*ST京蓝：2024年半年度财务报告

第一节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

注：若被注册会计师出具非标准审计报告，公司还应当披露审计报告正文。公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：京蓝科技股份有限公司

2024年06月30日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	56,719,518.73	476,673,473.90
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	2,872,344.67
衍生金融资产
应收票据
应收账款	385,942,582.04	487,425,913.94
应收款项融资
预付款项	27,246,427.77	1,996,373.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	14,755,965.60	9,236,370.87
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	145,376,297.06	4,364,621.87
其中：数据资源
合同资产	183,116,434.59	172,281,969.04
持有待售资产

一年内到期的非流动资产
其他流动资产	108,418,757.87	72,322,601.81
流动资产合计	924,448,328.33	1,224,301,325.28
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	4,200,716.30	4,124,992.26
其他权益工具投资	28,211,355.67	28,211,355.67
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	45,744,858.86	29,899,619.26
在建工程	17,821.78
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	14,905,928.79	18,750,317.92
无形资产	19,659,299.90	5,885,814.31
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉	41,890,706.39
长期待摊费用	2,499,600.22	2,539,613.97
递延所得税资产	1,815,341.34	1,741,525.09
其他非流动资产	94,350,000.00
非流动资产合计	253,295,629.25	91,153,238.48
资产总计	1,177,743,957.58	1,315,454,563.76
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债	433,761.12
衍生金融负债
应付票据		1,775,202.47
应付账款	298,893,649.63	400,779,011.26
预收款项
合同负债	4,351,049.24	4,805,219.36
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	1,949,039.39	12,645,006.34

应交税费	655,252.78	1,816,475.54
其他应付款	49,728,741.35	31,310,243.50
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	4,246,331.31	3,994,726.51
其他流动负债	42,285,404.89	52,377,944.37
流动负债合计	402,543,229.71	509,503,829.35
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	4,608,975.36	4,334,240.60
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	20,000,000.00
递延收益	6,975,900.00	6,755,900.00
递延所得税负债	8,389,552.83	5,050,285.78
其他非流动负债
非流动负债合计	39,974,428.19	16,140,426.38
负债合计	442,517,657.90	525,644,255.73
所有者权益：
股本	2,856,976,223.00	2,856,976,223.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	2,834,029,472.27	2,830,961,909.20
减：库存股
其他综合收益	-94,498,644.33	-94,498,644.33
专项储备
盈余公积	30,351,919.86	30,351,919.86
一般风险准备
未分配利润	-4,949,260,815.79	-4,896,535,361.29
归属于母公司所有者权益合计	677,598,155.01	727,256,046.44
少数股东权益	57,628,144.67	62,554,261.59
所有者权益合计	735,226,299.68	789,810,308.03
负债和所有者权益总计	1,177,743,957.58	1,315,454,563.76

法定代表人：马黎阳 主管会计工作负责人：彭玉喜 会计机构负责人：彭玉喜注：1．“交易性金融资产”行项目，反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的期末账面价值。该项目应根据“交易性金融资产”科目的相关明细科目期末余额分析填列。自资产负债

表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产的期末账面价值，在“其他非流动金融资产”行项目反映。

2.“债权投资”行项目，反映资产负债表日企业以摊余成本计量的长期债权投资的期末账面价值。该项目应根据“债权投资”科目的相关明细科目期末余额，减去“债权投资减值准备”科目中相关减值准备的期末余额后的金额分析填列。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”行项目反映。企业购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”行项目反映。3．“其他债权投资”行项目，反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资的期末账面价值。该项目应根据“其他债权投资”科目的相关明细科目期末余额分析填列。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”行项目反映。企业购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”行项目反映。4．“其他权益工具投资”行项目，反映资产负债表日企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的期末账面价值。该项目应根据“其他权益工具投资”科目的期末余额填列。5．“交易性金融负债”行项目，反映资产负债表日企业承担的交易性金融负债，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的期末账面价值。该项目应根据“交易性金融负债”科目的相关明细科目期末余额填列。

6.“合同资产”和“合同负债”行项目。企业应按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定根据本企业履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。“合同资产”项目、“合同负债”项目，应分别根据“合同资产”科目、“合同负债”科目的相关明细科目期末余额分析填列，同一合同下的合同资产和合同负债应当以净额列示，其中净额为借方余额的，应当根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同资产减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列；其中净额为贷方余额的，应当根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中填列。

7．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为资产的合同取得成本，应当根据“合同取得成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同取得成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。

8．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为资产的合同履约成本，应当根据“合同履约成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，在“存货”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同履约成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。

9．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为资产的应收退货成本，应当根据“应收退货成本”科目是否在一年或一个正常营业周期内出售，在“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目中填列。

10．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为预计负债的应付退货款，应当根据“预计负债”科目下的“应付退货款”明细科目是否在一年或一个正常营业周期内清偿，在“其他流动负债”或“预计负债”项目中填列。

11．“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。

12.“使用权资产”项目，反映资产负债表日承租人企业持有的使用权资产的账面价值。该项目应根据“使用权资产”科目的期末余额，减去“使用权资产”科目的期末余额，减去“使用权资产累计折旧”和“使用权资产减值准备”科目的期末余额后的金额填列。

13.“租赁负债”项目，反映资产负债表日承租人企业尚未支付的租赁付款额的期末账面价值。该项目应根据“租赁负债”科目的期末余额填列。自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。

2、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	9,965,312.94	464,971,413.26
交易性金融资产	2,872,344.67
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项	4,393,048.79
其他应收款	324,900,190.03	210,722,598.00
其中：应收利息	2,580,902.07	431,917.81
应收股利
存货	138,987,338.61
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	38,196,191.95	4,300,621.13
流动资产合计	519,314,426.99	679,994,632.39
非流动资产：
债权投资

其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	341,607,675.24	250,672,709.06
其他权益工具投资	28,211,355.67	28,211,355.67
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	471,469.40	210,485.12
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	5,095,428.45	6,876,721.47
无形资产	1,629,166.95	1,863,614.31
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用	1,922,964.80	2,320,819.58
递延所得税资产	901,448.54	827,632.29
其他非流动资产	94,350,000.00
非流动资产合计	474,189,509.05	290,983,337.50
资产总计	993,503,936.04	970,977,969.89
流动负债：
短期借款
交易性金融负债	433,761.12
衍生金融负债
应付票据
应付账款	2,997,898.42	27,560,430.84
预收款项
合同负债
应付职工薪酬	1,254,624.56	1,358,482.28
应交税费	142,647.35	1,215,743.98
其他应付款	48,443,538.91	4,007,720.50
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	3,568,264.31	3,197,939.56
其他流动负债	121,640.62
流动负债合计	56,962,375.29	37,340,317.16
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股

永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	20,000,000.00
递延收益
递延所得税负债	921,364.13	790,669.70
其他非流动负债
非流动负债合计	20,921,364.13	790,669.70
负债合计	77,883,739.42	38,130,986.86
所有者权益：
股本	2,856,976,223.00	2,856,976,223.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	2,265,198,957.64	2,262,069,243.95
减：库存股
其他综合收益	-94,498,644.33	-94,498,644.33
专项储备
盈余公积	30,351,919.86	30,351,919.86
未分配利润	-4,142,408,259.55	-4,122,051,759.45
所有者权益合计	915,620,196.62	932,846,983.03
负债和所有者权益总计	993,503,936.04	970,977,969.89

注：1．“交易性金融资产”行项目，反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的期末账面价值。该项目应根据“交易性金融资产”科目的相关明细科目期末余额分析填列。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产的期末账面价值，在“其他非流动金融资产”行项目反映。

2.“债权投资”行项目，反映资产负债表日企业以摊余成本计量的长期债权投资的期末账面价值。该项目应根据“债权投资”科目的相关明细科目期末余额，减去“债权投资减值准备”科目中相关减值准备的期末余额后的金额分析填列。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”行项目反映。企业购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”行项目反映。3．“其他债权投资”行项目，反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资的期末账面价值。该项目应根据“其他债权投资”科目的相关明细科目期末余额分析填列。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”行项目反映。企业购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”行项目反映。

4．“其他权益工具投资”行项目，反映资产负债表日企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的期末账面价值。该项目应根据“其他权益工具投资”科目的期末余额填列。

5．“交易性金融负债”行项目，反映资产负债表日企业承担的交易性金融负债，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的期末账面价值。该项目应根据“交易性金融负债”科目的相关明细科目期末余额填列。

6.“合同资产”和“合同负债”行项目。企业应按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定根据本企业履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。“合同资产”项目、“合同负债”项目，应分别根据“合同资产”科目、“合同负债”科目的相关明细科目期末余额分析填列，同一合同下的合同资产和合同负债应当以净额列示，其中净额为借方余额的，应当根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同资产减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列；其中净额为贷方余额的，应当根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中填列。

7．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为资产的合同取得成本，应当根据“合同取得成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同取得成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。

8．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为资产的合同履约成本，应当根据“合同履约成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，在“存货”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同履约成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。

9．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为资产的应收退货成本，应当根据“应收退货成本”科目是否在一年或一个正常营业周期内出售，在“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目中填列。

10．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为预计负债的应付退货款，应当根据“预计负债”科目下的“应付退货款”明细科目是否在一年或一个正常营业周期内清偿，在“其他流动负债”或“预计负债”项目中填列。

11.“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。

12.“使用权资产”项目，反映资产负债表日承租人企业持有的使用权资产的账面价值。该项目应根据“使用权资产”科目的期末余额，减去“使用权资产”科目的期末余额，减去“使用权资产累计折旧”和“使用权资产减值准备”科目的期末余额后的金额填列。

13.“租赁负债”项目，反映资产负债表日承租人企业尚未支付的租赁付款额的期末账面价值。该项目应根据“租赁负债”科目的期末余额填列。自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。

3、合并利润表

单位：元

项目	2024年半年度	2023年半年度
一、营业总收入	14,438,453.95	102,030,191.37
其中：营业收入	14,438,453.95	102,030,191.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	55,621,598.48	375,955,671.69
其中：营业成本	11,580,709.92	115,924,075.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	696,565.73	473,948.89
销售费用	3,224,733.05	10,438,777.57
管理费用	32,889,306.39	45,024,862.33
研发费用	6,915,642.31	7,337,949.63
财务费用	314,641.08	196,756,057.97
其中：利息费用	1,017,580.54	203,954,502.12
利息收入	734,129.32	7,291,661.85
加：其他收益	91,134.46	125,980.09
投资收益（损失以“—”号填列）	2,712,313.71	-232,974.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	75,724.04	-232,974.94
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）	-4,272,987.24	-8,108,189.88
信用减值损失（损失以“—”号填列）	-19,775,892.94	-94,932,735.34
资产减值损失（损失以“—”号填列）	-54,444.56	-364,378,316.38
资产处置收益（损失以“—”号填列）	-431,188.84	291,633.14
三、营业利润（亏损以“—”号填	-62,914,209.94	-741,160,083.63

列）
加：营业外收入	475,289.84	8,615.15
减：营业外支出	61,634.42	41,780,683.01
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）	-62,500,554.52	-782,932,151.49
减：所得税费用	-647,409.90	-10,529,148.05
五、净利润（净亏损以“—”号填列）	-61,853,144.62	-772,403,003.44
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）	-61,853,144.62	-772,403,003.44
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）	-52,725,454.50	-643,940,280.67
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）	-9,127,690.12	-128,462,722.77
六、其他综合收益的税后净额	0.00	-81,818,891.76
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-81,818,891.76
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-81,818,891.76
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动		-81,818,891.76
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	-61,853,144.62	-854,221,895.20
归属于母公司所有者的综合收益总额	-52,725,454.50	-725,759,172.43
归属于少数股东的综合收益总额	-9,127,690.12	-128,462,722.77
八、每股收益：
（一）基本每股收益	-0.0185	-0.6291
（二）稀释每股收益	-0.0185	-0.6291

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：马黎阳 主管会计工作负责人：彭玉喜 会计机构负责人：彭玉喜

注：1.财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。

2．“研发费用”行项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。该项目应根据“管理费用”科目下的“研发费用”明细科目的发生额分析填列。3．“信用减值损失”行项目，反映企业按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（2017年修订）的要求计提的各项金融工具减值准备所形成的预期信用损失。该项目应根据“信用减值损失”科目的发生额分析填列。

4．“净敞口套期收益”行项目，反映净敞口套期下被套期项目累计公允价值变动转入当期损益的金额或现金流量套期储备转入当期损益的金额。该项目应根据“净敞口套期损益”科目的发生额分析填列；如为套期损失，以“-”号填列。

5．“其他权益工具投资公允价值变动”行项目，反映企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资发生的公允价值变动。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。

6．“企业自身信用风险公允价值变动”行项目，反映企业指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由企业自身信用风险变动引起的公允价值变动而计入其他综合收益的金额。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。

7．“其他债权投资公允价值变动”行项目，反映企业分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资发生的公允价值变动。企业将一项以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产重分类为以摊余成本计量的金融资产，或重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出的金额作为该项目的减项。该项目应根据“其他综合收益”科目下的相关明细科目的发生额分析填列。

8．“金融资产重分类计入其他综合收益的金额”行项目，反映企业将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产时，计入其他综合收益的原账面价值与公允价值之间的差额。该项目应根据“其他综合收益”科目下的相关明细科目的发生额分析填列。

9．“其他债权投资信用减值准备”行项目，反映企业按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（2017年修订）第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的损失准备。该项目应根据“其他综合收益”科目下的“信用减值准备”明细科目的发生额分析填列。

10．“现金流量套期储备”行项目，反映企业套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分。该项目应根据“其他综合收益”科目下的“套期储备”明细科目的发生额分析填列。

4、母公司利润表

单位：元

项目	2024年半年度	2023年半年度
一、营业收入	0.00	0.00

减：营业成本	0.00	0.00
税金及附加	82,147.52	249.08
销售费用	274.70	562,897.68
管理费用	22,076,947.00	-3,281,988.55
研发费用
财务费用	-2,610,830.25	50,398,677.58
其中：利息费用	83,925.11	50,399,189.86
利息收入	2,706,809.75	1,808.28
加：其他收益	56,316.60
投资收益（损失以“—”号填列）	2,636,589.67	7,310,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）	-4,272,987.24	-8,108,189.88
信用减值损失（损失以“—”号填列）	830,383.03	-1,323,279.27
资产减值损失（损失以“—”号填列）
资产处置收益（损失以“—”号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列）	-20,298,236.91	-49,801,304.94
加：营业外收入
减：营业外支出	1,385.01	548,566.39
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）	-20,299,621.92	-50,349,871.33
减：所得税费用	56,878.18
四、净利润（净亏损以“—”号填列）	-20,356,500.10	-50,349,871.33
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）	-20,356,500.10	-50,349,871.33
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		-7,032,849.98
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-7,032,849.98
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动		-7,032,849.98
4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	-20,356,500.10	-57,382,721.31
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

注：1．“研发费用”行项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。该项目应根据“管理费用”科目下的“研发费用”明细科目的发生额分析填列。

2．“信用减值损失”行项目，反映企业按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（2017年修订）的要求计提的各项金融工具减值准备所形成的预期信用损失。该项目应根据“信用减值损失”科目的发生额分析填列。3．“净敞口套期收益”行项目，反映净敞口套期下被套期项目累计公允价值变动转入当期损益的金额或现金流量套期储备转入当期损益的金额。该项目应根据“净敞口套期损益”科目的发生额分析填列；如为套期损失，以“-”号填列。4．“其他权益工具投资公允价值变动”行项目，反映企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资发生的公允价值变动。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。5．“企业自身信用风险公允价值变动”行项目，反映企业指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由企业自身信用风险变动引起的公允价值变动而计入其他综合收益的金额。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。6．“其他债权投资公允价值变动”行项目，反映企业分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资发生的公允价值变动。企业将一项以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产重分类为以摊余成本计量的金融资产，或重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出的金额作为该项目的减项。该项目应根据“其他综合收益”科目下的相关明细科目的发生额分析填列。7．“金融资产重分类计入其他综合收益的金额”行项目，反映企业将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产时，计入其他综合收益的原账面价值与公允价值之间的差额。该项目应根据“其他综合收益”科目下的相关明细科目的发生额分析填列。

8．“其他债权投资信用减值准备”行项目，反映企业按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（2017年修订）第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的损失准备。该项目应根据“其他综合收益”科目下的“信用减值准备”明细科目的发生额分析填列。9．“现金流量套期储备”行项目，反映企业套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分。该项目应根据“其他综合收益”科目下的“套期储备”明细科目的发生额分析填列。

5、合并现金流量表

单位：元

项目	2024年半年度	2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	72,866,776.93	239,924,980.42
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		648,449.28
收到其他与经营活动有关的现金	15,460,601.39	56,139,807.59
经营活动现金流入小计	88,327,378.32	296,713,237.29
购买商品、接受劳务支付的现金	256,246,910.05	190,830,619.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	31,382,551.06	45,877,971.85
支付的各项税费	7,579,488.21	3,651,309.91
支付其他与经营活动有关的现金	64,159,700.05	65,649,266.70
经营活动现金流出小计	359,368,649.37	306,009,167.59
经营活动产生的现金流量净额	-271,041,271.05	-9,295,930.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	169,500.00	304,346.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	169,500.00	304,346.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	1,102,922.75	8,244.45
投资支付的现金	69,350,000.00

质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	34,453,545.74
支付其他与投资活动有关的现金	20,229,965.00	5,000,000.00
投资活动现金流出小计	125,136,433.49	5,008,244.45
投资活动产生的现金流量净额	-124,966,933.49	-4,703,898.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		123,916,735.83
筹资活动现金流入小计		123,916,735.83
偿还债务支付的现金		27,099,844.72
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		57,285,834.39
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	18,832,134.38	62,372,117.00
筹资活动现金流出小计	18,832,134.38	146,757,796.11
筹资活动产生的现金流量净额	-18,832,134.38	-22,841,060.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-414,840,338.92	-36,840,889.03
加：期初现金及现金等价物余额	470,281,239.05	43,577,985.44
六、期末现金及现金等价物余额	55,440,900.13	6,737,096.41

