深圳市杰恩创意设计股份有限公司
2024年半年度报告
【2024年8月】
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人姜峰、主管会计工作负责人吕成业及会计机构负责人(会计主管人员)敖倩声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，并不代表公司的盈利预测，也不构成公司对任何投资者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在经营中可能存在政策性风险、应收账款风险、人力资源管理风险、跨区域经营风险、行业竞争加剧的风险、技术研发风险、产品迭代缓慢的风险、设计项目运营风险等风险，有关风险因素内容已在本报告中第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分予以描述。敬请广大投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节管理层讨论与分析 ...... 9
第四节公司治理 ...... 25
第五节环境和社会责任 ...... 29
第六节重要事项 ...... 31
第七节股份变动及股东情况 ...... 36
第八节优先股相关情况 ...... 41
第九节债券相关情况 ...... 42
第十节财务报告 ...... 43
备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、其它备查文件。
释义
释义项
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司或杰恩设计 | 指 | 深圳市杰恩创意设计股份有限公司 |
| 公司控股股东、实际控制人 | 指 | 姜峰 |
| 博普森机电 | 指 | 深圳市博普森机电顾问有限公司 |
| 杰润健康 | 指 | 深圳杰润健康管理咨询有限公司 |
| 杰善健康 | 指 | 深圳杰善健康管理咨询有限公司 |
| 杰恩建筑 | 指 | 深圳杰恩建筑设计有限公司 |
| 捷拓创想 | 指 | 捷拓创想建筑设计咨询（上海）有限公司 |
| 姜峰（香港） | 指 | 姜峰室内设计（香港）有限公司 |
| 杰拓设计 | 指 | 杰拓设计（国际）有限公司 |
| 杰加数字 | 指 | 深圳杰加数字设计有限公司 |
| 杰图数字 | 指 | 深圳杰图数字设计有限公司 |
| 角立杰出 | 指 | 深圳角立杰出投资有限公司 |
| 金晟信康 | 指 | 广东金晟信康投资中心（有限合伙） |
| 圣硕嘉融 | 指 | 广东圣硕嘉融投资发展有限公司 |
| 一类疫苗、免疫规划疫苗 | 指 | 由政府向公民提供，受种者免费接种的疫苗 |
| 二类疫苗、非免疫规划疫苗 | 指 | 公民自费并且自愿受种的除第一类疫苗以外的其他疫苗 |
| 建筑室内设计 | 指 | 建筑室内设计是根据建筑物的使用性质、所处环境和相应标准，运用物质技术手段和建筑美学原理，创造功能合理、舒适优美、满足人们物质和精神生活需要的室内环境 |
| 原创设计 | 指 | 从设计概念提出到设计方案确定的设计过程，侧重设计的艺术创意和文化格调 |
| 商业综合体 | 指 | 将城市中商业、办公、居住、旅店、展览、餐饮、会议、文娱等城市生活空间的三项以上功能进行组合，并在各部分间建立一种相互依存、相互裨益的能动关，从而形成一个多功能、高效率、复杂而统一的综合体 |
| 办公综合体 | 指 | 以办公楼为中心兼有居住、旅宿、商店、展览、文娱社交等设施的综合性办公群体 |
| 交通综合体 | 指 | 以交通枢纽鼓为中心，充分利用地上地下空间，促进交通与商业、商务、会展、休闲等功能融合 |
| 医养综合体 | 指 | 提供养老、养生的一体化解决方案。养老综合体，是有养老院、医院、公园、公寓等相互作用，高度集合的养老养生为主题的，满足养老需求的一个建筑群体 |
| 文教综合体 | 指 | 与文创产业与体育产业相关的建筑场馆，包括文化创意园区、博物馆、科技馆、学校、艺术教育中心、体育馆等 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《创业板股票上市规则》 | 指 | 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《深圳市杰恩创意设计股份有限公司章程》 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 上年同期、去年同期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 本报告期、报告期内 | 指 | 2024年1月1日至2024年6月30日 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称
| 股票简称 | 杰恩设计 | 股票代码 | 300668 |
| 变更前的股票简称（如有） | 无 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 深圳市杰恩创意设计股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 杰恩设计 | ||
| 公司的外文名称（如有） | ShenzhenJiang&AssociatesCreativeDesignCo.,Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | 无 | ||
| 公司的法定代表人 | 姜峰 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 吕成业 | 付明琴 |
| 联系地址 | 深圳市南山区粤海街道科苑路15号科兴科学园B4单元13楼 | 深圳市南山区粤海街道科苑路15号科兴科学园B4单元13楼 |
| 电话 | 0755-83415156 | 0755-83415156 |
| 传真 | 无 | 无 |
| 电子信箱 | ir@jaid.cn | ir@jaid.cn |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用?不适用公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用?不适用公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用?不适用公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是?否
本报告期
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 256,618,261.28 | 301,809,151.81 | -14.97% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 2,913,303.73 | 30,457,983.19 | -90.44% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 168,498.93 | 26,751,362.59 | -99.37% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -32,697,410.98 | -17,334,634.91 | -88.62% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.0242 | 0.2530 | -90.43% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.0237 | 0.2530 | -90.63% |
| 加权平均净资产收益率 | 0.37% | 4.17% | -3.80% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 1,152,233,416.41 | 1,178,780,410.91 | -2.25% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 751,262,507.96 | 780,912,726.59 | -3.80% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -56,323.89 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 2,522,112.72 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融 | 1,192,408.56 |
资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
| 资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 200,000.00 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -581,321.73 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 194,547.49 |
| 减：所得税影响额 | 723,207.87 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 3,410.48 |
| 合计 | 2,744,804.80 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内行业发展情况我国疫苗市场由一类疫苗（免疫规划疫苗）市场和二类疫苗（非免疫规划疫苗）市场两部分构成。一类疫苗为免费向公民提供的疫苗，而二类疫苗属于自费范畴，包含狂犬疫苗、流感疫苗、乙肝疫苗、肺炎疫苗、水痘疫苗、Hib疫苗、手足口疫苗等。自非免疫规划疫苗市场开辟以来，其市场规模迅速扩张，随着居民健康消费升级及疾病预防意识提升，重磅创新疫苗产品的不断推出和可及性提高，使疫苗产品的需求呈指数级增长。根据前瞻产业研究院数据，中国疫苗市场规模由2016年的271亿元增加至2020年的753亿元，复合年增长率为29.10%。其中，非免疫规划疫苗增速较快，市场规模由226亿元增加至709亿元，复合年增长率为33.09%。核心驱动力在于越来越多优质创新的非免疫规划疫苗进入市场，随着高附加值的国产大品种如13价肺炎疫苗、九价HPV疫苗等逐步上市，将开启国产疫苗大品种新时代，推动市场进一步加速增长。根据弗若斯特沙利文的预测，2027年，中国非免疫规划疫苗市场规模将超过2500亿元，呈现快速增长的发展趋势。《“十四五”规划和2035远景目标纲要》强调把保障人民健康放在优先发展的战略位置，倡导预防为主导的健康策略，致力于深化健康中国行动，优化健康促进政策，加强国家公共卫生体系，为人民提供覆盖全生命周期的全面健康服务。随着健康中国建设的全面深入推进，我国疫苗产业的技术及产品的迭代创新，疫苗产业政策相继落地，非免疫规划疫苗市场预计将持续增长。
由于我国市场空间较大，疫苗生产企业直接对全国市场进行全覆盖存在一定难度，同时非免疫规划疫苗的市场服务具有一定的专业性和复杂性，建立一支具备高水平专业素养的学术服务团队需要企业的大量投入以及一定时间的积累，疫苗生产企业为确保公司产品销售的全过程严格遵循合规、高效和经济性的前提要求，更好地服务于受种者，以及从效率、成本、服务质量、提升市场份额等因素综合考虑，疫苗生产企业会选择实力强、信誉好的服务商形成密切合作关系--即委托第三方（合作商）在指定的区域范围内对服务产品开展规范的商务支持服务、市场推广服务、宣传服务、市场调研及分析、信息数据收集及统计服务等服务活动。非免疫规划疫苗行业的市场前景广阔，疫苗生产企业对市场商务及服务具有持续发展的需求，市场商务及服务支持业务将获得更多的发展机会。
随着服务业和高科技产业的迅猛发展，对现代化、智能化、环保型空间的需求日益增加。这要求室内设计不仅要满足功能性和美观性，还要兼顾节能减排和可持续发展，顺应绿色低碳的发展趋势。在经济结构调整和房地产市场宏观调控的双重影响下，加速存量土地的有效利用和城市更新改造设计，已
成为室内设计行业的重要发展方向。2023年政府工作报告指出，加快实施“十四五”重大工程，实施城市更新行动，促进区域优势互补、各展其长，鼓励和吸引更多民间资本参与国家重大工程和补短板项目建设，激发民间投资活力。根据住建部统计，2021年至2023年，全国已实施各类城市更新项目约
15.4万个；2023年全国开工改造城镇老旧小区5.37万个，共完成投资近2,400亿元，城市更新建设为建筑室内设计行业发展创造更为广阔的需求增量。另外云计算、人工智能等新技术等迅速发展及应用也将大大提高设计行业设计效率，促进企业高效发展。
（二）公司主要业务、产品及用途
1、市场商务及服务支持业务公司以“专业服务”的理念为疫苗厂商在指定区域内提供整套市场商务等相关服务解决方案。公司持续加强推广管理和体系化建设，充分发挥人才专业优势，适时调整推广策略和侧重点，建立独具自身特色的业务模式，更科学、更系统、更精准、更灵活地进行市场布局和服务策略落地。公司非免疫规划疫苗已初步建成以广东为中心，以河南、山东、陕西、河北等多地区为支点，未来将辐射更多区域的全国性市场商务及服务支持网络。通过全面了解重点区域市场和客户情况、竞争对手的信息，从消费者教育、科普活动和渠道布局等多维度不断强化产品品牌和市场影响力。此外，公司还完善了客户、产品及使用者的信息管理制度，对市场进行了深入地细分，通过细分场景、固化服务标准、逐步夯实运营底盘能力并提供精细化服务能力持续拓展行业头部客户业务，规模化复制成效，以持续提升公司市场覆盖率和渗透率，驱动公司经营业绩持续高质量发展。
2、室内设计业务公司系知名城市综合体建筑室内设计解决方案及技术服务提供商。公司主营业务为城市建筑综合体的室内设计，业务领域涵盖了商业综合体、办公综合体、医疗养老综合体、城市轨道交通综合体及文教综合体等五大业务板块。根据客户需求，公司可提供包括总体规划、建筑设计、动线设计、概念设计、方案设计、扩初设计、施工图设计、机电设计、灯光设计、陈设设计、导向标识设计及后期现场服务等阶段在内的全流程服务。
（三）公司主要经营模式
1、市场商务及服务支持业务公司市场商务部门通过市场调研进行行业分析以及市场分析，预测目标市场业绩达成情况，负责市场策略制定、执行、客户管理和拓展等；由业务负责人带领专业团队在各自的地区工作，通过案例分享，强化产品差异化优势，促进产品规范化应用，还通过提供专业的产品支持服务，保障产品可及性，
满足广大民众需求，以确保充分市场覆盖，提高市场渗透率；年末，公司对年度市场商务及服务支持业务开展情况进行汇总分析，同时结合公司预算完成情况以及对下年度市场业绩的评估，制定下年度经营目标。公司注重对整体市场服务团队的管理和培训，同时通过科学的内部组织架构设计，有效提升销售团队运营效率。
2、室内设计业务从设计业务实施的角度，公司通过参加公开招投标、客户委托（邀标委托和直接委托）等方式获取订单。获得设计订单后，公司根据客户和项目需求来协调确定项目经理、组建项目实施团队，由项目经理进行全流程负责，以确保项目的设计工作高效、有序进行。在经历原创设计环节（包括动线设计阶段、概念设计阶段和方案设计阶段）和深化设计环节（包括扩初设计阶段和施工图设计阶段）后，实现设计成果的输出。公司品管中心负责对设计成果进行监督和品质把关，并由体系部、质量部和标准部对设计工作进行全流程监管，最终将高品质的设计成果交付给客户。
（四）市场地位公司服务疫苗产品组合多样化，包括针对多种疾病和不用年龄段的预防性疫苗，公司与多家疫苗生产公司建立互利共赢的合作关系，提高了公司市场占有率，为公司长期稳定业绩增长奠定了坚实的基础。公司始终坚持以市场为导向，以客户需求为中心，持续挖掘存量市场客户潜力，积极拓展新的业务市场和客户。凭借自身商业模式、强大的资源整合及市场开拓能力、良好的商业信誉、丰富的运营经验，在激烈的市场竞争中占据了一定市场份额，得到了业内的高度认可。同时，公司秉承精益求精、持续创新的经营理念，坚持为客户提供高质量的服务，在行业内树立了良好的企业声誉，形成了公司服务区域逐年增加，市场地位稳步提升的良好局面。
公司系知名城市综合体建筑室内设计解决方案及技术服务提供商，中国第一家登陆A股市场的室内设计公司，在市场开拓、客户服务、技术创新能力、企业资质等方面居国内前列，在行业享有较高的知名度和信誉度。公司目前拥有住建部颁发的建筑装饰工程设计专项甲级资质、消防设施工程设计专项乙级、建筑智能化系统设计专项乙级、照明工程设计专项乙级资质、环境管理体系认证证书、职业健康安全管理体系认证证书、ISO9001质量管理体系认证，公司被深圳市科技创新委员会、深圳市财政局及国家税务总局深圳市税务局认定为高新技术企业。
二、核心竞争力分析
1、经营管理、人才团队优势
构建了日趋完善的集团化管控体系和人才培养机制，引进并培养了具有丰富经验的健康产业市场商务及服务团队、室内设计团队。公司通过不断完善薪酬福利政策、实行有效的激励机制、提供优质的专业化培训，营造爱才、引才、用才的良好氛围，打造出一支以“管理层+技术骨干+业务骨干”为核心的业务精湛、经验丰富且非常稳定的管理和技术人才队伍，并通过股权激励和员工持股的方式实现公司与员工的利益共享发展，公司在核心员工中长期激励方面不断进行探索和实践，引进和聚集一批综合类人才重点培养，建设完善高层次人才梯队，为公司实现高质量发展提供有力保障。
2、服务优势
公司的市场商务与服务属于“高效智能服务体系”，致力于为客户提供精准、个性化的商务解决方案和无缝、响应迅速的服务。公司尤其重视与客户建立和维护畅通的沟通机制，实时了解客户的个性化需求，充分发挥自身专业优势，通过合规体系的建设为客户提供从前期市场调研、用户访谈到后期回款促进等全流程服务，迅速响应市场和客户的需求变化，旨在打造一个更加高效、智能、客户至上的服务体系，以提升客户满意度并巩固市场地位。
3、技术研发优势
公司坚持“自主创新为主，产学研合作”的研发方式，保持研发工作的连续性和前瞻性。在坚持自主创新的基础上，公司建立了灵活、高效的联合创新平台，目前已与清华大学、哈尔滨工业大学、深圳大学、中央美术学院、鲁迅美术学院、天津美术学院等多所院校建立紧密的合作关系，并联合哈工大（深圳）成立了“哈工大（深圳）——杰恩数字设计与智能建造实验室”以及“哈工大（深圳）——杰恩AI设计创新联合实验室”，注重加强与外部机构如科研院所、高校合作，形成优势互补、协同发展的良好机制。近年来，公司依托自身在室内设计行业的技术沉淀及实践经验，协同高校一同开展设计领域数字化、智慧型建造与装配、数字化环境的智慧型互动、低碳可持续设计等前沿技术研究，树立起较强的技术研发优势。
4、数字化设计优势
公司高度注重设计过程中新技术的运用，始终把技术创新作为企业发展的核心动力。在技术创新领域，公司不断加大研发投入和研发力度，大力引进了一批具有技术和研发背景的高科技人才。公司通过自主开发的数字化设计云平台，把设计业务从业务接单到订单交付的全过程进行了更加高效化、数据化、自动化的运行和管理，通过数字化设计云平台的资源库和工具模块，为设计师的设计过程高效赋能，大幅提高了公司的生产效率，缩短了给客户进行订单交付的时间，提高了公司的核心竞争力。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 256,618,261.28 | 301,809,151.81 | -14.97% | |
| 营业成本 | 191,657,901.29 | 206,689,083.49 | -7.27% | |
| 销售费用 | 5,312,576.23 | 5,596,423.09 | -5.07% | |
| 管理费用 | 28,773,374.30 | 30,467,917.61 | -5.56% | |
| 财务费用 | -256,721.31 | -757,035.14 | 66.09% | 本报告期利息支出较上年同期增加所致 |
| 所得税费用 | 3,064,995.35 | 6,957,465.61 | -55.95% | 本报告期应纳税所得额较上年同期减少所致 |
| 研发投入 | 11,456,744.87 | 11,964,970.87 | -4.25% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -32,697,410.98 | -17,334,634.91 | -88.62% | 本报告期业务拓展导致现金流出较上年同期增加所致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 55,935,607.82 | 51,771,418.07 | 8.04% | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -11,129,259.62 | -1,927,977.34 | -477.25% | 本报告期向股东派发现金股利所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 11,953,004.97 | 32,714,297.59 | -63.46% | 本报告期经营活动及筹资活动现金流出较上年同期增加所致 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用?不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用□不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 室内装饰设计 | 103,718,994.03 | 70,978,148.34 | 31.57% | -26.60% | -24.98% | -1.47% |
| 市场商务及服务支持业务 | 145,989,521.86 | 114,756,837.25 | 21.39% | -5.25% | 6.09% | -8.40% |
| 主营业务收入按地区划分 | ||||||
| 国内 | 255,653,820.97 | 191,032,853.31 | 25.28% | -14.94% | -7.32% | -6.14% |
四、非主营业务分析
□适用?不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 203,990,460.97 | 17.70% | 192,600,778.05 | 16.34% | 1.36% | |
| 应收账款 | 551,942,278.63 | 47.90% | 567,808,111.05 | 48.17% | -0.27% | |
| 合同资产 | 68,460,464.42 | 5.94% | 57,153,416.79 | 4.85% | 1.09% | |
| 投资性房地产 | 1,791,044.84 | 0.16% | 1,943,223.44 | 0.16% | 0.00% | |
| 长期股权投资 | 4,227,292.27 | 0.37% | 3,939,320.23 | 0.33% | 0.04% | |
| 固定资产 | 75,630,379.19 | 6.56% | 76,814,672.85 | 6.52% | 0.04% | |
| 使用权资产 | 29,971,331.17 | 2.60% | 19,985,377.19 | 1.70% | 0.90% | |
| 短期借款 | 30,000,000.00 | 2.60% | 2.60% | |||
| 合同负债 | 25,822,055.50 | 2.24% | 24,746,960.91 | 2.10% | 0.14% | |
| 租赁负债 | 21,592,493.74 | 1.87% | 13,761,374.58 | 1.17% | 0.70% | |
2、主要境外资产情况
□适用?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 127,464,093.15 | -351,052.06 | 272,000,000.00 | 329,000,000.00 | 70,113,041.09 | |||
| 4.其他权益工具投 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||||||
资
| 资 | |||||||
| 金融资产小计 | 133,464,093.15 | -351,052.06 | 272,000,000.00 | 329,000,000.00 | 76,113,041.09 | ||
| 上述合计 | 133,464,093.15 | -351,052.06 | 272,000,000.00 | 329,000,000.00 | 76,113,041.09 | ||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 11,863,242.73 | 保函保证金 |
| 合计 | 11,863,242.73 |
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用?不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用?不适用
5、募集资金使用情况?适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况?适用□不适用
单位：万元
| 募集资金总额 | 24,000 |
| 报告期投入募集资金总额 | 9,970.78 |
已累计投入募集资金总额
| 已累计投入募集资金总额 | 24,264.42 |
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 9,839.52 |
| 累计变更用途的募集资金总额 | 19,522.62 |
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 81.34% |
| 募集资金总体使用情况说明 | |
| 具体内容详见公司于2024年8月29日在巨潮资讯网上披露的深圳市杰恩创意设计股份有限公司2024年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告。 | |
（2）募集资金承诺项目情况?适用□不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金净额 | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||||
| 1.城市更新设计研发中心建设项目 | 是 | 4,542.51 | 5,636.87 | 4,542.51 | 0 | 0 | 0.00% | 2024年01月31日 | 0 | 0 | 不适用 | 是 |
| 2.装配式内装设计研发中心建设项目 | 是 | 4,886.2 | 6,063.36 | 4,886.2 | 0 | 43.24 | 0.88% | 2024年01月31日 | 0 | 0 | 不适用 | 是 |
| 3.数字化设计云平台建设项目 | 是 | 11,570.69 | 14,358.23 | 11,570.69 | 131.26 | 2,279.30 | 19.70% | 2025年01月31日 | 0 | 0 | 不适用 | 是 |
| 4.补充流动资金 | 否 | 2,417.57 | 3,000 | 2,417.57 | 9,839.52 | 21,941.88 | 907.60% | 2022年04月30日 | 0 | 0 | 不适用 | 否 |
| 承诺投资项目小计 | -- | 23,416.97 | 29,058.46 | 23,416.97 | 9,970.78 | 24,264.42 | -- | -- | -- | -- | ||
| 超募资金投向 | ||||||||||||
| 不适 | ||||||||||||
用
| 用 | ||||||||||||
| 合计 | -- | 23,416.97 | 29,058.46 | 23,416.97 | 9,970.78 | 24,264.42 | -- | -- | 0 | 0 | -- | -- |
| 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） | 不适用 | |||||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 宏观经济及行业环境近年已发生重大变化，公司第三届董事会第十三次会议审议同意将项目1和项目2变更永久性补流，具体公告请详见《关于变更部分项目募集资金用途并永久补充流动资金的公告》，该事项已经由公司2022年度股东大会审议通过。根据公司整体发展战略规划并综合考虑实际经营情况，公司第三届董事会第十九次会议审议同意将项目3变更永久性补充流动资金，具体内容详见公司同日在巨潮资讯网上披露的《关于变更部分项目募集资金用途并永久补充流动资金的公告》，该事项已经由公司2023年年度股东大会审议通过。 | |||||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | |||||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | |||||||||||
| 募集资金投资项目 | 不适用 | |||||||||||
实施方式调整情况
| 实施方式调整情况 | |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
| 经鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于深圳市杰恩创意设计股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（鹏盛A核字[2022]4号），截止2022年2月28日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为12,895,510.16元；并经公司第三届董事会第五次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，会议同意公司使用募集资金12,895,510.16元置换预先投资募投项目的自筹资金，截止2022年5月23日，公司已完成资金置换动作。 | |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 经公司第三届董事会第十九次会议及2023年年度股东大会审议同意将数字化设计云平台建设项目变更为永久性补充流动资金，现不存在尚未使用的募集资金。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 宁波银行股份有限公司深圳分行下发产品说明书告知：“7天通知存款属于存款产品，保本保息，随时可支取”，故财务人员将7天通知存款理解为存款，经保荐人年度持续督导及公司自查发现，财务口径与信披口径现金管理理解不一致，公司在2023年1月11日至2023年2月7日之间使用闲置募集资金购买7天通知存款进而导致现金管理的发生额超过股东大会审议额度的情况，期间余额为17,000.00万元，超出股东大会授权额度2,000.00万元。基于谨慎性原则，公司于2024年4月25日召开第三届董事会独立董事第二次专门会议、第三届董事会第十九次会议及第三届监事会第十四次会议，审议通过了《关于追认使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，补充确认了上述超额使用闲置募集资金进行现金管理的事项，并经2023年度股东大会审议通过。公司使用暂时闲置募集资金购买通知存款系在确保不影响募集资金存放安全、募集资金投资项目建设的前提下，为提高公司暂时闲置募集资金的使用效率而实施的行为，到期的产品本金和收益已归还至募集资金专户，因此未对公司的募集资金投资计划造成不利影响，亦不存在改变募集资金用途或损害公司和股东整体利益的情形。除上述问题外，本公司已披露的相关信息及时、真实、准确、完整，募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。 |
