
| 加：营业外收入 | 644,140.61 | 1,573,491.06 | |
| 减：营业外支出 | 1,435.77 | 129,678.82 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 25,327,937.88 | 7,987,382.35 | |
| 减：所得税费用 | 516,162.64 | 114,776.63 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 24,811,775.24 | 7,872,605.72 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 24,811,775.24 | 7,872,605.72 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 |
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 24,811,775.24 | 7,872,605.72 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
公司负责人：张少武 主管会计工作负责人：何梅喜 会计机构负责人：何梅喜
合并现金流量表2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 177,954,964.30 | 205,110,512.82 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 0.00 | 0.00 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 10,579,315.49 | 1,586,405.59 | |
| 经营活动现金流入小计 | 188,534,279.79 | 206,696,918.41 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 197,385,193.45 | 148,568,988.42 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 64,204,034.70 | 64,612,895.34 | |
| 支付的各项税费 | 10,773,606.23 | 22,818,886.16 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 63,339,837.27 | 45,786,630.67 | |
| 经营活动现金流出小计 | 335,702,671.65 | 281,787,400.59 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -147,168,391.86 | -75,090,482.18 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 823,000,000.00 | 630,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 3,080,146.86 | 1,855,917.20 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 6,013.45 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 911,648.68 | 1,268,050.26 | |
| 投资活动现金流入小计 | 826,997,808.99 | 633,123,967.46 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 48,528,574.58 | 54,658,376.66 | |
| 投资支付的现金 | 1,065,000,000.00 | 600,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 1,113,528,574.58 | 654,658,376.66 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -286,530,765.59 | -21,534,409.20 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 0.00 | 0.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 73,000,000.00 | 2,070,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 21,777,354.18 | 25,011,558.23 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 94,777,354.18 | 27,081,558.23 | |
| 偿还债务支付的现金 | 1,000,000.00 | 0.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 20,214,625.00 | 30,099,204.30 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 20,000,000.00 | 33,066,980.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 41,214,625.00 | 63,166,184.30 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 53,562,729.18 | -36,084,626.07 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 0.01 | 0.00 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -380,136,428.26 | -132,709,517.45 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 452,430,627.11 | 293,235,109.24 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 72,294,198.85 | 160,525,591.79 |
公司负责人：张少武 主管会计工作负责人：何梅喜 会计机构负责人：何梅喜
母公司现金流量表2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 89,660,307.30 | 77,668,745.94 | |
| 收到的税费返还 | 0.00 | 0.00 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 8,815,465.84 | 1,438,119.39 | |
| 经营活动现金流入小计 | 98,475,773.14 | 79,106,865.33 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 169,445,144.84 | 102,920,342.79 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 20,405,186.60 | 21,994,216.09 | |
| 支付的各项税费 | 4,000,255.75 | 2,745,478.49 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 53,523,754.96 | 21,387,819.91 | |
| 经营活动现金流出小计 | 247,374,342.15 | 149,047,857.28 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -148,898,569.01 | -69,940,991.95 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 547,000,000.00 | 605,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,922,873.22 | 1,486,188.46 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 4,908.51 | 74,292.76 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 520,871.66 | 876,385.57 | |
| 投资活动现金流入小计 | 549,448,653.39 | 607,436,866.79 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 818,121.67 | 6,002,107.56 | |
| 投资支付的现金 | 692,000,000.00 | 605,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 692,818,121.67 | 611,002,107.56 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -143,369,468.28 | -3,565,240.77 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 0.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 0.00 | 1,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,712,770.85 | 10,011,558.31 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,712,770.85 | 11,011,558.31 | |
| 偿还债务支付的现金 | 1,000,000.00 | 0.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 20,290,625.00 | 30,099,204.30 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | 25,566,980.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 21,290,625.00 | 55,666,184.30 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -19,577,854.15 | -44,654,625.99 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 0.00 | 0.00 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -311,845,891.44 | -118,160,858.71 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 350,238,783.14 | 179,506,990.70 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 38,392,891.70 | 61,346,131.99 | |
公司负责人：张少武 主管会计工作负责人：何梅喜 会计机构负责人：何梅喜
合并所有者权益变动表2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 135,200,000.00 | 459,369,311.08 | 21,672,056.31 | 497,924,349.60 | 1,114,165,716.99 | 1,114,165,716.99 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 135,200,000.00 | 459,369,311.08 | 21,672,056.31 | 497,924,349.60 | 1,114,165,716.99 | 1,114,165,716.99 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 27,147,783.08 | 27,147,783.08 | 27,147,783.08 | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 47,427,783.08 | 47,427,783.08 | 47,427,783.08 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -20,280,000.00 | -20,280,000.00 | -20,280,000.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -20,280,000.00 | -20,280,000.00 | -20,280,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 |
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | 66,747.13 | 66,747.13 | 66,747.13 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 66,747.13 | 66,747.13 | 66,747.13 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 135,200,000.00 | 459,369,311.08 | 21,672,056.31 | 525,072,132.68 | 1,141,313,500.07 | 1,141,313,500.07 |
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 137,793,000.00 | 482,343,291.08 | 25,566,980.00 | 18,640,285.53 | 473,143,115.99 | 1,086,352,712.60 | 1,086,352,712.60 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 137,793,000.00 | 482,343,291.08 | 25,566,980.00 | 18,640,285.53 | 473,143,115.99 | 1,086,352,712.60 | 1,086,352,712.60 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 43,866,741.11 | 43,866,741.11 | 43,866,741.11 | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 73,610,741.11 | 73,610,741.11 | 73,610,741.11 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -29,744,000.00 | -29,744,000.00 | -29,744,000.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -29,744,000.00 | -29,744,000.00 | -29,744,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增 |
