博纳影业集团股份有限公司
2024年半年度财务报告
二〇二四年八月
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：博纳影业集团股份有限公司
2024年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,765,107,691.44 | 2,261,771,205.66 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 34,374,606.86 | 160,676,910.40 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 534,497,987.42 | 591,677,536.52 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 1,481,447,865.89 | 1,181,812,313.49 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 305,152,606.74 | 275,699,299.17 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 1,405,306,084.02 | 1,631,504,504.11 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 99,691,018.71 | 75,661,066.13 |
| 流动资产合计 | 5,625,577,861.08 | 6,178,802,835.48 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | 1,950,623,344.48 | 1,956,360,883.74 |
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 541,708,778.99 | 501,955,892.70 |
| 其他权益工具投资 | 14,519,203.21 | 15,429,135.27 |
| 其他非流动金融资产 | 1,661,388,481.49 | 1,520,860,912.98 |
| 投资性房地产 | 130,675,047.50 | 134,731,691.26 |
| 固定资产 | 787,669,604.50 | 827,124,408.16 |
| 在建工程 | 7,946,925.76 | 22,194,210.09 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 1,972,741,858.33 | 2,103,623,751.97 |
| 无形资产 | 10,493,800.79 | 11,092,815.71 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | 95,988,276.41 | 96,493,837.39 |
| 长期待摊费用 | 796,566,409.20 | 831,781,481.01 |
| 递延所得税资产 | 945,177,554.54 | 992,149,722.89 |
| 其他非流动资产 | 368,068,070.75 | 391,741,927.40 |
| 非流动资产合计 | 9,283,567,355.95 | 9,405,540,670.57 |
| 资产总计 | 14,909,145,217.03 | 15,584,343,506.05 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 792,673,343.29 | 1,136,307,131.42 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 867,588,008.75 | 1,119,230,122.51 |
| 预收款项 | 224,811,320.00 | 19,000,000.00 |
| 合同负债 | 287,105,200.45 | 285,513,611.27 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 13,164,637.49 | 12,507,786.88 |
| 应交税费 | 135,113,863.92 | 138,150,844.27 |
| 其他应付款 | 652,047,238.76 | 682,038,209.63 |
| 其中：应付利息 |
| 应付股利 | 227,299.72 | 227,299.72 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 983,173,699.10 | 1,567,968,560.34 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 3,955,677,311.76 | 4,960,716,266.32 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 2,056,581,256.02 | 1,425,973,320.96 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 2,158,834,890.45 | 2,296,861,584.13 |
| 长期应付款 | 57,363,557.40 | |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 35,263,272.02 | 34,221,599.04 |
| 递延收益 | 49,395,275.94 | 53,349,388.42 |
| 递延所得税负债 | 578,657,951.95 | 612,343,093.05 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 4,936,096,203.78 | 4,422,748,985.60 |
| 负债合计 | 8,891,773,515.54 | 9,383,465,251.92 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,374,518,984.00 | 1,374,518,984.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 3,946,350,819.56 | 3,946,354,466.95 |
| 减：库存股 | 35,996,658.67 | 999,782.00 |
| 其他综合收益 | -84,676,292.01 | -78,624,968.08 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 132,106,364.92 | 132,205,864.92 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 698,363,264.59 | 837,802,642.32 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 6,030,666,482.39 | 6,211,257,208.11 |
| 少数股东权益 | -13,294,780.90 | -10,378,953.98 |
| 所有者权益合计 | 6,017,371,701.49 | 6,200,878,254.13 |
| 负债和所有者权益总计 | 14,909,145,217.03 | 15,584,343,506.05 |
法定代表人：于冬 主管会计工作负责人：何英 会计机构负责人：何英
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 206,957,882.20 | 631,050,463.43 |
| 交易性金融资产 | 11,007,232.88 | 2,446,635.34 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 2,330,122.19 | 27,485,844.04 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 87,662,513.00 | 261,425,543.00 |
| 其他应收款 | 13,091,743,461.94 | 12,570,551,989.48 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 297,223,026.52 | 297,223,026.52 |
| 存货 | 75,102,306.37 | 26,352,335.50 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 6,857,930.73 | 9,048,122.92 |
| 流动资产合计 | 13,481,661,449.31 | 13,528,360,933.71 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | 475,089,728.32 | 467,813,658.90 |
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 330,225,950.82 | 320,437,879.90 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 191,169,698.37 | 250,000,000.00 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 63,522.45 | 63,522.45 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 5,567.84 | |
| 递延所得税资产 | 15,797,878.34 | 12,769,619.85 |
| 其他非流动资产 | 62,500,000.00 | 62,500,000.00 |
| 非流动资产合计 | 1,074,846,778.30 | 1,113,590,248.94 |
| 资产总计 | 14,556,508,227.61 | 14,641,951,182.65 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 167,533,022.22 | |
| 交易性金融负债 |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 8,818,522.34 | 14,893,309.87 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 1,201,739.17 | |
| 应付职工薪酬 | 2,185,540.40 | 1,553,465.26 |
| 应交税费 | 6,524,403.70 | 6,743,402.10 |
| 其他应付款 | 3,448,708,134.97 | 3,332,521,582.25 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 3,467,438,340.58 | 3,523,244,781.70 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 8,088,530.87 | 7,098,383.90 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 8,088,530.87 | 7,098,383.90 |
| 负债合计 | 3,475,526,871.45 | 3,530,343,165.60 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,374,518,984.00 | 1,374,518,984.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 8,416,026,518.35 | 8,416,030,165.74 |
| 减：库存股 | 35,996,658.67 | 999,782.00 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 132,205,864.92 | 132,205,864.92 |
| 未分配利润 | 1,194,226,647.56 | 1,189,852,784.39 |
| 所有者权益合计 | 11,080,981,356.16 | 11,111,608,017.05 |
| 负债和所有者权益总计 | 14,556,508,227.61 | 14,641,951,182.65 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 640,416,581.03 | 849,795,255.96 |
| 其中：营业收入 | 640,416,581.03 | 849,795,255.96 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 786,914,934.73 | 1,239,510,469.46 |
| 其中：营业成本 | 524,075,758.31 | 731,843,240.66 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 23,421,221.14 | 22,568,963.72 |
| 销售费用 | 48,007.85 | 214,929,368.13 |
| 管理费用 | 109,612,517.00 | 111,723,055.09 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 129,757,430.43 | 158,445,841.86 |
| 其中：利息费用 | 153,159,859.85 | 156,493,837.24 |
| 利息收入 | 42,542,021.34 | 45,207,645.39 |
| 加：其他收益 | 17,895,711.70 | 76,634,294.19 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 95,625,276.92 | 44,866,452.96 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 5,296,058.87 | 1,550,005.16 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | -28,009,436.01 | 111,618,047.81 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -70,683,567.25 | -47,609,092.12 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -2,472,746.51 | -80,343,731.12 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | 9,968,631.18 | 4,961,153.27 |
| 三、营业利润（亏损以“—”号填列） | -124,174,483.67 | -279,588,088.51 |
| 加：营业外收入 | 13,029,093.69 | 1,896,399.38 |
| 减：营业外支出 | 8,869,735.65 | 10,519,147.62 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号 | -120,015,125.63 | -288,210,836.75 |
| 填列） | ||
| 减：所得税费用 | 21,497,566.93 | -22,527,643.76 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | -141,512,692.56 | -265,683,192.99 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | -141,512,692.56 | -265,683,192.99 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） | -138,543,877.73 | -264,768,571.07 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | -2,968,814.83 | -914,621.92 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -5,998,336.02 | -44,471,093.32 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -6,051,323.93 | -44,435,877.92 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -6,051,323.93 | -44,435,877.92 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | -6,051,323.93 | -44,435,877.92 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 52,987.91 | -35,215.40 |
| 七、综合收益总额 | -147,511,028.58 | -310,154,286.31 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -144,595,201.66 | -309,204,448.99 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -2,915,826.92 | -949,837.32 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.10 | -0.19 |
| （二）稀释每股收益 | -0.10 | -0.19 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：于冬 主管会计工作负责人：何英 会计机构负责人：何英
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 1,915,631.73 | -17,035.87 |
| 减：营业成本 | 0.00 | 5,675.28 |
| 税金及附加 | 66,985.75 | 60.03 |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 18,750,958.13 | 20,605,967.95 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 773,964.38 | -1,848,648.85 |
| 其中：利息费用 | 2,301,915.98 | 5,053,563.14 |
| 利息收入 | 9,839,009.80 | 15,210,276.67 |
| 加：其他收益 | 136,419.22 | 600,000.00 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 21,045,352.40 | 3,410,891.96 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 9,788,070.92 | 2,425,911.29 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -1,019,357.57 | |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | 2,486,137.52 | -14,769,198.32 |
| 加：营业外收入 | 0.53 | |
| 减：营业外支出 | 83,987.78 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 2,402,150.27 | -14,769,198.32 |
| 减：所得税费用 | -1,971,712.90 | -4,297,537.41 |
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | 4,373,863.17 | -10,471,660.91 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 4,373,863.17 | -10,471,660.91 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值 |
| 变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 4,373,863.17 | -10,471,660.91 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 813,225,242.33 | 1,150,125,939.22 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 236,771.24 | 196,430.03 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 298,020,883.86 | 208,855,645.21 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,111,482,897.43 | 1,359,178,014.46 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 777,890,142.93 | 460,626,607.92 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 110,865,523.82 | 98,013,153.31 |
| 支付的各项税费 | 44,105,360.11 | 68,429,441.77 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 363,261,216.20 | 852,294,306.11 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,296,122,243.06 | 1,479,363,509.11 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -184,639,345.63 | -120,185,494.65 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 876,045,820.32 | 695,930,400.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 19,478,040.53 | 36,829,049.02 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 279,624.85 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 895,523,860.85 | 733,039,073.87 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 69,123,224.83 | 60,596,461.39 |
| 投资支付的现金 | 536,534,230.00 | 1,039,453,870.03 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 655.52 | |
| 投资活动现金流出小计 | 605,658,110.35 | 1,100,050,331.42 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 289,865,750.50 | -367,011,257.55 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 408,383.40 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 408,383.40 | |
| 取得借款收到的现金 | 316,095,187.41 | 635,348,518.44 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 460,721,194.08 | 646,513,167.96 |
| 筹资活动现金流入小计 | 776,816,381.49 | 1,282,270,069.80 |
| 偿还债务支付的现金 | 770,501,904.96 | 509,825,902.98 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 153,527,439.79 | 148,222,043.55 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 229,335,497.43 | 637,744,109.36 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,153,364,842.18 | 1,295,792,055.89 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -376,548,460.69 | -13,521,986.09 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -2,970,628.15 | 428,485.60 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -274,292,683.97 | -500,290,252.69 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 669,380,161.99 | 1,792,585,428.42 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 395,087,478.02 | 1,292,295,175.73 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 30,007,020.77 | |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,956,443,682.10 | 2,297,897,505.14 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,986,450,702.87 | 2,297,897,505.14 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 49,517,665.00 | 59,000,286.00 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 16,497,472.75 | 14,609,843.90 |