注：企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，均在“收到其他与经营活动有关的现金”项目填列。

6、母公司现金流量表

单位：元

项目	2024年半年度	2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	2,809,917.17	90,192.28
经营活动现金流入小计	2,809,917.17	90,192.28
购买商品、接受劳务支付的现金	161,293,035.00
支付给职工以及为职工支付的现金	8,705,959.76	10,183,728.01
支付的各项税费	613,930.11	172.76
支付其他与经营活动有关的现金	41,383,079.40	3,162,894.32
经营活动现金流出小计	211,996,004.27	13,346,795.09
经营活动产生的现金流量净额	-209,186,087.10	-13,256,602.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	128,636,010.00	98,308,523.23
投资活动现金流入小计	128,636,010.00	98,308,523.23
购建固定资产、无形资产和其他长	483,264.08

期资产支付的现金
投资支付的现金	123,803,545.74
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	248,787,833.49	40,891,384.00
投资活动现金流出小计	373,074,643.31	40,891,384.00
投资活动产生的现金流量净额	-244,438,633.31	57,417,139.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		30,889,882.07
筹资活动现金流入小计		30,889,882.07
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		50,593,274.33
支付其他与筹资活动有关的现金	324,000.00	24,456,683.98
筹资活动现金流出小计	324,000.00	75,049,958.31
筹资活动产生的现金流量净额	-324,000.00	-44,160,076.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-453,948,720.41	460.18
加：期初现金及现金等价物余额	463,914,033.35
六、期末现金及现金等价物余额	9,965,312.94	460.18

注：企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，均在“收到其他与经营活动有关的现金”项目填列。

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	2024年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	2,856,976,223.00				2,830,961,909.20		-94,498,644.33		30,351,919.86		-4,896,535,361.29		727,256,046.44	62,554,261.59	789,810,308.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期	2,8				2,8		-		30,		-		727	62,	789

初余额	56,976,223.00				30,961,909.20		94,498,644.33		351,919.86		4,896,535,361.29		,256,046.44	554,261.59	,810,308.03
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）					3,067,563.07						-52,725,454.50		-49,657,891.43	-4,926,116.92	-54,584,008.35
（一）综合收益总额											-52,725,454.50		-52,725,454.50	-9,127,690.12	-61,853,144.62
（二）所有者投入和减少资本					3,067,563.07								3,067,563.07	4,201,573.20	7,269,136.27
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					3,067,563.07								3,067,563.07	62,150.62	3,129,713.69
4．其他														4,139,422.58	4,139,422.58
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本

（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	2,856,976,223.00				2,834,029,472.27		-94,498,644.33		30,351,919.86		-4,949,260,815.79		677,598,155.01	57,628,144.67	735,226,299.68

注：1．“其他综合收益结转留存收益”行项目，主要反映：（1）企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转入留存收益的金额；（2）企业指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债终止确认时，之前由企业自身信用风险变动引起而计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转入留存收益的金额等。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。上年金额

单位：元

项目

2023年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

1,023,667,816.00

4,169,053,103.01

-89,671,522.88

30,351,919.86

-5,638,745,061.74

-505,343,745.75

116,870,036.75

-388,473,709.00

加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,023,667,816.00				4,169,053,103.01		-89,671,522.88		30,351,919.86		-5,638,745,061.74		-505,343,745.75	116,870,036.75	-388,473,709.00
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）							-81,818,891.76				-644,073,795.67		-725,892,687.43	-128,329,207.77	-854,221,895.20
（一）综合收益总额							-81,818,891.76				-643,940,280.67		-725,759,172.43	-128,462,722.77	-854,221,895.20
（二）所有者投入和减少资本											-133,515.00		-133,515.00	133,515.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他											-133,515.00		-133,515.00	133,515.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

1,023,667,816.00

4,169,053,103.01

-171,490,414.64

30,351,919.86

-6,282,818,857.41

-1,231,236,433.18

-11,459,171.02

-1,242,695,604.20

注：1．“其他综合收益结转留存收益”行项目，主要反映：（1）企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转入留存收益的金额；（2）企业指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债终止确认时，之前由企业自身信用风险变动引起而计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转入留存收益的金额等。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	2024年半年度
	股本	其他权益工具	资本	减：	其他	专项	盈余	未分	其他	所有

		优先股	永续债	其他	公积	库存股	综合收益	储备	公积	配利润		者权益合计
一、上年期末余额	2,856,976,223.00				2,262,069,243.95		-94,498,644.33		30,351,919.86	-4,122,051,759.45		932,846,983.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	2,856,976,223.00				2,262,069,243.95		-94,498,644.33		30,351,919.86	-4,122,051,759.45		932,846,983.03
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）					3,129,713.69					-20,356,500.10		-17,226,786.41
（一）综合收益总额										-20,356,500.10		-20,356,500.10
（二）所有者投入和减少资本					3,129,713.69							3,129,713.69
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					3,129,713.69							3,129,713.69
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

2,856,976,223.00

2,265,198,957.64

-94,498,644.33

30,351,919.86

-4,142,408,259.55

915,620,196.62

注：1．“其他综合收益结转留存收益”行项目，主要反映：（1）企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转入留存收益的金额；（2）企业指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债终止确认时，之前由企业自身信用风险变动引起而计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转入留存收益的金额等。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。上年金额

单位：元

项目

2023年半年度

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

1,023,667,816.00

1,833,308,407.76

30,351,919.86

-2,684,802,972.12

202,525,171.50

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

1,023,667,816.00

1,833,308,407.76

30,351,919.86

-2,684,802,972.12

202,525,171.50

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）

-7,032,849.98

-50,349,871.33

-57,382,721.31

（一）综合收益总额

-7,032,849.98

-50,349,871.33

-57,382,721.31

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,023,667,816.00				1,833,308,407.76		-7,032,849.98		30,351,919.86	-2,735,152,843.45		145,142,450.19

注：1．“其他综合收益结转留存收益”行项目，主要反映：（1）企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转入留存收益的金额；（2）企业指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债终止确认时，之前由企业自身信用风险变动引起而计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转入留存收益的金额等。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。

三、公司基本情况

（一）公司简介

1.公司历史沿革

京蓝科技股份有限公司（原名称为“黑龙江京蓝科技股份有限公司”，以下简称“公司或本公司”）的前身为黑龙江天伦置业股份有限公司。于1993年3月31日经黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改复[1993]303号文批准，由黑龙江省建设开发实业总公司、黑龙江惠扬房地产开发有限公司、哈尔滨龙江非标工具公司、黑龙江省城乡建设开发公司、黑河经济合作区房地产开发公司作为发起人，以定向募集的方式组建，总股本为3,600万元。1997年3月20日，经中国证券监督管理委员会以证监发字[1997]95号、[1997]）96号文批准，公司向社会公众公开发行1,464万股境内上市内资股A股股票，并于同年4月11日在深圳证券交易所上市交易，总股本变更为5,064万元，股票代码为000711。2016年7月18日由哈尔滨市市场监督管理局开发区分局换发统一社会信用代码91230000126976973E的营业执照。经股东大会审议通过，并报经中国证监会批准，本公司先后于1997年向全体股东每10股送3股、于1999年向全体股东每10股送3股转增2股、于1999年向社会公众股股东配售851.76万股，于2012年用资本公积向全体股东每10股转增5股。总股本为16,089.84万股。2014年7月，京蓝控股有限公司（以下简称“京蓝控股”）通过协议受让公司原控股股东天伦控股有限公司持有的黑龙江天伦置业股份有限公司3000万的股份（占公司总股本比例为18.65%），并于2014年7月17日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成过户手续，成为公司的第一大股东。2016年5月9日，本公司召开2016年第二次临时股东大会，决议通过的《关于本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案

的议案》及《关于修订公司章程的议案》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准黑龙江京蓝科技股份有限公司向乌力吉等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2016】2184号）文件核准，公司采用非公开发行股票方式，分别向乌力吉发行2,408.95万股股份并支付现金47,300.00万元、向北京杨树蓝天投资中心（有限合伙）发行2,534.11万股股份，向融通资本（固安）投资管理有限公司发行1,251.56万股股份、向北京科桥嘉永创业投资中心（有限合伙）发行782.85万股份购买上述投资人合计持有的京蓝沐禾节水装备有限公司（原名：内蒙古沐禾金土地节水工程设备有限公司）100%股权，上述交易合计发行股份6,977.47万股，并支付现金47,300.00万元；同时本公司向北京杨树蓝天投资中心（有限合伙）北京杨树嘉业投资中心（有限合伙）朗森汽车产业园开发有限公司、张家港保税区京蓝智享资产管理合伙企业（有限合伙）非公开发行不超过9,492.14万股股份募集配套资金，募集配套资金总额不超过157,000.00万元，截至2016年12月31日，公司已完成上述交易，公司新增股份16,469.61万股已完成工商变更登记并经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验出具XYZH/2016TJA10473号验资报告，公司总股本变为32,559.45万股。本次交易完成后，北京杨树蓝天投资中心（有限合伙）持有公司6,463.97万股股份，占公司总股本的19.85%，成为公司的控股股东。京蓝控股有限公司、北京杨树蓝天投资中心（有限合伙）融通资本（固安）投资管理有限公司、北京杨树嘉业投资中心（有限合伙）张家港保税区京蓝智享资产管理合伙企业（有限合伙）均受郭绍增控制，互为一致行动人，合计持有上市公司15,068.62万股股份，占上市公司总股本的46.28%。2017年4月6日召开2016年年度股东大会审议通过了资本公积转增股本的方案，以2016年末公司总股本32,559.45万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，共计转增32,559.45万股，转增后公司总股本增加至65,118.90万股。2017年3月17日，本公司召开2017年第二次临时股东大会，决议通过了本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易草案的相关议案。并于2017年7月24日取得中国证监会证监许可[2017]1172号《关于核准京蓝科技股份有限公司向天津北方创业市政工程集团有限公司等发行股份购买资产并配套募集资金的批复》，核准公司本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事宜。公司向特定对象非公开发行股份及支付现金相结合的方式，向京蓝北方园林（天津）有限公司（原名：天津市北方创业园林股份有限公司）55名股东，即北方集团、高学刚等一致行动人购买其合计持有的北方园林90.11%股份。上述交易总对价为72,087.85万元，其中，以京蓝科技新增股份支付的交易金额为52,933.09万元；以现金支付的交易金额为19,154.76万元。同时本公司向半丁（厦门）资产管理合伙企业（有限合伙）非公开发行4,011.81万股，共募集配套资金50,949.90万元。截至2017年12月31日，公司已完成上述交易，公司新增股份7,935.69万股已完成工商变更登记并经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验出具XYZH/2017TJA20094号验资报告，公司总股本变为73,054.59万股。2018年5月17日本公司召开2017年年度股东大会，审议通过了公司2017年度利润分配及资本公积金转增股本方案，该方案具体内容为：以2017年末公司总股本730,545,885股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增2股，共计转增146,109,177股，转增后公司总股本增加至876,655,062股。2018年10月22日，本公司召开2018年第四次临时股东大会，决议通过了《关于本次发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，并于2019年1月15日取得中国证券监督管理委员会出具的《关于核准京蓝科技股份有限公司向殷晓东等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2019]32号），核准公司向殷晓东等37名自然人共计发行147,012,754股股份购买其合计持有的中科鼎实环境工程有限公司56.7152%股权，以及核准京蓝科技非公开发行股份募集配套资金不超过226,919,800元。公司上述交易已完成，公司新增股份147,012,754.00股，已完成工商变更登记并经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验出具XYZH/2019TJA10019号验资报告，公司总股本变为1,023,667,816股。2023年6月5日，公司收到黑龙江省哈尔滨市中级人民法院（以下简称“哈尔滨中院”或“法院”）作出的（2023）黑01破申1号《民事裁定书》及（2023）黑01破1号《决定书》，裁定受理北京泽人合物资有限公司对公司提出的重整申请，并指定黑龙江华谦律师事务所担任公司管理人（以下简称“管理人”），详情请见公司于2023年6月6日披露的《被法院裁定受理重整申请暨指定管理人的公告》。2023年11月27日，法院作出（2023）黑01破1-3号《民事裁定书》，裁定批准《京蓝科技股份有限公司重整计划》（以下简称“《重整计划》”），并终止公司重整程序。公司为实施法院裁定批准的重整计划，以京蓝科技总股本1,023,667,816股为基数，按每10股转增约17.90921股的比例实施资本公积金转增股本，共计转增1,833,308,407股股票，截至2023年12月15日，拟转增的1,833,308,407股股份已全部完成转增，公司总股本由1,023,667,816股增至2,856,976,223股。

2023年12月26日，京蓝科技收到哈尔滨中院作出的（2023）黑01破1-6号《民事裁定书》，裁定确认《京蓝科技股份有限公司重整计划》执行完毕，并终结公司重整程序。《重整计划》执行完毕后，公司控股股东将由北京杨树蓝天投资中心（有限合伙）（以下简称“杨树蓝天”）变更为云南佳骏靶材科技有限公司（以下简称“云南佳骏”），公司实际控制人由郭绍增变更为马黎阳。

2.公司类型：

股份有限公司（上市）

3.本公司及各子公司主要从事生态功能保护区管理服务；污水处理；土壤污染治理；水污染治理；固体废物治理等。

4.公司注册地及总部地址：

公司注册地为黑龙江省哈尔滨市南岗区泰山路261号悦山国际M栋1-3号2号商服，公司总部地址：北京市丰台区广安路9号国投财富广场3号楼5层。

5.公司的基本组织架构：

公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构。股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。

（二）财务报表批准报出日

本公司董事会于2024年8月28日批准报出本财务报表。

注：说明公司注册地、总部地址、实际从事的主要经营活动以及财务报告批准报出日。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布 的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务 报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时 的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司于 2023 年 12 月 26 日收到哈尔滨中院送达的《民事裁定书》 （（2023）黑 01 破 1-6 号），裁定确认公司重整计划执行完毕，并终结公司重整程序。 公司已根据重整计划履行完毕偿债义务，已不存在债务到期未偿还的情况。 公司董事会认为采用持续经营基础编制本公司财务报表是恰当的。注：公司应评价自报告期末起至少12个月的持续经营能力。评价结果表明对持续经营能力产生重大怀疑的，公司应披露导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素，以及公司拟采取的改善措施。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

注：公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，应在本节开始部分对相关事项进行提示。公司不应简单照搬会计准则相关规定原文，应结合所属行业特点和自身情况进行披露。具体会计政策和会计估计提示：

注：公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，应在本节开始部分对相关事项进行提示。公司不应简单照搬会计准则相关规定原文，应结合所属行业特点和自身情况进行披露。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求注：公司应根据经营模式特点，在重要会计政策及会计估计中披露不同销售模式下的收入确认会计政策、产品风险转移的具体时点、期后销售退回、销售返利及销售奖励的会计核算方法等。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及公司财务状况以及2024年度1-6月的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月 1日起至 12 月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业 周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

注：公司对营业周期不同于12个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准的，应说明营业周期及确定依据。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目	重要性标准
重要的坏账准备收回或转回金额	单项收回或转回金额占应收款项收回或转回总额的5%以上 且金额≥1,000.00万元
账龄1年以上重要的应付款项	单项金额占应付账款总额的5%且金额≥1,000.00万元

重要的非全资子公司	非全资子公司收入占公司收入≥10%
重要的合营联营企业	对合营企业或联营企业的长期股权投资金额10,000.00万 元
重要投资活动有关的现金	金额≥10,000.00万元

项目示例：重要的单项计提坏账准备的应收款项；应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的；本期重要的应收款项核销；合同资产账面价值发生重大变动；重要的债权投资；重要的在建工程；重要的非全资子公司；重要的资本化研发项目...

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留 存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企 业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为 购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担 的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用 于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在 情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认 净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资 的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收 益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负

债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允 价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他 综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买 方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相 关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金 流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的 经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同 一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间 对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报 表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍 冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允 价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新 计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节11“金融工具”或22“长期股权投资”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权 的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单 独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不 丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前

每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义 务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节22（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政 策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有 的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售 产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）或者自共同经营购买资产时，在该等 资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本 公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起， 三个月内到期）流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价， 下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记 账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项 目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量 的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作 为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇 兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即 期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外

经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产 负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当 期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置 部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。注：说明发生外币交易时折算汇率的确定方法，在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法，汇兑损益的处理方法以及外币报表折算的会计处理方法。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一 方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金 融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的 目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生 工具除外。

（1）债务工具

债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产 的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现 金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支 付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确 认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目 标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。 此

类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益， 列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不 得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计 利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基 础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损 失从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余 成本进行后续计量。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对 该金融资产的控制。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：

通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余 额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息）， 评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未 发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融 工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息 收入。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结 算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以 外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在 当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考 虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行时，使用不可观察输入值。

注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法，金融资产转移的确认依据和计量方法，金融负债终止确认条件，金融资产和金融负债的公允价值确定方法，金融资产减值的测试方法及会计处理方法。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业”的披露要求

注：结合上市公司的经营特点，披露进行金融衍生品交易的会计政策与会计估计。

12、应收票据

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资 成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款及合同资产，单项计提减值准备。对于未发生信用减值的应收账款及合同资产，根据以前年度具有类似信用风险特征的应收账款、合同资产组合的历史信用损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如 下：

（1）应收票据组合

组合名称

确定组合的依据

组合一：无风险票据组合	出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强
组合二：其他票据组合	具有明确证据表明出票人将违约

注：按照信用风险特征组合计提坏账准备的，应披露组合类别及确定依据。基于账龄确认信用风险特征组合的，应披露账龄计算方法。按照单项计提坏账准备的，应披露认定单项计提的判断标准。

13、应收账款

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资 成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款及合同资产，单项计提减值准备。对于未发生信 用减值的应收账款及合同资产，根据以前年度具有类似信用风险特征的应收账款、合同资产组合的历史信用损失 率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如 下：

应收账款组合

组合名称	确定组合的依据
应收账款组合1	本组合为除组合2及单项计提坏账准备的应收款项之外的应收账款，本公司根据以往的历史经验对应收账款计提比例作出最佳估计，考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
应收账款组合2	京蓝科技合并财务报表范围内组合

注：按照信用风险特征组合计提坏账准备的，应披露组合类别及确定依据。基于账龄确认信用风险特征组合的，应披露账龄计算方法。按照单项计提坏账准备的，应披露认定单项计提的判断标准。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

注：按照不同业务模式对应收款项的确认、回款条件、坏账计提政策进行详细披露。

14、应收款项融资

注：按照信用风险特征组合计提坏账准备的，应披露组合类别及确定依据。基于账龄确认信用风险特征组合的，应披露账龄计算方法。按照单项计提坏账准备的，应披露认定单项计提的判断标准。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款组合