| 资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | 174,379.49 | 174,379.49 | 174,379.49 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 174,379.49 | 174,379.49 | 174,379.49 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 137,793,000.00 | 482,343,291.08 | 25,566,980.00 | 18,640,285.53 | 517,009,857.10 | 1,130,219,453.71 | 1,130,219,453.71 |
公司负责人：张少武 主管会计工作负责人：何梅喜 会计机构负责人：何梅喜
母公司所有者权益变动表
2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 135,200,000.00 | 459,369,311.08 | 21,672,056.31 | 140,220,907.84 | 756,462,275.23 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 135,200,000.00 | 459,369,311.08 | 21,672,056.31 | 140,220,907.84 | 756,462,275.23 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 4,531,775.24 | 4,531,775.24 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 24,811,775.24 | 24,811,775.24 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -20,280,000.00 | -20,280,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -20,280,000.00 | -20,280,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | 50,692.62 | 50,692.62 | |||||||||
| 2．本期使用 | 50,692.62 | 50,692.62 | |||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 135,200,000.00 | 459,369,311.08 | 21,672,056.31 | 144,752,683.08 | 760,994,050.47 |
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 137,793,000.00 | 482,343,291.08 | 25,566,980.00 | 18,640,285.53 | 142,678,970.83 | 755,888,567.44 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 137,793,000.00 | 482,343,291.08 | 25,566,980.00 | 18,640,285.53 | 142,678,970.83 | 755,888,567.44 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -21,871,394.28 | -21,871,394.28 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 7,872,605.72 | 7,872,605.72 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -29,744,000.00 | -29,744,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -29,744,000.00 | -29,744,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | 157,820.08 | 157,820.08 | |||||||||
| 2．本期使用 | 157,820.08 | 157,820.08 | |||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 137,793,000.00 | 482,343,291.08 | 25,566,980.00 | 18,640,285.53 | 120,807,576.55 | 734,017,173.16 |
公司负责人：张少武 主管会计工作负责人：何梅喜 会计机构负责人：何梅喜
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
陕西美邦药业集团股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“美邦股份”）系由陕西美邦农药有限公司（以下简称美邦有限）整体变更设立的股份有限公司，于2018年9月取得陕西省渭南市工商行政管理局核发的营业执照，股份有限公司设立时注册资本为9,840.00万元。
2018年9月9日，美邦有限通过股东会决议，同意张少武、张秋芳、张通、陕西通美实业有限公司、陕西美富企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、陕西美平企业管理咨询合伙企业（有限合伙）为发起人，以美邦有限截至2018年7月31日经审计的净资产18,472.59万元为基础，按1:0.5327的比例折为9,840.00万股整体变更为股份有限公司。
2019年9月，公司股东张少武、张秋芳分别与张伟签订股权转让协议，约定将其持有的美邦股份300.00万股、200.00万股股权转让给张伟。
2019年9月19日，公司召开临时股东大会，同意注册资本由9,840.00万元增加至10,140.00万元，增资部分全部由郝新新货币出资。
2021年9月8日，根据公司2020年第三次临时股东大会决议和修改后的公司章程、中国证券监督管理委员会证监许可[2021]2738号核准文件规定，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票3,380.00万股，并于2021年9月16日在上海证券交易所主板上市交易，股票简称“美邦股份”，证券代码为“605033”，本公司注册资本变更为13,520.00万元。
2022年5月27日，公司召开2021年年度股东大会，审议并通过了《关于公司2022年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》。本次激励计划限制性股票首次授予日为2022年7月4日，授予数量为259.30万股，授予完成后，本公司注册资本变更为137,793.00万元。
2023年 4 月 18日，公司召开第二届董事会第二十一次会议和第二届监事会第十七次会议，审议通过《关于终止实施2022年限制性股票激励计划暨回购注销限制性股票的议案》。2023 年 8 月 3 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成回购注销股份的变更登记，公司股份总数由 137,793,000 股变更为 135,200,000股，注册资本由人民币137,793,000 元变更为 135,200,000 元。
本公司注册地址：陕西省渭南市蒲城县高新技术产业开发区。
法定代表人：张少武。
公司主要的经营活动为：杀虫剂、杀菌剂、除草剂、植物生长调节剂、肥料、微生物肥料的制造、销售。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2024年8月28日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 金额大于等于300万元 |
| 重要在建工程项目 | 金额大于等于500万元 |
| 账龄超过一年或逾期的重要应付账款 | 金额大于等于300万元 |
| 账龄超过一年的重要预收款项 | 金额大于等于300万元 |
| 账龄超过一年的重要合同负债 | 金额大于等于300万元 |
| 账龄超过一年的重要其他应付款项 | 金额大于等于300万元 |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司收入金额占集团总收入大于等于10% |
| 重要的投资活动 | 单项业务的发生额大于等于300万元 |
| 重要的或有事项 | 单项业务的预计金额大于等于300万元 |
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见五、7（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见五、7（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）控制的判断标准和合并范围的确定
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控
制被投资方。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面
价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资
账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
| 组合 | 项目 | 确定组合的依据 |
| 应收票据组合1 | 商业承兑汇票 | 根据承担人的信用风险划分，与“应收账款”应收货款组合划分相同 |
| 应收票据组合2 | 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
| 组合 | 项目 | 确定组合的依据 |
| 应收账款组合1 | 应收客户款项 | 应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
| 组合 | 项目 | 确定组合的依据 |
| 其他应收款组合1 | 应收利息 | 应收取的尚未逾期的利息 |
| 其他应收款组合2 | 应收股利 | 应收被投资单位宣告分配的股利 |
| 其他应收款组合3 | 其他应收款 | 应收款项的账龄作为信用风险特征 |
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：
| 账龄 | 应收票据计提比例（%） | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比（%） |
| 1 年以内 | 5.00 | 5.00 | 5.00 |
| 1-2 年 | 10.00 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3 年 | 50.00 | 50.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
12. 应收票据
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见金融工具。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
13. 应收账款
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见金融工具。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见金融工具
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见金融工具
14. 应收款项融资
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见金融工具。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见金融工具
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见金融工具
15. 其他应收款
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见金融工具。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见金融工具
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见金融工具
16. 存货
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
17. 合同资产
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、11。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见金融工具
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见金融工具
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见金融工具
18. 持有待售的非流动资产或处置组
□适用 √不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用 √不适用
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
19. 长期股权投资
√适用 □不适用
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见
五、18。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见五、27
20. 投资性房地产
√适用 □不适用
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见五、27。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋、建筑物 | 20 | 5 | 4.75 |
21. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机械设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.5-19.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-10 | 5 | 9.50-23.75 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 2-5 | 5 | 19.00-47.50 |
22. 在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：
| 类 别 | 转固标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | （1）主体建设工程及配套工程已实质上完工； （2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收； （3）经消防、国土、规划等外部部门验收； （4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。 |
| 需安装调试的机器设备 | （1）相关设备及其他配套设施已安装完毕； （2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行； （3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品； （4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。 |
23. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
24. 生物资产
□适用 √不适用
25. 油气资产
□适用 √不适用
26. 无形资产
(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项 目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
| 软件及其他 | 5年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
27. 长期资产减值
√适用 □不适用
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
28. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
| 项 目 | 摊销年限 |
| 经营租赁方式租入的固定资产改良支出 | 3年 |
29. 合同负债
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
30. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
31. 预计负债
√适用 □不适用
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
32. 股份支付
√适用 □不适用
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加
的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
33. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
34. 收入
(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内
采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。应付客户对价合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
（2）具体方法
本公司国内销售商品收入确认的具体原则：公司国内销售产品主要通过货运公司交付，以客户签收时确认销售收入。
国外销售商品收入确认的具体原则：公司已办妥商品出口报关手续并取得承运单位出具的提单或运单时确认销售收入。
销售返利及退回：对于附有销售返利、退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，同时按照预期销售返利、退回金额确认为预计负债。
(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
35. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
36. 政府补助
√适用 □不适用
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
37. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述
法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
38. 租赁
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；? 承租人发生的初始直接费用；? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进
行确认和计量，详见五、31。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁
内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；? 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。B.本公司作为出租人经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照五、32的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
① 本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照五、10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
③ 本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照五、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
39. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
40. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
41. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 产品销售收入、技术服务收入 | 13%、9%、6% |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 应缴流转税 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15% |
| 教育费附加 | 应缴流转税 | 3%、2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用 □不适用
本公司、陕西汤普森生物科技有限公司、陕西亿田丰作物科技有限公司于2022年10月12日通过高新技术企业复审，并获得由陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号分别为GR202261000807、GR202261001328、GR202261000603，有效期为3年。本公司、汤普森、亿田丰2024年度减按15%的税率征收企业所得税。
陕西美邦农资贸易有限公司、陕西农盛和作物科学有限公司、陕西亿田丰农资贸易有限公司、陕西诺正生物科技有限公司、陕西亚太检测评价有限公司根据财政部、税务总局、国家发展改革委发布的财税发（2020年）23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
对于公司符合小型微利企业认定标准的子公司，按照财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）、《关于对增值税小规模纳税人免征增值税
的公告》(财税(2022)第15号)文件、《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税(2022)第13号)文件 、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税（2023）第6号）文件、《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》财税(2022)第10号的规定执行税收优惠政策。根据《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[2001]113号），农药销售免征增值税政策。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 25,606.06 | 25,606.06 |
| 银行存款 | 72,268,592.79 | 452,405,021.05 |
| 其他货币资金 | 26,964,029.15 | 28,741,383.33 |
| 存放财务公司存款 | ||
| 合计 | 99,258,228.00 | 481,172,010.44 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
其他说明
货币资金期末余额较期初减少79.37%，主要系未到公司业务年度货款清算时间及本期购买理财产品较多所致。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定理由和依据 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 243,072,978.94 | — | / |
| 其中： | |||
| 理财产品 | 242,000,000.00 | / | |
| 理财产品公允价值变动 | 1,072,978.94 | / | |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 其中： | |||
| 合计 | 243,072,978.94 | / | |
其他说明：
√适用 □不适用
交易性金融资产期末余额较期初大幅上升，系本期购买理财产品较多所致。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 17,864,756.50 | 6,758,326.48 |
| 商业承兑票据 | — | |
| 合计 | 17,864,756.50 | 6,758,326.48 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | — | 16,493,570.64 |
| 商业承兑票据 | — | |
| 合计 | — | 16,493,570.64 |
期末已背书未到期银行承兑汇票是由信用等级不高的银行进行承兑，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
(4). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 17,864,756.50 | 100.00 | — | — | 17,864,756.50 | 6,758,326.48 | 100.00 | — | — | 6,758,326.48 |
| 其中： | ||||||||||
| 1.商业承兑汇票 | ||||||||||
| 2.银行承兑汇票 | 17,864,756.50 | 100.00 | — | — | 17,864,756.50 | 6,758,326.48 | 100.00 | — | — | 6,758,326.48 |
| 合计 | 17,864,756.50 | 100.00 | — | — | 17,864,756.50 | 6,758,326.48 | 100.00 | — | — | 6,758,326.48 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
应收票据期末余额较期初增加164.34%，主要系期末未到期非“6+9”银行承兑汇票增加所致。
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 411,642,017.14 | 148,465,441.42 | |
| 1年以内小计 | 411,642,017.14 | 148,465,441.42 |
| 1至2年 | 809,779.00 | 641,740.00 |
| 2至3年 | ||
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | ||
| 合计 | 412,451,796.14 | 149,107,181.42 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 412,451,796.14 | 100 | 20,663,079.27 | 5.01 | 391,788,716.87 | 149,107,181.42 | 100 | 7,487,446.09 | 5.02 | 141,619,735.33 |
| 其中： | ||||||||||
| 1.应收客户款项 | 412,451,796.14 | 100 | 20,663,079.27 | 5.01 | 391,788,716.87 | 149,107,181.42 | 100 | 7,487,446.09 | 5.02 | 141,619,735.33 |
| 合计 | 412,451,796.14 | 100 | 20,663,079.27 | 5.01 | 391,788,716.87 | 149,107,181.42 | 100 | 7,487,446.09 | 5.02 | 141,619,735.33 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 411,642,017.14 | 20,582,101.37 | 5 |
| 1-2年 | 809,779.00 | 80,977.90 | 10 |
| 2-3年 | — | — | — |
| 3年以上 | — | — | — |
| 合计 | 412,451,796.14 | 20,663,079.27 | 5.01 |
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） |
| 1 年以内 | 5 |
| 1-2 年 | 10 |
| 2-3 年 | 50 |
| 3年以上 | 100 |
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收客户款项 | 7,487,446.09 | 13,175,633.18 | — | — | — | 20,663,079.27 |
| 合计 | 7,487,446.09 | 13,175,633.18 | — | — | — | 20,663,079.27 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 18,270,631.20 | 18,270,631.20 | 4.43 | 913,531.56 | |
| 第二名 | 12,250,000.00 | 12,250,000.00 | 2.97 | 612,500.00 | |
| 第三名 | 8,288,427.82 | 8,288,427.82 | 2.01 | 414,421.39 | |
| 第四名 | 5,984,892.00 | 5,984,892.00 | 1.45 | 299,244.60 |
| 第五名 | 5,879,000.68 | 5,879,000.68 | 1.43 | 293,950.04 | |
| 合计 | 50,672,951.70 | 50,672,951.70 | 12.29 | 2,533,647.59 |
其他说明无
其他说明：
√适用 □不适用
期末应收账款账面余额较期初大幅增长，主要系未到公司业务年度货款清算时间所致。
6、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4). 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(5). 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
7、 应收款项融资
(1).应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 224,200.00 | 300,000.00 |
| 合计 | 224,200.00 | 300,000.00 |
(2).期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 23,545,276.23 | — |
| 商业承兑汇票 | — | — |
| 合计 | 23,545,276.23 | — |
(4).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 224,200.00 | 300,000.00 | ||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 1.银行承兑汇票 | 224,200.00 | 300,000.00 | ||||||||