（3）募集资金变更项目情况?适用□不适用
单位：万元
变更后的
项目
| 变更后的项目 | 对应的原承诺项目 | 变更后项目拟投入募集资金总额(1) | 本报告期实际投入金额 | 截至期末实际累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
| 补充流动资金 | 城市更新设计研发中心建设项目 | 4,690.19 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 不适用 | 否 | |
| 补充流动资金 | 装配式内装设计研发中心建设项目 | 4,992.91 | 0 | 43.24 | 0.87% | 0 | 不适用 | 否 | |
| 补充流动资金 | 数字化设计云平台建设项目 | 9,839.52 | 131.26 | 2,279.30 | 23.16% | 0 | 不适用 | 否 | |
| 合计 | -- | 19,522.62 | 131.26 | 2,322.54 | -- | -- | 0 | -- | -- |
| 变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) | 因宏观经济环境变化，公司基于谨慎性及对全体股东利益的保护，决定将2020年度非公开发行股票的募集资金投资项目“装配式内装设计研发中心建设项目”和“城市更新设计研发中心建设项目”募集资金共计96,830,963.89元的用途进行变更并用于永久补充流动资金。公司于2023年4月21日召开了第三届董事会第十三次会议及第三届监事会第十一次会议，2023年5月15日召开了2022年年度股东大会审议通过了《关于变更部分项目募集资金用途并永久补充流动资金的议案》，公司独立董事对该事项发表了明确同意意见，保荐机构华泰联合证券有限责任公司对该事项出具了无异议的核查意见。具体内容详见公司2023年4月24日披露于巨潮资讯网的《关于变更部分项目募集资金用途并永久补充流动资金的公告》（公告编号:2023-033）及相关文件。近年来外部宏观经济环境及技术发展的形势出现了显著变化，公司基于谨慎性原则，综合考虑公司实际经营状况和未来发展规划，为降低募集资金投资风险，提高募集资金使用效率，决定终止“数字化设计云平台建设项目”的建设，将前述项目剩余募集资金共计98,395,208.44元的用途进行变更并用于永久补充流动资金。公司于2024年4月25日召开了第三届董事会第十九次会议及第三届监事会第十四次会议，2024年5月17日召开了2023年年度股东大会审议通过了《关于变更部分项目募集资金用途并永久补充流动资金的议案》，公司第三届董事会独立董事第二次专门会议同意公司变更部分项目募集资金用途并永久补充流动资金的事项。保荐机构华泰联合证券有限责任公司对该事项出具了无异议的核查意见。具体内容详见公司2024年4月26日披露于巨潮资讯网的《关于变更部分项目募集资金用途并永久补充流动资金的公告》（公告编号：2024-015）及相关文件。 | ||||||||
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) | 房地产调控政策影响下游需求及项目建设、施工进度都有所放缓，装配式、城市更新及数字化设计云平台建设项目在国内市场的整体景气度及需求预期一般，比照2020年论证该募投项目时，客观环境已经发生重大变化。 | ||||||||
| 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | ||||||||
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况?适用□不适用报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 10,000 | 7,000 | 0 | 0 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 9,000 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | 19,000 | 7,000 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用?不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用?不适用
（2）衍生品投资情况
□适用?不适用公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□适用?不适用公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 上海杰诺健康管理 | 子公司 | 市场商务及服务支 | 5,00 | 79,914,170.33 | 21,373,417.05 | 34,079,812.98 | 6,590,642.04 | 4,846,855.33 |
咨询有限公司
| 咨询有限公司 | 持业务 | 0,000.00 | ||||||
| 深圳杰顺健康管理咨询有限公司 | 子公司 | 市场商务及服务支持业务 | 10,000,000.00 | 168,345,354.87 | 44,240,137.78 | 47,927,379.02 | 13,225,317.77 | 9,446,368.13 |
| 山东杰泰健康管理咨询有限公司 | 子公司 | 市场商务及服务支持业务 | 10,000,000.00 | 93,194,323.98 | 28,019,540.59 | 29,609,043.16 | 4,703,750.78 | 3,421,295.31 |
| 广西杰康健康管理咨询有限公司 | 子公司 | 市场商务及服务支持业务 | 3,000,000.00 | 14,640,219.55 | 2,973,226.54 | 2,543,028.57 | -868,736.16 | -828,540.33 |
| 江苏杰恒健康管理咨询有限公司 | 子公司 | 市场商务及服务支持业务 | 10,000,000.00 | 16,891,632.57 | 8,292,168.17 | 5,036,960.42 | -2,371,662.23 | -2,289,284.00 |
| 深圳杰润健康管理咨询有限公司 | 子公司 | 市场商务及服务支持业务 | 50,000,000.00 | 146,625,914.19 | 49,126,452.81 | 5,649,635.27 | -1,639,476.57 | -1,609,019.98 |
| 山东杰儒健康管理咨询有限公司 | 子公司 | 市场商务及服务支持业务 | 6,500,000.00 | 15,350,327.03 | 7,759,178.56 | 11,284,080.43 | 1,331,004.44 | 1,259,178.56 |
| 深圳杰善健康管理咨询有限公司 | 子公司 | 市场商务及服务支持业务 | 10,000,000.00 | 58,574,912.24 | 31,954,115.11 | 5,873,212.50 | 1,278,777.09 | 914,919.55 |
| 深圳杰图数字设计有限公司 | 子公司 | 市场商务及服务支持业务 | 10,000,000.00 | 26,157,713.56 | 17,423,491.63 | 24,237,451.80 | 3,575,997.99 | 3,526,357.03 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用?不适用主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、政策性风险公司市场商务及服务支持业务其客户主要来源于生物医药行业，作为我国新兴战略产业之一的生物医药行业受到政府各级部门的高度关注，是行业监管程度较高的行业。公司建筑室内设计业务，其市场需求与下游各领域内的建筑工程装饰需求直接相关，如果未来宏观经济及产业政策发生不利变化，引致城市建设投资增速放缓、房地产行业波动下行，可能会导致室内设计行业市场需求增速放缓或下降，进而对公司经营业绩产生不利影响。
应对措施：公司将积极加强政策和市场的前瞻性研究，持续密切关注政策变化，把握国家宏观经济政策导向，及时调整经营策略以符合法规和监管要求，坚持规范化运营；同时，建立严格的制度规范，并在业务推进过程中持续严格执行，建立完善的监督机制，完善企业经营管理。
2、应收账款风险
公司主要客户为疫苗企业，客户信誉较好，但未来如果客户出现财务状况恶化导致其无法按期付款的情况或者公司的应收账款管控措施不力，将导致公司应收账款、合同资产规模和质量发生不利变化，甚至面临发生坏账的风险，对公司未来财务状况和经营成果造成不利影响。
应对措施：积极加强事前信息的评审分析和甄选，事中的履约跟进以及事后的有效沟通；加强账龄分析，密切关注账龄账期变化中的客户经营状况，并时刻关注已出险或高风险的项目或企业，将适时通过法律途径来维护公司合法权益，以有效防范坏账风险。
3、人力资源管理风险
公司所从事的市场商务及服务支持业务、建筑室内设计业务均属于技术密集型、智力密集型行业，业务的发展与公司所拥有的专业人才数量和素质紧密相关。随着业务规模的扩大，相关业务人员的数量也将日益增加，人员管理不善将会带来管理风险。
应对措施：建立健全人力资源管理体系及薪酬福利政策，为员工提供高质量的专业技术培训和综合素质提升培训，制定契合业务发展需求的人力资源规划，全面展开各层次人才的选育用留计划。
4、跨区域经营风险
公司的业务遍布全国多个地区和城市。为了便于业务开展，更好地服务客户，公司已经建立“总部+区域公司”一体化的经营管理模式，在上海、香港、北京、南京、长沙、南宁等地均设有区域公司，形成辐射全国的市场格局。分支机构建设有助于实现公司业务的扩张，分支机构的日常运作需要招聘大量的专业人才，人员招聘及培训活动无法满足预期、项目组织管理不力等，将会导致一定的跨区域经营风险。
应对措施：努力加深对各细分行业的理解，及时把握产业政策和行业发展变化，并在企业文化、经营管理、业务拓展等方面进行深度融合，维持企业持续、健康发展。
5、行业竞争加剧的风险
市场竞争日渐激烈，未来如竞争程度进一步提升，市场成长不及预期，或者消费者的需求偏好发生变化，公司未来业务发展将面临一定的市场竞争加剧的风险。此外，行业技术发展水平、国家产业政策、国内外市场环境若发生不利变化，也将对公司生产经营造成不利影响。
应对措施：公司将时刻关注行业动态，加强市场信息及客户需求收集，密切关注市场发展动向，制定有前瞻性的产品规划及市场推广计划。
6、技术研发风险
公司加大推进“AI+行业”应用，如果公司的技术和产品研发时机掌握不准确，技术转化速度减缓、或研发方向偏离客户需求，将存在产品不能形成技术优势、不能转化为经济效益的风险。
应对措施：公司将加强客户需求调研、严格执行研发项目立项的制度，提升研发效率，保证研
发资源的合理利用。
7、产品迭代缓慢的风险
如果行业内新技术出现，或者更低成本的替代产品进入市场，而公司未能及时进行技术跟进、产品转型或推出有竞争力的新产品，公司将面临技术、产品被替代的风险。
应对措施：公司将加大对新技术研究的广度和深度，对有利于公司发展和具有良好市场前景的新技术持续跟踪研究，以推出满足市场需求的具有竞争力的产品。
8、设计项目运营风险
设计项目的运作流程较长、环节较多，涉及与业主、施工单位、内部各专业设计团队之间的协调。信息的传递、设计产品的质量把控、多专业团队的工作调配与衔接、项目成本管理等因素都可能影响项目的进展及收益状况。如果公司在设计项目运作中因管理不善而导致项目运作受阻或未达到预期的收益，可能会对公司的经营业绩带来不利影响。
应对措施：公司强化项目实施质量，落实项目责任制，提高交付效能，确保项目按时按质交付；持续优化组织架构和管理流程，增强管理层的通用管理能力和专业管理能力，公司将密切关注市场实际情况，持续提高管理层能力和完善内部控制制度，最大程度降低经营管理风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用□不适用
接待时间
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
2024年05月10日
| 2024年05月10日 | 价值在线（https://www.ir-online.cn/） | 其他 | 其他 | 公司投资者 | 公司经营情况、财务状况、未来发展规划等。 | 详见公司于2024年5月10日在巨潮资讯网上披露的《2024年5月10日投资者关系活动记录表》。 |
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是?否
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2023年年度股东大会 | 年度股东大会 | 31.32% | 2024年05月17日 | 2024年05月17日 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn《2023年年度股东大会决议公告》（2024-022） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用□不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 王晨 | 副总经理 | 聘任 | 2024年01月12日 | 经第三届董事会第十八次审议通过，同意聘任王晨先生公司副总经理职务。 |
| 高汴京 | 副总经理 | 解聘 | 2024年01月12日 | 经第三届董事会第十八次审议通过，同意解聘高汴京先生公司副总经理职务。 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用?不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
?适用□不适用
1、股权激励
（一）股权激励计划实施情况概述
（1）2023年2月23日，公司披露了《关于筹划2023年员工持股计划及2023年股权激励计划的提示性公告》（公告编号为：2023-006）。
（2）2023年2月28日，公司召开第三届董事会第十一次会议及第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于〈深圳市杰恩创意设计股份有限公司2023年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈深圳市杰恩创意设计股份有限公司2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2023年限制性股票激励计划相关事宜的议案》及《关于召开2023年第一次临时股东大会的议案》，独立董事就相关议案发表了明确同意的独立意见。
（3）2023年3月3日至2023年3月13日，公司对本次股权激励对象的姓名及职务进行了公示，公示期内，公司监事会未收到任何异议，无反馈记录。2023年3月14日，公司披露了《监事会关于公司2023年限制性股票激励计划之激励对象名单的核查意见及公示情况说明》。
（4）2023年3月20日，公司召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于〈深圳市杰恩创意设计股份有限公司2023年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的提案》《关于深圳市杰恩创意设计股份有限公司〈2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的提案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2023年限制性股票激励计划相关事宜的提案》。
（5）2023年3月27日，公司召开第三届董事会第十二次会议及第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，授予日确定为2023年3月27日，以18.50元/股的授予价格向符合授予条件的54名激励对象授予285.90万股限制性股票。
（二）员工持股计划实施情况概述
（1）2023年2月23日，公司披露了《关于筹划2023年员工持股计划及2023年股权激励计划的提示性公告》（公告编号为：2023-006）。
（2）2023年2月28日，公司召开第三届董事会第十一次会议及第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于公司〈2023年员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2023年员工持股计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2023年员工持股计划相关事宜的议案》及《关于召开2023年第一次临时股东大会的议案》，独立董事就相关议案发表了明确同意的独立意见。
（3）2023年3月20日，公司召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司〈2023年员工持股计划（草案）〉及其摘要的提案》《关于公司〈2023年员工持股计划实施考核管理办法〉的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2023年员工持股计划相关事宜的议案》。
（4）2023年7月5日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，公司回购专用证券账户中的370,550股股票已于2023年7月5日非交易过户至“深圳市杰恩创意设计股份有限公司——2023年员工持股计划”专用证券账户，非交易过户完毕后，公司回购专用证券
账户内股份余额为0股，即2020年回购股份处理完毕。公司于同日披露了《关于公司2023年员工持股计划完成非交易过户暨2020年回购股份处理完毕的公告》（公告编号：2023-047）。
（5）2023年11月10日，公司召开了2023年员工持股计划第一次持有人会议，审议通过了《关于设立公司2023年员工持股计划管理委员会的议案》《关于选举公司2023年员工持股计划管理委员会委员的议案》及《关于授权公司2023年员工持股计划管理委员会办理本次员工持股计划相关事宜的议案》。公司同日披露了《2023年员工持股持股计划第一次持有人会议决议公告》（公告编号：2023-076）。
（6）2024年7月5日，公司披露了《关于2023年员工持股计划锁定期届满的提示性公告》（公告编号：2024-026）。
2、员工持股计划的实施情况
?适用□不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况
员工的范围
| 员工的范围 | 员工人数 | 持有的股票总数（股） | 变更情况 | 占上市公司股本总额的比例 | 实施计划的资金来源 |
| 公司（含控股子公司）的董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员及核心骨干员工 | 10 | 370,550 | 报告期内，1名员工持股计划持有人离职，员工持股计划管理委员会取消已离职持有人的参与资格，将其持有的员工持股计划中尚未参与考核分配的份额转让给管理委员会指定的其他持有人。 | 0.31% | 员工合法薪酬、自筹资金以及法律法规允许的其他方式 |
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
| 姓名 | 职务 | 报告期初持股数（股） | 报告期末持股数（股） | 占上市公司股本总额的比例 |
| 李劲松 | 监事会主席 | 20,000 | 20,000 | 0.02% |
| 刘炜 | 副董事长、副总经理 | 20,000 | 20,000 | 0.02% |
| 陈文韬 | 副总经理 | 20,000 | 20,000 | 0.02% |
| 何卷斌 | 副总经理 | 19,250 | 19,250 | 0.02% |
| 周京京 | 副总经理 | 20,000 | 20,000 | 0.02% |
报告期内资产管理机构的变更情况
□适用?不适用报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况?适用□不适用
报告期内，
名员工持股计划持有人离职。按照《2023年员工持股计划（草案）》《2023年员工持股计划实施考核管理办法》中相关规定，员工持股计划管理委员会取消已离职持有人的参与资格，将
其持有的员工持股计划中尚未参与考核分配的份额转让给管理委员会指定的其他持有人。上述情况不会导致员工持股计划整体权益变动。
报告期内股东权利行使的情况无报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明
□适用?不适用员工持股计划管理委员会成员发生变化
□适用?不适用员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理?适用□不适用按照《企业会计准则第11号股份支付》的规定：完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。公司本期员工持股计划及限制性股票激励计划应确认总费用为1,381.74万元，该费用由公司在锁定期内，按解锁比例分摊，计入相关费用和资本公积，本报告期计入管理费用-股份支付的金额为345.43万元。
报告期内员工持股计划终止的情况
□适用?不适用其他说明：
3、其他员工激励措施
□适用?不适用
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是?否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名
称
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用?不适用未披露其他环境信息的原因
公司及下属子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位，公司的生产经营严格遵守国家有关法律法规，公司将持续加强环保监督管理，确保企业发展符合环境保护政策法规。
二、社会责任情况
（1）公司履行社会责任的宗旨和理念
公司积极关注社会、民生，积极履行企业公民应尽义务，主动承担社会责任，秉承“以客户价值为核心”，“用设计在人间创造天堂”的终极理念。力求用可持续健康发展的设计方案为社会、为广大中国公民创造出更符合社会发展需要、更能体现以客户价值为引导的城市综合体室内设计方案。同时，公司注重自身社会形象，积极履行企业法人义务，以自身实际行动来反馈社会与公众，并希望通过公司在行业中的影响力，对其余公司起到影响作用。
（2）股东和投资者权益保护
公司严格按照《公司法》《证券法》《创业板股票上市规则》等法律法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定，坚持规范运作，真实、准确、完整、及时、公平地向所有股东进行信息披露；合法、合规地召开相关股东大会、董事会等会议，不断完善内控体系和法人治理结构，以维护全体股东，特别是中小股东的利益。同时，通过网上业绩说明会、投资者电话、电子邮箱、互动易和接待投资者调研等多种方式与投资者进行加强沟通交流，多渠道解答投资者的疑问，加深投资者对公司的了解和认同，保障投资者的知情权、监督权，建立良好的互动平台。报告期内，公司无大股东及关联方占用公司资金
情形，亦不存在将资金直接或间接地提供给大股东及关联方使用的各种情形，公司无任何形式的对外担保事项。
（3）推动绿色生态城市健康发展，践行更多的社会责任继公司与WELL运营管理机构IWBI（InternationalWELLBuildingInstitute）建立了战略合作关系以来，公司持续开展了多个与“绿色建筑”相关的活动，为推动绿色生态城市健康发展做出了不同的尝试和不懈的努力。近年来，公司参与了《室内装饰设计师国家职业标准(2023年版)》的编制，《民用建筑室内绿色评价标准》《深圳市政府工程医院、学校、办公建筑绿色装修材料环保性能标准》等行业标准的制定。公司自主研发编制《杰恩可持续设计60条》，作为内部绿色评价标准运用到每一个项目实践中，践行更多的社会责任，推动设计行业持续进步。
（4）职工权益保护公司作为智力密集型企业，坚持以人为本原则，注重规划职工自身发展方向，鼓励职工以批判性思维面对挑战。公司通过以大家庭性球队文化定性的企业文化，以及一系列逻辑性强、公平合理的薪酬与激励机制，主动吸纳了许多核心优质员工，为他们提供了可持续健康发展平台；将职工个人发展与公司发展相结合，增加了员工日常参与感、使命感，调动了员工工作积极性、提高了公司凝聚力。同时，公司注重对员工的培养，定期开展多元化主体培训课程，扩展员工专业知识与技能。
公司注重保护员工的合法权益，严格遵守《民法典》《劳动法》等相关法律、法规，规范执行劳动用工制度。按照国家及当地主管部门的规定，为企业员工缴纳医疗保险金、养老保险金、失业保险金、工伤保险金、生育保险金和住房公积金。公司亦为员工提供住房补贴、安居房补贴等相关福利。
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用?不适用公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用?不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计
□是?否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用?不适用
七、破产重整相关事项
□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用?不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□适用?不适用
九、处罚及整改情况
□适用?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用?不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用?不适用公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用?不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况?适用□不适用租赁情况说明
序号
| 序号 | 出租方 | 房屋位置 | 租赁期限 |
| 1 | 深圳科兴生物工程有限公司科技园分公司 | 深圳市南山区科技园中区科苑路科兴科学院B栋3单元13层、B栋4单元13层 | 2019年2月26日-2027年8月25日 |
| 2 | 上海广电股份浦东有限公司 | 上海市徐汇区田林路140号 | 2023年2月1日至2028年1月31日 |
| 3 | TAKSHINGINVESTMENTCOMPANYLIMITED | RoomNo.1502onthe15thFloorofTaiTungBuliding,No.8FlemingRoad,WanChai,HongKong | 2022年9月16日至2024年9月15日 |
| 4 | 远洋控股集团（中国）有限公司北京房地产经营管理分公司 | “远洋国际中心”A座23层08-10A单元 | 2023年4月1日至2026年6月30日 |
| 5 | 陕西星光文化产业发展集团有限公司 | 西安市未央区盛龙广场B区2单元五楼 | 2023年3月15日至2024年4月15日 |
| 6 | 张瑾 | 西安市新城区民乐园文化街5号4-10105 | 2024年4月25日至2025年4月25日 |
| 7 | 尚荣企业孵化器河北雄安有限公司 | 河北省保定市容城县容善路65号13户201号房 | 2022年7月16日至2024年7月15日 |
| 8 | 河北雄安艾薇商务服务有限公司 | 河北省雄安新区荣城县蓉城镇奥维路15号D002 | 2024年7月16日至2025年7月15日 |
| 9 | 深圳市天明医药科技开发有限公司 | 深圳市南山区乌石头路8号天明科技大厦11层 | 2023年6月1日至2028年5月31日 |
| 10 | 大连诺德资产经营管理有限公司 | 辽宁省大连市沙河口区体坛路22号诺德大厦19层06单元 | 2022年7月1日至2025年6月30日 |
| 11 | 武汉恒瑞世纪投资咨询有限公司 | 湖北省武汉市洪山区欢乐大道75号骏业财富中心项目A座8层6-10号 | 2022年2月22日至2024年8月21日 |
| 12 | 武汉市地安君泰房地产开发有限公司 | 武汉市洪山区团结大道金地自在城A座写字楼17层4/5/6写字楼 | 2024年8月1日至2026年12月31日 |
| 13 | 成都威尔利达商贸有限公司 | 成都市武侯区航空路6号丰德国际D1-901 | 2023年7月1日至2026年7月1日 |
| 14 | 无锡恒浩泽企业管理有限公司 | 无锡市通扬南路251-1606室 | 2023年12月20日至2025年12月19日 |
| 15 | 杭州爱家物业服务有限公司 | 杭州市上城区东大门商品交易市场1幢号楼1610室（江干区东大门商品交易市场1幢1610室） | 2023年8月13日至2025年8月12日 |
| 16 | 苏州蓝方文化产业有限公司 | 苏州市姑苏区胥江路·235号蓝·盘南1983文化创意产业园811室 | 2023年3月14日至2025年3月13日 |
| 17 | 黄艺彬 | 厦门市欣华花园84#416室 | 2023年11月4日至2024年8月8日 |
| 18 | 李明伟 | 厦门市嘉益大厦福兴阁2102 | 2024年8月8日至2025年8月7日 |
| 19 | 东莞市顺里实业投资有限公司 | 广东省东莞市南城街道宏伟路16号之一3栋604室 | 2024年1月1日至2024年12月31日 |
| 20 | 杨永祥 | 郑州市郑东新区黄河东路89号12号楼12层28号 | 2023年11月1日至2024年10月31日 |
| 21 | 刘艳华 | 山东省青岛市李沧区台柳路621号绿海家园2号楼1单元1102 | 2023年9月13日至2024年9月12日 |
| 22 | 陈凯健 | 鑫乾国际广场B1311室 | 2023年6月15日至2024年6月14日 |
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用?不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用?不适用公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：元
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同总金额 | 合同履行的进度 | 本期确认的销售收入金额 | 累计确认的销售收入金额 | 应收账款回款情况 | 影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化 | 是否存在合同无法履行的重大风险 |
4、其他重大合同
□适用?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明?适用□不适用
2024年8月，公司大股东姜峰先生与金晟信康签署了《股份转让协议》，约定姜峰先生通过协议方式向金晟信康转让其持有的杰恩设计9,194,400股股份，占总股本的7.64%。姜峰先生签署了《关于放弃行使相关股份表决权的承诺函》，在承诺函有效期内，姜峰先生放弃持有的全部27,583,215股股份对应的表决权（下称“弃权权利”），亦不得委托第三方行使弃权权利。同时，姜峰先生承诺在本承诺函有效期内不会单独或共同谋求杰恩设计控股权或实际控制权。弃权期限截至金晟信康不再拥有上市公司控制权之日为止。待协议转让交割过户完成后，金晟信康持有公司30,167,800股股份，占公司总股本的25.06%，公司控股股东变更为金晟信康，实际控制人变更为高汴京先生。姜峰先生将不再是公司控股股东、实际控制人。具体内容详见公司2024年8月6日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于股东签署《股份转让协议》并放弃表决权暨公司控制权拟发生变更的提示性公告》（公告编号：2024-028）。