组合名称

确定组合的依据

其他应收款组合1	本组合为除组合2及单项计提坏账准备的其他应收款项之外的其他应收款，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款组合2	京蓝科技合并财务报表范围内组合。

注：按照信用风险特征组合计提坏账准备的，应披露组合类别及确定依据。基于账龄确认信用风险特征组合的，应披露账龄计算方法。按照单项计提坏账准备的，应披露认定单项计提的判断标准。

16、合同资产

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款及合同资产，单项计提减值准备。对于未发生信用减值的应收账款及合同资产，根据以前年度具有类似信用风险特征的应收账款、合同资产组合的历史信用损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。

注：说明合同资产的确认方法及标准。

本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

合同资产组合

组合名称	确定组合的依据	预期信用损失率
合同资产组合1	本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息对合同资产计提比例作出最佳估计，参考合同资产的完工进度进行信用风险组合分类。	按照合同资产余额的0.5%
合同资产组合2	未到期质保金，有条件收款权利	同应收款项预期信用损失计提比例

注：按照信用风险特征组合计提坏账准备的，应披露组合类别及确定依据。基于账龄确认信用风险特征组合的，应披露账龄计算方法。按照单项计提坏账准备的，应披露认定单项计提的判断标准。

17、存货

（1）存货的分类

存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、包装物、低值易耗品、工程施工、开发成本、开发产品、消耗性生物资产（将来收获为农产品的生物资产）合同履约成本等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法核算，专为单个项目采购 的原材料按个别计价法核算。低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销；包装物在领用时采用一次摊销法摊销。

（3）存货跌价准备计提方法

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌 价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存 货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量 的存货，可合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。如果建造合同的预计总成本超过合同总收入，则形成合同预计损失，应提取损失准备，并确认为当期费用。合同完工时，将已提取的损失准备冲减合同费用。

（4）存货可变现净值的确认方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项 的影响。

注：说明存货类别，发出存货的计价方法，存货的盘存制度，低值易耗品和包装物的摊销方法。存货跌价准备的确认标准和计提方法，按照组合计提存货跌价准备的，应披露组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据。基于库龄确认存货可变现净值的，应披露各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据。注：说明存货类别，发出存货的计价方法，存货的盘存制度，低值易耗品和包装物的摊销方法。存货跌价准备的确认标准和计提方法，按照组合计提存货跌价准备的，应披露组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据。基于库龄确认存货可变现净值的，应披露各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求

注：结合上市公司的经营特点，披露存货计价方法、存货成本结转、存货跌价准备，以及进行金融衍生品交易的会计政策与会计估计。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求

注：披露主要会计政策和会计估计时，应结合公司具体业务分主要产品披露存货盘点制度、具体盘点方法、存货成本结转制度和具体结转方法，并结合公司经营模式和生物资产的生产周期、流动性、生长环境等特点披露公司生物资产的确认、计量等会计政策。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求注：公司应结合上市公司的经营特点，披露存货计量和跌价准备等会计政策。

18、持有待售资产

注：说明划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法，终止经营的认定标准和列报方法。

19、债权投资

注：说明债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、以组合为基础评估预期信用的组合方法等。20、其他债权投资注：说明其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、以组合为基础评估预期信用的组合方法等。

21、长期应收款

当单项长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

注：说明长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、以组合为基础评估预期信用的组合方法等。

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司 对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会 计政策详见本节、11“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参 与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有权权益在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日 进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合 并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买 方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上 新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他 综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当 期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同， 分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权 投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共 同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财 务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时 实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发 放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照 享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交 易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与 投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计 入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或 合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权 投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的，按本节、7（2）“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合 收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用 权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前， 因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权 采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和 计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止 采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应 的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。注：说明共同控制、重要影响的判断标准，长期股权投资的初始投资成本确定、后续计量及损益确认方法。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用折旧或摊销方法选择公允价值计量的依据

24、固定资产

（1） 确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2） 折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	20-40	3、5	2.38-4.85
机器设备	年限平均法	5-20	3、5	4.75-19.40
运输工具	年限平均法	4-10	3、5	9.50-24.25
办公设备	年限平均法	5-10	3、5	9.50-19.40
其他设备	年限平均法	3-10	3、5	9.50-32.33

注：公司根据自身实际情况确定类别，一般包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。折旧方法有年限平均法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法，其他。如选择其他，请在文本框中说明。其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有 差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（3）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产 成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益或相关资产的成本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

注：当“折旧方法”选择“其他”时，请说明原因。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“快递服务业”的披露要求注：公司应结合公司自身经营特点和发展战略，在财务报表附注中细化披露固定资产折旧政策。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

注：披露报告期内固定资产、在建工程投资情况，包括但不限于新增投资规模、预计产能、建设周期、在建工程转固情况；

25、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

注：按类别披露在建工程结转为固定资产的标准和时点。注：按类别披露在建工程结转为固定资产的标准和时点。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求注：披露报告期内固定资产、在建工程投资情况，包括但不限于新增投资规模、预计产能、建设周期、在建工程转固情况；

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资 本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可 销售

状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用 的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

注：说明借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间、借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法。

27、生物资产

注：说明生物资产的分类及确定标准。各类生产性生物资产的使用寿命和预计净残值及其确定依据、折旧方法。采用公允价值模式的，说明选择公允价值计量的依据。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求

注：披露主要会计政策和会计估计时，结合公司经营模式和生物资产的生产周期、流动性、生长环境等特点披露公司生物资产的确认、计量等会计政策。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求注：存在因发芽、老化死亡等生物特性导致生物资产数量发生变动的公司，应当披露公司对相关生物资产增量的成本归集、成本核算和成本结转方法，说明对应的成本结转方法与公司总体生物资产成本结转制度是否一致。

28、油气资产

注：说明与各类油气资产相关支出的资本化标准，各类油气资产的折耗或摊销方法，采矿许可证等执照费用的会计处理方法以及油气储量估计的判断依据等。

29、无形资产

（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资 产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原 先估计数，并按会计估计变更处理。本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

注：说明无形资产的计价方法。使用寿命有限的无形资产，应披露其使用寿命的确定依据、估计情况以及摊销方法；使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。

（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具 有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生 产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源 和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够 可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

注：结合公司自身业务模式和研发项目特点，披露研发支出的归集范围，划分研究阶段和开发阶段的具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求注：采用不同研发模式的公司，应当结合不同研发活动的特点针对性披露研发支出会计政策，如对于科研体系的打造、突破性大品种等全局性研发活动，及对于细分市场品种研究的具体研发活动，分别披露研究阶段和开发阶段划分的标准、开发阶段支出资本化的具体条件等情况。30、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值 迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的 资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

注：说明长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法。

31、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊 费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

注：说明长期待摊费用的性质、摊销方法及摊销年限。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向 客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对 价而应向客户转让商品的义务。资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净 额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产 减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

注：说明合同负债的确定方法。

33、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、 工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2） 离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴 存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3） 辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不 能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本两者孰早，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能 完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付 的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设 定收益计划进行会计处理。

34、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性 和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时， 作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

注：说明预计负债的确认标准和各类预计负债的计量方法。

35、股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活 跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行 权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

注：说明股份支付计划的会计处理方法，包括修改或终止股份支付计划的相关会计处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

注：说明优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公 司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相 对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认 的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资 成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承 诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在本 公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③ 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部 分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时， 本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为 代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

（1）商品销售收入

本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方签收时点作为控制权转移时点，确认收入。本公司 给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。

（2）提供劳务收入

本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的进度按照提供劳务工 作量占预计总工作量的比例来确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分 确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价 款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额 列示。

（3）工程建造收入

本公司对外提供工程建造劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，履约进度按照已发生的成本 占预计总成本的比例确定，或已完成的工作量占合同预计总工作量的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成 劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分 确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价 款超出已完成的劳务进度，则将超出部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

注：公司应结合实际生产经营特点制定收入确认会计政策，按照业务类型（如建筑施工、贸易等）披露具体收入确认方式及计量方法。包括但不限于：

1.识别履约义务涉及重大会计判断的，应披露具体判断依据。

2.确定交易价格、估计可变对价、分摊交易价格以及计量预期退还给客户的款项等类似义务所采用的方法。

3.履约义务实现方式，收入确认时点及判断依据，履约进度计量方法及判断依据。

4.主要责任人认定涉及重大会计判断的，应披露具体判断依据。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况注：同类业务因采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的，应当分别披露。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“快递服务业”的披露要求注：公司应依据自身业务模式和结算方式对收入确认会计政策进行详细披露，并披露行业特殊的收入确认条件、确认时点、核算依据等。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

注：依据自身业务模式和结算方式对收入确认会计政策进行详细披露，并披露行业特殊的收入确认条件、确认时点、核算依据、确定履约进度的方法等。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求

注：公司应当依据自身业务模式和结算方式对收入确认会计政策进行详细披露，包括披露行业特殊的收入确认条件、确认时点、核算依据、确定履约进度的方法等。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求

注：公司应结合上市公司的经营特点，披露不同销售模式下的收入结算方式、确认时点和确认方法等会计政策。披露会员消费积分、积分兑换、销售退回、销售返利及销售奖励的会计核算方法和账务处理方式。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求

注：依据自身业务模式和结算方式对收入确认会计政策进行详细披露，包括披露行业特殊的收入确认条件、确认时点、核算依据、确定履约进度的方法等。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

注：依据自身业务模式和结算方式对收入确认会计政策进行详细披露，包括披露行业特殊的收入确认条件、确认时点、核算依据、确定履约进度的方法等。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求注：1、公司应结合实际生产经营特点制定收入确认会计政策，说明具体收入确认时点及计量方法，同类业务采用不同经营模式在不同时点确认收入的，应当分别说明。

2、采用经销商销售模式的公司，应当披露收入确认的具体时点、对销售退回、销售返利和销售奖励的会计核算方法和账务处理方式。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求

注：结合上市公司的经营特点，披露不同销售模式下的收入结算方式、确认时点和确认方法，以及退货、以旧换新等特殊业务的会计处理。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求注：依据自身业务模式和结算方式，详细披露收入确认会计政策，并披露行业特殊的收入确认条件、确认时点和核算依据；

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为提供工程建造劳务而发生的成本，确认为合同履约成 本，在确认收入时按照已完成劳务的进度结转主营业务成本。本公司将为获取工程劳务合同而发生的增量成本， 确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一 年以上的合同取得成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度摊销计入损益。 如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本公司对超 出的部分计提减值准备，确认为资产减值损失。资产负债表日，根据合同履约

成本初始确认时摊销期限是否超过 一年，以减去相关减值准备后的净额，列示为存货或其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同 取得成本，以减去相关减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。注：披露合同取得成本、合同履约成本的确认标准、减值测试等会计处理方法。

39、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益 而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或 应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产 在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确 认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企 业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相 关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的 政府补助，计入营业外收入。

注：区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准，若政府文件未明确规定补助对象，说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据；披露政府补助采用的是总额法还是净额法，如果是总额法，还应披露与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法；政府补助的确认时点。40、递延所得税资产/递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其 计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联 营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可 预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性 差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始 确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的 可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和 负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳 税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相

关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣 递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。注：说明递延所得税资产和递延所得税负债的确认及净额抵销列示的依据。

41、租赁

（1） 作为承租方租赁的会计处理方法

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同 是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则 该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。本公司作为承租人合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租 赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同 对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

??使用权资产

使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物、运输工具、 机器设备和其他设备等。在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开 始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸 及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货 而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实 现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规 定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

②租赁负债

租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁 负债进行初始计量。租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实 质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量 时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反 映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率 作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入 相关资产成本。 当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与 原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固 定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

③租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价 格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的， 分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

④短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全 新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

⑤售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是 否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产， 并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额 的金融负债。

注：承租人对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的，应披露判断依据和会计处理方法。

（2） 作为出租方租赁的会计处理方法

注：出租人应披露租赁分类标准和会计处理方法。

42、其他重要的会计政策和会计估计

注：说明其他重要的会计政策和会计估计，包括但不限于：采用套期会计的依据、会计处理方法，与回购公司股份相关的会计处理方法，资产证券化业务会计处理方法和判断依据，债务重组损益确认时点和会计处理方法等。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

□适用 ?不适用

单位：元

会计政策变更的内容和原因	受重要影响的报表项目名称	影响金额

注：说明受重要影响的报表项目名称和金额。

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

单位：元

会计估计变更的内容和原因	受重要影响的报表项目名称	开始适用的时点	影响金额

注：说明受重要影响的报表项目名称和金额。

（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

调整情况说明

44、其他

套期会计

44.1为管理外汇风险、利率风险及价格风险等特定风险引起的风险敞口，本集团指定某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本集团采用套期会计方法进行处理。本集团的套期包括公允价值套期以及现金流量套期。采用套期会计的依据与会计处理方法-续

44.2发生下列情形之一的，本集团将终止运用套期会计:

因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。公允价值套期本公司将套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资进行套期的，套期工具产生的利得或损失则计入其他综合收益。本公司将被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益。

六、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税销售收入/采购额	13%、9%、6%、5%、3%、1%、0%
消费税
城市维护建设税	应纳增值税	7%、5%
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%
教育费附加、地方教育费附加	应纳增值税	3%、2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
中科鼎实环境工程有限公司	15%

2、税收优惠

企业所得税本公司之子公司中科鼎实环境工程有限公司于 2022 年 11 月 2 日，通过高新技术企业复审认定，取得新颁发的高新 技术企业证书，证书编号为 GR202211002308，有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及《国家 税务总局关于高新技术企业 2008 年度缴纳企业所得税问题的通知》（国税函[2008]985 号）的规定，本公司 2024年，企业所得税税率为 15%。

注：说明主要税收优惠政策及依据。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求注：披露报告期内公司享受的税收优惠政策，如软件增值税退税等，以及相关税收优惠对公司当期损益的影响。

3、其他

无。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	1,241.00	1,491.00
银行存款	51,512,654.45	12,773,644.67
其他货币资金	5,205,623.28	463,898,338.23
存放财务公司款项
合计	56,719,518.73	476,673,473.90
其中：存放在境外的款项总额

其他说明说明 1：银行存款受限资金金额为：资金冻结1,278,618.6 0元。说明 2：其他货币资金为重整管理人管理的破产重整专用账户存款5,205,623.28元，主要资金来源为重整投资人投入的资金，该账户专门用于处理公司破产重整相关事务。注：存放在境外且资金汇回受到限制的款项应单独说明。酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形

□适用 □不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求注：酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形，如存在，说明具体内容。

2、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	2,872,344.67
其中：
衍生金融资产	2,872,344.67
合计	2,872,344.67

其他说明

注：对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，应披露指定的理由和依据。

3、衍生金融资产

注：如公司衍生金融工具业务具有重要性的，需单独列示该项目。

单位：元

项目	期末余额	期初余额
合计

其他说明

注：说明衍生金融工具形成原因以及相关会计处理等。

4、应收票据

（1） 应收票据分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据
合计

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项

计提坏账准备的应收票据
其中：
按组合计提坏账准备的应收票据
其中：
合计

按单项计提坏账准备类别个数：0按组合计提坏账准备类别个数：0如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用 ?不适用

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额
2024年1月1日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别

期初余额

本期变动金额

期末余额

		计提	收回或转回	核销	其他
合计

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 ?不适用

单位：元

单位名称	收回或转回金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
合计

注：本期坏账准备收回或转回金额重要的，应披露转回原因、收回方式、确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。

（4） 期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目	期末已质押金额
银行承兑票据
商业承兑票据
合计

（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据
商业承兑票据
合计

（6） 本期实际核销的应收票据情况

单位：元

项目	核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元

单位名称	应收票据性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
合计

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	68,956,955.29	131,430,882.32
	0.00	0.00
1至2年	95,288,383.86	55,164,441.17
2至3年	192,550,469.09	226,132,726.31
3年以上	226,880,246.05	252,224,265.22
3至4年	63,316,987.38	143,680,463.96
4至5年	103,076,687.25	92,479,756.19
5年以上	60,486,571.42	16,064,045.07
合计	583,676,054.29	664,952,315.02

注：应在应收账款附注中说明是否存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款，若存在，详细披露该应收账款较高的原因并提示回款风险等。

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款	98,384,095.91	16.86%	40,197,582.60	40.86%	58,186,513.31	110,384,095.91	16.60%	43,797,582.60	39.68%	66,586,513.31
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款	95,133,590.44	16.30%	36,947,077.13	38.84%	58,186,513.31	107,133,590.44	16.11%	40,547,077.13	37.85%	66,586,513.31
单项金额不重大并单独 计提坏账准备的应收账款	3,250,505.47	0.56%	3,250,505.47	100.00%	0.00	3,250,505.47	0.49%	3,250,505.47	100.00%	0.00

按组合计提坏账准备的应收账款	485,291,958.38	83.14%	157,535,889.65	32.46%	327,756,068.73	554,568,219.11	83.40%	133,728,818.48	24.11%	420,839,400.63
其中：
组合 1	485,291,958.38	83.14%	157,535,889.65	32.46%	327,756,068.73	554,568,219.11	83.40%	133,728,818.48	24.11%	420,839,400.63
合计	583,676,054.29	100.00%	197,733,472.25	33.88%	385,942,582.04	664,952,315.02	100.00%	177,526,401.08	26.70%	487,425,913.94

按单项计提坏账准备类别个数：2按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单位：元

名称	期初余额		期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
某物业管理有限公司	12,010,000.00	12,010,000.00	12,010,000.00	12,010,000.00	100.00%	预计无法收回
某发展集团有限公司	95,123,590.44	28,537,077.13	83,123,590.44	24,937,077.13	30.00%	未按法院判决时间按时付款
合计	107,133,590.44	40,547,077.13	95,133,590.44	36,947,077.13

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单位：元

名称	期初余额		期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
某建筑（集团）有限公司	1,881,362.96	1,881,362.96	1,881,362.96	1,881,362.96	100.00%	预计无法收回
某实业发展有限公司	1,369,142.51	1,369,142.51	1,369,142.51	1,369,142.51	100.00%	预计无法收回
合计	3,250,505.47	3,250,505.47	3,250,505.47	3,250,505.47

按组合计提坏账准备类别个数：1按组合计提坏账准备类别名称：组合1

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1 年以内	68,616,955.29	686,169.55	1.00%
1 至 2 年	95,288,383.86	9,528,838.39	10.00%
2 至 3 年	97,756,878.65	19,551,375.92	20.00%
3 至 4 年	63,316,987.38	18,995,096.21	30.00%
4 至 5 年	103,076,687.25	51,538,343.63	50.00%
5 年以上	57,236,065.95	57,236,065.95	100.00%
合计	485,291,958.38	157,535,889.65