| 支付的各项税费 | 333,029.96 | 6,074,951.89 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 2,160,771,390.38 | 2,190,484,016.22 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,227,119,558.09 | 2,270,169,098.01 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -240,668,855.22 | 27,728,407.13 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 529,270,301.63 | 565,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 11,888,931.02 | 803,809.59 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 541,159,232.65 | 565,803,809.59 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | 479,000,000.00 | 598,776,760.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 479,000,000.00 | 598,776,760.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 62,159,232.65 | -32,972,950.41 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 245,049,505.21 | 365,021,578.95 |
| 筹资活动现金流入小计 | 245,049,505.21 | 365,021,578.95 |
| 偿还债务支付的现金 | 167,410,800.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,555,555.55 | 8,019,847.67 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 43,300,524.06 | 248,221,138.55 |
| 筹资活动现金流出小计 | 212,266,879.61 | 256,240,986.22 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 32,782,625.60 | 108,780,592.73 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -145,726,996.97 | 103,536,049.45 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 328,927,290.78 | 371,333,613.54 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 183,200,293.81 | 474,869,662.99 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,374,518,984.00 | 3,946,354,466.95 | 999,782.00 | -78,624,968.08 | 132,205,864.92 | 837,802,642.32 | 6,211,257,208.11 | -10,378,953.98 | 6,200,878,254.13 | ||||||
| 加：会计政策变更 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,374,518,984.00 | 3,946,354,466.95 | 999,782.00 | -78,624,968.08 | 132,205,864.92 | 837,802,642.32 | 6,211,257,208.11 | -10,378,953.98 | 6,200,878,254.13 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | -3,647.39 | 34,996,876.67 | -6,051,323.93 | -99,500.00 | -139,439,377.73 | -180,590,725.72 | -2,915,826.92 | -183,506,552.64 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -6,051,323.93 | -138,543,877.73 | -144,595,201.66 | -2,915,826.92 | -147,511,028.58 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 4．其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 4．其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本 | 0.00 | 0.00 |
| （或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 6．其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| （六）其他 | -3,647.39 | 34,996,876.67 | -99,500.00 | -895,500.00 | -35,995,524.06 | -35,995,524.06 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,374,518,984.00 | 3,946,350,819.56 | 35,996,658.67 | -84,676,292.01 | 132,106,364.92 | 698,363,264.59 | 6,030,666,482.39 | -13,294,780.90 | 6,017,371,701.49 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,374,518,984.00 | 3,949,829,114.94 | -58,098,961.80 | 103,307,653.08 | 1,419,334,456.35 | 6,788,891,246.57 | -9,044,473.57 | 6,779,846,773.00 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前 | |||||||||||||||
| 期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,374,518,984.00 | 3,949,829,114.94 | -58,098,961.80 | 103,307,653.08 | 1,419,334,456.35 | 6,788,891,246.57 | -9,044,473.57 | 6,779,846,773.00 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | -3,474,534.91 | -44,435,877.92 | -264,768,571.07 | -312,678,983.90 | -541,453.92 | -313,220,437.82 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -44,435,877.92 | -264,768,571.07 | -309,204,448.99 | -949,837.32 | -310,154,286.31 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 408,383.40 | 408,383.40 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 408,383.40 | 408,383.40 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | -3,474,534.91 | -3,474,534.91 | -3,474,534.91 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,374,518,984.00 | 3,946,354,580.03 | -102,534,839.72 | 103,307,653.08 | 1,154,565,885.28 | 6,476,212,262.67 | -9,585,927.49 | 6,466,626,335.18 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,374,518,984.00 | 8,416,030,165.74 | 999,782.00 | 132,205,864.92 | 1,189,852,784.39 | 11,111,608,017.05 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期 | 1,374 | 8,416 | 999,7 | 132,2 | 1,189 | 11,11 | ||||||
| 初余额 | ,518,984.00 | ,030,165.74 | 82.00 | 05,864.92 | ,852,784.39 | 1,608,017.05 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | -3,647.39 | 34,996,876.67 | 4,373,863.17 | -30,626,660.89 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 4,373,863.17 | 4,373,863.17 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 |
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | -3,647.39 | 34,996,876.67 | -35,000,524.06 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,374,518,984.00 | 8,416,026,518.35 | 35,996,658.67 | 132,205,864.92 | 1,194,226,647.56 | 11,080,981,356.16 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,374,518,984.00 | 8,416,030,278.82 | 103,307,653.08 | 929,768,877.85 | 10,823,625,793.75 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,374,518,984.00 | 8,416,030,278.82 | 103,307,653.08 | 929,768,877.85 | 10,823,625,793.75 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | -10,471,660.91 | -10,471,660.91 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -10,471,660.91 | -10,471,660.91 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有 | ||||||||||||
| 者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,374,518,984.00 | 8,416,030,278.82 | 103,307,653.08 | 919,297,216.94 | 10,813,154,132.84 |
三、公司基本情况
博纳影业集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由博纳影业集团有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2017年3月31日在乌鲁木齐市经济技术开发区(头屯河区)市场监督管理局登记注册，总部位于新疆乌鲁木齐经济技术开发
区。公司现持有统一社会信用代码为91110000754189436Y的营业执照。注册资本1,374,518,984.00元，股份总数1,374,518,984股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股319,340,899股；无限售条件的流通股份A股1,055,178,085股。公司股票已于2022年8月18日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属影视传媒行业。主要经营活动为电影投资、电影发行、剧集、院线及影院，覆盖了影视剧行业的全产业链。产品及提供的劳务主要为：电影、剧集、院线管理服务、影片放映服务以及相关配套服务。
本财务报表业经公司2024年8月27日三届十次董事会批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司及境内子公司采用人民币为记账本位币,公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境采用美元、港元、马来西亚林吉特、新加坡元、澳门币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认定为重要应收账款。 |
| 重要的核销应收账款 | 公司将单项核销的应收账款金额超过资产总额0.5%的核销应收账款认定为重要核销应收账款。 |
| 重要的账龄超过1年的预付款项 | 公司将预付款项金额超过资产总额0.5%的预付款项认定为重要预付款项。 |
| 重要的单项计提坏账准备的其他应收款 | 公司将单项计提坏账准备的其他应收款金额超过资产总额0.5%的其他应收款认定为重要单项计提坏账准备的其他应收款。 |
| 重要的核销其他应收款 | 公司将核销其他应收款金额超过资产总额0.5%的其他应收款认定为重要核销其他应收款。 |
| 重要的债权投资 | 公司将单项债权投资金额超过资产总额0.5%的债权投资认定为重要债权投资。 |
| 重要的在建工程项目 | 公司将单项在建工程期末金额或变动金额超过500.00万元的在建工程认定为重要在建工程。 |
| 重要的账龄超过1年的应付账款 | 公司将单项应付账款金额超过资产总额0.5%的应付账款认定为重要应付账款。 |
| 重要的账龄超过1年的预收款项 | 公司将单项预收款项金额超过资产总额0.5%的预收款项认定为重要预收款项。 |
| 重要的账龄超过1年的合同负债 | 公司将单项合同负债金额超过资产总额0.5%的合同负债认定为重要合同负债。 |
| 重要的账龄超过1年的其他应付款 | 公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.5%的其他应付款认定为重要其他应付款。 |
| 重要的投资活动现金流量 |
公司将投资活动中单项现金流项目金额超过资产总额10%的投资活动现金流量认定为重要投资活动现金流量。
| 重要的子公司、非全资子公司 | 公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。 |
| 重要的合营企业、联营企业 | 公司将合营企业、联营企业账面价值超过资产总额0.5%的合营企业、联营企业认定为重要合营企业、联营企业。 |
| 重要的承诺事项 | 公司将单项承诺事项金额超过资产总额0.5%的承诺事项认定为重要承诺事项。 |
| 重要的或有事项 | 公司将单项或有事项金额超过资产总额0.5%或者其他重要的或有事项认定为重要或有事项。 |
| 重要的资产负债表日后事项 | 公司将单项资产负债表日后事项金额超过资产总额0.5%的或者其他重要的资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项。 |
| 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 | 公司将其他交易和事项超过5,000.00万元的交易和事项认定为重要交易和事项。 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1. 控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2. 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
9、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
11、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
12、应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——最高信用等级客户组合 | 客户评级 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款信用等级与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——次高信用等级客户组合 |
| 应收账款——普通信用等级组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 | |
| 其他应收款——备用金、押金保证金组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——关联往来组合 | ||
| 其他应收款——账龄特征组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2. 应收账款预期信用损失率对照表
(1) 应收账款——最高信用等级客户组合预期信用损失率对照表
| 项 目 | 预期信用损失率(%) |
| 最高信用等级客户组合 | 0.05 |
(2) 应收账款——次高信用等级客户组合预期信用损失率对照表
| 项 目 | 预期信用损失率(%) |
| 次高信用等级客户组合 | 1.00 |
(3) 应收账款——普通信用等级组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 电影业务及其他业务 预期信用损失率(%) | 影院业务及院线业务 预期信用损失率(%) |
| 1年以内(含，下同) | 7.00 | 0.50 |
| 1-2年 | 20.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 | 15.00 |
| 3-4年 | 60.00 | 25.00 |
| 4-5年 | 100.00 | 100.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3. 其他应收款预期信用损失率对照表
(1) 其他应收款——备用金、押金保证金组合预期信用损失率对照表
| 项 目 | 预期信用损失率(%) |
| 备用金、押金保证金组合 | 1.00 |
(2) 其他应收款——关联往来组合预期信用损失率对照表
| 项 目 | 预期信用损失率(%) |
| 关联往来组合 | 5.00 |
(3) 其他应收款——账龄特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 电影业务及其他业务 | 影院业务及院线业务 |
| 预期信用损失率(%) | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内(含，下同) | 5.00 | 0.50 |
| 1-2年 | 20.00 | 3.00 |
| 2-3年 | 30.00 | 8.00 |
| 3-4年 | 40.00 | 15.00 |
| 4-5年 | 100.00 | 100.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
13、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
14、预付款项
在日常核算中，预付款项按实际支付的金额入账。公司对于因合同逾期或纠纷等属于债务人(供应商)信用风险引起的减值风险，参照金融工具会计政策计提信用减值损失；对于因其他因素引起的减值风险，参照存货跌价准备会计政策计提资产减值损失。
15、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
原材料是指公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，此成本于拍摄完成取得电影片公映许可证或网剧、电视剧发行许可证后转入已入库影视片成本。
在产品是指制作中的电影、网剧、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得电影片公映许可证或网剧、电视剧发行许可证后转入已入库影视片成本。
库存商品是指本公司已入库的电影、网剧、电视剧等各种产成品之实际成本。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法。
(1) 公司与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方法执行：
1) 联合摄制业务中，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收影片投资款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
2) 委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制并取得电影片公映许可证时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。
(2) 公司销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
1) 以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。
2) 采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部(特定院线或一定区域、一定时期内)将发行权、放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内(提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内)，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。
3) 参投境外影片，根据实际收到的影片投资分成款项与预测未来能收到投资分成款项得出两者之比，以此作为成本结转比例将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。
4) 公司在尚拥有影视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留1元余额。
3. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
5. 存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
16、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债
务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2) 合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
18、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 3.33% | |
| 电影放映设备 | 年限平均法 | 10-20 | 10.00%-5.00% | |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 0-5% | 20.00%-19.00% |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5 | 0-5% | 20.00%-19.00% |
| 营运专用设备 | 年限平均法 | 10 | 10.00% | |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 0-5% | 20.00%-19.00% |
19、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
| 类 别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 电影放映设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
| 房屋建筑物 | 房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定的标准 |
20、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
21、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
| 项 目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 软件使用权 | 5年，参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 | 年限平均法 |
| 项 目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 商标权 | 10年，参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 | 年限平均法 |
22、长期资产减值
对长期股权投资、 采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
