国泰集团：2024年半年度报告

公司代码：603977 公司简称：国泰集团

江西国泰集团股份有限公司

2024年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人熊旭晴、主管会计工作负责人李仕民及会计机构负责人（会计主管人员）程敏声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、 前瞻性陈述的风险声明

□适用 √不适用

七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

公司结合自身特点，已在本半年度报告第三节其他披露事项“可能面对的风险”中对公司经营和未来发展中可能产生的不利因素和存在风险进行了详细描述，敬请查阅。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 管理层讨论与分析 ...... 8

第四节 公司治理 ...... 17

第五节 环境与社会责任 ...... 18

第六节 重要事项 ...... 24

第七节 股份变动及股东情况 ...... 30

第八节 优先股相关情况 ...... 32

第九节 债券相关情况 ...... 32

第十节 财务报告 ...... 33

备查文件目录	载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表
	报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
公司、本公司、上市公司、国泰集团	指	江西国泰集团股份有限公司
实际控制人、江西省国资委	指	江西省人民政府国有资产监督管理委员会
控股股东、军工控股	指	江西省军工控股集团有限公司
工信部	指	中华人民共和国工业和信息化部
鑫安信和	指	江西鑫安信和投资集团有限责任公司
江铜民爆	指	江西铜业民爆矿服有限公司
赣州国泰	指	江西赣州国泰特种化工有限责任公司
吉安国泰	指	江西吉安国泰特种化工有限责任公司
抚州国泰	指	江西抚州国泰特种化工有限责任公司
宜丰国泰	指	江西宜丰国泰化工有限责任公司
恒合投资	指	江西恒合投资发展有限公司
鑫泰企管	指	江西鑫泰企业管理咨询有限公司
龙狮科技	指	江西国泰龙狮科技有限责任公司
新余国泰	指	江西新余国泰特种化工有限责任公司
萍乡国泰	指	江西萍乡国泰六六一科技有限公司
旭晖科技	指	江西萍乡国泰旭晖科技有限公司
威源民爆	指	江西威源民民爆器材有限责任公司
九江国泰	指	江西九江国泰新材料有限公司
国泰五洲	指	江西国泰五洲爆破工程有限公司
新余爆破	指	新余国泰爆破工程有限责任公司
拓泓新材	指	江西拓泓新材料有限责任公司
三石有色	指	江西三石有色金属有限公司
太格时代	指	北京太格时代电气股份有限公司
国泰利民	指	江西国泰利民信息科技有限公司
融思科技	指	江西融思科技有限公司
永宁科技	指	江西永宁科技有限责任公司
宏泰物流	指	江西宏泰物流有限公司
中江民爆	指	Jiangxi- Dynatrac Company Limited（中江民爆器材有限公司）
神舟智汇	指	北京神舟智汇科技有限公司
澳科新材	指	江西澳科新材料科技股份有限公司
国鲲微电	指	江西国鲲微电子科技有限公司
元、万元、亿元	指	人民币元、万元、亿元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	江西国泰集团股份有限公司
公司的中文简称	国泰集团
公司的外文名称	JiangxiGuotaiGroupCo.,Ltd.
公司的外文名称缩写	GuotaiGroup
公司的法定代表人	熊旭晴

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	何骥	杨洁芸
联系地址	江西省南昌市高新区高新大道699号	江西省南昌市高新区高新大道699号
电话	0791-88119816	0791-88119816
传真	0791-88115785	0791-88115785
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、 基本情况变更简介

公司注册地址	江西省南昌市南昌高新技术产业开发区高新大道699号
公司注册地址的历史变更情况	无
公司办公地址	江西省南昌高新区高新大道699号国泰集团
公司办公地址的邮政编码	330096
公司网址	www.jxgtjtgw.com
电子信箱	[e-mail]
报告期内变更情况查询索引	无

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称	《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》
登载半年度报告的网站地址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引	无

五、 公司股票简况

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	国泰集团	603977	无

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期		本报告期比上年同期增减(%)
		调整后	调整前
营业收入	1,126,780,322.51	1,145,911,997.74	1,145,911,997.74	-1.67
归属于上市公司股东的净利润	136,509,264.51	128,162,080.07	128,162,080.07	6.51
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	117,338,445.95	115,889,406.80	115,889,406.80	1.25
经营活动产生的现金流量净额	121,489,762.52	90,144,616.90	90,144,616.90	34.77
	本报告期末	上年度末		本报告期末比上年度末增减(%)
		调整后	调整前
归属于上市公司股东的净资产	3,173,145,614.54	3,119,364,593.02	3,118,434,627.12	1.72
总资产	5,484,266,241.75	5,406,373,578.47	5,405,279,500.94	1.44

(二) 主要财务指标

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年同期		本报告期比上年同期增减(%)
		调整后	调整前
基本每股收益（元／股）	0.22	0.21	0.21	4.76
稀释每股收益（元／股）	0.22	0.21	0.21	4.76
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.19	0.19	0.19
加权平均净资产收益率（%）	4.30	4.40	4.40	减少0.10个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	3.70	3.98	3.98	减少0.28个百分点

追溯调整或重述的原因说明：

公司于2024年3月26日召开第六届董事会第七次会议、第六届监事会第四次会议，审议通过了《关于会计估计变更的议案》,对公司全资子公司江西铜业民爆矿服有限公司因搬迁技改而对部分固定资产进行加速折旧，加速折旧时间从2023年1月份开始执行。2024年3月29日,公司发布关于《会计估计变更的更正和补充公告》，将加速折旧时间更正为从2023年四季度开始执行。因此次会计估计变更的更正减少了公司2023年度折旧费用109.41万元，增加公司2023年末总资产109.41万元，增加公司2023年归属于上市公司股东的净利润92.99万元，因此本次定期公告对上年末相关财务数据予以重述。

公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	22,063,610.42
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	1,250,143.16
委托他人投资或管理资产的损益	3,207,444.65
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,134,238.06
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	5,057,734.51
少数股东权益影响额（税后）	1,158,407.10
合计	19,170,818.56

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

四、 其他

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）民爆一体化

公司主营业务为民用爆破器材的研发、生产、销售及爆破服务一体化，主要产品为工业炸药、工业雷管及工业索类等民用爆破器材，是全国产品种类最齐全的民用爆破器材生产企业之一。公司在不断扩大民爆器材生产和销售规模的同时，还积极为矿山、基建项目等提供爆破一体化服务。民爆行业作为基础性行业，其产品广泛用于矿山开采、交通水利等基础设施建设多个领域，尤其在基础产业、重要的大型基础设施建设领域中具有不可替代的作用，素来被称作“基础工业的基础，能源工业的能源”。随着供给侧改革的持续深化，民爆行业集中度的提升和一体化发展已经成为必然趋势。《“十四五”民用爆炸物品行业安全发展规划》中明确提出“十四五”期间形成3-5家具有较强行业带动力、 国际竞争力的大型民爆一体化企业。一方面，目前我国行业主管部门原则上控制全国范围内审批新增产能，鼓励产能以企业兼并重组等方式在省际内有序合理流动；另一方面，龙头企业在一体化布局方面优势显著，与下游客户深度绑定抢占市场份额。民爆行业未来将进一步优化产品结构，发展安全、高效产品；优化产能布局，形成合理分布；优化产业体系，推进现场混装生产方式和一体化服务。

2024年上半年，民爆行业总体呈现缩量下行态势。2024年上半年，生产企业累计完成生产总值192.55亿元，同比下降5.49%；累计完成销售总值187.84亿元，同比下降6.70%；生产企业工业炸药累计产、销量分别为207.18万吨和206.24万吨，同比分别减少2.96%和2.71%，其中，现场混装炸药产量累计完成77.80万吨，与去年同期持平；2024年上半年，生产企业工业雷管累计产、销量分别为3.12亿发和3.05亿发，同比分别减少6.04%和8.42%。2024年上半年，民爆行业爆破服务收入累计实现150.82亿元，同比下降2.60%。

报告期内，公司销售工业包装炸药54,084.99吨，营业收入33,917.49 万元；销售电子雷管1,286.52万发，营业收入17,959.50万元；爆破一体化服务收入21,349.51万元。公司通过强链延链补链，大力拓展泛民爆业务，新产品研发和关键技术取得新突破，全资子公司新余国泰自主研发的安全气囊用电火具通过了工信部安全生产司技术安全性论证，取得年产1,000万发安全气囊用电火具生产许可。报告期内公司其他射钉紧固件、电子并联脚线及消防产品等泛民爆产品发展态势良好。

（二）军工新材料

军工新材料是军工行业的重要发展方向，也是推动国防科技进步的重要力量。军工新材料是指在军工装备制造中应用的新型材料，具备军工属性和科技成长属性。这些材料需要具备高性能、高强度、耐高温、耐腐蚀等特点，以满足武器装备的高要求。

2024年我国的国防支出预算为16,655.4亿元，增长7.2%，增幅与去年持平。随着军费的持续增长，我国的军工产业在较长一段时期内都有望维持快速发展态势，从而给军工新材料产业带来发展机遇。公司控股子公司澳科新材，专注于钨合金新材料研发与推广。报告期内，澳科新材不断加大产品交付力度，提前完成了AK06产品全年生产任务和AK17、AK18产品的订单任务，AK59项目完成动态飞行试验，初步验证产品性能指标符合战技要求，即将进入研制阶段。近年来我国实战化训练和备战需求催生武器装备需求“量”的增加，同时随着演习频率不断提高和强度度不断加大，使得弹药消耗大幅提升，而具有更高毁伤功能的的钨合金材料在弹药费用中的比重有望不断提升。全资子公司新余国泰取得武器装备质量体系认证证书，小型固体火箭推进器业务新增9家优质客户，新增订单约2,000发；下属子公司拓泓新材和三石有色主要从事钽铌、有色金属等加工销售，其中三石有色覆盖高纯氧化物及超高纯氧化物等高附加值产品，目前三石有色冶金级钽铌氧化物已进入稳定量产阶段，高纯纯钽铌氧化物的生产处于工艺改进过程中。

（三）轨交电气自动化与信息化

国铁方面，2024年以来，国铁集团统筹计划开通、在建和计划开工项目，优质高效推进主通道建设，持续优化完善高铁网络。一方面，一大批重点项目取得新进展新成效，“八纵八横”高铁网加密成型。2024年上半年，全国铁路完成固定资产投资3,373亿元，同比增长10.6%，累计新开通线路979.6公里，创历史同期新高。另一方面，新一轮大规模设备更新背景下，老旧内燃机车淘汰、动车组高级修后市场加速放量，行业再迎高景气。当前铁路设备处于更替周期，机车新车、机车配套列控/机电设备等设备招标采购加速、招标交付将增加，铁路行业有望再迎高景气周期。

城轨方面，根据中国城市轨道交通协会2024年7月发布的快报，截止2024年6月30日，中国内地共有58个城市投运城轨交通线路11,409.79公里，其中，2024年上半年新增城轨交通运营线路194.06公里。新增运营线路6条，新开后通段或既有线路的延伸段4段。2024年下半年预计还将开通城轨交通运营线路超600公里，全年新建城轨交通线路总长度预计超800公里。

公司控股子公司太格时代致力于轨道交通领域的电气化工程和信息化工程业务，主要产品及服务包括铁路供电综合SCADA系统、铁路供电生产调度指挥系统、轨道交通运维监测综合服务等。据《工业战略性新兴产业分类目录(2023)》，控股子公司太格时代业务处于轨道交通装备产业链中下游，为高端装备制造产业之一。

报告期内，控股子公司国泰利民聚焦高校党建市场、安监产品推进覆盖、基层治理产品迭代升级等三项重点工作发力，目前安监平台已完成5家省属企业项目落地；高校党建市场已完成5家高校项目落地，其他高校正在稳步推进；“利民善治”基层治理产品已完成全面迭代开发，产品日趋成熟；上半年完成乐安县“乐事乐办”项目建设，正在推动产品建设全省范围内覆盖推广。

二、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

（一）公司已形成以民爆一体化为主体，军工新材料和轨交自动化及信息化产业为两翼的“一体两翼”发展格局民爆一体化板块：目前公司工业炸药生产许可能力 17.4 万吨，其中现场混装许可产能在工业炸药总许可产能中占比达到30%，工业雷管产能3,027万发，产品结构满足工信部《关于推进民爆行业高质量发展的意见》要求。公司通过大力开拓市场，实现电子雷管产能置换，拓展爆破服务一体化业务，推动民爆技术创新和经营质量提升，不断加大销售攻坚力度，民爆产业发展持续稳固。军工新材料板块：控股子公司澳科新材研制的军用钨基新型毁伤材料是一种集穿甲、爆破、引燃效果于一体的动能毁伤材料，对目标可达到“命中即毁”的毁伤效果，以大幅度提升进攻、防空、反导作战能力，其优势体现在打击地面装甲、海上战舰、空中战机、末端反导和末端防御等目标上；下属子公司拓泓新材和三石有色生产的钽铌氧化物，经过下游火法冶金加工后大多进入军工航天、特种合金等领域。轨交自动化及信息化板块：控股子公司太格时代已构建涵盖轨道交通建设、运营、维护三阶段的综合化产品体系，重点产品接触网开关监控系统、电力远动测控终端及隧道照明监控系统、供电环境安全监控系统等，在细分市场具有较强的竞争优势，迄今为止产品已覆盖全国十八个铁路局及近三十个城市的轨道交通，是业内少数几家能够提供300-350km/h高铁产品的供应商之一。控股子公司国泰利民安全监管数字化平台逐步推向市场，覆盖了多家省属国有企业，形成一批安全领域典型案例。

（二）技术创新优势

公司拥有国家级博士后科研工作站，控股子公司太格时代联合华东交通大学建立了轨道交通基础设施运维安全保障技术国家地方联合工程研究中心（牵引供电基础设施运维安全保障技术方向），与西南交通大学、华东交通大学共同承担了“国能朔黄铁路2024年牵引供电设备非接触式状态监测与智能诊断装备研究”课题，实现了对重载铁路核心设备的实时监测与智能诊断，推动设备的国产替代和自主创新。全资子公司抚州国泰在全国率先实现了高温乳化炸药生产线“双无”技术目标，达到行业领先、国际先进水平。公司建有多个省级企业技术中心、江西省民爆器材与爆破技术工程研究中心、江西省金属3D打印工程研究中心等创新平台。

公司是首批国民经济动员中心、工信部智能制造试点示范企业，两化融合管理体系贯标试点企业，江西省制造业单项冠军企业，具有国内领先的技术研发能力。

截至报告期末，公司下属高新技术企业共26家，科技型中小企业共20家，国家专精特新小巨人1家，北京市专精特新中小企业2家，江西省专精特新中小企业18家，北京市专精特新小巨人2家，江西省专业化小巨人企业3家，国家知识产权优势企业3家。

报告期内新增授权发明专利 14件，公司现有专利616件，其中发明专利116件，实用新型479件，外观设计21件，软件著作488件。

（三）信息化和智能制造优势

公司以民爆生产企业为重点，完成9+1个数字工厂的项目建设, 涵盖销售、采购、生产、质检、仓储、运输等环节，实现了生产现场“人、机、料、法、环”各类数据的全面采集和深度分析，在企业的生产管理、质量溯源、仓储管理、设 品流量、流向及各环节责任人，进一步提高销售线索转化率和成交率，打造优质的客户服务体系；形成数据来源唯一、维度标准唯一的数据平台，完成了人、财、物、产、供、销六大要素业财一体化，推动跨组织协同的销售集中结算、物料库存即时同步。公司立足于数字化产业优势和数字化转型成功经验，努力探索上下游产业链和跨行业赋能，沉淀和积累了一批个性化、定制化、高融合的工业互联网数字化解决方案，有效扩大全国民爆行业唯一、江西省内唯一的国家级“双跨”工业互联网平台的市场知名度和影响力。公司控股子公司融思科技、国泰利民、太格时代在精细化工、烟花爆竹、轨道交通等行业形成数字化转型案例，在智能仓储、安全管理、生产制造等领域孵化了一批工业应用App。融思科技、国泰利民积极参与各地中小企业数字化服务商遴选工作，累计为300多家制造业中小企业提供数字化诊断服务，构建一批制造业和中小企业数字化转型新案例。

三、 经营情况的讨论与分析

2024年上半年，我国经济总体稳中有进。从外部看，全球经济恢复好于预期，国际贸易稳步复苏，推动我国出口超预期增长。从内部看，宏观政策力度持续加大，政策效应逐步显现。消费品以旧换新、重点领域大规模设备更新实施方案加快落地，制造业投资保持强劲动力。但总体来看，我国经济仍处在新旧动能转换的阵痛期和关键时期，结构分化特征显著，主要体现为外需表现好于内需、供给好于需求、新动能好于旧动能。

报告期内，在民爆、基础化工等行业呈现前升后降、总体下滑的不利形势下，公司着力稳市场、稳销量，降成本、增效益，顶住了压力挑战，确保了生产经营总体平稳发展态势。报告期内，公司实现营业收入112,678万元，归属于上市公司股东的净利润13,651万元，同比增长6.51%。

（一）民爆一体化业务

民爆主业持续稳固。面对南方市场包装炸药需求量不断萎缩的情况，公司不断加大销售攻坚力度，强化销爆联动，确保了公司民爆产品销量总体保持平稳。上半年公司新增217万发电子雷管生产许可，工业雷管总产能达3,027万发，产品结构进一步优化；积极推广现场混装炸药“集中制备+远程配送”模式，全资子公司国泰五洲取得二级矿山总承包资质，全资子公司江铜民爆取得危货运输资质，为对外拓展爆破服务一体化业务奠定了坚实基础；技改智改项目有序推进，全资子公司抚州国泰完成了0类设备替代，在全国率先实现了高温乳化炸药生产线“双无”技术目标，全资子公司江铜民爆技改搬迁项目完成场地平整，全资子公司赣州国泰乳化炸药生产线安全技术改造项目稳步推进。

（二）军工新材料业务

军工新材料业务取得重大突破。报告期内军工新材料业务新签合同额近1亿元，其中小型固体火箭推进器产品新签合同额2,600万元；钨基新材料和丝团产品新签合同额4,096万元，军事仿真平台新签合同额3,238万元。全资子公司新余国泰成立防务事业部，已取得武器装备质量管理体系认证证书，小型固体火箭推进器业务新增9家优质客户，新增订单约2,000发。控股子公司澳科新材加大产品交付力度，提前完成了AK06产品全年生产任务和AK17、AK18产品的订单任务。控股子公司拓泓新材抢抓机遇，积极应对市场变化，大力增产拓销，上半年实现营业收入10,946万元，同比增长35%。

（三）轨交自动化及信息化业务

轨交自动化及信息化业务加快成长。2024年上半年，控股子公司太格时代积极落实各项发展战略，深入推进各项改革措施，不断提升企业核心竞争力，利润总额同比增长48.09%。报告期内太格时代成功布局接触网开关两线制新业绩，落地南昌铁路局接触网开关改造项目；电力控制领域对外赋能应用场景落地推广，产品成功进军电力市场，在国网山西省电力公司进行试点；全面升级公司铁路供电SCADA系统主站，新标主站实现了从硬件到软件的全国产化深度适配与高效融合，极大地提升了系统的整体安全性、稳定性和可靠性。控股子公司国泰利民安全监管数字化平台逐步推向市场，覆盖了江西省内多家省属企业，形成一批安全领域典型案例；“利民善治”基层治理产品已完成全面迭代开发，产品日趋成熟。