确定该组合依据的说明：

本组合为除组合 2 及单项计提坏账准备的应收款项之外的应收账款，本公司根据以往的历史经验对应收账款计提比例作出最佳估计，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额
2024年1月1日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
应收账款坏账准备	177,526,401.08	20,371,923.02	164,851.85	0.00	0.00	197,733,472.25
合计	177,526,401.08	20,371,923.02	164,851.85	0.00	0.00	197,733,472.25

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称	收回或转回金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
合计

注：本期坏账准备收回或转回金额重要的，应披露转回原因、收回方式、确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。

（4） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目	核销金额
实际核销的应收账款

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
合计

应收账款核销说明：

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
苏州市某中心	113,571,603.26	126,891,391.08	240,462,994.34	31.08%	70,771,581.70
长沙市某治理有限公司	104,725,007.90	13,885,514.96	118,610,522.86	15.33%	16,888,481.23
山东某发展集团有限公司	83,123,590.44		83,123,590.44	10.74%	24,937,077.13
山东某农化有限公司	59,238,002.63		59,238,002.63	7.66%	23,204,848.71
重庆某建设有限公司	35,911,366.22		35,911,366.22	4.64%	359,113.66
合计	396,569,570.45	140,776,906.04	537,346,476.49	69.45%	136,161,102.43

注：如果公司对同一客户存在合同资产的，应将合同资产与应收账款合并计算。

6、合同资产

（1） 合同资产情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
正在履行的工程建造合同	189,973,223.20	6,856,788.61	183,116,434.59	179,084,313.09	6,802,344.05	172,281,969.04
合计	189,973,223.20	6,856,788.61	183,116,434.59	179,084,313.09	6,802,344.05	172,281,969.04

（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元

项目	变动金额	变动原因
合计		——

（3） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备	0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00	2,176,931.90	1.22%	2,176,931.90	100.00%	0.00
其中：
单项计 提减值 准备的 合同资 产						2,176,931.90	1.22%	2,176,931.90	100.00%	0.00
按组合计提坏账准备	189,973,223.20	100.00%	6,856,788.61	3.61%	183,116,434.59	176,907,381.19	98.78%	4,625,412.15	2.61%	172,281,969.04
其中：
组合 1	174,920,929.91	92.08%	874,604.65	0.50%	174,046,325.26	164,032,019.80	91.59%	820,160.09	0.50%	163,211,859.71
组合 2	15,052,293.29	7.92%	5,982,183.96	39.74%	9,070,109.33	12,875,361.39	7.19%	3,805,252.06	29.55%	9,070,109.33
合计	189,973,223.20	100.00%	6,856,788.61	3.61%	183,116,434.59	179,084,313.09	100.00%	6,802,344.05	3.80%	172,281,969.04

按单项计提坏账准备类别个数：0按组合计提坏账准备类别个数：2按组合计提坏账准备类别名称：组合1

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
组合1	174,920,929.91	874,604.65	0.50%
合计	174,920,929.91	874,604.65

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：组合2

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例

组合2
2-3年	573,563.60	114,712.72	20.00%
3-4年	12,301,797.79	3,690,539.34	30.00%
5年以上	2,176,931.90	2,176,931.90	100.00%
合计	15,052,293.29	5,982,183.96

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 ?不适用

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额
2024年1月1日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目	本期计提	本期收回或转回	本期转销/核销	原因
合同资产	54,444.56
合计	54,444.56

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称	收回或转回金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
合计

其他说明

（5） 本期实际核销的合同资产情况

单位：元

项目	核销金额
实际核销的合同资产

其中重要的合同资产核销情况

单位：元

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
合计

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1） 应收款项融资分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
合计

注：按信用风险等级分类披露应收款项融资明细。

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备
其中：
合计

按单项计提坏账准备类别个数：0按组合计提坏账准备类别个数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额
2024年1月1日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
合计

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称	收回或转回金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
合计

其他说明：

（4） 期末公司已质押的应收款项融资

单位：元

项目	期末已质押金额
合计

（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
合计

（6） 本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元

项目	核销金额
实际核销的应收款项融资

其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
合计

核销说明：

（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8） 其他说明

8、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	14,755,965.60	9,236,370.87
合计	14,755,965.60	9,236,370.87

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（1） 应收利息

1） 应收利息分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
合计

2） 重要逾期利息

单位：元

借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因	是否发生减值及其判断依据
合计

其他说明：

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备
其中：
合计

按单项计提坏账准备类别个数：

按组合计提坏账准备类别个数：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额
2024年1月1日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销

本期核销
其他变动
2024年6月30日余额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 □不适用

注：应当对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
合计

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称	收回或转回金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
合计

其他说明：

5） 本期实际核销的应收利息情况

单位：元

项目	核销金额
实际核销的应收利息

其中重要的应收利息核销情况

单位：元

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
合计

核销说明：

其他说明：

（2） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元

项目（或被投资单位）	期末余额	期初余额
合计

2） 重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单位）	期末余额	账龄	未收回的原因	是否发生减值及其判断依据
合计

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备
其中：
合计

按单项计提坏账准备类别个数：

按组合计提坏账准备类别个数：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额
2024年1月1日余额在本期
——转入第二阶段

——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 □不适用

注：应当对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
合计

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称	收回或转回金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
合计

其他说明：

5） 本期实际核销的应收股利情况

单位：元

项目	核销金额
实际核销的应收股利

其中重要的应收股利核销情况

单位：元

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
合计

核销说明：

其他说明：

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款		5,070,923.87
应收设备款	3,691,463.20	3,064,055.90
押金及保证金	5,013,233.52	6,410,914.46
项目备用金	1,101,244.82	938,103.27
代收代付款项	83,043.41	767,786.92
保证金	5,000,000.00
借款	6,208,625.46
其他	621,790.51	379,200.00
合计	21,719,400.92	16,630,984.42

2） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	8,703,023.48	7,987,342.18
1至2年	9,349,715.51	4,807,247.81
2至3年	604,929.90	105,872.40
3年以上	3,061,732.03	3,730,522.03
3至4年	528,055.81	540,405.81
4至5年	826,273.20	641,313.20
5年以上	1,707,403.02	2,548,803.02
合计	21,719,400.92	16,630,984.42

注：应在其他应收款附注中说明是否存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款，若存在，详细披露该应收账款较高的原因并提示回款风险等。3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备	3,984,555.28	18.35%	3,984,555.28	100.00%	0.00	4,034,555.28	24.26%	4,034,555.28	100.00%	0.00
其中：
单项金额不重大但单	3,984,555.28	18.35%	3,984,555.28	100.00%	0.00	4,034,555.28	24.26%	4,034,555.28	100.00%	0.00

独计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备	17,734,845.64	81.65%	2,978,880.04	16.80%	14,755,965.60	12,596,429.14	75.74%	3,360,058.27	26.67%	9,236,370.87
其中：
组合 1	17,734,845.64	81.65%	2,978,880.04	16.80%	14,755,965.60	12,596,429.14	75.74%	3,360,058.27	26.67%	9,236,370.87
合计	21,719,400.92	100.00%	6,963,435.32	32.06%	14,755,965.60	16,630,984.42	100.00%	7,394,613.55	44.46%	9,236,370.87

按单项计提坏账准备类别个数：1按单项计提坏账准备类别名称：单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

单位：元

名称	期初余额		期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
某物业管理有限公司	149,853.02	149,853.02	149,853.02	149,853.02	100.00%	预计无法收回
某设备工程招标有限公司	50,000.00	50,000.00			100.00%
某节水装备有限公司	30,000.00	30,000.00	30,000.00	30,000.00	100.00%	预计无法收回
某园林有限公司	137,730.31	137,730.31	137,730.31	137,730.31	100.00%	预计无法收回
某园林市政有限公司	835,149.30	835,149.30	835,149.30	835,149.30	100.00%	预计无法收回
某科技有限公司	2,818,742.65	2,818,742.65	2,818,742.65	2,818,742.65	100.00%	预计无法收回
某生态科技有限公司	10,680.00	10,680.00	10,680.00	10,680.00	100.00%	预计无法收回
某技术有限公司	2,400.00	2,400.00	2,400.00	2,400.00	100.00%	预计无法收回
合计	4,034,555.28	4,034,555.28	3,984,555.28	3,984,555.28

按组合计提坏账准备类别个数：1按组合计提坏账准备类别名称：组合1

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1 年以内	7,700,143.87	77,001.44	1.00%
1 至 2 年	6,517,892.86	651,789.28	10.00%
2 至 3 年	604,929.90	120,985.98	20.00%
3 至 4 年	528,055.81	158,416.74	30.00%
4 至 5 年	826,273.20	413,136.60	50.00%
5 年以上	1,557,550.00	1,557,550.00	100.00%
合计	17,734,845.64	2,978,880.04

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用	整个存续期预期信用	整个存续期预期信用

	损失	损失（未发生信用减值）	损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额	3,360,058.27		4,034,555.28	7,394,613.55
2024年1月1日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	-381,178.23			-381,178.23
本期转回			50,000.00	50,000.00
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额	2,978,880.04		3,984,555.28	6,963,435.32

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

注：应当对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
其他应收款坏账准备	7,394,613.55	-381,178.23	50,000.00			6,963,435.32
合计	7,394,613.55	-381,178.23	50,000.00			6,963,435.32

注：披露用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称	收回或转回金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
合计

注：说明转回或收回原因，确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。

5） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目	核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
合计

其他应收款核销说明：

6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
某国际贸易有限公司	投资意向金	5,000,000.00	1年以内	23.02%	50,000.00
某工程机械有限公司	单位往来款	3,064,055.90	1-2年	14.11%	306,405.59
某科技有限公司	单位往来款	2,818,742.65	1-2年	12.98%	2,818,742.65
某水利水电开发有限公司	单位往来款	2,000,000.00	1-2年	9.21%	200,000.00
某集团股份有限公司	投标保证金	1,290,000.00	1年以内	5.94%	12,900.00
合计		14,172,798.55		65.26%	3,388,048.24

7） 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

因资金集中管理而列报于其他应收款的金额
情况说明

其他说明：

9、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	25,988,269.82	95.38%	903,636.04	45.26%
1至2年	572,947.93	2.10%	40,680.19	2.04%
2至3年	254,359.00	0.93%	791,079.82	39.63%
3年以上	430,851.02	1.58%	260,977.80	13.07%

合计

27,246,427.77

1,996,373.85

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称（对外简称）	期末余额	1年以内	1-2年	2-3年	未结算原因
北京某环保工程有限责任公司	15,000,000.00	15,000,000.00			未达到结算条件
某环保科技有限公司	5,000,000.00	5,000,000.00			未达到结算条件
某环保科技有限公司	3,030,973.45	3,030,973.45			未达到结算条件
某律师事务所	1,000,000.00	1,000,000.00			未达到结算条件
广东某游乐设备有限公司	504,000.00		260,000.00	244,000.00	未达到结算条件
合计	24,534,973.45	24,030,973.45	260,000.00	244,000.00

注：按预付对象集中度，汇总或分别披露期末余额前五名的预付款项的期末余额及占预付款项期末余额合计数的比例。其他说明：

10、存货

注：如需要遵守房地产行业披露要求请选择是或参照披露，如不需要或需要遵守其他行业披露要求请选择否。

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1） 存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求按性质分类：

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
库存设备
开发成本
开发产品
分期收款开发产品
出租开发产品
周转房
合同履约成本

合计

注：对于“合同履约成本”，根据“合同履约成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，不超过一年或一个正常营业周期的，在“存货”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同履约成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：

单位：元

项目名称	开工时间	预计竣工时间	预计总投资	期初余额	本期转入开发产品	本期其他减少金额	本期（开发成本）增加	期末余额	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	资金来源
合计

注：对尚未开发的土地，应披露预计开工时间；

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：

单位：元

项目名称	竣工时间	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额
合计

按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：

单位：元

项目名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
合计

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求注：披露期末存货余额占比较大的存货的品种结构；对于种业企业，还应当披露报告期内的转商金额等信息。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求

注：报告期内，原材料、在产品、库存商品、在途物资等存货项目中，各存货类型的分布情况，包括但不限于黄金（产品）、铂金（产品）、K金（产品）、白银（产品）、钻石（产品）等。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

注：在存货项目的注释中，应当按照库存商品的主要产品类型，分别披露余额、存货跌价准备的计提情况等。

（2） 确认为存货的数据资源

单位：元

项目

外购的数据资源存货

自行加工的数据资源

其他方式取得的数据

合计

		存货	资源存货
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
其中：购入
采集加工
其他增加
3.本期减少金额
其中：出售
失效且终止确认
其他减少
4.期末余额
二、存货跌价准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
其中：转回
转销
4.期末余额
三、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值

注：（1）企业应当披露确定发出数据资源存货成本所采用的方法。

（2）企业应当披露数据资源存货可变现净值的确定依据、存货跌价准备的计提方法、当期计提的存货跌价准备的金额、当期转回的存货跌价准备的金额，以及计提和转回的有关情况。

（3）企业应当单独披露对企业财务报表具有重要影响的单项数据资源存货的内容、账面价值和可变现净值。

（4）企业应当披露所有权或使用权受到限制的数据资源存货，以及用于担保的数据资源存货的账面价值等情况。

（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：

按性质分类：

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额	备注
		计提	其他	转回或转销	其他
库存设备
开发成本

开发产品
分期收款开发产品
出租开发产品
周转房
合同履约成本
合计

按主要项目分类：

单位：元

项目名称	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额	备注
		计提	其他	转回或转销	其他
合计

注：对于在建项目，可以合并列示。对“停工”、“烂尾”“空置”项目，如果不计提或计提跌价比例较低，应详细说明理由。

（4） 存货期末余额中利息资本化率的情况

（5） 存货受限情况

按项目披露受限存货情况：

单位：元

项目名称	期初余额	期末余额	受限原因
合计

（1） 存货分类

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	139,230,271.90		139,230,271.90	274,576.92	0.00	274,576.92
在产品
库存商品	1,433,628.32		1,433,628.32
周转材料	2,319.48		2,319.48	6,199.10	0.00	6,199.10
消耗性生物资产
合同履约成本	4,371,732.37		4,371,732.37	4,083,845.85	0.00	4,083,845.85
发出商品

生产成本	338,344.99		338,344.99
合计	145,376,297.06		145,376,297.06	4,364,621.87	0.00	4,364,621.87

注：对于“合同履约成本”，根据“合同履约成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，不超过一年或一个正常营业周期的，在“存货”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同履约成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求注：披露期末存货余额占比较大的存货的品种结构；对于种业企业，还应当披露报告期内的转商金额等信息。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求注：报告期内，原材料、在产品、库存商品、在途物资等存货项目中，各存货类型的分布情况，包括但不限于黄金（产品）、铂金（产品）、K金（产品）、白银（产品）、钻石（产品）等。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

注：在存货项目的注释中，应当按照库存商品的主要产品类型，分别披露余额、存货跌价准备的计提情况等。

（2） 确认为存货的数据资源

单位：元

项目	外购的数据资源存货	自行加工的数据资源存货	其他方式取得的数据资源存货	合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
其中：购入
采集加工
其他增加
3.本期减少金额
其中：出售
失效且终止确认
其他减少
4.期末余额
二、存货跌价准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
其中：转回
转销
4.期末余额

三、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值

注：（1）企业应当披露确定发出数据资源存货成本所采用的方法。

（2）企业应当披露数据资源存货可变现净值的确定依据、存货跌价准备的计提方法、当期计提的存货跌价准备的金额、当期转回的存货跌价准备的金额，以及计提和转回的有关情况。

（3）企业应当单独披露对企业财务报表具有重要影响的单项数据资源存货的内容、账面价值和可变现净值。

（4）企业应当披露所有权或使用权受到限制的数据资源存货，以及用于担保的数据资源存货的账面价值等情况。

（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	0.00
在产品
库存商品
周转材料	0.00
消耗性生物资产
合同履约成本	0.00
合计	0.00

注：说明确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备和合同履约成本的减值准备的原因。

按组合计提存货跌价准备

单位：元

组合名称	期末			期初
	期末余额	跌价准备	跌价准备计提比例	期初余额	跌价准备	跌价准备计提比例
合计

按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

注：说明存货期末余额中含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据。

（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元

项目	期末账面余额	减值准备	期末账面价值	公允价值	预计处置费用	预计处置时间
合计

其他说明

注：1、说明划分为持有待售的资产的原因等。

2、企业应当按照《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13号）等规定，披露划分为持有待售类别的数据资源无形资产有关信息。

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的债权投资
一年内到期的其他债权投资
合计

注：1、自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”行项目反映。

2、自资产负债表日起一年内到期的长期其他债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”行项目反映。

3、对于将在一年内到期的债权投资、其他债权投资，应分类列示期初余额、期末余额、以及对应的减值准备期初余额和期末余额。

（1） 一年内到期的债权投资

□适用 ?不适用

1） 一年内到期的债权投资情况

单位：元

组合名称	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合计

一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
合计

2） 期末重要的一年内到期的债权投资

单位：元

项目	面值	票面利率	到期日	实际利率		逾期本金
				期末余额	期初余额	期末余额	期初余额
合计

3） 减值准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额
2024年1月1日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据4） 本期实际核销的一年内到期的债权投资情况

单位：元

项目	核销金额
实际核销的一年内到期的债权投资

其中重要的一年内到期的债权投资的核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联

					交易产生
合计

其他说明

（2） 一年内到期的其他债权投资

□适用 ?不适用

1） 一年内到期的其他债权投资情况

单位：元

项目	期初余额	应计利息	本期公允价值变动	期末余额	成本	累计公允价值变动	累计在其他综合收益中确认的减值准备	备注
合计

一年内到期的其他债权投资的减值准备本期变动情况

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
合计

2） 期末重要的一年内到期的其他债权投资

单位：元

项目	面值	票面利率	到期日	实际利率		逾期本金
				期末余额	期初余额	期末余额	期初余额
合计

3） 减值准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额
2024年1月1日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段

——转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据4） 本期实际核销的一年内到期的其他债权投资情况

