铜陵有色金属集团股份有限公司2024年半年度财务报告
铜陵有色金属集团股份有限公司
Tongling Nonferrous Metals Group Co.,Ltd.
2024年半年度财务报告
报告日期：2024年8月
铜陵有色金属集团股份有限公司2024年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：铜陵有色金属集团股份有限公司
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 10,957,877,079.63 | 11,174,705,362.32 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 702,639,838.62 | 501,124,731.00 |
| 衍生金融资产 | 47,521,330.01 | 146,300,980.10 |
| 应收票据 | 1,513,434,768.46 | 1,046,762,566.38 |
| 应收账款 | 4,356,793,796.65 | 1,904,601,351.10 |
| 应收款项融资 | 519,317,391.52 | 816,748,921.34 |
| 预付款项 | 7,168,897,764.34 | 7,899,099,708.64 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 1,687,909,493.38 | 869,797,427.50 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 12,237,052.46 | 12,237,052.46 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 19,355,574,483.04 | 15,805,090,739.43 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 681,234,046.07 | 1,076,095,212.12 |
| 流动资产合计 | 46,991,199,991.72 | 41,240,326,999.93 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 |
铜陵有色金属集团股份有限公司2024年半年度财务报告
| 长期股权投资 | 942,819,886.94 | 916,529,376.90 |
| 其他权益工具投资 | 307,975,117.41 | 367,863,731.25 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 3,833,715.67 | 3,935,750.11 |
| 固定资产 | 24,898,535,160.97 | 25,298,459,638.83 |
| 在建工程 | 4,234,511,337.44 | 2,918,564,042.45 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 26,442,830.33 | 31,632,207.34 |
| 无形资产 | 5,270,246,885.60 | 5,390,537,556.72 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 1,075,731,380.13 | 935,747,041.63 |
| 其他非流动资产 | 1,657,805,751.36 | 1,141,528,387.29 |
| 非流动资产合计 | 38,417,902,065.85 | 37,004,797,732.52 |
| 资产总计 | 85,409,102,057.57 | 78,245,124,732.45 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 9,759,661,678.69 | 9,651,649,608.49 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | 257,203,353.09 | 23,995,559.81 |
| 应付票据 | 3,216,003,644.44 | 1,312,328,035.45 |
| 应付账款 | 9,017,322,849.87 | 6,053,207,048.21 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 573,347,278.75 | 647,067,895.44 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 488,379,422.18 | 575,456,386.09 |
| 应交税费 | 1,470,352,172.52 | 2,318,029,861.22 |
| 其他应付款 | 918,578,569.14 | 882,474,656.51 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 3,395,841,144.42 | 2,504,450,012.19 |
铜陵有色金属集团股份有限公司2024年半年度财务报告
| 其他流动负债 | 51,840,419.97 | 54,132,833.06 |
| 流动负债合计 | 29,148,530,533.07 | 24,022,791,896.47 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 10,820,525,207.45 | 9,840,970,388.38 |
| 应付债券 | 1,970,112,423.30 | 2,234,076,619.78 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 27,542,618.71 | 31,924,111.21 |
| 长期应付款 | 191,570,795.52 | 542,522,099.86 |
| 长期应付职工薪酬 | 33,370,174.43 | 30,098,084.12 |
| 预计负债 | 1,097,775,352.70 | 1,087,361,635.31 |
| 递延收益 | 665,527,588.10 | 677,463,764.43 |
| 递延所得税负债 | 302,541,218.95 | 281,075,289.20 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 15,108,965,379.16 | 14,725,491,992.29 |
| 负债合计 | 44,257,495,912.23 | 38,748,283,888.76 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 12,792,920,401.00 | 12,667,009,987.00 |
| 其他权益工具 | 210,804,413.61 | 249,306,372.42 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 5,435,317,626.80 | 5,219,809,736.23 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 213,663,510.72 | 515,400,190.90 |
| 专项储备 | 339,982,382.13 | 288,874,779.23 |
| 盈余公积 | 1,684,935,814.02 | 1,684,935,814.02 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 12,360,031,308.87 | 11,192,054,641.05 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 33,037,655,457.15 | 31,817,391,520.85 |
| 少数股东权益 | 8,113,950,688.19 | 7,679,449,322.84 |
| 所有者权益合计 | 41,151,606,145.34 | 39,496,840,843.69 |
| 负债和所有者权益总计 | 85,409,102,057.57 | 78,245,124,732.45 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：_____________
龚华东 姚 兵 朱 敏
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 5,083,833,820.64 | 6,431,023,788.37 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | 23,626,300.00 | 75,339,256.04 |
| 应收票据 | 125,069,243.76 | 164,700,854.37 |
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| 应收账款 | 3,223,278,420.50 | 566,514,225.01 |
| 应收款项融资 | 130,087,345.52 | 190,636,395.22 |
| 预付款项 | 3,849,394,707.08 | 4,267,317,282.87 |
| 其他应收款 | 2,268,906,138.45 | 2,833,084,775.56 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 12,237,052.46 | 12,237,052.46 |
| 存货 | 7,252,421,332.30 | 5,951,606,871.61 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 84,700,750.69 | 20,739,507.78 |
| 流动资产合计 | 22,041,318,058.94 | 20,500,962,956.83 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 11,662,932,300.26 | 11,636,481,320.69 |
| 其他权益工具投资 | 306,144,523.63 | 366,196,674.66 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 952,051.83 | 966,570.63 |
| 固定资产 | 8,109,036,653.75 | 8,432,195,467.39 |
| 在建工程 | 2,207,238,669.05 | 1,164,354,044.94 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 1,126,013,544.77 | 1,144,633,712.49 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 717,198,939.13 | 654,608,605.19 |
| 其他非流动资产 | 687,083,596.33 | 555,895,173.03 |
| 非流动资产合计 | 24,816,600,278.75 | 23,955,331,569.02 |
| 资产总计 | 46,857,918,337.69 | 44,456,294,525.85 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 3,856,653,183.96 | 4,237,073,750.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | 213,219,050.13 | 5,086,981.71 |
| 应付票据 | 1,201,149,914.95 | 649,486,782.64 |
| 应付账款 | 4,993,261,269.93 | 3,490,801,615.10 |
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| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 291,950,916.96 | 294,887,868.42 |
| 应付职工薪酬 | 153,717,969.45 | 174,928,900.02 |
| 应交税费 | 364,057,021.93 | 651,337,357.46 |
| 其他应付款 | 950,753,553.27 | 1,015,119,304.27 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 3,111,594,842.26 | 1,860,733,801.28 |
| 其他流动负债 | 39,801,477.21 | 38,880,152.18 |
| 流动负债合计 | 15,176,159,200.05 | 12,418,336,513.08 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 3,339,350,000.00 | 3,764,050,000.00 |
| 应付债券 | 1,970,112,423.30 | 2,234,076,619.78 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | 111,699,987.01 | 108,505,660.81 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 586,072,805.89 | 583,710,167.22 |
| 递延收益 | 270,953,022.20 | 265,161,374.81 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 6,278,188,238.40 | 6,955,503,822.62 |
| 负债合计 | 21,454,347,438.45 | 19,373,840,335.70 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 12,792,920,401.00 | 12,667,009,987.00 |
| 其他权益工具 | 210,804,413.61 | 249,306,372.42 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 4,736,774,632.86 | 4,521,266,742.29 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -11,869,727.38 | 165,947,304.59 |
| 专项储备 | 214,847,818.55 | 184,433,102.58 |
| 盈余公积 | 1,681,075,771.24 | 1,681,075,771.24 |
| 未分配利润 | 5,779,017,589.36 | 5,613,414,910.03 |
| 所有者权益合计 | 25,403,570,899.24 | 25,082,454,190.15 |
| 负债和所有者权益总计 | 46,857,918,337.69 | 44,456,294,525.85 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：_____________
龚华东 姚 兵 朱 敏
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3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 71,509,487,305.69 | 68,796,996,087.65 |
| 其中：营业收入 | 71,509,487,305.69 | 68,796,996,087.65 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 67,470,872,569.40 | 65,118,878,122.66 |
| 其中：营业成本 | 65,409,119,953.65 | 63,213,062,597.71 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 653,198,789.12 | 435,781,018.26 |
| 销售费用 | 44,388,117.34 | 58,824,850.23 |
| 管理费用 | 731,504,356.07 | 739,579,306.91 |
| 研发费用 | 310,815,663.63 | 223,368,309.72 |
| 财务费用 | 321,845,689.59 | 448,262,039.83 |
| 其中：利息费用 | 441,430,392.73 | 546,101,174.77 |
| 利息收入 | 104,019,025.49 | 92,690,094.13 |
| 加：其他收益 | 90,961,304.81 | 80,028,456.20 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 50,676,322.70 | 52,952,712.94 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 26,255,685.40 | 42,345,980.72 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | -115,321,009.27 | -53,484,966.12 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -133,188,665.37 | -6,620,791.31 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -135,298,311.38 | -219,598,530.20 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | 24,236.77 | 20,193,563.01 |
| 三、营业利润（亏损以“—”号填 | 3,796,468,614.55 | 3,551,588,409.51 |
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| 列） | ||
| 加：营业外收入 | 5,777,177.33 | 1,911,518.37 |
| 减：营业外支出 | 4,529,324.85 | 3,492,194.85 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 3,797,716,467.03 | 3,550,007,733.03 |
| 减：所得税费用 | 1,007,188,291.73 | 1,012,579,097.32 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | 2,790,528,175.30 | 2,537,428,635.71 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 2,790,528,175.30 | 2,537,428,635.71 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） | 2,181,335,943.91 | 2,053,160,935.27 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | 609,192,231.39 | 484,267,700.44 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -347,509,851.30 | 602,257,224.20 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -301,736,680.18 | 417,456,902.84 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -57,652,995.70 | 8,310,439.28 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | 2,290,463.22 | 4,281,451.38 |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | 8,280.28 | 96,321.51 |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -59,951,739.20 | 3,932,666.39 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -244,083,684.48 | 409,146,463.56 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 26,544.36 | 172,558.13 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | -145,322,127.64 | 10,346,045.83 |
| 6.外币财务报表折算差额 | -98,788,101.20 | 398,627,859.60 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -45,773,171.12 | 184,800,321.36 |
| 七、综合收益总额 | 2,443,018,324.00 | 3,139,685,859.91 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 1,879,599,263.73 | 2,470,617,838.11 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 563,419,060.27 | 669,068,021.80 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.17 | 0.16 |
| （二）稀释每股收益 | 0.16 | 0.16 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：_____________
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龚华东 姚 兵 朱 敏
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 34,052,535,703.69 | 30,755,533,832.78 |
| 减：营业成本 | 32,032,711,738.22 | 28,968,736,007.00 |
| 税金及附加 | 126,522,806.06 | 82,519,145.43 |
| 销售费用 | 17,113,303.91 | 33,240,316.63 |
| 管理费用 | 296,116,124.36 | 302,013,961.63 |
| 研发费用 | 180,107,832.19 | 112,834,393.99 |
| 财务费用 | 98,248,645.10 | 118,317,482.39 |
| 其中：利息费用 | 165,023,780.20 | 181,936,729.38 |
| 利息收入 | 60,655,828.44 | 59,309,328.29 |
| 加：其他收益 | 27,874,075.13 | 18,155,018.07 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 259,552,300.17 | 380,099,332.21 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 26,416,154.93 | 42,100,151.51 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | -90,707,216.14 | -25,402,872.48 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -37,610,117.00 | -29,366,326.57 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -27,341,005.61 | -66,918,604.46 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | 19,301,615.77 | |
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | 1,433,483,290.40 | 1,433,740,688.25 |
| 加：营业外收入 | 1,024,784.84 | 868,861.16 |
| 减：营业外支出 | 3,936,412.85 | 2,838,719.52 |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 1,430,571,662.39 | 1,431,770,829.89 |
| 减：所得税费用 | 251,609,706.97 | 224,341,062.02 |
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | 1,178,961,955.42 | 1,207,429,767.87 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -177,817,031.97 | -6,160,346.30 |
| （一）不能重分类进损益的其他 | -60,043,870.75 | 4,115,722.77 |
铜陵有色金属集团股份有限公司2024年半年度财务报告
| 综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | 8,280.28 | 96,321.51 |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -60,052,151.03 | 4,019,401.26 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -117,773,161.22 | -10,276,069.07 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 26,544.36 | 172,558.13 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | -117,799,705.58 | -10,448,627.20 |