十四、公司子公司重大事项
□适用?不适用
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 40,030,227 | 33.25% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -7,932,750.00 | -7,932,750.00 | 32,097,477.00 | 26.66% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0 | 0.00% |
| 3、其他内资持股 | 4,514,266 | 3.75% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4,514,266.00 | 3.75% |
| 其中：境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0 | 0.00% |
| 境内自然人持股 | 4,514,266 | 3.75% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4,514,266.00 | 3.75% |
| 4、外资持股 | 35,515,961 | 29.50% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -7,932,750.00 | -7,932,750.00 | 27,583,211.00 | 22.91% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 35,515,961 | 29.50% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -7,932,750.00 | -7,932,750.00 | 27,583,211.00 | 22.91% |
| 二、无限售条件股份 | 80,351,046 | 66.75% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 7,932,750.00 | 7,932,750.00 | 88,283,796.00 | 73.34% |
| 1、人民币普通股 | 80,351,046 | 66.75% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 7,932,750.00 | 7,932,750.00 | 88,283,796.00 | 73.34% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0 | 0.00% |
| 4、其 | 0 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0 | 0.00% |
他
| 他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 120,381,273 | 100.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 120,381,273.00 | 100.00% |
股份变动的原因?适用□不适用
姜峰先生2022年末持有47,354,615股，2023年度按75%限售35,515,961股为高管锁定股；2023年末持有36,777,615股，2024年度按75%限售27,583,211股为高管锁定股；故报告期内减少高管锁定股7,932,750股。
股份变动的批准情况
□适用?不适用股份变动的过户情况
□适用?不适用股份回购的实施进展情况
□适用?不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用?不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用?不适用
2、限售股份变动情况
?适用□不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 姜峰 | 35,515,961.00 | 7,932,750.00 | 0.00 | 27,583,211.00 | 因担任董事、总经理而按上年末持股数的75%限售为高管锁定股 | 执行董监高股份锁定的规则 |
| 冉晓凤 | 4,514,266.00 | 0.00 | 0.00 | 4,514,266.00 | 冉晓凤女士系任期届满前离职，应当遵循在其任期届满前按照75%限售 | 执行董监高股份锁定的规则 |
| 合计 | 40,030,227.00 | 7,932,750.00 | 0.00 | 32,097,477.00 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数
| 报告期末普通股股东总数 | 4,970 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如有） | 0 | ||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 姜峰 | 境外自然人 | 30.55% | 36,777,615.00 | 0.00 | 27,583,211.00 | 9,194,404.00 | 不适用 | 0 | |
| 广东金晟信康投资中心（有限合伙） | 境内非国有法人 | 17.42% | 20,973,400.00 | 0.00 | 0.00 | 20,973,400.00 | 不适用 | 0 | |
| 冉晓凤 | 境内自然人 | 5.00% | 6,019,022.00 | 0.00 | 4,514,266.00 | 1,504,756.00 | 不适用 | 0 | |
| 北京喜神资产管理有限公司－北京沃兴禧盛股权投资合伙企业（有限合伙） | 其他 | 5.00% | 6,018,997.00 | 0.00 | 0.00 | 6,018,997.00 | 不适用 | 0 | |
| 李伟兵 | 境内自然人 | 2.97% | 3,580,000.00 | -165320 | 0.00 | 3,580,000.00 | 不适用 | 0 | |
| 徐璐璐 | 境内自然人 | 0.95% | 1,141,900.00 | 426400.00 | 0.00 | 1,141,900.00 | 不适用 | 0 | |
| 任武贤 | 境内自然人 | 0.80% | 961,200.00 | 417700.00 | 0.00 | 961,200.00 | 不适用 | 0 | |
| 深圳市杰创汇鑫投资合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 0.76% | 918,295.00 | 0 | 0.00 | 918,295.00 | 不适用 | 0 | |
| 袁晓云 | 境内自然人 | 0.70% | 840,022.00 | -360000.00 | 0.00 | 840,022.00 | 不适用 | 0 | |
| 陈满 | 境内自然人 | 0.60% | 716,300.00 | 433900.00 | 0.00 | 716,300.00 | 不适用 | 0 | |
| 战略投资者或一般 | 无 | ||||||||
法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3）
| 法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | |||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 截至报告期末，股东姜峰先生持有深圳市杰创汇鑫投资合伙企业（有限合伙）10.97%的出资额，并担任执行事务合伙人；股东袁晓云与股东冉晓凤之间不存在关联关系，也不属于一致行动人。除上述关系外，公司未知以上其余股东是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动关系。 | ||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | ||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11） | 不适用 | ||
| 前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | |||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| 广东金晟信康投资中心（有限合伙） | 20,973,400 | 人民币普通股 | 20,973,400 |
| 姜峰 | 9,194,404 | 人民币普通股 | 9,194,404 |
| 北京喜神资产管理有限公司－北京沃兴禧盛股权投资合伙企业（有限合伙） | 6,018,997 | 人民币普通股 | 6,018,997 |
| 李伟兵 | 3,580,000 | 人民币普通股 | 3,580,000 |
| 冉晓凤 | 1,504,756 | 人民币普通股 | 1,504,756 |
| 徐璐璐 | 1,141,900 | 人民币普通股 | 1,141,900 |
| 任武贤 | 961,200 | 人民币普通股 | 961,200 |
| 深圳市杰创汇鑫投资合伙企业（有限合伙） | 918,295 | 人民币普通股 | 918,295 |
| 袁晓云 | 840,022 | 人民币普通股 | 840,022 |
| 陈满 | 716,300 | 人民币普通股 | 716,300 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 截至报告期末，股东姜峰先生持有深圳市杰创汇鑫投资合伙企业（有限合伙）10.97%的出资额，并担任执行事务合伙人；公司未知以上其余股东是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动关系。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 不适用 | ||
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用?不适用前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用?不适用公司是否具有表决权差异安排
□是?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用?不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节优先股相关情况
□适用?不适用报告期公司不存在优先股。
第九节债券相关情况
□适用?不适用
第十节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是?否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表编制单位：深圳市杰恩创意设计股份有限公司
单位：元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 203,990,460.97 | 192,600,778.05 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 70,113,041.09 | 127,464,093.15 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 1,034,256.50 | 788,856.25 |
| 应收账款 | 551,942,278.63 | 567,808,111.05 |
| 应收款项融资 | 912,400.00 | 3,787,500.00 |
| 预付款项 | 4,777,296.52 | 2,974,645.15 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 47,871,228.45 | 41,930,145.86 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | 68,460,464.42 | 57,153,416.79 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 195,827.11 | 244,049.51 |
| 流动资产合计 | 949,297,253.69 | 994,751,595.81 |
| 非流动资产： |
发放贷款和垫款
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 4,227,292.27 | 3,939,320.23 |
| 其他权益工具投资 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 1,791,044.84 | 1,943,223.44 |
| 固定资产 | 75,630,379.19 | 76,814,672.85 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 29,971,331.17 | 19,985,377.19 |
| 无形资产 | 1,337,314.06 | 1,548,505.98 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 7,596,450.40 | 8,423,661.91 |
| 递延所得税资产 | 40,981,569.06 | 33,922,548.42 |
| 其他非流动资产 | 35,400,781.73 | 31,451,505.08 |
| 非流动资产合计 | 202,936,162.72 | 184,028,815.10 |
| 资产总计 | 1,152,233,416.41 | 1,178,780,410.91 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 30,000,000.00 | |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 229,664,495.50 | 237,460,241.86 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 25,822,055.50 | 24,746,960.91 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 15,473,624.28 | 40,697,300.11 |
| 应交税费 | 36,432,981.41 | 52,660,238.63 |
| 其他应付款 | 9,239,649.64 | 10,115,794.61 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 |
应付手续费及佣金
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 9,718,177.47 | 6,830,840.01 |
| 其他流动负债 | 1,527,567.35 | 1,628,051.07 |
| 流动负债合计 | 357,878,551.15 | 374,139,427.20 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 21,592,493.74 | 13,761,374.58 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 16,233,500.16 | 5,741,192.17 |
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 37,825,993.90 | 19,502,566.75 |
| 负债合计 | 395,704,545.05 | 393,641,993.95 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 120,381,273.00 | 120,381,273.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 376,769,808.54 | 373,315,469.28 |
| 减：库存股 | 6,218,244.72 | 6,218,244.72 |
| 其他综合收益 | 439,121.02 | 348,122.27 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 23,655,511.18 | 23,655,511.18 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 236,235,038.94 | 269,430,595.58 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 751,262,507.96 | 780,912,726.59 |
| 少数股东权益 | 5,266,363.40 | 4,225,690.37 |
| 所有者权益合计 | 756,528,871.36 | 785,138,416.96 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,152,233,416.41 | 1,178,780,410.91 |
法定代表人：姜峰主管会计工作负责人：吕成业会计机构负责人：敖倩
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 118,324,476.50 | 114,598,706.36 |
| 交易性金融资产 | 70,113,041.09 | 127,464,093.15 |
衍生金融资产
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 1,034,256.50 | 788,856.25 |
| 应收账款 | 183,988,947.85 | 188,516,142.64 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 1,927,525.51 | 1,934,230.25 |
| 其他应收款 | 208,132,490.49 | 177,604,615.43 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | 61,589,504.60 | 56,898,774.08 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 7,259.63 | |
| 流动资产合计 | 645,110,242.54 | 667,812,677.79 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 80,776,355.53 | 80,776,355.53 |
| 其他权益工具投资 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 1,791,044.84 | 1,943,223.44 |
| 固定资产 | 1,522,155.06 | 1,805,381.99 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 22,848,910.66 | 11,108,530.01 |
| 无形资产 | 1,331,007.45 | 1,539,739.53 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 3,832,289.84 | 4,316,992.28 |
| 递延所得税资产 | 29,195,805.19 | 25,291,551.65 |
| 其他非流动资产 | 32,596,587.20 | 31,179,645.08 |
| 非流动资产合计 | 179,894,155.77 | 163,961,419.51 |
| 资产总计 | 825,004,398.31 | 831,774,097.30 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 30,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 |
应付票据
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 143,733,802.41 | 137,774,588.96 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 24,462,873.49 | 24,312,781.65 |
| 应付职工薪酬 | 8,007,538.93 | 14,654,033.72 |
| 应交税费 | 18,387,513.48 | 19,322,293.22 |
| 其他应付款 | 32,003,142.62 | 32,057,547.80 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 7,026,797.74 | 3,758,641.04 |
| 其他流动负债 | 1,481,990.89 | 1,606,842.71 |
| 流动负债合计 | 265,103,659.56 | 233,486,729.10 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 17,009,473.34 | 7,912,017.03 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 17,009,473.34 | 7,912,017.03 |
| 负债合计 | 282,113,132.90 | 241,398,746.13 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 120,381,273.00 | 120,381,273.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 382,271,584.07 | 378,817,244.81 |
| 减：库存股 | 6,218,244.72 | 6,218,244.72 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 23,655,511.18 | 23,655,511.18 |
| 未分配利润 | 22,801,141.88 | 73,739,566.90 |
| 所有者权益合计 | 542,891,265.41 | 590,375,351.17 |
| 负债和所有者权益总计 | 825,004,398.31 | 831,774,097.30 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 256,618,261.28 | 301,809,151.81 |
其中：营业收入
| 其中：营业收入 | 256,618,261.28 | 301,809,151.81 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 238,915,651.26 | 255,185,104.95 |
| 其中：营业成本 | 191,657,901.29 | 206,689,083.49 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 1,971,775.88 | 1,223,745.03 |
| 销售费用 | 5,312,576.23 | 5,596,423.09 |
| 管理费用 | 28,773,374.30 | 30,467,917.61 |
| 研发费用 | 11,456,744.87 | 11,964,970.87 |
| 财务费用 | -256,721.31 | -757,035.14 |
| 其中：利息费用 | 894,993.13 | 407,923.15 |
| 利息收入 | 1,128,559.03 | 1,435,633.87 |
| 加：其他收益 | 2,716,660.21 | 2,709,129.28 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 1,831,432.66 | 1,869,201.49 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 287,972.04 | -42,009.26 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | -351,052.06 | -221,248.99 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -13,042,039.57 | -9,867,908.01 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -1,200,993.53 | -3,059,550.49 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | -56,323.89 | 25,296.76 |
| 三、营业利润（亏损以“—”号填列） | 7,600,293.84 | 38,078,966.90 |
| 加：营业外收入 | 10,576.28 | 81,933.94 |
| 减：营业外支出 | 591,898.01 | 134,872.14 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 7,018,972.11 | 38,026,028.70 |
减：所得税费用
| 减：所得税费用 | 3,064,995.35 | 6,957,465.61 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | 3,953,976.76 | 31,068,563.09 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 3,953,976.76 | 31,068,563.09 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） | 2,913,303.73 | 30,457,983.19 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | 1,040,673.03 | 610,579.90 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 90,998.75 | 243,018.31 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 90,998.75 | 243,018.31 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 90,998.75 | 243,018.31 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 90,998.75 | 243,018.31 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 4,044,975.51 | 31,311,581.40 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 3,004,302.48 | 30,701,001.50 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 1,040,673.03 | 610,579.90 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.0242 | 0.2530 |
| （二）稀释每股收益 | 0.0237 | 0.2530 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：姜峰主管会计工作负责人：吕成业会计机构负责人：敖倩
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
一、营业收入
| 一、营业收入 | 104,565,755.00 | 137,119,432.92 |
| 减：营业成本 | 84,179,624.04 | 102,598,312.81 |
| 税金及附加 | 586,335.57 | 489,453.09 |
| 销售费用 | 4,295,886.23 | 4,918,470.73 |
| 管理费用 | 14,346,251.45 | 16,452,870.29 |
| 研发费用 | 8,119,245.53 | 9,204,808.28 |
| 财务费用 | -833,191.59 | -806,947.09 |
| 其中：利息费用 | 713,961.87 | 295,395.60 |
| 利息收入 | 1,277,310.68 | 1,169,402.77 |
| 加：其他收益 | 337,554.44 | 2,628,463.71 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 1,538,542.77 | 1,911,210.75 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | -351,052.06 | -221,248.99 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -13,268,838.83 | -4,511,077.91 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -809,010.64 | -2,300,661.74 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | -53,993.79 | 26,647.47 |
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | -18,735,194.34 | 1,795,798.10 |
| 加：营业外收入 | 1,376.15 | 81,931.17 |
| 减：营业外支出 | 133,473.61 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | -18,733,818.19 | 1,744,255.66 |