（四）安全绿色发展再上台阶

公司全面推动安全生产治本攻坚三年行动，严格落实安全生产风险隐患大排查大整治和消防安全集中除患攻坚大整治行动，深入开展“领导下一线、管理抓严实、责任压到位”安全专项行动。安全监管数字赋能凸显。依托智能化监控、数字化平台、大数据和智能分析，以公司建设双跨平台为契机，构建覆盖全生产过程的安全管理应用场景，逐步实现多组织联动、多业态融合的安全管理模式。绿色低碳不断深入，报告期内公司安全环保投入1,400余万元，深入开展环保自查自纠行动，夯实环保基础，着力提升突发环境事件应急处置能力，进一步完善碳排核算机制，明确碳排核查周期，及时有效掌握相关碳排数据。

（五）改革攻坚不断深入

高标准完成改革评估验收工作。2023年公司国企改革评估获评A级，连续三年在国企改革评估中获评A级；公司“双百”企业评估获评优秀。改革深化提升行动全面铺开。围绕强化科技创新、建设现代化产业体系、发挥安全支撑作用、深化体制机制改革等方面，按照年底前完成70%以上改革主体任务目标，深入推进国企改革深化提升行动，重点聚焦专业化整合、经理层任期制契约化、董事会建设质量提升、三项制度改革等专项行动，有效推进了公司治理体系与治理能力现代化。公司获第十九届中国上市公司董事会“金圆桌奖（优秀董事会奖）”，连续两年荣获“金圆桌奖”系列奖项。

（六）科技创新动能增强

公司以科技创新平台为载体，以科技项目建设为抓手，推进科研创新能力不断提升。一是推动科技平台建设。公司现有国家级科技平台2个，省级工程研究中心2个，省级工程技术研究中心3个，省级企业技术中心8家，高新技术企业26家；二是提高科技创新能力。报告期内，永宁科技承揽的省科技厅重点研发计划项目“电解高氯酸钠降碳提效核心关键技术及工艺研发”与兰州大学达成联合研发协议。报告期内公司共完成4项新产品验收，均达到国内领先水平。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

一、 报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	1,126,780,322.51	1,145,911,997.74	-1.67
营业成本	737,522,636.61	748,213,305.38	-1.43
销售费用	38,065,362.20	41,328,536.34	-7.90
管理费用	115,576,427.41	110,034,587.07	5.04
财务费用	-7,322.54	-755,759.86	99.03
研发费用	62,204,308.53	60,047,501.03	3.59
经营活动产生的现金流量净额	121,489,762.52	90,144,616.90	34.77
投资活动产生的现金流量净额	-195,727,805.42	-73,508,705.51	-166.26
筹资活动产生的现金流量净额	-130,984,388.28	-45,327,099.93	-188.98

财务费用变动原因说明：主要系报告期利息支出增加所致；经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期购买商品与接受劳务支付的现金同比减少所致；投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期购建固定资产、无形资产支出同比增加所致；筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期银行借款同比增加所致。

2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称

本期期末数

本期期末数占总资产的比例

上年期末数

上年期末数占总资产的比例

本期期末金额较上年期末变

情况说明

		（%）		（%）	动比例（%）
应收票据	67,510,002.11	1.23	119,623,605.57	2.21	-43.56	主要系报告期商业汇票到期承兑所致；
其他流动资产	280,005,929.14	5.11	174,589,424.65	3.23	60.38	主要系报告期购买理财产品增加所致
其他非流动资产	138,759,452.55	2.53	105,512,540.55	1.95	31.51	主要系报告期预付购买土地款增加所致
合同负债	15,912,677.01	0.29	38,276,959.71	0.71	-58.43	主要系报告期预收货款实现销售所致
应付票据	7,880,721.10	0.14	14,334,608.80	0.27	-45.02	主要系报告期商业汇票到期承兑付款所致
其他应付款	171,426,965.60	3.13	115,957,528.58	2.14	47.84	主要系报告期宣告发放但尚未支付的股利增加所致
应付职工薪酬	29,921,970.30	0.55	70,277,116.68	1.30	-57.42	主要系报告期支付上年底按权责发生制计提而未支付的绩效薪酬所致
其他流动负债	1,853,642.95	0.03	5,746,609.81	0.11	-67.74	主要系报告期结转上年末待转增值税销项税所致
专项储备	35,389,253.77	0.65	24,931,222.56	0.46	41.95	主要系报告期计提安全生产费用增加所致

其他说明无

2. 境外资产情况

√适用 □不适用

(1) 资产规模

其中：境外资产22,819,587.07（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为0.42%。

(2) 境外资产占比较高的相关说明

□适用 √不适用

其他说明

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

项目	金额	受限原因
货币资金	217,728,940.48	系银行承兑汇票及保函的保证金
应收票据	100,000.00	系用于银行贷款质押

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

公司于2024年5月8日召开第六届董事会第九次会议，审议通过了《关于增资江西九江国泰新材料有限公司并建设含能材料生产线项目的议案》，公司通过全资子公司威源民爆以现金方式对其全资子公司九江国泰增资34,000万元，用于建设年产3,000 吨-4,300 吨（多品种柔性）含能新材料生产线项目。增资后，九江国泰注册资本金由1,000万元增加到35，000万元。具体内容详见公司披露的《关于对全资子公司江西九江国泰新材料有限公司增资暨建设含能新材料生产线项目的公告》（公告编号：2024临021号）。2024年6月19日，九江国泰已完成增加公司注册资本的变更登记手续，并取得了瑞昌市市场监督管理局换发的《营业执照》。全资子公司九江国泰含能新材料生产线项目为国家有关部门核准项目，公司于今年5月初取得该项目核准批文后抓紧推进项目建设前期工作，6月19日公司已完成对九江国泰注册资本金增资至3.5亿元工商变更手续。目前该项目进展顺利、工作进度符合预期，现已进入施工图设计阶段，已完成大部分设备招采工作，进入项目建设前期工作，将努力按核准批文确定的时间节点建成投产。

(1).重大的股权投资

□适用 √不适用

(2).重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

证券投资情况

□适用 √不适用

证券投资情况的说明

□适用 √不适用

私募基金投资情况

□适用 √不适用

衍生品投资情况

□适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币
公司简称	公司类型		注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
新余国泰	全资子公司		9,939.37	50,117.14	39,160.68	20,776.91	5,571.27	4,598.29
江铜民爆	全资子公司		4,100.00	22,593.06	18,760.30	11,292.38	2,943.74	2,398.93
永宁科技	控股子公司		7,420.00	20,362.69	18,371.21	11,757.45	3,421.01	2,991.42
赣州国泰	全资子公司		5,820.36	14,597.38	10,635.99	6,592.11	1,286.63	1,169.52
宜丰国泰	全资子公司		5,000.00	11,406.20	10,211.70	4,658.87	1,316.70	1,140.66

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

四、 其他披露事项

(一) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、宏观经济风险

2023年12月12日召开的2023年中央经济工作会上，对当前和今后一段时期的经济形势作出了科学预判：当前我国经济面临有效需求不足、部分行业产能过剩、社会预期偏弱等问题，风险隐患仍然较多，国内大循环存在堵点，外部环境的复杂性、严峻性、不确定性上升，但我国经济韧性强、潜力大、活力足，发展面临的有利条件强于不利因素，经济回升向好、长期向好的基本趋势没有改变，支撑高质量发展的要素条件不断集聚增多，2024年经济运行有望稳中求进。宏观经济风险传导效应存在对公司业务产生负面影响的风险。公司将积极应对新的宏观经济变化，开拓创新、锐意进取，纵深推进公司高质量发展，在创新驱动中培育新的增长势能。

2、原材料价格波动风险

公司民爆一体化业务主要原材料为硝酸铵、硝酸钠等，受大宗原燃材料、能源价格波动影响，原材料价格波动将直接影响公司生产成本，从而对经营业绩造成影响。公司将及时了解行情信息，对主要原材料采取预订、锁价等措施，减少行情波动给公司带来的风险。公司还将进一步优化原材料使用效率，严格控制生产成本。此外，公司将根据原材料价格波动行情动态调整主要产品销售价格，以保障民爆行业安全生产和高质量发展需要。

3、安全生产风险

民爆产品本身固有的特点决定了民爆行业内企业都必然面对一定的安全风险。公司高度重视安全生产及产品质量，一贯坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的安全方针，树立公司“安全第一、重在预防、科技兴企、国泰民安”的安全理念，严格贯彻落实国家及行业有关安全生产的法律法规、标准规程，确保安全措施的落实，不断提升公司本质安全水平。

4、市场竞争风险

民爆行业在生产、销售、购买、运输和使用各个环节均实行许可证制度。国家对民爆行业的严格监管，有利于保障本质安全、维护行业秩序，但在一定程度上限制了企业根据市场情况自主扩大生产的能力；到“十四五”末，随着民爆产品结构将优化升级、行业竞争将更加激烈、产业

集中度将持续提升，公司将进一步提高产品、技术、服务对行业格局变化及市场需求变化的适应性和灵活性，以更好地满足市场需求，进一步提升公司民爆一体化业务竞争能力。

5、需求不及预期的风险

民爆行业下游需求受到宏观环境等因素影响，存在不确定性。当宏观经济低迷时，固定资产投资增速可能放缓，采矿业一般开工不足，从而导致对民爆产品需求降低。

6、项目建设进度不达预期的风险

目前公司在建项目正按计划推进建设进度。若出现土建施工进度不及时、供应商交付设备延迟、安装调试进度不达预期等情形，会影响生产线项目如期投产。

面对上述风险，公司将持续关注宏观经济、行业发展趋势及市场竞争格局情况，做好前瞻性规划，提升质量管控能力和经营效率，通过提质降本增效，不断提升企业综合竞争力。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2023年度股东大会	2024年6月6日	上海证券交易所www.sse.com.cn	2024年6月7日	1、审议通过2023年年度报告全文及摘要； 2、审议通过2023年度董事会工作报告； 3、审议通过2023年度监事会工作报告； 4、审议通过2023年度财务决算报告及2024年度财务预算报告； 5、审议通过2023年度利润分配方案； 6、审议通过关于公司及下属子公司2024年度向银行申请授信额度的议案； 7、审议通过关于选举公司独立董事的议案。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

□适用 √不适用

二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名	担任的职务	变动情形
汪志刚	独立董事	离任
陆明	独立董事	选举

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用 □不适用

1、汪志刚先生于2020年5月6日担任公司第五届董事会独立董事，于2024年6月6日辞职离任。

2、2024年5月16日，公司召开第六届董事会第十次会议，审议通过提名陆明先生为公司第六届董事会独立董事候选人，经公司于2024年6月6日召开的2023年年度股东大会审议通过，任期为股东大会审议通过之日至第六届董事会任期届满之日止。

三、 利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增	否
每10股送红股数（股）	0
每10股派息数(元)（含税）	0
每10股转增数（股）	0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无

四、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用 □不适用

1. 排污信息

√适用 □不适用

报告期内，下属子公司新余国泰、拓泓新材分别被新余市生态环境局、宜春市生态环境局列为水环境重点排污单位。公司下属子公司始终牢记“达标排放、清洁生产、持续改进、节能减排”的环保方针，高度重视环境保护工作，积极承担社会责任，报告期间未发生环境污染事故，未受到环保行政处罚。现将两家子公司环保情况介绍如下：

（1）主要污染物及特征污染物

新余国泰：pH、化学需氧量（COD）、氨氮、总锌。

拓泓新材：pH、化学需氧量（COD）、氨氮。

（2）排放方式

新余国泰：企业工业废水经由车间废水处理设施氧化还原反应处理后，与生活污水一并再经由综合废水处理站处理达标后排放。

拓泓新材：企业工业废水经由车间废水处理设施处理后，与生活污水一并再经由综合废水处理站处理达标后排放。

（3）排污口数量和分布情况

新余国泰：在三车间的GTX制造工房和KKx制造工房各设有一处废水车间排口，生产区南端设有一处污水总排口。

拓泓新材：在二车间设有一个车间废水排口，锅炉房旁设有一处污水总排口。

（4）主要污染物及特征污染物排放浓度和总量

新余国泰：pH排放均值为7.68；COD排放浓度均值为9.73mg/L，上半年排放量为0.031吨；氨氮排放浓度均值为0.69mg/L，上半年排放量为0.0014吨；总锌排放浓度均值为0.066mg/L，上半年排放量为0.00012吨。

拓泓新材：pH排放均值为8.10；COD排放浓度均值为9.52mg/L，上半年排放量为0.24吨；氨氮排放浓度均值为0.84mg/L，上半年排放量为0.021吨。

（5）执行污染物排放标准

新余国泰：pH、COD、氨氮、总锌执行《污水综合排放标准》（GB8978-1996）表4中一级标准。

拓泓新材：废水排放执行宜春经济开发区污水处理厂进水水质标准，即《污水综合排放标准》（GB8978-1996）三级标准，经宜春经济开发区污水处理厂处理后达《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）的一级B标准要求。

（6）核定的排放量

新余国泰：新余市生态环境局总量办核定的COD排放量为3.268吨/年，氨氮排放量为0.22吨/年。

拓泓新材：宜春市生态环境局总量办核定，经污水处理厂COD排放总量为1.961吨/年。经污水处理厂氨氮排放总量为0.261吨/年。

2. 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

新余国泰目前已建有KKx废水处理设施、GTX废水处理设施和综合废水处理站，各项废水处理设施运行良好，处理效果良好。其中：

（1）KKx废水处理设施：通过芬顿氧化、沉淀法处理，处理后的废水排入公司综合废水处理站；

（2）GTX废水处理设施：通过加酸销爆+次氯酸钠氧化+pH调节+絮凝沉淀工艺处理，处理后的废水排入公司综合废水处理站；

（3）综合废水处理设施：采用调节+兼性氧化+二级好氧生化+沉淀+消毒+机械过滤+活性炭吸附处理其他生产废水、生活污水与上述药剂生产废水，处理后的废水部分绿化等杂用，其余外排。

拓泓新材目前已建有矿浆萃取废水处理设施1套，膜处理系统1套、氟化铵蒸发系统1套及综合废水处理系统1套，各项废水处理设施运行良好。其中：

（1）矿浆萃取废水处理设施：在废水中加入过量的硅粉及适量的氯化钾，制成氟硅酸钾，余液为含硫酸废液，通过蒸发系统，回收60%硫酸溶液返回生产线回用，产出的蒸馏水外排；

（2）膜处理系统：将中和沉淀废水采用多介质过滤器，超滤膜装置，反渗透ROI装置、产出的浓水进蒸发浓缩系统，其他产水回用；

（3）氟化铵蒸发浓缩系统；膜处理系统处理后的氟化铵溶液通过蒸发浓缩后，回收氟化铵产品；

（4）综合废水处理设施：对废气处理吸收塔的淋洗水、纯水制取产生的废水等，加入氯化钙、PAC、PAM调节、沉淀，板框压滤+澄清沉淀，与生活废水汇总后，再排入在线监测站，然后通过管网排放至开发区污水处理站。

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用 □不适用

全资子公司新余国泰“江西钢丝厂下属公司异地搬迁改造项目”于2010年12月获得江西省环境保护厅环境影响报告书的批复，批复文号：赣环评字〔2010〕673号。后经企业改制并划归国泰集团全资控股后，新余国泰于2016年4月委托新余市环境保护工程研究设计院编制《江西国泰公司新余生产点异地搬迁改造项目变更环境影响说明报告书》，同年6月获得了新余市环境保护局《关于江西国泰公司新余生产点异地搬迁改造项目竣工环境保护验收意见的函》（余环审字〔2016〕64号）。

控股子公司拓泓新材“年产300吨钽铌金属化合物项目环境影响报告书”于2013年10月21日获得江西省环境保护厅的批复（赣环评字〔2013〕244号）。2021年10月编制委托江西璜鼎环保科技有限公司编制了《年产300吨钽铌金属化合物项目企业环保设施提升改造环境影响说明》，已报属地环保主管部门备案。

全资子公司三石有色已取得江西省环境保护厅《关于年产700吨钽铌稀有金属项目环境影响报告书的批复》（赣环评字〔2014〕46号）。

控股子公司宏泰物流委托江苏绿源工程设计研究有限公司编制《江西宏泰物流有限公司长峰廊道项目环境影响报告书》已报属地环保主管部门备案，2018年12月获得彭泽县环境保护局环境影响报告的批复，批复文号：彭环评〔2018〕77号。

全资子公司宜丰国泰委托知行道合（江西）环保产业技术研究院有限公司编制的《江西宜丰国泰化工有限责任公司年产16000吨膨化硝铵炸药生产线扩能技术改造项目环境影响报告书》已于2023年11月10日取得宜春市生态环境局批复并备案，批复文号：宜环环评〔2023〕126号。

4. 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

为应对环境污染事故对企业声誉、形象及效益的不良影响，新余国泰和拓泓新材分别于2021年12月和2022年2月修订了本企业《突发环境事件应急预案》，并重新备案。公司贯彻“以人为本、预防为主、分级负责”的基本原则，明确了突发性环境污染事故的预防措施及应急处置手段，最大限度地减少和消除环境污染事故所带来的不良影响。

5. 环境自行监测方案

√适用 □不适用

新余国泰在厂区污水总排口配有pH、COD、氨氮和流量在线监控等自行监测系统，实时监测废水排放情况。同时，新余国泰还委托有资质的第三方检测机构每月对公司污水总排口和车间排口检测，监测结果显示公司各项污染物排放均符合排放标准。

拓泓新材在厂区污水总排口配有pH、COD、氨氮、氟化物、总铊和流量在线监控仪器等自行监测系统，实时监测废水排放情况。拓泓新材还委托有资质的第三方检测机构，按照《排污许可证》副本的监测项目及频率要求，2024年1月-6月对公司污染物排放进行全面检测1次，无组织废气每季度监测1次。1#排气筒和3#排气筒每半年监测一次，2#排气筒氨气每月监测1次、二氧化硫和氟化物每季度检测一次，为落实生态环境部发布《伴生放射性矿开发利用企业环境辐射监测和信息公开》的有关规定，组织进行辐射环境监测1次，废水辐射监测每月监测1次，监测结果显示公司各项污染物排放均符合排放标准。

6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

7. 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用 □不适用

报告期内，公司下属子公司积极响应国家节能减排及节能环保的号召，将环境保护作为企业可持续发展战略的重要内容，切实关注社会生态文明，积极承担企业环保主体责任，按照社会效益、经济效益、环境效益相统一的原则，严格遵守各项环保政策，有效落实环保措施，确保污染物达标排放。

1. 因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

2. 参照重点排污单位披露其他环境信息

□适用 √不适用

3. 未披露其他环境信息的原因

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

公司加大环保投入，用于环保设备设施建设或升级改造，逐步实现少排放或零排放目标。所属生产单位从源头控制、过程控制，多措并举减少废水产生环节和废水产生量，并通过实施技术改造回收利用处理后的生产废水，达到少排或不外排。公司有3家下属子公司已实现生产废水零排放目标，其他生产企业持续加大环保投入，不断改进完善环保设施，提升污染物治理效果，达到逐年减排的目标。大力推动所属企业开展绿色工厂创建工作，全资子公司萍乡国泰等5家企业被评为国家级绿色工厂，控股子公司永宁科技等4家企业被评为省级绿色工厂。