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 1,001,144,923.45 | 1,201,269,421.57 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：_____________
龚华东 姚 兵 朱 敏
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 75,222,158,868.19 | 76,048,523,645.17 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 487,319,534.82 | 315,204,235.73 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 62,710,991.31 | 310,901,710.99 |
| 经营活动现金流入小计 | 75,772,189,394.32 | 76,674,629,591.89 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 67,500,558,990.56 | 70,362,187,167.48 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 |
铜陵有色金属集团股份有限公司2024年半年度财务报告
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,407,950,369.94 | 1,357,054,750.03 |
| 支付的各项税费 | 3,600,398,725.03 | 3,302,964,775.93 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 986,855,738.27 | 368,791,385.63 |
| 经营活动现金流出小计 | 73,495,763,823.80 | 75,390,998,079.07 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,276,425,570.52 | 1,283,631,512.82 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 500,000,000.00 | 1,450,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 149,321,304.35 | 39,270,806.73 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 723,500.00 | 33,624,587.86 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 99,516,521.34 | 114,356,967.42 |
| 投资活动现金流入小计 | 749,561,325.69 | 1,637,252,362.01 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,446,473,083.84 | 1,294,169,943.61 |
| 投资支付的现金 | 1,985,430,300.79 | 1,547,715,449.79 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 25,595,128.14 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 4,431,903,384.63 | 2,867,480,521.54 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -3,682,342,058.94 | -1,230,228,159.53 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 11,907,367,377.31 | 12,945,724,445.30 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 11,907,367,377.31 | 12,945,724,445.30 |
| 偿还债务支付的现金 | 10,272,380,887.14 | 10,378,308,795.30 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,593,250,665.55 | 1,317,085,433.88 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 136,706,037.35 | 228,613,124.35 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 141,660,950.54 | 49,813,230.43 |
| 筹资活动现金流出小计 | 12,007,292,503.23 | 11,745,207,459.61 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -99,925,125.92 | 1,200,516,985.69 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 5,995,081.56 | 40,149,231.03 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -1,499,846,532.78 | 1,294,069,570.01 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 10,992,243,713.09 | 9,902,460,693.05 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 9,492,397,180.31 | 11,196,530,263.06 |
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6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 34,153,713,000.61 | 34,194,408,367.76 |
| 收到的税费返还 | 413,271,901.26 | 258,571,626.76 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 697,472,361.94 | 695,471,534.53 |
| 经营活动现金流入小计 | 35,264,457,263.81 | 35,148,451,529.05 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 32,570,908,594.09 | 32,569,747,236.35 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 562,803,519.80 | 549,267,968.87 |
| 支付的各项税费 | 1,236,128,495.37 | 1,304,731,691.53 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 425,082,289.69 | 168,066,636.32 |
| 经营活动现金流出小计 | 34,794,922,898.95 | 34,591,813,533.07 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 469,534,364.86 | 556,637,995.98 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 200,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 346,400,887.57 | 339,702,517.64 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 515,500.00 | 32,749,402.86 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 42,750,666.44 | 53,929,555.88 |
| 投资活动现金流入小计 | 389,667,054.01 | 626,381,476.38 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,261,998,894.30 | 526,665,920.87 |
| 投资支付的现金 | 101,144,668.11 | 159,064,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 125,776,228.68 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 1,488,919,791.09 | 685,729,920.87 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,099,252,737.08 | -59,348,444.49 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 5,759,999,300.00 | 6,007,745,010.95 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 5,759,999,300.00 | 6,007,745,010.95 |
| 偿还债务支付的现金 | 5,319,635,813.65 | 4,123,832,260.66 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,171,736,055.35 | 708,395,183.17 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 6,491,371,869.00 | 4,832,227,443.83 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -731,372,569.00 | 1,175,517,567.12 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 915,023.38 | 20,317,315.43 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -1,360,175,917.84 | 1,693,124,434.04 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 6,324,196,544.55 | 4,842,090,058.85 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 4,964,020,626.71 | 6,535,214,492.89 |
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铜陵有色金属集团股份有限公司2024年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 12,667,009,987.00 | 249,306,372.42 | 5,219,809,736.23 | 515,400,190.90 | 288,874,779.23 | 1,684,935,814.02 | 11,192,054,641.05 | 31,817,391,520.85 | 7,679,449,322.84 | 39,496,840,843.69 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 12,667,009,987.00 | 249,306,372.42 | 5,219,809,736.23 | 515,400,190.90 | 288,874,779.23 | 1,684,935,814.02 | 11,192,054,641.05 | 31,817,391,520.85 | 7,679,449,322.84 | 39,496,840,843.69 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 125,910,414.00 | -38,501,958.81 | 215,507,890.57 | -301,736,680.18 | 51,107,602.90 | 1,167,976,667.82 | 1,220,263,936.30 | 434,501,365.35 | 1,654,765,301.65 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -301,736,680.18 | 2,181,335,943.91 | 1,879,599,263.73 | 563,419,060.27 | 2,443,018,324.00 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 125,910,414.00 | -38,501,958.81 | 215,507,890.57 | 302,916,345.76 | 302,916,345.76 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的 | |||||||||||||||
铜陵有色金属集团股份有限公司2024年半年度财务报告
| 金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 125,910,414.00 | -38,501,958.81 | 215,507,890.57 | 302,916,345.76 | 302,916,345.76 | ||||||||||
| （三）利润分配 | -1,013,359,276.09 | -1,013,359,276.09 | -136,706,037.35 | -1,150,065,313.44 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -1,013,359,276.09 | -1,013,359,276.09 | -136,706,037.35 | -1,150,065,313.44 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 51,107,602.90 | 51,107,602.90 | 7,788,342.43 | 58,895,945.33 | |||||||||||
| 1．本期提取 | 120,743,906.32 | 120,743,906.32 | 13,535,165.29 | 134,279,071.61 | |||||||||||
| 2．本期使用 | 69,636,303.42 | 69,636,303.42 | 5,746,822.86 | 75,383,126.28 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 12,792,920,401.00 | 210,804,413.61 | 5,435,317,626.80 | 213,663,510.72 | 339,982,382.13 | 1,684,935,814.02 | 12,360,031,308.87 | 33,037,655,457.15 | 8,113,950,688.19 | 41,151,606,145.34 |
铜陵有色金属集团股份有限公司2024年半年度财务报告
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：_______________
龚华东 姚 兵 朱 敏上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 10,526,533,308.00 | 4,709,112,347.43 | 64,949,692.05 | 94,999,618.66 | 1,553,058,256.10 | 8,413,735,808.06 | 25,362,389,030.30 | 4,622,341,443.01 | 29,984,730,473.31 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | 3,941,730,123.49 | 109,251,111.86 | 1,279,334.51 | 753,059,194.96 | 4,805,319,764.82 | 2,048,773,102.60 | 6,854,092,867.42 | ||||||||
| 二、本年期初余额 | 10,526,533,308.00 | 8,650,842,470.92 | 174,200,803.91 | 94,999,618.66 | 1,554,337,590.61 | 9,166,795,003.02 | 30,167,708,795.12 | 6,671,114,545.61 | 36,838,823,340.73 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | -26,564,000.00 | 417,456,902.84 | 53,462,273.52 | 1,526,834,269.87 | 1,971,189,446.23 | 447,272,779.73 | 2,418,462,225.96 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 417,456,902.84 | 2,053,160,935.27 | 2,470,617,838.11 | 669,068,021.80 | 3,139,685,859.91 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计 | |||||||||||||||
铜陵有色金属集团股份有限公司2024年半年度财务报告
| 入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -526,326,665.40 | -526,326,665.40 | -228,613,124.35 | -754,939,789.75 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -526,326,665.40 | -526,326,665.40 | -228,613,124.35 | -754,939,789.75 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 53,462,273.52 | 53,462,273.52 | 6,817,882.28 | 60,280,155.80 | |||||||||||
| 1．本期提取 | 124,392,733.45 | 124,392,733.45 | 13,799,100.46 | 138,191,833.91 | |||||||||||
| 2．本期使用 | 70,930,459.93 | 70,930,459.93 | 6,981,218.18 | 77,911,678.11 | |||||||||||
| （六）其他 | -26,564,000.00 | -26,564,000.00 | -26,564,000.00 | ||||||||||||
| 四、本期期末余 | 10,526,533,308.00 | 8,624,278,470.92 | 591,657,706.75 | 148,461,892.18 | 1,554,337,590.6 | 10,693,629,272.89 | 32,138,898,241.35 | 7,118,387,325.34 | 39,257,285,566.69 |
铜陵有色金属集团股份有限公司2024年半年度财务报告
| 额 | 1 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：_______________
龚华东 姚 兵 朱 敏
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 12,667,009,987.00 | 249,306,372.42 | 4,521,266,742.29 | 165,947,304.59 | 184,433,102.58 | 1,681,075,771.24 | 5,613,414,910.03 | 25,082,454,190.15 | ||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 12,667,009,987.00 | 249,306,372.42 | 4,521,266,742.29 | 165,947,304.59 | 184,433,102.58 | 1,681,075,771.24 | 5,613,414,910.03 | 25,082,454,190.15 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 125,910,414.00 | -38,501,958.81 | 215,507,890.57 | -177,817,031.97 | 30,414,715.97 | 165,602,679.33 | 321,116,709.09 | |||||
| （一）综合收益总额 | -177,817,031.97 | 1,178,961,955.42 | 1,001,144,923.45 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 125,910,414.00 | -38,501,958.81 | 215,507,890.57 | 302,916,345.76 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | 125,910,414.00 | -38,501,958.81 | 215,507,890.57 | 302,916,345.76 | ||||||||
| （三）利润分配 | -1,013,359,276.09 | -1,013,359,276.09 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
铜陵有色金属集团股份有限公司2024年半年度财务报告
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -1,013,359,276.09 | -1,013,359,276.09 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | 30,414,715.97 | 30,414,715.97 | ||||||||||
| 1．本期提取 | 69,730,448.12 | 69,730,448.12 | ||||||||||
| 2．本期使用 | 39,315,732.15 | 39,315,732.15 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 12,792,920,401.00 | 0.00 | 0.00 | 210,804,413.61 | 4,736,774,632.86 | 0.00 | -11,869,727.38 | 214,847,818.55 | 1,681,075,771.24 | 5,779,017,589.36 | 25,403,570,899.24 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：_______________
龚华东 姚 兵 朱 敏上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 10,526,533,308.00 | 1,912,354,866.89 | 69,209,921.83 | 85,582,862.88 | 1,550,477,547.83 | 4,964,357,564.79 | 19,108,516,072.22 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
铜陵有色金属集团股份有限公司2024年半年度财务报告
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 10,526,533,308.00 | 1,912,354,866.89 | 69,209,921.83 | 85,582,862.88 | 1,550,477,547.83 | 4,964,357,564.79 | 19,108,516,072.22 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | -1,155,728.04 | -6,160,346.30 | 31,559,760.55 | 0.00 | 681,103,102.47 | 705,346,788.68 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -6,160,346.30 | 1,207,429,767.87 | 1,201,269,421.57 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -526,326,665.40 | -526,326,665.40 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -526,326,665.40 | -526,326,665.40 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | 31,559,760.55 | 31,559,760.55 | ||||||||||
| 1．本期提取 | 72,766,674.63 | 72,766,674.63 |
铜陵有色金属集团股份有限公司2024年半年度财务报告
| 2．本期使用 | 41,206,914.08 | 41,206,914.08 | ||||||||||
| （六）其他 | -1,155,728.04 | -1,155,728.04 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 10,526,533,308.00 | 1,911,199,138.85 | 63,049,575.53 | 117,142,623.43 | 1,550,477,547.83 | 5,645,460,667.26 | 19,813,862,860.90 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：_______________
