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云南锗业：2024年半年度报告 （下载公告）
公告日期:2024-08-28

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司

2024年半年度报告

2024年8月

第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人包文东、主管会计工作负责人杨元杰及会计机构负责人(会计主管人员)王先琴声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告所涉公司未来计划等前瞻性陈述，属于计划性事项，不构成公司对任何投资者及相关人士的实质承诺，能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素，存在较大不确定性，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司生产经营活动受各种风险因素影响，相关风险公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分进行了专门说明，敬请广大投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节管理层讨论与分析 ...... 9

第四节公司治理 ...... 22

第五节环境和社会责任 ...... 23

第六节重要事项 ...... 32

第七节股份变动及股东情况 ...... 47

第八节优先股相关情况 ...... 51

第九节债券相关情况 ...... 52

第十节财务报告 ...... 53

备查文件目录

一、载有法定代表人签名的公司2024年半年度报告全文；

二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

三、载有报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。以上备查文件的备置地点：公司证券部。

释义

释义项指释义内容
公司、本公司指云南临沧鑫圆锗业股份有限公司
报告期指2024年1-6月的会计期间
《公司章程》指《云南临沧鑫圆锗业股份有限公司章程》
《公司法》指《中华人民共和国公司法》
《证券法》指《中华人民共和国证券法》
中国证监会指中国证券监督管理委员会
深交所指深圳证券交易所
元指人民币元
股东大会指云南临沧鑫圆锗业股份有限公司股东大会
董事会指云南临沧鑫圆锗业股份有限公司董事会
监事会指云南临沧鑫圆锗业股份有限公司监事会

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称云南锗业股票代码002428
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称云南临沧鑫圆锗业股份有限公司
公司的中文简称（如有）云南锗业
公司的外文名称（如有）YunnanLincangXinyuanGermaniumIndustryCo.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）YunnanGermanium
公司的法定代表人包文东

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名金洪国张鑫昌
联系地址云南省昆明市呈贡新区马金铺电力装备园魁星街666号云南省昆明市呈贡新区马金铺电力装备园魁星街666号
电话0871-659553120871-65955973
传真0871-636359560871-63635956
电子信箱jinhongguo@sino-ge.comzhangxinchang@sino-ge.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用?不适用公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用?不适用公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用?不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是?否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入（元）348,134,313.61281,817,467.7423.53%
归属于上市公司股东的净利润（元）-9,244,439.90-7,256,561.42-27.39%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）-17,232,079.09-19,901,800.1913.41%
经营活动产生的现金流量净额（元）-83,100,139.58-54,307,999.92-53.02%
基本每股收益（元/股）-0.014-0.011-27.27%
稀释每股收益（元/股）-0.014-0.011-27.27%
加权平均净资产收益率-0.66%-0.52%-0.14%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产（元）2,712,110,407.942,579,246,043.845.15%
归属于上市公司股东的净资产（元）1,393,381,800.981,416,021,997.52-1.60%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用□不适用

单位：元

项目金额说明
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）9,921,650.36
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-101,096.84
减：所得税影响额1,473,098.43
少数股东权益影响额（税后）359,815.90
合计7,987,639.19

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明?适用□不适用

项目涉及金额（元）原因
其他收益9,346,929.10与资产相关的政府补助，与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响。

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

1、公司业务和产品公司主要业务为锗矿开采、火法富集、湿法提纯、区熔精炼、精深加工及研究开发。目前公司矿山开采的矿石及粗加工产品不对外销售，仅作为公司及子公司下游加工的原料。公司目前材料级锗产品主要为锗锭（金属锗）、二氧化锗；深加工方面，光伏级锗产品主要为太阳能锗晶片，红外级锗产品主要为红外级锗单晶及毛坯（光学元件）、锗镜片、镜头、红外热像仪、光学系统，光纤级锗产品为光纤用四氯化锗，化合物半导体材料主要为砷化镓晶片、磷化铟晶片。公司产品主要运用包括红外光电、太阳能电池、光纤通讯、发光二极管、垂直腔面发射激光器（VCSEL）、大功率激光器、光通信用激光器和探测器等领域。

产品类别产品名称图示产品主要用途
材料级锗产品1、锗锭2、二氧化锗1、锗锭：金属锗，用于半导体和探测器、红外光学工业、生产锗单晶、锗合金及其他锗深加工产品等；2、二氧化锗：主要用于制作还原锗锭、有机锗、PET催化剂、锗酸铋晶体及化合物晶体等。
红外级锗产品1、红外级锗单晶、毛坯（光学元件）2、锗镜片、镜头3、红外热像仪1、红外级锗单晶（光学元件）：用于生产红外锗镜片；2、锗镜片、镜头：用于生产红外热像仪、光学系统。
光伏级锗产品太阳能电池用锗单晶片主要用于航天领域的太阳能光伏电池生产。
光纤级锗产品光纤用四氯化锗用于生产光纤预制棒。
化合物半导体材料1、砷化镓晶片2、磷化铟晶片1、砷化镓晶片：主要用于生产射频器件、激光器、LED；2、磷化铟晶片：主要用于生产光模块器件、传感器件、射频器件。

报告期内，公司及子公司生产情况如下：生产材料级锗产品22.80吨（不含内部销售及代加工）；生产红外级锗产品（毛坯及镜片）折合金属量2.35吨，镜头及整机156具（套）；生产光伏级锗产品

21.83万片（4-6寸合计）；生产光纤级锗产品9.84吨；生产化合物半导体材料：砷化镓晶片4.79万片（1-6寸合计），磷化铟晶片3.39万片（2-4寸合计）。本期材料级锗产品产销量较上年同期上升，主要系本期交付上年末待履约的合同及本期市场需求增加；光伏级锗产品产销量较上年同期上升，主要系本期市场需求增加；红外级锗产品整体产销量较上年同期下降，主要系市场需求阶段性下降；光纤级锗产品产销量较上年同期下降，主要系客户需求阶段性下降；化合物半导体材料产品产销量较上年同期上升，主要系下游需求回升，国内外市场需求增加。

2、经营模式

公司生产部门根据各产品的市场需求情况，结合公司生产实际情况，制定生产计划，进行生产准备，并组织实施生产。所需原料由自有矿山供应及外购原料共同构成，辅助材料则由外部供应。全资子公司云南东昌金属加工有限公司、控股子公司云南鑫耀半导体材料有限公司原辅料全部从外部采购；下游深加工产品方面，公司分别设立子公司负责不同系列的产品生产。昆明云锗高新技术有限公司负责红外级锗产品生产，云南中科鑫圆晶体材料有限公司负责光伏级锗产品生产，武汉云晶飞光纤材料有限公

司负责光纤级锗产品生产，云南鑫耀半导体材料有限公司负责化合物半导体材料生产。公司及子公司实行集中采购，对采购流程严格控制，通过软件系统对采购过程进行全程监督。公司所有产品销售均由销售部门负责，根据产品用途，将产品划分为材料级锗产品、光伏级锗产品、红外级锗产品、光纤级锗产品、化合物半导体材料等，按照上述产品类别，分别在公司和负责上述产品生产的子公司设立市场营销部门负责各系列产品的销售。

3、盈利能力目前，按产品类别来看，公司营业收入来源占比最大的仍为材料级锗产品的销售。近年来，随着公司发展战略的逐步推进，公司内部整体产业结构重心逐步向下游深加工领域转移，材料级锗产品的销售占比总体呈下降趋势，对公司业绩的影响程度也在不断下降；与此同时，公司通过不断延伸产业链、发展深加工产品，希望通过下游精深加工产品、化合物半导体材料的销售保证公司赚取产业链中利润率相对较高的部分，因此，公司锗深加工产品、化合物半导体材料能否顺利拓展市场、释放产能，销售比重能否进一步提高，将会是驱动公司业绩增长的重要因素。

4、公司行业地位公司是一家拥有完整产业链的锗行业上市公司，拥有丰富、优质的锗矿资源，锗产品产销量全国第一，是目前国内最大的锗系列产品生产商和供应商。是国家工信部认定的第六批制造业单项冠军示范企业。公司子公司昆明云锗高新技术有限公司、云南鑫耀半导体材料有限公司、云南中科鑫圆晶体材料有限公司为国家工信部认定的重点专精特新“小巨人”企业，云南东昌金属加工有限公司为国家工信部认定的专精特新“小巨人”企业。

二、核心竞争力分析

1、产业优势公司是集锗矿开采、火法富集、湿法提纯、区熔精炼、精深加工及研究开发一体化产业链最为完整的锗生产企业。公司通过锗矿开采、火法富集生产锗精矿，通过湿法提纯、区熔精炼生产高纯二氧化锗、锗锭，可供直接销售，也可供精深加工生产高附加值的高端产品。

公司拥有完整的一体化锗产业链，在提供充足原料保障、有效降低经营成本的同时，可以通过下游精深加工产品保证公司赚取产业链中利润率相对较高的部分。在市场竞争中，本公司较为完整的锗系列产品能够在多层次满足不同客户的需求，有利于公司建立稳定的客户基础。

随着公司化合物半导体材料的逐步投产，公司在原有的锗系列产品基础上，进一步丰富产品类别，优化产品结构，化合物半导体材料的生产、销售，有利于公司开拓新的盈利增长点，分散经营风险。

公司产品在半导体、航空航天测控、核物理探测、光纤通讯、红外光电、太阳能电池、化学催化剂、生物医学等领域都有广泛而重要的应用，属于战略性新兴产业，符合国家支持和鼓励的发展方向，市场前景较好。

2、资源优势

本公司拥有丰富的锗资源保有储量，同时也是国内锗产业链最为完整的锗系列产品生产商和供应商。丰富的资源储量为公司发展深加工产业、延伸产业链提供了可靠的保障。

3、规模效应

领先的产业规模优势使公司具备了规模经济效益，能有效提高锗金属的综合回收率和利用率，降低物料消耗和综合能耗，优化成本结构，为实现经济效益最大化提供保障。

4、技术及研发优势

公司在锗矿开采、锗提取提纯、高端锗材料加工等技术领域具有领先的技术优势和强大的研发能力，是2008年首批认定的国家级高新技术企业，2015年公司技术中心被认定为国家级企业技术中心；2017年通过中国合格评定国家认可委员会检测实验室认定；2018年通过国家知识产权示范企业认定；与多所大学和科研院所合作，通过产、学、研、用相结合，促进了公司技术升级和产品设计能力提升。截至目前，公司先后承担了国家863计划、国家科技支撑计划、省国际科技合作、省重点新产品开发、省重大科技专项、重点研发计划等省级以上项目30余项；主持制(修)定国家及行业标准62项，获得授权专利171件(其中国家发明专利65件，美国发明专利2件)；获得了2023年、2019年、2017年云南省专利一等奖；发表核心以上科技论文及论著40余篇（部）；获2014年云南省技术发明一等奖、2018年云南省自然科学一等奖、2020年云南省技术发明二等奖等省部级以上奖励8项，获得2019年、2015年、2010年云南省标准化创新贡献奖3项；临鑫圆商标获中国驰名商标和云南省著名商标称号，获云南省名牌及重点新产品各2项。

三、主营业务分析

概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入348,134,313.61281,817,467.7423.53%营业收入本期较上年同期相比上升6,631.68万元，主要系：
①部分主要产品价格变动，增加营业收入合计1,372.66万元，其中，主要是材料级锗产品均价同比上升13.39%，红外级锗产品（镜头及光学系统）、光纤级锗产品均价同比上升；红外级锗产品（毛坯及镀膜镜片）、光伏级锗产品、化合物半导体产品均价同比下降。②由于产品销售量变动，增加营业收入合计5,259.02万元；其中，材料级锗产品、光伏级锗产品、化合物半导体产品销量同比上升；红外级锗产品（镜片毛坯）、红外级锗产品（镜头及光学系统）、光纤级锗产品销量同比下降。
营业成本296,991,212.66232,102,622.3027.96%营业成本本期较上年同期相比上升6,488.86万元，主要系：①由于部分主要产品单位产品成本变动，增加营业成本合计2,334.23万元，其中，材料级锗产品、红外级锗产品（毛坯及镀膜镜片）、红外级锗产品（镜头及光学系统）、光纤级锗产品单位成本同比上升；光伏级锗产品、化合物半导体产品单位成本同比下降。②由于部分主要产品销售量变动增加营业成本合计4,154.63万元。
销售费用4,871,504.324,055,106.2320.13%主要系与销售业务相关的差旅费等增加所致。
管理费用38,683,164.4836,174,302.296.94%
财务费用14,741,219.6611,582,039.9727.28%主要系本期融资利息支出增加所致。
所得税费用-2,833,570.67-1,402,070.90-102.10%主要系本期确认可抵扣亏损形成的递延所得税资产较上年增加所致。
研发投入25,746,323.5367,578,887.19-61.90%主要系本期按计划进行的研发项目以及新增研发项目较上年同期减少所致。
经营活动产生的现金流量净额-83,100,139.58-54,307,999.92-53.02%主要系本期购买原料支付的现金同比增加所致。
投资活动产生的现金流量净额-7,701,200.00-18,206,771.4157.70%主要系本期收到前期探矿权转让尾款及计入支付其他与投资活动有关的现金减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额107,685,611.8175,559,554.6242.52%主要系本期取得商业银行借款增加所致。
现金及现金等价物净增加额17,688,969.093,147,391.64462.02%主要系筹资活动产生的现金流量净额增加所致。
信用减值损失274,137.22918,825.82-70.16%主要系本期转回的应收账款坏账准备金较上年减少所致。
资产减值损失2,356,142.20-269,502.78974.26%主要系本期转销已销产品计提的存货跌价准备较上年增加所致。
归属于母公司所有者的净利润-9,244,439.90-7,256,561.42-27.39%主要系公司本期产品综合毛利率下降，以及财务费用上升等因素影响
所致。
少数股东损益205,046.481,948,730.12-89.48%主要系当期控股子公司云南鑫耀半导体材料有限公司的盈利较上年同期下降所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用?不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位：元

本报告期上年同期同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计348,134,313.61100%281,817,467.74100%23.53%
分行业
有色金属（压延加工业）309,393,092.8288.87%254,298,703.3490.24%21.67%
化合物半导体38,741,220.7911.13%27,518,764.409.76%40.78%
分产品
材料级锗产品199,566,341.1557.32%117,511,816.0941.70%69.83%
红外级锗产品33,151,527.599.52%50,758,115.1818.01%-34.69%
光伏级锗产品39,628,623.7111.38%36,931,284.9513.10%7.30%
光纤级锗产品30,107,374.328.65%42,569,523.1315.11%-29.27%
化合物半导体材料38,741,220.7911.13%27,518,764.409.76%40.78%
其他6,939,226.051.99%6,527,963.992.32%6.30%
分地区
国外69,675,951.9720.01%72,748,602.7525.81%-4.22%
国内278,458,361.6479.99%209,068,864.9974.19%33.19%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用□不适用

单位：元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
有色金属（压延加工业）309,393,092.82266,203,661.5613.96%21.67%24.86%-2.20%
化合物半导体38,741,220.7930,787,551.1020.53%40.78%62.84%-10.76%
分产品
材料级锗产品199,566,341.15167,784,210.5915.93%69.83%62.37%3.87%
红外级锗产品33,151,527.5928,843,482.0113.00%-34.69%-24.75%-11.49%
光伏级锗产品39,628,623.7133,381,906.6515.76%7.30%16.93%-6.94%
光纤级锗产品30,107,374.3229,729,513.861.26%-29.27%-28.56%-0.98%
化合物半导体材料38,741,220.7930,787,551.1020.53%40.78%62.84%-10.76%
其他6,939,226.056,464,548.456.84%6.30%373.90%-72.26%
分地区
国外69,675,951.9760,302,122.9013.45%-4.22%-10.24%5.80%
国内278,458,361.64236,689,089.7615.00%33.19%43.52%-6.12%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用?不适用

四、非主营业务分析

□适用?不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末上年末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金131,679,316.764.86%70,999,550.382.75%2.11%主要系本期收回上年末应收款项及向商业银行贷款增加所致。
应收账款319,930,657.6611.80%274,422,587.4810.64%1.16%
存货550,489,893.5620.30%468,317,044.5118.16%2.14%
固定资产979,284,170.6536.11%1,024,455,370.1739.72%-3.61%
在建工程64,123,068.352.36%58,415,853.252.26%0.10%
使用权资产10,033,431.640.37%10,679,016.720.41%-0.04%
短期借款473,987,772.2117.48%317,470,565.3412.31%5.17%主要系本期新增商业银行一年内到期的流动资金借款增加所致。
合同负债1,514,504.990.06%3,202,684.090.12%-0.06%主要系期末按合同约定预收销货款下降所致。
长期借款189,360,000.006.98%121,730,000.004.72%2.26%主要系本期新增商业银行一年以上到期的借款增加所致。
租赁负债4,204,985.090.16%4,538,612.780.18%-0.02%
应收票据13,316,065.920.49%49,844,314.091.93%-1.44%主要系上年末应收账款本期到期承兑所致。
应收款项融资8,027,684.190.30%3,059,885.430.12%0.18%主要系期末拟贴现的应收票据较期初增加所致。
其他应收款12,035,053.980.44%6,496,441.130.25%0.19%主要系招标保证金增加所致。
其他流动资产14,356,226.610.53%10,657,621.040.41%0.12%主要系期末留抵增值税金增加所致。
长期待摊费用13,746,541.980.51%5,330,797.000.21%0.30%主要系融资租赁未确认融资费用增加所致。
应付职工薪酬985,296.190.04%2,228,006.000.09%-0.05%主要系本期支付上年度按年度绩效考核应付的薪酬所致。
应交税费2,787,266.940.10%4,161,343.300.16%-0.06%主要系本期按规定缴纳上年末应交税款所致。
其他应付款13,482,162.390.50%28,134,246.041.09%-0.59%主要系本期归还上年度向股东拆借的本金及利息所致。
一年内到期的非流动负债30,932,623.871.14%206,988,360.078.03%-6.89%主要系到期偿还银行借款本金所致。
其他流动负债1,377,720.030.05%9,851,048.020.38%-0.33%主要系期初不满足终止确认条件转回已背书票据本期满足终止确认所致。

2、主要境外资产情况

□适用?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用?不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目年末账面价值（元）受限原因
货币资金81,806,689.80土地复垦保证金、矿山地质环境治理恢复保证金、采矿权保证金、票据保证金、信用证保证金
应收票据-
应收账款15,930,292.39质押给招商银行股份有限公司武汉街道口支行，为控股子公司武汉云晶飞光纤材料有限公司向其借款提供担保
固定资产-
其中：昆明云锗高新技术有限公司马金铺3幢（红外锗镜头生产厂房）1-3层、1幢（综合测试实验大楼）1-4层71,096,762.52抵押给云南红塔银行股份有限公司，为本公司向其借款提供抵押担保
107号倒班宿舍、108号食堂21,332,282.96抵押给民生银行玉溪支行，为公司向其借款提供担保
临翔区忙畔街道办事处忙畔社区喜鹊窝组168号面积为13,035.49平方米的国有建设房屋（构筑物）7,313,721.89抵押给兴业银行股份有限公司昆明分行，为公司向其借款提供担保
云【2020】临翔区不动产权第0004197号、云【2020】临翔区不动产权第0004198号2,764,773.77抵押给中国农业银行股份有限公司临沧分行，为公司向其借款提供担保
售后回租的机器设备受限57,164,404.38向海通恒信国际融资租赁股份有限公司售后回租的机器设备受限
售后回租的机器设备受限67,275,702.16向远东宏信（天津）融资租赁公司、浙江浙银金融租赁股份有限公司售后回租的机器设备受限
云南中科鑫圆晶体材料有限公司机器设备90,509,041.51抵押给中国建设银行昆明城东支行，为本公司向其借款提供抵押担保
102厂房36,626,270.13抵押给民生银行玉溪支行，为公司向其借款提供担保
无形资产-
其中：大寨锗矿采矿权83,903,467.99抵押给中国农业银行股份有限公司临沧分行，为公司向其借款提供担保
云【2018】临翔区不动产权第0006210号-喜鹊窝组168号土地使用权10,380,319.4抵押给兴业银行股份有限公司昆明分行，为公司向其借款提供担保
云【2020】临翔区不动产权第0004200号-火法分厂土地2,033,277.35抵押给中国农业银行股份有限公司临沧分行，为公司向其借款提供担保
云【2020】临翔区不动产权第0002426号-火法分厂土地（扩建）7,327,880.79抵押给中国农业银行股份有限公司临沧分行，为公司向其借款提供担保

