证券代码：000905 证券简称：厦门港务 公告编号：2024-26
厦门港务发展股份有限公司关于2024年半年度计提资产减值准备
及信用减值准备的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
厦门港务发展股份有限公司（以下简称本公司）于2024年8月28日召开第八届董事会第四次会议，审议通过了《厦门港务发展股份有限公司关于2024年半年度计提资产减值准备及信用减值准备的议案》，具体情况如下：
一、本次计提减值准备的概况
1．本次计提减值准备的原因根据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《企业会计准则》等相关规定，为更加真实、准确、客观地反映本公司截至2024年06月30日的财务状况、资产价值及经营成果，本公司对合并报表范围内的各项资产进行了全面梳理。基于谨慎性原则，对预计存在较大可能发生减值损失的相关资产计提减值准备。
2．本次计提减值准备情况
本次对相关资产计提减值准备的具体变动明细如下：
单位：万元
| 报表科目 | 项目 | 本期金额 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 应收票据 | 7.31 |
| 应收账款 | -67.18 | |
| 其他应收款 | 936.59 | |
| 长期应收款 | -0.08 | |
| 一年内到期的非流动资产 | 0.06 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 存货 | -2,532.90 |
| 合同资产 | -0.92 | |
| 合计 | -1657.11 | |
备注：公告中除特别说明外所有数值保留两位小数，若出现各分项数值之和与总数尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，公司以预期信用损失为基础，对应收款项及合同资产进行减值测试并确认减值损失。经测试，公司2024年半年度因坏账准备计提及转回事项，合并层面共减少应收票据坏账准备7.31万元、增加应收账款坏账准备67.18万元，减少其他应收款坏账准备936.59万元，增加长期应收款坏账准备0.08万元，减少一年内到期的非流动资产坏账准备0.06万元，增加合同资产的坏账准备0.92万元。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。公司计提存货跌价准备后，如果以前计提存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。经测试，2024年半年度因存货跌价准备计提、转回及转销的影响，合并层面累计增加存货跌价准备2,532.90万元。
二、本次计提减值准备对本公司的影响
本次计提减值准备合计将减少公司2024年半年度合并报表利润总额1657.11万元，并相应减少合并报表归属母公司所有者权益。本次计提资产减值损失和信用减值损失事项未经审计，最终以会计师事务所审计的财务数据为准。
本次计提资产减值准备和信用减值准备事项，符合《企业会计准则》和公司会计政策等相关规定，体现了会计谨慎性原则，能够更加真实、公允地反映公司截至 2024 年 6月30日的财务状况、资产价值以及经营成果，不存在损害公司和股东利益的情形。
三、董事会意见
公司董事会认为：公司本次计提资产减值准备及信用减值准备事项以《企业会计准则》等相关规定为依据，计提资产减值准备及信用减值准备遵循谨慎性、合理性原则，符合本公司的实际情况，有利于更加公允地反映本公司财务状况
及经营成果。因此，公司董事会同意本次计提资产减值准备及信用减值准备事项。
四、备查文件
1．经与会董事签字并加盖董事会印章的董事会决议。特此公告。
厦门港务发展股份有限公司董事会
2024年8月28日