| 合计 | 224,200.00 | / | / | 300,000.00 | / | / | ||||
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：1.银行承兑汇票
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收融资款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1.银行承兑汇票 | 224,200.00 | ||
| 合计 | 224,200.00 | ||
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6).本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8).其他说明：
□适用 √不适用
8、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 30,688,001.15 | 95.86 | 26,467,368.67 | 98.23 |
| 1至2年 | 1,325,404.50 | 4.14 | 476,367.19 | 1.77 |
| 2至3年 | — | — | — | — |
| 3年以上 | — | — | — | — |
| 合计 | 32,013,405.65 | 100.00 | 26,943,735.86 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 2024年6月30日余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 3,104,000.00 | 9.70 |
| 第二名 | 2,593,470.00 | 8.10 |
| 第三名 | 2,200,000.00 | 6.87 |
| 第四名 | 1,540,000.00 | 4.81 |
| 第五名 | 1,370,546.99 | 4.28 |
| 合计 | 10,808,016.99 | 33.76 |
其他说明
□适用 √不适用
9、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 1,877,973.73 | 1,967,046.04 |
| 合计 | 1,877,973.73 | 1,967,046.04 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1,119,962.10 | 1,754,972.00 | |
| 1年以内小计 | 1,119,962.10 | 1,754,972.00 |
| 1至2年 | 876,483.06 | 306,747.38 |
| 2至3年 | 50,350.00 | 47,500.03 |
| 3年以上 | 1,209,806.62 | 1,655,505.90 |
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | ||
| 合计 | 3,256,601.78 | 3,764,725.31 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金及保证金 | 1,711,106.62 | 2,163,606.62 |
| 单位往来及备用金 | 30,000.00 | 1,035.00 |
| 其他 | 1,515,495.16 | 1,600,083.69 |
| 合计 | 3,256,601.78 | 3,764,725.31 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 1,797,679.27 | 1,797,679.27 | ||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -419,051.22 | -419,051.22 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年6月30日 | 1,378,628.05 | 1,378,628.05 |
余额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
| 账龄 | 其他应收款计提比例（%） |
| 1 年以内 | 5 |
| 1-2 年 | 10 |
| 2-3 年 | 50 |
| 3年以上 | 100 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款 | 1,797,679.27 | -419,051.22 | — | — | 1,378,628.05 | |
| 合计 | 1,797,679.27 | -419,051.22 | — | — | 1,378,628.05 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 1,000,000.00 | 30.71 | 押金及保证金 | 3年以上 | 1,000,000.00 |
| 第二名 | 571,947.32 | 17.56 | 代扣代缴 | 1年以内 | 28,597.38 |
| 第三名 | 400,000.00 | 12.28 | 押金及保证金 | 1-2年 | 40,000.00 |
| 第四名 | 125,086.62 | 3.84 | 押金及保证金 | 3年以上 | 125,086.62 |
| 第五名 | 60,000.00 | 1.84 | 押金及保证金 | 3年以上 | 60,000.00 |
| 合计 | 2,157,033.94 | 66.23 | / | / | 1,253,684.00 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 55,457,565.07 | 3,563,119.59 | 51,894,445.48 | 101,061,718.79 | 5,941,377.02 | 95,120,341.77 |
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 88,375,424.00 | 4,299,158.51 | 84,076,265.49 | 190,352,751.44 | 6,859,757.31 | 183,492,994.13 |
| 半成品 | 40,586,484.77 | 4,952,429.71 | 35,634,055.06 | 64,851,089.56 | 5,800,986.94 | 59,050,102.62 |
| 发出商品 | 1,149,075.21 | — | 1,149,075.21 | 3,605,040.19 | — | 3,605,040.19 |
| 包装物及低值易耗品 | 11,981,996.38 | 4,187,089.16 | 7,794,907.22 | 16,683,231.06 | 4,253,601.59 | 12,429,629.47 |
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 合计 | 197,550,545.43 | 17,001,796.97 | 180,548,748.46 | 376,553,831.04 | 22,855,722.86 | 353,698,108.18 |
期末存货账面余额较期初下降47.54%，主要系未到冬储备货期，公司消化库存，致使存货整体下降。
(2). 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 5,941,377.02 | 1,556,044.29 | — | 3,934,301.72 | — | 3,563,119.59 |
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 6,859,757.31 | 1,396,057.74 | — | 3,956,656.54 | — | 4,299,158.51 |
| 半成品 | 5,800,986.94 | 1,107,249.07 | — | 1,955,806.30 | — | 4,952,429.71 |
| 包装物及低值易耗品 | 4,253,601.59 | 842,802.93 | — | 909,315.36 | — | 4,187,089.16 |
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 合计 | 22,855,722.86 | 4,902,154.03 | — | 10,756,079.92 | — | 17,001,796.97 |
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(4). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明无
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | ||
| 应收退货成本 | 20,780,823.89 | 8,551,537.62 |
| 增值税负数重分类 | 30,762,649.46 | 34,497,525.19 |
| 待摊费用 | 15,145,350.63 | 12,841,571.00 |
| 预交所得税 | 5,136,049.30 | 3,443,313.40 |
| 合计 | 71,824,873.28 | 59,333,947.21 |
其他说明：
无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
无
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
(1). 长期股权投资情况
□适用 √不适用
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明无
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 129,825,136.98 | 131,138,148.85 |
| 固定资产清理 | — | — |
| 合计 | 129,825,136.98 | 131,138,148.85 |
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 72,091,744.69 | 109,381,830.18 | 10,417,240.02 | 33,937,173.03 | 225,827,987.92 |
| 2.本期增加金额 | 4,252,293.50 | 1,976,204.43 | 983,274.34 | 811,838.28 | 8,023,610.55 |
| （1）购置 | 4,252,293.50 | 190,275.22 | 983,274.34 | 811,838.28 | 6,237,681.34 |
| （2）在建工程转入 | — | 1,785,929.21 | — | — | 1,785,929.21 |
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | — | — | 120,270.00 | 21,719.18 | 141,989.18 |
| （1）处置或报废 | — | — | 120,270.00 | 21,719.18 | 141,989.18 |
| 4.期末余额 | 76,344,038.19 | 111,358,034.61 | 11,280,244.36 | 34,727,292.13 | 233,709,609.29 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 22,407,278.39 | 38,637,602.38 | 6,692,345.59 | 23,400,872.33 | 91,138,098.69 |
| 2.本期增加金额 | 2,131,408.67 | 4,603,216.37 | 846,815.30 | 1,747,364.64 | 9,328,804.98 |
| （1）计提 | 2,131,408.67 | 4,603,216.37 | 846,815.30 | 1,747,364.64 | 9,328,804.98 |
| 3.本期减少金额 | — | — | 114,256.50 | 19,915.24 | 134,171.74 |
| （1）处置或报废 | — | — | 114,256.50 | 19,915.24 | 134,171.74 |
| 4.期末余额 | 24,538,687.06 | 43,240,818.75 | 7,424,904.39 | 25,128,321.73 | 100,332,731.93 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 1,286,704.40 | 2,230,088.15 | — | 34,947.83 | 3,551,740.38 |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 1,286,704.40 | 2,230,088.15 | — | 34,947.83 | 3,551,740.38 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 50,518,646.73 | 65,887,127.71 | 3,855,339.97 | 9,564,022.57 | 129,825,136.98 |
| 2.期初账面价值 | 48,397,761.90 | 68,514,139.65 | 3,724,894.43 | 10,501,352.87 | 131,138,148.85 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
(5). 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 370,602,891.84 | 324,770,900.50 |
| 工程物资 | 459,032.12 | 1,164,031.60 |
| 合计 | 371,061,923.96 | 325,934,932.10 |
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 年产30000吨新型绿色农药制剂和水溶肥料生产线 | 244,074,461.06 | — | 244,074,461.06 | 217,981,776.36 | — | 217,981,776.36 |
| 募投项目-综合实验室建设项目 | 40,315,126.06 | — | 40,315,126.06 | 37,659,611.86 | — | 37,659,611.86 |
| 募投项目-营销网络体系建设项目 | 39,423,621.01 | — | 39,423,621.01 | 34,970,440.62 | — | 34,970,440.62 |
| 20000吨农药原药及中间体生产线 | 24,126,550.62 | — | 24,126,550.62 | 17,532,020.07 | — | 17,532,020.07 |
| 募投项目-环境友好型农药制剂生产基地技术改造项目 | 16,195,210.62 | — | 16,195,210.62 | 16,094,491.90 | — | 16,094,491.90 |
| 其他工程 | 6,467,922.47 | — | 6,467,922.47 | 532,559.69 | — | 532,559.69 |
| 合计 | 370,602,891.84 | — | 370,602,891.84 | 324,770,900.50 | — | 324,770,900.50 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 年产30000吨新型绿色农药制剂和水溶肥料生产线 | 357,050,000.00 | 217,981,776.36 | 26,092,684.70 | — | — | 244,074,461.06 | 68.36 | 68.36 | 576,861.11 | 576,861.11 | 3.80 | 自有资金 |