25、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
26、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
27、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司的营业收入主要包括电影投资收入、电影发行收入、剧集收入、院线收入和影院收入等。
(1) 电影投资收入的确认方法
电影票房分账收入：在电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得电影公映许可证，于院线、影院上映时，按全国电影票务综合信息管理系统票房统计金额及相应的分账方法进行暂估计算并入账，后根据华夏电影或中国电影的最终票房结算单进行调整确认。
电影版权销售收入：影片取得电影公映许可证、母带已转移给购货方并已取得收款权利时(授权日)确认。
(2) 电影发行收入的确认方法
在发行劳务已经提供，影片已于院线、影院上映并已取得收款权利时确认。
(3) 剧集收入的确认方法
在完成摄制并经行政主管部门审查通过取得网剧、电视剧发行许可证，网剧、电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、向客户提供权利文件、授权书、介质等工作已完成，在授权期限内无需提供后续服务，且相关经济利益很可能流入时确认。
(4) 院线收入的确认方法
公司与影院签订院线加盟合同，在授予各影院放映权并取得收款权利时确认。
(5) 影院收入的确认方法
影片放映收入:在电影放映时，按票务系统完成出票并放映完毕的金额确认。对于已售电影卡、兑换券期满而尚未用以兑换的，于有效期满并于经济利益很可能流入公司时确认。影院会员卡工本费、换卡费、年费于有效期内分摊确认。
广告收入：相关的广告或商业行为开始出现于公众面前并已取得收款权利时确认。
卖品收入：卖品已交付并已取得收款权利时确认。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用
28、合同成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资
产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
29、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
31、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融
资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
1. 收入确认及成本结转
在采用按票款、电影发行收入等分账结算方式可以可靠估计时，本公司采用计划收入比例法在资产负债表日确认收入及成本结转金额。
在确定计划总收入、已确认的收入和总成本、分账结算方式，以及收入可回收性时，需要作出重大判断。管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计计划总收入和总成本，以及分账结算执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
2. 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公
积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
单位：元
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”规定 | 无影响 |
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、5%、3%、1% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5%、1% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15% |
| 电影事业发展专项资金 | 除本公司之马来西亚子公司按净票房的25%计缴外，本公司之其他子公司按总票房的5%计缴 | 25%、5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 文化事业建设费 | 应税服务销售额 | 3% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 12%、1.2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 霍尔果斯博纳文化传媒有限公司、柳州博纳影院管理有限公司、绵阳博纳影院管理有限公司 | 15% |
| 北京博纳新天地媒体科技有限公司、成都博纳影视制作有限公司、广东博纳影业文化传媒有限公司、西安松竹怀远影视文化传媒有限公司、天津无限映画文化传播有限公司、递加(天津)多媒体科技有限公司、天津博纳家文化传媒有限公司、石家庄博纳影院投资管理有限公司、北京博纳顺景影院管理有限公司、重庆博纳月鑫影院管理有限公司、北京博纳晶品影院管理有限公司、北京博纳天时影院管理有限公司、上海博纳忠原企业管理咨询有限公司、淄博博纳影院管理有限公司、博纳锦鸿影业（上海）有限公司、厦门博纳全景影视传媒有限公司、郴州博纳影院管理有限公司、荆门博纳影院管理有限公司、南昌博纳影院管理有限公司、大理博纳影院管理有限公司、北京博纳悦影影院管理有限公司、江阴博纳影院管理有限公司、保定博纳影院管理有限公司、天津博纳悦影影院管理有限公司、淮安博纳影院管理有限公司、哈尔滨博纳影院管理有限公司、贵阳博纳影院管理有限公司、宁波高桥博纳影院管理有限公司、衡阳博纳影院管理有限公司、青岛奥维尔影院管理有限公司、青岛奥斯卡国际影城有限公司、重庆博纳影院管理有限公司、北京泰鑫德信息咨询有限公司、北京锦泰德信息咨询有限责任公司、北京斯贝克信息咨询有限公司、北京华蓉威信息咨询有限公司、银川博纳影院管理有限公司、武汉市博纳影院有限公司、龙岩市华映文化传播有限公司、上海博纳影院管理有限公司 | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
2、税收优惠
1. 增值税
根据《财政部 税务总局 中央宣传部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》(财税〔2019〕16号)、《财政部 税务总局关于继续实施支持文化企业发展增值税政策的通知》(财税〔2019〕17号)、《财政部 税务总局公告2023年第61号》的相关规定，对电影主管部门(包括中央、省、地市及县级)按照各自职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司(含成员企业)、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝(含数字拷贝)收入、转让电影版权(包括转让和许可使用)收入、电影发行收入以及在农村取得的电影放映收入，自2019年1月1日至2027年12月31日免征增值税，一般纳税人提供的城市电影放映服务，可以按现行政策规定，选择按照简易计税办法计算缴纳增值税。本公司及其子公司该部分电影发行收入免征增值税，放映收入享受选择按照简易计税方法计算缴纳增值税。
2. 所得税
(1) 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58号)、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012第12号)、国
家发展与改革委员会《产业结构调整指导目录(2011年本)》等规定，根据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告〔2020〕年23号)规定自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司子公司霍尔果斯博纳文化传媒有限公司、柳州博纳影院管理有限公司和绵阳博纳影院管理有限公司于满足上述条件的年度内减按15%税率缴纳企业所得税。
(2) 根据《财政部 税务总局公告2023年第6号》的相关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。另根据《财政部 税务总局公告2023年第12号》的相关规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。北京博纳新天地媒体科技有限公司等40家子公司自满足条件之日起按上述规定执行。
(3) 根据《关于电影等行业税费支持政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第25号)规定，对电影行业企业2020年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至8年。
(4) 根据《关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第37号)、《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部 税务总局公告2021年第6号)规定, 企业在2018年1月1日至2024年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。满足上述条件的公司选择按照上述规定执行。
3. 文化事业建设费
根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》(财税〔2019〕46号)规定，自2019年7月1日至2024年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50%的幅度内减征。
3、其他
本公司在香港特别行政区注册成立子公司，依据香港特别行政区的相关规定计缴有关税项，香港利得税按本期(年)估计应纳税所得额的16.5%计算。
在一般情况下，本公司之美国公司之累进联邦和州税率分别为15%至21%及6%至8.84%的范围内。
本公司在马来西亚注册成立子公司，依据马来西亚的相关规定计缴有关税项，马来西亚企业所得税税率为15%至24%的范围内。
本公司在澳门特别行政区注册成立子公司，依据澳门特别行政区的相关规定计缴有关税项，澳门利得税税率为0%至12%的范围内。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 254,861.53 | 291,654.42 |
| 银行存款 | 394,938,842.91 | 701,015,507.46 |
| 其他货币资金 | 1,369,913,987.00 | 1,560,464,043.78 |
| 合计 | 1,765,107,691.44 | 2,261,771,205.66 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 80,668,900.33 | 99,582,158.76 |
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 34,374,606.86 | 160,676,910.40 |
| 其中： | ||
| 债务工具投资 | 31,083,352.79 | 157,899,320.26 |
| 权益工具投资 | 3,291,254.07 | 2,777,590.14 |
| 其中： | ||
| 合计 | 34,374,606.86 | 160,676,910.40 |
其他说明债务工具投资余额主要系公司购入的中国银行理财产品。
3、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 176,718,593.18 | 174,127,535.16 |
| 1至2年 | 42,245,512.89 | 72,326,008.14 |
| 2至3年 | 201,543,083.54 | 261,079,956.68 |
| 3年以上 | 404,109,400.58 | 309,609,877.83 |
| 3至4年 | 222,012,581.81 | 205,392,063.69 |
| 4至5年 | 91,728,924.82 | 37,226,728.69 |
| 5年以上 | 90,367,893.95 | 66,991,085.45 |
| 合计 | 824,616,590.19 | 817,143,377.81 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 12,033,471.18 | 1.46% | 12,033,471.18 | 100.00% | 12,033,471.18 | 1.47% | 12,033,471.18 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 812,583,119.01 | 98.54% | 278,085,131.59 | 34.22% | 534,497,987.42 | 805,109,906.63 | 98.53% | 213,432,370.11 | 26.51% | 591,677,536.52 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 824,616,590.19 | 100.00% | 290,118,602.77 | 35.18% | 534,497,987.42 | 817,143,377.81 | 100.00% | 225,465,841.29 | 27.59% | 591,677,536.52 |
按组合计提坏账准备类别名称：采用组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 最高信用等级客户组合 | 185,117,921.95 | 92,558.96 | 0.05% |
| 次高信用等级客户组合 | 127,506,975.49 | 1,275,069.75 | 1.00% |
| 普通信用等级客户组合 | 499,958,221.57 | 276,717,502.88 | 55.35% |
| 合计 | 812,583,119.01 | 278,085,131.59 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：普通信用等级客户组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 电影业务及其他业务 | 466,061,856.17 | 269,282,827.68 | 57.78% |
| 影院业务及院线业务 | 33,896,365.40 | 7,434,675.20 | 21.93% |
| 合计 | 499,958,221.57 | 276,717,502.88 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：电影业务及其他业务采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
| 名称 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 104,352,507.19 | 7,304,675.50 | 7.00% |
| 1-2年 | 8,932,421.60 | 1,786,484.32 | 20.00% |
| 2-3年 | 33,631,091.00 | 10,089,327.30 | 30.00% |
| 3-4年 | 172,608,739.55 | 103,565,243.73 | 60.00% |
| 4-5年 | 76,975,096.84 | 76,975,096.84 | 100.00% |
| 5年以上 | 69,561,999.99 | 69,561,999.99 | 100.00% |
| 合计 | 466,061,856.17 | 269,282,827.68 |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：影院业务及院线业务采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 25,547,278.99 | 127,736.39 | 0.50% |
| 1-2年 | 942,087.68 | 94,208.77 | 10.00% |
| 2-3年 | 127,828.17 | 19,174.23 | 15.00% |
| 3-4年 | 114,153.00 | 28,538.25 | 25.00% |
| 4-5年 | 40,116.56 | 40,116.56 | 100.00% |
| 5年以上 | 7,124,901.00 | 7,124,901.00 | 100.00% |
| 合计 | 33,896,365.40 | 7,434,675.20 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 12,033,471.18 | 0.00 | 12,033,471.18 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 213,432,370.11 | 64,642,390.91 | 0.00 | 0.00 | 10,370.57 | 278,085,131.59 |
| 合计 | 225,465,841.29 | 64,642,390.91 | 0.00 | 0.00 | 10,370.57 | 290,118,602.77 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户一 | 157,051,089.04 | 157,051,089.04 | 19.05% | 78,525.54 | |
| 客户二 | 91,060,137.70 | 91,060,137.70 | 11.04% | 55,590,834.62 | |
| 客户三 | 90,573,240.09 | 90,573,240.09 | 10.98% | 6,340,126.81 | |
| 客户四 | 69,960,751.66 | 69,960,751.66 | 8.48% | 41,815,522.79 | |
| 客户五 | 47,000,000.00 | 47,000,000.00 | 5.70% | 470,000.00 | |
| 合计 | 455,645,218.49 | 455,645,218.49 | 55.25% | 104,295,009.76 |
4、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 305,152,606.74 | 275,699,299.17 |
| 合计 | 305,152,606.74 | 275,699,299.17 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 283,860,925.98 | 248,192,538.75 |
| 押金保证金 | 127,627,129.94 | 127,704,976.43 |
| 员工备用金 | 1,220,820.53 | 1,035,276.70 |
| 合计 | 412,708,876.45 | 376,932,791.88 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 84,987,457.52 | 47,458,851.43 |
| 1至2年 | 31,710,702.68 | 32,759,489.20 |
| 2至3年 | 26,249,018.91 | 26,689,407.06 |
| 3年以上 | 269,761,697.34 | 270,025,044.19 |
| 3至4年 | 13,571,485.12 | 22,158,527.33 |
| 4至5年 | 30,920,103.72 | 38,123,084.87 |
| 5年以上 | 225,270,108.50 | 209,743,431.99 |
| 合计 | 412,708,876.45 | 376,932,791.88 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 65,950,745.35 | 15.98% | 65,950,745.35 | 100.00% | 65,666,939.23 | 17.42% | 65,666,939.23 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 346,758,131.10 | 84.02% | 41,605,524.36 | 12.00% | 305,152,606.74 | 311,265,852.65 | 82.58% | 35,566,553.48 | 11.43% | 275,699,299.17 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 412,708,876.45 | 100.00% | 107,556,269.71 | 26.06% | 305,152,606.74 | 376,932,791.88 | 100.00% | 101,233,492.71 | 26.86% | 275,699,299.17 |
按组合计提坏账准备类别名称：采用组合计提坏账准备的其他应收款
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 备用金、押金保证金组合 | 125,632,644.94 | 1,261,786.26 | 1.00% |
| 关联往来组合 | 90,907,603.04 | 4,545,380.15 | 5.00% |
| 账龄特征组合 | 130,217,883.12 | 35,798,357.95 | 27.49% |
| 合计 | 346,758,131.10 | 41,605,524.36 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 电影业务及其他业务 | 91,375,135.53 | 34,013,688.71 | 37.22% |
| 影院业务及院线业务 | 38,842,747.59 | 1,784,669.24 | 4.59% |
| 合计 | 130,217,883.12 | 35,798,357.95 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：电影业务及其他业务采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 37,090,733.83 | 1,854,536.70 | 5.00% |
| 1-2年 | 13,463,097.61 | 2,692,619.52 | 20.00% |
| 2-3年 | 12,886,264.65 | 3,865,879.39 | 30.00% |
| 3-4年 | 3,890,643.89 | 1,556,257.55 | 40.00% |
| 4-5年 | 12,408,278.72 | 12,408,278.72 | 100.00% |
| 5年以上 | 11,636,116.83 | 11,636,116.83 | 100.00% |
| 合计 | 91,375,135.53 | 34,013,688.71 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：影院业务及院线业务采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 37,207,024.12 | 186,035.18 | 0.50% |
| 1-2年 | 0.00 | 0.00 | 3.00% |
| 2-3年 | 23,684.14 | 1,894.73 | 8.00% |
| 3-4年 | 18,000.00 | 2,700.00 | 15.00% |
| 4-5年 | 82,687.75 | 82,687.75 | 100.00% |
| 5年以上 | 1,511,351.58 | 1,511,351.58 | 100.00% |
| 合计 | 38,842,747.59 | 1,784,669.24 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 6,375,866.39 | 2,654,260.04 | 92,203,366.28 | 101,233,492.71 |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | -673,154.88 | 673,154.88 | ||
| ——转入第三阶段 | -2,577,963.45 | 2,577,963.45 | ||
| 本期计提 | 2,147,232.24 | 1,943,168.05 | 1,950,776.05 | 6,041,176.34 |
| 其他变动 | -2,205.46 | 0.00 | 283,806.12 | 281,600.66 |
| 2024年6月30日余额 | 7,847,738.29 | 2,692,619.52 | 97,015,911.90 | 107,556,269.71 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值，坏账准备计提比例详见附注五、12。损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位一 | 关联方往来款 | 90,907,603.04 | 5年以上 | 22.03% | 4,545,380.15 |
| 单位二 | 往来款 | 22,720,351.87 | 5年以上 | 5.51% | 22,720,351.87 |
| 单位三 | 关联方往来款 | 22,535,412.84 | 2-3年、3-4年、4-5年、5年以上 | 5.46% | 12,311,761.38 |
| 单位四 | 往来款 | 16,000,000.00 | 1年以内 | 3.88% | 800,000.00 |
| 单位五 | 往来款 | 15,168,088.48 | 5年以上 | 3.68% | 15,168,088.48 |
| 合计 | 167,331,456.23 | 40.56% | 55,545,581.88 |
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 1,005,321,739.71 | 67.86% | 640,533,576.09 | 54.21% |
| 1至2年 | 34,133,666.09 | 2.30% | 40,821,785.74 | 3.45% |
| 2至3年 | 41,733,611.52 | 2.82% | 57,934,904.71 | 4.90% |
| 3年以上 | 400,258,848.57 | 27.02% | 442,522,046.95 | 37.44% |
| 合计 | 1,481,447,865.89 | 1,181,812,313.49 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
| 单位名称 | 金额 | 未结算原因 |
| 供应商一 | 93,181,788.31 | 预付影片项目款，未到结算期 |
| 供应商二 | 88,000,000.00 | 预付影片项目款，未到结算期 |
小 计
| 小 计 | 181,181,788.31 |
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例(%) |