龚华东 姚 兵 朱 敏
铜陵有色金属集团股份有限公司
财务报表附注2024年半年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
铜陵有色金属集团股份有限公司（原名安徽铜都铜业股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”），于1992年6月经安徽省体改委批准，由铜陵有色金属集团控股有限公司（以下简称“有色控股”）等八家单位共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司，1996年10月经中国证券监督管理委员会批准向社会公开发行股票，同年11月在深圳证券交易所挂牌上市，上市时股本总额为14,000.00万元。1997年9月，根据本公司临时股东大会决议和安徽省证券管理办公室皖证管字[1997]100号文，实施了向全体股东每10股送红股3.5股的利润分配方案和每10股转增6.5股的资本公积转增股本方案，公司股本增至28,000.00万元。
1998年3月，经安徽省证券管理办公室皖证管字[1997]130号文、中国证监会证监上字[1998]8号文批准，本公司实施了增资配股方案，即向全体股东按10：3比例配售8,400.00万股，公司股本增至36,400.00万元。
2000年12月，根据本公司2000年第一次临时股东大会决议及中国证监会证监公司字[2000]172号文核准，本公司实施了增资配股方案，即向全体股东按10：8比例配售，实际配售10,155.60万股，公司股本增至46,555.60万元。
2003年5月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]44号文核准，本公司于2003年5月发行面值总额为76,000.00万元的可转换公司债券，本次可转换公司债券累计已转为股本12,092.00万股，公司股本增至58,647.60万元。
2004年10月，根据本公司2004年第一次临时股东大会决议，公司以2004年半年度分红派息股权登记日收市后的总股本为基数，向全体股东每10股送红股1股，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，该方案实施后，公司股本增加27,788.61万元，公司股本增至86,436.21万元。
2007年8月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]91号文《关于核准安徽铜都铜业股份有限公司向铜陵有色金属（集团）公司发行股份购买资产的批复》核准，本公司向有色控股发行43,000.00万股人民币普通股并承担相应债务购买相关资产，公司股本增至129,436.21万元。2010年7月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]886号文《关于核准铜陵有色金属集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，本公司发行面值总额为200,000.00万元的可转换公司债券，本次可转换公司债券累计已转为股本12,724.46万股，公司股本增至142,160.67万元。
2014年9月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]383号文《关于核准铜陵有色金属集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司非公开发行49,052.20万股股票，公司股本增至191,212.87万元。
2015年5月，根据本公司2014年年度股东大会决议，2014年年度权益分派方案：以公司现有总股本1,912,128,737股为基数，向全体股东每10股派0.50元人民币现金；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，该方案实施后，公司股本增加191,212.8737万元，公司股本增至382,425.7474万元。
2015年9月，根据本公司2015年第四次临时股东大会决议，2015年半年度权益分派方案：以公司现有总股本3,824,257,474股为基数，向全体股东每10股送红股5股、派0.60元人民币现金；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，该方案实施后，公司股本增加573,638.6211万元，公司股本增至956,064.3685万元。
2016年12月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2029号文《关于核准铜陵有色金属集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司非公开发行96,588.9623万股股票，公司股本增至1,052,653.3308万元。
2023年8月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2023]1529 号文《关于同意铜陵有色金属集团股份有限公司发行股份和可转换公司债券购买资产并募集配套资金注册的批复》核准，本公司非公开发行214,047.6679万股股票，公司股本增至1,266,700.9987万元。
2024年5月，有色控股持有本公司的3,336,626张“铜陵定转”可转换公司债券完成转股，转股数量为12,591.0414万股，公司股本增至1,279,292.0401万元。
本公司总部地址：安徽省铜陵市长江西路。法定代表人：龚华东。统一社会信用代码：
913407001489736421。
本公司经营范围主要包括：有色金属、贵金属的生产、加工、销售；化工产品的生产、加工及销售等。本公司的主要产品包括：电解铜、硫酸、贵金属、铜加工产品和其他产品等。财务报告批准报出日：本财务报告业经本公司董事会于2024年8月26日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
| 项 目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 金额超过合并报表资产总额0.5% |
| 重要的应收款项本期坏账准备收回或转回 | 金额超过合并报表资产总额0.5% |
| 重要的应收款项核销 | 金额超过合并报表资产总额0.5% |
| 重要的在建工程 | 单个投资活动项目投资预算金额超过合并报表资产总额0.5% |
| 重要的投资活动现金流量 | 单项现金流量金额超过合并报表资产总额5% |
| 重要的非全资子公司 | 子公司收入或净利润占本公司合并报表相关项目的15%以上 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 来自于合营或联营企业的投资收益(或亏损额绝对值)占本集团合并财务报表归属于母公司净利润的5%以上，或对合营或联营企业长期股权投资账面价值占本集团合并财务报表资产总额的1%以上。 |
| 账龄超过1年或逾期的重要应付账款/其他应付款 | 金额超过合并报表资产总额0.5% |
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司
在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准和合并范围的确定
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11. 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票
应收票据组合2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合2银行承兑汇票不计提坏账。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收合并范围外的客户
应收账款组合2 应收合并范围内关联方
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
组合2应收合并范围内关联方不计提坏账。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收利息
其他应收款组合2 应收股利
其他应收款组合3 子公司往来款
其他应收款组合4 套期保值期货保证金
其他应收款组合5 应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1 商业承兑汇票
应收款项融资组合2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
12. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
13. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、委托加工资、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降
表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
14. 合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
15. 合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
16. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安
排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。
17. 投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、22。本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋、建筑物 | 15-45 | 3-10 | 6.47-2.00 |
| 土地使用权 | 50 | — | 2.00 |
18. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 15-45 | 3-10 | 6.47-2.00 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3-28 | 3-10 | 32.33-3.21 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 10-15 | 3-10 | 9.70-6.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-12 | 3-10 | 24.25-7.50 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
19. 在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
20. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款
费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
21. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项 目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
| 采矿权 | 10-30年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
| 软件 | 5-10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
| 特许权使用费 | 10-20年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法或工作量法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成
本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）研发支出归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（5）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22. 长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产、使用权资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
24. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26. 收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。质保义务根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。主要责任人与代理人本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。应付客户对价合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。合同变更本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①商品销售合同
内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；
外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移。
②提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同包含承诺在合同约定期限内提供服务的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。
27. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
28. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接
计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据
本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
①本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
②递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
29. 租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同
中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
? 承租人发生的初始直接费用；
? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、25。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款
额包括以下五项内容:
? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选
择权；? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部
分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
? 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注三、26的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
① 本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
② 本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
30. 安全生产费用及维简费
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）规定并结合企业实际情况计提和使用安全生产费，矿山类企业根据实际出矿量提取安全生产费用；冶炼企业以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取安全生产费用；其他企业按照实际发生情况据实列支。
31. 套期会计
（1）套期的分类
本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。
②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。
③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资套期中的被套期风险是指境外经营的记账本位币与母公司的记账本位币之间的折算差额。
（2）套期工具和被套期项目
套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。
自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。
被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：
①已确认资产或负债。
②尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。
③极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。
④境外经营净投资。
上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或其组合被指定为被套期项目：
①项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允价值或现金流量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。
②一项或多项选定的合同现金流量。
③项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。
（3）套期关系评估
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。
（4）确认和计量
满足运用套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：
①公允价值套期
套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价值已按公允价值计量，不需要调整。就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
②现金流量套期
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：A、套期工具自套期开始的累计利得或损失。B、被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确认的现金流
量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。
③境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。处置境外经营时，上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
32. 重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻
性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。存货跌价准备存货以成本与可变现净值孰低计量。可变现净值是指存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司管理层定期复核存货的状况，当存货账面净值低于可变现净值时，将计提存货跌价准备。本集团管理层在估计存货的估计售价时，参考公开市场价格信息或者在没有公开市场价格信息的情况下，考虑最近或期后的产品售价，并减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费。这些估计将与相关产品市场需求、生产技术革新密切相关，对于这些不确定性因素的预期将影响对存货可变现净值的估计。除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
执行《企业会计准则解释第17号》
2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称解释17号），自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定。执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
四、税项
1. 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税* | 应税销售收入 | 13%、12%、9%、6% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应缴流转税额 | 3%、2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、38% |
注*：公司信息服务、工程技术服务增值税执行6%的税率；黄金免征增值税。
子公司存在不同企业所得税税率的情况
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 安徽铜冠铜箔集团股份有限公司 | 15.00% |
| 安徽铜冠智能科技有限责任公司 | 15.00% |
| 赤峰金通铜业有限公司 | 15.00% |
| 香港通源贸易发展有限公司 | 16.50% |
| TogreatInvestmentS.àr.l. | 24.94% |
| 加拿大子公司* | 27%* |
| EcuacorrienteS.A. | 22.00%* |
注1：加拿大子公司包括CorrienteResourcesInc.、CorrienteExplorationCorporation、CTQManagementInc.、CorrienteCopperMiningCorporation、CorrienteMineralsCorporation、CorrienteNonferrousCorporation、CorrienteGoldCorporation、CorrienteVentureCorporation。注2：加拿大联邦基本税率为应纳税收入的38%，联邦减税后为28%，一般减税后（企业符合条件的，可继续享受13%的一般税收减免），联邦税率为15%。加拿大不列颠哥伦比亚省所得税12%，加拿大实际企业所得税税率为27%。注3：根据ECSA与厄瓜多尔不可再生自然资源部签订的《采矿合同》约定，ECSA2012年的所得税
税率为23%，从2013年起，所得税税率按22%计算。根据《采矿合同》约定，ECSA每年需要将利润总额的12%缴纳给政府，3%分配给员工及家属。同时，政府收益不得低于总收益的52%，政府收益低于总收益的52%时，公司需要缴纳政府收益补偿金。
2. 税收优惠
（1）增值税
根据财政部、国家税务总局下发的《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财税[2021]40号），公司及子公司金隆铜业硫酸产品（浓度不低于15%）实现的增值税实行即征即退50%的政策。根据财政部、国家税务总局下发的《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号），子公司金通铜业、线材公司按实际安置残疾人人数享受增值税限额即征即退优惠政策。
（2）所得税
根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的《关于公布安徽省2023年第二批高新技术企业认定名单的通知》（皖科企秘[2024]10号），子公司铜冠铜箔高新技术企业认定通过，自2023年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。
根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的《关于公布安徽省2021年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科高秘〔2021〕401号）以及《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司安徽铜冠智能高新技术企业复审通过，自2021年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。本公司管理层认为本公司之上述子公司2024年适用的所得税税率为15%（2023年度：15%)。
根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]47号）以及《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）》，在计算应纳税所得额时，本公司利用化工废气生产的硫酸产品以及利用铜冶炼炉渣
回收的精矿粉和含铁尾矿收入减按90%计入当年收入总额，子公司金隆铜业、金通铜业利用化工废气生产的硫酸产品收入减按90%计入当年收入总额。
根据《国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知》（国税发［2007］67号），公司及其子公司支付给残疾人的工资可按100%加计扣除。根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司金通铜业经赤峰市红山区发展和改革委员会《关于赤峰金通铜业有限公司西部大开发鼓励类产业企业认定的通知》认定其生产工艺符合《产业结构调整指导目录(2019年本)》第一类“鼓励类”第九项条目，子公司金通铜业减按15%的税率征收企业所得税。
加拿大联邦所得税的基本税率为38%，可享受10%联邦税收抵免，即适用28%的税率，但对于来源于加拿大境外的所得，不适用10%抵免政策。企业符合条件的，可继续享受13%的一般税收减免（仅对税率为38%的应税收入享受一般减税。该减免不适用于享受企业税收优惠待遇的收入），即加拿大子公司可适用联邦税率15%的税率。
根据ECSA与厄瓜多尔不可再生自然资源部签订的《采矿合同》约定，ECSA2012年的所得税税率为23%，从2013年起,所得税税率按22%计算。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 32,933.80 | 33,298.44 |
| 银行存款 | 10,568,820,718.62 | 11,140,640,133.99 |
| 其他货币资金 | 389,023,427.21 | 34,031,929.89 |
| 合计 | 10,957,877,079.63 | 11,174,705,362.32 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 1,073,953,089.64 | 1,555,961,315.20 |