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用 □不适用

公司持续推进低能耗生产工艺和节能设备的使用，相关产品综合能耗逐年下降。公司已全面淘汰燃煤锅炉，采用清洁能源智能供热系统保障生产，基本消减工业废气排放，为实现全省空气质量改善目标任务提供强有力保障。所属企业积极开展清洁生产审核，并持续施行清洁生产方案措施，做到节能减排。

为确保节能工作落到实处，公司提出总的节能目标指标，层层分解指标、并制定具体的节能措施，如严格空调使用时段及要求、办公用电规定以及用水用汽制度等，避免出现长明灯、长流水等浪费现象；充分运用集团视频监控开展线上安全检查，通过视频会议系统召开远程会议等方式，有效减少了人员的出行及相关费用，从点滴践行减少碳排放工作。

二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

公司是中共江西省委组织部、江西省乡村振兴局确定的包扶省派单位。公司深入贯彻落实习近平总书记关于“三农”工作的重要论述和考察江西时的重要讲话精神，把乡村振兴作为重大政治任务、重要社会责任抓紧抓实，主动融入工作大局，在推进乡村全面振兴中践行国企使命、彰显国企担当。报告期内，为乡村振兴帮扶村——萍乡市芦溪县源南乡石塘村选强配优驻村工作队和驻村“第一书记”，驻村工作队以身作则，在基层党建、社会治理、移风易俗等工作中严格落实乡党委政府决策部署，主动作为、真抓实干，着力解决村民的操心事、烦心事，以为民谋利、为民尽责的实际成效取信于民，深入推进安全生产“打非治违”工作，持续开展烟花爆竹集中排查整治专项行动，进一步筑牢安全防线，切实维护人民群众生命财产安全。公司践行社会责任，继续捐赠“童心港湾”，以选聘的“童伴妈妈”为依托，通过亲情陪伴、学习教育等寓教于乐的方式，对农村留守儿童予以关爱，助力健康成长。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间	是否有履行期限	承诺期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	解决同业竞争	军工控股及大成国资	1、本公司及本公司直接或间接控制的其他方不会利用本公司对上市公司的持股关系进行损害上市公司及其中小股东、上市公司控股子公司合法权益的经营活动。2、本公司及本公司直接或间接控制的其他方不直接或间接从事、参与或进行与上市公司或其控股子公司的业务存在竞争或可能构成竞争的任何业务及活动。3、本公司及本公司直接或间接控制的其他方不会利用从上市公司或其控股子公司获取的信息从事或直接或间接参与上市公司或其控股子公司相竞争的业务。4、本公司将严格按照有关法律法规及规范性文件的规定采取有效措施避免与上市公司及其控股子公司产生同业竞争，并将促使本公司直接或间接控制的其他方采取有效措施避免与上市公司及其控股子公司产生同业竞争。5、如本公司或本公司直接或间接控制的其他方获得与上市公司及其控股子公司构成或可能构成同业竞争的业务机会，本公司将尽最大努力，使该等业务机会具备转移给上市公司或其控股子公司的条件（包括但不限于征得第三方同意），并优先提供给上市公司或其控股子公司。若上市公司及其控股子公司未获得该等业务机会，则本公司承诺采取法律、法规及中国证券监督管理委员会许可的方式加以解决，且给予上市公司选择权，由其选择公平、合理的解决方式。	2019年1月	否	承诺期限为长期	是	不适用	不适用
	解决	军工控股及	1、本公司及本公司直接或间接控制的其他公司及其他关联方	2019年1	否	承诺	是	不适用	不适用

	关联交易	大成国资	将尽量避免与上市公司及其控股子公司之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实维护上市公司及其中小股东利益。2、本公司保证严格按照有关法律法规、中国证券监督管理委员会颁布的规章和规范性文件、上海证券交易所颁布的业务规则及上市公司《公司章程》等制度的规定，依法行使股东权利、履行股东义务，不利用对上市公司的持股关系谋取不当的利益，不损害上市公司及其中小股东的合法权益。3、如违反上述承诺，本公司将对给上市公司及其控股子公司以及中小股东造成的损失进行赔偿。	月		期限为长期
与重大资产重组相关的承诺	解决同业竞争	刘升权、陈剑云、刘景、吴辉、刘仕兵、蒋士林、胡颖、陈秋琳、太格云创	1、本人/本企业在作为国泰集团的股东期间，本人/本企业及本人/本企业实际控制的其他公司、企业或者其他经济组织将尽量减少并规范与国泰集团及其控制的其他公司企业或者其他经济组织之间的关联交易；在进行确有必要且无法避免的关联交易时，本人/本企业及本人/本企业实际控制的其他公司、企业或者其他经济组织将遵循市场化原则、以公允价格进行公平操作，并按照有关法律、法规及规范性文件、国泰集团的公司章程及关联交易决策制度等规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害国泰集团及其其他股东的合法权益。2、本人/本企业承诺不利用国泰集团的股东地位，损害国泰集团及国泰集团其他股东的合法权益。3、本人/本企业将杜绝一切非法占用国泰集团的资金、资产的行为，在任何情况下，不要求国泰集团及其下属企业向本人/本企业或本人/本企业投资或控制的其他企业提供任何形式的担保或者资金支持。4、若本人/本企业违反上述承诺，本人/本企业将及时、足额地赔偿因此给国泰集团其他股东、国泰集团及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织造成的一切损失。	2019年4月	否	承诺期限为长期	是	不适用	不适用
	解决关联	刘升权、陈剑云、刘景、	1、本人/本企业在作为国泰集团的股东期间，本人/本企业及本人/本企业实际控制的其他公司、企业或者其他经济组织将	2019年4月	否	承诺期限	是	不适用	不适用

	交易	吴辉、刘仕兵、蒋士林、胡颖、陈秋琳、太格云创	尽量减少并规范与国泰集团及其控制的其他公司企业或者其他经济组织之间的关联交易；在进行确有必要且无法避免的关联交易时，本人/本企业及本人/本企业实际控制的其他公司、企业或者其他经济组织将遵循市场化原则、以公允价格进行公平操作，并按照有关法律、法规及规范性文件、国泰集团的公司章程及关联交易决策制度等规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害国泰集团及其其他股东的合法权益。2、本人/本企业承诺不利用国泰集团的股东地位，损害国泰集团及国泰集团其他股东的合法权益。3、本人/本企业将杜绝一切非法占用国泰集团的资金、资产的行为，在任何情况下，不要求国泰集团及其下属企业向本人/本企业或本人/本企业投资或控制的其他企业提供任何形式的担保或者资金支持。4、若本人/本企业违反上述承诺，本人/本企业将及时、足额地赔偿因此给国泰集团其他股东、国泰集团及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织造成的一切损失。			为长期
其他承诺	股份限售	公司董事、监事和高级管理人员	本人在担任国泰集团董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人所直接或间接持有的国泰集团股份总数的25.00%；如本人离职，在本人离职后半年内不转让本人所持有的国泰集团股票。	2016年11月	否	承诺期限为长期	是	不适用	不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述	查询索引
公司第六届董事会第七次会议、第六届监事会第四次会议审议通过了《关于公司2023年度预计的关联交易执行情况及2024年度日常关联交易预计的议案》，并对外披露 了《关于2023年度预计的关联交易执行情况及2024年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2024临006号）。	上海证券交易所（www.sse.com.cn）

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用 □不适用

单位： 元币种： 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方

担保方与上市公司的关系

被担保方

担保金额

担保发生日期(协议签署日)

担保 起始日

担保 到期日

担保类型

主债务情况

担保物（如有）

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

反担保情况

是否为关联方担保

关联 关系

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

报告期末对子公司担保余额合计（B）

17,050.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）

17,050.00

担保总额占公司净资产的比例(%)

5.47

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用 √不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)	19,152
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况		股东性质
					股份状态	数量
江西省军工控股集团有限公司	0	295,936,220	47.64	0	无	0	国有法人

江西钨业集团有限公司	-500,000	35,325,352	5.69	0	无	0		国有法人
江西鑫安信和投资集团有限责任公司	0	14,998,992	2.41	0	质押	13,000,000		境内非国有法人
深圳铭海私募证券基金管理有限公司－铭海事件驱动三号私募证券投资基金	-2,816,300	8,930,500	1.44	0	无	0		未知
梁成喜	0	5,943,900	0.96	0	无	0		境内自然人
中国银行股份有限公司－广发中小盘精选混合型证券投资基金	5,258,100	5,258,100	0.85	0	无	0		未知
金炜	3,260,284	5,160,288	0.83	0	无	0		境内自然人
贾春	165,500	3,859,000	0.62	0	无	0		境内自然人
陈世辉	3,748,100	3,748,100	0.60	0	无	0		境内自然人
上海清淙投资管理有限公司－清淙睿智二号私募证券投资基金	1,500,000	3,358,060	0.54	0	无	0		未知
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类		数量
江西省军工控股集团有限公司		295,936,220			人民币普通股		295,936,220
江西钨业集团有限公司		35,325,352			人民币普通股		35,325,352
江西鑫安信和投资集团有限责任公司		14,998,992			人民币普通股		14,998,992
深圳铭海私募证券基金管理有限公司－铭海事件驱动三号私募证券投资基金		8,930,500			人民币普通股		8,930,500
梁成喜		5,943,900			人民币普通股		5,943,900
中国银行股份有限公司－广发中小盘精选混合型证券投资基金		5,258,100			人民币普通股		5,258,100
金炜		5,160,288			人民币普通股		5,160,288
贾春		3,859,000			人民币普通股		3,859,000
陈世辉		3,748,100			人民币普通股		3,748,100
上海清淙投资管理有限公司－清淙睿智二号私募证券投资基金		3,358,060			人民币普通股		3,358,060
前十名股东中回购专户情况说明		无
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明		无
上述股东关联关系或一致行动的说明		截至本报告期末，军工控股直接持有鑫安信和 15%股权，除上述外， 未知其他股东是否存在关联关系或《上市公司收购管理办法》、《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明

无

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 √不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 √不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用 √不适用

三、 董事、监事和高级管理人员情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

□适用 √不适用

四、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表2024年6月30日编制单位： 江西国泰集团股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注七	2024年6月30日	2023年12月31日
流动资产：
货币资金	1	1,047,747,777.39	1,149,766,484.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	4	67,510,002.11	119,623,605.57
应收账款	5	834,535,800.55	728,339,939.28
应收款项融资
预付款项	8	35,205,375.96	39,320,853.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	9	56,962,397.84	51,806,118.83
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	10	278,900,490.58	283,423,009.78
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	13	280,005,929.14	174,589,424.65
流动资产合计		2,600,867,773.57	2,546,869,435.34
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	17	133,696,478.37	143,642,989.33
其他权益工具投资	18	443,300.00	443,300.00
其他非流动金融资产
投资性房地产	20	6,378,247.16	6,869,045.36
固定资产	21	938,791,762.26	967,490,527.65
在建工程	22	609,244,055.91	567,976,259.56
生产性生物资产

油气资产
使用权资产	25	18,408,317.35	20,365,545.36
无形资产	26	351,483,320.50	358,328,291.26
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉	27	609,879,586.35	609,879,586.35
长期待摊费用	28	24,516,057.37	26,189,521.00
递延所得税资产	29	51,797,890.36	52,806,536.71
其他非流动资产	30	138,759,452.55	105,512,540.55
非流动资产合计		2,883,398,468.18	2,859,504,143.13
资产总计		5,484,266,241.75	5,406,373,578.47
流动负债：
短期借款	32	1,017,070,000.00	984,951,479.16
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	35	7,880,721.10	14,334,608.80
应付账款	36	373,973,118.76	354,991,131.46
预收款项	37	18,333.34	18,333.34
合同负债	38	15,912,677.01	38,276,959.71
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	39	29,921,970.30	70,277,116.68
应交税费	40	47,799,974.68	57,337,241.77
其他应付款	41	171,426,965.60	115,957,528.58
其中：应付利息		9,779.77
应付股利		65,090,935.80	22,809,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	43	2,736,749.08	3,304,213.79
其他流动负债	44	1,853,642.95	5,746,609.81
流动负债合计		1,668,594,152.82	1,645,195,223.10
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	45	130,500,000.00	135,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	47	5,701,921.91	6,095,744.74
长期应付款
长期应付职工薪酬	49	1,856,852.72	2,450,650.14
预计负债
递延收益	51	25,002,488.69	27,427,801.17

递延所得税负债	29	15,480,008.19	16,173,822.34
其他非流动负债
非流动负债合计		178,541,271.51	187,148,018.39
负债合计		1,847,135,424.33	1,832,343,241.49
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	53	621,241,828.00	621,241,828.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	55	1,323,978,915.16	1,323,978,915.16
减：库存股
其他综合收益
专项储备	58	35,389,253.77	24,931,222.56
盈余公积	59	134,430,715.23	134,430,715.23
一般风险准备
未分配利润	60	1,058,104,902.38	1,014,781,912.07
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		3,173,145,614.54	3,119,364,593.02
少数股东权益		463,985,202.88	454,665,743.96
所有者权益（或股东权益）合计		3,637,130,817.42	3,574,030,336.98
负债和所有者权益（或股东权益）总计		5,484,266,241.75	5,406,373,578.47

公司负责人：熊旭晴 主管会计工作负责人：李仕民 会计机构负责人：程敏

母公司资产负债表2024年6月30日编制单位：江西国泰集团股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注十九	2024年6月30日	2023年12月31日
流动资产：
货币资金		579,867,705.79	619,109,870.48
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据		60,098,647.48	47,028,846.86
应收账款	1	220,211,162.35	149,657,821.94
应收款项融资
预付款项		13,117,908.71	29,367,638.16
其他应收款	2	267,429,731.66	115,222,630.83
其中：应收利息
应收股利		14,907,300.00	21,420,000.00
存货
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		200,669,978.01	101,004,910.83
流动资产合计		1,341,395,134.00	1,061,391,719.10
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	3	2,691,792,212.90	2,698,374,652.20
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产		473,401.61	482,449.01
固定资产		91,290,976.83	93,535,840.11
在建工程		1,351,939.58	904,141.42
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		8,759,296.94	9,326,512.34
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用		19,111,494.64	20,498,508.84
递延所得税资产		5,321,770.80	4,579,877.17
其他非流动资产		2,533,379.07	2,424,768.46
非流动资产合计		2,820,634,472.37	2,830,126,749.55
资产总计		4,162,029,606.37	3,891,518,468.65
流动负债：
短期借款		400,000,000.00	350,287,222.22

交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		455,000,000.00	330,000,000.00
应付账款		304,160,180.66	185,299,970.66
预收款项
合同负债		3,071,098.27	7,010,311.36
应付职工薪酬		5,393,352.76	6,447,776.44
应交税费		4,468,792.21	5,626,988.87
其他应付款		308,602,329.02	228,633,381.59
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		399,242.78	911,340.49
流动负债合计		1,481,094,995.70	1,114,216,991.63
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		1,200,000.00	1,200,000.00
递延所得税负债			251,227.71
其他非流动负债
非流动负债合计		1,200,000.00	1,451,227.71
负债合计		1,482,294,995.70	1,115,668,219.34
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		621,241,828.00	621,241,828.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,396,323,045.35	1,396,323,045.35
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		134,432,934.08	134,432,934.08
未分配利润		527,736,803.24	623,852,441.88
所有者权益（或股东权益）合计		2,679,734,610.67	2,775,850,249.31
负债和所有者权益（或股东权益）总计		4,162,029,606.37	3,891,518,468.65

公司负责人：熊旭晴 主管会计工作负责人：李仕民 会计机构负责人：程敏

合并利润表2024年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注七	2024年半年度	2023年半年度
一、营业总收入		1,126,780,322.51	1,145,911,997.74
其中：营业收入	61	1,126,780,322.51	1,145,911,997.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		961,427,098.61	966,663,833.85
其中：营业成本	61	737,522,636.61	748,213,305.38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	62	8,065,686.40	7,795,663.89
销售费用	63	38,065,362.20	41,328,536.34
管理费用	64	115,576,427.41	110,034,587.07
研发费用	65	62,204,308.53	60,047,501.03
财务费用	66	-7,322.54	-755,759.86
其中：利息费用		9,524,317.42	5,163,459.74
利息收入		10,009,552.38	7,283,873.01
加：其他收益	67	28,415,328.72	13,901,453.03
投资收益（损失以“－”号填列）	68	-5,719,066.31	-4,031,037.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-8,926,510.96	-9,645,413.91
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）			-21,095.89
信用减值损失（损失以“-”号填列）	71	-2,252,122.06	-5,562,676.41
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）	73	24,025.02	887.29
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		185,821,389.27	183,535,694.41
加：营业外收入	74	356,400.51	496,652.07
减：营业外支出	75	1,490,638.57	995,411.79
四、利润总额（亏损总额以“－”号		184,687,151.21	183,036,934.69

填列）
减：所得税费用	76	29,257,823.15	27,826,859.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		155,429,328.06	155,210,075.26
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		155,429,328.06	155,210,075.26
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		136,509,264.51	128,162,080.07
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		18,920,063.55	27,047,995.19
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		155,429,328.06	155,210,075.26
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		136,509,264.51	128,162,080.07
（二）归属于少数股东的综合收益总额		18,920,063.55	27,047,995.19
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.22	0.21
（二）稀释每股收益(元/股)		0.22	0.21

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。公司负责人：熊旭晴 主管会计工作负责人：李仕民 会计机构负责人：程敏

母公司利润表2024年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注十九	2024年半年度	2023年半年度
一、营业收入	4	480,232,756.74	491,636,910.31
减：营业成本	4	446,167,361.50	457,109,925.93
税金及附加		1,270,634.94	2,002,710.47
销售费用		14,100,933.11	10,866,311.26
管理费用		19,903,737.91	18,080,085.91
研发费用		990,505.61	718,000.60
财务费用		2,069,767.90	430,495.27
其中：利息费用		7,555,332.10	4,430,182.12
利息收入		5,660,353.63	5,246,635.46
加：其他收益		10,061,061.64	1,738,255.58
投资收益（损失以“－”号填列）	5	-3,985,054.48	-2,437,482.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-6,582,439.30	-6,626,337.94
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-4,044,839.92	-4,181,429.58
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）		23,967.29
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-2,215,049.70	-2,451,275.60
加：营业外收入		500.19
减：营业外支出		1,036,700.00	60,218.84
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-3,251,249.51	-2,511,494.44
减：所得税费用		-321,885.07	2,180,398.77
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		-2,929,364.44	-4,691,893.21
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		-2,929,364.44	-4,691,893.21
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		-2,929,364.44	-4,691,893.21
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：熊旭晴 主管会计工作负责人：李仕民 会计机构负责人：程敏