| 募投项目-综合实验室建设项目 | 70,000,000.00 | 37,659,611.86 | 2,655,514.20 | — | — | 40,315,126.06 | 57.59 | 57.59 | — | — | — | 募集资金 |
| 募投项目-营销网络体系建设项目 | 43,000,000.00 | 34,970,440.62 | 4,453,180.39 | — | — | 39,423,621.01 | 91.68 | 91.68 | — | — | — | 募集资金 |
| 20000吨农药原药及中间体生产线 | 400,000,000.00 | 17,532,020.07 | 6,594,530.55 | — | — | 24,126,550.62 | 6.03 | 6.03 | 27,668.42 | — | — | 自有资金 |
| 募投项目-环境友好型农药制剂生产基地技术改造项目 | 102,843,391.93 | 16,094,491.90 | 100,718.72 | — | — | 16,195,210.62 | 60.58 | 60.58 | — | — | — | 募集资金 |
| 其他工程 | — | 532,559.69 | 7,721,291.99 | 1,785,929.21 | — | 6,467,922.47 | — | — | — | — | — | 自有资金 |
| 合计 | 972,893,391.93 | 324,770,900.50 | 47,617,920.55 | 1,785,929.21 | — | 370,602,891.84 | — | — | 604,529.53 | 576,861.11 | — |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
本期本公司无计提的在建工程减值准备情况
(4). 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 工程物资 | 459,032.12 | — | 459,032.12 | 1,164,031.60 | — | 1,164,031.60 |
| 合计 | 459,032.12 | 459,032.12 | 1,164,031.60 | 1,164,031.60 | ||
其他说明：
无
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
(1). 油气资产情况
□适用 √不适用
(2). 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
25、 使用权资产
(1). 使用权资产情况
□适用 √不适用
(2). 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 83,449,814.50 | 6,000,577.61 | 89,450,392.11 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||
| (1)购置 | |||||
| (2)内部研发 | |||||
| (3)企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | 83,449,814.50 | 6,000,577.61 | 89,450,392.11 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 4,119,620.81 | 2,100,202.16 | 6,219,822.97 | ||
| 2.本期增加金额 | 828,402.15 | 600,057.76 | 1,428,459.91 | ||
| （1）计提 | 828,402.15 | 600,057.76 | 1,428,459.91 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | 4,948,022.96 | 2,700,259.92 | 7,648,282.88 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 78,501,791.54 | 3,300,317.69 | 81,802,109.23 | ||
| 2.期初账面价值 | 79,330,193.69 | 3,900,375.45 | 83,230,569.14 | ||
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4). 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末无形资产中，公司以陕（2023）蒲城县不动产第1970号土地使用权用于银行抵押贷款，抵押资产期末账面价值为34,996,069.67元。
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 待摊费用 | 417,297.51 | 466,384.61 | 291,570.95 | — | 592,111.17 |
| 合计 | 417,297.51 | 466,384.61 | 291,570.95 | — | 592,111.17 |
其他说明：
长期待摊费用期末余额较期初下降41.89%，主要系本期摊销所致。
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | ||||
| 内部交易未实现利润 | ||||
| 可抵扣亏损 | ||||
| 预计返利 | 57,875,270.56 | 8,681,290.59 | 57,875,270.56 | 8,681,290.59 |
| 未实现内部收益 | 3,433,688.31 | 515,053.25 | 15,726,612.30 | 2,358,991.85 |
| 存货跌价准备 | 13,096,128.95 | 1,964,419.34 | 15,447,274.15 | 2,317,091.12 |
| 未弥补亏损 | 7,321,738.80 | 1,098,260.82 | 7,191,607.38 | 1,078,741.11 |
| 未实现退货收益 | 10,473,497.70 | 1,571,024.66 | 4,462,470.53 | 669,370.58 |
| 应收账款坏账准备 | 18,893,449.66 | 2,834,017.46 | 6,738,247.00 | 1,010,737.07 |
| 其他应收款坏账准备 | 802,943.58 | 120,441.53 | 925,112.25 | 138,766.85 |
| 递延收益 | 1,070,819.15 | 160,622.87 | 1,196,468.09 | 179,470.21 |
| 合计 | 112,967,536.71 | 16,945,130.52 | 109,563,062.26 | 16,434,459.38 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 固定资产一次性税前扣除形成 | 35,806,176.53 | 5,370,926.49 | 31,852,637.91 | 4,777,895.69 |
| 公允价值变动 | 1,056,612.27 | 158,491.84 | — | — |
| 合计 | 36,862,788.80 | 5,529,418.33 | 31,852,637.91 | 4,777,895.69 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | ||
| 可抵扣亏损 | 89,280,077.00 | 89,627,164.11 |
| 存货跌价准备 | 3,905,668.02 | 7,408,448.71 |
| 递延收益 | 2,300,000.00 | — |
| 应收账款坏账准备 | 1,769,629.61 | 749,199.09 |
| 其他应收款坏账准备 | 573,284.47 | 872,567.02 |
| 未实现退货收益 | 716,145.36 | 142195.07 |
| 应收票据坏账准备 | 2,400.00 | — |
| 预计返利 | 100,000.00 | 100,000.00 |
| 合计 | 98,647,204.46 | 98,899,574.00 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024年 | 49,694.17 | 49,694.17 | |
| 2025年 | 99,367.87 | 99,367.87 | — |
| 2026年 | 6,572,152.02 | 8,210,644.78 | — |
| 2027年 | 7,801,144.56 | 8,004,425.79 | — |
| 2028年 | 6,594,974.55 | 7,475,766.41 | — |
| 2029年 | 11,589,329.64 | - | — |
| 2030年 | 6,620,978.22 | 6,620,978.22 | — |
| 2031年 | 6,737,805.31 | 6,737,805.31 | — |
| 2032年 | 33,207,149.09 | 40,416,266.22 | — |
| 2033年 | 9,355,995.00 | 12,012,215.34 | — |
| 2034年 | 651,486.57 | — | — |
| 合计 | 89,280,077.00 | 89,627,164.11 | — |
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 应收退货成本 | ||||||
| 合同资产 | ||||||
| 预付土地款 | 37,459,200.00 | 37,459,200.00 | 31,016,000.00 | 31,016,000.00 | ||
| 预付工程设备款 | 11,150,065.63 | 11,150,065.63 | 31,228,772.36 | 31,228,772.36 | ||
| 预付软件款 | 1,023,665.93 | 1,023,665.93 | 809,208.66 | 809,208.66 | ||
| 合计 | 49,632,931.56 | 49,632,931.56 | 63,053,981.02 | 63,053,981.02 | ||
其他说明：
无
31、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 26,964,029.15 | 26,964,029.15 | 冻结 | 票据保 | 28,741,383.33 | 28,741,383.33 | 冻结 | 票据保证金 |
| 证金 | ||||||||
| 应收票据 | ||||||||
| 存货 | ||||||||
| 其中：数据资源 | ||||||||
| 固定资产 | 24,302,686.26 | 17,072,304.97 | 抵押 | 抵押给银行用于银行贷款及开立银行承兑汇票 | ||||
| 无形资产 | 36,328,100.00 | 34,996,069.67 | 抵押 | 抵押给银行用于银行贷款 | 3,441,748.00 | 2,373,301.05 | 抵押 | 抵押给银行用于银行贷款及开立银行承兑汇票 |
| 其中：数据资源 | ||||||||
| 合计 | 63,292,129.15 | 61,960,098.82 | / | / | 56,485,817.59 | 48,186,989.35 | / | / |
其他说明：
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | — | 1,000,000.00 |
| 信用借款 | ||
| 短期借款应计利息 | — | 1,145.82 |
| 合计 | — | 1,001,145.82 |
短期借款分类的说明：
短期借款期末余额较上期末大幅下降，主要系归还短期借款所致。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 银行承兑汇票 | 6,546,763.49 | 52,056,000.00 |
| 合计 | 6,546,763.49 | 52,056,000.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。到期未付的原因是无期末应付票据余额较期初大幅下降，主要系本期办理银行承兑汇票减少所致
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 90,685,159.92 | 43,859,528.97 |
| 应付运费 | 1,016,810.58 | 2,504,467.47 |
| 应付工程设备款 | 61,439,083.77 | 73,165,913.91 |
| 其他 | 55,234.87 | 185,742.54 |
| 合计 | 153,196,289.14 | 119,715,652.89 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收商品款 | 35,743,399.93 | 227,974,511.87 |
| 合计 | 35,743,399.93 | 227,974,511.87 |
(2). 账龄超过1年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
合同负债期末余额较期初大幅减少，主要系公司期末预收货款减少所致。
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 31,774,820.80 | 48,486,531.95 | 61,590,971.45 | 18,670,381.30 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 116.06 | 3,795,736.46 | 3,795,736.46 | 116.06 |
| 三、辞退福利 | — | 70,000.00 | 70,000.00 | — |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 31,774,936.86 | 52,352,268.41 | 65,456,707.91 | 18,670,497.36 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 31,465,591.39 | 43,376,392.67 | 56,398,764.04 | 18,443,220.02 |
| 二、职工福利费 | — | 1,726,394.29 | 1,726,394.29 | — |
| 三、社会保险费 | 93.62 | 1,945,306.28 | 1,945,399.90 | — |
| 其中：医疗保险费 | — | 1,863,781.57 | 1,863,781.57 | — |
| 工伤保险费 | 93.62 | 81,524.71 | 81,618.33 | — |
| 生育保险费 | ||||
| 四、住房公积金 | 312.00 | 758,303.06 | 758,615.06 | — |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 308,823.79 | 680,135.65 | 761,798.16 | 227,161.28 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 31,774,820.80 | 48,486,531.95 | 61,590,971.45 | 18,670,381.30 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | — | 3,648,294.32 | 3,648,294.32 | — |