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度
10,240,000.0018,207,771.41-43.76%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用?不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用?不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用?不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用?不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
昆明云锗高新技术有限公司子公司光学锗镜头及元件的研究、开发；货物及技术进出口业务30,000.0050,832.4829,745.727,077.25-390.55-299.60
云南中科鑫圆晶体材料有限公司子公司太阳能、红外、高纯锗单晶系列产品的生产与销售22,645.8052,599.1923,762.185,294.73-379.41-339.53
武汉云晶飞光纤材料有限公司子公司光纤用高纯四氯化锗、高纯四氯化硅等系列产品的开发、生产和销售4,500.007,580.356,103.403,011.8917.849.52
云南鑫耀半导体材料有限公司子公司半导体生产、半导体材料销售、货物及技术进出口业务12,547.0039,239.8115,029.054,228.60-47.1069.02
云南东昌金属加工有限公司子公司锗系列产品生产销售；矿产品购销；货物进出口业务2,200.0018,200.055,551.139,093.37208.48196.16
云南东润进出口有限公司子公司国内贸易、物资供销；货物及技术进出口业务300.007,401.34-1,133.8511,753.20-85.79-85.79
临沧韭菜坝锗业有限责任公司子公司锗冶炼、加工、销售、煤炭开采、加工、销售6,500.005,077.801,696.871,115.30-392.90-395.40
临沧天浩有色金属冶炼有限责任公司子公司废锗煤渣中锗金属和有色金属冶炼、加工、销售1,000.00148.34-105.9184.60-13.29-13.29
云南临沧布洛森科技有限公司子公司锗系列产品及其他冶金产品的生产、销售；货物及技术进出口业务1,000.00784.002.26693.813.022.26

报告期内取得和处置子公司的情况?适用□不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
云南临沧布洛森科技有限公司出资设立无重大影响

主要控股参股公司情况说明

（1）本期子公司营业收入合计42,352.73万元，较上年同期上升21.24%。主要系控股子公司云南中科鑫圆晶体材料有限公司、云南鑫耀半导体材料有限公司，全资子公司云南东润进出口有限公司、云南东昌金属加工有限公司收入上升所致。

（2）本期子公司实现净利润合计-856.63万元，较上年同期下降222.28%。主要系控股子公司云南中科鑫圆晶体材料有限公司、云南鑫耀半导体材料有限公司、全资子公司昆明云锗高新技术有限公司净利润同比下降所致。

公司子公司昆明云锗高新技术有限公司负责红外级锗产品生产，云南中科鑫圆晶体材料有限公司负责光伏级锗产品生产，武汉云晶飞光纤材料有限公司负责光纤级锗产品生产，云南鑫耀半导体材料有限公司负责化合物半导体材料生产。业绩变动原因详见本节“三、主营业务分析”。

本公司无参股公司。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、价格风险及客户集中风险

长期来看，未来全球锗需求量总体呈上升趋势，但由于锗行业供给和需求均较为集中，短期内供需关系易发生变化，价格也会随市场因素的变化而波动。因此，锗价的波动是公司生产经营必须考虑的风险因素。虽然近年来公司客户集中度逐步下降，但目前仍相对较高，具有一定的客户集中风险。对主要客户的销售虽然给公司带来了稳定的收入，但如果客户由于国家政策的调整、宏观经济形势变化或自身经营状况不佳而导致对公司产品的需求或付款能力降低，则可能对公司的生产经营产生不利影响。

随着化合物半导体材料行业的快速发展，国内从事相关产品的企业不断涌现，公司面临国际先进企业和国内新进入者的双重竞争，且化合物半导体行业一直处于向更大直径衬底过渡的过程中，随着竞争的加剧，可能导致公司产品价格下降，如果公司无法有效应对上述竞争，公司化合物半导体材料的盈利能力将受到不利影响。

公司所处行业市场集中度较高，受下游市场需求波动、同行业竞争加剧等因素的影响，公司产品的销量和价格可能会因上述因素影响下降。

2、市场风险

下游深加工项目作为公司内部产业升级的重点，其产能释放进度将会对公司业绩产生较大影响。但是产品运用领域可能存在受宏观经济形势、国内外贸易政策、下游产品的推广进度及行业竞争等因素影响，需求不及预期。

公司的化合物半导体材料产品需要经过客户的严格认证，方可实现销售。根据行业惯例，产品认证周期需要数月至一年，甚至更长的时间。在客户认证公司产品的期间公司需要不断改善指标进行生产，即使通过改善，也并不能确保公司产品通过认证。若公司产品不能如期获得新客户的认证，或者公司新产品不能如期获得原有客户的认证，将会对公司的经营业绩造成不利影响。

3、产品质量风险

公司深加工产品均用于下游“高”、“精”、“尖”领域，下游客户对产品质量及稳定性要求极高。尤其是光伏级锗产品、化合物半导体材料工艺控制难度高，根据同行业公司经验，无法完全避免产品的质量缺陷。如果公司无法将质量缺陷控制在合理范围内，将会对下游芯片或器件厂商的产品品质造成不利影响。可能导致下游客户退货、减少或取消采购订单，也可能转至公司的竞争对手展开合作。同时，出现产品质量问题还会导致公司的生产成本增加等不利影响，将对公司的经营业绩产生不利影响。

4、管理风险

近年来，公司资产规模和业务规模不断扩大，正逐步向技术密集型企业转型，对公司的管理模式、技术研发、人力资源、市场营销、内部控制等各方面均提出更高的要求和挑战，如公司各项制度建设未能跟上发展步伐、生产经营理念未能及时调整，将可能存在管理能力滞后于公司发展需要、制约公司发展的风险。

5、安全环保风险

公司虽未发生大的安全事故，但矿山采掘加工业属于安全生产事故高发行业，在持续生产过程中会由于自然灾害、设备故障、人为失误等有可能形成安全隐患，安全隐患所造成的事故可能对员工人身安全、公司生产经营秩序及财务状况造成重大影响。

目前公司环保治理的各项指标均已达到了国家和地方环保标准要求。但是国家和地方环保政策要求更加严格，污染物排放标准不断提高，地域指标管控进一步收紧，环保督察、行业自查、政府抽查成为常态。随着新《环保法》、《环保税法》相继实施，公司面临需不断增加环保投入的风险，导致公司环保治理费用的增加。

6、资源评估风险

公司从事矿山采掘加工业务，可能面对矿产资源品位下降等风险。矿山资源储量估算结果与矿床地质的复杂程度、矿体控制程度、技术指标选取、不同地区规范的选择等诸多因素有关，或有与原预测结果发生偏离的风险。

针对以上风险，公司将一如既往，紧抓安全生产、环境保护不懈怠。认真组织生产管理，完成各项生产指标。调整营销思路，深入拓展产品市场。进一步完善激励机制。实施精细化管理，全力做好降本增效工作。全面提升质量管理水平。持续提高规范治理能力、提升管理能力，保障公司持续、健康发展。

十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是?否

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2023年年度股东大会年度股东大会20.56%2024年04月25日2024年04月26日1、审议通过《2023年度董事会工作报告》；2、审议通过《2023年度监事会工作报告》；3、审议通过《2023年度财务决算报告》；4、审议通过《2023年度利润分配方案》；5、审议通过《2023年年度报告及其摘要》；6、审议通过《关于聘请2024年度审计机构的议案》；7、审议通过《关于对<公司章程>进行修订的议案》；8、审议通过《关于对<股东大会议事规则>进行修订的议案》；9、审议通过《关于对<董事会议事规则>进行修订的议案》；10、审议通过《关于对<监事会议事规则>进行修订的议案》；11、审议通过《关于对<独立董事工作制度>进行修订的议案》。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用?不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2023年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用?不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用?不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是□否环境保护相关政策和行业标准公司在生产经营过程中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国土壤污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《中华人民共和国环境影响评价法》、《中华人民共和国环境保护税法》等环境保护相关法律法规和部门规章，执行《污水综合排放标准》、《污水排入城镇下水道水质标准》、《煤炭工业污染物排放标准》、《工业炉窑大气污染物排放标准》、《大气污染物综合排放标准》、《锅炉大气污染物排放标准》、《工业企业厂界环境噪声排放标准》、《一般工业固体废物储存、处置场污染控制标准》等国家和地方相关标准要求。

环境保护行政许可情况公司及子公司严格按照国家环境保护相关法律法规要求，建设项目建设严格执行环保“三同时”，所有建设项目均取得建设项目环境影响评价批复，并按要求组织了竣工环境保护验收。所属企业均按照《排污许可管理条例》取得了排污许可证或排污登记回执，具体情况如下：

1.云南临沧鑫圆锗业股份有限公司一厂排污许可证延续申领日期：2023年8月24日,有效期：

2023年8月26日至2028年8月25日；二厂排污许可证申领日期：2021年9月14日，有效期:2021年9月14至2026年9月13日；中寨锗（煤）矿火法车间排污许可证申领日期：2022年1月27日，有效期：2022年1月27日至2027年1月26日；大寨锗矿排污登记日期：2020年7月22日，有效期：

2020年7月22日至2025年7月21日；

2.云南东昌金属加工有限公司排污许可证申领日期：2021年4月30日，有效期：自2021年5月6日至2026年5月5日；

3.临沧韭菜坝锗业股份有限公司排污登记日期：2020年7月22日，有效期：自2020年7月22日至2025年7月21日；

4.昆明云锗高新技术有限公司排污首次登记日期：2020年4月20日，变更登记日期：2023年2月27日，有效期：2023年2月27日至2028年2月26日；

5.云南中科鑫圆晶体材料有限公司排污首次登记日期：2020年4月17日，变更登记日期：2023年6月12日，有效期：2020年6月12日至2025年6月11日；

6.云南鑫耀半导体材料有限公司排污首次登记日期：2020年4月17日，变更登记日期：2022年9月21日，有效期：2020年4月17日至2025年4月16日；

7.武汉云晶飞光纤材料有限公司排污登记回执登记日期：2020年11月17日，有效期：2020年11月17日至2025年11月16日。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的种类主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度/强度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司大气污染物颗粒物有组织排放1一厂15.38mg/m?100mg/m?5t48.3t无
二氧化硫有组织排放1一厂198mg/m?850mg/m?74.2t312t无
氮氧化物有组织排放1一厂71mg/m?240mg/m?27.76t462t无
氟化物有组织排放1一厂1.47mg/m?6mg/m?0.3t/无
铅有组织排放1一厂0.002mg/m?10mg/m?0.00048t/无
汞有组织排放1一厂0.0023mg/m?1.0mg/m?0.00048t/无
颗粒物有组织排放2二厂锅炉8.04mg/m?20mg/m?0.02t0.672t无
二氧化硫有组织排放2二厂锅炉未检出50mg/m?/2.24t无
氮氧化物有组织排放2二厂锅炉102.33mg/m?200mg/m?0.25t8.96t无
颗粒物有组织排放1中寨火法车间9.27mg/m?100mg/m?1.51t203.35t无
二氧化硫有组织排放1中寨火法车间183.14mg/m?850mg/m?33.49t370t无
氮氧化物有组织排放1中寨火法车间40.35mg/m?240mg/m?7.56t488t无
氟化物有组织排放1中寨火法车间0.17mg/m?6mg/m?0.016t/无
铅有组织排放1中寨火法车间0.002mg/m?10mg/m?0.00018t/无
汞有组织排放1中寨火法车间0.0017mg/m?1.0mg/m?0.00016t/无
水污染物pH排入河道1一厂生活污水7.46-9//无
化学需氧量排入河道1一厂生活污水21mg/L100mg/L0.02t0.26t无
五日生化需氧量排入河道1一厂生活污水4.98mg/L20mg/L0.0048t/无
悬浮物排入河道1一厂生活污水17.8mg/L70mg/L0.017t/无
氨氮排入河道1一厂生活污水3mg/L15mg/L0.003t0.05t无
动植物油排入河道1一厂生活污水未检出10mg/L//无
总氮排入河道1一厂生活污水13.88mg/L/0.013t/无
总磷排入河道1一厂生活污水0.24mg/L0.5mg/L0.00023t/无
pH排入城镇污水处理厂1二厂污水综合排放口7.46-9//无
化学需氧量排入城镇污水处理厂1二厂污水综合排放口29.16mg/L500mg/L0.05t2.45t无
五日生化需氧量排入城镇污水处理厂1二厂污水综合排放口4mg/L300mg/L0.024t/无
悬浮物排入城镇污水处理厂1二厂污水综合排放口8mg/L400mg/L0.048t/无
氨氮排入城镇污水处理厂1二厂污水综合排放口2.61mg/L45mg/L0.0086t0.38t无
石油类排入城镇污水处理厂1二厂污水综合排放口未检出20mg/L//无
氟化物排入城镇污水处理厂1二厂污水综合排放口0.12mg/L20mg/L0.00071t/无
磷酸盐排入城镇污水处理厂1二厂污水综合排放口0.12mg/L8mg/L0.0007t/无
总锌排入城镇污水处理厂1二厂污水综合排放口0.064mg/L5.0mg/L0.00038t0.049t无
总铬二厂污水综合处理池1二厂车间排放口末测出1.5mg/L//无
六价铬二厂污水综合处理池1二厂车间排放口末测出0.5mg/L//无
砷二厂污水综合处理池1二厂车间排放口0.06mg/L0.5mg/L0.001t/无
镉二厂污水综合处理池1二厂车间排放口末测出0.1mg/L//无
铅二厂污水综合处理池1二厂车间排放口末测出1mg/L//无
pH排入河道1大寨矿井水7.86-9//无
化学需氧量排入河道1大寨矿井水8.5mg/L50mg/L1.31t/无
五日生化需氧量排入河道1大寨矿井水1.75mg/L20/mg/L0.27t/无
悬浮物排入河道1大寨矿井水5mg/L50mg/L0.78t/无
氨氮排入河道1大寨矿井水0.1mg/L15mg/L0.022t/无
砷排入河道1大寨矿井水0.0006mg/L0.5mg/L0.00005t/无
pH排入河道1中寨生活污水排放口7.86-9//无
化学需氧量排入河道1中寨生活污水排放口18.25mg/L100mg/L0.0096t0.407t无
五日生化需氧量排入河道1中寨生活污水排放口4mg/L20mg/L0.002t/无
悬浮物排入河道1中寨生活污水排放口18mg/L70mg/L0.0092t/无
氨氮排入河道1中寨生活污水排放口2.04mg/L15mg/L0.001t0.061t无
动植物油排入河道1中寨生活污水排放口0.65mg/L10mg/L0.00022t/无
总氮排入河道1中寨生活污水排放口5.12mg/L/0.0026t/无
总磷排入河道1中寨生活污水排放口0.08mg/L0.5mg/L0.000042t/无
云南东昌金属加工有限公司大气污染物颗粒物有组织排放1锅炉烟囱15.92mg/m?80mg/m?0.098775t/无
二氧化硫有组织排放1锅炉烟囱5.83mg/m?400mg/m?0.036953t/无
氮氧化物有组织排放1锅炉烟囱95.33mg/m?400mg/m?0.602875t/无
汞及其化合物有组织排放1锅炉烟囱0.0019mg/m?0.05mg/m?0.000012t/无
氯气有组织排放1氯化工段1.1mg/m?65mg/m?0.002225t/无
氯化氢有组织排放1氯化工段2.45mg/m?100mg/m?0.005428t/无
氯气有组织排放1氧化工段1.2mg/m?65mg/m?0.000379t/无
氯化氢有组织排放1氧化工段2.25mg/m?100mg/m?0.000727t/无
水污染物pH排入河道1生活污水总排口7.756-9//无
化学需氧量排入河道1生活污水总排口5.5mg/L100mg/L0.004183t/无
生化需氧量排入河道1生活污水总排口1.5mg/L20mg/L0.001138t/无
悬浮物排入河道1生活污水总排口1.5mg/L70mg/L0.001207t/无
氨氮排入河道1生活污水总排口0.59mg/L15mg/L0.000465t/无
动植物油排入河道1生活污水总排口0.32mg/L10mg/L0.000255t/无
总磷排入河道1生活污水总排口0.58mg/L/0.000443t/无

对污染物的处理

1.云南临沧鑫圆锗业股份有限公司

（1）采矿生产产生污染物的处理方法

①固体废物处理：采矿过程中产生的固体废物主要为废矸石及矿井掘进土，全部用于矿井充填。公司建有一套膏体充填系统，将矸石、炉渣、水泥和水等原料按一定比例混合搅拌后通过充填工业泵输送至采空区充填，起到支撑顶板的作用，既保障了安全又避免了地面沉陷。

②矿山地下水处理：矿井排放的地下水均经过井下沉淀池一级沉清后抽排到地面沉淀池进一步沉淀，最后经过水处理系统处理后达标排放。

（2）锗烟尘生产工艺产生污染物的处理方法

①废气处理：经旋风除尘和布袋收尘后，通过石灰-石膏法工艺脱硫达标后经烟囱排放。

②废渣处理：公司将含锗废渣与锗矿投入熔炼炉进行加工提炼，排出的炉渣送至公司专用渣场堆存，并陆续用于矿井充填。

③粉尘处理：经过旋风除尘后，再经过布袋收尘系统回收锗烟尘。

④废水处理：锗烟尘生产不产生生产废水，生活污水经过化粪池、沉淀池处理达标后排放，最终排入西河。

（3）湿法提纯及精深加工生产工艺

通过对锗烟尘等含锗原料通过氯化工艺生产出四氯化锗、后经氧化工艺生产出二氧化锗，再经过还原、区熔工艺生产锗锭。

①废酸和废渣处理：废酸主要产生于氯化蒸馏工艺，废酸渣进行渣液分离后，含锗废渣经水洗后返回火法工序进行加工再回收。渣液分离后的部份废酸再回收使用，其余废酸用石灰进行废水中和处理，产生的中和渣返回火法工序进行加工再回收。

②废水处理；对生产过程中产生的废水（主要呈酸性），经废水中和站进行石灰中和处理、沉淀、活性碳吸附和压滤机压滤后，达到排放标准排入城市污水处理厂，其余用于绿化用水。生活污水经化粪池处理沉淀后达标排入城市污水处理厂。

③含酸尾气和酸雾的处理：通过碱液喷淋尾气吸收塔进行喷淋中和处理后达标排放。

2.云南东昌金属加工有限公司

（1）废气处理

①氯化工段产生的氯气和氯化氢废气经4套尾气吸收塔进行处理后，达标排放。

②氧化工段产生的氯气和氯化氢废气经1套尾气吸收塔进行处理后，达标排放。

③锅炉废气经多管除尘器和旋风除尘器对烟尘进行处理，并设置一套氢氧化钠吸收塔对锅炉废气中SO?进行处理，处理后达标排放。

（2）废水处理

①生产废水通过自建的生产废水处理站处理后回用于中和处理站石灰调配，不外排。

②生活废水通过自建的生活污水处理站处理达标后排入大白河。

（3）固废处理：生活垃圾交由当地的环卫部门定期清运；危险废物均分类堆存，委托有资质的单位定期进行运输处置。

3.昆明云锗高新技术有限公司

（1）红外光学锗镜头生产产生污染物处理方法

①废水处理：生活污水经化粪池处理后达标排入城市污水处理厂。生产过程中产生的废水经沉淀池处理回收锗后，达标排入城市污水处理厂。

②废气处理：生产过程中产生的含有机废气分别经2套活性炭吸附塔处理后达标排放。

③固废处理：生活垃圾交由当地的环卫部门定期清运；危险废物均分类堆存，委托有资质的单位定期进行运输处置。

（2）高纯四氯化锗生产产生污染物的处理方法

①废水处理：生活污水经化粪池处理后达标排入城市污水处理厂。生产过程中产生的废水经蒸发釜蒸发后回收锗，不外排。

②废气处理：生产过程中产生的含酸废气经喷淋塔处理后达标排放。

③固废处理：生活垃圾交由当地的环卫部门定期清运；危险废物均分类堆存，委托有资质的单位定期进行运输处置。

4.云南中科鑫圆晶体材料有限公司

（1）废水处理：生活污水经化粪池处理后达标排入城市污水处理厂。太阳能锗晶片生产过程中切、磨、抛、清洗等工序产生的生产废水经污水处理设施处理回收锗后，达标排入城市污水处理厂。