| 供应商一 | 822,635,347.84 | 55.53 |
| 供应商二 | 93,181,788.31 | 6.29 |
| 供应商三 | 88,000,000.00 | 5.94 |
| 供应商四 | 60,000,000.00 | 4.05 |
| 供应商五 | 52,200,000.00 | 3.52 |
| 小 计 | 1,116,017,136.15 | 75.33 |
其他说明：
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 41,424,575.35 | 3,989,925.29 | 37,434,650.06 | 37,185,268.18 | 3,966,899.38 | 33,218,368.80 |
| 在产品 | 158,001,341.37 | 52,131,085.01 | 105,870,256.36 | 156,236,974.94 | 52,009,374.40 | 104,227,600.54 |
| 库存商品 | 1,495,900,625.99 | 233,936,998.06 | 1,261,963,627.93 | 1,760,815,801.30 | 266,829,155.28 | 1,493,986,646.02 |
| 低值易耗品 | 37,549.67 | 37,549.67 | 71,888.75 | 71,888.75 | ||
| 合计 | 1,695,364,092.38 | 290,058,008.36 | 1,405,306,084.02 | 1,954,309,933.17 | 322,805,429.06 | 1,631,504,504.11 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 3,966,899.38 | 23,025.91 | 3,989,925.29 | |||
| 在产品 | 52,009,374.40 | 121,710.61 | 52,131,085.01 | |||
| 库存商品 | 266,829,155.28 | 1,967,185.52 | 740,564.25 | 35,599,906.99 | 233,936,998.06 | |
| 合计 | 322,805,429.06 | 1,967,185.52 | 885,300.77 | 35,599,906.99 | 290,058,008.36 | |
[注]其他系外币折算汇率差异导致确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值 | 本期转回存货跌价 | 本期转销存货跌价 |
| 的具体依据 | 准备的原因 | 准备的原因 | |
| 原材料 | 结合项目题材、开发进度、库龄时间、政策导向、意向销售等多因素确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货实现销售 |
| 在产品 | |||
| 库存商品 | 根据当年销售及未来预期销售情况确定可变现净值 |
按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3） 一年内到期的其他债权投资
7、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵额 | 89,131,070.31 | 63,791,621.81 |
| 预缴企业所得税 | 559,168.39 | 1,069,659.60 |
| 其他 | 10,000,780.01 | 10,799,784.72 |
| 合计 | 99,691,018.71 | 75,661,066.13 |
其他说明：
8、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 一年期以上定期存款 | 1,950,623,344.48 | 1,950,623,344.48 | 1,956,360,883.74 | 1,956,360,883.74 | ||
| 合计 | 1,950,623,344.48 | 1,950,623,344.48 | 1,956,360,883.74 | 1,956,360,883.74 | ||
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2） 期末重要的债权投资
重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
| 浙商银行定期存单 | 346,000,000.00 | 3.40% | 3.40% | 2025年08月18日 | 346,000,000.00 | 3.40% | 3.40% | 2025年08月18日 | ||
| 华美银行定期存单 | 233,303,362.61 | 1.75% | 1.75% | 2024年12月29日 | 233,303,362.61 | 1.75% | 1.75% | 2024年12月29日 | ||
| 华美银行定期存单 | 229,818,545.00 | 1.75% | 1.75% | 2024年12月14日 | 229,818,545.00 | 1.75% | 1.75% | 2024年12月14日 | ||
| 浙商银行定期存单 | 203,000,000.00 | 3.50% | 3.50% | 2024年11月22日 | 203,000,000.00 | 3.50% | 3.50% | 2024年11月22日 | ||
| 华美银行定期存单 | 206,606,739.36 | 1.75% | 1.75% | 2024年11月30日 | 206,606,739.36 | 1.75% | 1.75% | 2024年11月30日 | ||
| 华美银行定期存单 | 108,600,000.00 | 1.75% | 1.75% | 2024年12月04日 | 108,600,000.00 | 1.75% | 1.75% | 2024年12月04日 | ||
| 北京银行定期存单 | 97,000,000.00 | 2.65% | 2.65% | 2026年05月05日 | 97,000,000.00 | 2.65% | 2.65% | 2026年05月05日 | ||
| 浙商银行定期存单 | 79,000,000.00 | 3.40% | 3.40% | 2025年06月02日 | 79,000,000.00 | 3.40% | 3.40% | 2025年06月02日 | ||
| 东亚银行定期存单 | 78,500,000.00 | 2.40% | 2.40% | 2026年12月07日 | 78,500,000.00 | 2.40% | 2.40% | 2026年12月07日 | ||
| 北京银行定期存单 | 76,000,000.00 | 2.90% | 2.90% | 2025年12月08日 | 76,000,000.00 | 2.90% | 2.90% | 2025年12月08日 | ||
| 合计 | 1,657,828,646.97 | 1,657,828,646.97 | ||||||||
（3） 减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
9、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 期末余额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| CHINA LION ENTERTAINMENT LIMITED | 1,501,639.95 | 1,512,410.93 | 以非交易为持有目的 | |||||
| 博纳辉煌文化传媒(天津)有限公司 | 995,000.00 | 0.00 | 以非交易为持有目的 | |||||
| 天津农垦博纳影视投资有限公司 | 600,000.00 | 600,000.00 | 以非交易为持有目的 | |||||
| 众大合联市场咨询(北京)有限公司 | 400,000.00 | 400,000.00 | 以非交易为持有目的 | |||||
| Just Creative Studio (Cayman) Limited | 11,932,495.32 | 12,006,792.28 | 以非交易为持有目的 | |||||
| 合计 | 15,429,135.27 | 14,519,203.21 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
| 博纳辉煌文化传媒(天津)有限公司 | 995,000.00 | 博纳辉煌注销 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
10、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 芜湖博纳影视投资管理有限公司 | 5,637,799.32 | -619.69 | 5,637,179.63 | |||||||||
| 上海恒以上信影视合伙企业（有限合伙） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||||
| 天津博漫企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||||
| 天津长达 | 237,902,48 | -3,388 | 234,514,31 | |||||||||
| 鹏宇企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 3.73 | ,173.12 | 0.61 | |||||||||
| 小计 | 243,540,283.05 | -3,388,792.81 | 240,151,490.24 | |||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| Just Creative Studio (Cayman) Limited | 0.00 | 0.00 | ||||||||||
| 株式会社空想家 | 35,805,696.32 | 0.00 | 256,827.42 | 36,062,523.74 | ||||||||
| 浙江和颂文化传媒有限公司 | 95,878,678.58 | 9,788,690.61 | 105,667,369.19 | |||||||||
| 上海三次元影业有限公司 | 126,692,170.00 | 118,352.77 | 126,810,522.77 | |||||||||
| 浙江东阳斯宸文化传媒有限公司 | 39,064.75 | 3,902.81 | 42,967.56 | |||||||||
| 广东海纳私募股权投资基金管理有限公司 | 4,200,000.00 | -1,047,323.08 | 3,152,676.92 | |||||||||
| 江西华影 | 30,000,000 | -178,7 | 29,821,228 | |||||||||
| 国际影院有限公司 | .00 | 71.43 | .57 | |||||||||
| 小计 | 258,415,609.65 | 34,200,000.00 | 8,684,851.68 | 256,827.42 | 301,557,288.75 | |||||||
| 合计 | 501,955,892.70 | 34,200,000.00 | 5,296,058.87 | 256,827.42 | 541,708,778.99 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明
11、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 权益工具投资 | 265,497,388.87 | 363,522,644.96 |
| 债务工具投资 | 1,079,760,839.17 | 1,157,338,268.02 |
| 好莱坞电影收益权 | 316,130,253.45 | |
| 合计 | 1,661,388,481.49 | 1,520,860,912.98 |
其他说明：
(1) 权益工具投资系本公司持有上海亭东影业有限公司、果麦文化传媒股份有限公司股权。
(2) 债务工具投资系本公司之子公司购买的信托理财产品，该理财产品存续期间为自购买之日起三年，信托资金的投向为文化、体育和娱乐业及租赁和商务服务业，信托资金的运用方式为信托贷款，基准收益率为4.20%。信托计划项下无抵押、质押或保证等担保措施。为提高本公司之子公司购买的信托理财产品的资金使用效益和降低信托理财产品的回收风险，本公司之子公司计划分批提前赎回信托理财产品，2024年度分批赎回金额本金不低于5亿元，2025年到期日前赎回全部信托理财产品本息。
(3) 2024年1月，公司全资子公司与TSG Entertainment Finance LLC(以下简称TSG)签订了购买协议，并与Twentieth Century Fox Film Corporation和 The Walt Disney Company签订了《回购协议》。根据协议约定TSG 授予公司包含影片《阿凡达3》《死侍与金刚狼》《猩球崛起：新世界》《异形：夺命舰的》等影片投资的收益权。
12、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 156,145,835.38 | 156,145,835.38 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 156,145,835.38 | 156,145,835.38 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 21,414,144.12 | 21,414,144.12 | ||
| 2.本期增加金额 | 4,056,643.76 | 4,056,643.76 | ||
| （1）计提或摊销 | 4,056,643.76 | 4,056,643.76 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 25,470,787.88 | 25,470,787.88 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 130,675,047.50 | 130,675,047.50 | ||
| 2.期初账面价值 | 134,731,691.26 | 134,731,691.26 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
| 项目 | 转换前核算科目 | 金额 | 转换理由 | 审批程序 | 对损益的影响 | 对其他综合收益的影响 |
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 博纳大厦 | 130,675,047.50 | 博纳大厦尚未通过北京市规划和国土资源管理委员会规划验收，产权证书尚未办理 |
其他说明
13、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 787,669,604.50 | 827,124,408.16 |
| 合计 | 787,669,604.50 | 827,124,408.16 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 电影放映设备 | 营运专用设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||||
| 1.期初余额 | 359,199,807.80 | 904,674,495.68 | 174,433,941.96 | 9,790,990.32 | 17,669,415.66 | 3,211,290.73 | 1,468,979,942.15 |
| 2.本期增加金额 | 531,453.76 | 4,850,218.30 | 2,956,868.58 | 656,404.35 | 157,687.90 | 9,152,632.89 | |
| （1）购置 | 58,168.02 | 58,168.02 | |||||
| （2）在建工程转入 | 5,126,092.45 | 3,033,732.31 | 617,765.90 | 157,789.30 | 8,935,379.96 | ||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| （4）外币报表折算差额 | 531,453.76 | -275,874.15 | -76,863.73 | -19,529.57 | -101.40 | 159,084.91 | |
| 3.本期减少金额 | 2,664,827.72 | 2,231,449.07 | 363,355.41 | 24,074.00 | 5,283,706.20 | ||
| （1）处置或报废 | 2,664,827.72 | 2,231,449.07 | 363,355.41 | 24,074.00 | 5,283,706.20 | ||
| 4.期末余额 | 359,731,261.56 | 906,859,886.26 | 175,159,361.47 | 9,790,990.32 | 17,962,464.60 | 3,344,904.63 | 1,472,848,868.84 |
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1.期初余额 | 59,839,151.33 | 453,400,911.87 | 100,944,311.01 | 8,917,555.86 | 13,131,577.64 | 2,930,130.78 | 639,163,638.49 |
| 2.本期增加金额 | 19,514,476.64 | 30,285,843.68 | 8,015,006.22 | 161,377.32 | 778,948.99 | 89,990.15 | 58,845,643.00 |
| （1）计提 | 19,375,708.13 | 30,405,963.66 | 8,058,977.15 | 161,377.32 | 776,553.56 | 90,091.55 | 58,868,671.37 |
| （2）外币报表折算差额 | 138,768.51 | -120,119.98 | -43,970.93 | 2,395.43 | -101.40 | -23,028.37 | |
| 3.本期减少金额 | 10,828,697.03 | 2,285,454.64 | 2,019,111.35 | 326,699.52 | 24,074.00 | 15,484,036.54 | |
| （1）处置或报废 | 2,285,454.64 | 2,019,111.35 | 326,699.52 | 24,074.00 | 4,655,339.51 | ||
| （2）其他 | 10,828,697.03 | 10,828,697.03 | |||||
| 4.期末 | 68,524,930.94 | 481,401,300.91 | 106,940,205.88 | 9,078,933.18 | 13,583,827.11 | 2,996,046.93 | 682,525,244.95 |
| 余额 | |||||||
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | 2,636,690.76 | 47,459.10 | 7,230.10 | 515.54 | 2,691,895.50 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 37,006.06 | 870.05 | 37,876.11 | ||||
| （1）处置或报废 | 37,006.06 | 870.05 | 37,876.11 | ||||
| 4.期末余额 | 2,599,684.70 | 47,459.10 | 6,360.05 | 515.54 | 2,654,019.39 | ||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 291,206,330.62 | 422,858,900.65 | 68,171,696.49 | 712,057.14 | 4,372,277.44 | 348,342.16 | 787,669,604.50 |
| 2.期初账面价值 | 299,360,656.47 | 448,636,893.05 | 73,442,171.85 | 873,434.46 | 4,530,607.92 | 280,644.41 | 827,124,408.16 |
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 博纳大厦 | 232,419,663.04 | 博纳大厦尚未通过北京市规划和国土资源管理委员会规划验收，产权证书尚未办理 |
其他说明
14、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 7,946,925.76 | 22,194,210.09 |
| 合计 | 7,946,925.76 | 22,194,210.09 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 电影放映设备 | 4,364.54 | 4,364.54 | 2,056,060.67 | 2,056,060.67 | ||
| 影院装修改造工程 | 7,925,350.70 | 7,925,350.70 | 15,226,317.22 | 15,226,317.22 | ||
| 办公室装修工程 | 4,822,453.20 | 4,822,453.20 | ||||
| 营运专用设备 | 17,210.52 | 17,210.52 | 89,379.00 | 89,379.00 | ||
| 合计 | 7,946,925.76 | 7,946,925.76 | 22,194,210.09 | 22,194,210.09 |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 澳门博悦汇影院投资管理有限公司-装修工程 | 23,875,822.45 | 15,029,637.22 | 8,805,366.93 | 23,875,822.45 | -40,818.30 | 99.83% | 99.83% | 其他 | ||||
| 合计 | 23,875,822.45 | 15,029,637.22 | 8,805,366.93 | 23,875,822.45 | -40,818.30 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
15、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 3,644,863,311.56 | 29,160,063.85 | 3,674,023,375.41 |
| 2.本期增加金额 | 18,559,169.57 | 18,559,169.57 | |
| (1) 租入 | 18,559,169.57 | 18,559,169.57 | |
| 3.本期减少金额 | 50,603,312.37 | 50,603,312.37 | |
| (1) 处置 | 50,603,312.37 | 50,603,312.37 | |
| 4.期末余额 | 3,612,819,168.76 | 29,160,063.85 | 3,641,979,232.61 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 1,542,334,045.74 | 28,065,577.70 | 1,570,399,623.44 |
| 2.本期增加金额 | 123,182,108.09 | 157,041.66 | 123,339,149.75 |
| （1）计提 | 123,182,108.09 | 157,041.66 | 123,339,149.75 |
| 3.本期减少金额 | 24,501,398.91 | 24,501,398.91 | |
| （1）处置 | 24,501,398.91 | 24,501,398.91 | |
| 4.期末余额 | 1,641,014,754.92 | 28,222,619.36 | 1,669,237,374.28 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 1,971,804,413.84 | 937,444.49 | 1,972,741,858.33 |
| 2.期初账面价值 | 2,102,529,265.82 | 1,094,486.15 | 2,103,623,751.97 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
16、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 办公软件 | 商标权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 7,086,751.52 | 14,280,000.00 | 21,366,751.52 | |||
| 2.本期增加金额 | 177,220.00 | 177,220.00 | ||||
| （1）购置 | 177,220.00 | 177,220.00 | ||||
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 7,263,971.52 | 14,280,000.00 | 21,543,971.52 | |||
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 7,060,935.81 | 3,213,000.00 | 10,273,935.81 | |||
| 2.本期增加金额 | 62,234.91 | 714,000.00 | 776,234.91 | |||
| （1）计提 | 62,234.91 | 714,000.00 | 776,234.91 | |||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 7,123,170.73 | 3,927,000.00 | 11,050,170.73 | |||
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 140,800.79 | 10,353,000.00 | 10,493,800.79 | |||
| 2.期初账面价值 | 25,815.71 | 11,067,000.00 | 11,092,815.71 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
| 项目 | 外购的数据资源无形资产 | 自行开发的数据资源无形资产 | 其他方式取得的数据资源无形资产 | 合计 |
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
17、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 收购UA影院 | 77,344,428.53 | 77,344,428.53 | ||||
| 青岛奥斯卡 | 18,358,765.25 | 18,358,765.25 | ||||
| 收购龙岩华映影院 | 23,997,006.49 | 23,997,006.49 | ||||