合并现金流量表2024年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注七	2024年半年度	2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,072,491,378.26	1,161,529,830.50
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		12,127,007.78	9,766,758.13
收到其他与经营活动有关的现金	78	62,884,916.82	56,237,776.89
经营活动现金流入小计		1,147,503,302.86	1,227,534,365.52
购买商品、接受劳务支付的现金		571,997,387.90	723,612,154.22
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		224,176,063.22	221,095,968.61
支付的各项税费		90,517,115.94	107,976,660.62
支付其他与经营活动有关的现金	78	139,322,973.28	84,704,965.17
经营活动现金流出小计		1,026,013,540.34	1,137,389,748.62
经营活动产生的现金流量净额		121,489,762.52	90,144,616.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		177,609,600.00	172,650,000.00
取得投资收益收到的现金		6,529,341.92	5,669,461.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		38,251.62	27,322.04
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	78		582.42
投资活动现金流入小计		184,177,193.54	178,347,366.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		84,004,998.96	31,146,071.54
投资支付的现金		295,900,000.00	220,710,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		379,904,998.96	251,856,071.54
投资活动产生的现金流量净额		-195,727,805.42	-73,508,705.51

三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		230,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		230,000.00
取得借款收到的现金		680,593,800.00	462,325,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	78		51,000,000.00
筹资活动现金流入小计		680,823,800.00	513,325,000.00
偿还债务支付的现金		638,642,083.64	490,514,166.64
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		69,117,766.24	67,378,948.29
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润			13,207,855.30
支付其他与筹资活动有关的现金	78	104,048,338.40	758,985.00
筹资活动现金流出小计		811,808,188.28	558,652,099.93
筹资活动产生的现金流量净额		-130,984,388.28	-45,327,099.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-205,222,431.18	-28,691,188.54
加：期初现金及现金等价物余额		1,035,241,268.09	483,412,089.91
六、期末现金及现金等价物余额		830,018,836.91	454,720,901.37

公司负责人：熊旭晴 主管会计工作负责人：李仕民 会计机构负责人：程敏

母公司现金流量表

2024年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2024年半年度	2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		526,685,959.89	478,510,495.86
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		156,506,860.18	230,996,908.07
经营活动现金流入小计		683,192,820.07	709,507,403.93
购买商品、接受劳务支付的现金		411,215,231.66	497,954,518.70
支付给职工及为职工支付的现金		25,613,710.15	23,729,718.36
支付的各项税费		8,326,143.21	9,808,885.63
支付其他与经营活动有关的现金		309,404,212.67	206,818,628.30
经营活动现金流出小计		754,559,297.69	738,311,750.99
经营活动产生的现金流量净额		-71,366,477.62	-28,804,347.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		100,000,000.00	100,000,000.00
取得投资收益收到的现金		10,114,995.65	10,568,955.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		27,650.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		110,142,645.65	110,568,955.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		658,540.00	473,550.00
投资支付的现金		200,000,000.00	100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		200,658,540.00	100,473,550.00
投资活动产生的现金流量净额		-90,515,894.35	10,095,405.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		513,904,800.00	444,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金			51,000,000.00
筹资活动现金流入小计		513,904,800.00	495,500,000.00
偿还债务支付的现金		340,000,000.00	480,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		51,264,592.72	53,070,865.86
支付其他与筹资活动有关的现金		110,581,587.57
筹资活动现金流出小计		501,846,180.29	533,070,865.86
筹资活动产生的现金流量净额		12,058,619.71	-37,570,865.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-149,823,752.26	-56,279,807.45
加：期初现金及现金等价物余额		534,108,583.05	179,290,276.67
六、期末现金及现金等价物余额		384,284,830.79	123,010,469.22

公司负责人：熊旭晴 主管会计工作负责人：李仕民 会计机构负责人：程敏

合并所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2024年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	621,241,828.00				1,323,978,915.16			24,931,222.56	134,430,715.23		1,013,851,946.17		3,118,434,627.12	454,665,743.96	3,573,100,371.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他											929,965.90		929,965.90		929,965.90
二、本年期初余额	621,241,828.00				1,323,978,915.16			24,931,222.56	134,430,715.23		1,014,781,912.07		3,119,364,593.02	454,665,743.96	3,574,030,336.98
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）								10,458,031.21			43,322,990.31		53,781,021.52	9,319,458.92	63,100,480.44
（一）综合收益总额											136,509,264.51		136,509,264.51	18,920,063.55	155,429,328.06
（二）所有者投入和减少资本														230,000.00	230,000.00
1．所有者投入的普通股														230,000.00	230,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他
（三）利润分配											-93,186,274.20		-93,186,274.20	-11,221,740.58	-104,408,014.78
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-93,186,274.20		-93,186,274.20	-11,221,740.58	-104,408,014.78
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								10,458,031.21					10,458,031.21	1,391,135.95	11,849,167.16
1．本期提取								23,212,926.44					23,212,926.44	2,483,910.60	25,696,837.04
2．本期使用								12,754,895.23					12,754,895.23	1,092,774.65	13,847,669.88
（六）其他
四、本期期末余额	621,241,828.00				1,323,978,915.16			35,389,253.77	134,430,715.23		1,058,104,902.38		3,173,145,614.54	463,985,202.88	3,637,130,817.42

项目	2023年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	621,241,828.00				1,317,978,915.16			25,256,805.74	111,242,723.09		782,100,044.41		2,857,820,316.40	443,419,126.93	3,301,239,443.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他											29,032.32		29,032.32		29,032.32
二、本年期初余额	621,241,828.00				1,317,978,915.16			25,256,805.74	111,242,723.09		782,129,076.73		2,857,849,348.72	443,419,126.93	3,301,268,475.65
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）								5,764,176.87			78,462,733.83		84,226,910.70	15,556,158.53	99,783,069.23
（一）综合收益总额											128,162,080.07		128,162,080.07	27,047,995.19	155,210,075.26
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-49,699,346.24		-49,699,346.24	-12,585,820.90	-62,285,167.14
1．提取盈余公积
2．提取一般风险

准备
3．对所有者（或股东）的分配											-49,699,346.24		-49,699,346.24	-12,585,820.90	-62,285,167.14
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								5,764,176.87					5,764,176.87	1,093,984.24	6,858,161.11
1．本期提取								10,650,723.52					10,650,723.52	1,749,988.65	12,400,712.17
2．本期使用								4,886,546.65					4,886,546.65	656,004.41	5,542,551.06
（六）其他
四、本期期末余额	621,241,828.00				1,317,978,915.16			31,020,982.61	111,242,723.09		860,591,810.56		2,942,076,259.42	458,975,285.46	3,401,051,544.88

公司负责人：熊旭晴 主管会计工作负责人：李仕民 会计机构负责人：程敏

母公司所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2024年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	621,241,828.00				1,396,323,045.35				134,432,934.08	623,852,441.88	2,775,850,249.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	621,241,828.00				1,396,323,045.35				134,432,934.08	623,852,441.88	2,775,850,249.31
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）										-96,115,638.64	-96,115,638.64
（一）综合收益总额										-2,929,364.44	-2,929,364.44
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-93,186,274.20	-93,186,274.20
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-93,186,274.20	-93,186,274.20
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额

结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	621,241,828.00				1,396,323,045.35				134,432,934.08	527,736,803.24	2,679,734,610.67

项目	2023年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	621,241,828.00				1,390,323,045.35				111,244,941.94	464,859,858.91	2,587,669,674.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	621,241,828.00				1,390,323,045.35				111,244,941.94	464,859,858.91	2,587,669,674.20
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）										-54,391,239.45	-54,391,239.45
（一）综合收益总额										-4,691,893.21	-4,691,893.21
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-49,699,346.24	-49,699,346.24
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-49,699,346.24	-49,699,346.24
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益

6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	621,241,828.00				1,390,323,045.35				111,244,941.94	410,468,619.46	2,533,278,434.75

公司负责人：熊旭晴 主管会计工作负责人：李仕民 会计机构负责人：程敏

三、公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

(1) 公司注册地、组织形式和总部地址

江西国泰集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为江西国泰民爆器材股份有限公司,系经原国防科学技术工业委员会民爆器材监督管理局批准，由江西省军工控股集团有限公司、江西钨业集团有限公司和江西鑫安信和投资集团有限责任公司共同出资组建，并于2006年12月8日在江西省工商行政管理局登记注册。

公司股票于2016年11月11日在上海证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为913600007969593637的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2024年6月30日，本公司累计发行股本总数62,124.1828万股，注册资本为62,124.1828万元，注册地址：江西省南昌市南昌高新技术产业开发区高新大道699号，总部地址：江西省南昌市南昌高新技术产业开发区高新大道699号，控股股东为江西省军工控股集团有限公司，公司最终实际控制人为江西省国有资产监督管理委员会。

(2) 公司业务性质和主要经营活动

本公司主要从事民爆一体化业务、军工新材料业务及轨道交通自动化与信息化业务，主要产品和服务为:乳化炸药、膨化炸药、导爆索、电子雷管、工程爆破类，轨道交通领域的电气自动化设备和工程，信息化服务及钨合金弹芯材料、钽铌氧化物等军工新材料。

(3) 合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共50户。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2户，减少4户，合并范围变更主体的具体信息详见附注九、合并范围的变更。具体包括：

子公司名称	子公司类型	级次	持股比例（%）	表决权比例（%）
江西新余国泰特种化工有限责任公司	全资子公司	1级	100.00	100.00
新余恒象科技有限公司	控股孙公司	2级	70.00	70.00
江西国泰金固科技有限公司	控股孙公司	2级	65.00	65.00
江西渝泰消防科技有限公司	控股孙公司	2级	70.00	70.00
江西国鲲微电子科技有限公司	控股孙公司	2级	51.00	51.00
江西宜丰国泰化工有限责任公司	全资子公司	1级	100.00	100.00
江西吉安国泰特种化工有限责任公司	全资子公司	1级	100.00	100.00
吉安市青原爆破有限责任公司	全资孙公司	2级	100.00	100.00
江西国泰利民信息科技有限公司	控股子公司	1级	77.89	77.89
江西省智慧物联研究院有限公司	控股孙公司	2级	72.52	72.52
江西虔安电子科技有限公司	控股孙公司	2级	100.00	100.00
江西融思科技有限公司	控股孙公司	2级	100.00	100.00

子公司名称	子公司类型	级次	持股比例（%）	表决权比例（%）
江西赣州国泰特种化工有限责任公司	全资子公司	1级	100.00	100.00
江西抚州国泰特种化工有限责任公司	全资子公司	1级	100.00	100.00
抚州国泰复合材料有限公司	控股孙公司	2级	51.00	51.00
江西恒合投资发展有限公司	全资子公司	1级	100.00	100.00
新余国泰爆破工程有限责任公司	全资孙公司	2级	100.00	100.00
江西宝象物流有限公司	全资孙公司	2级	100.00	100.00
国泰集团（香港）控股有限公司	全资孙公司	2级	100.00	100.00
江西瑞曼增材科技有限公司	控股孙公司	2级	61.45	61.45
江西永宁科技有限责任公司	控股孙公司	2级	63.44	63.44
铜鼓皇草源生态农业有限公司	控股孙公司	3级	100.00	100.00
厦门德衡工贸有限公司	控股孙公司	2级	60.00	60.00
江西金稷企业管理咨询有限公司	全资孙公司	2级	100.00	100.00
江西拓泓新材料有限公司	控股孙公司	2级	57.92	57.92
江西宏泰物流有限公司	控股孙公司	2级	45.00	45.00
彭泽县联峰港务有限公司	控股孙公司	3级	52.50	52.50
江西三石有色金属有限公司	控股孙公司	2级	100.00	100.00
江西威源民爆器材有限责任公司	全资子公司	1级	100.00	100.00
江西九江国泰新材料有限公司	全资孙公司	2级	100.00	100.00
江西国泰永固科技有限公司	控股孙公司	2级	75.00	75.00
江西国泰龙狮科技有限责任公司	控股子公司	1级	51.00	51.00
江西鑫泰企业管理咨询有限公司	全资子公司	1级	100.00	100.00
德兴市恒泰民爆物品有限责任公司	控股孙公司	2级	60.00	60.00
崇义县赣泰民用爆破器材有限责任公司	控股孙公司	2级	51.00	51.00
铅山县顺泰民爆物品有限责任公司	控股孙公司	2级	64.50	64.50
上饶市鑫泰爆破器材有限责任公司	全资孙公司	2级	100.00	100.00
奉新县鑫泰民用爆破器材有限公司	全资孙公司	2级	100.00	100.00
信丰县赣泰民用爆破器材有限责任公司	控股孙公司	2级	60.00	60.00
宁都县赣泰民用爆破器材有限责任公司	控股孙公司	2级	55.00	55.00
北京太格时代电气股份有限公司	控股子公司	1级	86.62	86.62
江西远格科技有限公司	控股孙公司	2级	100.00	100.00
西藏太格时代电气设备科技有限公司	控股孙公司	2级	100.00	100.00
江西萍乡国泰六六一科技有限公司	全资子公司	1级	100.00	100.00
江西萍乡国泰旭晖科技有限公司	全资孙公司	2级	100.00	100.00
江西国泰五洲爆破工程有限公司	全资子公司	1级	100.00	100.00
江西筠瑞运输有限公司	全资孙公司	2级	100.00	100.00
江西铜业民爆矿服有限公司	全资子公司	1级	100.00	100.00
德兴市强胜矿山工贸有限公司	全资孙公司	2级	100.00	100.00
江西澳科新材料科技股份有限公司	控股子公司	1级	51.00	51.00

本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比，增加2户。其中：

1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

名称	变更原因
江西九江国泰新材料有限公司	投资设立
江西萍乡国泰旭晖科技有限公司	投资设立

2) 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

名称	变更原因
赣州顺泰爆破工程有限公司	注销
江西泰航金属复合材料科技有限公司	注销
江西中煤绿洋科技有限公司	注销
抚州恒泰包装科技有限公司	注销

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

详见如下：

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 重要性标准确定方法和选择依据

√适用 □不适用

项目	重要性标准
重要的应收款项核销	单一客户核销金额100万以上
重要的其他应收款项核销	单一往来核销金额100万以上
重要的投资活动	单项现金流量金额超过本集团合并报表投资活动现金流量15%且金额10,000万元以上
重要的在建工程	单一项目金额超过本集团合并报表资产总额的1%的
重要的非全资子公司	单一主体收入/净利润/净资产/资产总额占本集团合并报表相关项目的10%以上的且产品类型重要的

6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

(1) 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2) 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

(3) 非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

3）已办理了必要的财产权转移手续。

4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

(4) 为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

(1) 控制的判断标准

控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并

且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

1）被投资方的设立目的。

2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

6）投资方与其他方的关系。

(2) 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

(3) 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

1) 增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初

数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2) 处置子公司或业务

① 一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

② 分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

③ 购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

④ 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

(1) 合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

1) 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

2) 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

3) 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

(2) 共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理：

1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11. 金融工具

√适用 □不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各

会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

(1) 金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1) 以摊余成本计量的金融资产。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他流动资产等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

① 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

② 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

① 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

② 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

(2) 金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

① 能够消除或显著减少会计错配。

② 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

③ 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

(3) 金融资产和金融负债的终止确认

1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

② 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

(4) 金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产

生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条1）、2）之

外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

① 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和

义务单独确认为资产或负债。

② 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

① 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

② 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账

面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续

确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金

额的差额计入当期损益：

① 终止确认部分在终止确认日的账面价值。

② 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

(5) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

(6) 金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

1) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

2) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

3) 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形

的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

1) 信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

① 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

② 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

③ 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

④ 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

⑤ 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

2) 已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

① 发行方或债务人发生重大财务困难；

② 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

③ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

④ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

⑤ 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

⑥ 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3) 预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险

特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

① 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

② 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

③ 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

④ 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

4) 减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

(7) 金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12. 应收票据

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11、（6）金融工具减值。

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
银行承兑汇票组合	出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失

		率，计算预期信用损失
商业承兑汇票组合	客户承兑，存在一定的预期信用损失风险	参考历史信用损失经验，通过违约风险风险敞口和整个存续期预期信用损失率1%，计算预期信用损失

计提方法：

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

账龄	应收票据预期信用损失率（%）
商业承兑汇票组合	1.00

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用 √不适用

13. 应收账款

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
关联方组合	以是否为纳入合并范围内公司的应收款项划分组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
账龄组合1	按类似信用风险特征（账龄）进行组合	按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
账龄组合2	子公司太格电气股份公司因为业务模式不同按其类似信用风险特征（账龄）进行组合	按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用 □不适用

本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄组合1

应收账款预期信用损失率（%）

1年以内	5
1－2年	10
2－3年	30
3－4年	50
4－5年	80
5年以上	100

账龄组合2	应收账款预期信用损失率（%）
1年以内	5
1－2年	10
2－3年	20
3－4年	30
4－5年	50
5年以上	100

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用 □不适用

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

14. 应收款项融资

□适用 √不适用

15. 其他应收款

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
关联方组合	以是否为纳入合并范围内公司的应收款项划分组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
账龄组合1	按类似信用风险特征（账龄）进行组合	按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
账龄组合2	子公司太格时代公司因为业务模式不同按其类似信用风险特征（账龄）进行组合	按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用 □不适用

本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息

能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄组合1	其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内	5.00
1－2年	10.00
2－3年	30.00
3－4年	50.00
4－5年	80.00
5年以上	100.00

账龄组合2	其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内	5.00
1－2年	10.00
2－3年	20.00
3－4年	30.00
4－5年	50.00
5年以上	100.00

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用 □不适用

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

16. 存货

√适用 □不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用 □不适用

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价，子公司北京太格时代电气化股份有限公司采用先进先出法。

消耗性生物资产具体计价方法详见本附注24.生物资产。

（3）存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；2）包装物采用一次转销法进行摊销。3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用 □不适用

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用 √不适用

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

√适用 □不适用

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

17. 合同资产

√适用 □不适用

合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用 √不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用 √不适用

18. 持有待售的非流动资产或处置组

□适用 √不适用

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用 √不适用

终止经营的认定标准和列报方法

□适用 √不适用

19. 长期股权投资

√适用 □不适用

1． 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2． 后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差

额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3． 长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采

用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4． 长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关

规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5． 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

20. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不

再发生变化的，也作为投资性房地产列报。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物	30	5	3.17

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注27.长期资产减值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

21. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-30	5	3.17-4.75
机器设备	年限平均法	5-12	5	7.92-19.00
运输设备	年限平均法	5-8	5	11.88-19.00
电子设备及其他	年限平均法	5	5	19.00

22. 在建工程

√适用 □不适用

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注27.长期资产减值。

23. 借款费用

√适用 □不适用

(1) 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

(3) 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

(4) 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24. 生物资产

√适用 □不适用

(1) 生物资产分类

本公司的生物资产包括消耗性生物资产。消耗性生物资产包括经济林。

生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。

(2) 生物资产初始计量

公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

(3) 生物资产后续计量

（1）后续支出

自行栽培、营造的消耗性生物资产，在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的管护等后续支出，计入当期损益。

自行栽培、营造的生产性生物资产在达到预定生产经营目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的管护等后续支出，计入当期损益。

（2）生物资产处置

收获或出售消耗性生物资产时，采用加权平均法结转成本；生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。

(4) 生物资产减值

本公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现

净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。

消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

25. 油气资产

□适用 √不适用

26. 无形资产

(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用 □不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括包括包括土地使用权、著作权、林权、 技术专利及专有技术、财务软件等。

1． 无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2． 无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目

预计使用寿命

依据

项目	预计使用寿命	依据
财务软件	5-10年	按最低的可使用年限
土地使用权	50年	产权证书确认的使用年限
专利权	10-20年	按最低的可使用年限
著作权	10年	按最低的可使用年限
林权	50年	产权证书确认的使用年限
专有技术	3-10年	受许可或法律保护年限