（2）废气处理：太阳能锗晶片生产过程中产生的含酸废气经喷淋塔处理后达标排放；脱模产生的有机废气经活性炭纤维净化器处理后达标排放。

（3）固废处理：生活垃圾交由当地的环卫部门定期清运；危险废物均分类堆存，委托有资质的单位定期进行运输处置。

5.云南鑫耀半导体材料有限公司

（1）砷化镓晶体、晶片生产产生污染物的处理方法

①废水处理：生活污水经化粪池处理后达标排入城市污水处理厂。生产过程中切、磨、抛、清洗等工序产生的生产废水经自建的砷化镓污水处理站处理后回用于基地冷却塔，不外排。

②废气处理：生产过程中产生的酸碱废气经喷淋塔处理后达标排放；脱模产生的有机废气经活性炭纤维净化器处理后达标排放。

③固废处理：生活垃圾交由当地的环卫部门定期清运；危险废物均分类堆存，委托有资质的单位定期进行运输处置。

（2）磷化铟晶体、晶片生产产生污染物处理方法

①废水处理：生活污水经化粪池处理后达标排入城市污水处理厂。生产过程中切、磨、抛、清洗等工序产生的生产废水经自建的磷化铟污水处理站处理后，达标排入城市污水处理厂。

②废气处理：生产过程中产生的酸碱废气通过喷淋塔处理后达标排放。

③固废处理：生活垃圾交由当地的环卫部门定期清运；危险废物均分类堆存，委托有资质的单位定期进行运输处置。

6.武汉云晶飞光纤材料有限公司

光纤四氯化锗生产产生污染物的处理方法

（1）废水处理：生活污水经化粪池处理后达标排入城市污水处理厂。生产过程中产生的废水经碱中和回收锗后循环使用，不外排。

（2）废气处理：生产过程中产生的含酸废气经喷淋塔处理后达标排放。

（3）固废处理：生活垃圾交由当地的环卫部门定期清运；无工业固废物排放。突发环境事件应急预案

公司及子公司，为了加强和规范公司突发环境事件的应急管理工作，提高应急处置能力，最大程度的预防和减少突发环境事件，维护公司生产稳定，根据企业实际情况委托第三方有资质的单位编制了云南临沧鑫圆锗业股份有限公司（一厂、二厂、大寨锗矿、中寨锗（煤）矿、中寨锗（煤）矿火法车间）突发环境事件应急预案、临沧韭菜坝锗业有限责任公司突发环境事件应急预案、临沧韭菜坝锗业有限责任公司（火法生产科）突发环境事件应急预案、云南东昌金属加工有限公司突发环境事件应急预案、昆明云锗高新技术有限公司突发环境事件应急预案、云南鑫耀半导体材料有限公司突发环境事件应急预案和云南中科鑫圆晶体材料有限公司突发环境事件应急预案,并按规定在属地环境保护部门进行备案。公司及子公司针对应急预案制定演练计划及方案，定期开展应急演练及培训，对演练效果进行总结评价，对公司的应急队伍及应急能力进行评估，发现存在的不足并持续改进，不断提升公司处理突发环境事件的能力。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

2024年上半年公司及子公司环境治理和保护投入共计413.55万元，共计缴纳环保税24.26万元。环境自行监测方案

公司及子公司根据环境影响评价及排污许可要求，均制定了年度环境监测方案，并根据方案要求，委托有资质的第三方环境检测机构对公司排放的废水、废气和噪声进行检测，确保公司废水、废气和噪声达标排放。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施
无不适用不适用不适用不适用不适用

其他应当公开的环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用□不适用

公司将各生产环节节能降耗纳入考核指标，鼓励并以绩效考核引导各生产环节节能降耗；不断加强生产工艺改进，减少单位能耗，提高金属回收率，减少资源消耗；为员工上下班提供公共交通，提倡绿色出行。

其他环保相关信息无

二、社会责任情况

公司重视履行社会责任，注重经济效益与社会效益、短期利益与长期利益、自身发展与社会发展相协调，实现企业、员工、社会的和谐发展。

1、坚持诚信经营，高度重视投资者关系管理工作

公司坚持诚信经营。高度重视投资者关系管理工作，指定了专门的投资者关系管理机构和人员回答投资者通过现场调研、来电咨询、投资者平台等各种途径向公司提出的问题，加强与投资者的沟通，主动举办、参加投资者业绩说明会，充分保证广大投资者的知情权。

2、重视安全生产

制订了严格的安全生产制度并通过各种措施确保相关制度的执行，重视对员工安全生产培训教育，设立安全生产管理部门，确保安全生产的开支。在人力、物力、资金、技术等方面提供保障，健全安全生产责任制和检查监督机制，通过内部安全环保检查，确保各项安全措施落实到位；贯彻以预防为主的原则，重视岗位培训，不断增强员工安全意识，加强设备的维护管理，及时排除安全隐患。

持续推进企业安全文化建设，通过对公司经验进行提炼和导入现代安全管理方法结合，以《企业安全文化手册》文本的形式总结和整合了公司多年安全管理经验和成果，通过以安全理念为指引，围绕安

全目标管理为主线，以管理创新促安全发展，公司安全生产的目标体系、责任体系、制度体系、监督体系、培训体系、预控体系和应急体系的架构不断完善。

3、不断提高环保水平安全环保部安排专职人员从事环保管理工作；按照国家环保法律法规，对公司环保管理制订了规章管理制度。加强对污染治理设施的运行维护管理，能够对发现的问题及时做出处理，确保污染物达标排放；将环境保护纳入考核指标，强化环保理念，进行严格考核，使公司全体员工认识到了在生产过程中保护环境的重要性；响应国家节能减排的号召，积极开展了清洁生产审核工作，实现了清洁生产“节能、降耗、减污、增效”的目标。公司控股子公司云南鑫耀半导体材料有限公司、云南中科鑫圆晶体材料有限公司被评选为“2021年度国家级绿色工厂”，昆明云锗高新技术有限公司评选为“2021年度省级绿色工厂”、“2022年度国家级绿色工厂”，2023年度上述“绿色工厂”均复核通过。

4、降低能耗、低碳生产不断加强生产工艺改进，提高金属回收率，减少资源消耗；宣传低碳环保理念；积极回收利用资源、提高资源利用率，减少对环境的污染。将单位能耗下降作为日常工作，常抓不懈，将节能降耗贯彻到每一个生产经营工作细节。

5、积极参与社会公益事业注重社会价值的创造，积极投身社会公益慈善事业，努力创造和谐公共关系。公司在力所能及的范围内，对地方教育、基础设施建设、卫生、扶贫济困等方面给予积极支持。在当地开展教育帮扶，帮助困难家庭子女顺利完成学业。

6、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况公司对生产所在地群众结对帮扶，使其顺利脱贫后继续提供工作岗位和技能培训。通过以上措施不断巩固脱贫攻坚成果。

积极为公司周边社区基础设施建设提供财力、人力等支持，在当地开展教育帮扶，帮助学生顺利完成学业，为当地乡村振兴做出力所能及的贡献。

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

?适用□不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
首次公开发行或再融资时所作承诺公司实际控制人：包文东及其配偶吴开惠股份减持承诺发行人实际控制人包文东及其配偶吴开惠承诺：自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人本次发行前已间接持有的发行人股份，也不向发行人回售本人持有的上述股份。并承诺：前述锁定期满后，在包文东担任发行人董事、监事或高级管理人员期间，每年转让的股份不超过其所持有发行人股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其所持有的发行人股份。2008年04月25日任职期间、离职后半年内严格履行相关承诺。
临沧飞翔冶炼有限责任公司避免同业竞争承诺控股股东临沧飞翔冶炼有限责任公司（下称“临沧飞翔”和公司签署了《避免同业竞争协议》，协议主要内容如下：（1）现在不存在同业竞争的承诺临沧飞翔保证已将其与从事高纯二氧化锗、区熔锗锭、红外锗单晶等锗产品生产、加工有关的全部资产投入了本公司或者由本公司予以收购，临沧飞翔目前不从事高纯二氧化锗、区熔锗锭、红外锗单晶等锗产品的生产、冶炼、销售活动，该等生产经营活动也不属于临沧飞翔的经营范围，与本公司不存在同业竞争。（2）上市后不存在同业竞争的承诺临沧飞翔保证：除本公司外，目前没有其他直接或间接控制的企业；保证将来也不以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与本公司主要业务构成同业竞争的业务或活动。如临沧飞翔获得的商业机会与本公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，将立即通知本公司，尽力将该商业机会给予本公司，以确保本公司及全体股东利益不受损害。如果因本公司业务发展，开展了新业务且与临沧2008年04月25日长期严格履行相关承诺。
飞翔已开展的业务构成同业竞争时，本公司有权提出以不高于市场公允价值的价格购买临沧飞翔与此业务相关的任何资产。
包文东、吴开惠避免同业竞争承诺公司实际控制人包文东及其配偶吴开惠签署了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺函主要内容如下：（1）包文东/吴开惠及其直接或间接控制的除本公司之外的其他企业已将其与从事高纯二氧化锗、区熔锗锭、红外锗单晶等锗产品生产、加工有关的全部资产投入了本公司或者由本公司予以收购。（2）除本公司及其控制的企业外，包文东/吴开惠目前直接或间接控制的其他企业没有开展高纯二氧化锗、区熔锗锭、红外锗单晶等锗产品的生产、冶炼、销售业务，将来也不以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与本公司主营业务构成同业竞争的业务或活动。（3）如包文东/吴开惠及其直接或间接控制的其他企业获得的商业机会与本公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，包文东/吴开惠及其直接或间接控制的其他企业将立即通知本公司，尽力将该商业机会给予本公司，以确保本公司及全体股东利益不受损害。（4）如果因本公司业务发展，开展了新业务且与包文东/吴开惠及其直接及间接控制的其他企业已开展的业务构成同业竞争时，本公司有权提出以不高于市场公允价值的价格购买包文东/吴开惠直接及间接控制的其他企业与此业务相关的资产，包文东/吴开惠及其直接或间接控制的其他企业将予以配合。2008年04月25日长期严格履行相关承诺。
云南东兴实业集团有限公司;云南省核工业二0九地质大队;深圳盛桥投资管理有限公司避免同业竞争承诺持有本公司5%股份以上的股东云南省核工业二O九地质大队、深圳盛桥投资管理有限公司、云南东兴实业集团有限公司分别和公司签署了《避免同业竞争协议》，协议主要内容如下：（1）现在不存在同业竞争的承诺保证不从事高纯二氧化锗、区熔锗锭、红外锗单晶等锗产品的生产、冶炼、销售活动，该等生产经营活动也不属于其的经营范围，现在与本公司不存在同业竞争。（2）上市后不存在同业竞争的承诺保证将来也不以任何方式包括但不限于单独经营、通过2008年04月25日长期严格履行相关承诺。
合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与本公司主要业务构成同业竞争的业务或活动。如获得的商业机会与本公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，将立即通知本公司，尽力将该商业机会给予本公司，以确保本公司及全体股东利益不受损害。
吴红平;区国辉避免同业竞争承诺持有本公司5%以上股份的股东吴红平、区国辉签署了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺函主要内容如下：吴红平、区国辉承诺目前未开展高纯二氧化锗、区熔锗锭、红外锗单晶等锗产品的生产、冶炼、销售业务，将来也不以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与本公司主营业务构成同业竞争的业务或活动。如吴红平、区国辉本人或所控制的企业获得的商业机会与本公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，将立即通知本公司，尽力将该商业机会给予本公司，以确保本公司及全体股东利益不受损害。2008年04月25日长期严格履行相关承诺。
承诺是否按时履行是
如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是?否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用?不适用

七、破产重整相关事项

□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用?不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□适用?不适用

九、处罚及整改情况

□适用?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用?不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用?不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用?不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易?适用□不适用关联担保情况目前公司关联担保事项均为实际控制人、控股股东及其一致行动人为公司及子公司提供担保，具体情况如下：

(1)2021年2月1日,公司第七届董事会第十一次会议审议通过《关于公司及公司股东、实际控制人为控股子公司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司控股子公司云南鑫耀半导体材料有限公司（以下简称“鑫耀公司”）向中信银行股份有限公司昆明分行（以下简称“中信银行”）申请6,500万元固定资产贷款，贷款期限3年，宽限期1年。并同意控股子公司鑫耀公司将磷化铟项目全套设备抵押给中信银行，同时以公司持有的鑫耀公司53.26%股权，公司控股股东临沧飞翔冶炼有限责任公司（以下简称“临沧飞翔”）持有的1,300万股公司股票质押给中信银行为上述6,500万元固定资产贷款提供担保，期限为3年（自担保合同签署并取得借款之日起，至全部归还贷款之日止）。并同意公司及公司控股股东临沧飞翔，持股5%以上股东云南东兴实业集团有限公司（以下简称“东兴集团”），公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇分别为鑫耀公司上述贷款提供全额连带责任保证担保，担保金额为6,500万元，期限为3年（自担保合同签署并取得借款之日起，至全部归还贷款之日止）。

截止报告期末，鑫耀公司已全部归还了上述融资，上述担保履行完毕。

（2）2021年12月28日,公司第七届董事会第二十次会议审议通过《关于公司及实际控制人为子公司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司控股子公司云南中科鑫圆晶体材料有限公司（以下简称“中科鑫圆”）向云南红塔银行股份有限公司（以下简称“红塔银行”）申请5,000万元流动资金贷款，

期限为2年；鉴于上述情况，同意公司为中科鑫圆向红塔银行申请的5,000万元流动资金贷款提供无限连带责任担保；同意公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇为中科鑫圆向红塔银行申请的5,000万元流动资金贷款提供连带责任担保；并同意全资子公司昆明云锗高新技术有限公司（以下简称“昆明云锗”）将部分机器设备抵押给红塔银行，公司将公司及子公司共有的14项专利权质押给红塔银行，为中科鑫圆向红塔银行申请的5,000万元流动资金贷款提供抵押担保，担保期限为2年。

截止报告期末，中科鑫圆已全部归还了上述融资，上述担保履行完毕。

(3)2022年4月28日,公司第七届董事会第二十三次会议审议通过《关于公司及公司股东、实际控制人为子公司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司控股子公司中科鑫圆向中国建设银行股份有限公司昆明城东支行（以下简称“建设银行”）申请授信额度10,000万元，其中：固定资产贷款额度6,000万元，用于置换中科鑫圆“高效太阳能用锗单晶及晶片生产线项目”在浦发银行的项目融资；经营周转贷款额度（含供应链融资额度）4,000万元，用于公司日常生产经营周转。鉴于上述情况，同意公司及实际控制人包文东、吴开惠夫妇为中科鑫圆上述10,000万元授信额度提供连带责任保证担保；同意中科鑫圆将原抵押给浦发银行的现有及项目新增机器设备解除限制后抵押给建设银行，持股5%以上股东东兴集团将原质押给浦发银行的1,400万股公司股票解除限制后质押给建设银行，为中科鑫圆上述10,000万元授信额度提供担保；担保期限均为三年。

(4)2022年10月27日,公司第七届董事会第二十八次会议审议通过《关于控股股东及实际控制人为公司及子公司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司及子公司昆明云锗、中科鑫圆、鑫耀公司向中信银行申请综合授信额度合计22,000万元（其中公司额度上限7,200万元，昆明云锗额度上限5,800万元，中科鑫圆额度上限5,800万元，鑫耀公司额度上限10,660万元，各公司可在上述授信额度范围内自由调配，合计授信总额不超过22,000万元），其中敞口授信额度合计14,000万元（公司敞口额度上限5,000万元，昆明云锗敞口额度上限4,000万元，中科鑫圆敞口额度上限2,000万元，鑫耀公司新增敞口上限2,000万元，存量项目贷款4,860万元纳入总敞口统一管理，各公司可在上述敞口额度范围内自由调配，合计敞口总额不超过14,000万元），期限为12至18个月（以银行最终审批为准）。鉴于上述情况，同意公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇及控股股东临沧飞翔为公司及子公司上述合计14,000万元敞口授信额度提供连带责任保证担保；同意公司将公司及子公司持有的部分知识产权质押给中信银行，为公司上述5,000万元敞口授信额度提供担保；同意公司为昆明云锗、中科鑫圆、鑫耀公司上述敞口授信额度提供连带责任保证担保；担保期限为12至18个月（以银行最终审批为准）。

截止报告期末，昆明云锗、中科鑫圆、鑫耀公司已全部归还了上述融资，上述担保履行完毕。

（5）2022年12月15日,公司第七届董事会第二十九次会议审议通过《关于公司股东及实际控制人为公司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司向红塔银行申请流动资金贷款额度8,500万元，单笔

贷款期限不超过三年，用于置换公司前期向广发银行申请的流动资金贷款和采购原材料；并同意全资子公司昆明云锗将位于昆明新城高新技术产业开发区马金铺魁星街666号的1幢（不动产权证号：云〔2017〕呈贡区不动产权第0013316号）、3幢（不动产权证号：云〔2017〕呈贡区不动产权第0013312号）房地产解除限制后抵押给红塔银行，公司持股5%以上股东东兴集团以及公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇提供连带责任保证担保，为公司上述流动资金贷款提供担保，担保期限以担保合同为准。

(6)2023年2月10日,公司第七届董事会第三十次会议审议通过《关于公司及实际控制人为子公司提供担保暨关联交易的议案》，同意控股子公司鑫耀公司继续向中国光大银行股份有限公司昆明分行（以下简称“光大银行”）申请1,000万元流动资金贷款，期限为1年。并同意公司及实际控制人包文东、吴开惠夫妇为鑫耀公司上述流动资金贷款提供全额连带责任保证担保。

截止报告期末，鑫耀公司已全部归还了上述融资，上述担保履行完毕。

(7)2023年2月10日，公司第七届董事会第三十次会议审议通过《关于实际控制人及子公司为公司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司继续向中国民生银行股份有限公司玉溪支行（以下简称“民生银行玉溪支行”）申请综合授信不超过6,000万元，期限为一年；并同意以全资子公司昆明云锗位于昆明新城高新技术开发区马金铺魁星街666号昆明云锗高新技术有限公司2幢（不动产权证书号：云（2017）呈贡区不动产权第0013313号）、7幢（不动产权证书号：云（2017）呈贡区不动产权第0013318号）、8幢（不动产权证书号：云（2017）呈贡区不动产权第0013317号）房地产抵押给民生银行玉溪支行，并由公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇提供连带担保责任，为公司上述综合授信提供担保，期限为一年。

截止报告期末，公司已全部归还了上述融资，上述担保履行完毕。

(8)2023年5月18日,公司第八届董事会第四次会议审议通过《关于公司及实际控制人继续为子公司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司全资子公司昆明云锗继续向昆明市呈贡区农村信用合作联社马金铺信用社申请3,500万元流动资金贷款，期限为2年；同意公司继续为昆明云锗上述流动资金贷款提供连带责任保证担保，担保金额为本金3,500万元及利息和费用，担保期限为2年；并同意公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇继续作为上述流动资金贷款的共同还款人，承担共同还款责任。同意公司全资子公司云南东昌金属加工有限公司（以下简称“东昌公司”）向光大银行申请500万元流动资金贷款，期限为1年；并同意公司及实际控制人包文东、吴开惠夫妇为东昌公司上述流动资金贷款提供全额连带责任保证担保。