（1）货币资金期末余额中使用受限资金为1,465,479,899.32元。其中，按规定专户存储的矿山地质环境治理恢复基金118,507,133.85元，银行承兑汇票保证金118,000,000.00元，定期存款1,199,506,000.88元，定期存款利息4,610,904.15元，其他受限资金24,855,860.44
元。货币资金期末余额中除上述情形外，无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项；
（2）存放在境外的款项系子公司香港通源、托格里特、孙公司TG格里赛、加拿大子公司、厄瓜多尔子公司（包括子公司EcuacorrienteS.A.、Proyecto Hidroeléctrico SantaCruzS.A.Hidrocruz、PuertocobreS.A.）的期末货币资金余额。
2. 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 702,639,838.62 | 501,124,731.00 |
| 其中：结构性存款 | 401,303,400.26 | 300,562,421.11 |
| 理财产品 | 301,336,438.36 | 200,562,309.89 |
| 合计 | 702,639,838.62 | 501,124,731.00 |
交易性金融资产期末较期初增长40.21%，主要原因系子公司铜冠铜箔本期新增的结构性存款及理财产品金额较大。
3. 衍生金融资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商品期货合约 | 23,895,030.01 | 143,429,336.40 |
| 商品期权合约 | — | 2,871,643.70 |
| 远期外汇合约 | 23,626,300.00 | — |
| 合计 | 47,521,330.01 | 146,300,980.10 |
衍生金融资产期末较期初下降67.52%，主要原因系期末公司持仓的商品期货合约公允价值浮盈金额减少较大。
4. 应收票据
（1）分类列示
| 种 类 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 1,357,124,890.06 | — | 1,357,124,890.06 | 1,046,762,566.38 | — | 1,046,762,566.38 |
| 商业承兑汇票 | 164,536,714.11 | 8,226,835.71 | 156,309,878.40 | — | — | — |
| 合计 | 1,521,661,604.17 | 8,226,835.71 | 1,513,434,768.46 | 1,046,762,566.38 | — | 1,046,762,566.38 |
（2）期末本公司无已质押的应收票据；
（3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 项 目 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | — | 953,422,929.45 |
| 商业承兑汇票 | — | — |
| 合计 | — | 953,422,929.45 |
（4）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据；
（5）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | — | — | — | — | — |
| 按组合计提坏账准备 | 1,521,661,604.17 | 100.00 | 8,226,835.71 | 0.54 | 1,513,434,768.46 |
| 其中：银行承兑汇票 | 1,357,124,890.06 | 89.19 | — | — | 1,357,124,890.06 |
| 商业承兑汇票 | 164,536,714.11 | 10.81 | 8,226,835.71 | 5.00 | 156,309,878.40 |
| 合计 | 1,521,661,604.17 | 100.00 | 8,226,835.71 | 0.54 | 1,513,434,768.46 |
（续上表）
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | — | — | — | — | — |
| 按组合计提坏账准备 | 1,046,762,566.38 | 100.00 | — | — | 1,046,762,566.38 |
| 其中：银行承兑汇票 | 1,046,762,566.38 | 100.00 | — | — | 1,046,762,566.38 |
| 商业承兑汇票 | — | — | — | — | — |
| 合计 | 1,046,762,566.38 | 100.00 | — | — | 1,046,762,566.38 |
坏账准备计提的具体说明：
①于2024年6月30日，本公司无按单项计提坏账准备的应收票据；
②于2024年6月30日，按商业承兑汇票组合计提坏账准备的应收票据
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 164,536,714.11 | 8,226,835.71 | 5.00 | — | — | — |
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1-2年 | — | — | — | — | — | — |
| 2-3年 | — | — | — | — | — | — |
| 3-4年 | — | — | — | — | — | — |
| 4-5年 | — | — | — | — | — | — |
| 5年以上 | — | — | — | — | — | — |
| 合计 | 164,536,714.11 | 8,226,835.71 | 5.00 | — | — | — |
③于2024年6月30日，按银行承兑汇票组合计提坏账准备：本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。
（6）本期坏账准备的变动情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 银行承兑汇票 | — | — | — | — | — |
| 商业承兑汇票 | — | 8,226,835.71 | — | — | 8,226,835.71 |
| 合计 | — | 8,226,835.71 | — | — | 8,226,835.71 |
本期本公司无转回或收回金额重要的坏账准备；
（7）本期本公司无实际核销的应收票据情况。
（8）应收票据期末较期初大幅增长，主要原因系公司为降低资金使用成本，本期减少了票据贴现金额。
5. 应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 4,574,115,066.20 | 1,995,434,567.89 |
| 1至2年 | 12,646,924.28 | 10,831,558.62 |
| 2至3年 | 8,570,133.99 | 13,012,805.05 |
| 3至4年 | 9,671,467.89 | 5,864,199.80 |
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 4至5年 | 3,569,468.58 | 13,371,065.43 |
| 5年以上 | 73,028,897.63 | 61,880,753.66 |
| 小计 | 4,681,601,958.57 | 2,100,394,950.45 |
| 减：坏账准备 | 324,808,161.92 | 195,793,599.35 |
| 合计 | 4,356,793,796.65 | 1,904,601,351.10 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 85,562,054.51 | 1.83 | 85,562,054.51 | 100.00 | — |
| 按组合计提坏账准备 | 4,596,039,904.06 | 98.17 | 239,246,107.41 | 5.21 | 4,356,793,796.65 |
| 其中：应收合并范围外的客户 | 4,596,039,904.06 | 98.17 | 239,246,107.41 | 5.21 | 4,356,793,796.65 |
| 应收合并范围内的关联方客户 | — | — | — | — | — |
| 合计 | 4,681,601,958.57 | 100.00 | 324,808,161.92 | 6.94 | 4,356,793,796.65 |
（续上表）
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 85,984,152.25 | 4.09 | 85,984,152.25 | 100.00 | — |
| 按组合计提坏账准备 | 2,014,410,798.20 | 95.91 | 109,809,447.10 | 5.45 | 1,904,601,351.10 |
| 其中：应收合并范围外的客户 | 2,014,410,798.20 | 95.91 | 109,809,447.10 | 5.45 | 1,904,601,351.10 |
| 应收合并范围内的关联方客户 | — | — | — | — | — |
| 合计 | 2,100,394,950.45 | 100.00 | 195,793,599.35 | 9.32 | 1,904,601,351.10 |
坏账准备计提的具体说明：
①于2024年6月30日，按单项计提坏账准备：
| 名 称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户一 | 13,245,857.06 | 13,245,857.06 | 100.00 | 客户经营情况不理想 |
| 客户二 | 11,953,658.58 | 11,953,658.58 | 100.00 | 客户经营情况不理想 |
| 客户三 | 11,076,833.30 | 11,076,833.30 | 100.00 | 客户经营情况不理想 |
| 客户四 | 10,158,690.37 | 10,158,690.37 | 100.00 | 客户经营情况不理想 |
| 客户五 | 8,518,675.26 | 8,518,675.26 | 100.00 | 客户经营情况不理想 |
| 客户六 | 6,388,925.85 | 6,388,925.85 | 100.00 | 客户经营情况不理想 |
| 客户七 | 4,630,691.92 | 4,630,691.92 | 100.00 | 客户经营情况不理想 |
| 其他 | 19,588,722.17 | 19,588,722.17 | 100.00 | 客户经营情况不理想 |
| 合计 | 85,562,054.51 | 85,562,054.51 | 100.00 |
②于2024年6月30日，按应收合并范围外的客户组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 4,573,872,823.28 | 228,693,641.12 | 5.00 | 1,994,611,593.20 | 99,730,579.62 | 5.00 |
| 1-2年 | 11,570,919.71 | 1,157,091.97 | 10.00 | 9,312,942.46 | 931,294.25 | 10.00 |
| 2-3年 | 1,492,927.13 | 447,878.14 | 30.00 | 1,525,488.21 | 457,646.46 | 30.00 |
| 3-4年 | 264,949.17 | 132,474.59 | 50.00 | 138,613.39 | 69,306.70 | 50.00 |
| 4-5年 | 46,526.37 | 23,263.19 | 50.00 | 403,081.76 | 201,540.89 | 50.00 |
| 5年以上 | 8,791,758.40 | 8,791,758.40 | 100.00 | 8,419,079.18 | 8,419,079.18 | 100.00 |
| 合计 | 4,596,039,904.06 | 239,246,107.41 | 5.21 | 2,014,410,798.20 | 109,809,447.10 | 5.45 |
③于2024年6月30日，本公司无按应收合并范围内的关联方客户组合计提坏账准备的应收账款；
（3）本期坏账准备的变动情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 195,793,599.35 | 129,014,562.57 | — | — | — | 324,808,161.92 |
本期无重要的坏账准备收回或转回金额；
（4）本期无重要的实际核销的应收账款情况；
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 客户八 | 1,985,190,344.47 | 42.40 | 99,259,517.22 |
| 客户九 | 306,867,881.46 | 6.55 | 15,343,394.07 |
| 客户十 | 130,383,951.43 | 2.79 | 6,519,197.57 |
| 客户十一 | 76,182,196.36 | 1.63 | 3,809,109.82 |
| 单位名称 | 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 客户十二 | 68,499,153.33 | 1.46 | 3,424,957.67 |
| 合计 | 2,567,123,527.05 | 54.83 | 128,356,176.35 |
（6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款；
（7）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（8）应收账款期末较期初增长122.89%，主要原因系本期末出口业务量增加。
6. 应收款项融资
（1）分类列示
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 519,317,391.52 | 816,748,921.34 |
| 应收账款 | — | — |
| 合计 | 519,317,391.52 | 816,748,921.34 |
（2）期末本公司无已质押的应收款项融资；
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资
| 项 目 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 2,489,305,731.07 | — |
| 商业承兑汇票 | — | — |
| 合计 | 2,489,305,731.07 | — |
（4）应收票据按减值计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | |||
| 计提减值准备的基础 | 计提比例（%） | 减值准备 | 备注 | |
| 按单项计提减值准备 | — | — | — | |
| 按组合计提减值准备 | 519,317,391.52 | — | — | |
| 其中：商业承兑汇票 | — | — | — | |
| 银行承兑汇票 | 519,317,391.52 | — | — | |
| 合计 | 519,317,391.52 | — | — | |
（续上表）
| 类 别 | 期初余额 | |||
| 计提减值准备的 | 计提比例（%） | 减值准备 | 备注 | |
| 基础 | ||||
| 按单项计提减值准备 | — | — | — | |
| 按组合计提减值准备 | 816,748,921.34 | — | — | |
| 其中：商业承兑汇票 | — | — | — | |
| 银行承兑汇票 | 816,748,921.34 | — | — | |
| 合计 | 816,748,921.34 | — | — |
（5）减值准备的变动情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收票据 | — | — | — | — | — |
（6）应收款项融资期末较期初减少36.42%，主要原因系期末在手信用级别较高且尚未到期的银行承兑票据减少所致。
7. 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 7,149,364,259.76 | 99.72 | 7,884,209,450.92 | 99.81 |
| 1至2年 | 7,870,997.69 | 0.11 | 5,612,316.69 | 0.07 |
| 2至3年 | 3,418,142.72 | 0.05 | 7,739,095.67 | 0.10 |
| 3年以上 | 8,244,364.17 | 0.12 | 1,538,845.36 | 0.02 |
| 合计 | 7,168,897,764.34 | 100.00 | 7,899,099,708.64 | 100.00 |
本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） |
| 供应商一 | 1,594,760,263.25 | 22.25 |
| 供应商二 | 813,462,939.89 | 11.35 |
| 供应商三 | 535,382,440.81 | 7.47 |
| 供应商四 | 397,239,083.38 | 5.54 |
| 供应商五 | 387,513,464.60 | 5.41 |
| 合计 | 3,728,358,191.93 | 52.02 |
8. 其他应收款
（1）分类列示
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | — | — |
| 应收股利 | 12,237,052.46 | 12,237,052.46 |
| 其他应收款 | 1,675,672,440.92 | 857,560,375.04 |
| 合计 | 1,687,909,493.38 | 869,797,427.50 |
（2）应收股利
①分类
| 单位 | 期末余额 | 期初余额 |
| 铜陵有色金翔物资有限责任公司 | 12,881,107.85 | 12,881,107.85 |
| 小计 | 12,881,107.85 | 12,881,107.85 |
| 减：坏账准备 | 644,055.39 | 644,055.39 |
| 合计 | 12,237,052.46 | 12,237,052.46 |
②期末无重要的账龄超过1年的应收股利
③坏账准备计提情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收股利坏账准备 | 644,055.39 | — | — | — | 644,055.39 |
（3）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 1,662,869,457.37 | 821,060,969.29 |
| 1至2年 | 16,363,684.48 | 18,496,315.47 |
| 2至3年 | 2,153,902.20 | 26,789,160.53 |
| 3至4年 | 368,293.76 | 1,431,003.86 |
| 4至5年 | 56,395.81 | 556,173.78 |
| 5年以上 | 277,503,041.34 | 276,787,243.39 |
| 小计 | 1,959,314,774.96 | 1,145,120,866.32 |
| 减：坏账准备 | 283,642,334.04 | 287,560,491.28 |
| 合计 | 1,675,672,440.92 | 857,560,375.04 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 套期保值期货保证金 | 1,598,345,268.12 | 780,975,894.78 |
| 原料预付款 | 177,123,591.33 | 177,123,591.33 |
| 保证金 | 72,665,917.71 | 70,991,124.86 |
| 备用金 | 2,159,256.15 | 5,140,527.75 |
| 押金 | 1,420,100.00 | 1,577,476.20 |
| 其他 | 107,600,641.65 | 109,312,251.40 |
| 小计 | 1,959,314,774.96 | 1,145,120,866.32 |
| 减：坏账准备 | 283,642,334.04 | 287,560,491.28 |
| 合计 | 1,675,672,440.92 | 857,560,375.04 |
③按坏账计提方法分类披露
A.截至2024年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 1,725,818,681.67 | 50,146,240.75 | 1,675,672,440.92 |
| 第二阶段 | — | — | — |
| 第三阶段 | 233,496,093.29 | 233,496,093.29 | — |
| 合计 | 1,959,314,774.96 | 283,642,334.04 | 1,675,672,440.92 |
2024年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | — | — | — | — | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,725,818,681.67 | 2.91 | 50,146,240.75 | 1,675,672,440.92 | |
| 其中：套期保值期货保证金 | 1,598,345,268.12 | — | — | 1,598,345,268.12 | |
| 应收其他款项 | 127,473,413.55 | 39.34 | 50,146,240.75 | 77,327,172.80 | |
| 合计 | 1,725,818,681.67 | 2.91 | 50,146,240.75 | 1,675,672,440.92 |
截至2024年6月30日，本公司无处于第二阶段的坏账准备；2024年6月30日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 233,496,093.29 | 100.00 | 233,496,093.29 | — | |
| 1.单位一 | 177,123,591.33 | 100.00 | 177,123,591.33 | — | 公司预计难以收回 |
| 2.单位二 | 18,442,045.00 | 100.00 | 18,442,045.00 | — | 公司预计难以收回 |
| 其他 | 37,930,456.96 | 100.00 | 37,930,456.96 | — | 公司预计难以收回 |
| 按组合计提坏账准备 | — | — | — | — | |
| 其中：套期保值期货保证金 | — | — | — | — | |
| 应收其他款项 | — | — | — | — | |
| 合计 | 233,496,093.29 | 100.00 | 233,496,093.29 | — |
B.截至2023年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 911,624,773.03 | 54,064,397.99 | 857,560,375.04 |
| 第二阶段 | — | — | — |
| 第三阶段 | 233,496,093.29 | 233,496,093.29 | — |
| 合计 | 1,145,120,866.32 | 287,560,491.28 | 857,560,375.04 |
2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | — | — | — | — | |
| 按组合计提坏账准备 | 911,624,773.03 | 5.93 | 54,064,397.99 | 857,560,375.04 | |
| 其中：套期保值期货保证金 | 780,975,894.78 | — | — | 780,975,894.78 | |
| 应收其他款项 | 130,648,878.25 | 41.38 | 54,064,397.99 | 76,584,480.26 | |
| 合计 | 911,624,773.03 | 5.93 | 54,064,397.99 | 857,560,375.04 |
截至2023年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的坏账准备；2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 233,496,093.29 | 100.00 | 233,496,093.29 | — | |
| 1.单位一 | 177,123,591.33 | 100.00 | 177,123,591.33 | — | 公司预计难以收回 |
| 2.单位二 | 18,442,045.00 | 100.00 | 18,442,045.00 | — | 公司预计难以收回 |
| 其他 | 37,930,456.96 | 100.00 | 37,930,456.96 | — | 公司预计难以收回 |
| 按组合计提坏账准备 | — | — | — | — | |
| 其中：套期保值期货保证金 | — | — | — | — | |
| 应收其他款项 | — | — | — | — | |
| 合计 | 233,496,093.29 | 100.00 | 233,496,093.29 | — |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。
④坏账准备的变动情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 本期转回 | 转销或核销 | 汇率变动影响 | |||
| 第一阶段 | 54,064,397.99 | -4,052,732.91 | — | 197,340.97 | -331,916.64 | 50,146,240.75 |
| 第二阶段 | — | — | — | — | — | — |
| 第三阶段 | 233,496,093.29 | — | — | — | — | 233,496,093.29 |
| 合计 | 287,560,491.28 | -4,052,732.91 | — | 197,340.97 | -331,916.64 | 283,642,334.04 |
⑤本期实际核销的其他应收款情况
本期无重要的其他应收款核销情况。
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 单位三 | 境内期货保证金 | 1,355,598,248.68 | 0-3年 | 69.19 | — |
| 单位一 | 预付原料款 | 177,123,591.33 | 5年以上 | 9.04 | 177,123,591.33 |
| 单位四 | 境外期货保证金 | 242,747,019.44 | 1年以内 | 12.39 | — |