| 2、失业保险费 | 116.06 | 147,442.14 | 147,442.14 | 116.06 |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 116.06 | 3,795,736.46 | 3,795,736.46 | 116.06 |
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 469,465.88 | 295,250.14 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 企业所得税 | 110,563.57 | 1,765,198.50 |
| 个人所得税 | ||
| 城市维护建设税 | ||
| 房产税 | 299,760.11 | 293,990.28 |
| 土地使用税 | 318,942.25 | 303,474.14 |
| 其他税种 | 1,875,049.55 | 780,510.17 |
| 合计 | 3,073,781.36 | 3,438,423.23 |
其他说明：
无
41、 其他应付款
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 22,527,895.15 | 24,744,124.67 |
| 合计 | 22,527,895.15 | 24,744,124.67 |
(2). 应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 未付费用 | 12,292,284.07 | 13,222,601.54 |
| 押金保证金 | 8,170,846.59 | 8,135,354.54 |
| 其他 | 2,064,764.49 | 3,386,168.59 |
| 合计 | 22,527,895.15 | 24,744,124.67 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | ||
| 1年内到期的应付债券 | ||
| 1年内到期的长期应付款 | ||
| 1年内到期的租赁负债 | ||
| 1年内到期的长期借款利息 | 76,000.00 | — |
| 合计 | 76,000.00 |
其他说明：
无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | ||
| 待转销项税额 | 160,216.17 | 200,821.65 |
| 合计 | 160,216.17 | 200,821.65 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | 73,000,000.00 | — |
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | ||
| 合计 | 73,000,000.00 |
长期借款分类的说明：
无
其他说明
√适用 □不适用
长期借款期末余额较期初大幅增长，主要系新增长期借款所致。
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 对外提供担保 | |||
| 未决诉讼 | |||
| 产品质量保证 | |||
| 重组义务 | |||
| 待执行的亏损合同 | |||
| 应付退货款 | 13,156,203.22 | 31,970,466.95 | |
| 预计返利 | 97,800,396.56 | 193,154,177.75 | |
| 其他 |
| 合计 | 110,956,599.78 | 225,124,644.70 | / |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
预计负债期末余额较期初增长102.89%，主要系预计退货、预计返利计提金额增加所致
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 1,196,468.09 | 2,300,000.00 | 125,648.94 | 3,370,819.15 | 企业从政府无偿取得货币性资产 |
| 合计 | 1,196,468.09 | 2,300,000.00 | 125,648.94 | 3,370,819.15 |
其他说明：
√适用 □不适用
延收益期末余额较期初增长181.73%，主要原因系政府补助增加所致。
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 135,200,000.00 | 135,200,000.00 | |||||
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 459,369,311.08 | — | — | 459,369,311.08 |
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 459,369,311.08 | — | — | 459,369,311.08 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | — | 66,747.13 | 66,747.13 | — |
| 合计 | — | 66,747.13 | 66,747.13 | — |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 21,672,056.31 | — | — | 21,672,056.31 |
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 21,672,056.31 | — | — | 21,672,056.31 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 497,924,349.60 | 473,143,115.99 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 497,924,349.60 | 473,143,115.99 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 47,427,783.08 | 57,557,004.39 |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,031,770.78 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 20,280,000.00 | 29,744,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 525,072,132.68 | 497,924,349.60 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 506,101,933.74 | 351,353,046.63 | 471,431,562.32 | 291,089,187.72 |
| 其他业务 | 3,503,717.51 | 3,644,989.57 | 4,717,214.82 | 5,088,742.59 |
| 合计 | 509,605,651.25 | 354,998,036.20 | 476,148,777.14 | 296,177,930.31 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | ||
| 教育费附加 | ||
| 资源税 | ||
| 房产税 | 599,520.23 | 274,539.15 |
| 土地使用税 | 632,472.09 | 549,078.32 |
| 车船使用税 | ||
| 印花税 | 1,002,457.52 | 389,019.68 |
| 水利基金 | 269,001.04 | 196,707.26 |
| 其他 | 197,955.24 | 190,687.00 |
| 合计 | 2,701,406.12 | 1,600,031.41 |
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪金 | 24,525,940.40 | 24,127,882.82 |
| 差旅费 | 13,435,804.55 | 12,209,969.53 |
| 推广费 | 8,783,761.87 | 3,209,433.05 |
| 其他 | 218,243.65 | 894,410.30 |
| 合计 | 46,963,750.47 | 40,441,695.70 |
其他说明：
销售费用本期较上期增长16.13%，主要系销售规模扩大，各项销售费用增加。
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪金 | 8,105,170.23 | 8,421,061.64 |
| 折旧与摊销 | 5,296,697.55 | 3,729,289.44 |
| 办公费用 | 2,322,900.41 | 1,661,913.61 |
| 中介费 | 302,797.99 | 530,137.81 |
| 业务招待费 | 22,786.62 | 203,010.96 |
| 劳务费 | 575,823.38 | 365,932.14 |
| 差旅费 | 273,351.21 | 245,132.15 |
| 低值易耗品 | 109,802.40 | 72,990.69 |
| 其他 | 380,295.79 | 354,579.80 |
| 合计 | 17,389,625.58 | 15,584,048.24 |
其他说明：
管理费用本期较上期增长11.59%，主要系各项管理费用增加所致。
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 试验费 | 22,781,356.81 | 17,582,760.79 |
| 人工费用 | 9,233,805.49 | 8,138,372.81 |
| 折旧与摊销 | 805,029.82 | 883,798.50 |
| 其他 | 2,213,370.40 | 2,485,461.98 |
| 合计 | 35,033,562.52 | 29,090,394.08 |
其他说明：
研发费用本期较上期增长20.43%，主要系研发投入增加所致。
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 9,479.18 | 355,204.30 |
| 减：利息收入 | 911,648.68 | 1,268,050.26 |
| 利息净支出 | -902,169.50 | -912,845.96 |
| 减：汇兑收益 | 14,847.08 | — |
| 汇兑净损失 | -14,847.08 | — |
| 银行手续费 | 51,137.23 | 47,603.01 |
| 合计 | -865,879.35 | -865,242.95 |
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | 6,055,148.94 | |
| 其中：与递延收益相关的政府补助 | 125,648.94 | |
| 与递延收益相关的政府补助 | ||
| 直接计入当期损益的政府补助 | 5,929,500.00 | |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 2,578,045.82 | |
| 其中：个税扣缴税款手续费 | 101,745.63 | |
| 进项税加计扣除 | 2,476,300.19 | |
| 合计 | 8,633,194.76 |
其他说明：
其他收益本期较上期大幅增加，主要系政府补助增加。
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 3,080,146.86 | 1,855,917.20 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | 3,080,146.86 | 1,855,917.20 |
其他说明：
投资收益本期较上期增长65.96%，主要系理财收益增加。
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 1,072,978.94 | 67,761.29 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 按公允价值计量的投资性房地产 | ||
| 合计 | 1,072,978.94 | 67,761.29 |
其他说明：
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | -13,175,633.18 | -8,946,427.43 |
| 其他应收款坏账损失 | 419,051.22 | 258,477.21 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 财务担保相关减值损失 | ||
| 合计 | -12,756,581.96 | -8,687,950.22 |
其他说明：
本期信用减值损失较上期增长46.83%，主要系本期应收账款余额增加所致。
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、合同资产减值损失 | ||
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -4,902,154.03 | -334,721.68 |
| 三、长期股权投资减值损失 | ||
| 四、投资性房地产减值损失 | ||
| 五、固定资产减值损失 | ||
| 六、工程物资减值损失 | ||
| 七、在建工程减值损失 | ||
| 八、生产性生物资产减值损失 | ||
| 九、油气资产减值损失 | ||
| 十、无形资产减值损失 | ||
| 十一、商誉减值损失 | ||
| 十二、其他 | ||
| 合计 | -4,902,154.03 | -334,721.68 |
其他说明：
本期资产减值损失较上期大幅增长，主要系计提的存货跌价增加所致。
73、 资产处置收益
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | |||
| 其中：固定资产处置利得 | |||
| 无形资产处置利得 | |||
| 债务重组利得 |
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | 600,000.00 | 1,519,500.00 | |
| 其他 | 1,075,489.28 | 202,277.26 | |
| 合计 | 1,675,489.28 | 1,721,777.26 |
其他说明：
√适用 □不适用
无
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 1,803.99 | 15,875.39 | |
| 其中：固定资产处置损失 | |||
| 无形资产处置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | — | 100,000.00 | |
| 其他 | 5,757.65 | 17,192.49 | |
| 合计 | 7,561.64 | 133,067.88 |
其他说明：
本期营业外支出较上期下降94.32%，主要系本期公益性捐赠支出减少所致。
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 2,512,027.34 | 10,042,450.93 |
| 递延所得税费用 | 240,851.50 | 4,956,444.28 |
| 合计 | 2,752,878.84 | 14,998,895.21 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 50,180,661.92 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 7,527,099.29 |