截止报告期末，东昌公司已全部归还了上述融资，上述担保履行完毕。

（9）2023年8月4日,公司第八届董事会第六次会议审议通过了《关于控股股东及实际控制人为公司及子公司提供担保暨关联交易的议案》，同意了以下事项：

同意公司继续向兴业银行股份有限公司昆明分行（以下简称“兴业银行”）申请授信额度10,000万元，其中敞口额度5,000万元，期限为一年；并同意公司继续将名下位于临沧市临翔区忙畔街道办事处忙畔社区喜鹊窝组168号的土地使用权及房产（不动产权证号：云[2018]临翔区不动产权第0006210号）抵押给兴业银行，公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇继续提供连带责任保证担保，为上述授信额度中的5,000万元敞口额度提供担保。抵押、担保期限自担保合同签署并取得借款之日起，至全部归还贷款之日止。如有续贷，则抵押、担保期限顺延；

同意公司全资子公司东昌公司向兴业银行申请授信额度1,000万元，期限为一年；并同意公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇为东昌公司上述1,000万元授信额度提供连带责任保证担保。担保期限自担保合同签署并取得借款之日起，至全部归还贷款之日止。如有续贷，则担保期限顺延；

同意公司向中国工商银行股份有限公司昆明护国支行（以下简称“工商银行”）申请2,000万元综合授信额度，期限为1年，并同意公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇为公司上述2,000万元授信额度提供连带责任保证担保，公司控股股东临沧飞翔将其持有的部分公司股票进行质押，为上述综合授信额度提供担保，期限为1年；

同意公司控股子公司中科鑫圆向工商银行申请1,000万元综合授信额度，期限为1年，并同意公司及实际控制人包文东、吴开惠夫妇为中科鑫圆上述1,000万元授信额度提供连带责任保证担保，期限为1年。

（10）2023年9月21日,公司第八届董事会第八次会议审议通过了《关于实际控制人为公司及子公司提供担保暨关联交易的议案》，同意了以下事项：

同意公司继续向中国农业银行股份有限公司临沧分行营业部（以下简称“农业银行”）申请8,000万元流动资金贷款，期限为一年。鉴于上述情况，同意公司将云南临沧鑫圆锗业股份有限公司大寨锗矿采矿权（采矿许可证号：C5300002011015140124646）及位于临沧市临翔区的4处不动产（不动产权证号：云【2020】临翔区不动产权第0004197号、云【2020】临翔区不动产权第0004198号、云【2020】临翔区不动产权第0004200号、云【2020】临翔区不动产权第0002426号）抵押给农业银行。并同意公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇继续为公司上述8,000万元流动资金贷款提供连带责任保证担保，担保期限为一年。

同意公司继续向光大银行申请综合授信额度4,000万元，其中敞口额度1,500万元，期限为一年。并同意公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇继续为公司上述4,000万元综合授信额度提供连带责任保证担保。

同意公司控股子公司中科鑫圆向兴业银行申请1,000万元授信额度，期限为一年。并同意公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇为中科鑫圆上述1,000万元授信额度提供连带责任保证担保，担保期限自担保合同签署并取得借款之日起，至全部归还贷款之日止。

（11）2023年10月30日，公司第八届董事会第九次会议审议通过《关于控股股东及实际控制人为子公司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司控股子公司中科鑫圆向民生银行申请综合授信额度1,000万元，期限为一年；并同意公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇为子公司上述综合授信额度提供连带责任保证担保，公司控股股东临沧飞翔将其持有的部分公司股票进行质押，为子公司上述综合授信额度提供担保，期限为一年。

（12）2023年12月14日,公司第八届董事会第十次会议审议通过《关于公司及实际控制人为子公司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司控股子公司中科鑫圆向渤海银行股份有限公司昆明分行申请流动资金贷款1,000万元，期限为一年；并同意公司及实际控制人包文东、吴开惠夫妇为中科鑫圆上述流动资金贷款提供连带责任保证担保，担保期限为一年。

同意公司全资子公司东昌公司向曲商行申请流动资金贷款1,000万元，期限为一年；并同意公司及实际控制人包文东、吴开惠夫妇为东昌公司上述流动资金贷款提供连带责任保证担保，担保期限为一年。

（13）2023年12月14日，公司第八届董事会第十次会议审议通过《关于实际控制人为公司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司将部分生产设备以售后回租方式与远东宏信（天津）融资租赁有限公司开展融资租赁业务，融资金额不超过5,000万元，租赁期限不超过36个月；并同意公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇为公司上述融资租赁业务提供连带责任保证担保。

（14）2023年12月29日，公司第八届董事会第十一次会议审议通过《关于实际控制人为公司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司将部分生产设备以售后回租方式与浙江浙银金融租赁股份有限公司开展融资租赁业务，融资金额不超过5,000万元，租赁期限不超过30个月；并同意公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇为公司上述融资租赁业务提供连带责任保证担保。

（15）2023年12月29日,公司第八届董事会第十一次会议审议通过《关于公司及实际控制人为子公司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司子公司中科鑫圆、昆明云锗、东昌公司分别向光大银行申请1,000万元综合授信，合计3,000万元综合授信，期限以实际合同为准。鉴于上述情况，同意公司及实际控制人包文东、吴开惠夫妇为子公司上述综合授信提供连带责任保证担保。

（16）2024年2月6日，公司第八届董事会第十二次会议审议通过《关于公司股东、实际控制人及子公司为公司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司向工商银行申请12,000万元流动资金贷款（包含前期已申请的2,000万元综合授信额度），期限为一年。鉴于上述情况，同意公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇为公司上述流动资金贷款提供连带责任保证担保；并同意公司全资子公司临沧韭菜坝

锗业有限责任公司（以下简称“韭菜坝公司”）将韭菜坝公司韭菜坝锗（煤）矿采矿权，公司持股5%以上股东东兴集团及公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇将其名下的部分房产抵押给工商银行，同时，包含公司控股股东临沧飞翔已质押至工商银行的350万股公司股票，为公司上述流动资金贷款提供担保。

（17）2024年3月20日，公司第八届董事会第十三次会议审议通过《关于公司、全资子公司、公司股东及实际控制人为子公司提供担保暨关联交易的议案》，同意以下事项：

同意公司子公司中科鑫圆、昆明云锗、鑫耀公司分别向曲靖市商业银行股份有限公司昆明分行（以下简称“曲商行”）申请1,000万元流动资金贷款，合计3,000万元流动资金贷款，期限为1年。同意公司控股子公司鑫耀公司向光大银行申请1,000万元综合授信，期限以实际合同为准。同意公司控股子公司中科鑫圆将部分生产设备以售后回租方式与海通恒信国际融资租赁股份有限公司（以下简称“海通恒信”）开展融资租赁业务，融资金额不超过5,220万元，租赁期限不超过30个月。鉴于上述情况，同意公司及实际控制人包文东、吴开惠夫妇为子公司上述流动资金贷款、综合授信以及融资租赁业务提供连带责任保证担保。

同意公司子公司昆明云锗、中科鑫圆、鑫耀公司、东昌公司分别向中信银行申请5,000万元、3,000万元、1,000万元、2,000万元综合授信，合计11,000万元综合授信，单笔授信期限不超过18个月。鉴于上述情况，同意公司、公司全资子公司临沧韭菜坝锗业有限责任公司（以下简称“韭菜坝公司”）、公司控股股东临沧飞翔、公司持股5%以上股东东兴集团及公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇为子公司上述综合授信提供连带责任保证担保。公司控股股东临沧飞翔、持股5%以上股东东兴集团将其持有的1,500万股公司股票质押给中信银行(其中，为子公司各自提供担保的股份数为：昆明云锗750万股、中科鑫圆550万股、东昌公司200万股），为子公司上述综合授信提供担保。

（18）2024年3月20日，公司第八届董事会第十三次会议审议通过《关于子公司、公司股东及实际控制人为公司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司向中信银行申请7,000万元综合授信，期限为18个月。鉴于上述情况，同意公司全资子公司临沧韭菜坝锗业有限责任公司（以下简称“韭菜坝公司”）、公司控股股东临沧飞翔、公司持股5%以上股东东兴集团及公司实际控制人包文东、吴开惠夫妇为公司上述综合授信提供连带责任保证担保；并同意公司及子公司将名下不超过37项知识产权，公司控股股东临沧飞翔、持股5%以上股东东兴集团将其持有的1,200万股公司股票质押给中信银行，为公司上述综合授信提供担保。

（19）2024年4月29日，公司第八届董事会第十五次会议审议通过《关于公司、子公司、实际控制人为子公司提供担保暨关联交易的议案》，同意以下事项：

同意公司全资子公司昆明云锗向兴业银行申请1,000万元授信额度，期限为一年。并同意公司及实际控制人包文东、吴开惠夫妇为昆明云锗上述1,000万元授信额度提供连带责任保证担保，担保期限自担保合同签署并取得贷款之日起，至全部归还贷款之日止。同意公司控股子公司中科鑫圆向红塔银行申请4,500万元流动资金贷款，期限为2年；鉴于上述情况，同意公司及实际控制人包文东、吴开惠夫妇为中科鑫圆上述流动资金贷款提供连带责任保证担保；并同意全资子公司昆明云锗将部分机器设备抵押给红塔银行，公司将公司及子公司共有的部分专利权质押给红塔银行，为中科鑫圆上述流动资金贷款提供担保，担保期限为2年。上述为公司及子公司提供担保事项，实际控制人包文东、吴开惠夫妇以及控股股东临沧飞翔及其一致行动人东兴集团均未收取公司及子公司任何费用，公司及子公司均未提供反担保。

财务资助情况

(1)2023年6月20日,公司第八届董事会第五次会议审议通过《关于接受关联方财务资助暨关联交易的议案》，同意公司持股5%以上股东东兴集团向公司提供不超过4,000万元人民币的财务资助，资金使用期限为不超过2年，年化利率为3.55%（一年期贷款市场报价利率），公司可根据资金需求分次借款，并在借款额度范围内循环使用。

(2)2023年9月21日,公司第八届董事会第八次会议审议通过《关于接受关联方财务资助暨关联交易的议案》，同意公司持股5%以上股东东兴集团向公司提供不超过2,500万元人民币的财务资助，资金使用期限为不超过2年，年化利率为3.45%（董事会召开日一年期贷款市场报价利率），公司可根据资金需求分次借款，并在借款额度范围内循环使用。

截止报告期末，公司向东兴集团借款余额为0万元，报告期内公司应向东兴集团支付利息6.05万元。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称
关于公司及公司股东、实际控制人为控股子公司提供担保暨关联交易的公告2021年02月03日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
关于公司及实际控制人为子公司提供担保暨关联交易的公告2021年12月30日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
关于公司及公司股东、实际控制人为子公司提供担保暨关联交易的公告2022年04月29日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
关于控股股东及实际控制人为公司及子公司提供担保暨关联交易的公告2022年10月28日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
关于公司股东及实际控制人为公司提供担保暨关联交易的公告2022年12月16日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
关于公司及实际控制人为子公司提供担保暨关联交易的公告2023年02月11日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
关于实际控制人及子公司为公司提供担保暨关联交易的2023年02月11日巨潮资讯网
公告（http://www.cninfo.com.cn）
关于公司及实际控制人继续为子公司提供担保暨关联交易的公告2023年05月19日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
关于接受关联方财务资助暨关联交易的公告2023年06月21日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
关于控股股东及实际控制人为公司及子公司提供担保暨关联交易的公告2023年08月05日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
关于实际控制人为公司及子公司提供担保暨关联交易的公告2023年09月22日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
关于接受关联方财务资助暨关联交易的公告2023年09月22日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
关于控股股东及实际控制人为子公司提供担保暨关联交易的公告2023年10月31日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
关于公司及实际控制人为子公司提供担保暨关联交易的公告2023年12月15日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
关于实际控制人为公司提供担保暨关联交易的公告2023年12月15日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
关于实际控制人为公司提供担保暨关联交易的公告2023年12月30日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
关于公司及实际控制人为子公司提供担保暨关联交易的公告2023年12月30日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
关于公司股东、实际控制人及子公司为公司提供担保暨关联交易的公告2024年02月07日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
关于公司、全资子公司、公司股东及实际控制人为子公司提供担保暨关联交易的公告2024年03月21日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
关于子公司、公司股东及实际控制人为公司提供担保暨关联交易的公告2024年03月21日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
关于公司、子公司、实际控制人为子公司提供担保暨关联交易的公告2024年04月30日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用?不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保?适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有）反担保情况（如有）担保期是否履行完毕是否为关联方担保
无
报告期内审批的对外担保额度合计（A1）0报告期内对外担保实际发生额合计（A2）0
报告期末已审批的对外担保额度合计（A3）0报告期末实际对外担保余额合计（A4）0
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有）反担保情况（如有）担保期是否履行完毕是否为关联方担保
云南鑫耀半导体材料有限公司2021年02月03日6,5002021年03月03日1,620连带责任担保三年是否
云南中科鑫圆晶体材料有限公司2021年12月30日5,0002022年01月12日3,500连带责任担保、抵押公司及子公司共有的14项专利权二年是否
昆明云锗高新技术有限公司2021年12月30日1,0002023年02月14日1,000连带责任担保一年是否
云南中科鑫圆晶体材料有限公司2022年04月29日10,0002022年05月10日2,800连带责任担保三年否否
昆明云锗高新技术有限公司2022年10月28日4,0002022年12月06日3,560连带责任担保18个月是否
云南中科鑫圆晶体材料有限公司2022年10月28日2,0002022年12月07日1,600连带责任担保18个月是否
云南鑫耀半导体材料有限公司2022年10月28日2,0002023年09月15日2,000连带责任担保18个月是否
云南鑫耀半导体材料有限公司2023年02月11日1,0002023年03月23日1,000连带责任担保一年是否
昆明云锗高新技术有限公司2023年05月19日3,5002023年05月23日3,150连带责任担保二年否否
云南东昌金属加工有限公司2023年05月19日5002023年05月30日300连带责任担保一年是否
云南鑫耀半导体材料有限公司2023年08月05日1,0002023年08月16日1,000连带责任担保一年否否
云南中科鑫圆晶体材料有限公司2023年08月05日1,0002023年09月25日1,000连带责任担保一年否否
云南中科鑫圆晶体材料有限公司2023年12月15日1,0002023年12月18日1,000连带责任担保一年否否
云南东昌金属加工有限公司2023年12月15日1,0002023年12月18日1,000连带责任担保一年否否
云南东昌金属加工有限公司2023年12月30日1,0002024年01月03日1,000连带责任担保一年否否
云南中科鑫圆晶体材料有限公司2023年12月30日1,0002024年01月03日1,000连带责任担保一年否否
昆明云锗高新技术有限公司2023年12月30日1,0002024年01月04日1,000连带责任担保一年否否
云南中科鑫圆晶体材料有限公司2024年03月21日1,0002024年03月29日1,000连带责任担保一年否否
云南中科鑫圆晶体材料有限公司2024年03月21日1,0002024年03月29日1,000连带责任担保一年否否
昆明云锗高新技术有限公司2024年03月21日1,0002024年03月29日1,000连带责任担保一年否否
云南鑫耀半导体材料有限公司2024年03月21日1,0002024年03月29日1,000连带责任担保一年否否
云南鑫耀半导体材料有限公司2024年03月21日1,0002024年03月22日1,000连带责任担保一年否否
云南中科鑫圆晶体材料有限公司2024年03月21日5,2202024年04月03日4,652连带责任担保30个月否否
昆明云锗高新技术有限公司2024年03月21日5,0002024年04月08日4,000连带责任担保14个月否否
云南中科鑫圆晶体材料有限公司2024年03月21日3,0002024年04月19日2,000连带责任担保15个月否否
云南鑫耀半导体材料有限公司2024年03月21日1,000连带责任担保否否
云南东昌金属加工有限公司2024年03月21日2,0002024年04月23日2,000连带责任担保16个月否否
昆明云锗高新技术有限公司2024年04月30日1,0002024年05月07日900连带责任担保一年否否
云南中科鑫圆晶体材料有限公司2024年04月30日4,500连带责任担保、质押否否
昆明云锗高新技术有限公司2024年06月22日1,5002024年06月24日1,500连带责任担保二年否否
报告期内审批对子公司担保额度合计28,220报告期内对子公司担保实际发生额合23,052
（B1）计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）48,720报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）33,002
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有）反担保情况（如有）担保期是否履行完毕是否为关联方担保
云南中科鑫圆晶体材料有限公司2023年09月22日1,0002023年09月26日1,000连带责任担保一年否否
报告期内审批对子公司担保额度合计（C1）1,000报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2）1,000
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3）1,000报告期末对子公司实际担保余额合计（C4）1,000
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）29,220报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）24,052
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）49,720报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）34,002
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例24.40%
其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

□适用?不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用?不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用?不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份84,3750.01%84,3750.01%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股84,3750.01%84,3750.01%
其中：境内法人持股
境内自然人持股84,3750.01%84,3750.01%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份653,035,62599.99%653,035,62599.99%
1、人民币普通股653,035,62599.99%653,035,62599.99%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数653,120,000100.00%653,120,000100.00%

股份变动的原因

□适用?不适用股份变动的批准情况

□适用?不适用股份变动的过户情况

□适用?不适用股份回购的实施进展情况

□适用?不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用?不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用?不适用

2、限售股份变动情况

□适用?不适用

二、证券发行与上市情况

□适用?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数73,916报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
临沧飞翔冶炼有限责任公司境内非国有法人13.72%89,579,2320089,579,232质押40,050,000
云南东兴实业集团有限公司境内非国有法人6.29%41,079,1680041,079,168质押14,000,000
云南省核工业二〇九地质大队（云南省核技术支持中心）国有法人1.82%11,866,960-4,089,400011,866,960不适用0
区国辉境内自然人0.84%5,490,3803,923,80005,490,380不适用0
香港中央结算有限公司境外法人0.78%5,108,601-1,303,70905,108,601不适用0
周德成境内自然人0.53%3,493,500608,80003,493,500不适用0
招商银行股份有限公司－南方中证1000交易型开放式指数证券投资基金其他0.36%2,343,1001,720,30002,343,100不适用0
谢亚玲境内自然人0.35%2,295,629482,40002,295,629不适用0
陈伯诚境内自然人0.32%2,112,161548,00002,112,161不适用0
吴红平境内自然人0.31%2,000,933-1,399,50002,000,933不适用0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3）无
上述股东关联关系或一致行动的说明云南东兴实业集团有限公司持有临沧飞翔冶炼有限责任公司100%的股权，未知其他股东是否存在关联关系或是一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说无
明
前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11）无
前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
临沧飞翔冶炼有限责任公司89,579,232人民币普通股89,579,232
云南东兴实业集团有限公司41,079,168人民币普通股41,079,168
云南省核工业二〇九地质大队（云南省核技术支持中心）11,866,960人民币普通股11,866,960
区国辉5,490,380人民币普通股5,490,380
香港中央结算有限公司5,108,601人民币普通股5,108,601
周德成3,493,500人民币普通股3,493,500
招商银行股份有限公司－南方中证1000交易型开放式指数证券投资基金2,343,100人民币普通股2,343,100
谢亚玲2,295,629人民币普通股2,295,629
陈伯诚2,112,161人民币普通股2,112,161
吴红平2,000,933人民币普通股2,000,933
前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明云南东兴实业集团有限公司持有临沧飞翔冶炼有限责任公司100%的股权，未知其他股东是否存在关联关系或是一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4）公司股东周德成通过国投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票3,493,500股；公司股东陈伯诚除通过普通证券账户持有公司股票2,112,061股外，还通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票100股，共计持有公司股票2,112,161股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况?适用□不适用

单位：股

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
股东名称（全称）期初普通账户、信用账户持股期初转融通出借股份且尚未归还期末普通账户、信用账户持股期末转融通出借股份且尚未归还
数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例
招商银行股份有限公司－南方中证1000交易型开放式指数证券投资基金622,8000.10%144,6000.02%2,343,1000.36%65,5000.01%

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化?适用□不适用

单位：股

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化情况
股东名称（全称）本报告期新增/退出期末转融通出借股份且尚未归还数量期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量
数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例
招商银行股份有限公司－南方中证1000交易型开放式指数证券投资基金新增65,5000.01%2,408,6000.37%

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用?不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节优先股相关情况