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。报告期内本公司无使用寿命不确定的无形资产。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注27.长期资产减值。

(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用 □不适用

1． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。2． 开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足

资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

27. 长期资产减值

√适用 □不适用

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、采用成本法计量的生产性生物资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

28. 长期待摊费用

√适用 □不适用

(1) 摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

29. 合同负债

√适用 □不适用

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

30. 职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。1． 短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2) 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。

(3) 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停

止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

31. 预计负债

□适用 √不适用

32. 股份支付

√适用 □不适用

(1) 股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2) 权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；

（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

(3) 确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

(4) 会计处理方法

（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资

本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

33. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

34. 收入

(1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

本公司的收入主要来源于如下业务类型： （1）民爆产品销售 （2）非民爆产品销售 （3）工程爆破施工服务 （4）铁路供电综合SCADA系统、铁路供电生产调度指挥系统 （5）轨道交

通运维检测综合服务收入

1． 收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2． 收入确认的具体方法

公司业务板块，一是民爆产品生产和销售，二是非民爆产品销售，三是工程爆破施工服务，四是铁路供电综合SCADA系统、铁路供电生产调度指挥系统，五是轨道交通运维检测综合服务收入。依据该公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：

（1）民爆产品销售

本公司与客户签订销售合同后，客户可在销售合同的范围内根据自身需求向公司提交具体订单，公司根据订单组织生产。与此同时，客户到当地公安部门办理《民用爆炸物品购买许可证》和《民用爆炸物品运输许可证》，在“双证”齐备的条件下公司向客户发货，发货经客户验收后确认销售收入。

（2）非民爆产品销售

本公司与客户签订销售合同，根据客户的需求组织生产并发货，经客户验收后确认销售收入。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

（3）工程爆破施工服务

与客户签订爆破服务合同，向客户提供爆破服务，并经双方核实无异议后，凭客户签字确认后的爆破服务结算单据（通常为土方结算量与炸药使用结算量）确认收入。

（4）铁路供电综合SCADA系统、铁路供电生产调度指挥系统

公司将产品发到项目现场后，根据客户要求或合同约定的不同，后续环节分为不需要公司提供安装调试服务和需要公司提供安装调试服务两类（报告期内主要为后者）。

①不需要公司提供安装调试服务

公司将产品送达客户指定地点后，客户进行到货检查验收，并签署代表货物运达、验收合格的物资交接清单。此时，产品所有权上的风险报酬已经转移，公司在取得物资交接清单时确认收入。

②需要公司提供安装调试服务

对于需要公司进行安装调试服务的项目，一般除了经过到货检查、还需要现场安装调试，安装调试合格后并满足线路建设的技术要求后，客户验收签署相关文件（明确设备验收及安装调试已完成），公司确认收入实现。

（5）轨道交通运维检测综合服务收入

公司将设备发到项目现场后，根据客户要求或合同约定的不同，后续环节分为到货验收确认收入和需要预验收确认收入两类（报告期内主要为后者）。

①根据合同约定到货验收确认收入

对于根据客户要求或合同约定到货验收确认收入的项目，客户在到货检查验收后，提供物资交接清单，公司在取得物资交接清单时确认收入。

②根据合同约定需要整体预验收确认收入

对于根据客户要求或合同约定需要整体预验收才能实现货物风险与报酬转移的项目，一般除了经过到货检查、还需要客户整体预验收，公司在预验收完毕后确认收入。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

3． 特定交易的收入处理原则

（1）附有销售退回条款的合同

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

（2）附有质量保证条款的合同

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理

（3）附有客户额外购买选择权的销售合同

客户额外购买选择权包括销售激励措施、客户奖励积分、续约选择权、针对未来商品或服务

的其他折扣等，对于向客户提供了重大权利的额外购买选择权，本公司将其作为单项履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品或服务控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息予以估计。

（4）向客户授予知识产权许可的合同

评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。

(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用 √不适用

35. 合同成本

√适用 □不适用

合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36. 政府补助

√适用 □不适用

(1) 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见附注五、注释52.递延收益/注释75.营业外收入。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

(2) 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

(3) 会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

项目	核算内容
采用总额法核算的政府补助类别	除贷款贴息外所有的政府补助
采用净额法核算的政府补助类别	贷款贴息相关的政府补助

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

37. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

(1) 确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

(2) 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3) 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38. 租赁

√适用 □不适用

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用 □不适用

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

(1) 租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

(2) 租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

(3) 本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

本公司对除短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注39.其他重要的会计政策和会计估计。为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用 □不适用

（1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

39. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

(1) 终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

(2) 安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固

定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(3) 债务重组

(1) 作为债务人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(2) 作为债权人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额

后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

(4) 使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1. 租赁负债的初始计量金额；

2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3. 本公司发生的初始直接费用；

4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注27.长期资产减值。

(5) 租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

40. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用 √不适用

41. 其他

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物、销售不动产、不动产租赁、其他应税销售服务收入、简易计税	3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税	应缴流转税税额	1%、5%、7%
企业所得税	应纳税所得额	15%、20%、25%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
房产税	按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准	1.2%、12%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称	所得税税率（%）
江西国泰集团股份有限公司	25%
江西新余国泰特种化工有限责任公司	15%
江西国泰金固科技有限公司	15%
新余恒象科技有限公司	15%
江西渝泰消防科技有限公司	15%
江西国鲲微电子科技有限公司	20%
江西宜丰国泰化工有限责任公司	15%
江西吉安国泰特种化工有限责任公司	15%
吉安市青原爆破有限责任公司	25%
江西国泰利民信息科技有限公司	15%
江西省智慧物联研究院有限公司	15%
江西虔安电子科技有限公司	15%
江西融思科技有限公司	15%
江西赣州国泰特种化工有限责任公司	15%
江西抚州国泰特种化工有限责任公司	15%
抚州国泰复合材料有限公司	20%
江西恒合投资发展有限公司	25%
新余国泰爆破工程有限责任公司	15%
江西宝象物流有限公司	20%
国泰集团（香港）控股有限公司	25%
江西瑞曼增材科技有限公司	15%
江西永宁科技有限责任公司	15%
铜鼓皇草源生态农业有限公司	20%

厦门德衡工贸有限公司	20%
江西金稷企业管理咨询有限公司	25%
江西拓泓新材料有限公司	15%
江西宏泰物流有限公司	25%
彭泽县联峰港务有限公司	25%
江西三石有色金属有限公司	15%
江西威源民爆器材有限责任公司	15%
江西九江国泰新材料有限公司	25%
江西国泰永固科技有限公司	20%
江西国泰龙狮科技有限责任公司	15%
江西鑫泰企业管理咨询有限公司	20%
崇义县赣泰民用爆破器材有限责任公司	20%
德兴市恒泰民爆物品有限责任公司	20%
铅山县顺泰民爆物品有限责任公司	20%
上饶市鑫泰爆破器材有限责任公司	20%
奉新县鑫泰民用爆破器材有限公司	25%
信丰县赣泰民用爆破器材有限责任公司	20%
宁都县赣泰民用爆破器材有限责任公司	20%
北京太格时代电气股份有限公司	15%
江西远格科技有限公司	15%
西藏太格时代电气设备科技有限公司	20%
江西萍乡国泰六六一科技有限公司	15%
江西萍乡国泰旭晖科技有限公司	20%
江西国泰五洲爆破工程有限公司	15%
江西筠瑞运输有限公司	25%
江西铜业民爆矿服有限公司	15%
德兴市强胜矿山工贸有限公司	25%
江西澳科新材料科技股份有限公司	15%

2. 税收优惠

√适用 □不适用

1、高新技术企业税收优惠

江西新余国泰特种化工有限责任公司于2021年11月3日取得高新技术企业资质证书，证书编号：GR202136000696，有效期三年。2024年上半年该公司企业所得税税率为15%；江西渝泰消防科技有限公司于2023年9月18日取得高新技术企业认证，证书尚未发放，高新技术企业认证有效期三年，2024年上半年公司执行的企业所得税税率为15%；江西吉安国泰特种化工有限责任公司于2022年12月14日取得高新技术企业证书，证书编号为：GR202236001685，有效期三年，2024年上半年公司执行的企业所得税税率为15%；江西赣州国泰特种化工有限责任公司、江西抚州国泰特种化工有限责任公司、江西宜丰国泰特种化工有限责任公司于2022年11月4日取得高新技术企业证书，证书编号为：GR202236000243、GR202236000682、GR202236000209，有效期三年，2024年上半年上述公司执行的企业所得税税率为15%；江西融思科技有限公司于2023年11月22日取得高新技术企业证书，证书编号为：

GR202336001016，有效期三年，2024年上半年公司执行的企业所得税税率为15%；

江西铜业民爆矿服有限公司、江西威源民爆器材有限责任公司、江西国泰五洲爆破工程有限

公司于2023年11月22日取得高新技术企业证书，证书编号分别为：GR202336000584、GR202336000150、GR202336000499，有效期三年，2024年上半年上述公司企业所得税税率为15%；

江西国泰龙狮科技有限责任公司于2023年11月22日取得高新技术企业证书，证书编号：

GR202336001280，有效期三年。2024年上半年该公司企业所得税税率为15%。江西瑞曼增材科技有限公司、江西拓泓新材料有限公司、江西永宁科技有限责任公司于2021年11月3日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202136000961、GR202136000829、GR202136000612，有效期三年。2024年上半年上述公司企业所得税税率为15%。新余恒象科技有限公司、江西国泰利民信息科技有限公司、江西虔安电子科技有限公司、新余国泰爆破工程有限责任公司于2022年11月4日取得高新技术企业证书，证书编号：

GR202236000597、GR202236000229、GR202236000808、GR202236000780，有效期三年。2024年上半年上述公司企业所得税税率为15%。

北京太格时代电气股份有限公司2021年10月25日取得高新技术企业资质证书，证书编号为GR202111001986，有效期三年，2024年上半年该公司企业所得税税率为15%。

江西远格科技有限公司2023年11月22日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为GR202336001412，有效期三年，2024年上半年该公司企业所得税税率为15%。

江西萍乡国泰六六一科技有限公司2023年11月22日取得高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为GR202336000146，有效期三年，2024年上半年该公司企业所得税税率为15%。

江西澳科新材料科技股份有限公司2021年12月15日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为GR202136001097，有效期三年，2024年上半年该公司企业所得税税率为15%；

江西国泰金固科技有限公司2023年12月8日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为GR202336002006，有效期三年，2024年上半年该公司企业所得税税率为15%；

江西三石有色金属有限公司2023年12月8日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为GR202336001861，有效期三年，2024年上半年该公司企业所得税税率为15%；

江西省智慧物联研究院有限公司2023年12月8日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为GR202336002438，有效期三年，2024年上半年该公司企业所得税税率为15%。

2、西部大开发税收优惠

根据财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日对设在赣州市的鼓励类产业的内资企业和外商投资企业减按15%的税率征收企业所得税。

3、小型微利企业所得税优惠

根据国家税务总局公告2021年第8号《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》的规定，本公司控股子公司抚州国泰复合材料有限公司、江西宝象物流有限公司、厦门德衡工贸有限公司、铜鼓皇草源生态农业有限公司、江西鑫泰企业管理咨询有限公司、德兴市恒泰民爆物品有限责任公司、铅山县顺泰民爆物品有限责任公司、上

饶市鑫泰爆破器材有限责任公司、西藏太格时代电气设备有限公司、崇义县赣泰民用爆破器材有限责任公司、信丰县赣泰民用爆破器材有限责任公司、宁都县赣泰民用爆破器材有限责任公司、江西国泰永固科技有限公司、江西国鲲微电子科技有限公司2024年上半年符合小型微利企业所得税优惠政策，上述企业执行的企业所得税率为20%。

4、企业研究开发费税前加计扣除优惠

根据财政部、税务总局发布《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第13号)的规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

5、残疾人工资税前加计扣除优惠

根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70号）的规定，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。

3. 其他

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	13,050.66	13,050.66
银行存款	829,954,659.41	1,035,174,796.10
其他货币资金	217,780,067.32	114,578,637.41
存放财务公司存款
合计	1,047,747,777.39	1,149,766,484.17
其中：存放在境外的款项总额

其他说明其中受限制的货币资金明细如下：

项 目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金	200,301,935.56	93,733,100.30
信用证保证金	23,200.00	301,869.12
履约保证金	17,403,804.92	20,490,246.66
合计	217,728,940.48	114,525,216.08

2、 交易性金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	37,098,248.21	77,729,222.46
商业承兑票据	30,411,753.90	41,894,383.11
合计	67,510,002.11	119,623,605.57

(2). 期末公司已质押的应收票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末已质押金额
银行承兑票据	100,000.00
商业承兑票据
合计	100,000.00

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	153,827,476.02	1,552,350.00
商业承兑票据
合计	153,827,476.02	1,552,350.00

(4). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	67,817,234.01	100.00	307,231.90	0.45	67,510,002.11	120,046,781.16	100.00	423,175.59	0.35	119,623,605.57
其中：
银行承兑票据组合	37,094,044.42	54.70			37,094,044.42	77,729,222.46	64.75			77,729,222.46
商业承兑汇票	30,723,189.59	45.30	307,231.90	1.00	30,415,957.69	42,317,558.70	35.25	423,175.59	1.00	41,894,383.11
合计	67,817,234.01	/	307,231.90	/	67,510,002.11	120,046,781.16	/	423,175.59	/	119,623,605.57

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：商业承兑汇票

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收票据	坏账准备	计提比例（%）
商业承兑汇票	30,723,189.59	307,231.90	1.00
合计	30,723,189.59	307,231.90	1.00

按组合计提坏账准备的说明

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
商业承兑汇票组合	423,175.59		115,943.69			307,231.90
合计	423,175.59		115,943.69			307,231.90

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(6). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用 √不适用

应收票据核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	631,569,446.50	489,046,560.67
1年以内小计	631,569,446.50	489,046,560.67
1至2年	92,305,122.04	107,735,414.16
2至3年	112,445,364.41	141,093,538.31
3年以上
3至4年	42,276,362.81	78,185,285.88
4至5年	67,848,478.03	22,379,190.25
5年以上	8,423,740.41	10,866,293.72
合计	954,868,514.20	849,306,282.99

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	264,485.01	0.03	264,485.01	100.00		264,485.01	0.03	264,485.01	100.00	0
其中：
按组合计提坏账准备	954,604,029.19	99.97	120,068,228.64	12.58	834,535,800.55	849,041,797.98	99.97	120,701,858.70	14.22	728,339,939.28
其中：
账龄组合1	558,381,614.17	58.49	61,796,267.41	11.07	496,585,346.76	413,277,691.78	48.66	53,471,911.66	12.94	359,805,780.12
账龄组合2	396,222,415.02	41.51	58,271,961.23	14.71	337,950,453.79	435,764,106.20	51.31	67,229,947.04	15.43	368,534,159.16

合计

954,868,514.20

/

120,332,713.65

/

834,535,800.55

849,306,282.99

/

120,966,343.71

/

728,339,939.28

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
南昌市青山湖污水处理有限公司	29,300.00	29,300.00	100	预计无法收回
江西洪城水业环保有限公司红谷滩分公司	7,600.00	7,600.00	100	预计无法收回
江西江电电机有限公司	1,400.00	1,400.00	100	预计无法收回
江西变压器科技股份有限公司	4,000.00	4,000.00	100	预计无法收回
江西一泵科技有限公司	101,000.00	101,000.00	100	预计无法收回
江西洪都航空工业集团有限责任公司	7,200.00	7,200.00	100	预计无法收回
大亚木业（江西）有限公司	1,200.00	1,200.00	100	预计无法收回
江西晶昊盐化有限公司	9,654.01	9,654.01	100	预计无法收回
景德镇乐矿煤业有限责任公司沿沟煤矿	6,012.00	6,012.00	100	预计无法收回
江西洪城城东污水处理有限公司	90,000.00	90,000.00	100	预计无法收回
江西尚水科技有限公司	7,119.00	7,119.00	100	预计无法收回
合计	264,485.01	264,485.01	100

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：账龄组合1

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	454,298,009.28	22,738,183.24	5
1－2年	24,300,382.11	2,430,038.22	10
2－3年	26,567,821.12	7,970,346.33	30
3－4年	48,859,267.43	24,429,633.72	50
4－5年	640,341.62	512,273.29	80
5年以上	3,715,792.61	3,715,792.61	100
合计	558,381,614.17	61,796,267.41

按组合计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：账龄组合2

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	177,271,437.22	8,863,571.86	5
1－2年	68,004,739.93	6,800,473.99	10
2－3年	102,250,643.29	20,450,128.66	20
3－4年	22,719,922.37	6,815,976.71	30
4－5年	21,267,724.41	10,633,862.21	50
5年以上	4,707,947.80	4,707,947.80	100
合计	396,222,415.02	58,271,961.23

按组合计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核	其他变动

				销
按单项计提坏账准备	264,485.01					264,485.01
按组合计提预期信用损失的应收账款	120,701,858.70	9,673,741.93	10,307,371.99			120,068,228.64
其中：账龄组合1	53,471,911.66	9,673,741.93	1,349,386.18			61,796,267.41
账龄组合2	67,229,947.04		8,957,985.81			58,271,961.23
合计	120,966,343.71	9,673,741.93	10,307,371.99			120,332,713.65

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	应收账款期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
安徽红星机电科技股份有限公司	62,262,000.00	62,262,000.00	6.52	27,845,000.00
中铁建电气化局集团科技有限公司	53,466,940.32	53,466,940.32	5.60	3,323,164.52
南昌轨道交通集团有限公司	39,192,284.33	39,192,284.33	4.10	1,959,614.22
福州闽龙铁路工程有限公司	22,655,229.98	22,655,229.98	2.37	2,383,210.19
江西铜业股份有限公司德兴铜矿	20,266,520.78	20,266,520.78	2.12	1,013,326.04
合计	197,842,975.41	197,842,975.41	20.72	36,524,314.97

其他说明无

其他说明：

□适用 √不适用

6、 合同资产

(1). 合同资产情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(4). 本期合同资产计提坏账准备情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

(5). 本期实际核销的合同资产情况

□适用 √不适用

其中重要的合同资产核销情况

□适用 √不适用

合同资产核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

7、 应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用 √不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用 √不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用 √不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(5).坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用 √不适用

其中重要的应收款项融资核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用 √不适用

(8).其他说明：

□适用 √不适用

8、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	29,816,696.79	84.69	34,535,254.35	87.83
1至2年	1,964,739.36	5.58	1,751,003.88	4.45
2至3年	1,216,813.17	3.46	862,560.66	2.19
3年以上	2,207,126.64	6.27	2,172,034.17	5.52
合计	35,205,375.96	100.00	39,320,853.06	100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位名称	期末金额	占预付账款总额的比例(%)	预付款时间	未结算原因
河南晋开化工投资控股集团有限责任公司	3,898,150.77	11.07	1年以内	未开票结算
宁波丰水国际贸易有限公司	2,200,000.00	6.25	1年以内	交易尚未完成
江西省盛彩建筑工程劳务有限公司	1,994,699.86	5.67	1年以内、2至3年、3年以上	交易未完成
江西江铜石化有限公司	1,500,000.00	4.26	1年以内	未开票结算
上饶市安和民用爆炸物品有限公司	1,447,270.43	4.11	1年以内	未开票结算
合计	11,040,121.06	31.36