| 合计 | 119,700,200.27 | 119,700,200.27 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 收购UA影院 | 7,427,923.58 | 483,334.73 | 7,911,258.31 | |||
| 青岛奥斯卡 | 88,861.00 | 22,226.25 | 111,087.25 | |||
| 收购龙岩华映影院 | 15,689,578.30 | 15,689,578.30 | ||||
| 合计 | 23,206,362.88 | 505,560.98 | 23,711,923.86 | |||
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| UA影院 | 与UA影院购买日相关的资产组 | 按照业务种类进行管理 | 是 |
| 青岛奥斯卡影院 | 与青岛奥斯卡影院购买日相关的资产组 | 按照业务种类进行管理 | 是 |
| 龙岩华映影院 | 与龙岩华映影院购买日相关的资产组 | 按照业务种类进行管理 | 是 |
资产组或资产组组合发生变化
| 名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明
18、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 830,526,973.33 | 27,510,456.39 | 53,438,599.99 | 8,074,145.58 | 796,524,684.15 |
| 其他 | 1,254,507.68 | 0.00 | 1,220,169.38 | -7,386.75 | 41,725.05 |
| 合计 | 831,781,481.01 | 27,510,456.39 | 54,658,769.37 | 8,066,758.83 | 796,566,409.20 |
其他说明
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 596,469,534.11 | 134,898,385.32 | 563,282,065.09 | 129,537,613.52 |
| 可抵扣亏损 | 915,200,697.62 | 203,854,485.97 | 985,640,639.94 | 225,486,915.04 |
| 递延收益 | 4,311,928.16 | 1,077,982.04 | 3,457,001.72 | 864,250.43 |
| 超支公益性捐赠支出 | 2,650,726.23 | 662,681.56 | 4,448,482.43 | 1,112,120.61 |
| 租金核算差异 | 2,447,048,483.88 | 604,684,019.65 | 2,575,794,175.08 | 635,148,823.29 |
| 合计 | 3,965,681,370.00 | 945,177,554.54 | 4,132,622,364.26 | 992,149,722.89 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 权益法核算的投资收益 | 78,553,650.88 | 19,638,412.73 | 79,086,255.78 | 19,771,563.95 |
| 金融资产公允价值变动 | 85,924,267.81 | 21,481,066.95 | 113,568,621.43 | 28,708,838.92 |
| 定期存款利息收入 | 98,774,945.84 | 24,693,736.46 | 74,649,189.57 | 18,714,386.44 |
| 租金核算差异 | 2,046,505,720.94 | 506,173,031.68 | 2,182,392,869.98 | 538,696,896.36 |
| 其他 | 26,686,816.16 | 6,671,704.13 | 25,805,629.52 | 6,451,407.38 |
| 合计 | 2,336,445,401.63 | 578,657,951.95 | 2,475,502,566.28 | 612,343,093.05 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 945,177,554.54 | 992,149,722.89 | ||
| 递延所得税负债 | 578,657,951.95 | 612,343,093.05 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 1,209,757,296.04 | 1,100,569,476.13 |
| 资产减值准备 | 89,380,136.36 | 88,914,593.47 |
| 租金核算差异 | 16,601.87 | 16,601.87 |
| 递延收益 | 96,250.00 | |
| 合计 | 1,299,154,034.27 | 1,189,596,921.47 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024年 | 187,776,965.39 | 126,943,732.53 | |
| 2026年 | 228,892,567.34 | 243,443,529.58 | |
| 2027年 | 242,781,624.55 | 238,921,895.80 | |
| 2028年 | 467,456,622.34 | 491,260,318.22 | |
| 2029年 | 82,849,516.42 | ||
| 合计 | 1,209,757,296.04 | 1,100,569,476.13 |
其他说明
20、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付电影合约款 | 287,710,927.75 | 287,710,927.75 | 286,384,784.40 | 286,384,784.40 | ||
| 预付股权款[注] | 80,357,143.00 | 80,357,143.00 | 105,357,143.00 | 105,357,143.00 | ||
| 合计 | 368,068,070.75 | 368,068,070.75 | 391,741,927.40 | 391,741,927.40 | ||
其他说明：
[注]本公司与投资方签署《合伙份额转让协议书》，根据合约约定，新投资方受让原公司拟收购的合伙企业投资份额，2024年4月，本公司已收到份额转让款2,500.00万元，剩余款项新投资方预计于2024年12月31日前付清
21、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 1,370,020,213.42 | 1,370,020,213.42 | 保证金、冻结 | 主要为存放于银行的内保外贷短于一 | 1,592,391,043.67 | 1,592,391,043.67 | 保证金、冻结 | 主要为存放于银行的内保外贷短于一 |
| 年期（含）保证金及质押款和保函保证金，少部分为因诉讼被冻结 | 年期（含）保证金及质押款和保函保证金，少部分为因诉讼被冻结和理财认购途中被冻结 | |||||||
| 固定资产 | 85,354,373.14 | 62,028,650.14 | 抵押 | 抵押贷款 | 85,354,373.14 | 63,067,395.45 | 抵押 | 抵押贷款 |
| 债权投资 | 1,950,623,344.48 | 1,950,623,344.48 | 保证金、定期存单 | 主要为存放于银行的内保外贷一年期以上定期存单及利息，少部分为定期存单 | 1,956,360,883.74 | 1,956,360,883.74 | 保证金、定期存单 | 主要为存放于银行的内保外贷一年期以上定期存单及利息，少部分为定期存单 |
| 合计 | 3,405,997,931.04 | 3,382,672,208.04 | 3,634,106,300.55 | 3,611,819,322.86 |
其他说明：
22、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 470,267,848.34 | 669,813,209.90 |
| 信用借款 | 5,004,881.68 | 72,418,793.06 |
| 质押及保证借款 | 317,400,613.27 | 394,075,128.46 |
| 合计 | 792,673,343.29 | 1,136,307,131.42 |
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明
23、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分账及制片款 | 620,231,770.66 | 729,855,093.53 |
| 工程设备款 | 99,220,156.97 | 145,146,329.94 |
| 电影宣发费 | 58,478,636.47 | 93,957,838.36 |
| 票房分账款 | 26,388,957.08 | 87,719,472.66 |
| 房租 | 39,664,913.29 | 38,129,252.35 |
| 收益分成款 | 16,592,965.95 | 17,131,883.93 |
| 卖品采购款 | 3,022,289.83 | 3,351,112.47 |
| 其他 | 3,988,318.50 | 3,939,139.27 |
| 合计 | 867,588,008.75 | 1,119,230,122.51 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
截至2024年6月30日，本公司账龄超过1年且金额重要的应付账款项合计人民币241,045,517.51元，占应付账款期末余额合计数的比例为27.78%，款项性质为尚未支付的分账及制片款。
24、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 227,299.72 | 227,299.72 |
| 其他应付款 | 651,819,939.04 | 681,810,909.91 |
| 合计 | 652,047,238.76 | 682,038,209.63 |
（1） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 227,299.72 | 227,299.72 |
| 合计 | 227,299.72 | 227,299.72 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 641,190,686.02 | 669,857,409.06 |
| 押金保证金 | 8,965,196.18 | 9,007,109.30 |
| 其他 | 1,664,056.84 | 2,946,391.55 |
| 合计 | 651,819,939.04 | 681,810,909.91 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 单位一 | 517,676,367.20 | 未结算 |
| 合计 | 517,676,367.20 |
其他说明
25、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 影片投资款 | 224,811,320.00 | 19,000,000.00 |
| 合计 | 224,811,320.00 | 19,000,000.00 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
其他说明：
26、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 制作服务费 | 181,132,075.24 | 181,132,075.24 |
| 影院会员卡及预收券 | 77,447,408.73 | 88,321,103.39 |
| 版权款 | 9,830,339.62 | 9,148,000.00 |
| 其他 | 18,695,376.86 | 6,912,432.64 |
| 合计 | 287,105,200.45 | 285,513,611.27 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 客户一 | 133,132,075.24 | 未结算 |
| 合计 | 133,132,075.24 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
27、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 11,613,944.72 | 101,976,401.29 | 101,207,168.55 | 12,383,177.46 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 893,842.16 | 8,910,093.45 | 9,034,040.58 | 769,895.03 |
| 三、辞退福利 | 0.00 | 503,673.61 | 492,108.61 | 11,565.00 |
| 合计 | 12,507,786.88 | 111,390,168.35 | 110,733,317.74 | 13,164,637.49 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 10,733,734.32 | 89,592,143.43 | 88,761,896.34 | 11,563,981.41 |
| 2、职工福利费 | 7,069.60 | 3,810,833.42 | 3,810,814.22 | 7,088.80 |
| 3、社会保险费 | 531,835.39 | 4,902,130.12 | 4,932,906.68 | 501,058.83 |
| 其中：医疗保险费 | 502,349.51 | 4,670,006.14 | 4,709,990.61 | 462,365.04 |
| 工伤保险费 | 15,010.77 | 167,230.50 | 158,025.55 | 24,215.72 |
| 生育保险费 | 14,475.11 | 64,893.48 | 64,890.52 | 14,478.07 |
| 4、住房公积金 | 204,506.39 | 3,228,391.68 | 3,253,396.57 | 179,501.50 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 136,799.02 | 442,902.64 | 448,154.74 | 131,546.92 |
| 合计 | 11,613,944.72 | 101,976,401.29 | 101,207,168.55 | 12,383,177.46 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 864,316.13 | 8,607,440.05 | 8,726,592.52 | 745,163.66 |
| 2、失业保险费 | 29,526.03 | 302,653.40 | 307,448.06 | 24,731.37 |
| 合计 | 893,842.16 | 8,910,093.45 | 9,034,040.58 | 769,895.03 |
其他说明
28、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 24,061,334.84 | 28,824,878.19 |
| 企业所得税 | 23,618,475.37 | 21,081,450.32 |
| 个人所得税 | 1,092,654.06 | 1,780,065.40 |
| 城市维护建设税 | 245,815.15 | 292,333.06 |
| 代扣代缴所得税 | 50,984,365.09 | 51,735,584.09 |
| 代扣代缴增值税 | 29,073,792.95 | 26,271,041.42 |
| 电影事业发展专项资金 | 3,010,750.66 | 5,070,793.38 |
| 文化事业建设费 | 242,600.32 | 225,071.62 |
| 印花税 | 100,318.45 | 188,834.96 |
| 教育费附加 | 158,800.60 | 193,835.72 |
| 其他 | 2,524,956.43 | 2,486,956.11 |
| 合计 | 135,113,863.92 | 138,150,844.27 |
其他说明
29、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 697,396,749.07 | 1,317,716,078.07 |
| 一年内到期的长期应付款 | 30,749,162.88 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 255,027,787.15 | 250,252,482.27 |
| 合计 | 983,173,699.10 | 1,567,968,560.34 |
其他说明：
30、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 33,894,927.23 | 34,036,100.84 |
| 质押且担保借款 | 2,022,686,328.79 | 1,391,937,220.12 |
| 合计 | 2,056,581,256.02 | 1,425,973,320.96 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
31、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 尚未支付的租赁付款额 | 2,565,326,998.23 | 2,751,797,862.07 |
| 减：未确认融资费用 | -406,492,107.78 | -454,936,277.94 |
| 合计 | 2,158,834,890.45 | 2,296,861,584.13 |
其他说明：
32、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 57,363,557.40 | |
| 合计 | 57,363,557.40 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 设备款 | 57,363,557.40 |
其他说明：
33、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 装修复原费 | 35,155,639.02 | 34,113,966.04 | 公司承担租赁资产的复原义务 |
| 其他 | 107,633.00 | 107,633.00 | |
| 合计 | 35,263,272.02 | 34,221,599.04 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
34、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 52,857,663.16 | 4,690,000.00 | 8,500,612.06 | 49,047,051.10 | 在递延期内摊销 |
| 其他 | 491,725.26 | 2,453,779.71 | 2,597,280.13 | 348,224.84 | 在递延期内摊销 |
| 合计 | 53,349,388.42 | 7,143,779.71 | 11,097,892.19 | 49,395,275.94 |
其他说明：
35、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,374,518,984.00 | 1,374,518,984.00 | |||||
其他说明：
36、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 3,946,354,580.03 | 3,946,354,580.03 | ||
| 其他资本公积 | -113.08 | 3,647.39 | -3,760.47 | |
| 合计 | 3,946,354,466.95 | 3,647.39 | 3,946,350,819.56 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司本期其他资本公积减少3,647.39元系回购公司股票产生的手续费支出。
37、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 库存股 | 999,782.00 | 34,996,876.67 | 35,996,658.67 | |
| 合计 | 999,782.00 | 34,996,876.67 | 35,996,658.67 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司于2023年12月10日召开第三届董事会第四次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司已发行的部分人民币普通股股票，用于后期实施员工持股计划或者股权激励计划，回购金额不低于人民币4,000.00万元（含），且不超过人民币8,000.00万元（含）。2024年度，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份数量为 6,077,400 股，回购成本为34,996,876.67元。
38、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -78,624,968.08 | -6,051,323.93 | -6,051,323.93 | -84,676,292.01 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 21,143.43 | 21,143.43 | ||||||
| 外币财务报表折算差额 | -78,646,111.51 | -6,051,323.93 | -6,051,323.93 | -84,697,435.44 | ||||
| 其他综合收益合计 | -78,624,968.08 | -6,051,323.93 | -6,051,323.93 | -84,676,292.01 | ||||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
39、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 132,205,864.92 | 99,500.00 | 132,106,364.92 | |
| 合计 | 132,205,864.92 | 99,500.00 | 132,106,364.92 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司盈余公积减少99,500.00元，系处置其他权益工具投资调整留存收益所致。
40、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 837,802,642.32 | 1,365,400,207.81 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 53,934,248.54 | |
| 调整后期初未分配利润 | 837,802,642.32 | 1,419,334,456.35 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -138,543,877.73 | -264,768,571.07 |
| 处置其他权益工具投资调整留存收益 | -895,500.00 | |
| 期末未分配利润 | 698,363,264.59 | 1,154,565,885.28 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
41、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 632,215,924.23 | 520,019,114.55 | 846,574,173.05 | 731,843,240.66 |
| 其他业务 | 8,200,656.80 | 4,056,643.76 | 3,221,082.91 | |
| 合计 | 640,416,581.03 | 524,075,758.31 | 849,795,255.96 | 731,843,240.66 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 电影投资 | 147,557,334.25 | 62,840,899.00 | 147,557,334.25 | -9,959,101.00 | ||||
| 电影发行 | 8,427,975.51 | -768,619.34 | 8,427,975.51 | -768,619.34 | ||||
| 剧集 | ||||||||
| 院线 | 13,645,081.83 | 9,132,362.80 | 13,645,081.83 | 9,132,362.80 | ||||
| 影院 | 491,340,402.58 | 465,867,639.69 | 491,340,402.58 | 465,867,639.69 | ||||
| 其他 | 184,150.91 | 295,448.20 | 184,150.91 | 295,448.20 | ||||
| 分部间抵销 | -20,738,364.05 | -13,291,972.05 | -20,738,364.05 | -13,291,972.05 | ||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 国内 | 640,478,821.47 | 524,075,758.31 | 640,478,821.47 | 524,075,758.31 | ||||
| 国外 | -62,240.44 | -62,240.44 | ||||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 传媒 | 640,416,581.03 | 524,075,758.31 | 640,416,581.03 | 524,075,758.31 | ||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 直销 | 640,416,581.03 | 524,075,758.31 | 640,416,581.03 | 524,075,758.31 | ||||
| 合计 | 640,416,581.03 | 524,075,758.31 | 640,416,581.03 | 524,075,758.31 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明本公司主要经营活动为电影投资、电影发行、剧集、院线管理和影院业务，电影投资、电影发行、剧集、院线管理和影院的放映收入属于某一时点履约义务分类，在满足公司会计政策规定的确认时点进行收入确认。
(1) 电影投资收入的确认方法