□适用?不适用报告期公司不存在优先股。

第九节债券相关情况

□适用?不适用

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是?否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司

2024年06月30日

单位：元

项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金131,679,316.7670,999,550.38
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据13,316,065.9249,844,314.09
应收账款319,930,657.66274,422,587.48
应收款项融资8,027,684.193,059,885.43
预付款项33,169,717.5728,829,815.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款12,035,053.986,496,441.13
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货550,489,893.56468,317,044.51
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产14,356,226.6110,657,621.04
流动资产合计1,083,004,616.25912,627,259.81
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产979,284,170.651,024,455,370.17
在建工程64,123,068.3558,415,853.25
生产性生物资产
油气资产
使用权资产10,033,431.6410,679,016.72
无形资产431,358,738.31438,892,067.32
其中：数据资源
开发支出57,910,369.8658,615,385.12
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用13,746,541.985,330,797.00
递延所得税资产67,217,585.9064,798,409.45
其他非流动资产5,431,885.005,431,885.00
非流动资产合计1,629,105,791.691,666,618,784.03
资产总计2,712,110,407.942,579,246,043.84
流动负债：
短期借款473,987,772.21317,470,565.34
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据91,540,570.0048,570,000.00
应付账款91,856,860.43101,743,911.13
预收款项
合同负债1,514,504.993,202,684.09
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬985,296.192,228,006.00
应交税费2,787,266.944,161,343.30
其他应付款13,482,162.3928,134,246.04
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债30,932,623.87206,988,360.07
其他流动负债1,377,720.039,851,048.02
流动负债合计708,464,777.05722,350,163.99
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款189,360,000.00121,730,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债4,204,985.094,538,612.78
长期应付款129,536,649.1119,808,201.06
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益199,395,977.86207,242,906.96
递延所得税负债3,867,408.814,040,914.19
其他非流动负债
非流动负债合计526,365,020.87357,360,634.99
负债合计1,234,829,797.921,079,710,798.98
所有者权益：
股本653,120,000.00653,120,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积331,165,293.91331,165,293.91
减：库存股
其他综合收益
专项储备8,128,001.668,461,358.30
盈余公积81,762,243.4781,762,243.47
一般风险准备
未分配利润319,206,261.94341,513,101.84
归属于母公司所有者权益合计1,393,381,800.981,416,021,997.52
少数股东权益83,898,809.0483,513,247.34
所有者权益合计1,477,280,610.021,499,535,244.86
负债和所有者权益总计2,712,110,407.942,579,246,043.84

法定代表人：包文东主管会计工作负责人：杨元杰会计机构负责人：王先琴

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金49,906,567.9641,138,203.25
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据14,617,052.35
应收账款127,262,150.23109,012,137.41
应收款项融资
预付款项132,353,979.9575,266,862.20
其他应收款78,496,317.4490,487,488.81
其中：应收利息
应收股利
存货164,970,309.10149,335,770.27
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产6,769,723.125,318,875.50
流动资产合计559,759,047.80485,176,389.79
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资865,309,285.74865,309,285.74
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产313,338,171.85330,503,796.51
在建工程52,516,414.2649,231,764.76
生产性生物资产
油气资产
使用权资产7,807,325.088,215,547.88
无形资产188,136,008.32192,311,157.87
其中：数据资源
开发支出13,370,005.827,845,217.83
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用7,463,892.882,710,200.80
递延所得税资产23,496,331.6423,063,994.93
其他非流动资产3,170,000.003,170,000.00
非流动资产合计1,474,607,435.591,482,360,966.32
资产总计2,034,366,483.391,967,537,356.11
流动负债：
短期借款280,365,388.89184,818,940.46
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据59,897,000.0048,570,000.00
应付账款73,063,882.48102,168,259.84
预收款项15,736,888.81
合同负债484,235.2674,497.02
应付职工薪酬534,491.62537,659.94
应交税费598,031.43587,284.28
其他应付款3,848,862.8919,890,621.12
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债9,151,368.3466,830,395.19
其他流动负债62,950.58746,000.00
流动负债合计443,743,100.30424,223,657.85
非流动负债：
长期借款59,500,000.0059,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债4,204,985.094,538,612.78
长期应付款79,514,649.1119,808,201.06
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益11,922,222.2811,205,555.61
递延所得税负债673,205.07724,990.07
其他非流动负债
非流动负债合计155,815,061.5595,777,359.52
负债合计599,558,161.85520,001,017.37
所有者权益：
股本653,120,000.00653,120,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积345,238,072.40345,238,072.40
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积81,581,772.6481,581,772.64
未分配利润354,868,476.50367,596,493.70
所有者权益合计1,434,808,321.541,447,536,338.74
负债和所有者权益总计2,034,366,483.391,967,537,356.11

3、合并利润表

单位：元

项目2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入348,134,313.61281,817,467.74
其中：营业收入348,134,313.61281,817,467.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本380,210,484.18306,416,661.04
其中：营业成本296,991,212.66232,102,622.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加3,147,602.413,221,617.11
销售费用4,871,504.324,055,106.23
管理费用38,683,164.4836,174,302.29
研发费用21,775,780.6519,280,973.14
财务费用14,741,219.6611,582,039.97
其中：利息费用15,529,533.6411,803,737.17
利息收入512,543.371,839,237.56
加：其他收益17,674,023.9017,260,686.29
投资收益（损失以“—”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列）274,137.22918,825.82
资产减值损失（损失以“—”号填列）2,356,142.20-269,502.78
资产处置收益（损失以“—”号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填-11,771,867.25-6,689,183.97
列）
加：营业外收入1,857.7215,823.86
减：营业外支出102,954.5636,542.09
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-11,872,964.09-6,709,902.20
减：所得税费用-2,833,570.67-1,402,070.90
五、净利润（净亏损以“—”号填列）-9,039,393.42-5,307,831.30
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-9,039,393.42-5,307,831.30
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）-9,244,439.90-7,256,561.42
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）205,046.481,948,730.12
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-9,039,393.42-5,307,831.30
归属于母公司所有者的综合收益总额-9,244,439.90-7,256,561.42
归属于少数股东的综合收益总额205,046.481,948,730.12
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.014-0.011
（二）稀释每股收益-0.014-0.011

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：包文东主管会计工作负责人：杨元杰会计机构负责人：王先琴

4、母公司利润表

单位：元

项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入324,269,921.93198,650,890.97
减：营业成本296,718,119.27189,442,767.68
税金及附加1,370,256.201,592,342.88
销售费用600,120.16347,805.15
管理费用17,180,747.1918,067,196.08
研发费用3,176,605.683,485,987.92
财务费用6,620,890.034,350,080.41
其中：利息费用7,399,466.325,102,292.87
利息收入300,398.05882,773.93
加：其他收益963,393.842,092,236.18
投资收益（损失以“—”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列）342,017.07360,966.28
资产减值损失（损失以“—”号填列）
资产处置收益（损失以“—”号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列）-91,405.69-16,182,086.69
加：营业外收入1,666.780.57
减：营业外支出60,000.00
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-149,738.91-16,182,086.12
减：所得税费用-484,121.71-2,951,253.39
四、净利润（净亏损以“—”号填列）334,382.80-13,230,832.73
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）334,382.80-13,230,832.73
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额334,382.80-13,230,832.73
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金365,489,929.57262,903,697.38
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还3,480,454.234,177,157.59
收到其他与经营活动有关的现金12,179,359.4016,397,525.76
经营活动现金流入小计381,149,743.20283,478,380.73
购买商品、接受劳务支付的现金383,271,384.78252,049,471.78
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金55,630,867.1859,042,101.03
支付的各项税费6,554,379.5914,918,529.66
支付其他与经营活动有关的现金18,793,251.2311,776,278.18
经营活动现金流出小计464,249,882.78337,786,380.65
经营活动产生的现金流量净额-83,100,139.58-54,307,999.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,538,800.001,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2,538,800.001,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10,219,772.7110,021,317.73
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金20,227.298,186,453.68
投资活动现金流出小计10,240,000.0018,207,771.41
投资活动产生的现金流量净额-7,701,200.00-18,206,771.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金437,316,118.58260,600,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金36,157,777.788,000,000.00
筹资活动现金流入小计473,473,896.36268,600,000.00
偿还债务支付的现金295,173,973.22181,680,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金30,260,382.8611,360,445.38
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金40,353,928.47
筹资活动现金流出小计365,788,284.55193,040,445.38
筹资活动产生的现金流量净额107,685,611.8175,559,554.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响804,696.86102,608.35
五、现金及现金等价物净增加额17,688,969.093,147,391.64
加：期初现金及现金等价物余额32,183,657.8780,106,949.20
六、期末现金及现金等价物余额49,872,626.9683,254,340.84

6、母公司现金流量表

单位：元

项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金370,423,059.02205,481,105.74
收到的税费返还2,359,731.57
收到其他与经营活动有关的现金3,206,720.905,975,417.24
经营活动现金流入小计375,989,511.49211,456,522.98
购买商品、接受劳务支付的现金392,040,002.70246,839,424.06
支付给职工以及为职工支付的现金21,845,995.3424,950,077.57
支付的各项税费1,425,975.212,535,255.08
支付其他与经营活动有关的现金10,670,722.877,705,078.53
经营活动现金流出小计425,982,696.12282,029,835.24
经营活动产生的现金流量净额-49,993,184.63-70,573,312.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,538,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金153,597,578.6924,450,000.00
投资活动现金流入小计156,136,378.6924,450,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5,068,173.436,224,560.46
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金149,416,138.4264,977,614.98
投资活动现金流出小计154,484,311.8571,202,175.44
投资活动产生的现金流量净额1,652,066.84-46,752,175.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金218,383,857.47185,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金11,500,000.008,000,000.00
筹资活动现金流入小计229,883,857.47193,000,000.00
偿还债务支付的现金121,593,130.5092,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金22,854,791.434,586,483.35
支付其他与筹资活动有关的现金40,353,928.47
筹资活动现金流出小计184,801,850.4096,586,483.35
筹资活动产生的现金流量净额45,082,007.0796,413,516.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响684,337.01-48,390.49
五、现金及现金等价物净增加额-2,574,773.71-20,960,361.54
加：期初现金及现金等价物余额6,343,122.1221,512,299.72
六、期末现金及现金等价物余额3,768,348.41551,938.18

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2024年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额653,120,000.00331,165,293.918,461,358.3081,762,243.47341,513,101.841,416,021,997.5283,513,247.341,499,535,244.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额653,120,000.00331,165,293.918,461,358.3081,762,243.47341,513,101.841,416,021,997.5283,513,247.341,499,535,244.86
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）-333,356.64-22,306,839.90-22,640,196.54385,561.70-22,254,634.84
（一）综合收益总额-9,244,439.90-9,244,439.90205,046.48-9,039,393.42
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-13,062,400.00-13,062,400.00-13,062,400.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-13,062,400.00-13,062,400.00-13,062,400.00

上年金额

单位：元

项目2023年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额653,120,000.00331,165,293.917,381,915.8081,762,243.47334,500,225.731,407,929,678.9180,554,858.431,488,484,537.34
加：会计政策变更38,337.0838,337.0838,337.08
前期差错更正

4．其他

4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备-333,356.64-333,356.64180,515.22-152,841.42
1．本期提取3,832,970.033,832,970.03618,676.504,451,646.53
2．本期使用-4,166,326.67-4,166,326.67-438,161.28-4,604,487.95
（六）其他
四、本期期末余额653,120,000.00331,165,293.918,128,001.6681,762,243.47319,206,261.941,393,381,800.9883,898,809.041,477,280,610.02
其他
二、本年期初余额653,120,000.00331,165,293.917,381,915.8081,762,243.47334,538,562.811,407,968,015.9980,554,858.431,488,522,874.42
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）462,509.40-7,256,561.42-6,794,052.022,261,559.61-4,532,492.41
（一）综合收益总额-7,256,561.42-7,256,561.421,948,730.12-5,307,831.30
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备462,509.40462,509.40312,829.49775,338.89
1．本期提取3,301,923.013,301,923.01717,196.434,019,119.44
2．本期使用-2,839,413.61-2,839,413.61-404,366.94-3,243,780.55
（六）其他
四、本期期末余额653,120,000.00331,165,293.917,844,425.2081,762,243.47327,282,001.391,401,173,963.9782,816,418.041,483,990,382.01

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2024年半年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额653,120,000.00345,238,072.4081,581,772.64367,596,493.701,447,536,338.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额653,120,000.00345,238,072.4081,581,772.64367,596,493.701,447,536,338.74
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）-12,728,017.20-12,728,017.20
（一）综合收益总额334,382.80334,382.80
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-13,062,400.00-13,062,400.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-13,062,400.00-13,062,400.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取1,835,392.381,835,392.38
2．本期使用-1,835,392.38-1,835,392.38
（六）其他
四、本期期末余额653,120,000.00345,238,072.4081,581,772.64354,868,476.501,434,808,321.54

上年金额

单位：元

项目2023年半年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额653,120,000.00345,238,072.4081,581,772.64392,185,180.801,472,125,025.84
加：会计政策变更38,337.0838,337.08
前期差错更正
其他
二、本年期初余额653,120,000.00345,238,072.4081,581,772.64392,223,517.881,472,163,362.92
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）-13,230,832.73-13,230,832.73
（一）综合收益总额-13,230,832.73-13,230,832.73
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取1,277,470.321,277,470.32
2．本期使用-1,277,470.32-1,277,470.32
（六）其他
四、本期期末余额653,120,000.00345,238,072.4081,581,772.64378,992,685.151,458,932,530.19

三、公司基本情况

1、历史沿革

（1）云南临沧鑫圆锗业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为云南临沧鑫圆锗业有限责任公司，始建于1998年7月。1998年7月经云南省临沧地区行政公署“临行复〔1998〕38号”文件批准，由云南省临沧地区冶炼厂（2008年1月9日名称变更为临沧飞翔冶炼有限责任公司）、云南省核工业二○九地质大队共同出资组建云南临沧鑫圆锗业有限责任公司，注册资本为人民币4,300万元，其中云南省临沧地区冶炼厂出资2,550万元，占注册资本的

59.30%，云南省核工业二○九地质大队出资1,750万元，占注册资本的40.70%。

（2）2000年4月经公司股东会议通过，公司增资扩股，临沧县国有资产管理经营有限责任公司总公司作为新股东增加注册资本人民币700万元，占增资后注册资本的14%，增资后注册资本为人民币5,000万元。

（3）2002年2月经云南省经济贸易委员会“云经贸企改〔2002〕30号”文件批准，由云南省临沧地区冶炼厂、云南省核工业二○九地质大队、临沧县国有资产管理经营有限责任公司总公司、云南省双江糖业有限责任公司及自然人张荣昆、杨凤祥、程辉明、陆光福、曹光志、李余华、罗德相、刘文跃和刘彦疆共十三名发起人共同发起设立，将云南临沧鑫圆锗业有限责任公司整体变更为云南临沧鑫圆锗业股份有限公司，整体变更时公司净资产5,200万元全部折股，股份总数为5,200万股。

（4）2009年2月28日经本公司股东大会决议，以2008年12月31日的总股本5200万股为基数，按每10股派送8股的比例向全体股东分配股票股利，每股面值人民币1元，增加股本人民币4,160万元，增加注册资本人民币4,160万元，变更后的注册资本为人民币9,360万元。

（5）经中国证券监督管理委员会“证监许可（2010）634号”《关于核准云南临沧鑫圆锗业股份有限公司首次公开发行股票的批复》批准，本公司于2010年5月26日通过深圳证券交易所向社会公开发行普通股（A股）3,200万股，面值1元/股，增加注册资本3,200万元，注册资本增加至人民币12,560万元。

（6）2011年4月19日经本公司股东大会决议，以2010年12月31日的总股本12,560万股为基数，以资本公积按每10股转增3股股本，转增3,768万股，每股面值人民币1元，增加股本人民币3,768万元，增加注册资本人民币3,768万元，变更后的注册资本为人民币16,328万元。

（7）2012年4月12日经本公司股东大会决议，以2011年12月31日的总股本16,328万股为基数，以资本公积按每10股转增10股股本，转增16,328万股，每股面值人民币1元，增加股本人民币16,328万元，增加注册资本人民币16,328万元，变更后的注册资本为人民币32,656万元。

（8）2013年4月10日经本公司股东大会决议，以2012年12月31日的总股本32,656万股为基数，以资本公积按每10股转增10股股本，转增32,656万股，每股面值人民币1元，增加股本人民币32,656万元，增加注册资本人民币32,656万元，变更后的注册资本为人民币65,312万元。

统一社会信用代码：915300002194829991；股票代码：002428；法定代表人：包文东；注册地址：云南省临沧市临翔区忙畔街道办事处忙畔社区喜鹊窝组168号。

2、所处行业：有色金属冶炼及压延加工业。

3、经营范围：锗系列产品及其他冶金产品、矿产品生产、冶炼、销售；本企业自产的高纯二氧化锗、锗锭、区熔锗、有机锗系列产品、有色金属及矿产品相关技术的出口；本企业生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口；红外光学镜头设计与制造；光学元件加工热压成型；锗煤生产与销售。

4、本公司主要产品或提供的劳务：本公司从锗矿和含锗褐煤矿中提锗，自有锗矿矿山和含锗褐煤矿山，建有集采、冶、销售于一体的锗生产基地，具有自营出口权。目前本公司的主要产品有：区熔锗锭、锗单晶、锗镜片、红外光学锗镜头、太阳能电池用锗晶片、光纤用四氯化锗、磷化铟、砷化镓等系列产品。

5、本公司属下有全资子公司六家，分别为临沧韭菜坝锗业有限责任公司、临沧天浩有色金属冶炼有限责任公司、昆明云锗高新技术有限公司、云南东润进出口有限公司、云南东昌金属加工有限公司、云南临沧布洛森科技有限公司；有控股子公司三家，分别为云南中科鑫圆晶体材料有限公司、武汉云晶飞光纤材料有限公司、云南鑫耀半导体材料有限公司。

详见本附注“十、在其他主体中的权益”。

本公司最终控制人为包文东、吴开惠夫妇。本公司设有股东大会、董事会、监事会，实行公司制法人治理结构。总经理对董事会负责，依法行使公司章程赋予的职权。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。

本财务报告于2024年8月26日由本公司董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简

称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“五、重要会计政策及会计估计”之“12、应收票据”、“13、应收账款”、“18、固定资产”、“22、无形资产”、“29、收入”、“33、其他重要的会计政策和会计估计”相关描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用□不适用

项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥300万
账龄超过1年或逾期的重要应付账款金额≥300万
账龄超过1年或逾期的重要其他应付款金额≥300万
重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占集团总收入≥5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目

前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括：其他债权投资、应收款项融资。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益

中转出，计入留存收益。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性工具投资包括：其他权益工具投资。除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括：交易性金融资产。

本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本公司按照金融资产转移相关准则规定进行计量。

③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本公司作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。

本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一

层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

（4）金融资产和金融负债的抵销

本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（6）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。）；③租赁应收款；④合同资产。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：①《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准备，无论该项目是否包含重大融资成分。②应收融资租赁款；③应收经营租赁款。

除上述项目外，对其他项目，本公司按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工具，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

1）对信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

以组合为基础的评估。如果本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本公司将按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

2）预期信用损失的计量

考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。

对应收账款与合同资产，本公司除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。

对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本公司在组合基础上确定其信用损失。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业等。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

①金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

②租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。其中，用于确定预期信用损失的现金流量，与本公司按照租赁准则用于计量租赁应收款项的现金流量保持一致。

12、应收票据

本公司应收票据为银行承兑汇票和商业承兑汇票。

商业承兑汇票的承兑人为非金融机构。

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于承兑人信用风险极低的银行承兑汇票，且票据期间在1年以内，故预期不会发生信用损失，预期信用损失率为0。其他银行承兑汇票和商业承兑汇票的信用风险较高，本公司结合历史损失经验及前瞻性信息，按其账龄分析其预期损失率，预期信用损失的计提同应收账款一致，详见五、13。

13、应收账款

本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：历史上对方回款及时性、对方的管理人员变化、对方的经营情况变化等。