其他说明

□适用 √不适用

9、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	56,962,397.84	51,806,118.83
合计	56,962,397.84	51,806,118.83

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

(6). 本期实际核销的应收利息情况

□适用 √不适用

其中重要的应收利息核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

(6). 本期实际核销的应收股利情况

□适用 √不适用

其中重要的应收股利核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄

期末账面余额

期初账面余额

1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	22,463,715.69	16,635,476.98
1年以内小计	22,463,715.69	16,635,476.98
1至2年	24,146,290.92	36,077,219.86
2至3年	17,504,488.96	3,109,375.70
3年以上
3至4年	2,325,500.26	1,562,640.79
4至5年	1,379,751.64	1,373,077.55
5年以上	1,183,712.84	2,087,694.61
合计	69,003,460.31	60,845,485.49

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金	23,081,719.46	20,364,733.23
代收代垫款	3,862,797.35	1,887,796.00
备用金	889,329.51	1,020,981.98
关联方往来	15,209,731.81	31,174,600.54
其他往来款	25,959,882.18	6,397,373.74
合计	69,003,460.31	60,845,485.49

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额	8,919,366.66		120,000.00	9,039,366.66
2024年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	4,145,925.96			4,145,925.96
本期转回	944,230.15			944,230.15
本期转销	200,000.00			200,000.00
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额	11,903,062.47		120,000.00	12,041,062.47

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备	120,000.00					120,000.00
其中：账龄组合1	6,492,548.94	4,145,925.96	35,137.19	200,000.00		10,403,337.71
账龄组合2	2,426,817.72		909,092.96			1,517,724.76
合计	9,039,366.66	4,145,925.96	944,230.15	200,000.00		12,041,062.47

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明无

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	期末余额	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	款项的性质	账龄	坏账准备 期末余额
中江民爆器材有限公司	14,953,065.14	24.58	借款及利息、代收代垫	2至3年	3,645,889.95
中建七局交通建筑有限责任公司	2,055,000.00	3.38	保证金及押金	1年以内	102,750.00
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（备付金）	1,992,150.74	3.27	保证金及押金	1年以内	99,607.54
金华市金义东轨道交通有限公司	1,909,533.00	3.14	履约保证金	3年以内	223,353.30
江西乐平万年青水泥有限公司	1,400,000.00	2.30	保证金	1至4年	370,000.00
合计	22,309,748.88	36.67	/	/	4,441,600.79

(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

10、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

(2). 确认为存货的数据资源

□适用 √不适用

(3). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	182,508.96					182,508.96
在产品	210,451.48					210,451.48

项目

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	116,172,623.33	182,508.96	115,990,114.37	114,364,664.13	182,508.96	114,182,155.17
在产品	69,753,692.21	210,451.48	69,543,240.73	73,593,770.44	210,451.48	73,383,318.96
库存商品	78,953,144.23	385,156.00	78,567,988.23	81,936,412.08	385,156.00	81,551,256.08
周转材料	3,527,666.12		3,527,666.12	2,612,104.84		2,612,104.84
消耗性生物资产	5,691,690.06		5,691,690.06	5,691,690.06		5,691,690.06
合同履约成本
发出商品	5,579,791.07		5,579,791.07	6,002,484.67		6,002,484.67
合计	279,678,607.02	778,116.44	278,900,490.58	284,201,126.22	778,116.44	283,423,009.78

库存商品	385,156.00					385,156.00
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
合计	778,116.44					778,116.44

本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用 √不适用

按组合计提存货跌价准备

□适用 √不适用

按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用 √不适用

(4). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用 √不适用

(5). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

一年内到期的债权投资

□适用 √不适用

一年内到期的其他债权投资

□适用 √不适用

一年内到期的非流动资产的其他说明

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
合同取得成本
应收退货成本
理财产品	268,290,400.00	152,301,897.27
预交所得税	1,181,233.48	1,465,434.30

增值税留抵税额	10,534,295.66	20,822,093.08
合计	280,005,929.14	174,589,424.65

其他说明：

无

14、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

债权投资减值准备本期变动情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 本期实际的核销债权投资情况

□适用 √不适用

其中重要的债权投资情况核销情况

□适用 √不适用

债权投资的核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的其他债权投资情况

□适用 √不适用

其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用 √不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2) 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(3) 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

(4) 本期实际核销的长期应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的长期应收款核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

(1). 长期股权投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
九江市泰安爆破工程有限公司	1,265,063.74			11,983.35						1,277,047.09
萍乡市威源民爆物品有限公司	3,428,149.65			-20,902.28			1,020,000.00			2,387,247.37
江西威安爆破工程有限公司	2,536,515.59			421,270.10						2,957,785.69
中江民爆器材有限公司	25,253,815.73			-2,434,228.66						22,819,587.07
江西国泰航空装备有限公司	9,726,585.53			-322,194.17						9,404,391.36
北京神舟智汇科技有限公司	101,432,859.09			-6,582,439.30						94,850,419.79
小计	143,642,989.33			-8,926,510.96			1,020,000.00			133,696,478.37
合计	143,642,989.33			-8,926,510.96			1,020,000.00			133,696,478.37

(2). 长期股权投资的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明无

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期增减变动					期末 余额	本期确认的股利收入	累计计入其他综合收益的利得	累计计入其他综合收益的损失	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
		追加投资	减少投资	本期计入其他综合收益的利得	本期计入其他综合收益的损失	其他
赣州新集民用爆破器材有限公司	333,300.00						333,300.00
上饶市安和民用爆炸物品有限公司	110,000.00						110,000.00
合计	443,300.00						443,300.00				/

(2). 本期存在终止确认的情况说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元 币种：人民币

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

(3). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	11,575,451.81			11,575,451.81
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	309,877.56			309,877.56
（1）处置
（2）其他转出
（3）转入固定资产	309,877.56			309,877.56
4.期末余额	11,265,574.25			11,265,574.25
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	4,706,406.45			4,706,406.45
2.本期增加金额	180,920.64			180,920.64
（1）计提或摊销	180,920.64			180,920.64
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	4,887,327.09			4,887,327.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	6,378,247.16			6,378,247.16
2.期初账面价值	6,869,045.36			6,869,045.36

□适用 √不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	884,995,078.83	913,853,799.80
固定资产清理	53,796,683.43	53,636,727.85
合计	938,791,762.26	967,490,527.65

其他说明：

无

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备及其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	927,825,114.96	393,844,188.92	52,183,126.75	53,840,826.82	1,427,693,257.45
2.本期增加金额	2,698,595.08	5,626,750.36	923,362.12	2,158,378.39	11,407,085.95
（1）购置	227,949.56	2,175,539.61	923,362.12	2,158,378.39	5,485,229.68
（2）在建工程转入	286,990.21	3,451,210.75			3,738,200.96
（3）投资性房地产转入	309,877.56				309,877.56
（3）其他转入	1,873,777.75				1,873,777.75
3.本期减少金额	231,830.65	1,742,845.58	265,836.39	485,335.16	2,725,847.78
（1）处置或报废		399,256.92	258,447.50	470,495.52	1,128,199.94
（2）其他转出	231,830.65	1,343,588.66	7,388.89	14,839.64	1,597,647.84
4.期末余额	930,291,879.39	397,728,093.70	52,840,652.48	55,513,870.05	1,436,374,495.62
二、累计折旧
1.期初余额	237,830,999.48	197,550,333.77	35,411,760.31	36,398,076.04	507,191,169.60
2.本期增加金额	18,687,013.76	15,245,473.79	2,173,197.57	2,714,224.09	38,819,909.20
（1）计提	18,687,013.76	15,245,473.79	2,173,197.57	2,714,224.09	38,819,909.20
3.本期减少金额	12,207.76	581,072.78	226,122.97	460,546.55	1,279,950.06
（1）处置或报废		265,115.93	218,734.08	445,706.91	929,556.92
其他转出	12,207.76	315,956.85	7,388.89	14,839.64	350,393.14
4.期末余额	256,505,805.48	212,214,734.78	37,358,834.91	38,651,753.58	544,731,128.74
三、减值准备
1.期初余额		6,648,288.05			6,648,288.05
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额		6,648,288.05			6,648,288.05

四、账面价值
1.期末账面价值	673,786,073.92	178,865,070.87	15,481,817.57	16,862,116.47	884,995,078.83
2.期初账面价值	689,994,115.48	189,645,567.10	16,771,366.44	17,442,750.78	913,853,799.80

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(4). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	1,247,222.35	办理中

(5). 固定资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产清理

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
抚州国泰技改搬迁固定资产待清理	27,524,828.22	27,364,660.04
赣州国泰技改搬迁固定资产待清理	26,030,533.10	26,030,533.10
固定资产待清理	241,322.11	241,534.71
合计	53,796,683.43	53,636,727.85

其他说明：

无

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程	609,244,055.91	567,976,259.56
工程物资
合计	609,244,055.91	567,976,259.56

其他说明：

无

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
办公区装修工程	4,174,575.45		4,174,575.45	2,717,198.58		2,717,198.58
宏泰物流廊道项目	523,793,485.97		523,793,485.97	508,937,258.57		508,937,258.57
搬迁技改项目	7,280,021.70		7,280,021.70	2,208,299.12		2,208,299.12
钽铌稀有金属项目	51,032,703.51		51,032,703.51	41,447,572.61		41,447,572.61
零星工程	5,630,863.54		5,630,863.54	4,991,061.81		4,991,061.81
现场混装乳化炸药生产系统项目	7,712,519.86		7,712,519.86	7,674,868.87		7,674,868.87
含能新材料生产线项目	9,619,885.88		9,619,885.88
合计	609,244,055.91		609,244,055.91	567,976,259.56		567,976,259.56

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	预算数（万元）	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
宏泰物流廊道项目	75,083.47	508,937,258.57	14,856,227.40			523,793,485.97	69	95				自有资金
钽铌稀有金属项目	27,732.05	41,447,572.61	9,585,130.90			51,032,703.51	52	95				自有资金
合计	102,815.52	550,384,831.18	24,441,358.30			574,826,189.48	/	/			/	/

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

(4). 在建工程的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 √不适用

(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

(1). 油气资产情况

□适用 √不适用

(2). 油气资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

25、 使用权资产

(1). 使用权资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	土地	合计
一、账面原值
1.期初余额	24,223,988.13	4,777,435.91	29,001,424.04
2.本期增加金额	174,382.44	69,000.00	243,382.44
租赁	174,382.44	69,000.00	243,382.44
3.本期减少金额	386,007.10	246,775.20	632,782.30
其他减少	386,007.10	246,775.20	632,782.30
4.期末余额	24,012,363.47	4,599,660.71	28,612,024.18
二、累计折旧
1.期初余额	7,742,279.20	893,599.48	8,635,878.68
2.本期增加金额	1,654,445.65	188,627.98	1,843,073.63
(1)计提	1,654,445.65	188,627.98	1,843,073.63
3.本期减少金额	238,331.88	36,913.60	275,245.48
(1)处置
其他减少	238,331.88	36,913.60	275,245.48
4.期末余额	9,158,392.97	1,045,313.86	10,203,706.83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额

(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	14,853,970.50	3,554,346.85	18,408,317.35
2.期初账面价值	16,481,708.93	3,883,836.43	20,365,545.36

(2). 使用权资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

无

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	财务软件	技术专利及专有技术	著作权	林权	合计
一、账面原值
1.期初余额	402,114,703.53	11,034,694.10	29,871,399.14	6,848,893.45	3,454,655.00	453,324,345.22
2.本期增加金额	2,200.00					2,200.00
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
其他转入	2,200.00					2,200.00
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	402,116,903.53	11,034,694.10	29,871,399.14	6,848,893.45	3,454,655.00	453,326,545.22
二、累计摊销
1.期初余额	71,451,580.34	5,495,928.54	14,092,361.04	3,374,024.80	582,159.24	94,996,053.96
2.本期增加金额	4,118,108.53	560,597.76	1,727,812.18	342,444.54	98,207.76	6,847,170.77
（1）计提	4,118,108.53	560,597.76	1,727,812.18	342,444.54	98,207.76	6,847,170.77
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	75,569,688.87	6,056,526.30	15,820,173.22	3,716,469.34	680,367.00	101,843,224.72
三、减值准备
1.期初余额

2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	326,547,214.66	4,978,167.80	14,051,225.93	3,132,424.11	2,774,288.00	351,483,320.50
2.期初账面价值	330,663,123.19	5,538,765.56	15,779,038.10	3,474,868.65	2,872,495.76	358,328,291.26

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2). 确认为无形资产的数据资源

□适用 √不适用

(3). 未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
土地	1,437,147.78	办理中

(4). 无形资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

27、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
		企业合并形成的	处置
赣州顺泰爆破工程有限公司	2,292,681.82		2,292,681.82
江西瑞曼增材科技有限公司	922,352.96			922,352.96
江西国泰龙狮科技有限责任公司	13,253,122.96			13,253,122.96
江西威源民爆器材有限责任公司	10,316,197.54			10,316,197.54
江西铜业民爆矿服有限公司	332,821,174.94			332,821,174.94
北京太格时代电气股份有限公司	373,986,181.60			373,986,181.60
合计	733,591,711.82		2,292,681.82	731,299,030.00

(2). 商誉减值准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
		计提	处置
赣州顺泰爆破工程有限公司	2,292,681.82		2,292,681.82
江西瑞曼增材科技有限公司	922,352.96			922,352.96
北京太格时代电气股份有限公司	120,497,090.69			120,497,090.69
合计	123,712,125.47		2,292,681.82	121,419,443.65

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

资产组或资产组组合发生变化

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(4). 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 √不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 √不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期初余额

本期增加金额

本期摊销金额

其他减少金额

期末余额

租赁费		463,804.34	427,944.52		35,859.82
技术使用费	166,666.82		20,833.33		145,833.49
装修费	15,994,596.00	542,609.30	1,564,733.51		14,972,471.79
租赁资产改良支出	1,331,256.11		59,636.35		1,271,619.76
厂区绿化费	1,231,536.98		199,822.44		1,031,714.54
车位使用权	6,153,333.33		190,833.34		5,962,499.99
总库临时用地征地款	91,492.10		1,059.72		90,432.38
彭家岭至新甫村损毁道路修复费用	184,140.08		6,199.98		177,940.10
哲村村到新火工品库区道路	812,910.73		25,670.88		787,239.85
廊道财产一切险、机损险	180,754.18		180,754.18
其他长期待摊费用	42,834.67		2,389.02		40,445.65
合计	26,189,521.00	1,006,413.64	2,679,877.27		24,516,057.37

其他说明：

无

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	110,559,361.53	18,296,927.05	109,215,573.58	17,557,677.83
内部交易未实现利润	51,348.73	7,702.31	59,469.28	8,920.40
应付职工薪酬	22,496,997.62	3,914,582.62	59,742,803.88	9,466,437.51
递延收益	24,607,657.82	3,811,148.68	26,933,074.73	4,159,961.21
可抵扣亏损	184,985,395.34	24,972,522.21	156,480,610.39	20,744,228.16
租赁负债	8,248,234.38	795,007.49	8,902,158.53	869,311.60
合计	350,948,995.42	51,797,890.36	361,333,690.39	52,806,536.71

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债

非同一控制企业合并资产评估增值	117,177,467.27	14,479,205.52	120,229,248.00	14,857,103.89
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
固定资产一次性扣除	243,301.89	36,495.28	243,301.89	36,495.28
计提理财收益	1,296,986.34	194,547.95	2,301,897.18	445,775.66
使用权资产	8,286,241.08	769,759.44	8,749,029.93	834,447.51
合计	127,003,996.58	15,480,008.19	131,523,477.00	16,173,822.34

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	29,507,828.24	28,639,717.08
可抵扣亏损	38,129,429.50	37,206,254.44
合计	67,637,257.74	65,845,971.52

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份	期末金额	期初金额	备注
2024	7,954,005.35	8,096,998.49
2025	7,459,769.95	7,593,939.33
2026	1,045,626.97	1,193,654.80
2027	8,836,062.67	8,885,001.26
2028	11,142,708.76	11,436,660.56
2029	1,691,255.80
合计	38,129,429.50	37,206,254.44	/

其他说明：

□适用 √不适用

30、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产

预付工程设备款	98,109,146.55		98,109,146.55	104,862,234.55		104,862,234.55
预付土地款	40,650,306.00		40,650,306.00	650,306.00		650,306.00
合计	138,759,452.55		138,759,452.55	105,512,540.55		105,512,540.55

其他说明：

31、 所有权或使用权受限资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末				期初
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	217,728,940.48	217,728,940.48	质押		114,525,216.08	114,525,216.08	质押
应收票据	100,000.00	100,000.00	质押
存货
其中：数据资源
固定资产					7,508,916.89	5,515,514.20	抵押
无形资产
其中：数据资源
合计	217,828,940.48	217,828,940.48	/	/	122,034,132.97	120,040,730.28	/	/

其他说明：

截至2024年6月30日止，本公司受限货币资金包括200,301,935.56元银行承兑汇票保证金、23,200元信用证保证金及17,403,804.92元保函保证金；截至2024年6月30日止，本公司子公司江西远格科技有限公司以账面原值750.89万元固定资产为抵押向交通银行江西省分行借入的长期借款余额107,083.64元已清偿，对应抵押的固定资产限制解除。

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款	129,070,000.00	274,610,000.00
信用借款	888,000,000.00	710,000,000.00
未到期应付利息		341,479.16
合计	1,017,070,000.00	984,951,479.16

短期借款分类的说明：

保证借款：

① 本公司子公司江西拓泓新材料有限公司在中国银行股份有限公司宜春市分行借入500.00万元，借款期限为：2023/10/12—2024/10/11，本公司为其提供保证担保；

② 本公司子公司江西拓泓新材料有限公司在招商银行股份有限公司南昌分行借入1,000.00万元，借款期限为：2023/12/11—2024/11/22，本公司为其提供保证担保；

③ 本公司子公司江西澳科新材料科技股份有限公司在中国银行股份有限公司宜春分行借入

500.00万元，借款期限为2023/9/26—2024/9/25，本公司为其提供保证担保；

④ 本公司子公司江西三石有色金属有限公司在新余农村商业银行股份有限公司孔目湖支行借入2,000.00万元，借款期限为：2023/10/26—2024/10/25，本公司为其提供保证担保。

⑤ 本公司子公司新余国泰特种化工有限责任公司向招商银行股份有限公司南昌分行以票据贴现方式借入8,907.00万元，本公司为该笔借款提供保证担保；

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	2,231,700.50	2,797,680.00
银行承兑汇票	5,649,020.60	11,536,928.80
合计	7,880,721.10	14,334,608.80

本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。到期未付的原因是无

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付货款	18,222,225.38	16,422,269.32
应付材料款	285,874,329.25	282,881,516.89
应付设备款	11,786,303.69	13,746,376.44
应付工程款	58,090,260.44	41,940,968.81
合计	373,973,118.76	354,991,131.46

(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收租金	18,333.34	18,333.34
合计	18,333.34	18,333.34

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

38、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
转让商品收到的预收账款	15,912,677.01	38,276,959.71
合计	15,912,677.01	38,276,959.71