单位：元

项目	核销金额
实际核销的一年内到期的其他债权投资

其中重要的一年内到期的其他债权投资的核销情况

单位：元

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
合计

一年内到期的其他债权投资的核销说明：

一年内到期的其他债权投资的其他说明：

13、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
合同取得成本
应收退货成本
增值税留抵税额	25,952,550.03	3,481,274.61
预交税费	262,276.41	1,634,941.35
衍生金融工具保证金	15,229,965.00
待领取债务重整股票	66,973,966.43	66,973,966.43
待认证进项税额		232,419.42
合计	108,418,757.87	72,322,601.81

注：1、企业购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”行项目反映。

2、企业购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”行项目反映。

3、对于“合同取得成本”，根据“合同取得成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，不超过一年或一个正常营业周期的，在“其他流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同取得成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。

4、对于“应收退货成本”，根据“应收退货成本”科目是否在一年或一个正常营业周期内出售，在一年或一个正常营业周期内出售的，在“其他流动资产”项目中填列。其他说明：

14、债权投资

（1） 债权投资的情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合计

债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
合计

（2） 期末重要的债权投资

重要的债权投资

单位：元

债权项目	期末余额					期初余额
	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金
合计

（3） 减值准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额
2024年1月1日余额在本期
--转入第二阶段

--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4） 本期实际核销的债权投资情况

单位：元

项目	核销金额
实际核销的债权投资

其中重要的债权投资核销情况

□适用 ?不适用

单位：元

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
合计

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

注：应当对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。其他说明：

注：披露用以确定本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息。

15、其他债权投资

（1） 其他债权投资的情况

单位：元

项目	期初余额	应计利息	利息调整	本期公允价值变动	期末余额	成本	累计公允价值变动	累计在其他综合收益中确认的减值准备	备注

合计

其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
合计

（2） 期末重要的其他债权投资

单位：元

其他债权项目	期末余额					期初余额
	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金
合计

（3） 减值准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额
2024年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4） 本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元

项目	核销金额
实际核销的其他债权投资

其中重要的其他债权投资核销情况

□适用 ?不适用

单位：元

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
合计

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

注：应当对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。其他说明：

注：披露用以确定本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息。

16、其他权益工具投资

单位：元

项目名称	期初余额	本期计入其他综合收益的利得	本期计入其他综合收益的损失	本期末累计计入其他综合收益的利得	本期末累计计入其他综合收益的损失	本期确认的股利收入	期末余额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
某股权投资基金合伙企业	28,211,355.67						28,211,355.67
合计	28,211,355.67						28,211,355.67

本期存在终止确认

单位：元

项目名称	转入留存收益的累计利得	转入留存收益的累计损失	终止确认的原因

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

项目名称	确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明：

17、长期应收款

（1） 长期应收款情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
融资租赁款
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
合计

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备
其中：
合计

按单项计提坏账准备类别个数：0按组合计提坏账准备类别个数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额
2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
合计

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称	收回或转回金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
合计

其他说明：

（4） 本期实际核销的长期应收款情况

单位：元

项目	核销金额
实际核销的长期应收款

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
合计

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元

被投资单位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

小计

二、联营企业

广州珠江实业环境保护有限公司

3,243,066.02

109,769.04

3,352,835.06

广州科学 城环境保 护有限公司

881,926.24

-34,045.00

847,881.24

小计

4,124,992.26

75,724.04

4,200,716.30

合计

4,124,992.26

75,724.04

4,200,716.30

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

单位：元

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	公允价值和处置费用的确定方式	关键参数	关键参数的确定依据
合计

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

单位：元

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	预测期的年限	预测期的关键参数	稳定期的关键参数	稳定期的关键参数的确定依据
合计

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
合计

其他说明：

20、投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

单位：元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提或摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出

4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 □不适用

单位：元

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	公允价值和处置费用的确定方式	关键参数	关键参数的确定依据
合计

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 □不适用

单位：元

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	预测期的年限	预测期的关键参数	稳定期的关键参数	稳定期的关键参数的确定依据
合计

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：

（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

单位：元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、期初余额
二、本期变动
加：外购

存货\固定资产\在建工程转入
企业合并增加
减：处置
其他转出
公允价值变动
三、期末余额

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露：

单位：元

项目名称	地理位置	竣工时间	建筑面积（㎡）	报告期租金收入	期初公允价值	期末公允价值	公允价值变动幅度	公允价值变动原因及报告索引
合计

注：已竣工投资性房地产的主要项目情况，包括但不限于项目名称、所处位置、竣工时间、建筑面积、报告期内租金收入、期初公允价值、期末公允价值等；报告期内投资性房地产公允价值变动超过10%的，应当对比可比项目披露变动原因；投资性房地产公允价值变动损益占公司最近一期经审计净利润30%以上的，应当单独披露投资性房地产公允价值评估报告、评估说明或者市场价值调研报告。公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产

□是 □否

本期处于建设期的投资性房地产情况：

单位：元

项目名称	所处位置	开工日期	预计投资总额	期初金额	期末金额	预计竣工时间
合计

公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产

□是 □否

本期新增采用公允价值计量的投资性房地产情况：

单位：元

项目名称	原会计核算方法	原账面价值	入账公允价值	期末公允价值	变动时间	差额处理方式及依据
合计

（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元

项目

转换前核算科目

金额

转换理由

审批程序

对损益的影响

对其他综合收益的影响

合计

（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书原因

其他说明

21、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	45,744,858.86	29,899,619.26
固定资产清理
合计	45,744,858.86	29,899,619.26

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

（1） 固定资产情况

单位：元

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额		61,698,801.66	1,613,697.83	72,548,169.32	135,860,668.81
2.本期增加金额	24,790,004.18	6,622,923.42	292,814.16	765,717.86	32,471,459.62
（1）购置			292,814.16	551,156.91	843,971.07
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加	24,790,004.18	6,622,923.42		214,560.95	31,627,488.55
3.本期减少金额		1,966,685.14		11,976,449.49	13,943,134.63
（1）处置或报废		1,966,685.14		11,976,449.49	13,943,134.63
4.期末余额	24,790,004.18	66,355,039.94	1,906,511.99	61,337,437.69	154,388,993.80
二、累计折旧
1.期初余额		47,139,868.14	1,101,011.29	56,558,978.57	104,799,858.00
2.本期增加金额	7,087,385.17	4,954,651.19	88,036.73	3,442,304.79	15,572,377.88
（1）计提		2,697,837.68	88,036.73	3,397,949.02	6,183,823.43
企业合并增加	7,087,385.17	2,256,813.51		44,355.77	9,388,554.45

3.本期减少金额		1,696,259.52		10,426,136.79	12,122,396.31
（1）处置或报废		1,696,259.52		10,426,136.79	12,122,396.31
其他转出
4.期末余额	7,087,385.17	50,398,259.81	1,189,048.02	49,575,146.57	108,249,839.57
三、减值准备
1.期初余额		623,163.51	24,584.13	513,443.91	1,161,191.55
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额		301,767.33	2,139.85	462,989.00	766,896.18
（1）处置或报废		301,767.33	2,139.85	462,989.00	766,896.18
4.期末余额		321,396.18	22,444.28	50,454.91	394,295.37
四、账面价值
1.期末账面价值	17,702,619.01	15,635,383.95	695,019.69	11,711,836.21	45,744,858.86
2.期初账面价值		13,935,770.01	488,102.41	15,475,746.84	29,899,619.26

注：公司根据自身实际情况确定类别，一般包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“快递服务业”的披露要求注：公司应披露报告期内公司处置飞机、发动机、高价周转件等重要固定资产的情况。

（2） 暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注

（3） 通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目	期末账面价值

（4） 未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因

其他说明

本期固定资产增加主要系非同一控制企业合并形成。

（5） 固定资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 □不适用

单位：元

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	公允价值和处置费用的确定方式	关键参数	关键参数的确定依据
合计

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 □不适用

单位：元

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	预测期的年限	预测期的关键参数	稳定期的关键参数	稳定期的关键参数的确定依据
合计

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：

（6） 固定资产清理

单位：元

项目	期末余额	期初余额
合计

其他说明：

22、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	17,821.78
工程物资
合计	17,821.78

注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

（1） 在建工程情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
铟1车间技改项目	17,821.78		17,821.78
合计	17,821.78		17,821.78

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称

预算数

期初余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比例

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率

资金来源

合计

注：工程资金来源应区分募集资金、金融机构贷款和其他来源等。

（3） 本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	计提原因
合计					--

其他说明本期在建工程增加主要系非同一控制企业合并形成。

（4） 在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 □不适用

单位：元

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	公允价值和处置费用的确定方式	关键参数	关键参数的确定依据
合计

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 □不适用

单位：元

项目

账面价值

可收回金额

减值金额

预测期的年限

预测期的关键参数

稳定期的关键参数

稳定期的关键参数的确定依据

合计

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：

（5） 工程物资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合计

其他说明：

23、生产性生物资产

（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

单位：元

项目	种植业	畜牧养殖业	林业	水产业	合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)外购
(2)自行培育
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置

(2)其他
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值

（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 □不适用

单位：元

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	公允价值和处置费用的确定方式	关键参数	关键参数的确定依据
合计

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 □不适用

单位：元

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	预测期的年限	预测期的关键参数	稳定期的关键参数	稳定期的关键参数的确定依据
合计

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

单位：元

项目	种植业	畜牧养殖业	林业	水产业	合计
一、期初余额
二、本期变动
加：外购
自行培育
企业合并增加
减：处置
其他转出
公允价值变动
三、期末余额

其他说明：

24、油气资产

□适用 ?不适用

（1） 油气资产情况

单位：元

项目	探明矿区权益	未探明矿区权益	井及相关设施		合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）外购
（2）自行建造
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额

（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值

（2） 油气资产的减值测试情况

□适用 □不适用

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 □不适用

单位：元

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	公允价值和处置费用的确定方式	关键参数	关键参数的确定依据
合计

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 □不适用

单位：元

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	预测期的年限	预测期的关键参数	稳定期的关键参数	稳定期的关键参数的确定依据
合计

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：

25、使用权资产

（1） 使用权资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他 设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	20,037,258.96	10,119,115.02	5,488,414.30		35,644,788.28
2.本期增加金额	597,460.25				597,460.25
（1）购置	597,460.25				597,460.25
3.本期减少金额	837,198.61				837,198.61
（1）处置或报废	837,198.61				837,198.61
4.期末余额	19,797,520.60	10,119,115.02	5,488,414.30		35,405,049.92
二、累计折旧
1.期初余额	8,458,102.85	5,299,997.99	3,136,369.52		16,894,470.36
2.本期增加金额	2,730,138.41	601,075.56	273,436.80		3,604,650.77
（1）计提	2,730,138.41	601,075.56	273,436.80		3,604,650.77
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	11,188,241.26	5,901,073.55	3,409,806.32		20,499,121.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	8,609,279.34	4,218,041.47	2,078,607.98		14,905,928.79
2.期初账面价值	11,579,156.11	4,819,117.03	2,352,044.78		18,750,317.92

（2） 使用权资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 □不适用

单位：元

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	公允价值和处置费用的确定方式	关键参数	关键参数的确定依据
合计

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 □不适用

单位：元

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	预测期的年限	预测期的关键参数	稳定期的关键参数	稳定期的关键参数的确定依据
合计

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：

26、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合同权益	专有技术	合计
一、账面原值
1.期初余额		2,478,558.59		5,633,690.43		26,064,882.20	34,177,131.22
2.本期增加金额	14,474,634.02						14,474,634.02
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加	14,474,634.02						14,474,634.02
3.本期减少金额
（

1）处置
4.期末余额	14,474,634.02	2,478,558.59		5,633,690.43		26,064,882.20	48,651,765.24
二、累计摊销
1.期初余额		1,901,897.69		3,770,076.12		10,078,176.40	15,750,150.21
2.本期增加金额	239,760.88	123,589.56		234,447.36		103,350.63	701,148.43
（1）计提		123,589.56		234,447.36		103,350.63	461,387.55
（2）企业合并	239,760.88						239,760.88
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	239,760.88	2,025,487.25		4,004,523.48		10,181,527.03	16,451,298.64
三、减值准备
1.期初余额						12,541,166.70	12,541,166.70
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额						12,541,166.70	12,541,166.70
四、账面价值
1.期末账面价值	14,234,873.14	453,071.34		1,629,166.95		3,342,188.47	19,659,299.90
2.期初账面价值		576,660.90		1,863,614.31		3,445,539.10	5,885,814.31

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2） 确认为无形资产的数据资源

单位：元

项目

外购的数据资源无形

自行开发的数据资源

其他方式取得的数据

合计

	资产	无形资产	资源无形资产
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
其中：购入
内部研发
其他增加
3.本期减少金额
其中：处置
失效且终止确认
其他减少
4.期末余额
二、累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
其中：处置
失效且终止确认
其他减少
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值

本期无形资产增加主要系非同一控制企业合并形成。

注：（1）对于使用寿命有限的数据资源无形资产，企业应当披露其使用寿命的估计情况及摊销方法；对于使用寿命不确定的数据资源无形资产，企业应当披露其账面价值及使用寿命不确定的判断依据。

（2）企业应当按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》（财会〔2006〕3号）的规定，披露对数据资源无形资产的摊销期、摊销方法或残值的变更内容、原因以及对当期和未来期间的影响数。

（3）企业应当单独披露对企业财务报表具有重要影响的单项数据资源无形资产的内容、账面价值和剩余摊销期限。

（4）企业应当披露所有权或使用权受到限制的数据资源无形资产，以及用于担保的数据资源无形资产的账面价值、当期摊销额等情况。

（5）企业应当披露计入当期损益和确认为无形资产的数据资源研究开发支出金额。

（6）企业应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》（财会〔2006〕3号）等规定，披露与数据资源无形资产减值有关的信息。

（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因

其他说明

（4） 无形资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 □不适用

单位：元

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	公允价值和处置费用的确定方式	关键参数	关键参数的确定依据
合计

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 □不适用

单位：元

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	预测期的年限	预测期的关键参数	稳定期的关键参数	稳定期的关键参数的确定依据
合计

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

27、商誉

（1） 商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的		处置
中科鼎实环境工程有限公司	932,994,267.80					932,994,267.80

云南业胜环境资源科技有限公司		41,890,706.39				41,890,706.39
合计	932,994,267.80	41,890,706.39				974,884,974.19

（2） 商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提		处置
中科鼎实环境工程有限公司	932,994,267.80					932,994,267.80
合计	932,994,267.80					932,994,267.80

（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称	所属资产组或组合的构成及依据	所属经营分部及依据	是否与以前年度保持一致
中科鼎实包含商誉资产组	固定资产、无形资产、长期待摊费用、使用权资产、租赁负债和商誉	土壤修复分部	是
云南业胜包含商誉资产组	固定资产、无形资产和商誉	其他分部	是

资产组或资产组组合发生变化

名称	变化前的构成	变化后的构成	导致变化的客观事实及依据

其他说明

本公司商誉系本公司于2024年5月27日非同一控制下的企业合并形成。

（4） 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

单位：元

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	公允价值和处置费用的确定方式	关键参数	关键参数的确定依据
合计

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

单位：元

项目

账面价值

可收回金额

减值金额

预测期的年

预测期的关

稳定期的关

稳定期的关

				限	键参数	键参数	键参数的确定依据
合计

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 ?不适用

单位：元

项目	业绩承诺完成情况						商誉减值金额
	本期			上期			本期	上期
	承诺业绩	实际业绩	完成率	承诺业绩	实际业绩	完成率

其他说明

28、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修款	2,539,613.97	353,073.22	622,533.73		2,270,153.46
长期待摊租金		239,767.00	10,320.24		229,446.76
合计	2,539,613.97	592,840.22	632,853.97		2,499,600.22

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
使用权资产	9,698,412.81	1,815,341.34	9,403,147.81	1,741,525.09
合计	9,698,412.81	1,815,341.34	9,403,147.81	1,741,525.09

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值	21,288,561.96	4,636,093.27	3,445,539.10	516,830.86
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
固定资产一次性扣除	14,271,660.87	2,140,749.13	20,249,466.80	3,037,420.02
租赁负债	8,294,431.89	1,612,710.43	7,865,113.45	1,496,034.90
合计	43,854,654.72	8,389,552.83	31,560,119.35	5,050,285.78

注：按暂时性差异的类别列示未经抵销的递延所得税资产或递延所得税负债期初余额、期末余额，以及相应的暂时性差异金额。

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产		1,815,341.34		1,741,525.09
递延所得税负债		8,389,552.83		5,050,285.78

（4） 未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	248,255.05	184,921,014.63
可抵扣亏损	2,424,801,601.96	2,511,935,159.90
合同资产减值准备	6,867,673.27	6,802,344.05
固定资产减值准备		1,161,191.55
坏账准备	201,616,384.81
存货跌价准备	394,295.37
合计	2,633,928,210.46	2,704,819,710.13

注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2024年	489,603.13	947,706.27
2025年	66,745,588.66	68,072,344.48
2026年	69,514,995.70	71,776,839.55
2027年	115,266,545.25	115,857,954.89
2028年	2,168,273,711.09	2,255,280,314.71
2029年	4,511,158.13
合计	2,424,801,601.96	2,511,935,159.90

注：无法在资产负债表日确定全部可抵扣亏损情况的，可只填写能确定部分的金额及其到期年度，并在备注栏予以说明。其他说明30、其他非流动资产

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
投资款	94,350,000.00		94,350,000.00
合计	94,350,000.00		94,350,000.00

注：1、对于“合同取得成本”，根据“合同取得成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，超过一年或一个正常营业周期的，在“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同取得成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。

2、对于“合同履约成本”，根据“合同履约成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，超过一年或一个正常营业周期的，在“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同履约成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。

3、对于“应收退货成本”，根据“应收退货成本”科目是否在一年或一个正常营业周期内出售，不在一年或一个正常营业周期内出售的，在“其他非流动资产”项目中填列。

4、同一合同下的“合同资产”和“合同负债”应当以净额列示，其中净额为借方余额的，应当根据其流动性分别在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同资产减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末				期初
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	1,278,618.60	1,278,618.60	冻结	司法冻结	6,392,234.85	6,392,234.85	冻结	司法冻结、管理 人账户使用受限
应收票据
存货
固定资产

无形资产
其他流动资产	15,229,965.00	15,229,965.00	冻结	保证金
合计	16,508,583.60	16,508,583.60			6,392,234.85	6,392,234.85