| 减：所得税费用 | -3,904,253.54 | -1,121,041.36 |
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | -14,829,564.65 | 2,865,297.02 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | -14,829,564.65 | 2,865,297.02 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值 |
变动
| 变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -14,829,564.65 | 2,865,297.02 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 285,611,213.93 | 198,685,826.81 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 8,340,065.24 | 10,696,746.24 |
| 经营活动现金流入小计 | 293,951,279.17 | 209,382,573.05 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 134,299,436.10 | 74,854,657.39 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 118,345,900.64 | 96,455,587.56 |
| 支付的各项税费 | 43,454,186.40 | 25,668,040.73 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 30,549,167.01 | 29,738,922.28 |
| 经营活动现金流出小计 | 326,648,690.15 | 226,717,207.96 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -32,697,410.98 | -17,334,634.91 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 1,635,773.21 | 2,025,881.28 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 67,100.00 | 55,000.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 329,000,000.00 | 414,000,002.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 330,702,873.21 | 416,080,883.28 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,767,265.39 | 18,009,465.21 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 272,000,000.00 | 346,300,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 274,767,265.39 | 364,309,465.21 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 55,935,607.82 | 51,771,418.07 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 30,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 4,283,558.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 30,000,000.00 | 4,283,558.00 |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 36,418,693.70 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 4,710,565.92 | 6,211,535.34 |
| 筹资活动现金流出小计 | 41,129,259.62 | 6,211,535.34 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -11,129,259.62 | -1,927,977.34 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -155,932.25 | 205,491.77 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 11,953,004.97 | 32,714,297.59 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 180,174,213.27 | 206,260,157.50 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 192,127,218.24 | 238,974,455.09 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 98,424,394.34 | 128,337,815.55 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,440,033.18 | 4,568,335.52 |
| 经营活动现金流入小计 | 99,864,427.52 | 132,906,151.07 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 43,540,727.23 | 40,562,660.60 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 58,961,838.33 | 64,400,298.64 |
| 支付的各项税费 | 5,760,392.78 | 7,685,348.83 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 33,566,195.71 | 27,493,288.17 |
| 经营活动现金流出小计 | 141,829,154.05 | 140,141,596.24 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -41,964,726.53 | -7,235,445.17 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 1,630,855.36 | 2,025,881.28 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长 | 67,100.00 | 53,000.00 |
期资产收回的现金净额
| 期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 327,000,000.00 | 414,000,002.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 328,697,955.36 | 416,078,883.28 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,216,181.03 | 16,372,821.17 |
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 270,000,000.00 | 396,300,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 272,216,181.03 | 412,672,821.17 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 56,481,774.33 | 3,406,062.11 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 30,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 4,283,558.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 30,000,000.00 | 4,283,558.00 |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 36,418,693.70 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 3,472,426.08 | 5,600,751.88 |
| 筹资活动现金流出小计 | 39,891,119.78 | 5,600,751.88 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -9,891,119.78 | -1,317,193.88 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 19,250.60 | 163,918.42 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 4,645,178.62 | -4,982,658.52 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 102,172,141.58 | 180,495,828.87 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 106,817,320.20 | 175,513,170.35 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 120,381,273.00 | 373,315,469.28 | 6,218,244.72 | 348,122.27 | 23,655,511.18 | 269,430,595.58 | 780,912,726.59 | 4,225,690.37 | 785,138,416.96 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额
| 二、本年期初余额 | 120,381,273.00 | 373,315,469.28 | 6,218,244.72 | 348,122.27 | 23,655,511.18 | 269,430,595.58 | 780,912,726.59 | 4,225,690.37 | 785,138,416.96 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 3,454,339.26 | 90,998.75 | -33,195,556.64 | -29,650,218.63 | 1,040,673.03 | -28,609,545.60 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 90,998.75 | 2,913,303.73 | 3,004,302.48 | 1,040,673.03 | 4,044,975.51 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 3,454,339.26 | 3,454,339.26 | 3,454,339.26 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 3,454,339.26 | 3,454,339.26 | 3,454,339.26 | ||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -36,108,860.37 | -36,108,860.37 | -36,108,860.37 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -36,108,860.37 | -36,108,860.37 | -36,108,860.37 | ||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公 |
积转增资本（或股本）
| 积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 120,381,273.00 | 376,769,808.54 | 6,218,244.72 | 439,121.02 | 23,655,511.18 | 236,235,038.94 | 751,262,507.96 | 5,266,363.40 | 756,528,871.36 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 120,381,273.00 | 364,838,697.79 | 6,218,244.72 | 206,248.44 | 23,657,484.63 | 212,074,282.81 | 714,939,741.95 | 3,138,338.90 | 718,078,080.85 | ||||||
| 加：会计政策变更 | -1,973.45 | -17,761.05 | -19,734.50 | -19,734.50 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 120,381,273. | 364,838,697. | 6,218,244.72 | 206,248.44 | 23,655,511.1 | 212,056,521. | 714,920,007. | 3,138,338.90 | 718,058,346. | ||||||
| 00 | 79 | 8 | 76 | 45 | 35 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,364,587.01 | 243,018.31 | 30,457,983.19 | 33,065,588.51 | 610,579.90 | 33,676,168.41 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 243,018.31 | 30,457,983.19 | 30,701,001.50 | 610,579.90 | 31,311,581.40 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,364,587.01 | 2,364,587.01 | 2,364,587.01 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 2,364,587.01 | 2,364,587.01 | 2,364,587.01 | ||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5．其他综 |
合收益结转留存收益
| 合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 120,381,273.00 | 367,203,284.80 | 6,218,244.72 | 449,266.75 | 23,655,511.18 | 242,514,504.95 | 747,985,595.96 | 3,748,918.80 | 751,734,514.76 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 120,381,273.00 | 378,817,244.81 | 6,218,244.72 | 23,655,511.18 | 73,739,566.90 | 590,375,351.17 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 120,381,273.00 | 378,817,244.81 | 6,218,244.72 | 23,655,511.18 | 73,739,566.90 | 590,375,351.17 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 3,454,339.26 | -50,938,425.02 | -47,484,085.76 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -14,829,564.65 | -14,829,564.65 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 3,454,339.26 | 3,454,339.26 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通 | ||||||||||||
股
| 股 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 3,454,339.26 | 3,454,339.26 | |||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （三）利润分配 | -36,108,860.37 | -36,108,860.37 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -36,108,860.37 | -36,108,860.37 | |||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||
| 6．其他 | |||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||
| （六）其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 120,381,273.00 | 382,271,584.07 | 6,218,244.72 | 23,655,511.18 | 22,801,141.88 | 542,891,265.41 |
上期金额
单位：元
项目
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 120,381,273.00 | 370,340,473.32 | 6,218,244.72 | 23,657,484.63 | 82,038,807.82 | 590,199,794.05 | ||||||
| 加：会计政策变更 | -1,973.45 | -17,761.05 | -19,734.50 | |||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 120,381,273.00 | 370,340,473.32 | 6,218,244.72 | 23,655,511.18 | 82,021,046.77 | 590,180,059.55 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,364,587.01 | 2,865,297.02 | 5,229,884.03 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 2,865,297.02 | 2,865,297.02 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,364,587.01 | 2,364,587.01 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 2,364,587.01 | 2,364,587.01 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公 | ||||||||||||
积转增资本（或股本）
| 积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||
| 6．其他 | |||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||
| （六）其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 120,381,273.00 | 372,705,060.33 | 6,218,244.72 | 23,655,511.18 | 84,886,343.79 | 595,409,943.58 |
三、公司基本情况
深圳市杰恩创意设计股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系深圳市姜峰室内设计有限公司。2017年6月19日在深圳证券交易所上市。公司的统一社会信用代码：9144030076755763XT。截至2024年6月30日止，本公司累计发行股本总数12,038.13万股，注册资本为12,038.13万元。本公司经营范围为：室内装饰、建筑幕墙、园林景观、空调工程、强弱电工程、灯光照明、给排水工程的设计与咨询（取得行业行政主管部门颁发资质证书后方可开展经营）；室内摆设设计，家具的设计和销售（以上不含限制项目和专营、专控、专卖商品）；货物及技术进出口（但国家限制公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）;计算机软硬件的技术开发与销售；弱电工程、网络布线、计算机系统集成服务；健康咨询服务（不含诊疗服务）；企业管理咨询服务等。本财务报表业经公司董事会于2024年8月28日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用□不适用
项目
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的按单项计提坏账准备的应收款项 | 有客观证据表明其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试 |
| 应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 | 50万元以上 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“12.长期股权投资”。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
11、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
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1.金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
1.）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3.金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与
者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6.金融工具减值的测试方法及会计处理方法本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
项目
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 应收账款、其他应收款、合同资产、应收票据（商业承兑汇票） | 账龄组合 | 账龄计算方法为：根据业务实际发生日期至资产负债表日的时间确认。 |
| 应收账款、其他应收款、合同 | 合并关联方组 | 将合并范围内的关联方单独作为一个组合，预期信用损 |
项目
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 资产 | 合 | 失为零。 |
| 应收票据、应收款项融资 | 银行承兑汇票组合 | 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，认为所持有的银行承兑汇票信用风险极低，预期信用损失为零。 |
本公司账龄组合与整个存续期预期信用损失率如下：
| 账龄 | 计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5.00 |
| 1至2年 | 10.00 |
| 2至3年 | 30.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
12、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十一）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
13、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
15、固定资产
（1）确认条件
1.固定资产的确认和初始计量固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 50 | 5.00 | 1.90 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5.00 | 9.5-31.67 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00 | 9.5-19 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5.00 | 9.5-31.67 |
3.固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
17、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1.无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 软件 | 3-10年 | 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 |
| 专利权 | 3年 | 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 |
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1.研发支出的归集范围公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、专业设备租赁费、相关折旧摊销费用等相关支出。
2.划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
3.开发阶段支出资本化的具体条件研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19、长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目
| 项目 | 摊销年限 |
| 装修费 | 与该项长期待摊费用有关的经济利益的预期实现方式 |
| 会籍费 | 与该项长期待摊费用有关的经济利益的预期实现方式 |
| 软件使用费 | 与该项长期待摊费用有关的经济利益的预期实现方式 |
21、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
23、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
?或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。?或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1.以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2.以现金结算的股份支付及权益工具以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权
情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
25、收入按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控
制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价
的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收
入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预
期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价
格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司
以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交
易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确
定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确
定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度
能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已
取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
?本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。?本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。?本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。?本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风
险和报酬。?客户已接受该商品或服务等。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是
主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责
任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费
的金额确认收入。
2.按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法1）按履约进度确认的收入公司提供建筑室内设计，由于公司履约过程中所提供产出的服务或商品具有不可替代用途，且公司在整个合同