| 单位二 | 预付工程款、押金保证金 | 47,237,005.00 | 5年以上 | 2.41 | 47,237,005.00 |
| 单位五 | 保证金 | 16,840,000.00 | 1年以内 | 0.86 | 842,000.00 |
| 合计 | 1,839,545,864.45 | 93.89 | 225,202,596.33 |
⑦本公司本期无涉及政府补助的其他应收款；
⑧本公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；
⑨本公司本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
（4）其他应收款期末较期初增长71.10%，主要原因系本期期货保证金增加额较大。
9. 存货
（1）存货分类
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 4,647,848,771.88 | 273,898,222.05 | 4,373,950,549.83 |
| 委托加工物资 | 10,594,177.53 | — | 10,594,177.53 |
| 周转材料 | 85,988,644.19 | — | 85,988,644.19 |
| 库存商品 | 3,986,208,266.48 | 39,120,322.27 | 3,947,087,944.21 |
| 在产品 | 10,987,964,808.65 | 50,011,641.37 | 10,937,953,167.28 |
| 合计 | 19,718,604,668.73 | 363,030,185.69 | 19,355,574,483.04 |
（续上表）
| 项目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 4,216,738,331.11 | 284,690,869.38 | 3,932,047,461.73 |
| 委托加工物资 | 9,643,388.07 | — | 9,643,388.07 |
| 周转材料 | 45,698,771.45 | — | 45,698,771.45 |
| 库存商品 | 2,116,549,183.98 | 27,793,370.72 | 2,088,755,813.26 |
| 在产品 | 9,811,415,614.47 | 82,470,309.55 | 9,728,945,304.92 |
| 合计 | 16,200,045,289.08 | 394,954,549.65 | 15,805,090,739.43 |
（2）存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他转入 | 转回或转销 | 其他转出 | |||
| 原材料 | 284,690,869.38 | 45,954,584.27 | — | 56,747,231.60 | — | 273,898,222.05 |
| 委托加工物资 | — | — | — | — | — | — |
| 周转材料 | — | — | — | — | — | — |
| 库存商品 | 27,793,370.72 | 46,313,145.75 | — | 34,986,194.20 | — | 39,120,322.27 |
| 在产品 | 82,470,309.55 | 43,030,581.36 | — | 75,489,249.54 | — | 50,011,641.37 |
| 合计 | 394,954,549.65 | 135,298,311.38 | — | 167,222,675.34 | — | 363,030,185.69 |
10. 其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵税额 | 674,224,347.58 | 929,726,967.20 |
| 预缴企业所得税 | 293,269.32 | 60,951,304.63 |
| 银行信托基金 | — | 73,683,005.25 |
| 其他 | 6,716,429.17 | 11,733,935.04 |
| 合计 | 681,234,046.07 | 1,076,095,212.12 |
其他流动资产期末较期初下降36.69%，主要原因系本期末增值税留抵税额减少金额较大。
11. 长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 其他变动 | ||
| 联营企业 | |||||||
| 铜陵有色金属集团财务有限公司 | 497,570,486.31 | 90,000,000.00 | — | 16,311,762.97 | — | — | — |
| 铜陵有色金属集团铜冠矿山建设股份有限公司 | 178,993,149.19 | — | — | 8,616,432.20 | 34,824.64 | — | — |
| 铜陵铜冠优创特种材料有限公司 | 25,016,795.79 | — | — | -691,244.95 | — | — | — |
| 铜陵源丽电子化学品有限公司 | 4,522,468.99 | — | — | 226,376.27 | — | — | — |
| 铜陵（皖中南）保税物流中心有限公司 | 22,678,468.71 | — | — | -847,963.66 | — | — | — |
| 铜陵有色金翔物资有限责任公司 | 72,025,758.54 | — | — | 4,159,969.00 | — | — | — |
| 招商铜冠（铜陵）先进结构材料创业投资合伙企业（有限合伙） | 101,107,249.37 | — | — | -1,519,646.43 | — | — | — |
| 铜陵康路环保科技有限公司 | 14,615,000.00 | — | — | — | — | — | — |
| 合计 | 916,529,376.90 | 90,000,000.00 | — | 26,255,685.40 | 34,824.64 | — | — |
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | |||||
| 铜陵有色金属集团财务有限公司 | 90,000,000.00 | — | — | 513,882,249.28 | — |
| 铜陵有色金属集团铜冠矿山建设股份有限公司 | — | — | — | 187,644,406.03 | — |
| 铜陵铜冠优创特种材料有限公司 | — | — | — | 24,325,550.84 | — |
| 铜陵源丽电子化学品有限公司 | — | — | — | 4,748,845.26 | — |
| 铜陵（皖中南）保税物流中心有限公司 | — | — | — | 21,830,505.05 | — |
| 铜陵有色金翔物资有限责任公司 | — | — | — | 76,185,727.54 | — |
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 招商铜冠（铜陵）先进结构材料创业投资合伙企业（有限合伙） | — | — | — | 99,587,602.94 | — |
| 铜陵康路环保科技有限公司 | — | — | — | 14,615,000.00 | — |
| 合计 | 90,000,000.00 | — | — | 942,819,886.94 | — |
12. 其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 广州广钢气体能源股份有限公司 | 141,121,542.65 | 201,867,179.30 |
| 欧冶链金再生资源有限公司 | 103,239,398.97 | 103,612,666.70 |
| 安徽省售电开发投资有限公司 | 22,284,743.89 | 22,408,184.01 |
| 安徽电力交易中心有限公司 | 19,277,888.84 | 19,271,148.80 |
| 铜陵金诚招标有限责任公司 | 16,842,364.75 | 15,246,763.60 |
| 安徽长江工业大数据科技股份公司 | 3,378,584.53 | 3,790,732.25 |
| 铜陵金城码头有限公司 | 1,830,593.78 | 1,667,056.59 |
| 中色国际矿业股份有限公司 | — | — |
| 中冠新材料科技有限公司 | — | — |
| 林西县双兴矿业有限责任公司 | — | — |
| 合计 | 307,975,117.41 | 367,863,731.25 |
（2）非交易性权益工具的投资情况
| 项 目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 广州广钢气体能源股份有限公司 | 1,174,724.78 | 90,649,848.27 | — | — | 战略投资，拟长期持有 | |
| 欧冶链金再生资源有限公司 | — | 8,239,398.57 | — | — | 战略投资，拟长期持有 | |
| 安徽省售电开发投资有限公司 | — | 2,184,743.89 | — | — | 战略投资，拟长期持有 | |
| 安徽电力交易中心有限公司 | — | — | 422,111.16 | — | 战略投资，拟长期持有 | |
| 铜陵金诚招标有限责任公司 | — | 16,752,364.75 | — | — | 战略投资，拟长期持有 |
| 项 目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 安徽长江工业大数据科技股份公司 | — | — | 6,621,415.47 | — | 战略投资，拟长期持有 | |
| 铜陵金城码头有限公司 | — | — | 169,406.22 | 战略投资，拟长期持有 | ||
| 中色国际矿业股份有限公司 | — | — | 34,125,000.00 | — | 战略投资，拟长期持有 | |
| 中冠新材料科技有限公司 | — | — | 10,000,000.00 | — | 战略投资，拟长期持有 | |
| 林西县双兴矿业有限责任公司 | — | — | 9,000,000.00 | — | 战略投资，拟长期持有 | |
| 合计 | 1,174,724.78 | 117,826,355.48 | 60,337,932.85 | — |
13. 投资性房地产
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 13,460,599.86 | 2,927,769.75 | 16,388,369.61 |
| 2.本期增加金额 | — | — | — |
| （1）外购 | — | — | — |
| （2）固定资产转入 | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | — | — | — |
| （1）处置 | — | — | — |
| （2）其他转出 | — | — | — |
| 4. 期末余额 | 13,460,599.86 | 2,927,769.75 | 16,388,369.61 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1. 期初余额 | 8,064,018.67 | 1,366,126.18 | 9,430,144.85 |
| 2.本期增加金额 | 52,096.08 | 49,938.36 | 102,034.44 |
| （1）计提或摊销 | 52,096.08 | 49,938.36 | 102,034.44 |
| （2）固定资产转入 | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | — | — | — |
| （1）处置 | — | — | — |
| （2）其他转出 | — | — | — |
| 4. 期末余额 | 8,116,114.75 | 1,416,064.54 | 9,532,179.29 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | 3,022,474.65 | — | 3,022,474.65 |
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 2.本期增加金额 | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | — | — | — |
| 4. 期末余额 | 3,022,474.65 | — | 3,022,474.65 |
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 2,322,010.46 | 1,511,705.21 | 3,833,715.67 |
| 2. 期初账面价值 | 2,374,106.54 | 1,561,643.57 | 3,935,750.11 |
14. 固定资产
（1）分类列示
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 24,898,535,160.97 | 25,298,459,638.83 |
| 固定资产清理 | — | — |
| 合计 | 24,898,535,160.97 | 25,298,459,638.83 |
（2）固定资产
①固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 24,165,885,159.16 | 16,797,922,627.12 | 5,953,703,216.76 | 284,455,731.63 | 47,201,966,734.67 |
| 2.本期增加金额 | 276,482,434.17 | 426,766,249.06 | 70,775,577.43 | 5,614,045.95 | 779,638,306.61 |
| （1）购置 | — | 34,917,038.88 | 21,778,260.39 | 5,313,920.95 | 62,009,220.22 |
| （2）在建工程转入 | 207,343,857.12 | 383,482,791.71 | 40,427,733.95 | — | 631,254,382.78 |
| （3）汇率变动影响 | 69,138,577.05 | 8,366,418.47 | 8,569,583.09 | 300,125.00 | 86,374,703.61 |
| （4）其他转入 | — | — | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | 3,359,691.34 | 17,454,187.08 | 17,511,597.66 | 2,475,601.26 | 40,801,077.34 |
| （1）处置或报废 | 3,359,691.34 | 17,454,187.08 | 17,511,597.66 | 2,475,601.26 | 40,801,077.34 |
| （2）其他转出 | — | — | — | — | — |
| 4.期末余额 | 24,439,007,901.99 | 17,207,234,689.10 | 6,006,967,196.53 | 287,594,176.32 | 47,940,803,963.94 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 7,436,783,618.50 | 9,474,522,003.63 | 2,817,188,929.56 | 181,126,634.23 | 19,909,621,185.92 |
| 2.本期增加金额 | 520,137,656.24 | 489,239,175.38 | 155,921,324.29 | 10,293,084.46 | 1,175,591,240.37 |
| （1）计提 | 508,492,664.93 | 486,644,643.61 | 154,775,126.13 | 10,053,223.56 | 1,159,965,658.23 |
| （2）汇率变动影响 | 11,644,991.31 | 2,594,531.77 | 1,146,198.16 | 239,860.90 | 15,625,582.14 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输设备 | 合计 |
| （3）其他转入 | — | — | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | 287,957.12 | 14,907,746.00 | 16,913,155.20 | 1,820,443.25 | 33,929,301.57 |
| （1）处置或报废 | 287,957.12 | 14,907,746.00 | 16,913,155.20 | 1,820,443.25 | 33,929,301.57 |
| （2）其他转出 | — | — | — | — | — |
| 4.期末余额 | 7,956,633,317.62 | 9,948,853,433.01 | 2,956,197,098.65 | 189,599,275.44 | 21,051,283,124.72 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 1,218,365,963.82 | 668,819,826.39 | 94,517,827.87 | 12,182,291.84 | 1,993,885,909.92 |
| 2.本期增加金额 | — | — | — | — | — |
| （1）计提 | — | — | — | — | — |
| （2）汇率变动影响 | — | — | — | — | — |
| （3）其他转入 | — | — | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | — | 2,899,641.95 | 589.72 | — | 2,900,231.67 |
| （1）处置或报废 | — | 2,899,641.95 | 589.72 | — | 2,900,231.67 |
| （2）其他转出 | — | — | — | — | — |
| 4.期末余额 | 1,218,365,963.82 | 665,920,184.44 | 94,517,238.15 | 12,182,291.84 | 1,990,985,678.25 |
| 四、固定资产账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 15,264,008,620.55 | 6,592,461,071.65 | 2,956,252,859.73 | 85,812,609.04 | 24,898,535,160.97 |
| 2.期初账面价值 | 15,510,735,576.84 | 6,654,580,797.10 | 3,041,996,459.33 | 91,146,805.56 | 25,298,459,638.83 |
②期末无暂时闲置的固定资产。
③期末无通过经营租赁租出的固定资产。
④截至2024年6月30日未办妥产权证书的固定资产情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 292,278,258.47 | 正在办理中 |
15. 在建工程
（1）分类列示
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 4,234,511,337.44 | 2,918,564,042.45 |
| 工程物资 | — | — |
| 合计 | 4,234,511,337.44 | 2,918,564,042.45 |
（2）在建工程
①在建工程情况
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 铜基新材料项目 | 1,553,879,709.97 | — | 1,553,879,709.97 | 539,331,072.89 | — | 539,331,072.89 |
| 采矿工程-米拉多北项目 | 846,994,610.57 | — | 846,994,610.57 | 423,498,669.35 | — | 423,498,669.35 |
| 年产1万吨电子铜箔项目（三期） | 143,972,447.34 | — | 143,972,447.34 | 412,833,224.62 | — | 412,833,224.62 |
| 1.5万吨高精度储能用超薄电子铜箔项目 | 389,627,149.09 | — | 389,627,149.09 | 381,590,836.97 | — | 381,590,836.97 |
| 冬瓜山铜矿井下制冷降温系统 | 179,782,199.00 | — | 179,782,199.00 | 201,382,918.85 | — | 201,382,918.85 |
| 冬瓜山铜矿床60线以南西翼开采工程 | 132,180,615.61 | — | 132,180,615.61 | 120,520,228.67 | — | 120,520,228.67 |
| 奥炉电解新增8万吨阴极铜项目 | — | — | — | 40,427,733.95 | — | 40,427,733.95 |
| 零星工程 | 988,074,605.86 | — | 988,074,605.86 | 798,979,357.15 | — | 798,979,357.15 |
| 合计 | 4,234,511,337.44 | — | 4,234,511,337.44 | 2,918,564,042.45 | — | 2,918,564,042.45 |
②重要在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 汇率变动影响 | 期末余额 |
| 铜基新材料项目 | 50.05亿元 | 539,331,072.89 | 1,014,548,637.08 | — | — | 1,553,879,709.97 |
| 采矿工程-米拉多北项目 | 61.55亿元 | 423,498,669.35 | 416,192,246.21 | — | 7,303,695.01 | 846,994,610.57 |
| 年产1万吨电子铜箔项目（三期） | 8.55亿元 | 412,833,224.62 | 38,317,645.76 | 307,178,423.04 | — | 143,972,447.34 |
| 1.5万吨高精度储能用超薄电子铜箔项目 | 9.12亿元 | 381,590,836.97 | 213,048,454.80 | 205,012,142.68 | — | 389,627,149.09 |
| 冬瓜山铜矿井下制冷降温系统 | 3.02亿元 | 201,382,918.85 | — | 21,600,719.85 | — | 179,782,199.00 |
| 冬瓜山铜矿床60线以南西翼开采工程 | 1.65亿元 | 120,520,228.67 | 11,660,386.94 | — | — | 132,180,615.61 |
| 奥炉电解新增8万吨阴极铜项目 | 0.45亿元 | 40,427,733.95 | — | 40,427,733.95 | — | — |
| 合计 | 2,119,584,685.30 | 1,693,767,370.79 | 574,219,019.52 | 7,303,695.01 | 3,246,436,731.58 |
（续上表）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 铜基新材料项目 | 31.05% | 38.40% | — | — | — | 自筹 |
| 采矿工程-米拉多北项目 | 13.76% | 20.00% | — | — | — | 自筹 |
| 年产1万吨电子铜箔项目（三期） | 52.82% | 78.00% | — | — | — | 募集/自筹 |
| 1.5万吨高精度储能用超薄电子铜箔项目 | 65.19% | 88.00% | — | — | — | 募集/自筹 |
| 冬瓜山铜矿井下制冷降温系统 | 66.68% | 90.00% | — | — | — | 自筹 |
| 冬瓜山铜矿床60线以南西翼开采工程 | 80.11% | 75.00% | 自筹 | |||
| 奥炉电解新增8万吨阴极铜项目 | 90.16% | 100.00% | — | — | — | 自筹 |
③期末在建工程项目没有发生减值的情形，故未计提减值准备；
（3）工程物资
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 专用设备 | — | — | — | — | — | — |
| 专用材料 | — | — | — | — | — | — |
| 合计 | — | — | — | — | — | — |
（4）在建工程期末较期初增长45.09%，主要原因系本期公司铜基新材料项目、孙公司采矿工程-米拉多北项目、孙公司铜陵铜箔年产1万吨电子铜箔项目（三期）、1.5万吨高精度储能用超薄电子铜箔项目。
16. 使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||
| 1.期初余额 | 20,290,237.58 | 35,454,692.02 | 55,744,929.60 |
| 2.本期增加金额 | 21,483.37 | 21,483.37 | |
| 3.本期减少金额 | — | — | — |
| 4.期末余额 | 20,311,720.95 | 35,454,692.02 | 55,766,412.97 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1..期初余额 | 9,047,064.99 | 15,065,657.27 | 24,112,722.26 |
| 2.本期增加金额 | 2,699,917.50 | 2,510,942.88 | 5,210,860.38 |
| 3.本期减少金额 | — | — | — |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 4.期末余额 | 11,746,982.49 | 17,576,600.15 | 29,323,582.64 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | — | — | — |
| 2.本期增加金额 | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | — | — | — |
| 4.期末余额 | — | — | — |
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 8,564,738.46 | 17,878,091.87 | 26,442,830.33 |
| 2.期初账面价值 | 11,243,172.59 | 20,389,034.75 | 31,632,207.34 |
17. 无形资产
（1）无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 采矿权 | 探矿权 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 2,273,214,057.16 | 4,423,022,624.07 | 11,523,054.04 | 86,814,555.17 | 6,794,574,290.44 |