(2). 账龄超过1年的重要合同负债

□适用 √不适用

(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

一、短期薪酬	65,984,804.90	159,725,170.44	199,520,438.16	26,189,537.18
二、离职后福利-设定提存计划	775,628.02	21,954,200.82	21,964,678.74	765,150.10
三、辞退福利	3,516,683.76	417,019.41	966,420.15	2,967,283.02
四、一年内到期的其他福利
合计	70,277,116.68	182,096,390.67	222,451,537.05	29,921,970.30

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	57,983,084.70	129,816,699.50	168,089,671.42	19,710,112.78
二、职工福利费	-	8,274,662.09	8,252,890.48	21,771.61
三、社会保险费	2,067,616.87	7,848,012.09	8,995,941.78	919,687.18
其中：医疗保险费	2,064,867.93	6,320,186.43	7,467,437.59	917,616.77
补充医疗保险	-	566,090.31	566,090.31	-
工伤保险费	2,748.94	747,822.71	748,501.24	2,070.41
生育保险费	-	213,912.64	213,912.64	-
四、住房公积金	2,412.62	10,823,999.07	10,826,411.51	0.18
五、工会经费和职工教育经费	5,931,690.71	2,961,797.69	3,355,522.97	5,537,965.43
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计	65,984,804.90	159,725,170.44	199,520,438.16	26,189,537.18

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	574,961.28	14,830,022.45	14,840,182.85	564,800.88
2、失业保险费	3,436.29	430,883.91	431,201.43	3,118.77
3、企业年金缴费	197,230.45	6,693,294.46	6,693,294.46	197,230.45
合计	775,628.02	21,954,200.82	21,964,678.74	765,150.10

其他说明：

□适用 √不适用

40、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	22,978,566.41	30,194,379.60
企业所得税	20,760,460.47	22,231,850.39

个人所得税	293,972.05	1,843,528.66
城市维护建设税	616,322.73	448,156.03
教育费附加	503,877.50	453,616.65
地方教育费附加	321,078.74	252,267.51
房产税	1,161,367.49	589,035.10
印花税	498,019.87	556,550.73
土地使用税	576,673.97	577,685.65
车船使用税	1,080.00	1,080.00
环境保护税	25,285.94	24,979.82
车辆购置税	63,269.51
合计	47,799,974.68	57,173,130.14

其他说明：

41、 其他应付款

(1). 项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息	9,779.77
应付股利	65,090,935.80	22,809,000.00
其他应付款	106,326,250.03	93,148,528.58
合计	171,426,965.60	115,957,528.58

(2). 应付利息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息	9,779.77
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计	9,779.77

逾期的重要应付利息：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(3). 应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	65,090,935.80	22,809,000.00

合计

65,090,935.80

22,809,000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

(4). 其他应付款

按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
押金及保证金	15,686,432.78	16,001,057.70
代收代垫款	35,179,761.20	33,869,196.03
关联方资金	2,523,523.29	2,994,291.00
其他往来款	52,936,532.76	40,283,983.85
合计	106,326,250.03	93,148,528.58

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
赣州经济技术开发区湖边镇财政所	22,674,173.00	未结算销爆费
合计	22,674,173.00	/

其他说明：

□适用 √不适用

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款		107,083.64
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债	2,588,821.37	2,806,413.74
一年内到期的长期应付职工薪酬	147,927.71	390,716.41
合计	2,736,749.08	3,304,213.79

其他说明：

无

44、 其他流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券

应付退货款
待转销项税	1,853,642.95	4,688,604.69
已背书未终止确认的商业承兑汇票		1,058,005.12
合计	1,853,642.95	5,746,609.81

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款	130,500,000.00	135,000,000.00
信用借款
合计	130,500,000.00	135,000,000.00

长期借款分类的说明：

保证借款：

本公司子公司江西宏泰物流有限公司向中国进出口银行江西省分行借入13,500万元，报告期内已偿还450万元，借款余额13,050万元，借款期限2023/12/25-2028/12/24，本公司提供担保。

其他说明

□适用 √不适用

46、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的说明

□适用 √不适用

转股权会计处理及判断依据

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年以内	2,968,515.14	3,090,503.22
1-2年	2,010,514.16	2,906,586.14
2-3年	1,359,411.37	1,490,848.43
3-4年	189,871.56	294,431.56
4-5年	608,111.56	171,871.56
5年以上	2,690,420.61	2,602,876.40
减：未确认融资费用	-1,536,101.12	-1,654,958.83
减：一年内到期的租赁负债	-2,588,821.37	-2,806,413.74
合计	5,701,921.91	6,095,744.74

其他说明：

无

48、 长期应付款

项目列示

□适用 √不适用

长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬

√适用 □不适用

(1) 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利	1,856,852.72	2,450,650.14
三、其他长期福利

合计

1,856,852.72

2,450,650.14

(2) 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用 √不适用

计划资产：

□适用 √不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用 √不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用 √不适用

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	27,427,801.17		2,425,312.48	25,002,488.69
合计	27,427,801.17		2,425,312.48	25,002,488.69	/

其他说明：

□适用 √不适用

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	621,241,828.00						621,241,828.00

其他说明：

无

54、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,313,131,617.17			1,313,131,617.17
其他资本公积	10,847,297.99			10,847,297.99
合计	1,323,978,915.16			1,323,978,915.16

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

□适用 √不适用

58、 专项储备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	24,931,222.56	23,212,926.44	12,754,895.23	35,389,253.77
合计	24,931,222.56	23,212,926.44	12,754,895.23	35,389,253.77

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	134,430,715.23			134,430,715.23
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他

合计

134,430,715.23

134,430,715.23

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期	上年度
调整前上期末未分配利润	1,013,851,946.17	782,100,044.41
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）	929,965.90	29,032.32
调整后期初未分配利润	1,014,781,912.07	782,129,076.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润	136,509,264.51	304,610,207.82
减：提取法定盈余公积		23,187,992.14
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	93,186,274.20	49,699,346.24
转作股本的普通股股利
以前年度损益调整		929,965.90
期末未分配利润	1,058,104,902.38	1,014,781,912.07

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润929,965.90元。

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,019,145,025.62	669,973,738.46	1,045,489,646.81	689,058,699.36
其他业务	107,635,296.89	67,548,898.15	100,422,350.93	59,154,606.02
合计	1,126,780,322.51	737,522,636.61	1,145,911,997.74	748,213,305.38

(2). 营业收入、营业成本的分解信息

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

(5). 重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用

其他说明：

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	1,900,012.71	1,490,899.97
教育费附加	1,438,332.64	1,330,742.66
地方教育费附加	958,888.37	887,161.66
房产税	1,592,363.18	1,195,491.87
土地使用税	1,154,441.62	1,290,383.42
车船使用税	10,531.70	805,690.96
印花税	964,447.17	747,246.45
环境保护税	46,669.01	48,046.90
合计	8,065,686.40	7,795,663.89

其他说明：

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	19,792,382.53	20,136,299.91
办公费	272,875.18	228,514.28
差旅费	1,963,520.27	1,413,772.96
业务招待费	2,202,024.10	1,859,818.48
销售服务费	7,590,989.41	10,331,864.27
折旧费	89,814.97	87,431.60
车辆使用费	73,968.15	43,318.31
业务宣传费	22,745.66	251,132.05
押运费	1,952,474.19	1,810,290.66
租赁费	68,453.32	45,930.27
安全生产费	1,051,009.80	730,040.68
招投标费	331,239.68	363,186.18
售后服务费	1,831,331.81	2,378,463.88
其他	822,533.13	1,648,472.81
合计	38,065,362.20	41,328,536.34

其他说明：

无

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
业务招待费	2,005,885.40	2,009,888.35
办公费	3,125,144.00	2,701,125.59
折旧费	15,326,015.21	15,321,231.64
差旅费	1,234,057.96	1,397,630.67
职工薪酬	66,491,742.43	65,047,401.78
中介、咨询、服务费	6,502,274.09	6,168,865.50
租赁物管费	2,038,398.70	1,538,146.08
无形资产摊销	4,233,847.68	3,622,454.03
修理费	5,507,885.43	3,562,508.82
长期待摊费用摊销	488,265.87	1,539,698.48
车辆使用费	729,838.15	1,092,543.97
物料消耗	720,042.80	487,090.34
绿化、排污费	708,808.57	379,100.70
其他	6,464,221.12	5,166,901.12
合计	115,576,427.41	110,034,587.07

其他说明：

无

65、 研发费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
工资薪酬	32,877,803.95	35,398,758.88
材料费用	23,619,820.67	20,625,439.92
折旧费	2,279,630.60	1,911,382.47
租赁及技术服务费	793,145.80
其他	2,633,907.51	2,111,919.76
合计	62,204,308.53	60,047,501.03

其他说明：

无

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	9,659,989.53	5,287,895.07
减：利息收入	-10,009,552.38	-7,283,873.01
汇兑损益	-26,991.27
银行手续费	369,231.58	1,240,218.08
合计	-7,322.54	-755,759.86

其他说明：

无

67、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

按性质分类	本期发生额	上期发生额
政府补助	24,128,908.94	13,683,243.46
代扣个人所得税手续费返还	212,500.30	218,209.57
进项税额加计抵减	4,073,919.48
合计	28,415,328.72	13,901,453.03

其他说明：

无

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-8,926,510.96	-9,637,513.67
处置长期股权投资产生的投资收益		-92,819.23
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	3,207,444.65	5,699,295.40
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计	-5,719,066.31	-4,031,037.50

其他说明：

无

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失	115,943.69	102,615.25
应收账款坏账损失	633,630.06	-4,571,765.62
其他应收款坏账损失	-3,001,695.81	-1,093,526.04
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失

长期应收款坏账损失
财务担保相关减值损失
合计	-2,252,122.06	-5,562,676.41

其他说明：

无

72、 资产减值损失

□适用 √不适用

73、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得	24,025.02	887.29
合计	24,025.02	887.29

其他说明：

□适用 √不适用

74、 营业外收入

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	4,415.17	60,374.45	4,415.17
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
违约赔偿收入	25,141.31	4,120.00	25,141.31
其他	326,844.03	432,157.62	326,844.03
合计	356,400.51	496,652.07	356,400.51

其他说明：

□适用 √不适用

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	137,919.83	3,282.98	137,919.83
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失

非货币性资产交换损失
对外捐赠	86,800.00	58,000.00	86,800.00
违约金、赔偿金及罚款支出	198,079.45	580,948.51	198,079.45
其他	1,067,839.29	353,180.30	1,067,839.29
合计	1,490,638.57	995,411.79	1,490,638.57

其他说明：

无

76、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	28,942,990.95	27,372,531.34
递延所得税费用	314,832.20	454,328.09
合计	29,257,823.15	27,826,859.43

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额
利润总额	184,687,151.21
按法定/适用税率计算的所得税费用	46,171,787.80
子公司适用不同税率的影响	-16,803,976.57
调整以前期间所得税的影响	1,993,818.77
非应税收入的影响	-207,735.05
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,649,781.18
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	1,952,210.91
研发费用加计扣除	-5,991,990.14
其他	493,926.26
所得税费用	29,257,823.15

其他说明：

□适用 √不适用

77、 其他综合收益

□适用 √不适用

78、 现金流量表项目

(1). 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

本期发生额

上期发生额

政府补助	19,611,725.22	16,293,374.24
利息收入	10,162,729.06	7,283,873.01
往来款	24,715,089.62	23,179,210.46
其他收入	8,395,372.92	9,481,319.18
合计	62,884,916.82	56,237,776.89

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
管理费用及研发	23,034,432.13	25,144,932.78
销售费用	27,603,649.56	24,006,525.86
金额机构手续费	257,718.04	1,209,194.14
往来款	71,067,436.29	26,420,231.47
其他支出	17,359,737.26	7,924,080.92
合计	139,322,973.28	84,704,965.17

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2). 与投资活动有关的现金

收到的重要的投资活动有关的现金

□适用 √不适用

支付的重要的投资活动有关的现金

□适用 √不适用

收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(3). 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
支付租赁款	844,614.00	758,985.00
支付承兑汇票保证金	103,203,724.40
合计	104,048,338.40	758,985.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
租赁负债（含一年内到期的租赁负债）	8,902,158.48		368,462.47	844,614.00	135,263.67	8,290,743.28
长期借款（含一年内到期的长期借款）	135,107,083.64			4,607,083.64		130,500,000.00
短期借款	984,951,479.16	578,000,000.00		395,024,770.83	150,856,708.33	1,017,070,000.00
合计	1,128,960,721.28	578,000,000.00	368,462.47	400,476,468.47	150,991,972.00	1,155,860,743.28

(4). 以净额列报现金流量的说明

□适用 √不适用

(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财

务影响

□适用 √不适用

79、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	155,429,328.06	155,210,075.26
加：资产减值准备
信用减值损失	2,252,122.06	5,562,676.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	36,445,881.61	33,996,883.72
使用权资产摊销	2,330,341.56	2,229,528.18
无形资产摊销	6,847,170.76	6,341,281.92
长期待摊费用摊销	2,759,055.19	2,198,798.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-24,025.02	-887.29
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	165,645.11	3,282.98
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）		21,095.89
财务费用（收益以“－”号填列）	9,418,589.62	5,163,459.74
投资损失（收益以“－”号填列）	5,719,066.31	4,031,037.50

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	1,008,646.35	834,202.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-693,814.15	-379,874.06
存货的减少（增加以“－”号填列）	4,522,519.20	-23,065,980.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-57,375,181.78	-111,331,930.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-47,315,582.36	9,330,967.44
其他
经营活动产生的现金流量净额	121,489,762.52	90,144,616.90
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	830,018,836.91	454,720,901.37
减：现金的期初余额	1,035,241,268.09	483,412,089.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-205,222,431.18	-28,691,188.54

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	830,018,836.91	1,035,241,268.09
其中：库存现金	13,050.66	13,050.66
可随时用于支付的银行存款	829,954,659.41	1,035,174,796.10
可随时用于支付的其他货币资金	51,126.84	53,421.33
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	830,018,836.91	1,035,241,268.09
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用 √不适用

(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期金额	上期金额	理由
其他货币资金	217,728,940.48	420,071,431.51	系银行承兑汇票及银行保函 的保证金
合计	217,728,940.48	420,071,431.51	/

其他说明：

□适用 √不适用

80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

81、 外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用 □不适用

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金	-	-
其中：美元	602,178.75	7.13	4,291,607.52
欧元
港币
应收账款	-	-
其中：美元
欧元
港币
长期借款	-	-
其中：美元
欧元
港币

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

82、 租赁

(1) 作为承租人

√适用 □不适用

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 √不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用 √不适用

售后租回交易及判断依据

□适用 √不适用

与租赁相关的现金流出总额844,614.00(单位：元 币种：人民币)

(2) 作为出租人

作为出租人的经营租赁

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	租赁收入	其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
江西以寓公寓管理有限公司-房屋租赁	81,851.38
吉安富华兴纸制品包装有限公司-房屋租赁	59,523.78
宏大爆破工程公司-库房租赁	93,927.49
江西祥禾金属公司-房屋租赁	81,851.38
中国铁塔股份有限公司新余市分公司-房屋租赁	5,714.28
有色铁塔公司-房屋租赁	9,000.00
彭泽县廊道运输有限公司-房屋租赁	275,229.36
宜黄县祟宜乐民爆器材有限公司-库房租赁	9,174.31
崇仁县崇宜乐民爆器材有限公司-库房租赁	9,174.31
抚州市临川区民爆公司-库房租赁	9,174.31
抚州市安顺民用爆破器材有限公司-库房租赁	9,174.31
南城县民用爆破器材有限公司-库房租赁	18,348.62
崇仁县盛安爆破工程有限公司-库房租赁	22,018.35
合计	684,161.88

作为出租人的融资租赁

□适用 √不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用 √不适用

未来五年未折现租赁收款额

□适用 √不适用

(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 √不适用

其他说明无

83、 数据资源

□适用 √不适用

84、 其他

□适用 √不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
工资薪酬	32,877,803.95	35,398,758.88
材料费用	23,619,820.67	20,625,439.92
折旧费	2,279,630.60	1,911,382.47
租赁及技术服务费	793,145.80
其他	2,633,907.51	2,111,919.76
合计	62,204,308.53	60,047,501.03
其中：费用化研发支出	62,204,308.53	60,047,501.03
资本化研发支出

其他说明：

无

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用 √不适用

重要的资本化研发项目

□适用 √不适用

开发支出减值准备

□适用 √不适用

其他说明无

(3).重要的外购在研项目

□适用 √不适用

九、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的同一控制下企业合并

□适用 √不适用

(2). 合并成本

□适用 √不适用

(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

1、 反向购买

□适用 √不适用

3、 处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

4、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用 □不适用

其他原因的合并范围变动

① 本公司子公司抚州恒泰包装科技有限公司于2023年5月16日完成注销程序；江西泰航金属复合材料科技有限公司于2023年6月26日完成注销程序；江西中煤绿洋科技有限公司于2023年8月14日完成注销程序；赣州顺泰爆破工程有限公司于2023年12月8日完成注销程序，以上四家公司本年度不再纳入合并范围；

② 本公司新增投资设立江西萍乡国泰旭晖科技有限公司、江西九江国泰新材料有限公司，以上两家公司本年度纳入合并范围。

5、 其他

□适用 √不适用

十、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
江西新余国泰特种化工有限责任公司	新余市仙女湖区观潮镇松山江村	新余市仙女湖区观巢镇松山江村	民爆物品生产、销售	100.00	—	同一控制下企业合并
新余恒象科技有限公司	新余市仙女湖区观巢镇松山江村	新余市仙女湖区	五金机械、标准件、卡扣、塑料制品包装、模具、机电产品制造加工等	—	70.00	投资设立
江西渝泰消防科技有限公司	新余市仙女湖区观潮镇松山江村	新余市仙女湖区观潮镇	消防产品研发、生产与销售等	—	70.00	投资设立
江西国泰金固科技有限公司	江西省新余市仙女湖区河下镇	江西省新余市仙女湖区河下镇	紧固件生产与销售	—	65.00	新设设立
江西国鲲微电子科技有限公司	江西省赣江新区	江西省赣江新区	集成电路芯片及产品z制造、销售	51.00	—	投资设立
江西宜丰国泰化工有限责任公司	宜丰县桥西乡西村毛家坪	宜丰县桥西乡西村毛家坪	民爆物品生产、销售	100.00	—	投资设立
江西吉安国泰特种化工有限责任公司	吉安县安塘乡	江西吉安县安塘乡	民爆物品生产、销售	100.00	—	同一控制下企业合并
吉安市青原爆破有限责任公司	吉安市青原区	吉安市青原区	爆破作业	—	100.00	非同一控制合并
江西国泰利民信息科技有限公司	南昌市高新技术产业开发区	南昌市高新技术产业开发区	计算机硬件开发；计算机系统集成与信息处理及其领域内的技术服务、技术转让、技术咨询	67.21	10.68	投资设立
江西省智慧物联研究院有限公司	江西省赣江新区	江西省赣江新区	建筑智能化系统设计，测绘服务，通用航空服务等	72.52	—	非同一控制下企业合并
江西虔安电子科技有限公司	南昌市高新技术产业开发区	南昌市高新技术产业开发区	计算机软件设计与开发;计算机硬件、监控产品、电子产品、办公自动化设备	—	100.00	非同一控制下企业合并
江西融思科技有限公司	南昌市高新技术产业开发区	南昌市高新技术产业开发区	软硬件集成研发；信息化工程；互联网产品研发；技术咨询、开发	—	100.00	投资设立
江西赣州国泰特种化工有限责任公司	兴国县龙口镇睦埠村	兴国县龙口镇睦埠村	民爆物品生产、销售	100.00	—	非同一控制下企业合并
江西抚州国泰特种化工有限责任公司	崇仁县礼陂镇沧源村委会石咀头村	崇仁县礼陂镇沧源村委会石咀头村	民爆物品生产、销售	100.00	—	非同一控制下企业合并
抚州国泰复合材料有限公司	崇仁县工业园区温州产业园	崇仁县工业园区温州产业园	乳化剂、复合油相、复合蜡的生产、销售、研发；化工产品的批	—	51.00	投资设立