其他说明：

1：除上述资产外，应收账款用于质押情况如下：

中科鼎实环境工程有限公司针对“山东大成农化有限公司第二期土壤修复项目 A-6 区土壤及地下水修复工程项 目”与山东大成农化有限公司签订了四份合同,分别为《水泥窑协同处置委托合同》(合同编号:ZKDS-SDDC-2019-FB-009)、《热脱附设备、预处理设备运维施工分包合同》(合同编号:ZKDS-SDDC-2020-FB-017)、《零星机械设备租赁合 同》(合同编号:ZKDS-SDDC-2019-FG-014)、《包月机械租赁合同》(合同编号:ZKDS-SDDC-2019-FG-024)，以上四份合同 中科鼎实已付款12,852,339.01 元，尚拖欠合同款项共计本金 7,006,433.14 元。双方 2023 年 3 月 27 日签订了《调解协 议书》约定中科鼎实分期清偿欠款 7,006,433.14 元。中科鼎实以《山东大成农化有限公司第二期土壤修复项目 A-6 区土壤及地下水修复工程承包合同》对大成农化享有应收账款债权，中科鼎实以部分应收账款 1500 万元（中科鼎 实对大成农化部分应收账款，并非全部）为其在《调解协议书》约定的全部义务及责任设定质押担保。

2、2022 年因存在债务纠纷，公司持有中科鼎实 77.7152%的股权被冻结，2023 年 12 月 31 日债务纠纷已通过债务重组解决，尚有持有中科鼎实未解除的股权比例 75.247%，目前正在沟通办理解封中。

3、其他流动资产冻结情况：购买铟远期合约支付的保证金15,229,965.00元。

注：1、应当披露所有权或使用权受到限制的数据资源无形资产，以及用于担保的数据资源无形资产的账面价值、当期摊销额等情况。

2、应当披露所有权或使用权受到限制的数据资源存货，以及用于担保的数据资源存货的账面价值等情况。

32、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计

短期借款分类的说明：

（2） 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位	期末余额	借款利率	逾期时间	逾期利率
合计		--	--	--

其他说明

33、交易性金融负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
交易性金融负债
其中：
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	433,761.12
其中：
衍生金融负债	433,761.12
合计	433,761.12

其他说明：

注：对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应单独列示期初余额、期末余额，并披露指定的理由和依据。

34、衍生金融负债

注：如公司衍生金融工具业务具有重要性的，需单独列示该项目。

单位：元

项目	期末余额	期初余额
合计

其他说明：

注：说明衍生金融工具形成原因及相关会计处理等。

35、应付票据

单位：元

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票		1,775,202.47
银行承兑汇票
合计		1,775,202.47

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元

项目

期末余额

期初余额

1 年以内	18,561,475.00	112,764,516.65
1 年以上	280,332,174.63	288,014,494.61
合计	298,893,649.63	400,779,011.26

（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
某环保科技有限公司	48,276,593.25	资金紧张未支付
某环境科技有限公司	39,468,319.56	资金紧张未支付
某环保科技有限公司	31,105,300.00	资金紧张未支付
某生态修复科技有限公司	15,331,231.20	资金紧张未支付
某环保有限公司	11,203,855.72	资金紧张未支付
某环境有限公司	10,665,146.71	资金紧张未支付
某研究院有限公司	10,412,224.60	资金紧张未支付
合计	166,462,671.04

其他说明：

37、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	49,728,741.35	31,310,243.50
合计	49,728,741.35	31,310,243.50

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

（1） 应付利息

单位：元

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债利息
其他
合计

注：公司需填写“划分为金融负债的优先股\永续债利息”具体工具情况。

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位	逾期金额	逾期原因
合计

其他说明：

（2） 应付股利

单位：元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永续债股利
其他
合计

注：公司需填写“划分为权益工具的优先股\永续债股利”具体工具情况。

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
关联方借款		15,217,114.66
项目收购未支付款项	16,202,528.02
房屋租金		1,040,501.84
押金及保证金	58,000.00	67,042.57
备用金	274,174.84
员工代垫款		3,717,236.22
代收代缴款	25,063,431.68	327,290.51
罚息及违约金		7,783,205.92
借款	397,662.94
诉讼费用	7,625,540.97
其他	107,402.90	3,157,851.78
合计	49,728,741.35	31,310,243.50

2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
合计

其他说明

38、预收款项

（1） 预收款项列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额

合计

（2） 账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
合计

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目	变动金额	变动原因
合计

注：预收款项的账面价值在本期内发生的重大变动的金额和原因。

其他说明：

39、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
合同负债	4,351,049.24	4,805,219.36
合计	4,351,049.24	4,805,219.36

账龄超过1年的重要合同负债

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
合计

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目	变动金额	变动原因
合计

注：合同负债的账面价值在本期内发生的重大变动的金额和原因。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中“房地产业”的披露要求预售金额前五的项目收款信息：

单位：元

序号	项目名称	期初余额	期末余额	预计竣工时间	预售比例
1
2
3
4
5

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

注：在合同负债项目的注释中，应当披露上述往来款项的账龄、金额前五名的单位合计金额及占比情况。40、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	12,402,253.50	18,153,993.24	28,776,790.22	1,779,456.52
二、离职后福利-设定提存计划	242,752.84	1,400,574.54	1,534,758.95	108,568.43
三、辞退福利		881,093.86	820,079.42	61,014.44
四、一年内到期的其他福利		184,586.48	184,586.48
合计	12,645,006.34	20,620,248.12	31,316,215.07	1,949,039.39

（2） 短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	12,101,024.57	15,582,483.88	26,035,844.23	1,647,664.22
2、职工福利费		530,696.49	530,696.49
3、社会保险费	158,928.26	896,234.75	988,133.90	67,029.11
其中：医疗保险费	139,058.08	790,065.11	871,192.47	57,930.72
工伤保险费	15,405.46	77,326.56	90,198.72	2,533.30
生育保险费	4,464.72	28,843.08	26,742.71	6,565.09
4、住房公积金	21,504.00	848,979.84	853,122.84	17,361.00
5、工会经费和职工教育经费	120,796.67	295,598.28	368,992.76	47,402.19
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计	12,402,253.50	18,153,993.24	28,776,790.22	1,779,456.52

（3） 设定提存计划列示

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

1、基本养老保险	235,148.08	1,357,898.17	1,488,016.57	105,029.68
2、失业保险费	7,604.76	42,676.37	46,742.38	3,538.75
3、企业年金缴费
合计	242,752.84	1,400,574.54	1,534,758.95	108,568.43

其他说明注：设定受益计划对公司未来现金流量的金额、时间和不确定性的影响，以及义务现值所依赖的重要精算假设和有关敏感性分析的结果。

41、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税
消费税
企业所得税
个人所得税	126,889.00	655,463.21
城市维护建设税	263,316.52	304,250.89
教育费附加	119,745.31	135,920.84
地方教育费附加	77,570.24	90,633.54
印花税	67,731.71	630,207.06
合计	655,252.78	1,816,475.54

其他说明

42、持有待售负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
合计

其他说明

注：说明划分为持有待售的负债的原因等。

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债	4,246,331.31	3,994,726.51
合计	4,246,331.31	3,994,726.51

注：自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。其他说明：

44、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税	42,195,188.50	52,080,867.09
预提城建税及教育费附加	90,216.39	297,077.28
合计	42,285,404.89	52,377,944.37

注：对于确认为预计负债的“应付退货款”，根据“预计负债”科目下的“应付退货款”明细科目是否在一年或一个正常营业周期内清偿，在一年或一个正常营业周期内清偿的，在“其他流动负债”项目中填列。短期应付债券的增减变动：

单位：元

债券名称

面值

票面利率

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利息

溢折价摊销

本期偿还

期末余额

是否违约

合计

其他说明：

45、长期借款

（1） 长期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1） 应付债券

单位：元

项目	期末余额	期初余额
合计

（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

债券名称

面值

票面利率

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利息

溢折价摊销

本期偿还

期末余额

是否违约

合计

（3） 可转换公司债券的说明

注：披露可转换公司债券的转股条件、转股时间、转股权会计处理及相关判断依据等。

（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金融工具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
合计

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
房屋建筑物	8,855,306.67	8,328,967.11
一年内到期的租赁负债（本节七、 43）	-4,246,331.31	-3,994,726.51
合计	4,608,975.36	4,334,240.60

注：按租赁负债年限分类列示。

其他说明：

48、长期应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
长期应付款
专项应付款
合计

注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。

（1） 按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额

其他说明：

（2） 专项应付款

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
合计

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1） 长期应付职工薪酬表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利
合计

（2） 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、期初余额
二、计入当期损益的设定受益成本

1.当期服务成本
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“－”表示）
4.利息净额
三、计入其他综合收益的设定收益成本
1.精算利得（损失以“－”表示）
四、其他变动
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利
五、期末余额

计划资产：

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、期初余额
二、计入当期损益的设定受益成本
1.利息净额
三、计入其他综合收益的设定收益成本
1.计划资产回报（计入利息净额的除外）
2.资产上限影响的变动（计入利息净额的除外）
四、其他变动
五、期末余额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、期初余额
二、计入当期损益的设定受益成本
三、计入其他综合收益的设定收益成本
四、其他变动
五、期末余额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他	20,000,000.00		根据云南业胜资源科技有限公司重整计划草案规定，预留支付异议债权和未申报债权的清偿金额
合计	20,000,000.00

注：对于确认为预计负债的“应付退货款”，根据“预计负债”科目下的“应付退货款”明细科目是否在一年或一个正常营业周期内清偿，不在一年或一个正常营业周期内清偿的，在“预计负债”项目中填列。其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	6,755,900.00	220,000.00		6,975,900.00
合计	6,755,900.00	220,000.00		6,975,900.00

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
合同负债
合计

注：同一合同下的“合同资产”和“合同负债”应当以净额列示，其中净额为贷方余额的，应当根据其流动性分别在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中填列。其他说明：

53、股本

单位：元

	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	2,856,976,223.00						2,856,976,223.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金融工具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
合计

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	2,824,410,213.76			2,824,410,213.76
其他资本公积	6,551,695.44	3,067,563.07		9,619,258.51
合计	2,830,961,909.20	3,067,563.07		2,834,029,472.27

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期其他资本公积增加3,067,563.07元系计提股份支付费用。

56、库存股

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
合计

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元

项目	期初余额	本期发生额						期末余额
		本期所得	减：前期	减：前期	减：所得	税后归属	税后归属

		税前发生额	计入其他综合收益当期转入损益	计入其他综合收益当期转入留存收益	税费用	于母公司	于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	-94,498,644.33							-94,498,644.33
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动	-94,498,644.33							-94,498,644.33
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币

财务报表折算差额
其他综合收益合计	-94,498,644.33							-94,498,644.33

注：期初余额、期末余额对应资产负债表中的其他综合收益项目。期初余额+税后归属于母公司的其他综合收益=期末余额。本期所得税前发生额-前期计入其他综合收益当期转入损益-前期计入其他综合收益当期转入留存收益-所得税费用=税后归属于母公司的其他综合收益+税后归属于少数股东的其他综合收益。其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费
合计

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求

注：披露报告期内安全专项储备的核算情况，包括计提比例、计提金额和安全专项储备在报告期内的使用情况。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

注：披露报告期内安全专项储备的核算情况，包括但不限于计提比例、计提金额和使用情况。

59、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	19,687,014.03			19,687,014.03
任意盈余公积	10,664,905.83			10,664,905.83
储备基金
企业发展基金
其他
合计	30,351,919.86			30,351,919.86

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	-4,896,535,361.29	-5,638,745,061.74

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	-4,896,535,361.29	-5,638,745,061.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-52,725,454.50	-643,940,280.67
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他变动		133,515.00
期末未分配利润	-4,949,260,815.79	-6,282,818,857.41

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	14,438,453.95	11,580,709.92	99,760,930.82	115,898,119.31
其他业务			2,269,260.55	25,955.99
合计	14,438,453.95	11,580,709.92	102,030,191.37	115,924,075.30

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类	分部1		分部2				合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
业务类型	14,438,453.95	11,580,709.92					14,438,453.95	11,580,709.92
其中：
土壤修复	14,438,453.95	11,580,709.92					14,438,453.95	11,580,709.92
按经营地区分类	14,438,453.95	11,580,709.92					14,438,453.95	11,580,709.92
其中：
华东地区	8,912,323.06	7,061,892.70					8,912,323.06	7,061,892.70
华南地区	1,905,513.10	1,598,830.85					1,905,513.10	1,598,830.85
东北地区	1,651,517.37	1,651,576.87					1,651,517.37	1,651,576.87
华北地区	1,969,100.42	578,018.81					1,969,100.42	578,018.81

华中地区	0.00	694,519.13						694,519.13
西北地区	0.00	-4,128.44						-4,128.44
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计	14,438,453.95	11,580,709.92					14,438,453.95	11,580,709.92

注：披露与客户之间的合同产生的收入按主要类别分解的信息以及该分解信息与每一报告分部的收入之间的关系等。与履约义务相关的信息：

项目	履行履约义务的时间	重要的支付条款	公司承诺转让商品的性质	是否为主要责任人	公司承担的预期将退还给客户的款项	公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明本公司收入确认政策详见第十节.五.37。本公司根据合同的约定，作为主要责任人在客户管理或所属土地上进行节水灌溉、 市政工程及土壤修复等建造服务工作，待客户验收后交付客户使用。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为84,421,340.80元，其中，28,570,929.95元预计将于2024下半年度确认收入，52,382,244.45元预计将于2025年度确认收入，3,468,166.40元预计将于2026及以后年度确认收入。合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目	会计处理方法	对收入的影响金额

合计

其他说明公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求报告期内确认收入金额前五的项目信息：

单位：元

序号	项目名称	收入金额
1
2
3
4
5

62、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
消费税
城市维护建设税	308,949.11	139,130.68
教育费附加	162,029.30	62,346.86
资源税		785.00
房产税		127,758.83
土地使用税		68,342.70
车船使用税	260.00	120.00
印花税	119,292.99	33,078.27
地方教育费附加	105,739.93	41,564.57
水利建设基金	294.40	821.98
合计	696,565.73	473,948.89

其他说明：

63、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	12,624,107.59	5,487,249.19
办公费	289,306.41	322,019.60
差旅费	904,158.80	413,444.55
业务宣传费		213,610.60
会议费		30,000.00
交通费	242,914.41	1,028,464.46
业务活动费	682,825.10	5,246,722.46
折旧及摊销	6,202,740.03	14,080,861.19
专业机构服务费	5,963,561.09	11,051,381.50
房屋使用费	1,211,543.35	3,846,065.09
劳务费	17,016.13
股份支付费用	3,129,713.69
其他	1,621,419.79	3,305,043.69

合计

32,889,306.39

45,024,862.33

其他说明

64、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	2,250,815.96	4,816,413.64
办公费	1,985.22	217,725.41
差旅费	146,192.90	433,399.74
交通费	9,755.58	1,072,354.92
业务活动费	137,542.75	763,284.25
折旧及摊销	83,156.59	751,043.42
专业机构服务费	63,538.21	176,502.06
租赁费	528,312.71	2,148,089.13
其他	3,433.13	59,965.00
合计	3,224,733.05	10,438,777.57

其他说明：

65、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	1,815,978.98	2,159,819.57
技术服务费	67,014.42	138,302.55
差旅费	60,771.63	90,650.51
办公费	3,988.87	24,187.23
知识产权费	121,319.73	195,134.30
固定资产折旧	1,453,236.63	1,275,877.67
交通费	4,000.00	5,514.28
直接材料	870,704.32	461,789.99
无形资产摊销	226,915.65	966,031.52
其他	2,291,712.08	2,020,642.01
合计	6,915,642.31	7,337,949.63

其他说明

66、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	1,017,580.54	203,954,502.12
减：利息收入	734,129.32	7,291,661.85
手续费	31,189.86	93,217.70
合计	314,641.08	196,756,057.97

其他说明注：说明报告期内理财产生的财务费用（如结构性产品的利息收入）。

67、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
北京市密云区残疾人联合会岗位补贴	34,817.86	52,767.32
可再生能源建筑应用专项资金		17,440.00
三期土地基础设施建设费		16,100.00
政府补助小计	34,817.86	86,307.32
代扣个人所得税手续费返还	56,316.60	38,784.04
待报解预算电子退库		888.73
其他收益合计	91,134.46	125,980.09

68、净敞口套期收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
合计

其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	-4,272,987.24	-8,108,189.88
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	-4,272,987.24
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计	-4,272,987.24	-8,108,189.88

其他说明：

70、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	75,724.04	-232,974.94
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入

其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
衍生金融工具投资收益	2,636,589.67
合计	2,712,313.71	-232,974.94

其他说明注：说明报告期内理财产生投资收益。

71、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失	-20,207,071.17	-48,568,953.12
其他应收款坏账损失	431,178.23	-46,363,782.22
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
财务担保相关减值损失
合计	-19,775,892.94	-94,932,735.34

其他说明

72、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失
二、长期股权投资减值损失		-229,071.64
三、投资性房地产减值损失
四、固定资产减值损失
五、工程物资减值损失
六、在建工程减值损失
七、生产性生物资产减值损失
八、油气资产减值损失
九、无形资产减值损失		-108,688,916.18
十、商誉减值损失
十一、合同资产减值损失	-54,444.56	-255,460,328.56
十二、其他
合计	-54,444.56	-364,378,316.38

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得	-431,188.84	291,633.14

注：按照资产处置项目分类列示。资产处置收益包括出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。该项目应根据在损益类科目新设置的“资产处置损益”科目的发生额分析填列；如为处置损失，以“-”号填列。

74、营业外收入

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助		7,200.00
其他	475,289.84	1,415.15	475,289.84
合计	475,289.84	8,615.15	475,289.84

其他说明：

75、营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非货币性资产交换损失
对外捐赠
非流动资产毁损报废损失		20,601.76
罚款、违约支出	19,456.19	24,224,235.55	19,456.19
预计负债损失		17,535,845.70
其他	42,178.23		42,178.23
合计	61,634.42	41,780,683.01	61,634.42

其他说明：

76、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	227,846.85	-607,318.42
递延所得税费用	-875,256.75	-9,921,829.63

合计

-647,409.90

-10,529,148.05

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	-62,500,554.52
按法定/适用税率计算的所得税费用	-15,623,644.82
子公司适用不同税率的影响	4,138,670.62
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响	-16,465.36
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	877,926.33
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	10,990,468.36
研发费加计扣除的影响	-1,018,987.45
非同一控制下企业合并的影响	-5,942.55
所得税费用	-647,409.90