| 2.本期增加金额 | 577,761.97 | — | — | 1,057,639.65 | 1,635,401.62 |
| （1）购置 | — | — | — | 1,057,639.65 | 1,057,639.65 |
| （2）在建工程转入 | — | — | — | — | — |
| （3）汇率变动影响 | 577,761.97 | — | — | 577,761.97 | |
| 3.本期减少金额 | — | 37,997,031.59 | — | — | 37,997,031.59 |
| （1）处置 | — | — | — | — | — |
| （2）汇率变动影响 | — | 37,997,031.59 | — | — | 37,997,031.59 |
| 4.期末余额 | 2,273,791,819.13 | 4,385,025,592.48 | 11,523,054.04 | 87,872,194.82 | 6,758,212,660.47 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 550,660,676.09 | 734,582,840.96 | 11,523,054.04 | 73,163,867.03 | 1,369,930,438.12 |
| 2.本期增加金额 | 22,262,145.80 | 64,027,812.04 | 2,584,264.40 | 88,874,222.24 | |
| （1）计提 | 22,262,145.80 | 64,027,812.04 | 2,584,264.40 | 88,874,222.24 | |
| （2）汇率变动影响 | — | — | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | — | 4,945,181.09 | — | — | 4,945,181.09 |
| （1）处置 | — | — | — | — | — |
| （2）汇率变动影响 | — | 4,945,181.09 | — | — | 4,945,181.09 |
| 4.期末余额 | 572,922,821.89 | 793,665,471.91 | 11,523,054.04 | 75,748,131.43 | 1,453,859,479.27 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 34,106,295.60 | — | — | 34,106,295.60 |
| 项 目 | 土地使用权 | 采矿权 | 探矿权 | 其他 | 合计 |
| 2.本期增加金额 | — | — | — | — | — |
| （1）计提 | — | — | — | — | — |
| （2）其他转入 | — | — | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | — | — | — | — | — |
| （1）处置 | — | — | — | — | — |
| （2）其他转出 | — | — | — | — | — |
| 4.期末余额 | 34,106,295.60 | — | — | 34,106,295.60 | |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 1,700,868,997.24 | 3,557,253,824.97 | — | 12,124,063.39 | 5,270,246,885.60 |
| 2.期初账面价值 | 1,722,553,381.07 | 3,654,333,487.51 | — | 13,650,688.14 | 5,390,537,556.72 |
18. 商誉
（1）商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 金威铜业 | 630.00 | — | — | — | — | 630.00 |
| 仙人桥矿业 | 1,273,508.92 | — | — | — | — | 1,273,508.92 |
| 铜陵格里赛 | 3,549,054.60 | — | — | — | — | 3,549,054.60 |
| 合计 | 4,823,193.52 | — | — | — | — | 4,823,193.52 |
（2）商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 金威铜业 | 630.00 | — | — | — | — | 630.00 |
| 仙人桥矿业 | 1,273,508.92 | — | — | — | — | 1,273,508.92 |
| 铜陵格里赛 | 3,549,054.60 | — | — | — | — | 3,549,054.60 |
| 合计 | 4,823,193.52 | — | — | — | — | 4,823,193.52 |
19. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 内部交易未实现盈利 | 1,073,245,607.78 | 268,311,401.94 | 998,571,997.68 | 249,642,999.43 |
| 固定资产累计折旧 | 590,455,011.65 | 198,983,338.93 | 576,216,464.80 | 194,184,948.59 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 预计负债 | 767,918,533.40 | 180,979,633.35 | 798,927,772.08 | 187,801,646.76 |
| 递延收益 | 672,007,068.85 | 152,698,661.42 | 648,504,273.18 | 149,917,198.85 |
| 信用减值准备 | 427,363,905.39 | 104,211,263.07 | 392,693,504.01 | 95,773,391.19 |
| 存货跌价准备 | 335,520,271.35 | 81,987,013.68 | 382,487,244.00 | 93,974,420.32 |
| 固定资产减值准备 | 86,291,463.72 | 21,572,865.93 | 86,291,463.74 | 21,572,865.93 |
| 长期应付职工薪酬 | 18,516,268.34 | 4,073,579.05 | 15,244,178.03 | 3,353,719.03 |
| 套期工具 | 242,255,937.50 | 60,374,822.44 | 14,392,860.41 | 3,447,700.10 |
| 可抵扣亏损 | 150,788,694.42 | 26,800,481.21 | 53,495,479.19 | 8,617,200.76 |
| 其他递延所得税资产 | 332,548,986.31 | 76,621,826.29 | 335,196,939.29 | 77,283,457.02 |
| 合计 | 4,696,911,748.71 | 1,176,614,887.31 | 4,302,022,176.41 | 1,085,569,547.98 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 利息资本化 | 1,208,963,041.80 | 302,240,760.45 | 1,215,159,327.48 | 303,789,831.87 |
| 套期工具 | 38,188,399.08 | 9,480,604.77 | 142,485,286.40 | 35,336,579.57 |
| 其他 | 444,148,505.10 | 91,703,360.91 | 446,643,215.47 | 91,771,384.11 |
| 合计 | 1,691,299,945.98 | 403,424,726.13 | 1,804,287,829.35 | 430,897,795.55 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 递延所得税资产和负债于2024年06月30日互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债于2024年06月30日余额 | 递延所得税资产和负债于2023年12月31日互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债于2023年12月31日余额 |
| 递延所得税资产 | 100,883,507.18 | 1,075,731,380.13 | 149,822,506.35 | 935,747,041.63 |
| 递延所得税负债 | 100,883,507.18 | 302,541,218.95 | 149,822,506.35 | 281,075,289.20 |
（4）未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 3,175,869,549.90 | 3,177,496,841.88 |
| 固定资产减值准备 | 1,904,694,214.53 | 1,907,594,446.18 |
| 信用减值准备 | 189,957,481.67 | 91,304,642.01 |
| 存货跌价准备 | 27,509,914.34 | 12,467,305.65 |
| 套期工具 | 5,087,842.46 | 4,511,628.10 |
| 其他 | 53,197,013.66 | 373,719,789.80 |
| 合计 | 5,356,316,016.56 | 5,567,094,653.62 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2024 | 892,941,938.45 | 923,428,160.38 | |
| 2025 | 361,250,360.27 | 368,905,874.88 | |
| 2026 | 314,594,627.03 | 314,594,627.03 | |
| 2027 | 514,553,043.88 | 514,553,043.88 | |
| 2028 | 1,056,015,135.71 | 1,056,015,135.71 | |
| 2029 | 36,514,444.56 | — | |
| 合计 | 3,175,869,549.90 | 3,177,496,841.88 |
20. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付工程、设备等款项 | 1,420,456,377.78 | 892,812,459.21 |
| 预缴资源税 | 237,349,373.58 | 248,715,928.08 |
| 合计 | 1,657,805,751.36 | 1,141,528,387.29 |
其他非流动资产期末较期初增长 45.23%，主要原因系本期预付工程、设备等款项增加。
21. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限原因 | |
| 货币资金 | 1,465,479,899.32 | 1,465,479,899.32 | 其他 | 定期存款、矿山地质环境治理恢复基金、应收利息等 |
| 固定资产 | 55,046,314.31 | 31,156,125.56 | 抵押 | 用于融资租赁抵押担保 |
| 应收票据 | 953,422,929.45 | 953,422,929.45 | 质押 | 已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的票据 |
| 合计 | 2,473,949,143.08 | 2,450,058,954.33 | — | — |
（续上表）
| 项 目 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限原因 | |
| 货币资金 | 182,461,649.23 | 182,461,649.23 | 其他 | 定期存款、矿山地质环境治理恢复基金、应收利息等 |
| 固定资产 | 100,943,430.87 | 71,568,892.47 | 抵押 | 用于融资租赁抵押担保 |
| 应收票据 | 816,280,974.04 | 816,280,974.04 | 质押 | 已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的票据 |
| 合计 | 1,099,686,054.14 | 1,070,311,515.74 | — | — |
22. 短期借款
（1）短期借款分类
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用证融资 | 2,989,000,000.00 | 4,717,000,000.00 |
| 信用借款 | 5,990,741,923.45 | 4,369,939,657.57 |
| 应收票据贴现 | 766,120,811.29 | 561,326,102.91 |
| 应付利息 | 13,798,943.95 | 3,383,848.01 |
| 合计 | 9,759,661,678.69 | 9,651,649,608.49 |
（2）短期借款期末余额中无逾期未偿还的短期借款。
23. 衍生金融负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商品期货合约 | 247,343,779.96 | 18,904,488.51 |
| 商品期权合约 | 9,859,573.13 | 1,387,071.30 |
| 远期外汇合约 | — | 3,704,000.00 |
| 合计 | 257,203,353.09 | 23,995,559.81 |
衍生金融负债本期末较期初增长971.88%，主要原因系期末商品期货合约浮亏金额较大。
24. 应付票据
| 种 类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用证 | 36,447,729.49 | 85,191,252.81 |
| 银行承兑汇票 | 3,179,555,914.95 | 1,227,136,782.64 |
| 合计 | 3,216,003,644.44 | 1,312,328,035.45 |
应付票据期末较期初增长145.06%，主要系公司根据资金使用成本增加票据支付采购款金额。
25. 应付账款
（1）按性质列示
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款 | 6,829,814,592.20 | 4,130,412,451.15 |
| 应付工程、设备款 | 1,298,973,345.55 | 1,128,995,482.48 |
| 应付劳务费 | 433,376,089.82 | 320,444,898.08 |
| 应付运费 | 168,738,681.21 | 182,905,506.88 |
| 应付水电费 | 88,648,658.84 | 128,951,867.93 |
| 应付其他 | 197,771,482.25 | 161,496,841.69 |
| 合计 | 9,017,322,849.87 | 6,053,207,048.21 |
（2）期末公司无账龄超过1年的重要应付账款。
（3）应付账款期末较期初增长48.97%，主要原因系铜价较高相应应付原料款金额增加。
26. 合同负债
（1）合同负债情况
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 573,347,278.75 | 647,067,895.44 |
（2）报告期内无账面价值发生重大变动的金额。
27. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 汇率变动影响 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 575,456,386.09 | 1,165,159,167.03 | 1,254,869,030.76 | -2,202,209.25 | 487,948,731.61 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | — | 156,344,337.48 | 155,913,646.91 | — | 430,690.57 |
| 三、辞退福利 | — | — | — | — | — |
| 四、一年内到期的其他福利 | — | — | — | — | — |
| 合计 | 575,456,386.09 | 1,321,503,504.51 | 1,410,782,677.67 | -2,202,209.25 | 488,379,422.18 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 汇率变动影响 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 314,734,613.25 | 845,454,701.81 | 869,090,186.94 | -1,026,162.22 | 292,125,290.34 |
| 二、职工福利费 | 75,330,720.94 | 51,462,353.42 | 51,707,402.59 | -6,118.45 | 75,091,790.22 |
| 三、社会保险费 | 1,736,989.78 | 108,714,220.96 | 109,408,852.09 | -54,871.08 | 1,097,229.73 |
| 其中：医疗保险费 | — | 75,040,842.72 | 75,002,194.96 | — | 38,647.76 |
| 工伤保险费 | — | 9,057,498.76 | 9,057,498.76 | — | — |
| 生育保险费 | — | — | — | — | — |
| 综合保险费 | 1,736,989.78 | 24,615,879.48 | 25,349,158.37 | -54,871.08 | 1,058,581.97 |
| 四、住房公积金 | 3,535,959.00 | 80,315,887.00 | 82,066,132.00 | — | 1,785,714.00 |
| 五、住房补贴 | 8,875,886.06 | 50,920.74 | 58,672.70 | — | 8,868,134.10 |
| 六、工会经费和职工教育经费 | 41,223,613.92 | 24,446,923.77 | 26,109,509.50 | — | 39,561,028.19 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 汇率变动影响 | 期末余额 |
| 七、短期利润分享计划 | 130,018,603.14 | 54,714,159.33 | 116,428,274.94 | -1,115,057.50 | 69,419,545.03 |
| 八、其他 | — | — | — | — | — |
| 合计 | 575,456,386.09 | 1,165,159,167.03 | 1,254,869,030.76 | -2,202,209.25 | 487,948,731.61 |
（3）设定提存计划列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 汇率变动影响 | 期末余额 |
| 离职后福利： | |||||
| 1.基本养老保险 | — | 114,967,386.98 | 114,695,345.41 | — | 272,041.57 |
| 2.失业保险费 | — | 3,554,911.50 | 3,554,911.50 | — | — |
| 3.企业年金缴费 | — | 37,822,039.00 | 37,663,390.00 | — | 158,649.00 |
| 合计 | — | 156,344,337.48 | 155,913,646.91 | — | 430,690.57 |
28. 应交税费
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税 | 637,594,408.44 | 1,051,874,908.08 |
| 资源税 | 353,304,858.72 | 255,704,544.64 |
| 利润共享 | 289,995,008.44 | 520,976,062.33 |
| 增值税 | 83,712,285.56 | 359,843,036.34 |
| 印花税 | 42,437,709.51 | 32,044,030.81 |
| 代扣代缴增值税 | 15,280,778.45 | 15,280,778.45 |
| 土地使用税 | 11,321,212.30 | 11,243,372.05 |
| 临时贡献税 | 4,967,024.48 | — |
| 城市维护建设税 | 4,506,729.40 | 23,949,950.48 |
| 个人所得税 | 2,918,455.24 | 15,035,050.66 |
| 教育费附加 | 1,957,079.45 | 17,179,366.96 |
| 其他 | 22,356,622.53 | 14,898,760.42 |
| 合计 | 1,470,352,172.52 | 2,318,029,861.22 |
应交税费期末较期初余额下降36.57%，主要原因系本期缴纳的增值税和所得税金额较大。
29. 其他应付款
（1）分类列示
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | — | — |
| 其他应付款 | 918,578,569.14 | 882,474,656.51 |
| 合计 | 918,578,569.14 | 882,474,656.51 |
（2）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 期货结算款 | 489,523,564.07 | 230,880,813.80 |
| 暂收款 | 126,622,457.31 | 34,583,172.24 |
| 省国资委专项资金 | 66,267,658.63 | 66,267,658.63 |
| 冶炼净权益金 | 51,260,009.70 | 58,485,674.99 |
| 押金 | 47,835,504.94 | 46,977,032.97 |
| 往来款 | 48,566,400.92 | 88,586,309.65 |
| 政府专项补助资金 | 46,024,000.00 | 47,119,600.00 |
| 环境治理保证金 | 12,474,796.00 | 12,474,796.00 |
| 代收代付款 | 11,471,391.74 | 39,741,621.65 |
| 保证金 | 10,252,077.87 | 4,120,266.43 |
| 股权价款 | — | 125,776,228.68 |
| 其他 | 8,280,707.96 | 127,461,481.47 |
| 合计 | 918,578,569.14 | 882,474,656.51 |
②期末公司无账龄超过1年的重要其他应付款。
30. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 3,340,743,469.10 | 2,423,925,000.00 |
| 一年内到期的长期借款利息 | 20,394,453.82 | 30,937,657.80 |
| 一年内到期的长期应付款 | 26,250,000.00 | 36,004,062.83 |
| 一年内到期的租赁负债 | 6,664,888.17 | 8,100,665.56 |
| 一年内到期的应付债券 | 1,788,333.33 | 5,482,626.00 |
| 合计 | 3,395,841,144.42 | 2,504,450,012.19 |
一年内到期的非流动负债期末较期初增长35.59%，主要原因系期末即将到期在一年内支付的长期借款增加。
31. 其他流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 51,840,419.97 | 54,132,833.06 |
32. 长期借款
（1）长期借款分类
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | 2024年1-6月份利率区间 |
| 信用借款 | 12,868,310,342.85 | 10,161,125,000.00 | 1.20%-4.68% |
| 保证借款 | 1,313,352,787.52 | 2,103,770,388.38 | 2.85%-8.44% |
| 小计 | 14,181,663,130.37 | 12,264,895,388.38 | |
| 减：一年内到期的长期借款 | 3,361,137,922.92 | 2,423,925,000.00 | |
| 合计 | 10,820,525,207.45 | 9,840,970,388.38 |
（2）保证借款期末余额中，由公司为子公司金通铜业提供人民币贷款担保383,000,000.00元，由北京大地远通（集团）有限公司（以下简称“大地远通”）为子公司金通铜业提供人民币贷款担保251,155,000.00元；由有色控股为孙公司ECSA提供人民币贷款担保176,112,851.27元，提供美元贷款42,000,000.00元；由中国铁建国际投资有限公司（以下简称“中铁建国际”）为孙公司ECSA提供人民币贷款担保75,476,936.26元,提供美元贷款18,000,000.00元；
（3）长期借款期末余额中无逾期借款获得展期情形；
33. 应付债券
（1）应付债券
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可转换公司债券 | 1,971,900,756.63 | 2,239,559,245.78 |
| 小计 | 1,971,900,756.63 | 2,239,559,245.78 |
| 减：一年内到期的应付债券 | 1,788,333.33 | 5,482,626.00 |
| 合计 | 1,970,112,423.30 | 2,234,076,619.78 |
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
| 债券名称 | 面值 | 票面利率（%） | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 |
| 铜陵定转 | 333,662,600.00 | *1 | 2023/8/5 | 6年 | 333,662,600.00 | 299,022,326.24 |
| 铜陵定02 | 2,146,000,000.00 | *2 | 2023/9/21 | 6年 | 2,146,000,000.00 | 1,940,536,919.54 |
| 合计 | 2,479,662,600.00 | — | — | — | 2,479,662,600.00 | 2,239,559,245.78 |
注1：票面利率1.00%/年，付息方式为每年付息一次；注2：第一年为0.10%、第二年为0.60%、第三年为1.10%、第四年为1.60%、第五年为2.10%、第