		州产业园	发、零售
江西恒合投资发展有限公司	南昌市高新区高新七路192号	南昌市高新区高新七路192号	实业投资、投资咨询	100.00	—	投资设立
江西金稷企业管理咨询有限公司	高新技术产业开发区昌东大道8699号国防科技大厦705	高新技术产业开发区	企业管理咨询	—	100.00	投资设立
新余国泰爆破工程有限责任公司	新余市天工南大道	新余市天工南大道	爆破作业设计施工、安全监理三级	—	100.00	投资设立
江西三石有色金属有限公司	江西省新余高新技术产业开发区	江西省新余高新技术产业开发区	钽铌、有色金属、稀土产品及原材料加工、销售	—	100.00	非同一控制下企业合并
江西宝象物流有限公司	新余市天工南大道	新余市天工南大道	道路普通货物运输、危险货物运输等	—	100.00	投资设立
国泰集团（香港）控股有限公司	香港特别行政区	香港特别行政区	进出口及国际贸易、技术服务及项目投资	—	100.00	投资设立
江西瑞曼增材科技有限公司	南昌市高新技术产业开发区	南昌市高新技术产业开发区	金属材料制造；金属表面强化；焊接材料、焊接设备、机械设备加工与技术开发	—	51.00	非同一控制下企业合并
江西永宁科技有限责任公司	宜春市铜鼓县永宁镇	宜春市铜鼓县永宁镇	氯酸盐系列产品研发,高氯酸钾生产	—	63.44	投资设立
铜鼓皇草源生态农业有限公司	铜鼓县永宁镇	铜鼓县永宁镇	花卉、水果种植、销售	—	100.00	投资设立
厦门德衡工贸有限公司	中国(福建)自由贸易试验区厦门片区	中国(福建)自由贸易试验区厦门片区	其他橡胶制品、塑料制品制造;其他电子产品零售	—	60.00	非同一控制下企业合并
江西宏泰物流有限公司	九江市彭泽县杨梓镇马桥村	九江市彭泽县杨梓镇马桥村	货物运输、配送、仓储、包装、装卸搬运、流通制作以及相关的物流信息	—	45.00	投资设立
彭泽县联峰港务有限公司	九江市彭泽县	九江市彭泽县	公用码头工程开发与建设	—	52.50	投资设立
江西拓泓新材料有限公司	江西省宜春经济技术开发区	江西省宜春经济技术开发区	有色金属制品、钽铌氧化物及其制品的制造和销售	—	57.92	投资设立
江西威源民爆器材有限责任公司	江西省宜春市高安市建山镇	江西省宜春市高安市建山镇	民用爆炸物品;进出口贸易	100.00	—	非同一控制下企业合并
江西九江国泰新材料有限公司	江西省九江市瑞昌市	江西省九江市瑞昌市	基础化学原料制造、特种设备销售		100	投资设立
江西国泰永固科技有限公司	江西省宜春市	江西省宜春市	五金制造批发	—	75.00	投资设立
江西国泰龙狮科技有限责任公司	丰城市荣塘镇	丰城市荣塘镇	民爆器材生产销售	51.00	—	非同一控制下企业合并
江西鑫泰企业管理咨询有限公司	南昌高新技术产业开发区高新大道699号聚仁总部经济园	南昌高新技术产业开发区高新大道699号聚仁总部经济园	企业管理咨询	100.00	—	投资设立

崇义县赣泰民用爆破器材有限责任公司	江西省赣州市崇义县横水镇	江西省赣州市崇义县横水镇	民用爆炸物品销售	—	51.00	新设成立
德兴市恒泰民爆物品有限责任公司	上饶市德兴市德兴市银城天门山郑山坞	上饶市德兴市	民用爆炸物品销售、仓储与配送	—	60.00	投资设立
铅山县顺泰民爆物品有限责任公司	上饶市铅山县虹桥乡飞蛾村雪垅口	上饶市铅山县虹桥乡	民用爆炸物品、仓储和普通货物运输	—	64.50	非同一控制下企业合并
上饶市鑫泰爆破器材有限责任公司	上饶市上饶县旭日街道办七六路丽景佳园	上饶市上饶县旭日街道办	民用爆炸物品销售、仓储与配送	—	100.00	投资设立
奉新县鑫泰民用爆破器材有限公司	宜春市奉新县	宜春市奉新县	民用核材料销售，道路危险货物运输，民用核安全设备无损检验	—	100.00	投资设立
信丰县赣泰民用爆破器材有限责任公司	江西省赣州市信丰县	江西省赣州市信丰县	民用爆炸物品销售，道路危险货物运输	—	60.00	投资设立
宁都县赣泰民用爆破器材有限责任公司	江西省赣州市宁都县	江西省赣州市宁都县	民用爆炸物品销售	—	55.00	投资设立
北京太格时代电气股份有限公司	北京市海丰台区菜户营58号财富西环大厦	北京市海淀区复兴路2号	城市轨道交通及电力系统自动化产品、技术服务	86.62	—	非同一控制下企业合并
江西远格科技有限公司	江西省南昌市南昌经济技术开发区经开大道1388号赛维莱国际企业城	江西省南昌市南昌经济技术开发区经开大道1388号赛维莱国际企业城	技术开发、技术咨询、技术服务	—	100.00	非同一控制下企业合并
西藏太格时代电气设备科技有限公司	西藏自治区拉萨市曲水县聂当乡德吉村	西藏自治区拉萨市曲水县聂当乡德吉村	城市轨道交通及电力系统自动化产品销售、技术服务	—	100.00	新设成立
江西萍乡国泰六六一科技有限公司	萍乡市安源区高坑镇黄泥墩	萍乡市安源区高坑镇黄泥墩	乳化炸药的工艺研发、生产、销售	100.00	—	新设成立
江西萍乡国泰旭晖科技有限公司	江西省萍乡市安源区高坑镇黄泥墩	江西省萍乡市安源区高坑镇黄泥墩	危险化学品生产经营		100.00	投资设立
江西国泰五洲爆破工程有限公司	南昌高新技术产业开发区高新大道699号聚仁总部经济园	南昌高新技术产业开发区高新大道699号聚仁总部经济园	一级(爆破作业设计施工、安全评估、安全监理)	100.00	—	非同一控制下企业合并
江西筠瑞运输有限公司	宜春市高安市建山镇	宜春市高安市建山镇	道路危险货物运输，道路货物运输	—	100.00	投资成立
江西铜业民爆矿服有	德兴市泗洲	德兴市泗	民爆器材科研、生产、	100.00	—	非同一控制下企业

限公司	镇铜矿	洲镇铜矿	销售和爆破服务			合并
德兴市强胜矿山工贸有限公司	饶市德兴市银城镇	饶市德兴市银城镇	工程机械销售、维修；矿山备件等	—	100.00	非同一控制下企业合并
江西澳科新材料科技股份有限公司	宜春经济技术开发区宜工大道7号	宜春经济技术开发区宜工大道7号	金属制品、金属材料和非金属制品及材料生产、销售	51.00	—	同一控制下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

本公司持有江西宏泰物流有限公司45%股权，为该公司第一大股东且本公司在该公司的董事会占多数表决权（董事会5名成员中本公司委派3名），因此本公司能对该公司实施控制。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称	少数股东持股 比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
太格时代	13.38	443,316.87		64,881,759.03

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
太格时代	559,198,719.18	32,021,248.31	591,219,967.49	103,767,670.14	2,710,140.48	106,477,810.62	585,492,803.99	34,283,367.76	619,776,171.75	135,748,859.16	2,597,248.02	138,346,107.18

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
太格时代	23,801,553.55	3,312,092.30	3,312,092.30	26,850,305.08	39,974,089.26	2,780,737.64	2,780,737.64	8,791,138.88

其他说明：

无

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
萍乡市威源民爆物品有限公司	江西萍乡	萍乡市	工业		34.00	权益法
北京神舟智汇科技有限公司	北京	北京市	科技推广和应用服务业	36.86	—	权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用 √不适用

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十一、政府补助

1、 报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 √不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 √不适用

2、 涉及政府补助的负债项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

财务报表项目	期初余额	本期新增补助金额	本期转入其他收益	本期其他变动	期末余额	与资产/收益相关
递延收益	27,427,801.17		2,425,312.48		25,002,488.69	与资产相关
合计	27,427,801.17		2,425,312.48		25,002,488.69	/

3、 计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类型	本期发生额	上期发生额
与资产相关	2,425,312.48	2,389,869.22
与收益相关	21,703,596.46	11,293,374.24
合计	24,128,908.94	13,683,243.46

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、 金融工具的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一） 金融工具产生的各类风险

1． 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减

值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。截至2024年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目	账面余额	减值准备
应收票据	67,817,234.01	307,231.90
应收账款	954,868,514.20	120,332,713.65
其他应收款	69,003,460.31	12,041,062.47
合计	1,091,689,208.52	132,681,008.02

截至2024年6月30日，本公司未对外提供财务担保。本公司的主要客户为国有企业及大型矿业公司等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年6月30日，本公司应收账款的20.72%源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。2． 流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

截至2024年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

项目	期末余额
	1年以内	1-5年	5年以上	合计
短期借款	1,017,070,000.00			1,017,070,000.00
应付票据	7,880,721.10			7,880,721.10
应付账款	373,973,118.76			373,973,118.76
其他应付款	106,326,250.03			106,326,250.03
其他流动负债	1,853,642.95			1,853,642.95
长期借款		130,500,000.00		130,500,000.00

项目	期末余额
	1年以内	1-5年	5年以上	合计
合计	1,507,103,732.84	130,500,000.00		1,637,603,732.84

3． 市场风险

（1）汇率风险

截至2024年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目	期末余额
	美元项目	—	—	合计
外币金融资产：		—	—
货币资金	602,178.75			4,291,607.52
小计	602,178.75			4,291,607.52

敏感性分析：

本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

2、 套期

(1) 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

3、 金融资产转移

(1) 转移方式分类

□适用 √不适用

(2) 因转移而终止确认的金融资产

□适用 √不适用

(3) 继续涉入的转移金融资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

十三、公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用 √不适用

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十四、关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
江西省军工控股集团有限公司	江西省南昌市高新区昌东大道8699号	资产经营等	100,000.00	47.64	47.64

本企业的母公司情况的说明

江西省军工控股集团有限公司成立于2006年04月28日，经营范围包括资产经营，股权投资，债权投资，房地产开发、租赁，物业管理，物资贸易，投资咨询服务，金属材料销售，机械设备销售及服务，咨询服务，电子应用产品销售，国内贸易。江西省军工控股集团有限公司原持有295,936,220股公司股份，占公司股本总数的53.02%，受国泰定02、国泰定01转股影响，持股比例稀释，现占公司股份总数的47.64%。本企业最终控制方是江西省国有资产监督管理委员会其他说明：

无

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

详见附注十、1、在子公司中的权益

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用 □不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本公司关系
江西威安爆破工程有限公司	联营企业
江西国泰航空装备有限公司	联营企业
九江市泰安爆破工程有限公司	联营企业
中江民爆器材有限公司	联营企业
北京神舟智汇科技有限公司	联营企业

合营或联营企业名称	与本公司关系
萍乡市威源民爆物品有限公司	联营企业

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
江西新余国科科技股份有限公司	受同一母公司控制
江西B军工集团股份有限公司	受同一母公司控制
江西A军工公司	受同一控股股东控制

其他说明无

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度（如适用）	是否超过交易额度（如适用）	上期发生额
江西新余国科科技股份有限公司	采购材料	48,194.70		否	185,373.37
江西新余国科科技股份有限公司	采购服务	10,977.78		否

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
江西A军工公司	销售材料	318,584.07	318,584.08
江西新余国科科技股份有限公司	提供劳务	33,628.32	33,628.32

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用 □不适用

无

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用 √不适用 本公司作为承租方：

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

□适用 √不适用

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 应收、应付关联方等未结算项目情况

(1). 应收项目

□适用 √不适用

(2). 应付项目

□适用 √不适用

(3). 其他项目

□适用 √不适用

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十五、股份支付

1、 各项权益工具

□适用 √不适用

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 本期股份支付费用

□适用 √不适用

5、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十六、承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十七、资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十八、其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 重要债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	224,655,692.90	148,165,192.60
1年以内小计	224,655,692.90	148,165,192.60
1至2年	6,085,486.44	8,433,731.44
2至3年	1,277,026.47	1,438,446.47
3年以上
3至4年	410,000.00	410,000.00
4至5年	149,903.84	149,903.84
5年以上	1,100,838.84	1,120,838.84
合计	233,678,948.49	159,718,113.19

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：

按组合计提坏账准备	233,678,948.49		13,467,786.14		220,211,162.35	159,718,113.19	100	10,060,291.25		149,657,821.94
其中：
账龄组合	230,030,608.54	98.44	13,467,786.14	5.85	216,562,822.40	158,345,365.59	99.14	10,060,291.25	6.35	148,285,074.34
关联方组合	3,648,339.95	1.56			3,648,339.95	1,372,747.60	0.86			1,372,747.60
合计	233,678,948.49	/	13,467,786.14	/	220,211,162.35	159,718,113.19	/	10,060,291.25	/	149,657,821.94

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	221,007,352.95	11,050,367.65	5
1－2年	6,085,486.44	608,548.64	10
2－3年	1,277,026.47	383,107.94	30
3－4年	410,000.00	205,000.00	50
4－5年	149,903.84	119,923.07	80
5年以上	1,100,838.84	1,100,838.84	100
合计	230,030,608.54	13,467,786.14

按组合计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

组合计提项目：关联方组合

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	3,648,339.95
合计	3,648,339.95

按组合计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
账龄组合	10,060,291.25	3,407,494.89				13,467,786.14
关联方组合
合计	10,060,291.25	3,407,494.89				13,467,786.14

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明无

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
福州闽龙铁路工程有限公司	22,655,229.98		22,655,229.98	9.85	2,383,210.19
广西桂大爆破工程有限公司	9,394,976.76		9,394,976.76	4.08	939,497.68
江西龙鼎集团德兴市南方矿山建设有限公司	7,479,091.19		7,479,091.19	3.25	399,241.84
湖南铁军工程建设有限公司梧州分公司	4,953,396.80		4,953,396.80	2.15	373,442.32
宜昌市乐嘉民爆器材有限公司当阳分公司	4,945,404.00		4,945,404.00	2.15	494,540.40
合计	49,428,098.73		49,428,098.73	21.49	4,589,932.43

其他说明无

其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利	14,907,300.00	21,420,000.00
其他应收款	252,522,431.66	93,802,630.83
合计	267,429,731.66	115,222,630.83

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(6). 本期实际核销的应收利息情况

□适用 √不适用

其中重要的应收利息核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
龙狮科技	14,907,300.00	21,420,000.00
合计	14,907,300.00	21,420,000.00

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(6). 本期实际核销的应收股利情况

□适用 √不适用

其中重要的应收股利核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	250,741,192.60	93,137,522.64
1年以内小计	250,741,192.60	93,137,522.64
1至2年	1,631,291.31	537,453.67
2至3年	479,745.50	417,339.95
3年以上
3至4年	417,339.95
4至5年		5.00
5年以上	230,005.00	230,000.00
合计	253,499,574.36	94,322,321.26

(2). 按款项性质分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金	4,702,875.25	1,336,507.17
备用金	174,000.00	6,621.38
代收代垫款	660,084.44	38,025.65
关联方资金	246,112,893.75	90,922,740.99
其他往来款	1,849,720.92	2,018,426.07
合计	253,499,574.36	94,322,321.26

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额	519,690.43			519,690.43
2024年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	474,932.61			474,932.61
本期转回	17,480.34			17,480.34
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额	977,142.70			977,142.70

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
账龄组合	519,690.43	474,932.61	17,480.34			977,142.70
合计	519,690.43	474,932.61	17,480.34			977,142.70

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明无

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	期末余额	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	款项的性质	账龄	坏账准备 期末余额
威源民爆	100,000,000.00	39.45	关联方往来	1年以内
恒合投资	83,217,514.34	32.83	关联方往来	1年以内
宏泰物流	41,799,199.98	16.49	关联方往来	1年以内
融思科技	8,694,027.94	3.43	关联方往来	2-5年
鑫泰企管	3,117,035.60	1.23	关联方往来	3-5年
合计	236,827,777.86	93.42	/	/

(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,596,941,793.11		2,596,941,793.11	2,596,941,793.11		2,596,941,793.11
对联营、合营企业投资	94,850,419.79		94,850,419.79	101,432,859.09		101,432,859.09
合计	2,691,792,212.90		2,691,792,212.90	2,698,374,652.20		2,698,374,652.20

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
新余国泰	105,324,739.39			105,324,739.39
吉安国泰	45,548,192.96			45,548,192.96
抚州国泰	51,514,640.00			51,514,640.00
宜丰国泰	57,300,000.00			57,300,000.00
赣州国泰	65,284,927.00			65,284,927.00
国泰五洲	99,757,335.17			99,757,335.17
恒合投资	500,000,000.00			500,000,000.00
国泰利民	24,000,000.00			24,000,000.00
威源民爆	313,798,480.69			313,798,480.69

江铜民爆	485,733,200.00			485,733,200.00
鑫泰企管	2,000,000.00			2,000,000.00
萍乡国泰	68,355,079.36			68,355,079.36
太格时代	709,128,847.55			709,128,847.55
澳科新材	13,939,227.99			13,939,227.99
龙狮科技	55,257,123.00			55,257,123.00
合计	2,596,941,793.11			2,596,941,793.11

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

投资 单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
神舟智汇	101,432,859.09			-6,582,439.30						94,850,419.79
小计	101,432,859.09			-6,582,439.30						94,850,419.79
合计	101,432,859.09			-6,582,439.30						94,850,419.79

(3). 长期股权投资的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	478,607,349.16	446,158,314.10	490,904,022.29	457,101,615.81
其他业务	1,625,407.58	9,047.40	732,888.02	8,310.12
合计	480,232,756.74	446,167,361.50	491,636,910.31	457,109,925.93

(2). 营业收入、营业成本的分解信息

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

(5). 重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用

其他说明：

无

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	-6,582,439.30	-6,626,337.94
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	2,597,384.82	4,188,855.47
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计	-3,985,054.48	-2,437,482.47

其他说明：

无

6、 其他

√适用 □不适用

无

二十、补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	22,063,610.42

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	1,250,143.16
委托他人投资或管理资产的损益	3,207,444.65
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,134,238.06
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	5,057,734.51
少数股东权益影响额（税后）	1,158,407.10
合计	19,170,818.56

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	4.30	0.22	0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	3.70	0.19	0.19

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

董事长：熊旭晴董事会批准报送日期：2024年8月26日

修订信息

□适用 √不适用