其他说明

77、其他综合收益

详见附注七、57

78、现金流量表项目

（1） 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
押金及保证金	1,724,196.33	2,771,850.00
备用金	95,010.41	1,540,337.81
利息收入	734,129.32	121,995.49
代收代付款项	33,770.05	28,944.18
政府补贴及其他拨款	761,134.95	72,294.29
往来款		14,999,406.72
其他	12,112,360.33	36,604,979.10
合计	15,460,601.39	56,139,807.59

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
押金及保证金	1,751,235.00	2,266,874.70
付现费用	52,659,631.75	47,877,785.11
支付备用金	282,000.00	311,775.86
支付的手续费	30,458.90	35,964.49

往来款		2,927,176.80
罚款滞纳金	3,001,385.01
其他	6,434,989.39	12,229,689.74
合计	64,159,700.05	65,649,266.70

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2） 与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
合计

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
合计

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
投资意向金	5,000,000.00	5,000,000.00
铟远期合约支付的保证金	15,229,965.00
合计	20,229,965.00	5,000,000.00

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
合计

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3） 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
非金融机构的资金拆借		123,916,735.83
合计		123,916,735.83

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
非金融机构的资金拆借	15,499,029.04	58,028,882.92
租赁款	3,333,105.34	4,343,234.08

合计

18,832,134.38

62,372,117.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用 ?不适用

单位：元

项目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
合计

（4） 以净额列报现金流量的说明

项目	相关事实情况	采用净额列报的依据	财务影响

（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-61,853,144.62	-772,403,003.44
加：资产减值准备	19,830,337.50	459,311,051.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	6,183,823.43	28,745,920.88
使用权资产折旧	3,604,650.77	6,918,943.25
无形资产摊销	461,387.55	2,099,932.37
长期待摊费用摊销	632,853.97	1,005,551.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	431,188.84	-291,633.14
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		20,601.76
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	4,272,987.24	8,108,189.88
财务费用（收益以“－”号填列）	1,017,580.54	203,954,502.12
投资损失（收益以“－”号填列）	-2,712,313.71	232,974.94
递延所得税资产减少（增加以	-73,816.25	-7,173,280.84

“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	3,339,267.05	-2,748,548.79
存货的减少（增加以“－”号填列）	-141,011,675.19	-51,175,364.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	24,232,689.14	118,815,259.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-129,397,087.31	-4,717,026.98
其他
经营活动产生的现金流量净额	-271,041,271.05	-9,295,930.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	55,440,900.13	6,737,096.41
减：现金的期初余额	470,281,239.05	43,577,985.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-414,840,338.92	-36,840,889.03

（2） 本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	34,453,545.74
其中：
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：
取得子公司支付的现金净额	34,453,545.74

其他说明：

（3） 本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：
处置子公司收到的现金净额

其他说明：

（4） 现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	55,440,900.13	470,281,239.05
其中：库存现金	1,241.00	1,491.00
可随时用于支付的银行存款	50,234,035.85	6,381,409.82
可随时用于支付的其他货币资金	5,205,623.28	463,898,338.23
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	55,440,900.13	470,281,239.05
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元

项目	本期金额	上期金额	仍属于现金及现金等价物的理由
合计

（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元

项目	本期金额	上期金额	不属于现金及现金等价物的理由
合计

其他说明：

（7） 其他重大活动说明

注：说明不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动。80、所有者权益变动表项目注释说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币

其他说明：

（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 ?不适用

注：包含重要境外经营实体的，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据。记账本位币发生变化的还应披露原因及其会计处理。

82、租赁

（1） 本公司作为承租方

?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 ?不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用 ?不适用

涉及售后租回交易的情况

注：涉及售后租回交易的，应披露是否满足销售及其判断依据。

（2） 本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁

□适用 ?不适用

单位：元

项目	租赁收入	其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
合计

注：应披露未租赁收入及其中包含的未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入。

作为出租人的融资租赁

□适用 ?不适用

单位：元

项目	销售损益	融资收益	未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入
合计

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用 ?不适用

单位：元

项目	每年未折现租赁收款额
	期末金额	期初金额
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
五年后未折现租赁收款额总额

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

注：未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表可以与未来五年及五年后未折现租赁收款额合为一个表格进行披露，例如未折现租赁收款额加减调节项后得出租赁投资净额。

（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 ?不适用

单位：元

项目

销售收入

销售成本金额

融资租赁销售损益

合计

83、数据资源

无

注：企业对数据资源进行评估且评估结果对企业财务报表具有重要影响的，应当披露评估依据的信息来源，评估结论成立的假设前提和限制条件，评估方法的选择，各重要参数的来源、分析、比较与测算过程等信息。企业可以根据实际情况，自愿披露数据资源（含未作为无形资产或存货确认的数据资源）下列相关信息：

（1）数据资源的应用场景或业务模式、对企业创造价值的影响方式，与数据资源应用场景相关的宏观经济和行业领域前景等。

（2）用于形成相关数据资源的原始数据的类型、规模、来源、权属、质量等信息。

（3）企业对数据资源的加工维护和安全保护情况，以及相关人才、关键技术等的持有和投入情况。

（4）数据资源的应用情况，包括数据资源相关产品或9服务等的运营应用、作价出资、流通交易、服务计费方式等情况。

（5）重大交易事项中涉及的数据资源对该交易事项的影响及风险分析，重大交易事项包括但不限于企业的经营活动、投融资活动、质押融资、关联方及关联交易、承诺事项、或有事项、债务重组、资产置换等。

（6）数据资源相关权利的失效情况及失效事由、对企业的影响及风险分析等，如数据资源已确认为资产的，还包括相关资产的账面原值及累计摊销、减值准备或跌价准备、失效部分的会计处理。

（7）数据资源转让、许可或应用所涉及的地域限制、领域限制及法律法规限制等权利限制。

（8）企业认为有必要披露的其他数据资源相关信息。

84、其他

无

八、研发支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	1,815,978.98	2,159,819.57
技术服务费	67,014.42	138,302.55
差旅费	60,771.63	90,650.51
办公费	3,988.87	24,187.23
知识产权费	121,319.73	195,134.30
固定资产折旧	1,453,236.63	1,275,877.67

交通费	4,000.00	5,514.28
直接材料	870,704.32	461,789.99
无形资产摊销	226,915.65	966,031.52
其他	2,291,712.08	2,020,642.01
合计	6,915,642.31	7,337,949.63
其中：费用化研发支出	6,915,642.31	7,337,949.63
资本化研发支出

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额			本期减少金额			期末余额
		内部开发支出	其他		确认为无形资产	转入当期损益
合计

注：公司存在符合资本化条件的研发项目的，应分项披露开发支出期初余额、期末余额和本期增减变动情况。重要的资本化研发项目

项目	研发进度	预计完成时间	预计经济利益产生方式	开始资本化的时点	开始资本化的具体依据

开发支出减值准备

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	减值测试情况
合计

2、重要外购在研项目

项目名称	预期产生经济利益的方式	资本化或费用化的判断标准和具体依据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1） 本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

被购买方名称

股权取得时点

股权取得成本

股权取得比例

股权取得方式

购买日

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收

购买日至期末被购买方的净

购买日至期末被购买方的现

							入	利润	金流
云南业胜环境资源科技有限公司	2024年05月13日	70,656,073.76	87.42%	收购	2024年05月27日	对被购买企业的经营和财务 政策拥有决策权	0.00	-336,313.00	1,608,112.94

注：分步实现企业合并且在本期取得控制权的交易，应分别说明前期和本期取得股权的时点、成本、比例及方式。其他说明：

京蓝科技股份有限公司（以下简称“京蓝科技”“公司”）于2024年2 月18日召开第十一届董事会第二次临时会议，审议通过了《关于拟参与云南业胜环境资源科技有限公司破产重整暨收购其相应股权的议案》。公司依据云南业胜环境资源科技有限公司（以下简称“业胜公司”）破产重整方案及云南省牟定县人民法院民事裁定书（2023）云2323破1号之二和云南省牟定县人民法院民事裁定书（2023）云2323破1号之四的裁定，确认投资成本70,656,073.76元。公司于2024年5月27日已经完成股份过户及工商变更登记，并换发了营业执照；本次股权变更完成后公司持有业胜公司87.42%的股权。

（2） 合并成本及商誉

单位：元

合并成本	70,656,073.76
--现金	70,656,073.76
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计	70,656,073.76
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	28,765,367.37
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	41,890,706.39

合并成本公允价值的确定方法：

合并成本公允价值依据北京信诚资产评估有限责任公司出具的信诚约字 [2024]05145号《评估报告》确定。

或有对价及其变动的说明

注：或有对价的安排、购买日确认的或有对价的金额及其确定方法和依据，购买日后或有对价的变动、原因以及披露业绩承诺的完成情况。被购买方未达到业绩承诺的，应说明该事项对商誉减值测试的影响。大额商誉形成的主要原因：

本公司商誉系本公司于2024年5月27日非同一控制下的企业合并形成。

其他说明：

（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

	云南业胜环境资源科技有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项	16,690,696.45	16,690,696.45
存货
固定资产	22,292,884.24	19,371,162.07
无形资产	14,264,444.83	623,336.81
负债：
借款
应付款项	16,202,528.02	16,202,528.02
递延所得税负债	4,140,707.55
净资产	32,904,789.95	20,482,667.31
减：少数股东权益	4,139,422.58
取得的净资产	28,765,367.37	20,482,667.31

注：资产、负债项目可根据重要性原则分类汇总列示；单项不重大的企业合并可汇总列示。

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是 ?否

单位：元

被购买方名称	购买日之前原持有股权的取得时点	购买日之前原持有股权的取得比例	购买日之前原持有股权的取得成本	购买日之前原持有股权的取得方式	购买日之前原持有股权在购买日的账面价值	购买日之前原持有股权在购买日的公允价值	购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失	购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设	购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益或留存收益的金额

其他说明：

（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

注：购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的，应披露该事实和原因、按照暂估价值入账的项目，以及本期对以前期间企业合并相关项目暂估价值进行的调整和相关会计处理。

（6） 其他说明

2、同一控制下企业合并

（1） 本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

被合并方名称	企业合并中取得的权益比例	构成同一控制下企业合并的依据	合并日	合并日的确定依据	合并当期期初至合并日被合并方的收入	合并当期期初至合并日被合并方的净利润	比较期间被合并方的收入	比较期间被合并方的净利润

其他说明：

（2） 合并成本

单位：元

合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价

或有对价及其变动的说明：

注：以前期间发生的企业合并相关或有对价的变动及其原因应在或有对价形成的资产、负债项目中予以说明。其他说明：

（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

	合并日	上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货

固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产

注：资产、负债项目可根据重要性原则分类汇总列示；单项不重大的企业合并可汇总列示。

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

注：上市公司保留的资产、负债构成业务的，同时还应按照非同一控制下企业合并披露相关信息。

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是 ?否

单位：元

子公司名称

丧失控制权时点的处置价款

丧失控制权时点的处置比例

丧失控制权时点的处置方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的判断依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额

丧失控制权之日剩余股权的比例

丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值

丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失

丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

单位：元

子公司名称	前期处置股权的处置时点	前期处置股权的处置价款	前期处置股权的处置比例（%）	前期处置股权的处置方式	前期处置股权的处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额	分步处置过程中的各项交易是否构成一揽子交易	是否构成一揽子交易的判断依据

其他说明：

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

新设子公司1家 京蓝科技（云南）有限公司

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

单位：元

子公司名称	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
					直接	间接
京蓝科技研究有限公司	100,000,000.00	北京市	北京市海淀区上地东路1号院3号楼8层819	技术开发、技术推广、技术服务	100.00%		设立
京蓝科技（云南）有限公司	50,000,000.00	云南省	云南省楚雄彝族自治州牟定县共和镇中园东路85号	电子专用材料研发、制造、销售；有色京属加工制造等	100.00%		设立
云南业胜环境资源科技有限公司	100,000,000.00	云南省	云南省楚雄州牟定县新桥镇高家庄	工业及城市固体废物无害化处置，二次资源综合回收；矿产品收购、销售	87.42%		非同一控制下的企业合并
中科鼎实环境工程有限公司	60,000,000.00	北京市	北京市密云区经济开发区科技路46号	土壤污染治理与修复服务、污水处理	77.72%		非同一控制下的企业合并
中科华南	10,133,300	厦门市	厦门市集美	土壤污染治		77.72%	非同一控制

（厦门）环保有限公司	.00		区 集美大道 1799 号综合楼 1016、1017	理与修复服务			下的企业合并
中科鼎实（广东）环境修复有限公司	14,700,000.00	鹤山市	鹤山市沙坪 十 里方圆后勤 中 心自编 3 号	土壤污染治 理与修复服务		38.08%	设立
黑龙江鼎实农业开发有限公司	50,000,000.00	哈尔滨市	哈尔滨经开区南岗集中区泰山路261 号悦山国际 M 栋 1-3 层 1 号商服	土壤污染治理与修复服务		77.72%	设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2） 重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
中科鼎实环境工程有限公司	22.28%	-9,079,571.55		53,536,840.66

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
中科鼎实环境工程有限公司	668,765,849.73	24,319,545.47	693,085,395.20	468,338,739.15	14,918,299.06	483,257,038.21	720,711,265.38	50,842,610.04	771,553,875.42	488,697,731.15	15,349,756.68	504,047,487.83

单位：元

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益	经营活动	营业收入	净利润	综合收益	经营活动

			总额	现金流量			总额	现金流量
中科鼎实环境工程有限公司	14,438,453.95	-41,002,262.00	-41,002,262.00	-53,780,661.57	97,814,239.79	-47,052,076.16	-47,052,076.16	-30,703,496.62

其他说明：

（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2） 重要合营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明

（3） 重要联营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明

（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计	4,200,716.30	4,124,992.26
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	75,724.04	-205,645.89
--其他综合收益
--综合收益总额	75,724.04	-205,645.89

其他说明

（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

合营企业或联营企业名称	累积未确认前期累计的损失	本期未确认的损失（或本期分享的净利润）	本期末累积未确认的损失

其他说明

（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺

（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例/享有的份额
				直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 ?不适用

应收款项的期末余额：元。未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 ?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用 □不适用

单位：元

会计科目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期转入其他收益金额	本期其他变动	期末余额	与资产/收益相关
递延收益	6,755,900.00	220,000.00				6,975,900.00	与收益相关
合计	6,755,900.00	220,000.00				6,975,900.00

3、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位：元

会计科目	本期发生额	上期发生额
其他收益	34,817.86	93,507.32

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款、应付票据等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。 与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞 口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险 变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述 内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低 水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

公司经营在中国，结算货币全部为人民币。因此不存在外汇风险。

（2）利率风险

本公司面临的利率风险主要来源于银行短长期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授 信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

（3）价格风险

①.公司所销售的产品依赖境内的工程施工、材料等，公司存在价格的波动导致公司营业收入波动的风险。

②.锌、铅、铟等有色金属的价格波动较大，对公司的运营带来一 定风险；为此，公司及子公司拟使用自有资金开展以套

期保值为目的的期货和衍生品交易，以规避相关原材料及产品的价格大幅波动给公司经营带来的不利影响。

2、信用风险

2024年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。公司主要面临工程结算应收款项未能按合同约定及时收回产生的客户信用风险。为降低信用风险，公司优先选择财 政状况良好的地方政府、实力雄厚和信誉良好的大型企业等优质客户，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来 对应收账款进行持续监控，确保公司的整体信用风险在可控的范围。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要 的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计 提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

（1）报告期不存在金额重大的已逾期未减值的金融资产。

（2）已发生单项减值的金融资产的分析： 单位 元

项目	2024 年 6 月 30 日	减值金额	2023年12月31日	减值金额
应收账款	98,384,095.91	40,197,582.60	110,384,095.91	43,797,582.60
其他应收款	3,984,555.28	3,984,555.28	4,034,555.28	4,034,555.28
合计	102,368,651.19	44,182,137.88	114,418,651.19	47,832,137.88

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

注：公司应披露金融工具产生的信用风险、流动性风险、市场风险等各类风险，包括风险敞口及其形成原因、风险管理目标、政策和程序、计量风险的方法，以及上述信息在本期发生的变化；期末风险敞口的量化信息，以及有助于投资者评估风险敞口的其他数据。

2、套期

（1） 公司开展套期业务进行风险管理

?适用 □不适用

项目	相应风险管理策略和目标	被套期风险的定性和定量信息	被套期项目及相关套期工具之间的经济关系	预期风险管理目标有效实现情况	相应套期活动对风险敞口的影响
原材料等预期采购	公司及子公司拟使用自有资金开展以套期保值为目的的期货和衍生品交易，以规避相关原材料及产品的价格大幅波动给公司经营带来的不利影响	1. 公司生产使用的原料产品面临价格变动风险，公司所采购的原料与对应远期合约中标准产品相同，套期工具与被套期项目的基础变量均为原料价格，信用风险不占主导地位。2.保值数量根据公司预期采购数量进行确定，确保保值头寸均与预期采购量基本对应	公司套期工具和被套期 项目的现金流量均受原 料价格变动影响，且价格 变动所产生的影响是相 反的	公司对持有头寸设置了风险预警线，选择流动性较好的合约，并严格进行监控、反馈，及时调整交易计划或追加保证金。公司对交易对象进行跟踪了解，确保合同有效执行	通过买入相应的期货合约作为套期工具对冲公司现货业务端存在的敞口风险。针对此类套期活动公司采用公允价值套期进行核算

其他说明

（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元

项目	与被套期项目以及套期工具相关账面价值	已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整	套期有效性和套期无效部分来源	套期会计对公司的财务报表相关影响
套期风险类型
价格风险	66,841,790.38	-6,711,570.79	套期工具和被套期项目的匹配程度	影响当期损益-164万
套期类别
公允价值套期	66,841,790.38	-6,711,570.79	套期工具和被套期项目的匹配程度	影响当期损益-164万