六年为2.60%，到期赎回率为本次可转债票面面值的110%（含最后一年利息）。（续上表）
| 债券名称 | 本期发行 | 溢折价 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 |
| 铜陵定转 | — | — | 1,390,260.83 | 2,503,758.69 | 302,916,345.76 | — | 否 |
| 铜陵定02 | — | — | 1,073,000.00 | 30,290,837.09 | — | 1,971,900,756.63 | 否 |
| 合计 | — | — | 2,463,260.83 | 32,794,595.78 | 302,916,345.76 | 1,971,900,756.63 | — |
（3）可转换公司债券的转股情况说明：
根据中国证券监督管理委员会核发《关于同意铜陵有色金属集团股份有限公司发行股份和可转换公司债券购买资产并募集配套资金注册的批复》（证监许可〔2023〕1529号），同意公司发行可转换公司债券募集配套资金不超过214,600万元的注册申请。
转股期自发行之日起6个月后的第一个交易日起（含当日），至可转换公司债券到期日前一个交易日止（含当日）。持有人可在转股期内申请转股。
报告期内，有色控股持有本公司的3,336,626张“铜陵定转”可转换公司债券完成转股，减少应付债券的账面价值302,916,345.76元，减少其他权益工具38,501,958.81元，增加注册资本125,910,414.00元，增加资本公积215,507,890.57元。截至2024年6月30日，“铜陵定转”剩余可转债张数为0张（剩余金额为0.00元）。报告期内，“铜陵定02”未发生转股，截至2024年6月30日，“铜陵定02”剩余可转债张数为21,460,000张（剩余金额为2,146,000,000.00元）。
34. 租赁负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 38,024,313.49 | 44,154,972.52 |
| 减：未确认融资费用 | 3,816,806.61 | 4,130,195.75 |
| 小计 | 34,207,506.88 | 40,024,776.77 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 6,664,888.17 | 8,100,665.56 |
| 合计 | 27,542,618.71 | 31,924,111.21 |
35. 长期应付款
（1）分类列示
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 137,949,987.01 | 508,455,354.18 |
| 专项应付款 | 79,870,808.51 | 70,070,808.51 |
| 小计 | 217,820,795.52 | 578,526,162.69 |
| 减：一年内到期的长期应付款项 | 26,250,000.00 | 36,004,062.83 |
| 合计 | 191,570,795.52 | 542,522,099.86 |
（2）按款项性质列示长期应付款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 采矿权 | 137,949,987.01 | 134,755,660.81 |
| 关联方借款本金 | — | 363,746,727.56 |
| 融资租赁款 | — | 9,754,062.83 |
| 关联方借款利息 | — | 198,902.98 |
| 小计 | 137,949,987.01 | 508,455,354.18 |
| 减：一年内到期的长期应付款 | 26,250,000.00 | 36,004,062.83 |
| 合计 | 111,699,987.01 | 472,451,291.35 |
（3）专项应付款
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 地质环境治理专项资金 | 70,070,808.51 | 9,800,000.00 | — | 79,870,808.51 |
（4）长期应付款期末较期初下降64.69%，主要原因系本期偿还的关联方借款金额较大。
36. 长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | 19,711,787.76 | 17,409,906.40 |
| 二、辞退福利 | 13,658,386.67 | 12,688,177.72 |
| 合计 | 33,370,174.43 | 30,098,084.12 |
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、期初余额 | 17,409,906.40 | 17,978,902.59 |
| 二、计入当期损益的设定受益成本 | 4,302,791.03 | 4,953,847.50 |
| 1.当期服务成本 | 3,754,819.20 | 3,954,249.46 |
| 2.过去服务成本 | — | — |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 3.结算利得（损失以“－”表示） | — | — |
| 4.利息净额 | 547,971.83 | 999,598.04 |
| 三、计入其他综合收益的设定受益成本 | -1,932,826.28 | -5,885,992.80 |
| 1.精算利得（损失以“－”表示） | -1,932,826.28 | -5,885,992.80 |
| 四、其他变动 | -68,083.39 | 363,149.11 |
| 1.结算时支付的对价 | — | — |
| 2.已支付的福利 | — | — |
| 3.折算差异 | -68,083.39 | 363,149.11 |
| 五、期末余额 | 19,711,787.76 | 17,409,906.40 |
（3）辞退福利变动情况
辞退福利义务现值：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、期初余额 | 12,688,177.72 | 12,160,543.90 |
| 二、计入当期损益的设定受益成本 | 2,294,225.71 | 3,295,273.46 |
| 1.当期服务成本 | 1,914,533.55 | 2,619,172.50 |
| 2.过去服务成本 | — | — |
| 3.结算利得（损失以“－”表示） | — | — |
| 4.利息净额 | 379,692.16 | 676,100.96 |
| 三、计入其他综合收益的设定受益成本 | -1,339,264.03 | -2,077,110.72 |
| 1.精算利得（损失以“－”表示） | -1,339,264.03 | -2,077,110.72 |
| 四、其他变动 | 15,247.27 | -690,528.92 |
| 1.结算时支付的对价 | — | — |
| 2.已支付的福利 | — | -932,683.97 |
| 3.折算差异 | 15,247.27 | 242,155.05 |
| 五、期末余额 | 13,658,386.67 | 12,688,177.72 |
37. 预计负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 预计矿山地质环境恢复治理费用 | 111,751,748.05 | 110,672,448.05 | *1 |
| 预计金通铜业老厂环境恢复治理费用 | 110,000,000.00 | 110,000,000.00 | *2 |
| 矿山企业土地复垦费 | 331,067,599.65 | 321,733,182.26 | *3 |
| 资源枯竭矿山弃置费用 | 241,376,625.00 | 241,376,625.00 | *4 |
| 地质灾害隐患治理 | 303,579,380.00 | 303,579,380.00 | *5 |
| 合计 | 1,097,775,352.70 | 1,087,361,635.31 |
（1）公司根据财建〔2017〕638号《财政部国土资源部环境保护部关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》预计矿山地质环境恢复治理费用；
（2）子公司金通铜业根据老厂环境恢复方案预计老厂区环境治理费用。公司根据可能产生的未来经济利益流出的最佳估计数确认预计负债；
（3）公司及子公司所属矿山经营及开发活动所造成的环境影响负有复垦、环境恢复等义务。公司根据上述义务可能产生的未来经济利益流出的最佳估计数折现后确认为预计负债；
（4）公司所属资源枯竭矿山负有对该矿山环境影响负有复垦、环境恢复、相关资产拆除等义务。公司根据上述义务可能产生的未来经济利益流出的最佳估计数确认预计负债；
（5）公司开展地质灾害隐患调查，并制定地质灾害隐患方案，对相关地质灾害恢复可能产生的未来经济利益流出的最佳估计数确认预计负债。
38. 递延收益
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 677,463,764.43 | 9,185,920.33 | 21,122,096.66 | 665,527,588.10 | 收到与资产相关的政府补助 |
39. 股本
| 项 目 | 期初余额 | 本次增减变动（+、一） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 12,667,009,987.00 | — | — | — | 125,910,414.00 | 125,910,414.00 | 12,792,920,401.00 |
其他变动系本期有色控股持有本公司的3,336,626张“铜陵定转”可转换公司债券完成转股，减少应付债券的账面价值302,916,345.76元，减少其他权益工具38,501,958.81元，增加注册资本125,910,414.00元，增加资本公积215,507,890.57元。
40. 其他权益工具
（1）发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
2024年6月30日，发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况表
| 发行在外的金融工具 | 发行时间 | 股利率或利息率 | 发行价格 | 数量 | 金额 | 到期日或续期情况 | 转股条件 | 转换情况 |
| 铜陵定转 | 2023/8/5 | *1 | 100元/张 | 3,336,626 | 333,662,600.00 | 2029/8/4 | 发行后6个月 | 已经转股 |
| 铜陵定02 | 2023/9/21 | *2 | 100元/张 | 21,460,000 | 2,146,000,000.00 | 2029/9/20 | 发行后6个月 | 尚未转股 |
| 合计 | — | — | — | 24,796,626 | 2,479,662,600.00 | — | — | — |
注1：票面利率1.00%/年，付息方式为每年付息一次；注2：第一年为0.10%、第二年为0.60%、第三年为1.10%、第四年为1.60%、第五年为2.10%、第六年为2.60%，到期赎回率为本次可转债票面面值的110%（含最后一年利息）。
（2）发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
（续上表）
报告期内，有色控股持有本公司的3,336,626张“铜陵定转”可转换公司债券完成转股，减少应付债券的账面价值302,916,345.76元，减少其他权益工具38,501,958.81元。
41. 资本公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 5,209,236,288.19 | 215,507,890.57 | — | 5,424,744,178.76 |
| 其他资本公积 | 10,573,448.04 | — | — | 10,573,448.04 |
| 其中：环保贷款豁免 | 8,417,000.00 | — | — | 8,417,000.00 |
| 所得税返还款 | 1,502,727.06 | — | — | 1,502,727.06 |
| 无法支付的款项 | 653,720.98 | — | — | 653,720.98 |
| 合计 | 5,219,809,736.23 | 215,507,890.57 | — | 5,435,317,626.80 |
发行在外的金融工具
| 发行在外的金融工具 | 期初余额 | 本期增加 | ||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 铜陵定转 | 3,336,626 | 38,501,958.81 | — | — |
| 铜陵定02 | 21,460,000 | 210,804,413.61 | — | — |
| 合计 | 24,796,626 | 249,306,372.42 | — | — |
发行在外的金融工具
| 发行在外的金融工具 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 铜陵定转 | 3,336,626 | 38,501,958.81 | — | — |
| 铜陵定02 | — | — | 21,460,000 | 210,804,413.61 |
| 合计 | 3,336,626 | 38,501,958.81 | 21,460,000 | 210,804,413.61 |
本期资本公积增加系本期有色控股持有本公司的3,336,626张“铜陵定转”可转换公司债券完成转股，减少应付债券的账面价值302,916,345.76元，减少其他权益工具38,501,958.81元，增加注册资本125,910,414.00元，增加资本公积215,507,890.57 元。
42. 其他综合收益
| 项 目 | 期初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 131,438,616.84 | -56,608,243.25 | — | — | — | -57,652,995.70 | 1,044,752.45 | 73,785,621.14 |
| 重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 | 5,788,004.53 | 3,272,090.31 | — | — | — | 2,290,463.22 | 981,627.09 | 8,078,467.75 |
| 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | -854,940.30 | 8,280.28 | — | — | — | 8,280.28 | — | -846,660.02 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 126,505,552.61 | -59,888,613.84 | — | — | — | -59,951,739.20 | 63,125.36 | 66,553,813.41 |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 383,961,574.06 | -208,738,779.17 | 105,765,022.14 | — | -23,602,193.26 | -244,083,684.48 | -46,817,923.57 | 139,877,889.58 |
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 7,214,320.76 | 26,544.36 | — | — | — | 26,544.36 | — | 7,240,865.12 |
| 现金流量套期储备（现金流量套期损益有效） | 73,768,928.28 | -68,583,159.35 | 105,765,022.14 | — | -23,602,193.26 | -145,322,127.64 | -5,423,860.59 | -71,553,199.36 |
| 外币财务报表折算差额 | 302,978,325.02 | -140,182,164.18 | — | — | — | -98,788,101.20 | -41,394,062.98 | 204,190,223.82 |
| 其他综合收益合计 | 515,400,190.90 | -265,347,022.42 | 105,765,022.14 | — | -23,602,193.26 | -301,736,680.18 | -45,773,171.12 | 213,663,510.72 |
其他综合收益本期末较期初下降58.54%，主要原因系期末现金流量套期储备及外币财务报表折算差额较期初下降较多。
43. 专项储备
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 288,874,779.23 | 120,743,906.32 | 69,636,303.42 | 339,982,382.13 |
44. 盈余公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 1,684,935,814.02 | — | — | 1,684,935,814.02 |
45. 未分配利润
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 调整前上期末未分配利润 | 11,192,054,641.05 | 8,413,735,808.06 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—） | — | 753,059,194.96 |
| 调整后期初未分配利润 | 11,192,054,641.05 | 9,166,795,003.02 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 2,181,335,943.91 | 2,053,160,935.27 |
| 减：提取法定盈余公积 | — | — |
| 提取任意盈余公积 | — | — |
| 提取一般风险准备 | — | — |
| 提取职工奖励及福利基金 | — | — |
| 应付普通股股利 | 1,013,359,276.09 | 526,326,665.40 |
| 转作股本的普通股股利 | — | — |
| 其他 | — | — |
| 期末未分配利润 | 12,360,031,308.87 | 10,693,629,272.89 |
因同一控制下企业合并恢复子公司合并前留存收益，调增上期期初未分配利润753,059,194.96元。
46. 营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 70,968,625,612.36 | 64,997,577,051.14 | 68,381,660,042.08 | 62,935,613,880.29 |
| 其他业务 | 540,861,693.33 | 411,542,902.51 | 415,336,045.57 | 277,448,717.42 |
| 合计 | 71,509,487,305.69 | 65,409,119,953.65 | 68,796,996,087.65 | 63,213,062,597.71 |
（1）主营业务收入、主营业务成本的分解信息
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 按产品类型分类 | ||||
| 铜产品 | 60,520,969,301.49 | 55,804,433,751.13 | 59,530,433,267.76 | 55,209,522,231.80 |
| 黄金等副产品 | 8,724,363,622.32 | 7,745,371,759.29 | 7,262,837,273.93 | 6,206,648,892.02 |
| 化工及其他产品 | 1,723,292,688.55 | 1,447,771,540.72 | 1,588,389,500.39 | 1,519,442,756.47 |
| 合计 | 70,968,625,612.36 | 64,997,577,051.14 | 68,381,660,042.08 | 62,935,613,880.29 |
| 按经营地区分类 | ||||
| 华东地区 | 50,707,485,398.60 | 45,281,989,266.12 | 44,957,566,701.47 | 41,020,807,236.96 |
| 其他地区 | 20,261,140,213.76 | 19,715,587,785.02 | 23,424,093,340.61 | 21,914,806,643.33 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 合计 | 70,968,625,612.36 | 64,997,577,051.14 | 68,381,660,042.08 | 62,935,613,880.29 |
| 按收入确认时间分类 | ||||
| 在某一时点确认收入 | 70,968,625,612.36 | 64,997,577,051.14 | 68,381,660,042.08 | 62,935,613,880.29 |
| 在某段时间确认收入 | — | — | — | — |
| 合计 | 70,968,625,612.36 | 64,997,577,051.14 | 68,381,660,042.08 | 62,935,613,880.29 |
（2）营业收入分性质列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 非贸易收入 | 68,021,585,798.96 | 61,937,143,739.38 | 63,708,579,494.02 | 58,218,817,228.26 |
| 贸易收入 | 3,487,901,506.73 | 3,471,976,214.27 | 5,088,416,593.63 | 4,994,245,369.45 |
| 合计 | 71,509,487,305.69 | 65,409,119,953.65 | 68,796,996,087.65 | 63,213,062,597.71 |
（3）履约义务的说明
对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供服务类交易，本公司在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。
47. 税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 资源税 | 387,212,672.20 | 319,006,761.68 |
| 临时贡献税 | 54,407,540.98 | — |
| 城市维护建设税 | 49,182,930.49 | 10,102,291.42 |
| 印花税 | 47,064,772.69 | 31,425,219.18 |
| 教育费附加 | 35,665,401.31 | 7,727,685.92 |
| 土地使用税 | 24,406,316.59 | 22,844,958.11 |
| 房产税 | 15,798,065.19 | 15,087,844.51 |
| 其他 | 39,461,089.67 | 29,586,257.44 |
| 合计 | 653,198,789.12 | 435,781,018.26 |
税金及附加本期较上期增长49.89%，主要原因系本期资源税、临时贡献税、城建税等增加较大。
48. 销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 20,691,323.81 | 20,129,366.42 |
| 折旧费 | 3,151,812.90 | 3,290,439.90 |
| 差旅费 | 1,036,597.02 | 1,061,202.60 |
| 其他 | 19,508,383.61 | 34,343,841.31 |
| 合计 | 44,388,117.34 | 58,824,850.23 |
49. 管理费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 398,481,151.49 | 374,957,581.44 |
| 折旧费 | 53,894,526.27 | 52,227,020.40 |
| 无形资产摊销 | 35,525,689.45 | 38,801,311.43 |
| 排污绿化费 | 24,312,538.17 | 18,914,804.75 |
| 劳务费 | 24,059,650.28 | 20,588,187.61 |
| 中介费 | 14,143,979.97 | 10,648,610.09 |
| 物料消耗 | 13,235,312.13 | 10,051,638.54 |
| 修理费 | 11,035,823.81 | 17,624,742.62 |
| 交通费 | 10,472,111.07 | 11,105,355.87 |
| 水电费 | 9,287,177.97 | 14,402,599.03 |
| 办公费 | 9,269,274.01 | 10,238,026.59 |
| 差旅费 | 8,801,217.31 | 4,202,076.75 |
| 试验检验费 | 2,320,593.43 | 5,568,688.29 |
| 劳动保护费 | 2,232,497.20 | 1,958,996.63 |
| 业务招待费 | 2,105,197.33 | 1,866,231.36 |
| 其他 | 112,327,616.18 | 146,423,435.51 |
| 合计 | 731,504,356.07 | 739,579,306.91 |
50. 研发费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 直接人工 | 85,771,725.00 | 74,301,138.74 |
| 折旧费 | 34,759,355.01 | 27,698,718.25 |
| 材料费等 | 190,284,583.62 | 121,368,452.73 |
| 合计 | 310,815,663.63 | 223,368,309.72 |
研发费用本期较上期增长39.15%，主要原因系公司加大对科研项目的投入。
51. 财务费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 441,430,392.73 | 546,101,174.77 |
| 减：利息收入 | 104,019,025.49 | 92,690,094.13 |
| 利息净支出 | 337,411,367.24 | 453,411,080.64 |
| 汇兑净损失 | -24,831,463.70 | -16,150,758.26 |
| 银行手续费 | 9,265,786.05 | 11,001,717.45 |
| 合计 | 321,845,689.59 | 448,262,039.83 |
52. 其他收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | 90,961,304.81 | 80,028,456.20 | |
| 其中：与递延收益相关的政府补助 | 21,122,096.66 | 30,184,806.46 | 与资产相关 |