以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司按照信用风险

评级、初始确认日期以及剩余合同期限为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。

本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：

本公司对于信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失。除单项确定预期信用损失的应收账款外，本公司基于客户性质、历史信用损失经验、账龄等信用风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失计量方法：

组合预期信用损失计量方法
合并范围内的应收款本组合应收账款为本公司纳入合并范围的法人单位之间形成的应收款项，与其他应收款项存在不同的信用风险水平。公司根据其信用风险特征，作为一个组合单项评估信用风险并确认预期信用损失。
账龄组合本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测基础上，根据客户的信用风险特征以账龄组合为基础评估应收账款的信用风险并确认预期信用损失。
出口退税及待抵扣税费以出口退税余额及待抵扣税费为公司基于税务事项产生的应收款项，均为与税务机关之间发生，作为一个组合评估其信用风险并确认预期信用损失。

按组合计量信用减值损失的方法

合并范围内的应收款公司可以控制其清偿时间，不计提坏账准备
账龄组合按账龄分析法计提坏账准备
出口退税及待抵扣税费一般不计提坏账准备

其中，账龄组合预期信用损失计提比例如下：

组合预期信用损失计提比例
1年以内（含一年，下同）5%
1-2年10%
2-3年20%
3-4年30%
4-5年50%
5年以上100%

14、应收款项融资

公司持有的承兑人信用风险极低的银行承兑汇票，资产负债表日后存在背书或贴现的，表明公司管理该应收票据的业务模式可能是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。公司将其在“应收款项融资”项目列报。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、担保物类型、初始确认日期、债务人的性质为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

对于其他应收款项预期信用损失的计量，比照前述应收款项的预期信用损失计量方法处理。

16、存货

本公司存货主要包括原材料、半成品、在产品、产成品、低值易耗品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

库存商品、半成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

17、长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投

资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。

本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

18、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法6-40年3%-5%2.38%-16.17%
机器设备年限平均法5-15年3%-5%6.33%-19.40%
运输设备年限平均法5-8年3%-5%11.88%-19.40%
办公设备年限平均法5-10年3%-5%9.5%-19.40%

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

19、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整，但不调整原已计提的折旧额。20、借款费用发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21、使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产的折旧自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

22、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括采矿权、探矿权、土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

采矿权按照产量占总储量的比例摊销；土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

探矿权由于无法预见其为本公司带来经济利益期限，因此其使用寿命不确定。在每个会计期间，本公司根据探矿技术报告对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司根据研究与开发的实际情况，将内部研究开发项目划分为研究阶段和开发阶段，研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

23、长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

本公司在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本公司以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

24、长期待摊费用

本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的固定资产发生的装修、改良支出、土地租赁支出等。经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

25、合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

26、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、津贴和补贴、奖金、职工福利、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费，短期带薪缺勤，非货币性福利及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。本公司暂时不存在设定受益计划。

（3）辞退福利的会计处理方法辞退福利是由于辞退职工产生，在发生日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付辞退补偿款，按预计折现率折现后计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法其他长期福利主要离职人员福利等，公司不存在其他长期福利。

27、租赁负债

（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。1）租赁付款额租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率/同期国债利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

28、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

29、收入按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

（3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照系统合理的方法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。

（3）本公司已将该商品的实物转移给客户。

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

（5）客户已接受该商品或服务等。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

（6）本公司各类业务的收入及成本具体确认方法：

①销售商品收入

无需验收情形下产品销售收入确认具体原则为：产品已交付并取得相应原始凭据。

需验收情形下产品销售收入确认具体原则为：取得客户出具的相应验收文件后，以双方约定的价格或暂定价确认收入。

②提供劳务收入

本公司提供来料加工服务业务，满足在某一点履行履约义务，在加工义务完成并验收后确认收入。

③让渡资产使用权收入

本公司提供厂房及构筑物租赁业务，在使用权让渡的期间内按时间比例确认收入。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

30、政府补助

本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助及与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

32、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（2）本公司作为承租人

1）租赁确认

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见五、“21.使用权资产”以及“27.租赁负债”。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完

全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。3）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；

④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

1）融资租赁会计处理

①初始计量

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：

①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于

指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

②后续计量本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率〔转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）〕，或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。

③租赁变更的会计处理融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

2）经营租赁的会计处理

①租金的处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

②提供的激励措施

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

③初始直接费用

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

④折旧

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

⑤可变租赁付款额

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。

⑥经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

33、其他重要的会计政策和会计估计

（1）安全生产费：根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合制定了《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，按所属行业，按上年度实际营业收入采用超额累退方式按标准平均逐月提取，计入专项储备。

（2）矿山环境综合治理费：公司的锗煤矿采用边开采边填充的方式，不存在未来清理矿场而产生的环境治理及搬迁补偿成本，当期填充成本计入当期采矿成本。

34、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用?不适用

（2）重要会计估计变更

□适用?不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用?不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税销项税抵扣进项税后缴纳13%
城市维护建设税应纳增值税7%、5%、1%
教育费附加应纳增值税3%
地方教育费附加应纳增值税2%
资源税锗矿销售金属量*税务机关核定计税单价5.5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司15%
云南东昌金属加工有限公司15%
云南中科鑫圆晶体材料有限公司15%
昆明云锗高新技术有限公司15%
云南鑫耀半导体材料有限公司15%
武汉云晶飞光纤材料有限公司15%
云南东润进出口有限公司25%
临沧天浩有色金属冶炼有限责任公司25%
临沧韭菜坝锗业有限责任公司25%
云南临沧布洛森科技有限公司25%

2、税收优惠

（1）增值税：

本公司出口产品增值税执行“免、抵、退”办法。根据财政部、国家税务总局的相关规定，本公司出口产品退税率分别为：二氧化锗、光纤四氯化锗退税率为零；锗锭、有机锗、太阳能锗单晶片、光学元件、砷化镓晶体、砷化镓晶片、磷化铟晶片退税率为13%。

（2）企业所得税：

本公司及昆明云锗高新技术有限公司、云南鑫耀半导体材料有限公司、云南东昌金属加工有限公司、云南中科鑫圆晶体材料有限公司、武汉云晶飞光纤材料有限公司通过高新技术企业认定，高新技术企业证书有效期三年，2024年按15%税率计算缴纳企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额
库存现金70,607.35204,635.59
银行存款74,710,240.6631,979,022.28
其他货币资金56,898,468.7538,815,892.51
合计131,679,316.7670,999,550.38

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据11,434,057.9616,645,127.11
商业承兑票据1,882,007.9633,199,186.98
合计13,316,065.9249,844,314.09

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收票据13,462,491.26100.00%146,425.341.09%13,316,065.9252,046,092.60100.00%2,201,778.514.23%49,844,314.09
其中：
账龄组合2,928,506.8221.75%146,425.345.00%2,782,081.4844,035,570.2284.61%2,201,778.515.00%41,833,791.71
无风险组合10,533,984.4478.25%10,533,984.448,010,522.3815.39%8,010,522.38
合计13,462,491.26100.00%146,425.341.09%13,316,065.9252,046,092.60100.00%2,201,778.514.23%49,844,314.09

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内2,928,506.82146,425.345.00%
合计2,928,506.82146,425.34

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：无风险组合

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
无风险组合10,533,984.44
合计10,533,984.44

确定该组合依据的说明：

本公司对于承兑人信用风险极低的银行承兑汇票，且票据期间在1年以内，故预期不会发生信用损失，预期信用损失率为0。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
坏账准备2,201,778.51146,425.342,201,778.51146,425.34
合计2,201,778.51146,425.342,201,778.51146,425.34

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用?不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据74,782,548.09548,360.82
商业承兑票据661,182.00
合计74,782,548.091,209,542.82

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）325,030,270.16277,686,980.75
1至2年6,876,591.165,055,770.26
2至3年5,976,931.612,569,331.61
3年以上3,152,250.748,725,850.74
3至4年144,836.875,718,436.87
4至5年22,782.8722,782.87
5年以上2,984,631.002,984,631.00
合计341,036,043.67294,037,933.36

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款2,867,401.000.84%2,867,401.00100.00%2,867,401.000.98%2,867,401.00100.00%
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款338,168,642.6799.16%18,237,985.015.39%319,930,657.66291,170,532.3699.02%16,747,944.885.75%274,422,587.48
其中：
账龄组合338,168,642.6799.16%18,237,985.015.39%319,930,657.66291,170,532.3699.02%16,747,944.885.75%274,422,587.48
合计341,036,043.67100.00%21,105,386.016.19%319,930,657.66294,037,933.36100.00%19,615,345.886.67%274,422,587.48

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单独计提坏账的应收账款

单位：元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
北京中瑞天成光电科技有限公司1,771,955.001,771,955.001,771,955.001,771,955.00100.00%预计无法收回
云南天浩集团有限公司1,058,646.001,058,646.001,058,646.001,058,646.00100.00%预计无法收回
武汉高德红外股份有限公司36,800.0036,800.0036,800.0036,800.00100.00%预计无法收回
合计2,867,401.002,867,401.002,867,401.002,867,401.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内325,030,270.1616,182,867.075.00%
1-2年6,876,591.16687,659.1210.00%
2-3年5,976,931.611,195,386.3220.00%
3-4年144,836.8743,451.0630.00%
4-5年22,782.8711,391.4450.00%
5年以上117,230.00117,230.00100.00%
合计338,168,642.6718,237,985.01

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
坏账准备19,615,345.882,505,866.931,015,826.8021,105,386.01
合计19,615,345.882,505,866.931,015,826.8021,105,386.01

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
国家XXX局74,060,316.1574,060,316.1521.72%3,703,015.81
西安XXX有限责任公司56,405,900.0056,405,900.0016.54%4,130,240.00
天津XXX有限公司35,763,000.0035,763,000.0010.49%1,788,150.00
上海XXX研究中心有限公司22,271,500.0222,271,500.026.53%1,113,575.00
淮安祥安锦文金属材料有限公司13,500,000.0013,500,000.003.96%675,000.00
合计202,000,716.17202,000,716.1759.24%11,409,980.81

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票8,027,684.193,059,885.43
合计8,027,684.193,059,885.43

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准备8,027,684.19100.00%8,027,684.193,059,885.43100.00%3,059,885.43
其中：
无风险组合8,027,684.19100.00%8,027,684.193,059,885.43100.00%3,059,885.43
合计8,027,684.19100.00%8,027,684.193,059,885.43100.00%3,059,885.43

按组合计提坏账准备类别名称：无风险组合

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
无风险组合8,027,684.19
合计8,027,684.19

5、其他应收款

单位：元

项目期末余额期初余额
其他应收款12,035,053.986,496,441.13
合计12,035,053.986,496,441.13

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款2,030,144.601,221,860.65
代垫款项1,611,866.691,718,865.43
出口退税款
保证金及押金9,147,930.005,938,430.00
销售退回销项税额3,161,999.993,161,999.99
备用金1,597,487.35839,474.27
其他1,643,229.43482,239.05
合计19,192,658.0613,362,869.39

2）按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）12,036,312.416,249,043.74
1至2年117,626.6429,606.64
2至3年169,384.29186,484.29
3年以上6,869,334.726,897,734.72
3至4年288,420.47324,820.47
4至5年215,291.55211,085.11
5年以上6,365,622.706,361,829.14
合计19,192,658.0613,362,869.39

3）按坏账计提方法分类披露?适用□不适用

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备3,161,999.9916.48%3,161,999.99100.00%3,161,999.9923.66%3,161,999.99100.00%
其中：

按组合计提坏账准备

按组合计提坏账准备16,030,658.0783.52%3,995,604.0924.92%12,035,053.9810,200,869.4076.34%3,704,428.2736.31%6,496,441.13
其中：
账龄组合15,037,744.5078.35%3,995,604.0926.57%11,042,140.4110,016,335.2274.96%3,704,428.2736.98%6,311,906.95
无风险组合992,913.575.17%992,913.57184,534.181.38%184,534.18
合计19,192,658.06100.00%7,157,604.0837.29%12,035,053.9813,362,869.39100.00%6,866,428.2651.38%6,496,441.13

按单项计提坏账准备类别名称：其他应收款按单项计提坏账准备

单位：元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
上海易必通金属材料有限公司3,161,999.993,161,999.993,161,999.993,161,999.99100.00%预计无法收回
合计3,161,999.993,161,999.993,161,999.993,161,999.99

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）11,043,398.84552,169.945.00%
1-2年117,626.6411,762.6610.00%
2-3年169,384.2933,876.8620.00%
3年以上3,707,334.733,397,794.6391.65%
3-4年288,420.4786,526.1430.00%
4-5年215,291.55107,645.7850.00%
5年以上3,203,622.713,203,622.71100.00%
合计15,037,744.503,995,604.09

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：无风险组合

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
无风险组合992,913.57
合计992,913.57

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额313,080.323,391,347.953,161,999.996,866,428.26
2024年1月1日余额在本期
本期计提303,147.6325.00303,172.63
本期转回11,597.26399.5511,996.81
2024年6月30日余额604,630.693,390,973.403,161,999.997,157,604.08

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
坏账准备6,866,428.26303,172.6311,996.817,157,604.08
合计6,866,428.26303,172.6311,996.817,157,604.08

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
国家XXX中心保证金4,500,000.001年以内23.45%225,000.00
远东宏信（天津）融资租赁有限公司保证金3,550,000.001年以内18.50%177,500.00
上海易必通金属材料有限公司销售退回销项税3,161,999.995年以上16.48%3,161,999.99
海通恒信国际融资租赁股份有限公司保证金1,566,000.001年以内8.16%78,300.00
刘强代垫款1,240,793.005年以上6.46%1,240,793.00
合计14,018,792.9973.04%4,883,592.99

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内26,763,512.9680.68%22,614,290.8878.43%
1至2年2,546,604.587.68%1,716,912.835.96%
2至3年119,620.490.36%858,270.592.98%
3年以上3,739,979.5411.28%3,640,341.4512.63%
合计33,169,717.5728,829,815.75

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称年末余额（元）账龄占预付款项年末余额合计数的比例(%)
昆明炯实经贸有限公司3,721,253.741年以内11.22
浙江浙银金融租赁股份有限公司2,750,000.001年以内8.29
中国科学院上海硅酸盐研究所2,596,091.311年以内7.83
南华茂森再生科技有限公司1,500,000.001-2年4.52
喻嘉科技（德州）股份有限公司1,373,020.001年以内4.14
合计11,940,365.0536.00

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料96,932,879.2496,932,879.24107,001,704.29107,001,704.29
在产品260,981,265.79260,981,265.79196,406,871.77196,406,871.77
库存商品189,772,759.071,100,533.11188,672,225.96166,925,268.085,316,438.31161,608,829.77
低值易耗品3,903,522.573,903,522.573,299,638.683,299,638.68
合计551,590,426.671,100,533.11550,489,893.56473,633,482.825,316,438.31468,317,044.51

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
库存商品5,316,438.314,215,905.201,100,533.11
合计5,316,438.314,215,905.201,100,533.11

按组合计提存货跌价准备

单位：元

组合名称期末期初
期末余额跌价准备跌价准备计提比例期初余额跌价准备跌价准备计提比例

按组合计提存货跌价准备的计提标准

8、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
待抵扣增值税14,202,535.0310,296,065.07
预缴企业所得税110,854.07110,854.07
预缴增值税42,837.51250,701.90
合计14,356,226.6110,657,621.04

9、固定资产

单位：元

项目期末余额期初余额
固定资产979,284,170.651,024,455,370.17
合计979,284,170.651,024,455,370.17

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋建筑物机器设备办公设备运输设备合计
一、账面原值：
1.期初余额733,817,800.521,051,439,900.8611,929,672.5712,472,391.481,809,659,765.43
2.本期增加金额500,036.052,491,471.7680,031.813,071,539.62
（1）购置2,026,430.8580,031.811,930,409.04
（2）在建工程转入500,036.05465,040.911,141,130.58
（3）企业合并增加
3.本期减少金额1,331,762.192,259.7737,774.001,371,795.96
（1）处置或报废2,259.7737,774.0040,033.77
（2）其他1,331,762.191,331,762.19
4.期末余额734,317,836.571,052,599,610.4312,007,444.6112,434,617.481,811,359,509.09
二、累计折旧
1.期初余额293,947,246.12471,861,238.738,147,235.6211,248,674.79785,204,395.26
2.本期增加金额15,388,227.8032,438,746.32317,495.2197,023.6048,241,492.93
（1）计提15,388,227.8032,438,746.32317,495.2197,023.6048,241,492.93

3.本期减少金额

3.本期减少金额1,331,762.192,146.7836,640.781,370,549.75
（1）处置或报废1,331,762.192,146.7836,640.781,370,549.75

4.期末余额

4.期末余额309,335,473.92502,968,222.868,462,584.0511,309,057.61832,075,338.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废

4.期末余额

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值424,982,362.65549,631,387.573,544,860.561,125,559.87979,284,170.65
2.期初账面价值439,870,554.40579,578,662.133,782,436.951,223,716.691,024,455,370.17

10、在建工程

单位：元

项目期末余额期初余额
在建工程63,557,876.8757,977,622.48
工程物资565,191.48438,230.77
合计64,123,068.3558,415,853.25

（1）在建工程情况

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
永德尖山铅锌矿探矿工程5,101,134.255,101,134.255,101,134.255,101,134.25
勐旺煤矿9万吨技改工程4,334,376.004,334,376.004,334,376.004,334,376.00
大田河煤矿深9,097,656.099,097,656.099,097,656.099,097,656.09
部延深工程
永德县乌木龙乡银厂街锗及多金属矿探矿工程17,773,686.8317,773,686.8317,773,686.8317,773,686.83
1962水平M4矿层延深工程1,210,784.701,210,784.701,210,784.701,210,784.70
ERP软件5,990,565.895,990,565.895,754,716.835,754,716.83
零星工程6,732,349.846,732,349.843,062,503.753,062,503.75
大寨锗矿1250水平延深工程8,363,280.148,363,280.146,694,016.256,694,016.25
提锗废酸设备4,954,043.134,954,043.133,083,488.063,083,488.06
电子级四氟化锗项目设备0.001,865,259.721,865,259.72
合计63,557,876.8763,557,876.8757,977,622.4857,977,622.48

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
永德尖山铅锌矿探矿工程5,101,134.255,101,134.25其他
勐旺煤矿9万吨技改工程4,200,000.004,334,376.004,334,376.00103.20%90.00%其他
大田河煤矿深部延深工程16,852,000.009,097,656.099,097,656.0953.99%53.99%其他
永德县乌木龙乡银厂街锗及多金属矿探矿工程17,773,686.8317,773,686.83其他
1962水平M4矿层延深工程2,980,200.001,210,784.701,210,784.7040.63%40.63%其他
ERP软件12,800,000.005,754,716.83235,849.065,990,565.8946.80%46.80%其他
零星工程3,062,503.752,769,663.33965,076.964,867,090.12其他
大寨锗矿1250水平延深工程9,860,000.006,694,016.251,669,263.898,363,280.1484.82%84.82%其他
提锗废酸设备10,000,000.003,083,488.061,870,555.074,954,043.1349.54%49.54%其他
电子级四氟化锗项目设备2,500,000.001,865,259.721,865,259.7274.61%74.61%其他
合计59,192,200.0057,977,622.486,545,331.35965,076.9663,557,876.87

（3）在建工程的减值测试情况

□适用?不适用

（4）工程物资

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料565,191.48565,191.48438,230.77438,230.77
合计565,191.48565,191.48438,230.77438,230.77

11、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元

项目土地使用权房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额12,284,038.076,480,000.0018,764,038.07
2.本期增加金额

3.本期减少金额

3.本期减少金额

4.期末余额

4.期末余额12,284,038.076,480,000.0018,764,038.07
二、累计折旧
1.期初余额3,333,021.354,752,000.008,085,021.35
2.本期增加金额429,585.08216,000.00645,585.08
（1）计提429,585.08216,000.00645,585.08

3.本期减少金额

3.本期减少金额
（1）处置

4.期末余额

4.期末余额3,762,606.434,968,000.008,730,606.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额