电影票房分账收入：在电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得电影公映许可证，于院线、影院上映时，按全国电影票务综合信息管理系统票房统计金额及相应的分账方法进行暂估计算并入账，后根据华夏电影或中国电影的最终票房结算单进行调整确认。
电影版权销售收入：影片取得电影公映许可证、母带已转移给购货方并已取得收款权利时(授权日)确认。
(2) 电影发行收入的确认方法
在发行劳务已经提供，影片已于院线、影院上映并已取得收款权利时确认。
(3) 剧集收入的确认方法
在完成摄制并经行政主管部门审查通过取得网剧/电视剧发行许可证，网剧/电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、向客户提供权利文件、授权书、介质等工作已完成，在授权期限内无需提供后续服务，且相关经济利益很可能流入时确认。
(4) 院线收入的确认方法
公司与影院签订院线加盟合同，在授予各影院放映权并取得收款权利时确认。
(5) 影院收入的确认方法
影片放映收入:在电影放映时，按票务系统完成出票并放映完毕的金额确认。对于已售电影卡、兑换券期满而尚未用以兑换的，于有效期满并于经济利益很可能流入公司时确认。对于影院会员卡工本费、换卡费、年费属于某一时段履约义务分类，于有效期内分摊确认。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为21,292,160.41元，其中，15,127,438.71元预计将于2024年度确认收入，6,164,721.70元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明
42、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 782,103.13 | 1,062,705.54 |
| 教育费附加 | 567,657.97 | 785,949.30 |
| 印花税 | 543,648.93 | 657,436.72 |
| 电影事业发展专项资金 | 18,924,812.53 | 18,490,925.82 |
| 文化事业建设费 | 160,546.78 | 16,125.39 |
| 其他 | 2,442,451.80 | 1,555,820.95 |
| 合计 | 23,421,221.14 | 22,568,963.72 |
其他说明：
43、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人力成本费 | 37,306,806.52 | 35,120,984.26 |
| 水电暖气费 | 17,854,918.10 | 16,057,300.48 |
| 中介服务费 | 13,541,109.78 | 13,113,195.10 |
| 折旧摊销费用 | 12,368,254.51 | 17,330,281.39 |
| 物业租赁费 | 6,569,792.09 | 7,584,110.80 |
| 保洁费 | 6,365,366.64 | 5,167,139.71 |
| 制作宣传费 | 4,311,230.29 | 6,321,932.24 |
| 业务招待费 | 2,962,226.15 | 2,097,424.65 |
| 差旅费 | 1,987,702.38 | 3,568,066.85 |
| 其他 | 6,345,110.54 | 5,362,619.61 |
| 合计 | 109,612,517.00 | 111,723,055.09 |
其他说明
44、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 服务费 | -1,506,866.27 | 91,726,341.62 |
| 发行推广费 | 77,363,707.23 | |
| 广告费 | 11,983,033.00 | |
| 销售推广费 | 9,057,412.72 | |
| 差旅费 | 5,026,301.47 | |
| 宣传品制作费 | 4,209,707.00 | |
| 联合发行服务费 | 270.97 | 3,683,563.38 |
| 物料费 | 2,203,082.00 | |
| 数字制作费 | 1,482,799.00 | |
| 劳务费 | 1,386,003.92 | |
| 招待费 | 950,181.33 | |
| 其他 | 1,554,603.15 | 5,857,235.46 |
| 合计 | 48,007.85 | 214,929,368.13 |
其他说明：
45、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 153,159,859.85 | 156,493,837.24 |
| 减：利息收入（收益以“-”列示） | -42,542,021.34 | -45,207,645.39 |
| 汇兑损益 | 7,122,245.53 | 37,524,656.20 |
| 其他 | 12,017,346.39 | 9,634,993.81 |
| 合计 | 129,757,430.43 | 158,445,841.86 |
其他说明
46、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关的政府补助 | 3,407,641.16 | 3,734,510.52 |
| 与收益相关的政府补助 | 13,035,939.73 | 72,844,822.04 |
| 加计扣除 | 26,723.49 | |
| 代扣代缴手续费返还 | 1,425,407.32 | 54,961.63 |
| 合 计 | 17,895,711.70 | 76,634,294.19 |
47、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 513,663.93 | -780,008.19 |
| 其他非流动金融资产 | -28,523,099.94 | 112,398,056.00 |
| 合计 | -28,009,436.01 | 111,618,047.81 |
其他说明：
48、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 5,296,058.87 | 1,550,005.16 |
| 处置其他非流动金融资产产生的投资收益 | -4,696,182.18 | 20,941,637.57 |
| 理财产品收益 | 23,654,440.82 | 20,779,447.74 |
| 其他 | 71,370,959.41 | 1,595,362.49 |
| 合计 | 95,625,276.92 | 44,866,452.96 |
其他说明
49、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -64,642,390.91 | -43,865,718.49 |
| 其他应收款坏账损失 | -6,041,176.34 | -3,743,373.63 |
| 合计 | -70,683,567.25 | -47,609,092.12 |
其他说明
50、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -1,967,185.52 | -76,956,474.39 |
| 十、商誉减值损失 | -505,560.99 | -735,256.73 |
| 十二、其他 | -2,652,000.00 |
| 合计 | -2,472,746.51 | -80,343,731.12 |
其他说明：
51、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | -29,535.15 | |
| 使用权资产处置收益 | 9,968,631.18 | 4,990,688.42 |
| 合 计 | 9,968,631.18 | 4,961,153.27 |
52、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 13,029,093.69 | 1,896,399.38 | 13,029,093.69 |
| 合计 | 13,029,093.69 | 1,896,399.38 | 13,029,093.69 |
53、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 5,300,000.00 | ||
| 非流动资产毁损报废损失 | 7,144,573.06 | 2,098,571.56 | 7,144,573.06 |
| 其他 | 1,725,162.59 | 3,120,576.06 | 1,725,162.59 |
| 合计 | 8,869,735.65 | 10,519,147.62 | 8,869,735.65 |
54、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 6,541,193.78 | 4,358,733.00 |
| 递延所得税费用 | 14,956,373.15 | -26,886,376.76 |
| 合计 | 21,497,566.93 | -22,527,643.76 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -120,015,125.63 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -30,003,781.41 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 10,929,193.71 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 2,704,195.46 |
| 非应税收入的影响 | -2,432,171.84 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,951,437.23 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -6,902,244.46 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 43,284,277.62 |
| 所得税费用 | 21,497,566.93 |
55、其他综合收益
详见附注
56、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 公司间往来款 | 38,848,693.60 | 47,591,947.51 |
| 银行利息 | 17,110,891.19 | 28,733,958.18 |
| 除税费返还外的其他政府补助收入 | 17,691,029.50 | 39,147,352.13 |
| 影片投资款 | 220,611,320.00 | 86,950,000.00 |
| 押金保证金 | 3,565,657.33 | 6,304,788.82 |
| 代扣代缴税款手续费返还 | 193,292.24 | 127,598.57 |
| 合计 | 298,020,883.86 | 208,855,645.21 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 100,909,506.61 | 338,877,635.99 |
| 影片分成款 | 24,381,314.53 | 334,025,136.92 |
| 支付其他公司往来款 | 231,772,242.57 | 168,760,795.49 |
| 支付押金、保证金 | 5,912,146.08 | 4,660,394.46 |
| 支付银行手续费 | 286,006.41 | 670,343.25 |
| 捐赠支出 | 0.00 | 5,300,000.00 |
| 合计 | 363,261,216.20 | 852,294,306.11 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购入股票手续费 | 655.52 | |
| 合计 | 655.52 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 内保外贷保证金 | 357,049,505.21 | 568,513,167.96 |
| 其他筹资收现 | 103,671,688.87 | 78,000,000.00 |
| 合计 | 460,721,194.08 | 646,513,167.96 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 内保外贷保证金 | 158,200,000.00 | 598,830,901.81 |
| 回购库存股 | 35,000,524.06 | |
| 支付的其他与筹资活动有关的现金-其他 | 571,376.99 | |
| 其他融资费用 | 35,563,596.38 | 38,913,207.55 |
| 合计 | 229,335,497.43 | 637,744,109.36 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 1,136,307,131.42 | 316,095,187.41 | 46,393,430.90 | 706,774,894.13 | -652,487.69 | 792,673,343.29 |
| 长期借款（含一年内到期的长期借款） | 2,743,689,399.03 | 83,926,690.29 | 88,022,046.77 | -14,383,962.54 | 2,753,978,005.09 | |
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 2,547,114,066.40 | 35,969,243.09 | 129,232,403.86 | 39,988,228.03 | 2,413,862,677.60 | |
| 其他应付款（其他筹资收现） | 33,960,234.49 | 3,057,488.05 | 2,800,060.75 | 17,741,648.00 | 433,450.85 | 21,642,684.44 |
| 长期应付款（其他筹资收现） | 0.00 | 100,000,000.00 | 928,024.38 | 6,618,110.44 | 6,197,193.66 | 88,112,720.28 |
| 合计 | 6,461,070,831.34 | 419,152,675.46 | 170,017,449.41 | 948,389,103.20 | 31,582,422.31 | 6,070,269,430.70 |
（4） 以净额列报现金流量的说明
| 项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
57、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -141,512,692.56 | -265,683,192.99 |
| 加：资产减值准备 | 73,156,313.76 | 127,952,823.24 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 58,868,671.37 | 55,764,784.28 |
| 使用权资产折旧 | 123,339,149.75 | 123,030,268.22 |
| 无形资产摊销 | 776,234.91 | 920,895.28 |
| 长期待摊费用摊销 | 54,658,769.37 | 48,003,623.04 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -9,968,631.18 | -4,961,153.27 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 7,144,573.06 | 2,098,571.56 |
| 公允价值变动损失（收益以 | 28,009,436.01 | -111,618,047.81 |
| “－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 165,177,206.24 | 166,128,831.05 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -95,625,276.92 | -44,866,452.96 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 46,972,168.35 | -20,315,069.63 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -33,685,141.10 | -7,506,459.00 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 258,945,840.79 | -117,552,897.85 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -683,844,060.10 | -103,272,743.31 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -37,051,907.38 | 31,690,725.50 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -184,639,345.63 | -120,185,494.65 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 395,087,478.02 | 1,292,295,175.73 |
| 减：现金的期初余额 | 669,380,161.99 | 1,792,585,428.42 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -274,292,683.97 | -500,290,252.69 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 395,087,478.02 | 669,380,161.99 |
| 其中：库存现金 | 254,861.53 | 291,654.42 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 394,832,357.31 | 668,088,401.65 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 259.18 | 1,000,105.92 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 395,087,478.02 | 669,380,161.99 |
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的理由 |
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 银行存款 | 30,000,000.00 | 理财产品认购途中 | |
| 银行存款 | 106,485.60 | 2,927,105.81 | 账户冻结 |
| 银行存款 | 2,297,334.79 | 2,445,541.27 | 保函保证金 |
| 其他货币资金 | 1,367,616,393.03 | 1,557,018,396.59 | 存放于银行的内保外贷短于一年期（含）保证金 |
| 合计 | 1,370,020,213.42 | 1,592,391,043.67 |
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
不适用
58、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
59、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 81,479,235.18 | ||
| 其中：美元 | 5,169,781.85 | 7.1268 | 36,844,001.29 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 46,626,154.58 | 0.9127 | 42,555,691.29 |
| 马来西亚林吉特 | 681,578.33 | 1.5095 | 1,028,842.49 |
| 新加坡元 | 54,979.43 | 5.2790 | 290,236.41 |
| 澳门元 | 858,214.31 | 0.8861 | 760,463.70 |
| 应收账款 | 5,033,212.63 | ||
| 其中：美元 | 186,979.32 | 7.1268 | 1,332,564.22 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 3,798,610.96 | 0.9127 | 3,466,992.22 |
| 马来西亚林吉特 | 63,862.03 | 1.5095 | 96,399.73 |
| 澳门元 | 154,899.51 | 0.8861 | 137,256.46 |
| 长期借款 | 2,056,580,516.43 | ||
| 其中：美元 | 245,599,496.99 | 7.1268 | 1,750,338,495.15 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 335,534,152.82 | 0.9127 | 306,242,021.28 |
| 其他应收款 | 32,906,937.22 | ||
| 其中：美元 | 1,103,540.62 | 7.1268 | 7,864,713.29 |
| 港币 | 25,016,904.89 | 0.9127 | 22,832,929.09 |
| 马来西亚林吉特 | 703,039.00 | 1.5095 | 1,061,237.37 |
| 澳门元 | 1,295,629.69 | 0.8861 | 1,148,057.47 |
| 应付账款 | 171,376,410.43 | ||
| 其中：美元 | 16,700,499.15 | 7.1268 | 119,021,117.34 |
| 港币 | 51,093,373.03 | 0.9127 | 46,632,921.56 |
| 马来西亚林吉特 | 1,031,874.21 | 1.5095 | 1,557,614.12 |
| 澳门元 | 4,700,098.65 | 0.8861 | 4,164,757.41 |
| 应付职工薪酬 | 203,628.26 | ||
| 其中：澳门元 | 229,802.80 | 0.8861 | 203,628.26 |
| 应交税费 | 1,058,374.16 | ||
| 其中：港币 | -9,191.67 | 0.9127 | -8,389.24 |
| 马来西亚林吉特 | 706,125.15 | 1.5095 | 1,065,895.91 |
| 澳门元 | 979.00 | 0.8861 | 867.49 |
| 其他应付款 | 654,264,223.40 | ||
| 其中：美元 | 89,264,665.42 | 7.1268 | 636,171,417.52 |
| 港币 | 4,478,841.61 | 0.9127 | 4,087,838.74 |
| 马来西亚林吉特 | 633,355.35 | 1.5095 | 956,049.90 |
| 澳门元 | 14,726,235.46 | 0.8861 | 13,048,917.24 |
| 一年内到期的非流动负债 | 697,395,835.56 | ||
| 其中：美元 | 97,854,111.86 | 7.1268 | 697,386,684.40 |
| 港币 | 10,026.47 | 0.9127 | 9,151.16 |
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用本公司全资子公司Bona Film Investment Company(Pacific Rim, USA)、Bona Film Investment US One Inc.、BonaInvestment Film Limited，在美国注册成立，主要经营地在美国，由于该公司主要从事境外电影相关业务，故以美元作为
记账本位币。本公司全资子公司Bona New Visual Film Limited在开曼群岛注册成立，故以美元作为记账本位币。本公司子公司Bona Entertainment Company Limited、Bona Production Co., Ltd.、Cinema Popular Limited、Unity PicturesLimited、 Bona Skyline(HK) Limited、Bona Location Entertainment Co Limited及Film Investments Limited，在香港注册成立，主要经营地在香港，由于该等公司主要从事境外电影相关业务，故以港元作为记账本位币。本公司之境外子公司Bona Film ＆ Entertainment SDN. BHD及Bona Film ＆ Culture SDN. BHD根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定马来西亚林吉特为其记账本位币。本公司之境外子公司Bona Film Holdings PTE. LTD.在新加坡注册成立，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定新加坡元为其记账本位币。本公司之境外子公司澳门博悦汇影院投资管理有限公司在澳门注册成立，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定澳门元为其记账本位币。60、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 8,641,790.02 | 14,865,259.07 |
| 低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | ||
| 合 计 | 8,641,790.02 | 14,865,259.07 |
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 每年未折现租赁收款额 | |
| 期末金额 | 期初金额 | |
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
61、其他
八、合并范围的变更
1、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
合并范围减少
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日 净利润 |
| 江苏博纳影业有限公司 | 注销 | 2024-2-2 |
3、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 北京博纳国际影院投资管理有限公司 | 31,500,000.00 | 北京 | 北京 | 投资管理 | 100.00% | 设立 | |