其他说明

（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 ?不适用

项目	未应用套期会计的原因	对财务报表的影响

其他说明

3、金融资产

（1） 转移方式分类

□适用 ?不适用

单位：元

转移方式	已转移金融资产性质	已转移金融资产金额	终止确认情况	终止确认情况的判断依据
合计

（2） 因转移而终止确认的金融资产

□适用 ?不适用

单位：元

项目	金融资产转移的方式	终止确认的金融资产金额	与终止确认相关的利得或损失
合计

（3） 继续涉入的资产转移金融资产

□适用 ?不适用

单位：元

项目	资产转移方式	继续涉入形成的资产金额	继续涉入形成的负债金额
合计

其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计

一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（一）交易性金融资产		2,872,344.67		2,872,344.67
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		2,872,344.67		2,872,344.67
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产		2,872,344.67		2,872,344.67
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资			28,211,355.67	28,211,355.67
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额		2,872,344.67	28,211,355.67	31,083,700.34
（六）交易性金融负债		433,761.12		433,761.12
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债		433,761.12		433,761.12
其他
（七）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额		433,761.12		433,761.12
二、非持续的公允价值计量	--	--	--	--
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计

量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息衍生金融资产和衍生金融负债系现货远期合约所形成，本公司采用第二层级公允价值计量系基于报告期末非活跃市场中存在的类似资产的报价。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

分类至第三层级公允价值的其他权益工具投资主要是本公司对未上市实体的投资，此类投资无公开市场报价， 公司采用第三方评估报告结果作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收票据、应收账款、短期借款、应付票据、应付账款、一 年内到期的非流动负债和长期借款。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。2024年半年度本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称

注册地

业务性质

注册资本

母公司对本企业的持股比例

母公司对本企业的表决权比例

云南佳骏靶材科技有限公司

云南省红河哈尼族彝族自治州

电子设备制造

10,100.00 万元

18.90%

18.90%

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是马黎阳。其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注本节十.1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注本节十.3。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
广州科学城环境保护有限公司	投资的联营企业
广州珠江实业环境保护有限公司	投资的联营企业

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
云南佳骏靶材科技有限公司	本企业的母公司
北京杨树蓝天投资中心（有限合伙）	持股公司 5%以上的股东
半丁（厦门）资产管理合伙企业（有限合伙）	北京杨树蓝天投资中心（有限合伙）一致行动人
马黎阳	实际控制人、董事长
北京氢能时代环保科技有限公司	实际控制人控制的公司
鑫联环保科技股份有限公司	实际控制人担任董事长、控制的公司
唐山鑫联环保科技有限公司	实际控制人担任经理、控制的公司
邯郸鑫联环保科技有限公司	实际控制人担任董事长、控制的公司
北京鑫联环保科技有限公司	实际控制人控制的公司
聊城骅驰企业管理咨询合伙企业（有限合伙）	实际控制人控制的公司
聊城泓合鑫联商务咨询合伙企业（有限合伙）	实际控制人控制的公司
北京泓合鑫联投资咨询中心（有限合伙）	实际控制人控制的公司
云南硕骏靶材科技有限公司	实际控制人控制的公司
云南仁骏靶材科技有限公司	实际控制人控制的公司
云南宇骏矿业开发有限公司	实际控制人担任执行董事、控制的公司
红河伊珍坊文化产业有限公司	实际控制人控制的公司
霍尔果斯德骏咨询服务有限公司	实际控制人担任执行董事、控制的公司
潍坊广骏企业管理咨询合伙企业（有限合伙）	实际控制人控制的公司
殷海鸣	董事
马仲伟	董事
韩志权	董事、副总裁
林开涛	独立董事
张学	独立董事
刘巍	独立董事
王平	监事会主席
施涛	监事
于宁	职工代表监事
程桃红	总裁

冯国军	副总裁
王海东	副总裁、中科鼎实环境工程有限公司总经理
彭玉喜	副总裁、财务负责人
黄佳慧	董事会秘书、证券事务代表
孙恰恰	云南佳骏靶材科技有限公司监事
郭绍增	原董事长、原实控人
孙金刚	离任 12 月内董事
周建民	离任 12 月内独立董事
潘贵岗	离任 12 月内独立董事
肖慧琳	离任 12 月内独立董事
阎涛	离任 12 月内监事董事
张海燕	离任 12 月内监事董事
乔丹丽	离任 12 月内监事董事
董春宇	离任 12 月内副总裁
高红	离任 12 月内财务负责人
殷晓东	中科鼎实环境工程有限公司法人
成都朗劢院感技术有限公司	殷晓东担任执行董事、控制的公司
中科朗劢技术有限公司	殷晓东担任执行董事长、控制的公司
宁波鼎业创业投资合伙企业（有限合伙）	殷晓东担任执行事务合伙人、控制的公司
北京鼎业投资管理中心（有限合伙）	殷晓东担任执行事务合伙人、控制的公司
叶敏	殷晓东的配偶

其他说明

5、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
中科朗劢技术有限公司	强弱电施工			否	595,578.25
京蓝若水产业投资有限公司	管理费用			否	1,988,520.30
内蒙古辽河工程局股份有限公司	提供服务			否	197,236.34

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名称

受托方/承包方名称

受托/承包资产类型

受托/承包起始日

受托/承包终止日

托管收益/承包收益定价依据

本期确认的托管收益/承包收益

注：托管资产类型包括：股权托管、其他资产托管。

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方名称	受托方/承包方名称	委托/出包资产类型	委托/出包起始日	委托/出包终止日	托管费/出包费定价依据	本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3） 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称	租赁资产种类	简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）		未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）		支付的租金		承担的租赁负债利息支出		增加的使用权资产
		本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
殷晓东						312,489.00

关联租赁情况说明

（4） 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位：元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（5） 关联方资金拆借

单位：元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
殷晓东	9,000,000.00	2023年07月04日	2024年01月29日	2024年1月已归还
中科朗劢技术有限公司	10,000,000.00	2023年08月31日	2024年01月26日	2024年1月已归还
拆出

（6） 关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额

（7） 关键管理人员报酬

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	2,216,238.25	787,078.19

（8） 其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1） 应收项目

单位：元

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
预付账款	成都朗劢院感技术有限公司			88,000.00
其他应收款	殷晓东	104,163.00	15,260.40	104,163.00

注：关联交易约定以净额结算的，应收关联方款项可以抵销后金额填列。

（2） 应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	殷晓东	624,978.00	937,467.00
应付账款	中科朗劢技术有限公司		595,578.25
其他应付款	殷晓东	27,700.45	9,381,326.90
其他应付款	中科朗劢技术有限公司		5,740,552.76

注：关联交易约定以净额结算的，应付关联方款项可以抵销后金额填列。

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

?适用 □不适用

单位：元

授予对象类别	本期授予		本期行权		本期解锁		本期失效
	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
管理人员	219,950,000,000	52,685,158.40	0	0.00	0	0.00	0	0.00
合计	219,950,000,000	52,685,158.40	0	0.00	0	0.00	0	0.00

注：授予对象可分为销售人员、管理人员、研发人员等类别。

期末发行在外的股票期权或其他权益工具?适用 □不适用

授予对象类别	期末发行在外的股票期权		期末发行在外的其他权益工具
	行权价格的范围	合同剩余期限	行权价格的范围	合同剩余期限
管理人员	1.83元/股	自授予日起 12-24 个月

其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

?适用 □不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法	布莱克斯科尔斯模型
授予日权益工具公允价值的重要参数	授予日股价、行权价、解锁期、无风险利率、历史波动率
可行权权益工具数量的确定依据	各行权期内，根据公司层面业绩完成情况和个人层面绩效考核的结果，确定各激励对象当期实际可行权的股票期权数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	3,129,713.69
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	3,129,713.69

注：本期估计与上期估计不存在重大差异的，请填写“无”。

其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

单位：元

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值重要参数
负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额

4、本期股份支付费用

?适用 □不适用

单位：元

授予对象类别	以权益结算的股份支付费用	以现金结算的股份支付费用
管理人员	3,129,713.69
合计	3,129,713.69

其他说明

5、股份支付的修改、终止情况

无

注：本期未发生股份支付修改、终止情况的，请填写“无”。

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

注：与合营企业投资相关的未确认承诺索引至“附注九、在其他主体中的权益”部分相应内容。

2、或有事项

（1） 资产负债表日存在的重要或有事项

注：与合营企业或联营企业投资相关的或有负债索引至“附注九、在其他主体中的权益”部分相应内容。

（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

项目	内容	对财务状况和经营成果的影响数	无法估计影响数的原因
股票和债券的发行
重要的对外投资
重要的债务重组
自然灾害
外汇汇率重要变动

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）
拟分配每10股分红股（股）
拟分配每10股转增数（股）
经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）
经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）
经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）
利润分配方案

3、销售退回

注：说明在资产负债表日后发生重要销售退回的相关情况及对报表的影响。

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1） 追溯重述法

单位：元

会计差错更正的内容	处理程序	受影响的各个比较期间报表项目名称	累积影响数

（2） 未来适用法

会计差错更正的内容	批准程序	采用未来适用法的原因

2、债务重组

注：说明重要债务重组的详细情况，包括债重组方式、原重组债权债务账面价值、确认的债务重组利得（或损失）金额、债务转为资本导致的股本增加额（或债权转为股份导致的投资增加额及该投资占债务人股份总额的比例）、或有应付（或有应收）金额、债务重组中公允价值的确定方法及依据。

3、资产置换

（1） 非货币性资产交换

注：非货币性资产交换应披露换入资产的类别、成本确定方式和公允价值，换出资产的类别、账面价值和公允价值，以及非货币性资产交换确认的损益。

（2） 其他资产置换

注：说明重要资产置换、转让及出售的情况，包括资产账面价值、转让金额、对财务状况与经营成果的影响、转让原因等。

4、年金计划

注：说明年金计划的主要内容及重要变化。

5、终止经营

单位：元

项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

6、分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

本公司的经营分部的分类与内容如下：

土壤修复运营服务业务分部：主要从事土壤修复、地下水修复等业务，主要经营主体为中科鼎实环境工程有限公司 及下属子公司等。

（2） 报告分部的财务信息

单位：元

项目	土壤修复	其他分部	分部间抵销	合计
主营业务收入	14,438,453.95	0.00	0.00	14,438,453.95
主营业务成本	11,580,709.92	0.00	0.00	11,580,709.92
管理费用	10,006,939.83	22,882,366.56	0.00	32,889,306.39
财务费用	3,260,419.21	-2,945,778.13	0.00	314,641.08
利润总额	-41,700,607.53	-20,799,946.99	0.00	-62,500,554.52
净利润	-41,002,262.00	-20,850,882.62	0.00	-61,853,144.62
资产总额	693,085,395.20	835,108,889.36	-350,450,326.98	1,177,743,957.58
负债总额	483,257,038.21	75,714,006.21	-116,453,386.52	442,517,657.90

注：报告分部的财务信息应结合公司具体情况披露，包括主营业务收入、主营业务成本等信息。

（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

无

（4） 其他说明

无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

注：说明其他对投资者决策有影响的重要交易和事项，包括具体情况、判断依据及相关会计处理。

8、其他

无

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）
1至2年
2至3年

3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计	0.00	0.00

注：应在应收账款附注中说明是否存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款，若存在，详细披露该应收账款较高的原因并提示回款风险等。

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：
合计	0.00					0.00

按单项计提坏账准备类别个数：0按组合计提坏账准备类别个数：0如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额
2024年1月1日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段

——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
合计

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称	收回或转回金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
合计

注：本期坏账准备转回或收回金额重要的，应披露转回原因、收回方式、确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。

（4） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目	核销金额
实际核销的应收账款

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
合计

应收账款核销说明：

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
合计

注：如果公司对同一客户存在合同资产的，应将合同资产与应收账款合并计算。

2、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收利息	2,580,902.07	431,917.81
应收股利
其他应收款	322,319,287.96	210,290,680.19
合计	324,900,190.03	210,722,598.00

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（1） 应收利息

1） 应收利息分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
资金拆借利息	2,580,902.07	431,917.81
合计	2,580,902.07	431,917.81

2） 重要逾期利息

单位：元

借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因	是否发生减值及其判断依据
合计

其他说明：

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备
其中：
合计

按单项计提坏账准备类别个数：

按组合计提坏账准备类别个数：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额
2024年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 □不适用

注：应当对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
合计

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称	收回或转回金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
合计

其他说明：

5） 本期实际核销的应收利息情况

单位：元

项目	核销金额
实际核销的应收利息

其中重要的应收利息核销情况

单位：元

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
合计

核销说明：

其他说明：

（2） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
合计

2） 重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因	是否发生减值及其判断依据
合计

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备
其中：
合计

按单项计提坏账准备类别个数：

按组合计提坏账准备类别个数：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额
2024年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 □不适用

注：应当对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
合计

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称	收回或转回金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
合计

其他说明：

5） 本期实际核销的应收股利情况

单位：元

项目	核销金额
实际核销的应收股利

其中重要的应收股利核销情况

单位：元

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
合计

核销说明：

其他说明：

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	316,863,034.39	210,011,505.26
押金及保证金	5,280,800.00	1,107,125.94
项目备用金	345,225.32	172,203.77
合计	322,489,059.71	211,290,834.97

2） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	322,126,424.58	210,024,257.16
1至2年	160,657.32	148,000.00
2至3年		17,400.00
3年以上	201,977.81	1,101,177.81
3至4年	52,577.81	170,977.81
4至5年	129,400.00
5年以上	20,000.00	930,200.00
合计	322,489,059.71	211,290,834.97

注：应在其他应收款附注中说明是否存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款，若存在，详细披露该应收账款较高的原因并提示回款风险等。3） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	322,489,059.71	100.00%	169,771.75	0.05%	322,319,287.96	211,290,834.97	100.00%	1,000,154.78	0.46%	210,290,680.19
其中：
组合 1	5,685,903.13	1.76%	169,771.75	2.99%	5,516,131.38	1,304,721.58	0.62%	1,000,154.78	76.66%	304,566.80
组合 2	316,803,156.58	98.24%			316,803,156.58	209,986,113.39	99.38%	0.00	0.00%	209,986,113.39
合计	322,489,059.71	100.00%	169,771.75	0.05%	322,319,287.96	211,290,834.97	100.00%	1,000,154.78	0.46%	210,290,680.19

按单项计提坏账准备类别个数：0按组合计提坏账准备类别个数：1按组合计提坏账准备类别名称：组合1和组合2

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
组合1
1 年以内	5,323,268.00	53,232.68	1.00%

1 至 2 年	160,657.32	16,065.73	10.00%
2 至 3 年			20.00%
3 至 4 年	52,577.81	15,773.34	30.00%
4 至 5 年	129,400.00	64,700.00	50.00%
5 年以上	20,000.00	20,000.00	100.00%
组合 2
1 年以内	316,803,156.58
合计	322,489,059.71	169,771.75

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额	1,000,154.78			1,000,154.78
2024年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-830,383.03			-830,383.03
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额	169,771.75			169,771.75

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

注：应当对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
坏账准备	1,000,154.78	-830,383.03				169,771.75
合计	1,000,154.78	-830,383.03				169,771.75

注：披露用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称	转回或收回金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
合计

注：说明转回或收回原因，确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。5） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目	核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
合计

其他应收款核销说明：

6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
京蓝科技研究有限公司	往来款	214,346,994.29	1年内	66.47%	0.00
中科鼎实环境工程有限公司	往来款	96,141,879.66	1年内	29.81%	0.00
红河浩沣源国际贸易有限责任公司	投资意向金	5,000,000.00	1年内	1.55%	50,000.00
云南业胜环境资源科技有限公司	往来款	2,000,000.00	1年内	0.62%
金融街控股股份有限公司北京金融界公寓经营管理分公司	租金	204,000.00	1年内	0.06%	2,040.00
合计		317,692,873.95		98.51%	52,040.00

7） 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

因资金集中管理而列报于其他应收款的金额
情况说明

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,370,529,557.46	1,028,921,882.22	341,607,675.24	1,279,594,591.28	1,028,921,882.22	250,672,709.06
对联营、合营企业投资
合计	1,370,529,557.46	1,028,921,882.22	341,607,675.24	1,279,594,591.28	1,028,921,882.22	250,672,709.06

（1） 对子公司投资

单位：元

被投资单位	期初余额（账面价值）	减值准备期初余额	本期增减变动				期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
			追加投资	减少投资	计提减值准备	其他
中科鼎实环境工程有限公司	250,672,709.06	928,921,882.22				278,892.42	250,951,601.48	928,921,882.22
云南业胜环境资源科技有限公司			70,656,073.76				70,656,073.76	0.00
京蓝科技研究有限公司	0.00	100,000,000.00					0.00	100,000,000.00
京蓝科技（云南）有限公司			20,000,000.00				20,000,000.00	0.00
合计	250,672,709.06	1,028,921,882.22	90,656,073.76			278,892.42	341,607,675.24	1,028,921,882.22

（2） 对联营、合营企业投资

单位：元

投资单位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

小计

二、联营企业

小计

合计

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

单位：元

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	公允价值和处置费用的确定方式	关键参数	关键参数的确定依据
合计

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

单位：元

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	预测期的年限	预测期的关键参数	稳定期的关键参数	稳定期的关键参数的确定依据
合计

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3） 其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务
其他业务
合计

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类	分部1		分部2				合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
业务类型
其中：
按经营地区分类

其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计

注：披露与客户之间的合同产生的收入按主要类别分解的信息以及该分解信息与每一报告分部的收入之间的关系等。与履约义务相关的信息：

项目	履行履约义务的时间	重要的支付条款	公司承诺转让商品的性质	是否为主要责任人	公司承担的预期将退还给客户的款项	公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目	会计处理方法	对收入的影响金额
合计

其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
衍生金融工具	2,636,589.67
债务豁免		7,310,000.00
合计	2,636,589.67	7,310,000.00

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益	-431,188.84
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）	34,817.86
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	-1,636,397.57
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	50,000.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产

生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	413,655.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）	14,191.16
合计	-1,583,304.29	--

注：各非经常性损益项目按税前金额列示。其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

项目	涉及金额（元）	原因

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	-7.49%	-0.0185	-0.0185
扣除非经常性损益后归属于	-7.26%	-0.0179	-0.0179

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

单位：元

	净利润		净资产
	本期发生额	上期发生额	期末余额	期初余额
按中国会计准则	-52,725,454.50	-643,940,280.67	677,598,155.01	727,256,046.44
按国际会计准则调整的项目及金额：
按国际会计准则

（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

境外会计准则名称：

单位：元

	净利润		净资产
	本期发生额	上期发生额	期末余额	期初余额
按中国会计准则	-52,725,454.50	-643,940,280.67	677,598,155.01	727,256,046.44
按境外会计准则调整的项目及金额：
按境外会计准则

注：境内外会计准则下会计数据差异填列合并报表数据。

（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用 ?不适用

4、其他

无