期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照
履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履
约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。2）按时点确认的收入公司提供软装饰品销售，属于在某一时点履行履约义务。销售产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同
约定将所有软装饰品安装、摆放完毕，并经客户确认，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的
法定所有权已转移。即客户取得相关商品或服务控制权时确认收入，取得相关商品或服务控制权，是指
能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。公司提供市场商务及服务支持业务，属于在某一时点履行履约义务。市场商务及服务支持业务以其提供的服务
完成，相关收入成本能够可靠地计量时确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
26、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
?该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。?该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。?该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
27、政府补助1.类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.确认时点政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3.会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
?商誉的初始确认；?既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
?纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；?递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
29、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
（1）使用权资产在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“五、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
1.固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
4.购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
5.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
?当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不
一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；?当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
1.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；2.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
?假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租
赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
?假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（十一）金融工具”关
于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
30、其他重要的会计政策和会计估计
（1）回购公司股份企业以回购股份形式奖励本企业职工的，属于权益结算的股份支付，应当进行以下处理：
1.回购股份企业回购股份时，应当按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。
2.确认成本费用按照本准则对职工权益结算股份支付的规定，企业应当在等待期内每个资产负债表日按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积（其他资本公积）。
3.职工行权
企业应于职工行权购买本企业股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
?债务重组
1.本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
2.本公司作为债务人本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用?不适用
（2）重要会计估计变更
□适用?不适用
（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用?不适用
32、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 5%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、20%、25%、16.5% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 深圳市杰恩创意设计股份有限公司 | 15% |
| 深圳市博普森机电顾问有限公司 | 25% |
| 深圳杰加设计有限公司 | 20% |
| 深圳角立杰出投资有限公司 | 20% |
| 杰拓设计（国际）有限公司 | 16.50% |
| 姜峰室内设计（香港）有限公司 | 16.50% |
| 姜峰设计（深圳）有限公司 | 25% |
| 深圳市杰云汇创科技有限公司 | 20% |
| 捷拓创想建筑设计咨询（上海）有限公司 | 20% |
| 深圳杰图数字设计有限公司 | 20% |
| 深圳杰润健康管理咨询有限公司 | 25% |
| 深圳杰善健康管理咨询有限公司 | 25% |
| 江苏杰恒健康管理咨询有限公司 | 20% |
| 深圳杰诚健康管理咨询有限公司 | 20% |
| 广西杰康健康管理咨询有限公司 | 20% |
| 广州杰众健康管理咨询有限公司 | 25% |
| 深圳杰顺健康管理咨询有限公司 | 25% |
上海杰诺健康管理咨询有限公司
| 上海杰诺健康管理咨询有限公司 | 25% |
| 山东杰泰健康管理咨询有限公司 | 25% |
| 浙江杰为健康管理咨询有限公司 | 20% |
| 山东杰儒健康管理咨询有限公司 | 20% |
2、税收优惠
1、深圳市杰恩创意设计股份有限公司于2023年10月16日，取得了深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合核发的《高新技术企业证书》，证书有效期为3年，证书编号GR202344202303。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2023年、2024年及2025年本公司适用的企业所得税税率为15%。
2、根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除。
3、子公司深圳杰加设计有限公司、深圳角立杰出投资有限公司、深圳市杰云汇创科技有限公司、捷拓创想建筑设计咨询（上海）有限公司、深圳杰图数字设计有限公司、江苏杰恒健康管理咨询有限公司、深圳杰诚健康管理咨询有限公司、
广西杰康健康管理咨询有限公司、浙江杰为健康管理咨询有限公司、山东杰儒健康管理咨询有限公司为小型微利企业。
根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)的规定，对从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 19,727.93 | 19,053.48 |
| 银行存款 | 192,107,490.31 | 180,155,159.79 |
| 其他货币资金 | 11,863,242.73 | 12,426,564.78 |
| 合计 | 203,990,460.97 | 192,600,778.05 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 1,720,800.97 | 2,921,357.84 |
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 70,113,041.09 | 127,464,093.15 |
| 其中： |
其他
| 其他 | 70,113,041.09 | 127,464,093.15 |
| 其中： | ||
| 合计 | 70,113,041.09 | 127,464,093.15 |
其他说明：
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑票据 | 1,034,256.50 | 788,856.25 |
| 合计 | 1,034,256.50 | 788,856.25 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 1,508,378.00 | 100.00% | 474,121.50 | 31.43% | 1,034,256.50 | 830,375.00 | 100.00% | 41,518.75 | 5.00% | 788,856.25 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 1,508,378.00 | 100.00% | 474,121.50 | 31.43% | 1,034,256.50 | 830,375.00 | 100.00% | 41,518.75 | 5.00% | 788,856.25 |
| 合计 | 1,508,378.00 | 100.00% | 474,121.50 | 31.43% | 1,034,256.50 | 830,375.00 | 100.00% | 41,518.75 | 5.00% | 788,856.25 |
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 720,270.00 | 36,013.50 | 5.00% |
| 2-3年 | 500,000.00 | 150,000.00 | 30.00% |
| 3-4年 | 288,108.00 | 288,108.00 | 100.00% |
| 合计 | 1,508,378.00 | 474,121.50 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用?不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收票据坏账准备 | 41,518.75 | 432,602.75 | 474,121.50 | |||
| 合计 | 41,518.75 | 432,602.75 | 474,121.50 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用?不适用
4、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 452,235,614.19 | 477,340,069.91 |
| 1至2年 | 103,035,065.78 | 90,604,119.50 |
| 2至3年 | 59,670,100.74 | 57,800,847.84 |
| 3年以上 | 130,088,351.15 | 123,752,977.08 |
| 3至4年 | 61,901,899.41 | 47,149,514.35 |
| 4至5年 | 36,091,055.24 | 37,840,378.86 |
| 5年以上 | 32,095,396.50 | 38,763,083.87 |
| 合计 | 745,029,131.86 | 749,498,014.33 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 30,472,317.43 | 4.09% | 30,472,317.43 | 100.00% | 30,500,358.49 | 4.07% | 30,500,358.49 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准 | 30,472,317.43 | 4.09% | 30,472,317.43 | 100.00% | 30,500,358.49 | 4.07% | 30,500,358.49 | 100.00% | ||
备的应收账款
| 备的应收账款 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 714,556,814.43 | 95.91% | 162,614,535.80 | 22.76% | 551,942,278.63 | 718,997,655.84 | 95.93% | 151,189,544.79 | 21.03% | 567,808,111.05 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 714,556,814.43 | 95.91% | 162,614,535.80 | 22.76% | 551,942,278.63 | 718,997,655.84 | 95.93% | 151,189,544.79 | 21.03% | 567,808,111.05 |
| 合计 | 745,029,131.86 | 100.00% | 193,086,853.23 | 25.92% | 551,942,278.63 | 749,498,014.33 | 100.00% | 181,689,903.28 | 24.24% | 567,808,111.05 |
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 30,500,358.49 | 30,500,358.49 | 30,472,317.43 | 30,472,317.43 | 100.00% | 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 |
| 合计 | 30,500,358.49 | 30,500,358.49 | 30,472,317.43 | 30,472,317.43 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 452,452,157.31 | 22,633,395.02 | 5.00% |
| 1-2年 | 93,166,869.21 | 9,316,686.92 | 10.00% |
| 2-3年 | 54,676,191.50 | 16,402,857.45 | 30.00% |
| 3-4年 | 54,428,839.77 | 54,428,839.77 | 100.00% |
| 4-5年 | 30,994,772.24 | 30,994,772.24 | 100.00% |
| 5年以上 | 28,837,984.40 | 28,837,984.40 | 100.00% |
| 合计 | 714,556,814.43 | 162,614,535.80 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用?不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 181,689,903.28 | 11,596,949.95 | 200,000.00 | 193,086,853.23 | ||
| 合计 | 181,689,903.28 | 11,596,949.95 | 200,000.00 | 193,086,853.23 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 客户1 | 200,000.00 | 通过诉讼方式收回 | 银行存款 | 债务人发生财务困难，预计无法全部收回 |
| 合计 | 200,000.00 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 108,423,424.59 | 108,423,424.59 | 12.65% | 6,115,804.43 | |
| 第二名 | 75,776,240.78 | 75,776,240.78 | 8.84% | 4,683,358.48 | |
| 第三名 | 62,206,522.18 | 6,925,800.00 | 69,132,322.18 | 8.06% | 3,456,616.11 |
| 第四名 | 45,392,296.42 | 45,392,296.42 | 5.29% | 2,269,614.82 | |
| 第五名 | 45,343,951.59 | 45,343,951.59 | 5.29% | 2,267,197.58 | |
| 合计 | 337,142,435.56 | 6,925,800.00 | 344,068,235.56 | 40.13% | 18,792,591.42 |
5、合同资产
（1）合同资产情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 112,361,554.28 | 43,901,089.86 | 68,460,464.42 | 99,853,513.12 | 42,700,096.33 | 57,153,416.79 |
| 合计 | 112,361,554.28 | 43,901,089.86 | 68,460,464.42 | 99,853,513.12 | 42,700,096.33 | 57,153,416.79 |
（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
（3）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | 4,715,214.20 | 4.20% | 4,715,214.20 | 100.00% | 0.00 | 4,715,214.20 | 4.72% | 4,715,214.20 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的合同资产 | 4,715,214.20 | 4.20% | 4,715,214.20 | 100.00% | 0.00 | 4,715,214.20 | 4.72% | 4,715,214.20 | 100.00% | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 107,646,340.08 | 95.80% | 39,185,875.66 | 36.40% | 68,460,464.42 | 95,138,298.92 | 95.28% | 37,984,882.13 | 39.93% | 57,153,416.79 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 107,646,340.08 | 95.80% | 39,185,875.66 | 36.40% | 68,460,464.42 | 95,138,298.92 | 95.28% | 37,984,882.13 | 39.93% | 57,153,416.79 |
| 合计 | 112,361,554.28 | 100.00% | 43,901,089.86 | 39.07% | 68,460,464.42 | 99,853,513.12 | 100.00% | 42,700,096.33 | 42.76% | 57,153,416.79 |
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的合同资产 | 4,715,214.20 | 4,715,214.20 | 4,715,214.20 | 4,715,214.20 | 100.00% | 债务人发生财务困难，预计无法全部收回 |
| 合计 | 4,715,214.20 | 4,715,214.20 | 4,715,214.20 | 4,715,214.20 | ||
按组合计提坏账准备类别个数：1按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 49,013,087.06 | 2,450,654.36 | 5.00% |
| 1-2年 | 16,008,553.34 | 1,600,855.33 | 10.00% |
| 2-3年 | 10,700,476.73 | 3,210,143.02 | 30.00% |
| 3-4年 | 6,584,514.75 | 6,584,514.75 | 100.00% |
| 4-5年 | 9,009,603.10 | 9,009,603.10 | 100.00% |
| 5年以上 | 16,330,105.10 | 16,330,105.10 | 100.00% |
| 合计 | 107,646,340.08 | 39,185,875.66 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用?不适用
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 合同资产减值准备 | 1,200,993.53 |
合计
| 合计 | 1,200,993.53 | —— |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明
6、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 912,400.00 | 3,787,500.00 |
| 合计 | 912,400.00 | 3,787,500.00 |
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 2,701,700.00 | |
| 合计 | 2,701,700.00 |
（3）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 3,787,500.00 | 4,973,200.00 | 7,848,300.00 | 912,400.00 | ||
| 合计 | 3,787,500.00 | 4,973,200.00 | 7,848,300.00 | 912,400.00 |
7、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 47,871,228.45 | 41,930,145.86 |
| 合计 | 47,871,228.45 | 41,930,145.86 |
（1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 51,447,296.36 | 44,984,955.80 |
| 员工暂支款 | 869,736.76 | 410,487.95 |
| 其他 | 1,607,067.49 | 1,375,087.40 |
| 合计 | 53,924,100.61 | 46,770,531.15 |
2）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 43,565,263.69 | 40,813,613.16 |
| 1至2年 | 6,611,577.70 | 2,683,838.85 |
| 2至3年 | 763,674.95 | 1,059,654.84 |
| 3年以上 | 2,983,584.27 | 2,213,424.30 |
| 3至4年 | 1,302,297.00 | 627,420.00 |
| 4至5年 | 222,194.15 | 242,848.92 |
| 5年以上 | 1,459,093.12 | 1,343,155.38 |
| 合计 | 53,924,100.61 | 46,770,531.15 |
3）按坏账计提方法分类披露
?适用□不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 53,924,100.61 | 100.00% | 6,052,872.16 | 11.22% | 47,871,228.45 | 46,770,531.15 | 100.00% | 4,840,385.29 | 10.35% | 41,930,145.86 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 53,924,100.61 | 100.00% | 6,052,872.16 | 11.22% | 47,871,228.45 | 46,770,531.15 | 100.00% | 4,840,385.29 | 10.35% | 41,930,145.86 |
| 合计 | 53,924,100.61 | 100.00% | 6,052,872.16 | 11.22% | 47,871,228.45 | 46,770,531.15 | 100.00% | 4,840,385.29 | 10.35% | 41,930,145.86 |
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 43,565,263.69 | 2,179,027.64 | 5.00% |
| 1-2年 | 6,611,577.70 | 661,157.77 | 10.00% |
| 2-3年 | 763,674.95 | 229,102.48 | 30.00% |
| 3-4年 | 1,302,297.00 | 1,302,297.00 | 100.00% |
| 4-5年 | 222,194.15 | 222,194.15 | 100.00% |
| 5年以上 | 1,459,093.12 | 1,459,093.12 | 100.00% |
| 合计 | 53,924,100.61 | 6,052,872.16 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 4,840,385.29 | 4,840,385.29 | ||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 1,212,486.87 | 1,212,486.87 | ||
| 2024年6月30日余额 | 6,052,872.16 | 6,052,872.16 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 4,840,385.29 | 1,212,486.87 | 6,052,872.16 | |||
| 合计 | 4,840,385.29 | 1,212,486.87 | 6,052,872.16 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 押金保证金 | 20,877,480.00 | 1年以内 | 38.72% | 1,043,874.00 |
| 第二名 | 押金保证金 | 8,320,000.00 | 1年以内 | 15.43% | 416,000.00 |
| 第三名 | 押金保证金 | 5,862,250.00 | 1年以内，1-2年 | 10.87% | 470,155.00 |
| 第四名 | 押金保证金 | 5,150,000.00 | 1年以内 | 9.55% | 257,500.00 |
| 第五名 | 押金保证金 | 1,440,000.00 | 1年以内 | 2.67% | 72,000.00 |
| 合计 | 41,649,730.00 | 77.24% | 2,259,529.00 |
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 4,767,992.52 | 99.81% | 2,828,640.91 | 95.09% |
| 1至2年 | 9,304.00 | 0.19% | 146,004.24 | 4.91% |
| 合计 | 4,777,296.52 | 2,974,645.15 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 270,240.00 | 5.66% |
| 第二名 | 249,343.69 | 5.22% |
| 第三名 | 239,000.00 | 5.00% |
| 第四名 | 227,899.04 | 4.77% |
| 第五名 | 201,257.87 | 4.21% |
| 合计 | 1,187,740.60 | 24.86% |
其他说明：
（3）一年内到期的其他债权投资
□适用?不适用
9、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税进项税 | 101,023.55 | 17,031.71 |
| 预缴企业所得税 | 94,803.56 | 227,017.80 |
| 合计 | 195,827.11 | 244,049.51 |
其他说明：
10、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利 | 本期计入其他综合收益的损 | 本期末累计计入其他综合收 | 本期末累计计入其他综合收 | 本期确认的股利收入 | 期末余额 | 指定为以公允价值计量且其 |
得
| 得 | 失 | 益的利得 | 益的损失 | 变动计入其他综合收益的原因 | ||||
| 深圳哈工大科技创新产业发展有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 不具有控制、共同控制、重大影响 | |||||
| 南京设易网络科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 不具有控制、共同控制、重大影响 | |||||
| 合计 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
11、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 深圳市易晨虚拟现实技术有限公司 | 3,939,320.23 | 287,972.04 | 4,227,292.27 | |||||||||
| 小计 | 3,939,320.23 | 287,972.04 | 4,227,292.27 | |||||||||
| 合计 | 3,939 | 287,9 | 4,227 | |||||||||
,320.