3.本期减少金额
（1）处置

4.期末余额

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值8,521,431.641,512,000.0010,033,431.64
2.期初账面价值8,951,016.721,728,000.0010,679,016.72

12、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权探矿权采矿权合计
一、账面原值
1.期初余额58,972,008.57113,641,670.79110,442,628.112,029,983.217,430,400.00288,616,042.26581,132,732.94
2.本期增加金额4,675,558.144,675,558.14
（1）购置
（2）内部研发4,675,558.144,675,558.14
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额58,972,008.57113,641,670.79115,118,186.252,029,983.217,430,400.00288,616,042.26585,808,291.08
二、累计摊销
1.期初余额13,176,648.3326,827,611.4165,927,516.521,040,361.2835,268,528.08142,240,665.62
2.本期增加金额594,083.464,899,914.404,116,633.2270,482.182,527,773.8912,208,887.15
（1）计提594,083.464,899,914.404,116,633.2270,482.182,527,773.8912,208,887.15
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额13,770,731.7931,727,525.8170,044,149.741,110,843.4637,796,301.97154,449,552.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值45,201,276.7881,914,144.9845,074,036.51919,139.757,430,400.00250,819,740.29431,358,738.31
2.期初账面价值45,795,360.2486,814,059.3844,515,111.59989,621.937,430,400.00253,347,514.18438,892,067.32

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例39.05%。

13、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
红外零星工程2,025,521.73214,334.401,811,187.33
提锗废渣灰代替粉煤灰的膏体充填技术改良1,868,817.85117,072.841,751,745.01
租入固定资产改良支出986,562.5957,796.98928,765.61
装修改造支出300,000.0015,000.00285,000.00
收尘系统大修理支出125,993.1173,962.0052,031.11
脱硫系统尾气母管大修理支出12,127.378,084.884,042.49
装修费11,774.355,168.166,606.19
未确认的融资费用10,939,106.042,031,941.808,907,164.24
合计5,330,797.0010,939,106.042,523,361.0613,746,541.98

14、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备30,532,593.754,424,921.9733,933,447.765,108,973.70
内部交易未实现利润3,496,667.33524,500.102,990,225.07448,533.76
可抵扣亏损199,395,977.8629,919,396.67182,332,469.0427,358,351.84
递延收益余额210,802,094.2831,620,314.15207,242,906.9631,106,436.04
其他4,856,353.43728,453.015,174,094.06776,114.11
合计449,083,686.6567,217,585.90431,673,142.8964,798,409.45

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产一次性扣除21,294,690.993,194,203.7422,106,160.093,315,924.12
其他4,488,033.80673,205.074,833,267.13724,990.07
合计25,782,724.793,867,408.8126,939,427.224,040,914.19

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产67,217,585.9064,798,409.45
递延所得税负债3,867,408.814,040,914.19

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额
可抵扣亏损111,463,789.80106,543,973.19
合计111,463,789.80106,543,973.19

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注
2027年
2028年273,753.82273,753.82
2029年2,074,509.572,074,509.57
2030年9,394,471.659,394,471.65
2031年8,579,524.368,579,524.36
2032年51,491,916.6151,491,916.61
2033年34,729,797.1834,729,797.18
2034年4,919,816.57
合计111,463,789.76106,543,973.19

15、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付土地款5,431,885.005,431,885.005,431,885.005,431,885.00
合计5,431,885.005,431,885.005,431,885.005,431,885.00

16、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目期末期初
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金81,806,689.8081,806,689.80冻结土地复垦保证金、矿山地质环境治理恢复保证金、采矿权保证金、票据38,815,892.5138,815,892.51冻结土地复垦保证金、矿山地质环境治理恢复保证金、采矿权保证金、票据
保证金、信用证保证金保证金、信用证保证金
固定资产354,082,959.32354,082,959.32抵押银行借款抵押担保335,721,695.32335,721,695.32抵押银行借款抵押担保及融资租赁业务
无形资产103,644,945.53103,644,945.53抵押银行借款抵押担保114,112,732.12114,112,732.12抵押、质押银行借款抵押、质押担保
应收账款15,930,292.3915,930,292.39质押银行借款质押担保11,460,480.0011,460,480.00质押银行借款质押担保
合计555,464,887.04555,464,887.04500,110,799.95500,110,799.95

17、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额
质押借款188,500,000.0052,500,000.00
抵押借款160,000,000.00160,000,000.00
保证借款120,000,000.0095,000,000.00
信用借款5,000,000.009,604,134.90
短期借款利息487,772.21366,430.44
合计473,987,772.21317,470,565.34

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元。

18、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票91,540,570.0048,570,000.00
合计91,540,570.0048,570,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

19、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额
货款83,137,453.0792,640,660.00
设备款5,210,104.504,087,353.86
工程款1,977,169.892,355,840.60
租赁费526,969.00967,044.00
其他1,005,163.971,693,012.67
合计91,856,860.43101,743,911.13

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因
曲靖市崟瑞工贸有限公司1,750,000.00尚未结算
中国电子系统工程第二建设有限公司1,256,872.37尚未结算
合计3,006,872.37

20、其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
其他应付款13,482,162.3928,134,246.04
合计13,482,162.3928,134,246.04

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
往来款2,020,293.9717,222,479.04
保证金及押金310,611.18131,102.24
代扣代缴款157,022.95126,533.15
其他10,994,234.2910,654,131.61
合计13,482,162.3928,134,246.04

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因
政府项目垫支前期开发费10,000,000.00尚未验收
合计10,000,000.00

21、合同负债

单位：元

项目期末余额期初余额
产品销售合同预收款1,514,504.993,202,684.09
合计1,514,504.993,202,684.09

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬2,228,006.0051,076,606.7452,319,316.55985,296.19
二、离职后福利-设定提存计划4,406,358.104,406,358.10
三、辞退福利188,776.87188,776.87
合计2,228,006.0055,671,741.7156,914,451.52985,296.19

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴1,639,526.7945,716,890.2246,965,135.00391,282.01
2、职工福利费621.241,393,256.171,384,552.889,324.53
3、社会保险费505.852,890,298.202,890,298.20505.85
其中：医疗保险费2,389,159.382,389,159.38
工伤保险费505.85493,290.36493,290.36505.85
生育保险费7,848.467,848.46
4、住房公积金837,764.60837,764.60
5、工会经费和职工教育经费587,352.12196,607.55199,775.87584,183.80
其他短期薪酬41,790.0041,790.00
合计2,228,006.0051,076,606.7452,319,316.55985,296.19

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险4,225,476.424,225,476.42
2、失业保险费180,881.68180,881.68
合计4,406,358.104,406,358.10

23、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额
增值税717,693.341,785,850.07
企业所得税7,538.50
个人所得税83,041.02129,398.26
城市维护建设税41,943.84121,104.87
土地使用税429,204.26429,204.26
房产税979,136.011,043,291.67
印花税227,187.51217,871.67
教育费附加17,975.9351,902.09
地方教育附加11,983.9734,601.39
资源税143,218.32176,547.37
环境保护税128,344.24171,571.65
合计2,787,266.944,161,343.30

24、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款30,281,255.53205,860,000.00
一年内到期的租赁负债651,368.34635,481.30
一年内到期的长期借款利息492,878.77
合计30,932,623.87206,988,360.07

25、其他流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额
不满足终止确认条件转回已背书票据1,209,542.827,560,097.50
待转销项税额168,177.212,290,950.52
合计1,377,720.039,851,048.02

26、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额
质押借款0.000.00
抵押借款89,500,000.0079,500,000.00
保证借款86,500,000.0029,750,000.00
信用借款13,360,000.0012,480,000.00
合计189,360,000.00121,730,000.00

27、租赁负债

单位：元

项目期末余额期初余额
矿山土地租赁费4,204,985.094,538,612.78
合计4,204,985.094,538,612.78

28、长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
长期应付款129,536,649.1119,808,201.06
合计129,536,649.1119,808,201.06

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
融资租赁129,536,649.1119,808,201.06

29、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助207,242,906.961,500,000.009,346,929.10199,395,977.86
合计207,242,906.961,500,000.009,346,929.10199,395,977.86

政府补助项目

单位：元

负债项目年初余额本年新增补助金额本年计入营业外收入金额本年计入其他收益金额本年冲减成本费用金额其他变动年末余额与资产相关/与收益相关
高效太阳能电池用锗单晶及晶片生产线4,750,000.00500,000.004,250,000.00与资产相关
砷化镓晶片生产线2,166,666.69166,666.672,000,000.02与资产相关
红外光学锗镜头生产线建设省级补助资金688,888.9266,666.66622,222.26与资产相关
火法脱硫技改工程省级补助资金200,000.0316,666.67183,333.36与资产相关
10KV专用输电线路建设补助资金399,999.9733,333.33366,666.64与资产相关
电子级四氟化锗制备关键技术研究项目建设补助3,000,000.001,500,000.004,500,000.00与资产相关
红外热像仪整机生产线建设项目1,977,273.00169,480.501,807,792.50与资产相关
2020年中央应急物资保障体系建设补助资金3,181,818.05272,727.302,909,090.75与资产相关
碳化硅单晶片产业化关键技术研究补助3,369,787.60160,999.983,208,787.62与资产相关
锗材料数据库建设与直拉法制备光伏级锗单晶的工程化应用示范项目246,126.5113,999.98232,126.53与资产相关
项目资金（KMYZ20210601）26,214,376.5626,214,376.56与资产相关
太阳能项目财政专项补贴791,666.5483,333.34708,333.20与资产相关
超高纯锗单晶制备关键技术研究与开发生产补助资金1,365,000.00130,000.021,234,999.98与资产相关
建设项目补助58,881,739.152,453,405.7656,428,333.39与资产相关
8英寸高效率太阳能电池用锗单晶片产业化关键技术研究10,949,951.94531,524.2010,418,427.74与资产相关
含锗废渣资源化利用环保工程项目资金200,000.00100,000.00100,000.00与资产相关
昆明高新区管委会2020年第四批省预算内基本建设投资补助资金43,200,000.001,800,000.0041,400,000.00与资产相关
昆明高新技术产业开发区项目款18,371,975.02765,499.0217,606,476.00与资产相关
6英寸高品质磷化铟单晶片产业化关键技术研究项目9,765,208.22492,363.429,272,844.80与资产相关
高效节能半导体新材料砷化镓晶体、晶片建设项目2,146,666.59153,333.361,993,333.23与资产相关
改进垂直梯度凝固法大直径磷化铟单晶生产关键技术研究2,399,999.96120,000.002,279,999.96与资产相关
磷化铟项目补助款/磷化铟单晶及晶片产业化项目7,053,333.36352,666.686,700,666.68与资产相关
直径6英寸高纯砷化镓晶体及晶片产业化项目1,865,500.1395,666.641,769,833.49与资产相关
昆明市科学技术局2019年昆明市科技计划项目资金1,108,333.2570,000.021,038,333.23与资产相关
2022年省级制造业高质量发展专项资金1,800,000.0070,000.021,729,999.98与资产相关
昆明市工业和信息化固定资产投资补助资金489,999.9670,000.02419,999.94与收益相关
云南锡业研究院磷化铟多晶制备产业化示范项目资金658,595.51658,595.51与收益相关
合计207,242,906.961,500,000.009,346,929.10199,395,977.86

30、股本

单位：元

期初余额本次变动增减（+、-）期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数653,120,000.00653,120,000.00

31、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）327,533,818.00327,533,818.00
其他资本公积3,631,475.913,631,475.91
合计331,165,293.91331,165,293.91

32、专项储备

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费8,461,358.303,832,970.034,166,326.678,128,001.66
合计8,461,358.303,832,970.034,166,326.678,128,001.66

33、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积81,762,243.4781,762,243.47
合计81,762,243.4781,762,243.47

34、未分配利润

单位：元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润341,513,101.84334,500,225.73
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）38,337.08
调整后期初未分配利润341,513,101.84334,538,562.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润-9,244,439.90-7,256,561.42
应付普通股股利13,062,400.00
期末未分配利润319,206,261.94327,282,001.39

35、营业收入和营业成本

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务346,159,934.57296,491,738.40279,856,637.70231,814,396.08
其他业务1,974,379.04499,474.261,960,830.04288,226.22
合计348,134,313.61296,991,212.66281,817,467.74232,102,622.30

其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1,514,504.99元，其中，1,514,504.99元预计将于2024年度确认收入。

36、税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税138,559.0280,484.46
教育费附加96,873.4857,488.93
资源税816,164.13952,329.82
房产税1,008,377.65984,973.47
土地使用税429,204.26429,204.26
车船使用税27,861.0023,173.50
印花税387,982.93408,805.18
环境保护税242,579.94285,157.49
合计3,147,602.413,221,617.11

37、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬15,232,943.4514,786,593.43
折旧及摊销6,415,236.805,539,412.10
停产费用8,859,758.957,954,350.74
中介费292,755.871,535,272.77
业务招待费1,505,233.481,158,633.96
差旅费859,778.69367,295.87
租赁费775,505.13706,884.63
办公费456,048.54740,239.51
其他4,285,903.573,385,619.28
合计38,683,164.4836,174,302.29

38、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
业务宣传费1,783,152.991,774,616.44
职工薪酬1,083,420.36923,509.59
差旅费496,918.99291,423.56
保险费98,896.0258,669.32
其他1,409,115.961,006,887.32
合计4,871,504.324,055,106.23

39、研发费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
胡文瑞院士工作站812,271.22776,088.76
提锗废酸综合回收技术研发及应用952,747.06358,288.72
底部预留通风巷道的下向水平分层充填采矿法研究294,797.86
光纤级四氯化锗在光纤预制棒制造领域的研究与应用1,594,301.58
光纤级四氯化锗金属离子痕量检测分析的研究与应用966,895.35
磷化铟晶片智能制备关键技术研究5,149,691.802,153,619.04
VGF+VB法磷化铟单晶生长技术223,066.54
高纯锗76同位素制备方法的研究50,186.35
磷化铟多晶制备技术开发与产业示范877,173.42
从锗含量小于1二次回收锗金属的工艺研究596,719.77276,979.95
锗酸铋用8N超高纯二氧化锗产业化关键技术研究5,757,132.44
锗材料数据库建设与直拉法制备光伏级锗单晶的工程化应用示范项目200,748.22
KMYZ20240101634,903.66
红外用4英寸锑化镓晶片关键技术研发2,764,628.262,204,474.57
其他零星项目493,249.701,166,158.28
自行开发无形资产摊销8,527,500.414,225,130.83
合计21,775,780.6519,280,973.14

40、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
利息费用15,529,533.6412,649,472.47
减：利息收入512,543.37993,502.26
加：汇兑损失-977,277.20-354,846.96
其他支出342,756.59280,916.72
合计14,741,219.6611,582,039.97

41、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
高效太阳能电池用锗单晶及晶片生产线500,000.00500,000.00
年产120万片2英寸砷化镓晶片生产线166,666.67166,666.67
红外光学锗镜头生产线建设省级补助资金66,666.6666,666.66
临沧市市场监督管理局2023年专利转化专项计划经费125,000.00
云南省科学技术厅办公室2023年国家可持续发展议程创新示范区专项（云南省胡文瑞院士工作站）补助资金600,000.00
临沧市临翔区工业和信息化局2022年规模以上工业企业高质量发展奖补资金160,000.00
临沧工业园区财政分局2022年中小微企业纾困发展以奖代补（园区产业高质量发展项目）补助资金500,000.00
进项税额加计抵减1,320,589.59
昆明高新区管委会2020年第四批省预算内基本建设投资补助资金1,800,000.001,800,000.00
昆明高新技术产业开发区项目款765,499.02765,499.02
云南锡业研究院磷化铟多晶制备产业化示范项目资金658,595.51
6英寸高品质磷化铟单晶片产业化关键技术研究项目492,363.42
磷化铟单晶及晶片产业化项目333,333.36333,333.36
高效节能半导体新材料砷化镓晶体、晶片建设项目153,333.36153,333.36
改进垂直梯度凝固法大直径磷化铟单晶生产关键技术研究120,000.00120,000.00
直径6英寸高纯砷化镓晶体及晶片产业化项目95,666.6495,666.64
磷化铟晶片智能制备关键技术研究2,153,619.04
昆明市科学技术局（创新平台补助）150,000.00
云南科技厅高效低成本分解水制氢光催化剂及其应用关键技术研发项目经费720,000.001,440,000.00
科技局创业大赛奖补资金300,000.00
红外热像仪整机生产线建设项目169,480.50169,480.50
红外测温仪产业化项目-省级财政专项补贴资金272,727.30272,727.30
基因工程-省级财政专项补贴资金13,999.981,693,999.98
6英寸碳化硅单晶片产业化关键技术研究项目160,999.98
昆明高新技术产业开发区管理委员会发展专项基金3,000,000.00
昆明高新技术产业开发区管理委员会2022年清洁生产审核评估验收奖补资金50,000.00
昆明高新区2023年一季度工业企业扩大生产奖励扶持资金77,600.00
云南省科学技术厅办公室2022年科技保险保费补助23,500.00
项目建设补助2,453,405.762,018,623.18
8英寸高效率太阳能电池用锗单晶片产业化关键技术研究项目补助531,524.20
超高纯锗单晶制备关键技术研究与开发生产补助资金130,000.02130,000.00
太阳能项目财政专项补贴83,333.3483,333.34
2024年度省级发展专项资金2,000,000.00
知识产权质押融资奖补资金500,000.00
含锗废渣资源化利用环保工程项目资金收入100,000.00100,000.00
中小企业专精特新成长奖励500,000.00
红外用4英寸锑化镓晶片关键技术研发2,204,474.57
中小微企业纾困发展以奖代补资金100,000.00
2022年度科技创新奖励资金100,000.00
其他零星补助790,838.59582,162.67
合计17,674,023.9017,260,686.29

42、信用减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失2,055,353.171,617,462.89
应收账款坏账损失-1,490,040.13-37,475.40
其他应收款坏账损失-291,175.82-661,161.67
合计274,137.22918,825.82

43、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失2,356,142.20-269,502.78
合计2,356,142.20-269,502.78

44、营业外收入

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得1,668.781,668.78
其他190.9415,823.86190.94
合计1,857.7215,823.861,857.72

45、营业外支出

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失35,315.8924,899.3335,315.89
其他67,638.6711,642.7667,638.67
合计102,954.5636,542.09102,954.56

46、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用-240,888.85-106,827.65
递延所得税费用-2,592,681.82-1,295,243.25
合计-2,833,570.67-1,402,070.90

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额
利润总额-11,872,964.09
按法定/适用税率计算的所得税费用-1,780,944.61
子公司适用不同税率的影响488,966.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响124,259.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-601,667.10
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1,229,954.15
其他（加计扣除、摊销、未实现毛利）-2,294,138.60
所得税费用-2,833,570.67

47、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
政府补助收入11,209,324.1311,897,427.59
备用金及其他往来款等238,843.034,197,130.63
利息收入476,428.80138,405.23
保证金100,000.00
其他154,763.44164,562.31
合计12,179,359.4016,397,525.76

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
保证金3,444,458.00403,100.00
中介费2,446,755.872,167,332.77
差旅费1,511,753.101,305,760.80
业务招待费1,742,485.63969,030.46
租赁费959,338.00916,322.00
水电费314,984.52178,047.27
办公费484,838.43415,628.89
运输费638,579.08633,293.29
环保费781,412.461,355,367.59
其他经营管理费用、备用金、其他往来款项等6,468,646.143,432,395.11
合计18,793,251.2311,776,278.18

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
土地复垦费专户存款利息18,575.337,999.95
矿山地质环境治理恢复基金专户存款利息1,651.96197,614.98
司法冻结银行存款7,980,838.75
合计20,227.298,186,453.68

（3）与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收到云南东兴实业集团有限公司借款11,500,000.008,000,000.00
融资票据贴现24,657,777.78
合计36,157,777.788,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
归还云南东兴实业集团有限公司借款27,026,928.47
支付融资租赁保证金、手续费、保险费等11,327,000.00
融资租赁风险金2,000,000.00
合计40,353,928.47