| 浙江博纳影视制作有限 | 10,000,000.00 | 浙江 | 浙江 | 影视发行 | 100.00% | 设立 | |
| 公司 | |||||||
| 霍尔果斯博纳文化传媒有限公司 | 10,000,000.00 | 新疆 | 新疆 | 影视发行 | 100.00% | 设立 | |
| Bona Film Investment Company (PACIFIC RIM, USA) | 1,000.00 | 美国（注册资本：股） | 美国 | 投资咨询 | 100.00% | 设立 | |
| Bona Entertainment Company Limited | 100.00 | 香港（注册资本：港元） | 香港 | 影视发行 | 100.00% | 同一控制下企业合并 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
公司将北京博纳国际影院投资管理有限公司、北京百川电影发行有限公司和天津博纳文化传媒有限公司、浙江博纳影视制作有限公司、西安松竹怀远影视文化传媒有限公司、天津博纳金宇资产管理有限公司、霍尔果斯博纳文化传媒有限公司、江西博纳明鑫文化影视投资有限公司、上海博纳文化传媒有限公司等110家子公司纳入合并财务报表范围。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 天津长达鹏宇企业管理咨询合伙企业(有限合伙) | 天津 | 天津 | 投资咨询 | 50.00% | 权益法核算 | |
| 浙江和颂文化传媒有限公司 | 浙江 | 浙江 | 演艺经纪 | 20.00% | 权益法核算 | |
| 上海三次元影业有限公司 | 上海 | 上海 | 影视制作发行 | 36.00% | 权益法核算 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 天津长达鹏宇企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 天津长达鹏宇企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | |
| 流动资产 | 67,919,822.17 | 75,524,343.14 |
| 其中：现金和现金等价物 | 9,658,539.47 | 9,457,317.98 |
| 非流动资产 | 735,371,531.32 | 748,416,202.80 |
| 资产合计 | 803,291,353.49 | 823,940,545.94 |
| 流动负债 | 81,104,408.57 | 86,550,767.06 |
| 非流动负债 | 253,183,110.64 | 261,609,411.41 |
| 负债合计 | 334,287,519.21 | 348,160,178.47 |
| 少数股东权益 | -59,086.30 | -44,600.00 |
| 归属于母公司股东权益 | 469,062,920.58 | 475,824,967.47 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 234,531,460.29 | 237,912,483.73 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | -17,149.68 | -10,000.00 |
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 234,514,310.61 | 237,902,483.73 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 17,784,329.81 | 26,238,088.40 |
| 财务费用 | 2,505,049.32 | 2,957,456.46 |
| 所得税费用 | -1,587,327.12 | -3,976,715.45 |
| 净利润 | -6,776,346.23 | -8,444,933.09 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -6,776,346.23 | -8,444,933.09 |
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||
| 浙江和颂文化传媒有限公司 | 上海三次元影业有限公司 | 浙江和颂文化传媒有限公司 | 上海三次元影业有限公司 | |
| 流动资产 | 245,160,046.61 | 210,383,946.62 | 192,102,908.98 | 184,959,015.73 |
| 非流动资产 | 2,288,395.69 | 8,044,915.12 | 1,844,899.23 | 5,685,095.41 |
| 资产合计 | 247,448,442.30 | 218,428,861.74 | 193,947,808.21 | 190,644,111.13 |
| 流动负债 | 10,662,303.55 | 99,567,247.80 | 5,954,573.84 | 71,435,367.46 |
| 非流动负债 | 3,168,800.26 | 770,500.38 | ||
| 负债合计 | 10,662,303.55 | 102,736,048.06 | 5,954,573.84 | 72,205,867.84 |
| 少数股东权益 | 19,972,247.18 | -10,709,244.50 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 216,813,891.57 | 115,692,813.69 | 198,702,478.87 | 118,438,243.29 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 36,029,186.38 | 41,649,412.93 | 26,240,495.77 | 42,637,767.59 |
| 调整事项 | ||||
| --商誉 | 69,638,182.81 | 77,772,402.41 | 69,638,182.81 | 77,772,402.41 |
| --内部交易未实现利润 | ||||
| --其他 | 7,388,707.43 | 6,282,000.00 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 105,667,369.19 | 126,810,522.77 | 95,878,678.58 | 126,692,170.00 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 77,348,875.01 | 7,736,212.80 | 48,247,897.89 | 2,776,168.62 |
| 净利润 | 48,843,819.34 | 328,757.70 | 12,893,068.86 | -4,828,912.42 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | 48,843,819.34 | 328,757.70 | 12,893,068.86 | -4,828,912.42 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | ||||
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 5,637,179.63 | 5,637,799.32 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
| --净利润 | -619.69 | -37,330.37 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 36,105,491.30 | 35,844,761.07 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -1,222,191.70 | 4,302,709.61 |
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 上海恒以上信影视合伙企业（有限合伙） | -39,538,966.23 | -5,783,395.80 | -45,322,362.03 |
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 15,449,263.16 | 490,000.00 | 92,970.90 | 3,407,641.16 | 12,438,651.10 | 与资产相关 | |
| 递延收益 | 37,408,400.00 | 4,200,000.00 | 0.00 | 0.00 | 5,000,000.00 | 36,608,400.00 | 与收益相关 |
| 小计 | 52,857,663.16 | 4,690,000.00 | 92,970.90 | 3,407,641.16 | 5,000,000.00 | 49,047,051.10 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 16,443,580.89 | 76,579,332.56 |
| 计入营业外收入的政府补助金额 | 92,970.90 | |
| 合 计 | 16,536,551.79 | 76,579,332.56 |
十一、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见附注七、3和七、4之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的55.25%（2023年12月31日：55.34%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 借款 | 3,546,651,348.38 | 4,166,252,177.53 | 1,934,029,457.99 | 2,172,605,762.71 | 59,616,956.83 |
| 应付账款 | 867,588,008.75 | 867,588,008.75 | 867,588,008.75 | ||
| 其他应付款 | 652,047,238.76 | 652,047,238.76 | 652,047,238.76 | ||
| 长期应付款 | 57,363,557.40 | 85,780,701.20 | 28,417,143.80 | 57,363,557.40 | |
| 租赁负债 | 2,413,862,677.60 | 2,880,049,246.86 | 315,709,983.64 | 639,166,971.81 | 1,925,172,291.41 |
| 小 计 | 7,537,512,830.89 | 8,651,717,373.10 | 3,797,791,832.94 | 2,869,136,291.92 | 1,984,789,248.24 |
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 借款 | 3,879,996,530.45 | 4,279,673,504.20 | 1,846,225,288.28 | 2,371,945,961.05 | 61,502,254.87 |
| 应付账款 | 1,119,230,122.51 | 1,119,230,122.51 | 1,119,230,122.51 | ||
| 其他应付款 | 682,038,209.63 | 682,038,209.63 | 682,038,209.63 | ||
| 租赁负债 | 2,547,114,066.40 | 3,074,068,341.91 | 323,390,688.52 | 641,457,224.66 | 2,109,220,428.73 |
| 小 计 | 8,228,378,928.99 | 9,155,010,178.25 | 3,970,884,308.94 | 3,013,403,185.71 | 2,170,722,683.60 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2024年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币181,180.22万元(2023年12月31日:人民币180,424.03万元),在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见附注七、59之说明。
十二、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 77,618,944.57 | 1,110,844,191.96 | 507,299,951.82 | 1,695,763,088.35 |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 77,618,944.57 | 1,110,844,191.96 | 507,299,951.82 | 1,695,763,088.35 |
| （1）债务工具投资 | 1,110,844,191.96 | 1,110,844,191.96 | ||
| （2）权益工具投资 | 77,618,944.57 | 507,299,951.82 | 584,918,896.39 | |
| （三）其他权益工具投资 | 14,519,203.21 | 14,519,203.21 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 77,618,944.57 | 1,110,844,191.96 | 521,819,155.03 | 1,710,282,291.56 |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有的上市公司股票，本公司以股票市场价格作为其公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司理财产品预期收益与市场利率水平差异较小，本公司以理财产品的初始确认及其利息成本作为其公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司根据初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的信息是否发生重大变化，以成本确认权益投资的公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不适用
9、其他
不适用
十三、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明
公司的实际控制人
| 自然人姓名 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 于冬[注] | 22.48 | 22.48 |
于冬先生直接持有本公司28,222.8883万股股份，占本公司股份的20.53%，通过其控制的西藏祥川投资管理合伙企业(有限合伙)、北京博纳影视基地投资管理有限公司分别间接持有本公司1.88%、0.08%的股份，合计控制本公司22.48%的股份，为本公司第一大股东。本公司的实际控制人为于冬先生。本企业最终控制方是于冬。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 南昌博鑫影视投资中心(有限合伙) | 子公司的联营企业 |
| 上海恒以上信影视合伙企业(有限合伙)下属影院 | 子公司的合营企业 |
| 天津博漫企业管理咨询合伙企业(有限合伙)下属影院 | 子公司的合营企业 |
| 天津长达鹏宇企业管理咨询合伙企业(有限合伙)下属影院 | 子公司的合营企业 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| Bona Film Group Limited | 实际控制人控制的公司 |
| Bona International Film Group Limited | 实际控制人控制的公司 |
| 北京博纳影视基地投资管理有限公司 | 实际控制人控制的公司 |
| Skillgreat Limited | 实际控制人控制的公司 |
| 杭州淘票票科技有限公司 | 5%以上股东的一致行动人 |
| 北京淘秀新媒体科技有限公司 | 5%以上股东的一致行动人 |
| 阿里巴巴影业(北京)有限公司 | 5%以上股东的一致行动人 |
| 北京阿里巴巴影业文化有限公司 | 5%以上股东的一致行动人 |
| 广东阿里影业云智软件有限公司 | 5%以上股东的一致行动人 |
| 天津端盒拿趣科技有限公司 | 5%以上股东的一致行动人 |
| 广东阿里影业云智软件有限公司北京分公司 | 5%以上股东的一致行动人 |
| 上海阿里巴巴影业有限公司 | 5%以上股东的一致行动人 |
| 浙江东阳小宇宙影视传媒有限公司 | 5%以上股东的一致行动人 |
| 阿里巴巴影业(北京)有限公司 | 5%以上股东的一致行动人 |
| 阿里巴巴(北京)软件服务有限公司 | 5%以上股东的一致行动人 |
| Distribution Workshop (HK) Limited | 关键管理人员重大影响的公司 |
| 上海亭东影业有限公司 | 关键管理人员重大影响的公司 |
| 喀什和颂影业有限公司 | 关键管理人员重大影响的公司 |
| 中联华盟(上海)文化传媒有限公司 | 关键管理人员重大影响的公司 |
| 上海复逸文化传播有限公司 | 关键管理人员重大影响的公司 |
| 北京新力量影视文化有限公司 | 关键管理人员重大影响的公司 |
| 双喜电影发行(北京)有限公司 | 关键管理人员重大影响的公司 |
| 上海三次元影业有限公司 | 关键管理人员重大影响的公司 |
| 果麦文化传媒股份有限公司 | 关键管理人员重大影响的公司 |
| 上海晟天影视传媒有限公司 | 关键管理人员重大影响的公司 |
| 北海英元投资有限公司 | 关键管理人员重大影响的公司 |
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 北海英元投资有 | 宣传费 | 600,000.00 |
| 限公司 | |||||
| 杭州淘票票科技有限公司 | 发行推广费、服务费 | 200,000.00 | 20,814,000.00 | ||
| 北京淘秀新媒体科技有限公司 | 发行推广费、服务费 | -4,130.00 | 1,908,270.00 | ||
| 阿里巴巴影业（北京）有限公司 | 联合发行费 | 4.97 | 24,489.33 | ||
| 上海恒以上信影视合伙企业（有限合伙）下属影院 | 发行推广费、影院卖品 | 546.00 | 1,647,123.77 | ||
| 北京阿里巴巴影业文化有限公司 | 服务费、联合发行佣金 | 3,734,581.65 | |||
| 天津长达鹏宇企业管理咨询合伙企业(有限合伙)下属影院 | 发行推广费、影院卖品 | 1,268.00 | 2,877,982.00 | ||
| 广东阿里影业云智软件有限公司 | 软件费 | 99,648.79 | |||
| Distribution Workshop (HK) Limited | 发行佣金 | -39,787.94 | 19,715.14 | ||
| 天津端盒拿趣科技有限公司 | 影院卖品 | -16,242.19 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 杭州淘票票科技有限公司 | 票款、卖品款、服务费及权益卡 | 96,358,297.84 | 130,269,926.39 |
| 广东阿里影业云智软件有限公司 | 服务费收入 | 4,648,760.38 | 5,270,130.19 |
| 阿里巴巴影业（北京）有限公司 | 影片宣传收入 | 1,950,470.96 | |
| 上海阿里巴巴影业有限公司 | 影片宣传收入 | 197,124.39 | |
| 北京阿里巴巴影业文化有限公司 | 服务费收入、影片宣传收入 | 715,361.78 | 1,236,979.30 |
| 上海恒以上信影视合伙企业（有限合伙）下属影院 | 院线管理费、票款、卖品款 | 35,375.13 | 129,156.38 |
| 天津长达鹏宇企业管理咨询合伙企业(有限合伙)下属影院 | 院线管理费、票款、卖品款 | 128,462.87 | 233,748.20 |
| 腾讯科技（深圳）有限公司 | 广告收入、IP授权收入 | 160.49 | |
| 浙江东阳小宇宙影视传媒有限公司 | 服务费收入 | 1,631.07 | 40,096.63 |
| Distribution Workshop (HK) Limited | 海外发行收入 | -397,880.08 | 197,152.11 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 于冬 | 100,000,000.00 | 2023年10月31日 | 2024年10月31日 | 否 |
| 于冬 | 100,000,000.00 | 2023年11月09日 | 2024年11月09日 | 否 |
| 于冬 | 85,000,000.00 | 2023年12月26日 | 2024年12月26日 | 否 |
| 于冬 | 15,000,000.00 | 2024年03月29日 | 2025年03月29日 | 否 |
| Bona International Film Group Limited | 40,979,100.00 | 2016年02月16日 | 2046年03月01日 | 否 |
关联担保情况说明Bona Film Group Limited和Bona International Film Group Limited分别为本公司以前年度最终控股母公司及其子公司，上述贷款所获得的资金最终作为本公司及下属子公司运营使用。天津农垦博纳影视投资有限公司与爱麦克斯(上海)多媒体技术有限公司于2012年签订《关于IMAX中国?影院系统购买和维护及商标许可的协议》，该协议约定由北京博纳国际影院投资管理有限公司向IMAX中国(香港)和/或IMAX中国及其继任者和受让方作出绝对和无条件的保证：该协议项下的所有付款、收款和额外款项一旦到期将由北京博纳国际影院投资管理有限公司立刻全额支付，天津农垦博纳影视投资有限公司所做的所有的该协议项下的商标义务由北京博纳国际影院投资管理有限公司履行。截至2024年6月30日，该担保尚未到期。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 3,877,709.50 | 3,540,600.81 |
（8） 其他关联交易
1) 关联方影片投资情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 北京阿里巴巴影业文化有限公司 | 收到投资款 | 12,000,000.00 | |
| 上海亭东影业有限公司 | 支付投资款 | 15,925,000.00 | |
| 北京阿里巴巴影业文化有限公司 | 支付投资款 | 2,690,099.96 |
2) 关联方影片分账情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 上海亭东影业有限公司 | 合作影片分账款 | 97,838,948.75 | |
| 北京阿里巴巴影业文化有限公司 | 合作影片分账款 | 362,531.98 | 6,547,530.26 |
| 中联华盟（上海）文化传媒有限公司 | 合作影片分账款 | 387.60 | |
| 喀什和颂影业有限公司 | 合作影片分账款 | 1,918,636.39 | |
| 上海复逸文化传播有限公司 | 合作影片分账款 | -531,290.39 |
3) 购买或销售商品以外的其他资产
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 上海恒以上信影视合伙企业(有限合伙)下属影院 | 购买股权 | 30,000,000.00 |
4) 偶发关联交易
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 上海亭东影业有限公司 | 收回股权投资款和收益 | 70,000,000.00 |
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 广东阿里影业云智软件有限公司 | 1,285,467.50 | 6,427.34 | 1,696,563.00 | 8,482.82 |
| 应收账款 | 杭州淘票票科技有限公司 | 192,212.93 | 1,106.06 | 387,462.57 | 2,082.31 |
| 应收账款 | 上海恒以上信影视合伙企业（有限合伙）下属影院 | 122,486.94 | 612.43 | 91,471.52 | 457.36 |
| 应收账款 | 天津长达鹏宇企业管理咨询合伙企业（有限合伙）下属影院 | 696,798.95 | 3,483.99 | 568,519.08 | 2,869.13 |
| 应收账款 | 腾讯科技（深圳）有限公司 | 344.18 | 4.48 | ||
| 应收账款 | 北京阿里巴巴影业文化有限公司 | 2,695,660.87 | 539,126.05 | 2,700,332.82 | 189,023.30 |
| 应收账款 | 上海亭东影业有限公司 | 90,573,240.09 | 6,340,126.81 | 59,741.75 | 11,948.35 |
| 应收账款 | 阿里巴巴影业(北京)有限公司 | 880.00 | 4.40 | ||
| 预付账款 | 北京新力量影视文化有限公司 | 10,500,000.00 | |||
| 预付账款 | 广东阿里影业云智软件有限公司 | 28,450.00 | 28,450.00 | ||
| 预付账款 | 北京淘秀新媒体科技有限公司 | 185,021.00 | 32,490.00 | ||
| 预付账款 | 北京阿里巴巴影业文化有限公司 | 332,720.00 | 332,720.00 | ||
| 预付账款 | 上海亭东影业有限公司 | 29,575,000.00 | |||
| 其他应收款 | 南昌博鑫影视投资中心(有限合伙) | 90,907,603.04 | 4,545,380.15 | 92,019,895.95 | 4,600,994.80 |
| 其他应收款 | Distribution Workshop (HK) Limited | 22,535,412.84 | 12,311,761.38 | 22,485,927.75 | 7,774,531.63 |
| 其他应收款 | 上海恒以上信影视合伙企业（有限合伙）下属影院 | 5,266,915.75 | 26,334.58 | 3,967,699.67 | 19,838.50 |
| 其他应收款 | 天津长达鹏宇企业管理咨询合伙企业（有限合伙）下属影院 | 27,503,068.69 | 137,515.35 | 22,207,621.32 | 111,038.11 |
| 其他应收款 | 北京阿里巴巴影业文化有限公司 | 2,402,698.19 | 480,013.49 | 2,400,000.00 | 480,000.00 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 阿里巴巴影业（北京）有限公司 | 2,377,017.42 | 2,377,012.45 |
| 应付账款 | 北京阿里巴巴影业文化有限公司 | 71,322,969.58 | 70,965,140.93 |