| ,320.23 | 72.04 | ,292.27 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 3,098,246.95 | 3,098,246.95 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
| （2）其他转出 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 3,098,246.95 | 3,098,246.95 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 1,155,023.51 | 1,155,023.51 | |
| 2.本期增加金额 | 152,178.60 | 152,178.60 | |
| （1）计提或摊销 | 152,178.60 | 152,178.60 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
| （2）其他转出 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 1,307,202.11 | 1,307,202.11 |
三、减值准备
| 三、减值准备 |
| 1.期初余额 |
| 2.本期增加金额 |
| （1）计提 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
| （2）其他转出 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 1,791,044.84 | 1,791,044.84 | |
| 2.期初账面价值 | 1,943,223.44 | 1,943,223.44 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用?不适用
（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
| 项目 | 转换前核算科目 | 金额 | 转换理由 | 审批程序 | 对损益的影响 | 对其他综合收益的影响 |
（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
13、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 75,630,379.19 | 76,814,672.85 |
| 合计 | 75,630,379.19 | 76,814,672.85 |
（1）固定资产情况
单位：元
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 办公设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 83,308,960.19 | 6,822,953.69 | 12,697,551.45 | 2,349,052.18 | 105,178,517.51 |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）购置 | 272,311.64 | 113,360.17 | 385,671.81 | ||
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）汇率变动影响 | 4,641.00 | 7,888.90 | 12,529.90 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | 962,811.00 | 307,194.94 | 1,270,005.94 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 83,308,960.19 | 5,864,783.69 | 12,670,557.05 | 2,462,412.35 | 104,306,713.28 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 10,647,912.06 | 4,958,827.14 | 10,666,210.74 | 2,090,894.72 | 28,363,844.66 |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | 791,435.10 | 197,407.68 | 482,925.53 | 39,713.53 | 1,511,481.84 |
| （2）汇率变动影响 | 4,408.95 | 6,753.70 | 11,162.65 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | 914,670.45 | 295,484.61 | 1,210,155.06 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 11,439,347.16 | 4,245,973.32 | 10,860,405.36 | 2,130,608.25 | 28,676,334.09 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置或报废 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 71,869,613.03 | 1,618,810.37 | 1,810,151.69 | 331,804.10 | 75,630,379.19 |
| 2.期初账面价值 | 72,661,048.13 | 1,864,126.55 | 2,031,340.71 | 258,157.46 | 76,814,672.85 |
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
（4）固定资产的减值测试情况
□适用?不适用
14、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 36,626,290.94 | 36,626,290.94 |
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）新增租赁 | 15,177,266.89 | 15,177,266.89 |
| （2）汇率变动影响 | 6,492.36 | 6,492.36 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | 11,062,406.57 | 11,062,406.57 |
| 4.期末余额 | 40,747,643.62 | 40,747,643.62 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 16,640,913.75 | 16,640,913.75 |
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | 4,815,178.31 | 4,815,178.31 |
| （2）汇率变动影响 | 5,127.29 | 5,127.29 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | 10,684,906.90 | 10,684,906.90 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 10,776,312.45 | 10,776,312.45 |
| 三、减值准备 |
1.期初余额
| 1.期初余额 |
| 2.本期增加金额 |
| （1）计提 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 29,971,331.17 | 29,971,331.17 |
| 2.期初账面价值 | 19,985,377.19 | 19,985,377.19 |
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用?不适用其他说明：
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 67,961.18 | 12,849,745.68 | 12,917,706.86 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）购置 | 132,582.30 | 132,582.30 | |||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）汇率变动 | 6,184.14 | 6,184.14 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）汇率变动 | |||||
| 4.期末余额 | 67,961.18 | 12,988,512.12 | 13,056,473.30 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 67,961.18 | 11,301,239.70 | 11,369,200.88 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | 343,828.26 | 343,828.26 |
（2）汇率变动
| （2）汇率变动 | 6,130.10 | 6,130.10 | |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 67,961.18 | 11,651,198.06 | 11,719,159.24 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 1,337,314.06 | 1,337,314.06 | |
| 2.期初账面价值 | 1,548,505.98 | 1,548,505.98 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）确认为无形资产的数据资源
单位：元
| 项目 | 外购的数据资源无形资产 | 自行开发的数据资源无形资产 | 其他方式取得的数据资源无形资产 | 合计 |
（3）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
（4）无形资产的减值测试情况
□适用?不适用
16、长期待摊费用
单位：元
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 5,897,301.53 | 750,155.04 | 7,600.00 | 5,139,546.49 | |
| 会籍费 | 2,503,370.59 | 78,515.21 | -17,679.96 | 2,442,535.34 | |
| 软件使用费 | 22,989.79 | 8,621.22 | 14,368.57 | ||
| 合计 | 8,423,661.91 | 837,291.47 | -10,079.96 | 7,596,450.40 |
其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 208,327,405.12 | 33,519,089.43 | 194,056,330.96 | 31,277,234.78 |
| 可抵扣亏损 | 11,913,511.83 | 1,631,082.27 | ||
| 股份支付 | 11,931,110.75 | 1,789,666.61 | 8,476,771.49 | 1,271,515.72 |
| 租赁负债 | 31,231,659.23 | 5,221,159.63 | 20,281,922.84 | 3,661,067.58 |
| 预计负债 | 16,233,500.16 | 3,832,734.22 | 5,741,192.17 | 1,330,470.28 |
| 合计 | 279,637,187.09 | 45,993,732.16 | 228,556,217.46 | 37,540,288.36 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 113,041.09 | 16,956.16 | 464,093.15 | 69,613.97 |
| 使用权资产 | 29,895,362.38 | 4,995,206.94 | 19,683,666.01 | 3,548,125.97 |
| 合计 | 30,008,403.47 | 5,012,163.10 | 20,147,759.16 | 3,617,739.94 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 5,012,163.10 | 40,981,569.06 | 3,617,739.94 | 33,922,548.42 |
| 递延所得税负债 | 5,012,163.10 | 3,617,739.94 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
其他说明
18、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 资产采购预付款 | 35,400,781.73 | 35,400,781.73 | 31,451,505.08 | 31,451,505.08 | ||
| 合计 | 35,400,781.73 | 35,400,781.73 | 31,451,505.08 | 31,451,505.08 | ||
其他说明：
19、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 11,863,242.73 | 11,863,242.73 | 保证金 | 保函保证金 | 12,426,564.78 | 12,426,564.78 | 保证金 | 保函保证金 |
| 合计 | 11,863,242.73 | 11,863,242.73 | 12,426,564.78 | 12,426,564.78 | ||||
其他说明：
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 30,000,000.00 | |
| 合计 | 30,000,000.00 |
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 229,664,495.50 | 237,460,241.86 |
| 合计 | 229,664,495.50 | 237,460,241.86 |
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
22、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 9,239,649.64 | 10,115,794.61 |
| 合计 | 9,239,649.64 | 10,115,794.61 |
（1）应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 9,239,649.64 | 10,115,794.61 |
| 合计 | 9,239,649.64 | 10,115,794.61 |
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
23、合同负债
单位：元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同负债 | 25,822,055.50 | 24,746,960.91 |
| 合计 | 25,822,055.50 | 24,746,960.91 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 40,229,065.24 | 85,680,016.67 | 111,214,694.20 | 14,694,387.71 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 427,631.87 | 7,752,686.06 | 7,770,272.36 | 410,045.57 |
| 三、辞退福利 | 40,603.00 | 1,845,975.10 | 1,517,387.10 | 369,191.00 |
| 合计 | 40,697,300.11 | 95,278,677.83 | 120,502,353.66 | 15,473,624.28 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 39,842,594.16 | 77,874,983.38 | 103,615,572.57 | 14,102,004.97 |
| 2、职工福利费 | 22,486.40 | 1,605,829.18 | 1,364,673.08 | 263,642.50 |
| 3、社会保险费 | 254,164.05 | 3,283,675.67 | 3,312,840.63 | 224,999.09 |
| 其中：医疗保险费 | 223,660.18 | 2,881,614.54 | 2,893,533.49 | 211,741.23 |
| 工伤保险费 | 5,643.99 | 162,250.28 | 162,508.51 | 5,385.76 |
| 生育保险费 | 24,859.88 | 239,810.85 | 256,798.63 | 7,872.10 |
| 4、住房公积金 | 81,903.00 | 2,763,202.84 | 2,767,301.84 | 77,804.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 27,917.63 | 152,325.60 | 154,306.08 | 25,937.15 |
| 合计 | 40,229,065.24 | 85,680,016.67 | 111,214,694.20 | 14,694,387.71 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 415,149.04 | 7,429,028.44 | 7,446,078.40 | 398,099.08 |
| 2、失业保险费 | 12,482.83 | 323,657.62 | 324,193.96 | 11,946.49 |
| 合计 | 427,631.87 | 7,752,686.06 | 7,770,272.36 | 410,045.57 |
其他说明：
25、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 24,006,165.21 | 28,417,920.90 |
| 企业所得税 | 11,392,556.78 | 21,892,062.56 |
| 个人所得税 | 735,877.75 | 1,894,304.81 |
| 城市维护建设税 | 123,994.43 | 215,540.92 |
| 房产税 | 4,042.71 | 4,042.71 |
| 教育费附加 | 57,649.34 | 100,129.04 |
| 地方教育费附加 | 39,946.05 | 66,752.71 |
| 印花税 | 72,749.14 | 69,484.98 |
| 合计 | 36,432,981.41 | 52,660,238.63 |
其他说明
26、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 9,718,177.47 | 6,830,840.01 |
| 合计 | 9,718,177.47 | 6,830,840.01 |
其他说明：
27、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 1,527,567.35 | 1,628,051.07 |
| 合计 | 1,527,567.35 | 1,628,051.07 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 |
合计
其他说明：
28、租赁负债
单位：元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债 | 21,592,493.74 | 13,761,374.58 |
| 合计 | 21,592,493.74 | 13,761,374.58 |
其他说明
29、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 预估退货损失 | 16,233,500.16 | 5,741,192.17 | |
| 合计 | 16,233,500.16 | 5,741,192.17 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
30、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 120,381,273.00 | 120,381,273.00 | |||||
其他说明：
31、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 364,838,697.79 | 364,838,697.79 | ||
| 其他资本公积 | 8,476,771.49 | 3,454,339.26 | 11,931,110.75 | |
| 合计 | 373,315,469.28 | 3,454,339.26 | 376,769,808.54 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加系员工持股计划以及限制性股票激励计划所产生的股份支付费用。
32、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 2023年员工持股计划 | 6,218,244.72 | 6,218,244.72 | ||
| 合计 | 6,218,244.72 | 6,218,244.72 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、其他综合收益
单位：元
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 348,122.27 | 90,998.75 | 90,998.75 | 439,121.02 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 348,122.27 | 90,998.75 | 90,998.75 | 439,121.02 | ||||
| 其他综合收益合计 | 348,122.27 | 90,998.75 | 90,998.75 | 439,121.02 | ||||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
34、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 23,655,511.18 | 23,655,511.18 | ||
| 合计 | 23,655,511.18 | 23,655,511.18 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 269,430,595.58 | 212,074,282.81 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -17,761.05 | |
| 调整后期初未分配利润 | 269,430,595.58 | 212,056,521.76 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 2,913,303.73 | 57,374,073.82 |
| 应付普通股股利 | 36,108,860.37 | |
| 期末未分配利润 | 236,235,038.94 | 269,430,595.58 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
36、营业收入和营业成本
单位：元
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 255,653,820.97 | 191,032,853.31 | 300,553,066.96 | 206,128,616.63 |
| 其他业务 | 964,440.31 | 625,047.98 | 1,256,084.85 | 560,466.86 |
| 合计 | 256,618,261.28 | 191,657,901.29 | 301,809,151.81 | 206,689,083.49 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | 110,628,739.42 | 76,901,064.04 | 145,989,521.86 | 114,756,837.25 | 256,618,261.28 | 191,657,901.29 | ||
| 其中： | ||||||||
| （1）室内装饰设计 | 103,718,994.03 | 70,978,148.34 | 103,718,994.03 | 70,978,148.34 | ||||
| （2）市场商务及服务支持业务 | 145,989,521.86 | 114,756,837.25 | 145,989,521.86 | 114,756,837.25 | ||||
| （3）软装饰品销售 | 5,945,305.08 | 5,297,867.72 | 5,945,305.08 | 5,297,867.72 | ||||
| （4）其他业务 | 964,440.31 | 625,047.98 | 964,440.31 | 625,047.98 | ||||
| 按经营地区分类 | 110,628,739.42 | 76,901,064.04 | 145,989,521.86 | 114,756,837.25 | 256,618,261.28 | 191,657,901.29 | ||
| 其中： | ||||||||
| 国内 | 110,628,739.42 | 76,901,064.04 | 145,989,521.86 | 114,756,837.25 | 256,618,261.28 | 191,657,901.29 | ||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
合同类型
| 合同类型 |
| 其中： |
按商品转让的时间分类
| 按商品转让的时间分类 |
| 其中： |
按合同期限分类
| 按合同期限分类 |
| 其中： |
按销售渠道分类
| 按销售渠道分类 |
| 其中： |
合计
| 合计 | 110,628,739.42 | 76,901,064.04 | 145,989,521.86 | 114,756,837.25 | 256,618,261.28 | 191,657,901.29 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明
37、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,044,059.76 | 664,475.83 |
| 教育费附加 | 462,621.93 | 289,019.39 |
| 房产税 | 11,959.76 | 1,836.60 |
| 土地使用税 | 2,358.34 | 476.78 |
| 印花税 | 140,473.02 | 75,256.80 |
| 地方教育费附加 | 310,303.07 | 192,679.63 |
| 合计 | 1,971,775.88 | 1,223,745.03 |
其他说明：
38、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 12,698,795.41 | 17,691,286.83 |
| 办公费 | 1,461,438.86 | 1,411,745.49 |
| 房租物业水电费 | 1,420,181.30 | 842,860.83 |
| 差旅交通费 | 705,784.62 | 505,354.70 |
| 业务招待费 | 2,514,643.14 | 1,762,449.62 |
| 折旧费 | 1,274,120.92 | 1,103,373.52 |
| 汽车费用 | 156,092.82 | 153,746.71 |
| 招聘费 | 35,613.72 | 76,787.88 |
| 装修费 | 828,670.25 | 461,001.69 |
| 股份支付 | 3,454,339.26 | 2,364,587.01 |
| 中介机构费 | 1,703,200.51 | 1,971,038.83 |
| 无形资产摊销 | 343,828.26 | 360,013.73 |
| 培训费 | 4,473.81 | 4,283.38 |
工会经费
| 工会经费 | 152,325.60 | 180,671.26 |
| 劳务费 | 219,961.46 | 326,192.87 |
| 使用权资产折旧 | 1,142,534.57 | 715,009.08 |
| 其他 | 657,369.79 | 537,514.18 |
| 合计 | 28,773,374.30 | 30,467,917.61 |
其他说明
39、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 4,091,784.40 | 3,453,441.09 |
| 差旅交通费 | 351,829.50 | 321,648.18 |
| 业务招待费 | 522,011.35 | 863,440.49 |
| 广告宣传费 | 170,679.06 | 579,328.12 |
| 办公费 | 15,112.21 | 57,077.75 |
| 房租水电费 | 97,292.44 | 171,670.19 |
| 其他 | 63,867.27 | 149,817.27 |
| 合计 | 5,312,576.23 | 5,596,423.09 |