| 子公司适用不同税率的影响 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 17,657.69 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,091,319.39 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,309,803.60 |
| 研发费用加计扣除 | -5,010,362.35 |
| 所得税费用 | 2,752,878.84 |
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 8,829,500.00 | 1,473,000.00 |
| 往来款 | 572,580.58 | — |
| 其他 | 1,177,234.91 | 113,405.59 |
| 合计 | 10,579,315.49 | 1,586,405.59 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研发费 | 27,287,233.47 | 15,777,687.60 |
| 差旅费 | 14,868,772.50 | 13,815,997.63 |
| 推广费 | 8,826,768.87 | 6,092,157.05 |
| 运输费 | 7,627,867.88 | 4,807,603.13 |
| 办公费用 | 2,319,531.39 | 1,790,798.29 |
| 中介费 | 302,797.99 | 530,137.81 |
| 其他 | 2,106,865.17 | 2,972,249.16 |
| 合计 | 63,339,837.27 | 45,786,630.67 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品 | 823,000,000.00 | 630,000,000.00 |
| 合计 | 823,000,000.00 | 630,000,000.00 |
收到的重要的投资活动有关的现金说明无
支付的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品 | 1,065,000,000.00 | 600,000,000.00 |
| 合计 | 1,065,000,000.00 | 600,000,000.00 |
支付的重要的投资活动有关的现金说明无
收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 911,648.68 | 1,268,050.26 |
| 合计 | 911,648.68 | 1,268,050.26 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3). 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 票据保证金 | 21,777,354.18 | 25,000,000.00 |
| 其他 | 11,558.23 | |
| 合计 | 21,777,354.18 | 25,011,558.23 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 票据保证金 | 20,000,000.00 | 25,566,980.00 |
| 其他 | — | 7,500,000.00 |
| 合计 | 20,000,000.00 | 33,066,980.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 长期借款 | — | 73,000,000.00 | — | — | — | 73,000,000.00 |
| 合计 | — | 73,000,000.00 | — | — | — | 73,000,000.00 |
(4). 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财
务影响
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 47,427,783.08 | 73,610,741.11 |
| 加：资产减值准备 | 4,902,154.03 | 334,721.68 |
| 信用减值损失 | 12,756,581.96 | 8,687,950.22 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 9,328,804.98 | 9,145,875.71 |
| 使用权资产摊销 | ||
| 无形资产摊销 | 1,428,459.91 | 655,520.57 |
| 长期待摊费用摊销 | 291,570.95 | 173,017.38 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,803.99 | 15,875.39 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -1,072,978.94 | -67,761.29 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -917,016.58 | -912,845.96 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -3,080,146.86 | -1,855,917.20 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -510,671.14 | 4,694,467.28 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 751,522.64 | 261,973.28 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 168,247,205.69 | 160,903,026.44 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -291,412,870.00 | -121,759,251.89 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -95,310,595.57 | -208,977,874.90 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -147,168,391.86 | -75,090,482.18 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 72,294,198.85 | 160,525,591.79 |
| 减：现金的期初余额 | 452,430,627.11 | 293,235,109.24 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -380,136,428.26 | -132,709,517.45 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 72,294,198.85 | 452,430,627.11 |
| 其中：库存现金 | 25,606.06 | 25,606.06 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 72,268,592.79 | 452,405,021.05 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 72,294,198.85 | 452,430,627.11 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 理由 |
| 票据保证金 | 26,964,029.15 | 7,500,000.08 | 超过3个月 |
| 合计 | 26,964,029.15 | 7,500,000.08 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | 0.26 | 7.1268 | 1.85 |
| 其中：美元 | 0.26 | 7.1268 | 1.85 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | - | - | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | - | - | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 |
其他说明：
无
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
82、 租赁
(1) 作为承租人
□适用 √不适用
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
□适用 √不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明无
83、 数据资源
□适用 √不适用
84、 其他
□适用 √不适用
八、研发支出
(1).按费用性质列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 试验费 | 22,781,356.81 | 17,582,760.79 |
| 人工费用 | 9,233,805.49 | 8,138,372.81 |
| 折旧与摊销 | 805,029.82 | 883,798.50 |
| 其他 | 2,213,370.40 | 2,485,461.98 |
| 合计 | 35,033,562.52 | 29,090,394.08 |
| 其中：费用化研发支出 | 35,033,562.52 | 29,090,394.08 |
| 资本化研发支出 | — | — |
其他说明：
研发费用本期较上期增长20.43%，主要系研发投入增加所致。
(2).符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明无
(3).重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2). 合并成本
□适用 √不适用
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 陕西汤普森生物科技有限公司 | 渭南 | 20,000,000.00 | 渭南 | 杀虫剂、杀菌剂、除草剂、植物生长调节剂、肥料、微生物肥料的制造、销售等。 | 100.00 | — | 同一控制企业合并 |
| 陕西亿田丰作物科技有限公司 | 渭南 | 20,000,000.00 | 渭南 | 杀虫剂、杀菌剂、除草剂、植物生长调节剂、肥料、微生物肥料的制造、销售。 | 100.00 | — | 同一控制企业合并 |
| 陕西美邦农资贸易有限公司 | 西安 | 16,000,000.00 | 西安 | 肥料销售;农副产品销售;农业机械销售。 | 100.00 | — | 同一控制企业合并 |
| 陕西农盛和作物科学有限公司 | 西安 | 18,000,000.00 | 西安 | 农业机械销售；肥料销售；农副产品销售。 | 100.00 | — | 同一控制企业合并 |
| 陕西诺正生物科技有限公司 | 渭南 | 50,000,000.00 | 渭南 | 农药原药及制剂、化工中间体、肥料的研发、技术咨询、技术转让、检测服务。 | 100.00 | — | 同一控制企业合并 |
| 陕西亚太检测评价有限公司 | 西安 | 71,000,000.00 | 西安 | 产品理化性质检测;农药、肥料产品研发;农药残留实验与评价;环境行为研究、检测与评价;环境毒理研究、检测与评价;非临床药物药效研究及安全性评价研究;生物活性测定与评价;田间药效实验与评价。 | 100.00 | — | 投资设立 |
| 陕西亿田丰农资贸易有限公司 | 西安 | 1,000,000.00 | 西安 | 肥料销售；农业机械销售；农副产品销售。 | 100.00 | — | 投资设立 |
| 陕西诺正农化科技有限公司 | 渭南 | 1,000,000.00 | 渭南 | 肥料销售；农业机械销售；农副产品销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技 | 100.00 | — | 投资设立 |
| 术转让、技术推广。 | |||||||
| 陕西出发点作物技术有限公司 | 西安 | 2,000,000.00 | 西安 | 肥料销售;农业机械销售;农副产品销售;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;会议及展览服务。 | 100.00 | — | 投资设立 |
| 美邦诺正（上海）国际贸易有限公司 | 上海 | 1,000,000.00 | 上海 | 农药批发；农药零售；货物进出口；技术进出口。 | 100.00 | — | 投资设立 |
| 陕西领旗生物科技有限公司 | 西安 | - | 西安 | 肥料销售;农业机械销售;农副产品销售;技术进出口;货物进出口;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。 | 100.00 | — | 投资设立 |
| 陕西傲谷作物科技有限公司 | 西安 | 1,000,000.00 | 西安 | 农业机械销售;肥料销售;农副产品销售;技术进出口;货物进出口;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。 | 100.00 | — | 投资设立 |
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| 陕西谷满金生物科技有限公司 | 渭南 | 1,000,000.00 | 渭南 | 肥料销售；生物有机肥料研发；复合微生物肥料研发；生物农药技术研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；货物进出口。 | 100.00 | — | 投资设立 |
| 陕西伴遍天作物科技有限公司 | 西安 | 100,000.00 | 西安 | 肥料销售;农业机械销售;农副产品销售;技术服务、技术开发、技术咨询、 | 100.00 | — | 投资设立 |
技术交流、技术转让、技术推广;货物进出口;技术进出口。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2).重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
□适用 √不适用
(2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十一、政府补助
1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 1,196,468.09 | 2,300,000.00 | — | 125,648.94 | — | 3,370,819.15 | 与资产相关 |
| 合计 | 1,196,468.09 | 2,300,000.00 | — | 125,648.94 | — | 3,370,819.15 | / |
3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他 | ||
| 与收益相关 | 6,529,500.00 | 1,473,000.00 |
| 合计 | 6,529,500.00 | 1,473,000.00 |
其他说明：
无
十二、与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
□适用 √不适用
2、 套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | — | 243,072,978.94 | — | 243,072,978.94 |