| 应付账款 | 上海恒以上信影视合伙企业（有限合伙）下属影院 | 1,135,553.00 | 1,135,553.00 |
| 应付账款 | 上海亭东影业有限公司 | 11,666.16 | -1,124.64 |
| 应付账款 | 浙江东阳小宇宙影视传媒有限公司 | 1,076,339.37 | 1,076,339.37 |
| 应付账款 | 双喜电影发行（北京）有限公司 | 1,422,381.22 | 1,422,381.22 |
| 应付账款 | 上海三次元影业有限公司 | 1,606,371.86 | 1,566,375.86 |
| 应付账款 | 天津长达鹏宇企业管理咨询合伙企业（有限合伙）下属影院 | 2,861,082.00 | 2,861,082.00 |
| 应付账款 | 果麦文化传媒股份有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 |
| 应付账款 | 广东阿里影业云智软件有限公司 | 17,835.00 | 17,835.00 |
| 应付账款 | 上海晟天影视传媒有限公司 | 4,200,000.00 | 4,200,000.00 |
| 应付账款 | 上海复逸文化传播有限公司 | 19,697,268.02 | 21,697,268.02 |
| 应付账款 | 天津端盒拿趣科技有限公司 | 110,979.41 | 110,979.41 |
| 应付账款 | 北京新力量影视文化有限公司 | 345,525.05 | 345,525.05 |
| 应付账款 | 中联华盟（上海）文化传媒有限公司 | 387.60 | |
| 应付账款 | 北京淘秀新媒体科技有限公司 | 1,443,668.00 | |
| 应付账款 | 杭州淘票票科技有限公司 | 150,000.00 | |
| 预收账款 | 北京阿里巴巴影业文化有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 合同负债 | 北京阿里巴巴影业文化有限公司 | 576,177.74 | 570,277.74 |
| 合同负债 | 阿里巴巴影业（北京）有限公司 | 9,650.00 | 450.00 |
| 合同负债 | 杭州淘票票科技有限公司 | 14,498.87 | 17,090.53 |
| 合同负债 | 阿里巴巴（北京）软件服务有限公司 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 |
| 合同负债 | 浙江东阳小宇宙影视传媒有限公司 | 4,820.00 | 6,500.00 |
| 合同负债 | 上海阿里巴巴影业有限公司 | 1,500.00 | |
| 其他应付款 | Bona Film Group Limited | 517,676,367.20 | 514,473,032.21 |
| 其他应付款 | 上海恒以上信影视合伙企业（有限合伙）下属影院 | 574,745.76 | 507,258.84 |
| 其他应付款 | 广东阿里影业云智软件有限公司 | 61,190.00 | 61,190.00 |
| 其他应付款 | 天津长达鹏宇企业管理咨询合伙企业（有限合伙）下属影院 | 1,099,389.41 | 565,757.45 |
| 其他应付款 | 北海英元投资有限公司 | 600,000.00 |
7、关联方承诺
8、其他
十四、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
□适用 ?不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十五、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 购建长期资产承诺 | 85,836,405.12 | 130,701,385.21 |
| 合 计 | 85,836,405.12 | 130,701,385.21 |
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十六、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十七、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2） 未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。将公司业务划分为电影投资业务、电影发行业务、剧集业务、院线业务和影院业务，与各业务分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 电影投资 | 电影发行 | 剧集 | 院线 | 影院 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 147,557,334.25 | 8,427,975.51 | 13,645,081.83 | 491,340,402.58 | 184,150.91 | -20,738,364.05 | 640,416,581.03 | |
| 营业成本 | 62,840,899.01 | -768,619.34 | 9,132,362.80 | 465,867,639.69 | 295,448.20 | -13,291,972.05 | 524,075,758.31 | |
| 资产总额 | 24,241,770,283.79 | 1,384,607,869.95 | 1,445,669,838.09 | 136,125,447.79 | 6,727,397,955.26 | 13,138,268.39 | -19,039,564,446.25 | 14,909,145,217.02 |
| 负债总额 | 18,137,374,679.63 | 1,035,945,453.97 | 1,057,302,671.24 | 145,337,074.30 | 7,476,034,575.47 | 2,496,770.25 | -18,962,71 | 8,891,773,515.54 |
7,709.32
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
公司投资有限合伙企业基本情况
1. 南昌博鑫影视投资中心(有限合伙)(以下简称博鑫影视)于2015年正式募集成立，总规模人民币17亿元，其中本公司之子公司博纳金宇认缴出资人民币5.1亿元，其他合伙人认缴出资人民币11.9亿元。其经营范围包括影视投资、实业投资、创业投资和投资咨询，主要业务为影片投资。
博鑫影视其他合伙人芜湖博纳影视投资管理有限公司作为普通合伙人对博鑫影视进行管理并执行基金合伙事务。芜湖博纳影视投资管理有限公司影片投资权利机构为投资决策委员会。
博鑫影视投资于经投资决策委员会审议通过的特定影视项目投资。对于影视项目投资收益或投资损失，所有合伙人均按照其实缴出资额共同分享或承担。博鑫影视在合伙期限内取得的项目投资现金收入按投资比例进行分配，不得用于再投资。
2017年4月，经与全体合伙人协商同意，芜湖博纳影视投资管理有限公司董事会审议批准后，博鑫影视展开清退，本公司将博鑫影视所有投资本金及受益权进行买断。截至本财务报告批准报出日，博鑫影视清退工作已完成，注销工作正在进行中。
本公司之子公司博纳金宇对博鑫影视采用权益法核算，本公司在合并层面根据经济业务实质，对本公司所享有的份额进行收入成本还原，其尚未实际投入影片的出资款计入其他流动资产。
2. 上海恒以上信影视合伙企业(有限合伙)(以下简称上海上信)于2016年4月正式成立，总规模人民币10亿元，其中优先级有限合伙人认缴出资7亿元，享受固定回报；本公司之子公司博纳金宇及另一投资方各认缴出资人民币1.5亿元作为上海上信的劣后方。其经营范围包括股权投资、资产管理、实业投资、投资咨询和企业管理咨询，主要业务为影院投资。
上海恒以企业管理有限公司和上海浦耀信晔投资管理有限公司作为普通合伙人对一期并购基金进行管理并执行基金合伙事务。上海上信投资影院的投资权利机构为投资决策委员会。
截至2024年6月30日，博纳金宇已缴纳出资65,357,144.00元。
3. 天津博漫企业管理咨询合伙企业(有限合伙)(以下简称天津博漫)于2017年3月正式成立，总规模人民币10亿元，其中优先级有限合伙人认缴出资7亿元，享受固定回报；本公司之子公司天津博纳企业管理咨询有限公司(以下简称天津博纳管理咨询)认缴出资1亿元(占比33.33%)及另一投资方A认缴出资人民币2亿元(占比66.67%)作为天津博漫的劣后方。2017年9月，劣后方进行合伙份额转让，转让后天津博纳管理咨询和新增投资方B分别认缴出资额1.5亿元，分别占比50%，另一投资方A不再作为劣后级合伙人。其经营范围包括股权投资、资产管理、实业投资、投资咨询和企业管理咨询，主要业务为影院投资。天津鹏宇影院管理有限公司和深圳市普泰投资发展有限公司作为普通合伙人对天津博漫进行管理并执行基金合伙事务。天津博漫投资影院的投资权利机构为投资决策委员会。2022年5月，经全体合伙人会议决定，天津博漫企业管理咨询合伙企业（有限合伙）展开清退。截至本财务报告批准报出日，天津博漫企业管理咨询合伙企业（有限合伙）合伙人分配工作已完成。截至2024年6月30日，天津博纳管理咨询已缴纳出资50,000,000.00元。
4. 天津长达运诚企业管理咨询合伙企业(有限合伙)(以下简称天津长达运诚)于2016年10月正式成立，总规模20亿元，其中优先级合伙人认缴出资12亿元，享受固定回报；本公司之子公司天津博纳管理咨询及另一投资方各认缴出资人民币4亿元作为天津长达运诚的劣后方。其经营范围包括企业管理咨询，商务信息咨询、企业营销策划、市场调查服务等，主要业务为影院投资。2017年12月，应优先级合伙人的要求，天津长达运诚替换为新主体天津长达鹏宇企业管理咨询合伙企业(有限合伙)(以下简称天津长达鹏宇)，其总规模、各合伙人出资和基金结构保持不变，原主体天津长达运诚注销工作正在进行中。
天津鹏宇影院管理有限公司和聚信泰富(深圳)基金管理有限公司作为普通合伙人对天津长达鹏宇进行管理并执行基金合伙事务。天津长达鹏宇投资影院的投资权利机构为投资决策委员会。
截至2024年6月30日，天津博纳管理咨询已缴纳出资400,000,000.00元。
8、其他
十八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 2,500,440.39 | 28,181,854.67 |
| 1至2年 | 4,234.99 | |
| 2至3年 | 4,234.99 | |
| 3年以上 | 480.00 | 480.00 |
| 3至4年 | 480.00 | |
| 4至5年 | 480.00 | |
| 合计 | 2,505,155.38 | 28,186,569.66 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 2,505,155.38 | 100.00% | 175,033.19 | 6.99% | 2,330,122.19 | 28,186,569.66 | 100.00% | 700,725.62 | 2.49% | 27,485,844.04 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 2,505,155.38 | 100.00% | 175,033.19 | 6.99% | 2,330,122.19 | 28,186,569.66 | 100.00% | 700,725.62 | 2.49% | 27,485,844.04 |
按组合计提坏账准备类别名称：采用组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 最高信用等级客户组合 | 4,714.99 | 2.36 | 0.05% |
| 普通信用等级客户组合 | 2,500,440.39 | 175,030.83 | 7.00% |
| 合计 | 2,505,155.38 | 175,033.19 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：普通信用等级客户组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 电影业务及其他业务 | 2,500,440.39 | 175,030.83 | 7.00% |
| 合计 | 2,500,440.39 | 175,030.83 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：电影业务及其他业务采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 2,500,440.39 | 175,030.83 | 7.00% |
| 合计 | 2,500,440.39 | 175,030.83 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 700,725.62 | 525,692.43 | 175,033.19 | |||
| 合计 | 700,725.62 | 525,692.43 | 175,033.19 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户一 | 2,299,745.98 | 2,299,745.98 | 91.80% | 160,982.22 | |
| 客户二 | 200,694.41 | 200,694.41 | 8.01% | 14,048.61 | |
| 客户三 | 4,234.99 | 4,234.99 | 0.17% | 2.12 | |
| 客户四 | 480.00 | 480.00 | 0.02% | 0.24 | |
| 合计 | 2,505,155.38 | 2,505,155.38 | 100.00% | 175,033.19 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 297,223,026.52 | 297,223,026.52 |
| 其他应收款 | 12,794,520,435.42 | 12,273,328,962.96 |
| 合计 | 13,091,743,461.94 | 12,570,551,989.48 |
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 北京百川电影发行有限公司 | 38,448.35 | 38,448.35 |
| 浙江博纳影视制作有限公司 | 58,390,467.40 | 58,390,467.40 |
| 天津博纳文化传媒有限公司 | 16,602,981.38 | 16,602,981.38 |
| 霍尔果斯博纳文化传媒有限公司 | 10,189,208.65 | 10,189,208.65 |
| 新疆博纳润泽文化传媒有限公司 | 175,021,478.63 | 175,021,478.63 |
| 北京博纳影业集团有限公司 | 29,102,325.69 | 29,102,325.69 |
| 广东博纳影业传媒有限公司 | 3,684,283.47 | 3,684,283.47 |
| 天津博纳企业管理咨询有限公司 | 970,664.27 | 970,664.27 |
| 天津博纳金宇资产管理有限公司 | 2,253,195.15 | 2,253,195.15 |
| 广东博纳影业文化传媒有限公司 | 969,973.53 | 969,973.53 |
| 合计 | 297,223,026.52 | 297,223,026.52 |
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 12,804,386,920.03 | 12,281,650,397.57 |
| 合计 | 12,804,386,920.03 | 12,281,650,397.57 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,218,728,312.83 | 2,428,748,979.33 |
| 1至2年 | 2,426,931,668.00 | 1,833,652,434.55 |
| 2至3年 | 1,264,484,619.90 | 30,000.00 |
| 3年以上 | 7,894,242,319.30 | 8,019,218,983.69 |
| 3至4年 | 30,000.00 | 0.00 |
| 4至5年 | 0.00 | 0.00 |
| 5年以上 | 7,894,212,319.30 | 8,019,218,983.69 |
| 合计 | 12,804,386,920.03 | 12,281,650,397.57 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项 | 8,000,0 | 0.06% | 8,000,0 | 100.00% | 8,000,0 | 0.07% | 8,000,0 | 100.00% | ||
| 计提坏账准备 | 00.00 | 00.00 | 00.00 | 00.00 | ||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 12,796,386,920.03 | 99.94% | 1,866,484.61 | 0.01% | 12,794,520,435.42 | 12,273,650,397.57 | 99.93% | 321,434.61 | 0.00% | 12,273,328,962.96 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 12,804,386,920.03 | 100.00% | 9,866,484.61 | 0.08% | 12,794,520,435.42 | 12,281,650,397.57 | 100.00% | 8,321,434.61 | 0.07% | 12,273,328,962.96 |
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 关联往来组合 | 12,765,033,135.42 | ||
| 备用金、押金保证金组合 | 30,000.00 | 300.00 | 1.00% |
| 信用风险特征组合 | 31,323,784.61 | 1,866,184.61 | 5.96% |
| 其中：1年以内 | 31,008,000.00 | 1,550,400.00 | 5.00% |
| 5年以上 | 315,784.61 | 315,784.61 | 100.00% |
| 合计 | 12,796,386,920.03 | 1,866,484.61 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 5,650.00 | 8,315,784.61 | 8,321,434.61 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 1,545,050.00 | 1,545,050.00 | ||
| 2024年6月30日余额 | 1,550,700.00 | 8,315,784.61 | 9,866,484.61 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值，坏账准备计提比例详见附注五、12。损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位一 | 往来款 | 6,162,299,911.32 | 1年以内、1-2年、2年以上 | 48.13% | |
| 单位二 | 往来款 | 3,172,573,584.35 | 1年以内、1-2年、2年以上 | 24.78% | |
| 单位三 | 往来款 | 1,470,490,523.24 | 2年以上 | 11.48% | |
| 单位四 | 往来款 | 986,675,035.35 | 1年以内、1-2年、2年以上 | 7.71% | |
| 单位五 | 往来款 | 349,651,890.29 | 1年以内、2年以上 | 2.73% | |
| 合计 | 12,141,690,944.55 | 94.83% |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 218,921,402.00 | 218,921,402.00 | 218,921,402.00 | 218,921,402.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 111,304,548.82 | 111,304,548.82 | 101,516,477.90 | 101,516,477.90 | ||
| 合计 | 330,225,950.82 | 330,225,950.82 | 320,437,879.90 | 320,437,879.90 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 北京百川电影发行有限公司 | 42,421,402.00 | 42,421,402.00 | ||||||
| 浙江博纳影视制作有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 上海博纳文化传媒有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 天津博纳文化传媒有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 霍尔果斯博纳文化传媒有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||||
| 新疆博纳润泽文化传媒有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 北京博纳影业集团有限公司 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | ||||||
| 天津博纳企业管理咨询有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 北京博纳国际影院投资管理有限公司 | 31,500,000.00 | 31,500,000.00 | ||||||
| 霍尔果斯博纳影院管理有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 天津博纳 | 2,000,000 | 2,000,000 | ||||||
| 金宇资产管理有限公司 | .00 | .00 | ||||||
| 合计 | 218,921,402.00 | 218,921,402.00 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 芜湖博纳影视投资管理有限公司 | 5,637,799.32 | -619.69 | 5,637,179.63 | |||||||||
| 小计 | 5,637,799.32 | -619.69 | 5,637,179.63 | |||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 浙江和颂文化传媒有限公司 | 95,878,678.58 | 9,788,690.61 | 105,667,369.19 | |||||||||
| 小计 | 95,878,678.58 | 9,788,690.61 | 105,667,369.19 | |||||||||
| 合计 | 101,516,477.90 | 9,788,070.92 | 111,304,548.82 | |||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,915,631.73 | -17,035.87 | 5,675.28 | |
| 合计 | 1,915,631.73 | -17,035.87 | 5,675.28 | |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 电影投资 | 7,875.53 | 7,875.53 | ||||||
| 电影发行 | 1,907,756.20 | 1,907,756.20 | ||||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 国内 | 1,915,631.73 | 1,915,631.73 | ||||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 传媒 | 1,915,631.73 | 1,915,631.73 | ||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 直销 | 1,915,631.73 | 1,915,631.73 | ||||||
| 合计 | 1,915,631 | 1,915,631 | ||||||
| .73 | .73 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 9,788,070.92 | 2,425,911.29 |
| 处置其他非流动金融资产产生的投资收益 | 10,537,451.29 | |
| 理财产品收益 | 719,830.19 | 984,980.67 |
| 合计 | 21,045,352.40 | 3,410,891.96 |
6、其他
十九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 2,824,058.12 | 主要系公司处置长期资产的收益 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 10,402,988.53 | 主要系公司收到的各项影片补贴 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融 | -44,225,268.90 | 主要系公司其他股权投资的公允价值变动和处置损益 |
| 资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 23,654,440.82 | 主要系公司理财产品收益 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 11,303,931.10 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 1,521,185.27 | |
| 减：所得税影响额 | -4,154,637.05 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 188,892.29 | |
| 合计 | 9,447,079.70 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用
| 项 目 | 涉及金额（单位：元） | 原因 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 1,521,185.27 | 主要系按照权益法核算单位的非经常性损益，公司按照持股比例确认的部分 |
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -2.26% | -0.10 | -0.10 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -2.42% | -0.11 | -0.11 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他