其他说明：
40、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 11,341,265.69 | 11,808,305.02 |
| 折旧费 | 52,016.13 | 115,714.06 |
| 其他 | 63,463.05 | 40,951.79 |
| 合计 | 11,456,744.87 | 11,964,970.87 |
其他说明
41、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 894,993.13 | 407,923.15 |
| 减：利息收入 | 1,128,559.03 | 1,435,633.87 |
| 汇兑损益 | 199,662.35 | 52,574.54 |
| 其他 | -222,817.76 | 218,101.04 |
| 合计 | -256,721.31 | -757,035.14 |
其他说明
42、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 2,522,112.72 | 2,281,561.14 |
| 进项税加计抵减 | 4,653.84 | 180,668.44 |
| 代扣个人所得税手续费 | 189,893.65 | 246,899.70 |
合计
| 合计 | 2,716,660.21 | 2,709,129.28 |
43、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -351,052.06 | -221,248.99 |
| 合计 | -351,052.06 | -221,248.99 |
其他说明：
44、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 287,972.04 | -42,009.26 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 2.00 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,543,460.62 | 1,911,208.75 |
| 合计 | 1,831,432.66 | 1,869,201.49 |
其他说明
45、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | -432,602.75 | 185,852.94 |
| 应收账款坏账损失 | -11,396,949.95 | -9,381,183.67 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,212,486.87 | -655,431.40 |
| 应收款项融资减值损失 | -17,145.88 | |
| 合计 | -13,042,039.57 | -9,867,908.01 |
其他说明
46、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 十一、合同资产减值损失 | -1,200,993.53 | -3,059,550.49 |
| 合计 | -1,200,993.53 | -3,059,550.49 |
其他说明：
47、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置损益 | -56,323.89 | 25,296.76 |
48、营业外收入
单位：元
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 10,576.28 | 81,933.94 | 10,576.28 |
| 合计 | 10,576.28 | 81,933.94 | 10,576.28 |
其他说明：
49、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 滞纳金支出 | 260.96 | 3,285.47 | 260.96 |
| 其他 | 591,637.05 | 131,586.67 | 591,637.05 |
| 合计 | 591,898.01 | 134,872.14 | 591,898.01 |
其他说明：
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 10,124,015.99 | 11,409,901.91 |
| 递延所得税费用 | -7,059,020.64 | -4,452,436.30 |
| 合计 | 3,064,995.35 | 6,957,465.61 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 7,018,972.11 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 1,052,845.82 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 2,009,381.97 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 236,634.95 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 379,029.55 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 756,875.21 |
| 研究开发费加计扣除的影响 | -1,369,772.15 |
| 所得税费用 | 3,064,995.35 |
其他说明：
51、其他综合收益
详见附注33、其他综合收益
52、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 财务费用-利息收入 | 1,128,559.03 | 1,435,633.87 |
| 政府补助 | 2,522,112.72 | 2,468,238.30 |
| 营业外收入-涉及现金 | 10,576.28 | |
| 收回往来款 | 4,678,817.21 | 6,792,874.07 |
| 合计 | 8,340,065.24 | 10,696,746.24 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 经营费用及往来款 | 30,338,097.61 | 29,517,535.77 |
| 财务费用 | 179,171.39 | 218,101.04 |
| 营业外支出 | 31,898.01 | 3,285.47 |
| 合计 | 30,549,167.01 | 29,738,922.28 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品 | 329,000,000.00 | 414,000,000.00 |
| 处置长期股权投资收益 | 2.00 | |
| 合计 | 329,000,000.00 | 414,000,002.00 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品 | 272,000,000.00 | 346,300,000.00 |
| 合计 | 272,000,000.00 | 346,300,000.00 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3）与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 员工持股计划购股款 | 4,283,558.00 | |
| 合计 | 4,283,558.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期租赁付款额 | 4,674,457.06 | 6,211,535.34 |
| 分配股利支付的手续费 | 36,108.86 | |
| 合计 | 4,710,565.92 | 6,211,535.34 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用?不适用
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 3,953,976.76 | 31,068,563.09 |
| 加：资产减值准备 | 14,243,033.10 | 12,927,458.50 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,663,660.44 | 1,615,832.12 |
| 使用权资产折旧 | 4,815,178.31 | 6,189,640.37 |
| 无形资产摊销 | 343,828.26 | 360,013.73 |
| 长期待摊费用摊销 | 837,291.47 | 466,749.17 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 56,323.89 | -25,562.25 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 351,052.06 | 221,248.99 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,071,192.04 | 391,621.49 |
| 投资损失（收益以“－”号填 | -1,831,432.66 | -1,869,201.49 |
列）
| 列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -7,059,020.64 | -4,452,436.29 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | ||
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -14,750,060.12 | -132,123,790.77 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -40,422,026.82 | 65,904,632.36 |
| 其他 | 4,029,592.93 | 1,990,596.07 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -32,697,410.98 | -17,334,634.91 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 192,127,218.24 | 238,974,455.09 |
| 减：现金的期初余额 | 180,174,213.27 | 206,260,157.50 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 11,953,004.97 | 32,714,297.59 |
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 192,127,218.24 | 180,174,213.27 |
| 其中：库存现金 | 19,727.93 | 19,053.48 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 192,107,490.31 | 180,155,159.79 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 192,127,218.24 | 180,174,213.27 |
（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的理由 |
| 货币资金 | 11,863,242.73 | 12,426,564.78 | 银行保函保证金 |
| 合计 | 11,863,242.73 | 12,426,564.78 |
54、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 3,563,347.42 | ||
| 其中：美元 | 436,393.84 | 7.1268 | 3,110,091.62 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 496,609.84 | 0.9127 | 453,255.80 |
应收账款
| 应收账款 | 99,484.30 | ||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | 109,000.00 | 0.9127 | 99,484.30 |
长期借款
| 长期借款 |
| 其中：美元 |
| 欧元 |
| 港币 |
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用?不适用
55、租赁
（1）本公司作为承租方
?适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用?不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用□不适用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 571,445.68 | 397,328.70 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 868,534.08 | 836,660.98 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 5,402,412.93 | 6,711,139.21 |
涉及售后租回交易的情况
（2）本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用□不适用
单位：元
项目
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 经营租赁收入 | 943,756.45 | |
| 合计 | 943,756.45 |
作为出租人的融资租赁
□适用?不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用?不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用?不适用
56、数据资源
57、其他
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 11,341,265.69 | 11,808,305.02 |
| 折旧摊销 | 52,016.13 | 115,714.06 |
| 其他 | 63,463.05 | 40,951.79 |
| 合计 | 11,456,744.87 | 11,964,970.87 |
| 其中：费用化研发支出 | 11,456,744.87 | 11,964,970.87 |
九、合并范围的变更
1、处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是?否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是?否
2、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
3、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元
子公司名称
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 深圳杰恩建筑设计有限公司 | 10,000,000.00 | 深圳市 | 深圳市 | 专业技术服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳角立杰出投资有限公司 | 10,000,000.00 | 深圳市 | 深圳市 | 资本市场服务 | 100.00% | 设立 | |
| 杰拓设计（国际）有限公司（港币） | 12,800,000.00 | 香港 | 香港 | 专业技术服务业 | 100.00% | 受让 | |
| 深圳杰润健康管理咨询有限公司 | 50,000,000.00 | 深圳市 | 深圳市 | 商务服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳市博普森机电顾问有限公司 | 20,000,000.00 | 深圳市 | 深圳市 | 建筑安装业 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳杰加数字设计有限公司 | 1,000,000.00 | 深圳市 | 深圳市 | 专业技术服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳市杰云汇创科技有限公司 | 1,000,000.00 | 深圳市 | 深圳市 | 互联网和相关服务 | 90.00% | 设立 | |
| 深圳杰图数字设计有限公司 | 10,000,000.00 | 深圳市 | 深圳市 | 专业技术服务业 | 70.00% | 设立 | |
| 姜峰室内设计（香港）有限公司（港币） | 8,800,000.00 | 香港 | 香港 | 专业技术服务业 | 100.00% | 受让 | |
| 姜峰设计（深圳）有限公司（港币） | 9,000,000.00 | 深圳市 | 深圳市 | 专业技术服务业 | 100.00% | 受让 | |
| 捷拓创想建筑设计咨询（上海）有限公司（港币） | 3,000,000.00 | 上海市 | 上海市 | 专业技术服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳杰善健 | 10,000,000 | 深圳市 | 深圳市 | 商务服务业 | 100.00% | 设立 | |
康管理咨询有限公司
| 康管理咨询有限公司 | .00 | ||||||
| 江苏杰恒健康管理咨询有限公司 | 10,000,000.00 | 南京市 | 南京市 | 商务服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳杰诚健康管理咨询有限公司 | 10,000,000.00 | 深圳市 | 深圳市 | 商务服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 广西杰康健康管理咨询有限公司 | 3,000,000.00 | 南宁市 | 南宁市 | 商务服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 广州杰众健康管理咨询有限公司 | 10,000,000.00 | 广州市 | 广州市 | 商务服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳杰顺健康管理咨询有限公司 | 10,000,000.00 | 深圳市 | 深圳市 | 商务服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 上海杰诺健康管理咨询有限公司 | 5,000,000.00 | 上海市 | 上海市 | 商务服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 山东杰泰健康管理咨询有限公司 | 10,000,000.00 | 泰安市 | 泰安市 | 商务服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 浙江杰为健康管理咨询有限公司 | 10,000,000.00 | 杭州市 | 杭州市 | 商务服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 山东杰儒健康管理咨询有限公司 | 10,000,000.00 | 济南市 | 济南市 | 商务服务业 | 100.00% | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 深圳杰图数字设计有限公司 | 30.00% | 1,057,907.10 | 5,227,047.49 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
深圳杰图数字设计有限公司
| 深圳杰图数字设计有限公司 | 25,406,771.57 | 750,941.99 | 26,157,713.56 | 8,734,221.93 | 0.00 | 8,734,221.93 | 24,987,131.65 | 640,420.11 | 25,627,551.76 | 11,651,666.81 | 78,750.35 | 11,730,417.16 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 深圳杰图数字设计有限公司 | 24,237,451.80 | 3,526,357.03 | 3,526,357.03 | -1,311,824.92 | 23,541,092.11 | 2,030,735.70 | 2,030,735.70 | 123,855.99 |
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 置恩（上海）建筑设计咨询有限公司 | 上海市 | 上海市 | 专业技术服务业 | 28.00% | 权益法 | |
| 深圳市易晨虚拟现实技术有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 专业技术服务业 | 8.33% | 权益法 | |
| 深圳家简呈出科技有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 软件和信息技术服务业 | 9.01% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用?不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用?不适用
3、计入当期损益的政府补助
?适用□不适用
单位：元
会计科目
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 2,522,112.72 | 2,281,561.14 |
其他说明
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，本公司财务部门、审计部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过各相关部门递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。1.信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2.流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
3.市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司报告期各期末无银行借款和应付债券等会因利率变动而发生波动的金融工具，故面临的利率风险较小。
（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
项目
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 70,113,041.09 | 70,113,041.09 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 70,113,041.09 | 70,113,041.09 | ||
| （4）其他 | 70,113,041.09 | 70,113,041.09 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 70,113,041.09 | 6,000,000.00 | 76,113,041.09 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明本公司的控股股东为姜峰个人。本企业最终控制方是姜峰个人。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 置恩（上海）建筑设计咨询有限公司 | 联营企业 |
其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 置恩（上海）建筑设计咨询有限公司 | 采购设计服务 | 41,484.42 | 5,000,000.00 | 否 | 838,720.18 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 置恩（上海）建筑设计咨询有限公司 | 办公用房 | 35,714.29 | 50,000.00 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
关联租赁情况说明
（3）关键管理人员报酬
单位：元
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 5,391,034.16 | 5,229,793.93 |
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 置恩（上海）建筑设计咨询有限公司 | 102,500.00 | 5,125.00 | 62,857.14 | 3,142.86 |
（2）应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 置恩（上海）建筑设计咨询有限公司 | 313,973.50 | 400,410.20 |
十五、股份支付
1、股份支付总体情况?适用□不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 管理人员 | 207,750.00 | 2,106,585.00 | ||||||
| 生产人员 | 162,800.00 | 1,650,792.00 | ||||||
| 合计 | 370,550.00 | 3,757,377.00 | ||||||
期末发行在外的股票期权或其他权益工具?适用□不适用
| 授予对象类别 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 2023年限制性股票激励计划 | 大于18.5元/股 | 0.75 | ||
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
?适用□不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 以授予日收盘价确认授予日的公允价值 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 根据最新取得的可行权职工人数变动信息做出最佳估计 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 不适用 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 11,931,110.75 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 3,454,339.26 |
其他说明根据2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司〈2023年员工持股计划（草案）〉及其摘要的提案》，以11.56元/股的授予价格向符合授予条件的10名激励对象授予370,550.00股股票。根据2023年第一次股东大会、第三届董事会第十二次会议及第三届监事会第九次会议审议通过了《关于〈深圳市杰恩创意设计股份有限公司2023年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的提案》，以18.50元/股的授予价格向符合授予条件的54名激励对象授予285.90万股限制性股票，后因两名激励对象离职，该计划实际授予277.9万股限制性股票。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用?不适用
4、本期股份支付费用
?适用□不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 管理人员 | 1,273,393.43 | |
| 销售人员 | 108,600.00 | |
| 生产人员 | 2,072,345.83 | |
| 合计 | 3,454,339.26 |
其他说明
5、股份支付的修改、终止情况
无
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1）公司与伊甸城商业有限公司因山西伊甸城项目设计合同产生纠纷，公司于2023年12月20日就建筑工程设计合同纠纷向山西晋中市榆次区人民法院提起诉讼。诉讼请求：1、请求支付设计费4,182,930.00元；2、请求支付违约金836,586.00元；3、请求本案诉讼费由被告承担。2024年5月21日一审判决结果已出：1.判决被告伊甸城商业有限公司于本判决生效之日起十五日内支付原告深圳市杰恩创意设计股份有限公司4182930元，并支付违约金418293元；