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | — | 243,072,978.94 | — | 243,072,978.94 |
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）理财产品 | — | 243,072,978.94 | — | 243,072,978.94 |
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | ||||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| （六）应收款项融资 | — | — | 224,200.00 | 224,200.00 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | — | 243,072,978.94 | 224,200.00 | 243,297,178.94 |
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十四、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 陕西聚盈丰生物科技有限公司 | 货物销售 | 283,190.64 | 477,814.19 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 张少武、张秋芳 | 7,979,000.00 | 2023-9-15 | 2024-3-15 | 是 |
| 张少武 | 60,000,000.00 | 2023-10-27 | 2024-10-26 | 否 |
| 张少武 | 260,000,000.00 | 2024-2-2 | 2027-2-1 | 否 |
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 303.50 | 295.85 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 陕西聚盈丰生物科技有限公司 | 408,840.50 | 20,442.03 | 82,953.00 | 4,147.65 |
(2). 应付项目
□适用 √不适用
(3). 其他项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十五、股份支付
1、 各项权益工具
□适用 √不适用
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 本期股份支付费用
□适用 √不适用
5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十八、其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 重要债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 107,101,855.77 | 58,792,983.76 | |
| 1年以内小计 | 107,101,855.77 | 58,792,983.76 |
| 1至2年 | ||
| 2至3年 | ||
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | ||
| 合计 | 107,101,855.77 | 58,792,983.76 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 | |
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 价值 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 107,101,855.77 | 100 | 5,355,092.79 | 5 | 101,746,762.98 | 58,792,983.76 | 100 | 2,939,649.19 | 5 | 55,853,334.57 |
| 其中： | ||||||||||
| 1.应收客户款项 | 107,101,855.77 | 100 | 5,355,092.79 | 5 | 101,746,762.98 | 58,792,983.76 | 100 | 2,939,649.19 | 5 | 55,853,334.57 |
| 合计 | 107,101,855.77 | 100 | 5,355,092.79 | 5 | 101,746,762.98 | 58,792,983.76 | 100 | 2,939,649.19 | 5 | 55,853,334.57 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 107,101,855.77 | 5,355,092.79 | 5 |
| 1-2年 | — | — | — |
| 2-3年 | — | — | — |
| 3年以上 | — | — | — |
| 合计 | 107,101,855.77 | 5,355,092.79 | 5 |
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） |
| 1 年以内 | 5 |
| 1-2 年 | 10 |
| 2-3 年 | 50 |
| 3年以上 | 100 |
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收客户款项 | 2,939,649.19 | 2,415,443.60 | — | — | — | 5,355,092.79 |
| 合计 | 2,939,649.19 | 2,415,443.60 | — | — | — | 5,355,092.79 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 73,382,375.16 | — | 73,382,375.16 | 68.52 | 3,669,118.76 |
| 第二名 | 17,218,894.74 | — | 17,218,894.74 | 16.08 | 860,944.74 |
| 第三名 | 15,951,616.04 | — | 15,951,616.04 | 14.89 | 797,580.80 |
| 第四名 | 543,996.00 | — | 543,996.00 | 0.51 | 27,199.80 |
| 第五名 | 4,973.83 | — | 4,973.83 | 0 | 248.69 |
| 合计 | 107,101,855.77 | — | 107,101,855.77 | 100 | 5,355,092.79 |
其他说明无
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 83,093,001.90 | 53,235,211.14 |
| 合计 | 83,093,001.90 | 53,235,211.14 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 87,016,173.64 | 55,992,303.68 | |
| 1年以内小计 | 87,016,173.64 | 55,992,303.68 |
| 1至2年 | 454,541.05 | 34,747.38 |
| 2至3年 | 37,100.00 | 22,500.03 |
| 3年以上 | 649,646.62 | 794,946.62 |
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | ||
| 合计 | 88,157,461.31 | 56,844,497.71 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 单位往来及备用金 | 86,632,733.44 | 55,204,673.52 |
| 押金及其他保证金 | 1,145,646.62 | 1,298,046.62 |
| 其他 | 379,081.25 | 341,777.57 |
| 合计 | 88,157,461.31 | 56,844,497.71 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预 | 整个存续期预期信用损失(未发生信 | 整个存续期预期信用损失(已发生信 |
| 期信用损失 | 用减值) | 用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 3,609,286.57 | 3,609,286.57 | ||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,455,172.84 | 1,455,172.84 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年6月30日余额 | 5,064,459.41 | 5,064,459.41 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
| 账龄 | 其他应收款计提比例（%） |
| 1 年以内 | 5 |
| 1-2 年 | 10 |
| 2-3 年 | 50 |
| 3年以上 | 100 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款 | 3,609,286.57 | 1,455,172.84 | 5,064,459.41 | |||
| 合计 | 3,609,286.57 | 1,455,172.84 | 5,064,459.41 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 71,551,013.46 | 81.16 | 单位往来及备用金 | 1年以内 | 3,577,550.67 |
| 第二名 | 14,937,319.98 | 16.94 | 单位往来及备用金 | 1年以内 | 746,866.00 |
| 第三名 | 500,000.00 | 0.57 | 押金及保证金 | 3年以上 | 500,000.00 |
| 第四名 | 400,000.00 | 0.45 | 押金及保证金 | 1-2年 | 40,000.00 |
| 第五名 | 264,683.23 | 0.30 | 代扣代缴 | 1年以内 | 7,373.74 |
| 合计 | 87,653,016.67 | 99.43 | / | / | 4,871,790.41 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 203,215,582.21 | — | 203,215,582.21 | 203,215,582.21 | — | 203,215,582.21 |
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 203,215,582.21 | — | 203,215,582.21 | 203,215,582.21 | — | 203,215,582.21 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 陕西汤普森生物科技有限公司 | 20,867,746.94 | — | — | 20,867,746.94 | — | — |
| 陕西亿田丰作物科技有限公司 | 20,628,778.91 | — | — | 20,628,778.91 | — | — |
| 陕西美邦农资贸易有限公司 | 15,500,850.17 | — | — | 15,500,850.17 | — | — |
| 陕西农盛和作物科学有限公司 | 18,118,206.19 | — | — | 18,118,206.19 | — | — |
| 陕西诺正生物科技有限公司 | 50,000,000.00 | — | — | 50,000,000.00 | — | — |
| 陕西联邦检测科技有限公司 | — | — | — | — | — | — |
| 陕西亚太检测评价有限公司 | 71,000,000.00 | — | — | 71,000,000.00 | — | — |
| 陕西领旗作物保护有限公司 | 1,000,000.00 | — | — | 1,000,000.00 | — | — |
| 陕西诺正农化科技有限公司 | 1,000,000.00 | — | — | 1,000,000.00 | — | — |
| 陕西出发点作物技术有限公司 | 2,000,000.00 | — | — | 2,000,000.00 | — | — |
| 美邦诺正（上海）国际贸易有限公司 | 1,000,000.00 | — | — | 1,000,000.00 | — | — |
| 陕西傲谷作物科技有限公司 | 1,000,000.00 | — | — | 1,000,000.00 | — | — |
| 陕西伴遍天作物科技有限公司 | 100,000.00 | — | — | 100,000.00 | — | — |
| 陕西谷满金生物科技有限公司 | 1,000,000.00 | — | — | 1,000,000.00 | — | — |
| 合计 | 203,215,582.21 | — | — | 203,215,582.21 | — | — |
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 229,229,497.05 | 180,768,474.50 | 167,973,553.28 | 137,018,915.39 |
| 其他业务 | 98,059,255.57 | 88,828,451.06 | 78,101,937.27 | 68,075,567.07 |
| 合计 | 327,288,752.62 | 269,596,925.56 | 246,075,490.55 | 205,094,482.46 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 1,922,873.22 | 1,486,188.46 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | 1,922,873.22 | 1,486,188.46 |
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
二十、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -1,803.99 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 6,529,500.00 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 4,153,125.80 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股 |
| 份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,069,731.63 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 1,601,637.33 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | 10,148,916.11 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.24 | 0.35 | 0.35 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.34 | 0.28 | 0.28 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：张少武董事会批准报送日期：2024年8月28日
修订信息
□适用 √不适用