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况?适用?不适用

48、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-9,039,393.42-5,307,831.30
加：资产减值准备-2,630,279.42-649,323.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧46,870,943.1845,533,864.61
使用权资产折旧645,585.08645,585.06
无形资产摊销12,208,887.158,881,672.91
长期待摊费用摊销2,523,361.06476,419.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）112.9924,899.33
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）14,741,219.6611,582,039.97
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2,419,176.45-793,266.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-173,505.38-524,486.36
存货的减少（增加以“－”号填列）-82,172,849.05-41,310,527.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-24,443,275.28-2,778,749.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-39,211,769.70-70,088,297.32
其他
经营活动产生的现金流量净额-83,100,139.58-54,307,999.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额49,872,626.9683,254,340.84
减：现金的期初余额32,183,657.8780,106,949.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额17,688,969.093,147,391.64

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额
一、现金49,872,626.9632,183,657.87
其中：库存现金70,607.35204,635.59
可随时用于支付的银行存款49,802,019.6131,979,022.28
三、期末现金及现金等价物余额49,872,626.9632,183,657.87

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元

项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由
银行存款81,806,689.8060,087,930.16土地复垦保证金、矿山地质环境治理恢复保证金、采矿权保证金、票据保证金、信用证保证金
合计81,806,689.8060,087,930.16

49、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金5,020,992.79
其中：美元705,185.127.125,020,918.09
欧元9.757.6674.7
港币

应收账款

应收账款24,235,394.22
其中：美元3,392,720.287.1224,156,168.39
欧元
港币
英镑8,665.009.1479,225.83
长期借款
其中：美元
欧元
港币

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用?不适用

50、租赁

（1）本公司作为承租方?适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用?不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用?不适用涉及售后租回交易的情况

项目本期发生额（元）上期发生额（元）
租赁负债利息费用129,352.35129,352.35

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁?适用□不适用

单位：元

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
厂房租赁11,507.930.00
合计11,507.930.00

作为出租人的融资租赁

□适用?不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用?不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用?不适用

八、研发支出

单位：元

项目本期发生额上期发生额
KMYZ202106012,325,481.298,669,007.53
电子级四氟化锗制备关键技术研究5,524,787.996,265,408.06
锗材料数据库建设与直拉法制备光伏级锗单晶的工程化应用示范项目2,082,271.40
8英寸高效率太阳能电池用锗单晶片产业化关键技术研发17,044,116.70
6英寸高品质磷化铟单晶片产业化关键技术研发6,874,471.70
6英寸大直径碳化硅单晶片产业关键技术研发7,362,638.66
合计7,850,269.2848,297,914.05
资本化研发支出7,850,269.2848,297,914.05

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益其他
电子级四氟化锗制备关键技术研究7,845,217.835,524,787.9913,370,005.82
锗材料数据库建设与直拉法制备光伏级锗单晶的工程化应用示范项目8,555,284.544,675,558.143,879,726.40
KMYZ2021060142,214,882.752,325,481.2944,540,364.04
合计58,615,385.127,850,269.284,675,558.143,879,726.4057,910,369.86

重要的资本化研发项目

项目研发进度预计完成时间预计经济利益产生方式开始资本化的时点开始资本化的具体依据
电子级四氟化锗制备关键技术研究开发阶段2024年12月31日新产品销售2023年01月01日关键技术问题取得突破，小试工艺基本固化，原料转化率等关键工艺指标达到阶段任务目标，产出样品纯度等关键产品指标达到任务目标。通过公司内部评审程序后，确定进入开发阶段。
锗材料数据库建设与直拉法制备光伏级锗单晶的工程化应用示范项目2024年1月已验收2024年03月31日提升效率、降低成本2023年05月01日中试工艺基本固化，晶体生长合格率等指标达到阶段任务目标，中试工艺产品通过用户检验。通过公司内部评审程序后，确定进入开发阶段。
KMYZ20210601开发阶段2024年12月31日新产品销售2022年03月01日根据任务书要求交付第一批研制样品，且样品通过项目相关方验证。通过公司内部评审程序后，确定进入开发阶段。

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期采用货币出资新设了一家全资子公司：云南临沧布洛森科技有限公司。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
云南东昌金属加工有限公司22,000,000.00昆明昆明金属加工100.00%并购
云南东润进出口有限公司3,000,000.00昆明昆明商品流通业100.00%并购
云南中科鑫圆晶体材料有限公司226,458,040.00昆明昆明加工制造业97.62%设立
昆明云锗高新技术有限公司300,000,000.00昆明昆明加工制造业100.00%设立
武汉云晶飞光纤材料有限公司45,000,000.00武汉武汉加工制造业60.00%设立
临沧韭菜坝锗业有限责任公司65,000,000.00临沧临沧加工制造业100.00%并购
临沧天浩有色金属冶炼有限责任公司10,000,000.00临沧临沧加工制造业100.00%并购
云南鑫耀半导体材料有限公司125,470,000.00昆明昆明加工制造业64.13%设立
云南临沧布洛森科技有限公司10,000,000.00临沧临沧商品流通业100.00%设立

（2）重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
云南中科鑫圆晶体材料有限公司2.38%-80,807.485,655,398.33
武汉云晶飞光纤材料有限公司40.00%38,094.2224,413,611.23
云南鑫耀半导体材料有限公司35.87%247,759.7453,829,799.48

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
云南中科鑫圆晶体材料有限公司206,545,858.41319,446,089.66525,991,948.07139,396,567.03148,973,602.35288,370,169.38161,670,818.15328,472,073.50490,142,891.65156,968,758.6092,157,082.23249,125,840.83
武汉云晶飞光纤材料有限公司62,633,713.0813,169,737.9275,803,451.0014,769,422.9214,769,422.9268,821,824.3814,278,851.3983,100,675.7722,727,104.3422,727,104.34
云南鑫耀半导体材料有限公司156,894,271.17235,503,866.30392,398,137.47154,863,488.3687,244,183.01242,107,671.37117,615,849.09242,183,949.44359,799,798.53118,065,687.6392,006,811.52210,072,499.15

单位：元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
云南中科鑫圆晶体材料有限公司52,947,298.55-3,395,272.13-3,395,272.13-32,835,524.0745,474,269.112,402,190.252,402,190.2511,281,144.42
武汉云晶飞光纤材料有限公司30,118,882.2595,235.5595,235.555,560,813.1342,442,948.79715,395.96715,395.962,065,918.91
云南鑫耀半导体材料有限公司42,285,966.02690,217.81690,217.81-8,930,467.7428,814,484.024,475,605.284,475,605.285,553,481.74

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用?不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用□不适用

单位：元

会计科目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益金额本期其他变动期末余额与资产/收益相关
递延收益206,294,311.491,500,000.008,618,333.57198,447,382.39资产相关
递延收益1,148,595.47728,595.53419,999.94收益相关

3、计入当期损益的政府补助

?适用□不适用

单位：元

会计科目本期发生额上期发生额
其他收益17,674,023.9017,260,686.29
财务费用1,594,555.56

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（1）各类风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1）市场风险

①汇率风险

本公司承受汇率风险主要与美元和欧元有关，涉及部分原辅材料、设备的进口和部分产品的出口业务，设备的进口大部分采用美元计价结算，少部分采用欧元计价结算，原辅材料和产品一般用美元结算，账期较短，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。本公司在资产负债表日涉及外币余额的资产和负债较小，其产生的汇率风险对本公司的经营业绩不产生重大影响。本公司密切关注汇率变动对本公司的影响，本公司未签署外汇远期合约和货币互换合约。

②利率风险

本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。为降低该风险，采取的应对策略是：若未来国家下调利率，则公司将提前偿还未到期的借款，若未来国家上调利率，则公司不提前偿还未到期的借款。

于2024年06月30日，本公司的带息人债务主要为人民币计价的借款合同，金额合计72,673.00万元，其中固定利率的借款金额为67,816.00万元。

③价格风险

本公司以市场价格销售各类产品，因此受到此等价格波动的影响，公司的应对措施为：对单笔金额重大且供货周期较长的销售合同，与交易对手签订关于合同价格调整补充协议或条款，约定在产品主要原材料市场价格涨跌幅波动较大的情况下，对原合同约定的价格按照合同价格调整补充协议或条款中的相关约定进行调整；对单笔交易金额不大且交货周期不长的销售合同，按市场实时的公开报价进行定价；公司尽量降低价格波动带来的市场风险。

2）信用风险于2024年06月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名金额合计：202,000,716.17元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例59.24%。

3）流动风险

流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本公司将银行借款作为主要筹资资金来源。2024年06月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币21,450.00万元，其中本公司尚未使用的短期银行借款额度为人民币5,950.00万元。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
云南东兴实业集团有限公司昆明矿产品、金属材料、光电材料的购销；实业投资、项目投资；货物及技术进出口业务。33,000,000.006.29%6.29%
临沧飞翔冶炼有限责任公司临沧氧气的气瓶充装、销售；矿产品及乙炔气销售；项目投资。7,400,000.0013.72%13.72%

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是包文东、吴开惠夫妇。

2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注“十、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3、关联交易情况

（1）关联担保情况本公司作为被担保方

单位：元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
包文东、吴开惠夫妇、东兴集团60,000,000.002022年05月10日2025年01月23日否
包文东、吴开惠夫妇、东兴集团39,000,000.002023年01月11日2026年01月10日否
包文东、吴开惠夫妇、东兴集团46,000,000.002023年01月18日2026年01月16日否
包文东、吴开惠夫妇35,000,000.002023年05月23日2025年05月23日否
包文东、吴开惠夫妇60,000,000.002023年06月28日2024年06月27日是
包文东、吴开惠夫妇30,000,000.002023年08月24日2024年08月24日否
包文东、吴开惠夫妇20,000,000.002023年08月29日2024年08月29日否
包文东、吴开惠夫妇、临沧飞翔20,000,000.002023年10月26日2024年10月11日否
包文东、吴开惠夫妇10,000,000.002023年08月07日2024年08月06日否
包文东、吴开惠夫妇10,000,000.002023年09月25日2024年09月25日否
包文东、吴开惠夫妇20,000,000.002023年09月25日2024年09月21日否
包文东、吴开惠夫妇60,000,000.002023年09月27日2024年09月26日否
包文东、吴开惠夫妇40,000,000.002023年09月23日2024年09月23日否
包文东、吴开惠夫妇10,000,000.002023年09月05日2024年08月31日否
包文东、吴开惠夫妇、临沧飞翔10,000,000.002023年12月05日2024年12月05日否
包文东、吴开惠夫妇10,000,000.002023年12月18日2024年12月17日否
包文东、吴开惠夫妇10,000,000.002023年12月18日2024年12月17日否
包文东、吴开惠夫妇35,000,000.002023年12月22日2026年12月18日否
包文东、吴开惠夫妇10,000,000.002024年01月03日2025年01月03日否
包文东、吴开惠夫妇10,000,000.002024年01月03日2025年07月03日否
包文东、吴开惠夫妇10,000,000.002024年01月04日2025年07月04日否
包文东、吴开惠夫妇50,000,000.002024年01月09日2026年07月10日否
包文东、吴开惠夫妇、东兴集团50,000,000.002024年02月20日2025年02月17日否
包文东、吴开惠夫妇、东兴集团50,000,000.002024年03月22日2025年03月21日否
包文东、吴开惠夫妇10,000,000.002024年03月29日2025年03月28日否
包文东、吴开惠夫妇10,000,000.002024年03月29日2025年03月28日否
包文东、吴开惠夫妇10,000,000.002024年03月29日2025年03月28日否
包文东、吴开惠夫妇10,000,000.002024年03月22日2025年09月22日否
包文东、吴开惠夫妇52,200,000.002024年04月03日2026年10月07日否
包文东、吴开惠夫妇、临沧飞翔、东兴集团50,000,000.002024年04月08日2025年06月07日否
包文东、吴开惠夫妇、临沧飞翔、东兴集团30,000,000.002024年04月19日2026年07月19日否
包文东、吴开惠夫妇、临沧飞翔、东兴集团20,000,000.002024年04月23日2025年08月23日否
包文东、吴开惠夫妇10,000,000.002024年05月07日2025年05月06日否

（2）关联方资金拆借

单位：元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
云南东兴实业集团有限公司1,500,000.002024年02月06日两年内不定期
云南东兴实业集团有限公司10,000,000.002024年05月31日两年内不定期
拆出

（3）关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额
薪酬合计1,130,131.931,901,680.76

4、关联方应收应付款项

（1）应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款云南东兴实业集团有限公司15,453,611.12

5、关联方承诺

（1）公司首次公开发行股票前，股东所持股份的流通限制及自愿锁定的承诺发行人实际控制人包文东及其配偶吴开惠承诺：自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人本次发行前已间接持有的发行人股份，也不向发行人回售本人持有的上述股份。并承诺：前述锁定期满后，在包文东担任发行人董事、监事或高级管理人员期间，每年转让的股份不超过其所持有发行人股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其所持有的发行人股份。

（2）避免同业竞争的承诺公司实际控制人包文东及其配偶吴开惠、第一大股东临沧飞翔冶炼有限责任公司及一致行动人云南东兴实业集团有限公司、持有本公司5%股份以上的股东云南省核工业二〇九地质大队、股东吴红平及区国辉承诺：保证不以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与本公司主要业务构成同业竞争的业务或活动。如获得的商业机会与本公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，将立即通知本公司，尽力将该商业机会给予本公

司，以确保本公司及全体股东利益不受损害。如果因本公司业务发展，开展了新业务且与其已开展的业务构成同业竞争时，本公司有权提出以不高于市场公允价值的价格购买其与此业务相关的任何资产。

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年06月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

期末已经背书或贴现且在资产负债日尚未到期的应收票据75,992,090.91元。截至2024年06月30日，本公司无需披露的其他重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0
拟分配每10股分红股（股）0
拟分配每10股转增数（股）0
经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0
经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0
经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0
利润分配方案不向股东派发现金红利、不送红股、也不进行资本公积金转增股本。

2、其他资产负债表日后事项说明

除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）131,383,212.98111,784,620.29
1至2年1,250,000.00
2至3年2,536,000.00
3年以上2,984,631.002,984,631.00
5年以上2,984,631.002,984,631.00
合计135,617,843.98117,305,251.29

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款2,867,401.002.11%2,867,401.00100.00%2,867,401.002.44%2,867,401.00100.00%
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款132,750,442.9897.89%5,488,292.754.13%127,262,150.23114,437,850.2997.56%5,425,712.884.74%109,012,137.41
其中：
账龄组合106,288,484.9678.37%5,488,292.755.16%100,800,192.2198,678,887.6284.12%5,425,712.885.50%93,253,174.74
合并范围内关联方组合26,461,958.0219.51%26,461,958.0215,758,962.6713.43%15,758,962.67
合计135,617,843.98100.00%8,355,693.756.16%127,262,150.23117,305,251.29100.00%8,293,113.887.07%109,012,137.41

按单项计提坏账准备类别名称：应收账款按单项计提坏账准备

单位：元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
武汉高德红外股份有限公司36,800.0036,800.00100.00%预计无法收回
北京中瑞天成光电科技有限公司1,771,955.001,771,955.00100.00%预计无法收回
云南天浩集团有限公司1,058,646.001,058,646.00100.00%预计无法收回
合计2,867,401.002,867,401.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内104,921,254.965,246,062.755.00%
1-2年1,250,000.00125,000.0010.00%
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上117,230.00117,230.00100.00%
合计106,288,484.965,488,292.75

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方组合

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内26,461,958.02
合计26,461,958.02

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
坏账准备8,293,113.8862,579.878,355,693.75
合计8,293,113.8862,579.878,355,693.75

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
国家XXX局74,060,316.1574,060,316.1554.61%3,703,015.81
云南中科鑫圆晶体材料有限公司17,692,293.1417,692,293.1413.05%
淮安祥安锦文金属材料有限公司13,500,000.0013,500,000.009.95%675,000.00
S.A.UMICOREN.V（比利时）12,577,020.3012,577,020.309.27%628,851.02
云南临沧布洛森科技有限公司7,800,000.007,800,000.005.75%
合计125,629,629.59125,629,629.5992.63%5,006,866.83

2、其他应收款

单位：元

项目期末余额期初余额
其他应收款78,496,317.4490,487,488.81
合计78,496,317.4490,487,488.81

（1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款71,322,036.7786,088,294.74
保证金及押金8,410,760.005,145,260.00
代垫款项1,582,949.481,565,737.27
备用金63,289.44402,429.44
其他276,885.60276,885.60
合计81,655,921.2993,478,607.05

2）按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）78,903,326.7490,726,012.50
2至3年26,460.0039,060.00
3年以上2,726,134.552,713,534.55
3至4年12,600.00
5年以上2,713,534.552,713,534.55
合计81,655,921.2993,478,607.05

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准备81,655,921.29100.00%3,159,603.853.87%78,496,317.4493,478,607.05100.00%2,991,118.243.20%90,487,488.81
其中：
账龄组合11,492,540.4714.07%3,159,603.8527.49%8,332,936.628,148,028.368.72%2,991,118.2436.71%5,156,910.12
合并范围内关联方组合70,163,380.8285.93%70,163,380.8285,330,578.6991.28%85,330,578.69
合计81,655,921.29100.00%3,159,603.853.87%78,496,317.4493,478,607.05100.00%2,991,118.243.20%90,487,488.81

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）8,739,945.92436,997.305.00%
2-3年26,460.005,292.0020.00%
3年以上2,726,134.552,717,314.5599.68%
其中：3-4年12,600.003,780.0030.00%
5年以上2,713,534.552,713,534.55100.00%
合计11,492,540.473,159,603.85

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方组合

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）70,163,380.82
合计70,163,380.82

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额269,771.692,721,346.552,991,118.24
2024年1月1日余额在本期
本期计提168,485.61168,485.61
2024年6月30日余额438,257.302,721,346.553,159,603.85

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
坏账准备2,991,118.24168,485.613,159,603.85
合计2,991,118.24168,485.613,159,603.85

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
云南鑫耀半导体材料有限公司往来款69,441,154.821年以内85.04%
国家XXX中心保证金4,500,000.001年以内5.51%225,000.00
远东宏信（天津）融资租赁有限公司保证金3,550,000.001年以内4.35%177,500.00
刘强代垫款1,240,793.005年以上1.52%1,240,793.00
云南中科鑫圆晶体材料有限公司往来款722,226.001年以内0.88%
合计79,454,173.8297.30%1,643,293.00

3、长期股权投资

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资865,309,285.74865,309,285.74865,309,285.74865,309,285.74
合计865,309,285.74865,309,285.74865,309,285.74865,309,285.74

（1）对子公司投资

单位：元

被投资单位期初余额（账面价值）减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
云南东昌金属加工有限公司24,524,772.7124,524,772.71
云南东润进出口有3,227,371.143,227,371.14
限公司
云南中科鑫圆晶体材料有限公司221,473,001.89221,473,001.89
昆明云锗高新技术有限公司300,000,000.00300,000,000.00
武汉云晶飞光纤材料有限公司27,000,000.0027,000,000.00
临沧天浩有色金属冶炼有限责任公司22,230,000.0022,230,000.00
临沧韭菜坝锗业有限责任公司186,384,140.00186,384,140.00
云南鑫耀半导体材料有限公司80,470,000.0080,470,000.00
云南临沧布洛森科技有限公司
合计865,309,285.74865,309,285.74

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务324,240,620.03296,718,119.27198,246,753.79189,442,767.68
其他业务29,301.90404,137.18
合计324,269,921.93296,718,119.27198,650,890.97189,442,767.68

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为547,185.84元，其中，547,185.84元预计将于2024年度确认收入。

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用□不适用

单位：元

项目金额说明
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）9,921,650.36
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-101,096.84
减：所得税影响额1,473,098.43
少数股东权益影响额（税后）359,815.90
合计7,987,639.19--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益

项目的情况说明?适用□不适用

项目涉及金额（元）原因
其他收益9,346,929.10与资产相关的政府补助，与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响。

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-0.66%-0.014-0.014
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-1.22%-0.026-0.026

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用?不适用

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司法定代表人：包文东二零二四年八月二十六日
  附件：公告原文
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