2、案件受理费46936元，保全费5000元，由原告深圳市杰恩创意设计股份有限公司负担3326元，由被告伊甸城商业有限公司负担48610元。被告不认可一审判决结果，已提交上诉。2024年8月5日已开庭，截止半年报披露日二审尚未出判决。2）公司与镇江恒润房地产开发有限公司因镇江体北地块商业项目设计合同产生纠纷，公司向镇江市润州区人民法院提起诉讼，要求镇江恒润房地产开发有限公司支付设计费1,426,500.00元及违约金285,300.00元，共计1,711,800.00元并申请财产保全。2023年8月开庭对方无人应诉，2023年10月10日，法院出具（2023）苏1111民初3343号民事判决书，判决镇江恒润房地产开发有限公司支付设计费1,426,500.00元并支付以730,000.00元为基数按一年期贷款利率1.5倍、自2021年8月19日起至实际付款日止的逾期利息。判决后对方无人应诉，2023年11月14日公司委托律师提交申请强制执行，截至半年报披露日尚在强制执行中。3）公司与中赫太舞（张家口崇礼）文化旅游有限公司因张家口市崇礼区的太子城冰雪小镇项目设计合同产生纠纷，公司向北京朝阳区人民法院提起诉讼，要求中赫太舞（张家口崇礼）文化旅游有限公司支付设计费1,719,991.25元及违约金，2024年6月29日判决结果已出，判决被告支付设计费被告支付设计服务费1,719,991.25元，并按照年利率8%的标准支付违约金,截止半年报披露日尚在等待执行中。4）公司与上海万企爱佳房地产开发有限公司因东原?两湾一宅飞地项目室内二次机电设计合同产生纠纷，公司向上海市普陀区人民法院提起诉讼，要求上海万企爱佳房地产开发有限公司支付设计费1,059,610.00元及违约金148,277.95元。2023年10月10日，法院诉前调解出具（2023）沪0107民初19859号民事调解书，已协商上海万企爱佳房地产开发有限公司支付杰恩设计费1,059,610.00元，分别于23年10月31日、23年11月30日，23年12月31日、24年1月31日、24年2月29日、24年3月31日各支付151,372元，余额151,378元于24年4月30日前付清。判决后暂未收到分期付款金额，已向法院申请强制执行，并于2024年3月15日、2024年8月20日强制执行共计收回54,571.63元，截至半年报披露日尚在协商资产抵债事宜。
5)公司与西安益田商业管理有限公司因西安益田假日天地商业项目设计合同产生纠纷，公司向西安市雁塔区人民法院提起诉讼，西安市雁塔区人民法院于2024年6月19日受理，2024年8月22日出具民事调解书(2024)陕0113民初16421号，达成以下调解协议：1）西安益田商业管理有限公司按如下期限及金额向杰恩设计支付所欠款项：2024年12月31日前支付200,000.00元，2025年3月31日前支付200,000.00元，2025年6月30日前支付200,000.00元；2）若西安益田商业管理有限公司未按期支付款项，则杰恩设计有权就剩余的所有款项立即向人民法院申请强制执行；3）案件受理费11,050.00元，减半收取后计5,525.00元，由西安益田商业管理有限公司负担，并于2025年6月30日前直接支付给杰恩设计。截止半年报披露日尚在等待回款中。
6)公司与江西康盛装饰集团有限公司因南昌正盛太古港商业城项目及正盛太古港二次机电项目设计合同产生纠纷，公司向南昌市青云谱区人民法院提起诉讼，要求江西康盛装饰集团有限公司支付设计费3,384,000.00元并以未支付的设计费
3,384,000.00元为基数，根据全国银行间同期贷款市场报价利率自起诉之日起支付逾期利息。南昌市青云谱区人民法院已于2024年6月17日受理，法院通知将于2024年9月18日开庭，截止半年报披露日尚在等待开庭中。7）公司与深圳市恒明置业发展有限公司因恒明智汇中心7栋9栋产业研发用房公区精装修设计合同产生纠纷，公司向深圳市龙岗区人民法院提起诉讼，要求深圳市恒明置业发展有限公司支付设计费1,180,000.00元并根据合同约定以未支付的设计费1,180,000.00元为基数，按照每日万分之三的利率计算违约金，暂计至起诉之日止，违约金金额412,056.00元，深圳市龙岗区人民法院已于2024年6月28日受理，截止半年报披露日尚在等待开庭中。8）公司与河南鑫融置业有限公司因郑州正商国际大厦项目内装装饰工程设计合同产生纠纷，公司向郑州市高新技术产业开发区人民法院提起诉讼，要求:1.河南鑫融置业有限公司支付设计费642,200.00元;2.2.判决被告支付原告资金占用损失47641.96元（以642200元为基数，自2022年4月10日，按照LPR计算至还款日，暂计至2024年4月25日）；3.本案诉讼费由被告承担。法院已于2024年5月28日受理，2024年7月15日出具民事调解书，已协商河南鑫融置业有限公司支付杰恩设计费642,200.00元，分别于24年7月31日、24年8月31日前支付214,066.00元，余额214,068.00元于24年9月30日前付清。判决后暂未收到分期付款金额，已向法院申请强制执行。截止半年报披露日尚在强制执行中。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
1、公司与湖州承智房地产开发有限公司因湖南文景领秀商业项目室内设计合同产生纠纷，向法院提起诉讼，要求1）请求依法判令湖州承智房地产开发有限公司向原告支付设计费1,302,000.00元及违约金134,512.88元；2）请求依法判令上海慧建投资有限公司就上述设计费及违约金承担连带清偿责任。法院已于2024年7月10日受理，于2024年7月24日出具诉前调解书（2024）浙0591民初2122号民事调解书，已协商1)被告湖州承智房地产开发有限公司支付原告深圳市杰恩创意设计股份有限公司设计费970,000.00元及保险费1,200.00元，合计971,200.00元，分以下六期履行：第一期至第五期，自2024年7月起至2024年11月止，于每月25日前支付100,000.00元，第六期定于2024年12月25日前支付471,200.00元；2)被告上海惠建投资有限公司对上述债务承担连带清偿责任；3)若被告湖州承智房地产开发有限公司、上海惠建投资有限公司未按上述任一约定期限履行给付义务，原告深圳市杰恩创意设计股份有限公司有权就未履行款项向法院申请强制执行;4)原告深圳市杰恩创意设计股份有限公司自愿放弃其他诉讼请求，原、被告双方就本案无其他争议；5)案件受理费6,756.00元（已减半），保全费5,000.00元，合计11,756.00元，由被告湖州承智房地产开发有限公司、上海惠建投资有限公司承担，由原告深圳市杰恩创意设计股份有限公司先行垫付，被告湖州承智房地产开发有限公司、上海惠建投资有限公司于2024年7月25日前径直支付给原告。公司已于2024年8月1日收到设计费100,000.00元及案件受理费和保全费11,756元,剩余871,200.00元待回款。
2、公司与杭州领长置业有限公司有限公司因杭州长龙领航城商业室内设计合同产生纠纷，向法院提起诉讼，要求1）判决被告杭州领长置业有限公司支付原告深圳市杰恩创意设计股份有限公司欠款500,385.00元；2）判决被告杭州领长置业有限公司支付原告深圳市杰恩创意设计股份有限公司违约金100077元（以各阶段应付设计费为基数，自逾期付款之日起，按每日万分之二计算至实际付款之日止，总额不超过未付款500,385.00元的20%）；3）判决被告领航控股集团有限公司对上述付款义务承担连带责任；4）本案诉讼费由两被告承担。法院于2024年7月10日受理，2024年7月19日
出具民事调解书（2024）浙0109诉前调确3901号，已协商杭州领长置业有限公司支付杰恩设计费设计费400,000.00元，该款由杭州领长置业有限公司于2024年
月
日前支付130,000.00元，于2024年
月
日前支付130,000.00元，余款140,000.00元于2024年
月
日前付清。公司已于2024年
月
日、
月
日汇总收到260,000.00元，剩余140,000.00元待回款。
3、公司与利川市鹏程置地有限公司因湖北利川?置地广场项目商业室内设计合同产生纠纷，向法院提起诉讼，要求1）判决被告支付原告欠款1691890元；2）判决被告支付原告违约金338378元（以各阶段应付设计费为基数，自逾期付款之日起，按每日千分之二计算至实际付款之日止，总额不超过未付款1691890元的20%）；3）本案诉讼费由被告承担。法院于2024年7月11日受理，2024年7月24日出具民事调解书(2024)鄂2802民初5729号，已协商1）利川市鹏程置地有限公司支付杰恩设计费设计费1691890.00元，该款由利川市鹏程置地有限公司于2024年8月31日前支付50,000.00元，于2024年9月30日前支付50,000.00元，于2024年10月31日前支付50,000.00元，于2024年11月30日前支付50,000.00元，于2024年12月31日前支付300,000.00元，于2025年6月30日前支付剩余1,191,890.00元；2）若被告利川市鹏程置地有限公司任意一期未按时足额履行，则未履行款项视为全额到期，原告有权以尚欠1,691,890.00元中未履行款项为基数自第一项中应付设计费逾期之日起至实际履行日止按年利率5.14%计算利息，且有权自被告利川市鹏程置地有限公司逾期之日起就其未履行款项及加付的利息一并申请强制执行。3）案件受理费23,042.00元，减半收取11,521.00元，由被告利川市鹏程置地有限公司负担，并于2024年12月31日前支付给原告，截止半年报披露日尚未回款。
4、公司与华东建筑设计研究院有限公司因杨春湖启动区A地块（华侨城?欢乐天际）项目商业公区北区室内方案及施工图设计合同产生纠纷，向法院提起诉讼，要求1）判决被告华东建筑设计研究院有限公司支付原告深圳市杰恩创意设计股份有限公司欠款1,002,834.00元；2）判决被告华东建筑设计研究院有限公司支付原告深圳市杰恩创意设计股份有限公司违约金200,566.8元（以各阶段应付设计费为基数，自逾期付款之日起，按照每日千分之一计算至实际付款之日，总额不超过未付款1,002,834.00元的20%）；3）判决被告华东建筑集团股份有限公司对上述付款义务承担连带责任；4）本案诉讼费由两被告承担。法院于2024年7月19日受理，截止半年报披露日尚在诉前调解中。
、公司与重庆两江新区龙湖新御置业发展有限公司因龙湖?龙兴天街商业项目商业室内公共区域概念设计～施工管理配合阶段精装修设计合同产生纠纷，向法院提起诉讼，要求
）判决被告支付原告欠款675,862.00元；
）判决被告支付原告违约金135,172.4元（以36,364.71为基数，自2020年
月
日起，按每日万分之三计算至实际付款之日止；以22,817.29元为基数，自2021年
月
日起，按每日万分之三计算至实际付款之日止；以616,680.00元为基数，自2022年
月
日起，按每日万分之三计算至实际付款之日止；总额不超过未付款614,194.00元的20%）；
）本案诉讼费由被告承担。法院于2024年
月
日受理，截止半年报披露日尚在诉前调解中。
6、公司与华侨城光明都市发展（深圳）有限公司因科学公园站北侧综合体项目A650-0375宗地B、C地块商业室内设计服务项目和华侨城九樾广场（B、C区）营销中心及3栋B座公共区域、停车场展示区、样板房软装设计合同产生纠纷，向深圳市光明区法院起诉，要求1）判决被告华侨城光明都市发展（深圳）有限公司支付原告深圳市杰恩创意设计股份有限公司欠款1,330,857.56元；2）判决被告华侨城光明都市发展（深圳）有限公司支付原告深圳市杰恩创意设计股份有限公司违约金247,293.04元；3）判决被告深圳市光明集团有限公司对上述付款义务承担连带责任；4）本案诉讼费由两被告承担。法院于2024年7月19日受理，截止半年报披露日尚在诉前调解中。
7、公司与山东凯富瑞生态颐养有限公司因博山姚家峪生态养老中心一期镇中心室内设计合同和博山姚家峪生态养老中心一期住宅样板间BE1户型A2b坊大堂邻共享软装采购合同产生纠纷，向法院提起诉讼，要求判令被告山东凯富瑞生态颐养有限公司向原告深圳市杰恩创意设计股份有限公司支付设计费519,606.00元及违约金80,694.81元（以519,606.00元为基数，自2020年4月1日起暂计至起诉之日止，共1,553.00日，按照每日万分之一进行计算），共计600,300.81元。法院已于2024/8/13受理并于2024年8月22日开庭，截止半年报披露日尚未出判决结果。
十八、其他重要事项
1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2、其他
2024年8月，公司大股东与广东金晟信康投资中心（有限合伙）（以下简称“金晟信康”）签署了《股份转让协议》，约定姜峰先生通过协议方式向金晟信康转让其持有的杰恩设计9,194,400股股份，占总股本的7.64%。同时姜峰先生承诺放弃其持有的标的公司剩余27,583,215股股份（占总股本的22.91%）对应的股东表决权。待协议转让交割过户完成后，金晟信康持有公司30,167,800股股份，占公司总股本的25.06%，公司控股股东变更为金晟信康，实际控制人变更为高汴京先生。本次股份转让完成后，本公司继续保留原有的建筑室内设计及装修业务。姜峰先生承诺并保证本公司原有设计业务于2024年度、2025年度、2026年度产生的净利润均为正数。若特定业绩承诺期限内任一会计年度本公司原有业务产生的净利润为负数，姜峰先生应当将业绩差额支付给本公司，支付时间为本公司当年度各项业务专项审计报告出具之日起十个工作日内。各项业务专项审计报告出具之日应不晚于当年年度报告披露之日。金晟信康承诺并保证本公司大健康业务于2024年度、2025年度、2026年度产生的净利润均为正数。若特定业绩承诺期限内任一会计年度本公司大健康业务产生的净利润为负数，金晟信康应当将业绩差额支付给本公司，支付时间为本公司当年度各项业务专项审计报告出具之日起十(10)个工作日内。各项业务专项审计报告出具之日应不晚于当年年度报告披露之日。交易双方同意，若一方违约未支付业绩补偿给本公司，本公司及另一方自违约方违约之日起30日内通过诉讼等措施要求违约方支付业绩补偿，以保障本公司利益。2024年上半年公司设计业务发生亏损。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元
账龄
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 96,919,430.74 | 102,848,281.08 |
| 1至2年 | 70,544,622.97 | 66,132,406.25 |
| 2至3年 | 57,773,764.57 | 55,469,688.81 |
| 3年以上 | 122,685,144.41 | 115,762,181.54 |
| 3至4年 | 60,302,840.47 | 45,567,135.02 |
| 4至5年 | 34,099,300.72 | 36,145,347.36 |
| 5年以上 | 28,283,003.22 | 34,049,699.16 |
| 合计 | 347,922,962.69 | 340,212,557.68 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
类别
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 30,472,317.43 | 8.76% | 30,472,317.43 | 100.00% | 0.00 | 30,500,358.49 | 8.97% | 30,500,358.49 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 30,472,317.43 | 8.76% | 30,472,317.43 | 100.00% | 0.00 | 30,500,358.49 | 8.97% | 30,500,358.49 | 100.00% | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 317,450,645.26 | 91.24% | 133,461,697.41 | 42.04% | 183,988,947.85 | 309,712,199.19 | 91.03% | 121,196,056.55 | 39.13% | 188,516,142.64 |
| 其中： | ||||||||||
| 合并关联方组合 | 3,318,347.07 | 0.95% | 0.00 | 0.00% | 3,318,347.07 | 2,631,684.71 | 0.77% | 0.00 | 0.00% | 2,631,684.71 |
| 账龄组合 | 314,132,298.19 | 90.29% | 133,461,697.41 | 42.49% | 180,670,600.78 | 307,080,514.48 | 90.26% | 121,196,056.55 | 39.47% | 185,884,457.93 |
| 合计 | 347,922,962.69 | 100.00% | 163,934,014.84 | 47.12% | 183,988,947.85 | 340,212,557.68 | 100.00% | 151,696,415.04 | 44.59% | 188,516,142.64 |
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 30,500,358.49 | 30,500,358.49 | 30,472,317.43 | 30,472,317.43 | 100.00% | 债务人发生财务困难，预计无法全部收回 |
| 合计 | 30,500,358.49 | 30,500,358.49 | 30,472,317.43 | 30,472,317.43 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 93,601,083.67 | 4,680,054.19 | 5.00% |
| 1-2年 | 60,892,969.52 | 6,089,296.95 | 10.00% |
2-3年
| 2-3年 | 52,779,855.33 | 15,833,956.60 | 30.00% |
| 3-4年 | 52,829,780.83 | 52,829,780.83 | 100.00% |
| 4-5年 | 29,003,017.72 | 29,003,017.72 | 100.00% |
| 5年以上 | 25,025,591.12 | 25,025,591.12 | 100.00% |
| 合计 | 314,132,298.19 | 133,461,697.41 |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用?不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 151,696,415.04 | 12,437,599.80 | 200,000.00 | 163,934,014.84 | ||
| 合计 | 151,696,415.04 | 12,437,599.80 | 200,000.00 | 163,934,014.84 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 客户1 | 200,000.00 | 通过诉讼方式追回 | 银行存款 | 债务人发生财务困难，预计无法全部收回 |
| 合计 | 200,000.00 |
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 20,687,242.64 | 1,567,851.70 | 22,255,094.34 | 4.93% | 7,422,900.84 |
| 第二名 | 14,716,104.40 | 1,576,250.00 | 16,292,354.40 | 3.61% | 5,725,012.72 |
第三名
| 第三名 | 10,309,738.40 | 10,309,738.40 | 2.28% | 3,985,587.90 | |
| 第四名 | 4,629,239.50 | 1,725,330.50 | 6,354,570.00 | 1.41% | 317,728.50 |
| 第五名 | 6,102,243.28 | 6,102,243.28 | 1.35% | 6,102,243.28 | |
| 合计 | 56,444,568.22 | 4,869,432.20 | 61,314,000.42 | 13.58% | 23,553,473.24 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 208,132,490.49 | 177,604,615.43 |
| 合计 | 208,132,490.49 | 177,604,615.43 |
（1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 5,998,375.97 | 5,912,987.39 |
| 员工暂支款 | 578,049.05 | 219,789.48 |
| 其他 | 204,557,912.66 | 173,875,049.47 |
| 合计 | 211,134,337.68 | 180,007,826.34 |
2）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 195,477,418.18 | 164,608,053.57 |
| 1至2年 | 12,720,617.64 | 12,592,518.41 |
| 2至3年 | 434,531.24 | 1,045,408.24 |
| 3年以上 | 2,501,770.62 | 1,761,846.12 |
| 3至4年 | 1,288,297.00 | 627,420.00 |
| 4至5年 | 222,194.15 | 242,848.92 |
| 5年以上 | 991,279.47 | 891,577.20 |
| 合计 | 211,134,337.68 | 180,007,826.34 |
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 211,134,337.68 | 100.00% | 3,001,847.19 | 1.42% | 208,132,490.49 | 180,007,826.34 | 100.00% | 2,403,210.91 | 1.34% | 177,604,615.43 |
其中：
| 其中： | ||||||||||
| 合并关联方组合 | 203,524,309.59 | 96.40% | 203,524,309.59 | 172,953,604.39 | 96.08% | 172,953,604.39 | ||||
| 账龄组合 | 7,610,028.09 | 3.60% | 3,001,847.19 | 39.45% | 4,608,180.90 | 7,054,221.95 | 3.92% | 2,403,210.91 | 34.07% | 4,651,011.04 |
| 合计 | 211,134,337.68 | 100.00% | 3,001,847.19 | 1.42% | 208,132,490.49 | 180,007,826.34 | 100.00% | 2,403,210.91 | 1.34% | 177,604,615.43 |
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 1,953,108.59 | 97,655.44 | 5.00% |
| 1至2年 | 2,720,617.64 | 272,061.76 | 10.00% |
| 2至3年 | 434,531.24 | 130,359.37 | 30.00% |
| 3至4年 | 1,288,297.00 | 1,288,297.00 | 100.00% |
| 4至5年 | 222,194.15 | 222,194.15 | 100.00% |
| 5年以上 | 991,279.47 | 991,279.47 | 100.00% |
| 合计 | 7,610,028.09 | 3,001,847.19 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 2,403,210.91 | 2,403,210.91 | ||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 598,636.28 | 598,636.28 | ||
| 2024年6月30日余额 | 3,001,847.19 | 3,001,847.19 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 2,403,210.91 | 598,636.28 | 3,001,847.19 | |||
| 合计 | 2,403,210.91 | 598,636.28 | 3,001,847.19 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 合并关联方往来 | 95,621,265.10 | 1年以内 | 45.29% | |
| 第二名 | 合并关联方往来 | 90,600,447.04 | 1年以内 | 42.91% | |
| 第三名 | 合并关联方往来 | 10,000,000.00 | 1-2年 | 4.74% | |
| 第四名 | 合并关联方往来 | 3,355,306.07 | 1年以内 | 1.59% | |
| 第五名 | 合并关联方往来 | 1,896,410.48 | 1年以内 | 0.90% | |
| 合计 | 201,473,428.69 | 95.43% |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 80,776,355.53 | 80,776,355.53 | 80,776,355.53 | 80,776,355.53 | ||
| 合计 | 80,776,355.53 | 80,776,355.53 | 80,776,355.53 | 80,776,355.53 | ||
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 杰拓设计（国际） | 15,776,355.53 | 15,776,355.53 | ||||||
有限公司
| 有限公司 | |||
| 深圳角立杰出投资有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |
| 深圳杰润健康管理咨询有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |
| 深圳杰恩建筑设计有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 合计 | 80,776,355.53 | 80,776,355.53 |
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 104,076,840.79 | 84,027,445.44 | 135,585,541.82 | 102,509,462.89 |
| 其他业务 | 488,914.21 | 152,178.60 | 1,533,891.10 | 88,849.92 |
| 合计 | 104,565,755.00 | 84,179,624.04 | 137,119,432.92 | 102,598,312.81 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | 104,565,7 | 84,179,62 | 104,565,7 | 84,179,62 | ||||
55.00
| 55.00 | 4.04 | 55.00 | 4.04 | ||
| 其中： | |||||
| （1）室内装饰设计 | 98,812,586.08 | 79,595,231.53 | 98,812,586.08 | 79,595,231.53 | |
| （2）软装饰品销售 | 5,264,254.71 | 4,432,213.91 | 5,264,254.71 | 4,432,213.91 | |
| （3）其他业务 | 488,914.21 | 152,178.60 | 488,914.21 | 152,178.60 | |
| 按经营地区分类 | 104,565,755.00 | 84,179,624.04 | 104,565,755.00 | 84,179,624.04 | |
| 其中： | |||||
| 国内 | 104,565,755.00 | 84,179,624.04 | 104,565,755.00 | 84,179,624.04 | |
| 市场或客户类型 | |||||
| 其中： |
合同类型
| 合同类型 |
| 其中： |
按商品转让的时间分类
| 按商品转让的时间分类 |
| 其中： |
按合同期限分类
| 按合同期限分类 |
| 其中： |
按销售渠道分类
| 按销售渠道分类 |
| 其中： |
合计
| 合计 | 104,565,755.00 | 84,179,624.04 | 104,565,755.00 | 84,179,624.04 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 2.00 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,538,542.77 | 1,911,208.75 |
| 合计 | 1,538,542.77 | 1,911,210.75 |
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -56,323.89 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 2,522,112.72 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 1,192,408.56 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 200,000.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -581,321.73 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 194,547.49 | |
| 减：所得税影响额 | 723,207.87 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 3,410.48 | |
| 合计 | 2,744,804.80 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 |
基本每股收益（元/股）
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.37% | 0.0242 | 0.0237 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.02% | 0.0014 | 0.0014 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用?不适用
4、其他