| 直接计入当期损益的政府补助 | 69,839,208.15 | 49,843,649.74 | 与收益相关 |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | — | — | — |
| 合计 | 90,961,304.81 | 80,028,456.20 |
直接计入当期损益的政府补助主要为增值税退税:根据财政部、国家税务总局下发的《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财税[2021]40 号），公司硫酸产品(浓度不低于 15%)实现的增值税实行即征即退50%的政策；根据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号），公司按实际安置残疾人人数享受增值税限额即征即退优惠政策；本期公司共收到增值税退税款34,998,110.95元。
53. 投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 26,255,685.40 | 42,345,980.72 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 4,157,577.58 | 6,533,612.40 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 1,174,724.78 | — |
| 套期工具非高度有效平仓损益 | 45,012,635.22 | 24,723,804.55 |
| 套期工具交易手续费 | -25,924,300.28 | -20,650,684.73 |
| 合计 | 50,676,322.70 | 52,952,712.94 |
54. 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 1,515,107.62 | 2,590,375.64 |
| 衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -116,836,116.89 | -56,075,341.76 |
| 合计 | -115,321,009.27 | -53,484,966.12 |
公允价值变动收益本期较上期下降115.61%，主要原因系本期套期工具非高度有效部分浮动亏损金额增加较多。
55. 信用减值损失
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -129,014,562.57 | -3,712,989.51 |
| 其他应收款坏账损失 | 4,052,732.91 | -2,907,801.80 |
| 应收票据减值损失 | -8,226,835.71 | — |
| 合计 | -133,188,665.37 | -6,620,791.31 |
信用减值损失本期较上期增长1,911.67%，主要原因系本期应收账款的增幅较上期增大。
56. 资产减值损失
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失 | -135,298,311.38 | -219,583,608.32 |
| 二、投资性房地产减值损失 | — | — |
| 三、固定资产减值损失 | — | -14,921.88 |
| 四、无形资产减值损失 | — | — |
| 五、长期股权投资减值损失 | — | — |
| 合计 | -135,298,311.38 | -219,598,530.20 |
资产减值损失本期较上期下降38.39%，主要原因系本期计提的存货跌价损失较小。
57. 资产处置收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失 | 24,236.77 | 20,193,563.01 |
| 其中：固定资产 | 24,236.77 | 891,947.24 |
| 无形资产 | — | 19,301,615.77 |
| 合计 | 24,236.77 | 20,193,563.01 |
资产处置收益本期较上期下降99.88%，主要原因系公司本期处置固定资产、无形资产较上期减少。
58. 营业外收入
（1）营业外收入明细
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | — | — | — |
| 非流动资产毁损报废利得 | 87,529.75 | 1,096,224.19 | 87,529.75 |
| 其他 | 5,689,647.58 | 815,294.18 | 5,689,647.58 |
| 合计 | 5,777,177.33 | 1,911,518.37 | 5,777,177.33 |
（2）与企业日常活动无关的政府补助
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 财政补助 | — | — | 与收益相关 |
营业外收入本期较上期增长202.23%，主要原因系本期收到的保险赔款金额增加。
59. 营业外支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 3,265,507.60 | 2,322,879.20 | 3,265,507.60 |
| 罚金及滞纳金 | 471,061.88 | 214,295.07 | 471,061.88 |
| 捐赠支出 | 604,840.00 | 202,929.00 | 604,840.00 |
| 其他 | 187,915.37 | 752,091.58 | 187,915.37 |
| 合计 | 4,529,324.85 | 3,492,194.85 | 4,529,324.85 |
60. 所得税费用
（1）所得税费用的组成
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 846,751,743.32 | 825,890,657.83 |
| 递延所得税费用 | -67,635,049.38 | -15,195,770.84 |
| 政府利润分享 | 228,071,597.79 | 201,884,210.33 |
| 合计 | 1,007,188,291.73 | 1,012,579,097.32 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 3,797,716,467.03 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 949,429,116.76 |
| 项 目 | 本期发生额 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 40,514,460.11 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -15,332,771.00 |
| 非应税收入的影响 | -26,484,587.75 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 26,807,926.98 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -9,535,434.14 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 109,682,490.39 |
| 研发费用加计扣除 | -65,875,966.98 |
| 残疾人工资加计扣除 | -2,016,942.64 |
| 所得税费用 | 1,007,188,291.73 |
61. 其他综合收益
其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的调节情况详见附注五、42其他综合收益。
62. 现金流量表项目注释
（1）与经营活动有关的现金
①收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 44,027,017.53 | 227,317,305.23 |
| 收回往来款项 | — | 64,044,684.02 |
| 专项应付款 | 12,994,326.20 | 10,586,100.00 |
| 套期保值期货保证金 | — | 5,753,808.39 |
| 其他 | 5,689,647.58 | 3,199,813.35 |
| 合计 | 62,710,991.31 | 310,901,710.99 |
②支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 套期保值期货保证金 | 324,515,752.55 | — |
| 支付往来款项 | 93,587,144.26 | — |
| 销售费用及管理费用中的支付额 | 449,221,692.73 | 359,372,793.55 |
| 营业外支出 | 1,255,617.25 | 1,169,315.65 |
| 其他 | 118,275,531.48 | 8,249,276.43 |
| 合计 | 986,855,738.27 | 368,791,385.63 |
（2）与投资活动有关的现金
①收到的重要的投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 赎回结构性存款及理财产品 | 500,000,000.00 | 1,450,000,000.00 |
②支付的重要的投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买结构性存款及理财产品 | 700,000,000.00 | 1,200,000,000.00 |
③收到的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 99,516,521.34 | 114,356,967.42 |
| 合计 | 99,516,521.34 | 114,356,967.42 |
（3）与筹资活动有关的现金
①支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 融资租赁款 | 9,754,062.83 | 43,512,092.20 |
| 同一控制下企业合并支付的现金对价 | 125,776,228.68 | — |
| 支付租赁负债的本金和利息 | 6,130,659.03 | 6,301,138.23 |
| 合计 | 141,660,950.54 | 49,813,230.43 |
②筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 9,651,649,608.49 | 8,503,575,577.31 | 14,408,726.97 | 8,409,972,234.08 | — | 9,759,661,678.69 |
| 长期借款 | 12,264,895,388.38 | 3,403,791,800.00 | 11,637,867.49 | 1,498,661,925.50 | — | 14,181,663,130.37 |
| 应付债券 | 2,239,559,245.78 | — | 35,257,856.61 | — | 302,916,345.76 | 1,971,900,756.63 |
| 长期应付款 | 508,455,354.18 | — | 3,194,326.20 | 373,699,693.37 | — | 137,949,987.01 |
| 其他应付款-借款 | 66,267,658.63 | — | — | — | — | 66,267,658.63 |
| 合计 | 24,730,827,255.46 | 11,907,367,377.31 | 64,498,777.27 | 10,282,333,852.95 | 302,916,345.76 | 26,117,443,211.33 |
（4）以净额列报现金流量的说明
| 项 目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
| 本期套期保值期货保证金的收付 | 本期套期保值期货保证金的收付产生的“收到的其他与经营活动有关的现金—套期保值期货保证金”与“支付的其他与经营活动有关的现金—套期保值期货保证金”以净额列报，净额最终列示在“支付其他经营活动有关的现金—套期保值期货保证金” | 套期保值期货保证金的收付较为频繁且持有时间较短 | 324,515,752.55 |
63. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 2,790,528,175.30 | 2,537,428,635.71 |
| 加：资产减值准备 | -31,924,363.96 | -7,620,952.97 |
| 信用减值损失 | 133,188,665.37 | 6,620,791.31 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,160,067,692.67 | 1,250,615,766.47 |
| 使用权资产折旧 | 5,210,860.38 | 4,206,362.21 |
| 无形资产摊销 | 88,874,222.24 | 90,069,630.96 |
| 长期待摊费用摊销 | — | — |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“—”号填列） | -24,236.77 | -20,193,563.01 |
| 固定资产报废损失（收益以“—”号填列） | 3,177,977.85 | 1,226,655.01 |
| 公允价值变动损失（收益以“—”号填列） | 115,321,009.27 | 53,484,966.12 |
| 财务费用（收益以“—”号填列） | 344,894,586.10 | 482,066,045.74 |
| 投资损失（收益以“—”号填列） | -50,676,322.70 | -52,952,712.94 |
| 递延所得税资产减少（增加以“—”号填列） | -115,311,553.90 | 14,304,897.80 |
| 递延所得税负债增加（减少以“—”号填列） | 47,676,504.52 | -29,500,668.64 |
| 存货的减少（增加以“—”号填列） | -3,518,559,379.65 | 105,106,118.71 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“—”号填列） | -2,319,899,294.85 | -1,313,660,531.28 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“—”号填列） | 3,564,985,083.32 | -1,891,032,201.90 |
| 其他 | 58,895,945.33 | 53,462,273.52 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,276,425,570.52 | 1,283,631,512.82 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | — | — |
| 一年内到期的可转换公司债券 | — | — |
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 融资租入固定资产 | — | — |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 9,492,397,180.31 | 11,196,530,263.06 |
| 减：现金的期初余额 | 10,992,243,713.09 | 9,902,460,693.05 |
| 加：现金等价物的期末余额 | — | — |
| 减：现金等价物的期初余额 | — | — |
| 现金及现金等价物净增加额 | -1,499,846,532.78 | 1,294,069,570.01 |
（2）现金和现金等价物构成情况
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 9,492,397,180.31 | 10,992,243,713.09 |
| 其中：库存现金 | 32,933.80 | 33,298.44 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 9,492,364,246.51 | 10,992,210,414.65 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | — | — |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | — | — |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 9,492,397,180.31 | 10,992,243,713.09 |
期末使用受限制的定期存款、环境治理保证金、票据保证金、应收利息等未作为现金及现金等价物。
64. 外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 179,503,203.81 | 7.1268 | 1,279,283,432.91 |
| 欧元 | 1,961,238.13 | 7.6617 | 15,026,418.18 |
| 港币 | 33,861.12 | 0.9127 | 30,905.04 |
| 日元 | 758.00 | 0.0447 | 33.88 |
| 加元 | 151,395.64 | 5.2274 | 791,405.57 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 315,789,436.86 | 7.1268 | 2,250,568,158.61 |
| 欧元 | 13,065,778.92 | 7.6617 | 100,106,078.35 |
| 其他应收款 |
| 其中：美元 | 4,634,832.14 | 7.1268 | 33,031,521.70 |
| 欧元 | 1,135,814.42 | 7.6617 | 8,702,269.34 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 180,730,372.98 | 7.1268 | 1,288,029,222.15 |
| 欧元 | 7,623,257.81 | 7.6617 | 58,407,114.36 |
| 日元 | 65,106,900.00 | 0.0447 | 2,910,278.43 |
| 短期借款 | |||
| 其中：美元 | 177,711,194.24 | 7.1268 | 1,266,512,139.11 |
| 欧元 | 10,491,100.76 | 7.6617 | 80,379,666.69 |
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | 60,000,000.00 | 7.1268 | 427,608,000.00 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 7,454,604.31 | 7.1268 | 53,127,474.00 |
| 欧元 | 28,085.62 | 7.6617 | 215,183.59 |
| 加元 | 160,360.63 | 5.2274 | 838,269.16 |
（2）境外经营实体说明
| 境外经营实体 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| 香港通源贸易发展有限公司 | 中国香港 | 人民币 | 日常核算货币 |
| Togreat Investment S.à r.l. | 卢森堡 | 欧元 | 当地主要货币 |
| TG Griset | 法国 | 欧元 | 当地主要货币 |
| Corriente Resources Inc. | 加拿大 | 加元 | 当地主要货币 |
| Corriente Exploration Corporation | 加拿大 | 加元 | 当地主要货币 |
| CTQ Management Inc. | 加拿大 | 加元 | 当地主要货币 |
| Corriente Copper Mining Corporation | 加拿大 | 加元 | 当地主要货币 |
| Corriente Minerals Corporation | 加拿大 | 加元 | 当地主要货币 |
| Corriente Nonferrous Corporation | 加拿大 | 加元 | 当地主要货币 |
| Corriente Gold Corporation | 加拿大 | 加元 | 当地主要货币 |
| Minera Midasmine S.A. | 厄瓜多尔 | 美元 | 当地主要货币 |
| Corriente Venture Corporation | 加拿大 | 加元 | 当地主要货币 |
| Ecuacorriente S.A. | 厄瓜多尔 | 美元 | 当地主要货币 |
| Proyecto Hidroeléctrico Santa CruzS.A. Hidrocruz | 厄瓜多尔 | 美元 | 当地主要货币 |
| Puertocobre S.A. | 厄瓜多尔 | 美元 | 当地主要货币 |
65. 租赁
| 项 目 | 本期发生额 |
| 本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 6,975,651.16 |
| 本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | — |
| 租赁负债的利息费用 | 569,222.17 |
| 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | — |
| 转租使用权资产取得的收入 | — |
| 与租赁相关的总现金流出 | 6,246,593.33 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | — |
六、研发支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 直接人工 | 85,771,725.00 | 74,301,138.74 |
| 折旧费 | 34,759,355.01 | 27,698,718.25 |
| 材料费等 | 190,284,583.62 | 121,368,452.73 |
| 合计 | 310,815,663.63 | 223,368,309.72 |
| 其中：费用化研发支出 | 310,815,663.63 | 223,368,309.72 |
| 资本化研发支出 | — | — |
研发支出本期发生额较上期发生额增长39.15%，主要原因系公司加大对科研项目的投入。
七、合并范围的变更
1. 非同一控制下企业合并
无。
2. 同一控制下企业合并
无。
3. 其他原因的合并范围变动
因公司经营需要，报告期内，铜陵科星计算机技术有限公司于2024年5月30日被安徽铜冠智能科技有限责任公司吸收合并。
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 序号 | 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||||
| 1 | 铜陵有色股份天马山黄金矿业有限公司 | 11,600万元人民币 | 安徽铜陵 | 安徽铜陵 | 采掘业 | 100.00 | — | 通过设立或投资等方式 |
| 2 | 铜陵有色股份凤凰山矿业有限公司 | 8,400万元人民币 | 安徽铜陵 | 安徽铜陵 | 采掘业 | 100.00 | — | 通过设立或投资等方式 |
| 3 | 铜陵有色股份安庆月山矿业有限公司 | 4,000万元人民币 | 安徽怀宁 | 安徽怀宁 | 采掘业 | 100.00 | — | 通过设立或投资等方式 |
| 4 | 张家港联合铜业有限公司 | 64,000万元人民币 | 江苏张家港 | 江苏张家港 | 冶炼业 | 85.00 | — | 通过设立或投资等方式 |
| 5 | 金隆铜业有限公司 | 80,203.8万元人民币 | 安徽铜陵 | 安徽铜陵 | 冶炼业 | 61.40 | — | 同一控制下企业合并 |
| 6 | 铜陵有色股份铜冠电工有限公司 | 43,000万元人民币 | 安徽铜陵 | 安徽铜陵 | 加工业 | 100.00 | — | 通过设立或投资等方式 |
| 6-1 | 铜陵有色股份线材有限公司 | 4,500万元人民币 | 安徽铜陵 | 安徽铜陵 | 加工业 | — | 100.00 | 通过设立或投资等方式 |
| 6-2 | 芜湖铜冠电工有限公司 | 4,500万元人民币 | 安徽芜湖 | 安徽芜湖 | 加工业 | — | 100.00 | 通过设立或投资等方式 |
| 6-3 | 铜陵有色股份铜冠铜材有限公司 | 15,000万元人民币 | 安徽铜陵 | 安徽铜陵 | 加工业 | — | 100.00 | 通过设立或投资等方式 |
| 7 | 铜陵有色股份铜冠黄铜棒材有限公司 | 1,490万美元 | 安徽铜陵 | 安徽铜陵 | 加工业 | 75.00 | — | 通过设立或投资等方式 |
| 8 | 安徽铜冠(庐江)矿业有限公司 | 70,000万元人民币 | 安徽庐江 | 安徽庐江 | 采掘业 | 100.00 | — | 同一控制下企业合并 |
| 9 | 香港通源贸易发展有限公司 | 1,500万美元 | 香港 | 香港 | 商品流通业 | 100.00 | — | 通过设立或投资等方式 |
| 10 | 安徽铜冠铜箔集团股份有限公司 | 82,901.5544万元人民币 | 安徽池州 | 安徽池州 | 加工业 | 72.375 | — | 通过设立或投资等方式 |
| 10-1 | 合肥铜冠电子铜箔有限公司 | 37,280万元人民币 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 加工业 | — | 72.375 | 通过设立或投资等方式 |
| 序号 | 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||||
| 10-2 | 铜陵铜冠电子铜箔有限公司 | 56,000万元人民币 | 安徽铜陵 | 安徽铜陵 | 加工业 | — | 72.375 | 通过设立或投资等方式 |
| 11 | 安徽铜冠智能科技有限责任公司 | 10,000万元人民币 | 安徽铜陵 | 安徽铜陵 | 服务业 | 100.00 | — | 通过设立或投资等方式 |
| 11-1 | 合肥铜冠信息科技有限责任公司 | 5,000万元人民币 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 服务业 | — | 100.00 | 通过设立或投资等方式 |
| 12 | 句容市仙人桥矿业有限公司 | 5,250万元人民币 | 江苏句容 | 江苏句容 | 采掘业 | 69.00 | — | 非同一控制下企业合并 |
| 12-1 | 南京伏牛山铜业有限公司 | 1,120万元人民币 | 江苏南京 | 江苏南京 | 采掘业 | — | 69.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 13 | 铜陵有色金属集团上海国际贸易有限公司 | 10,000万元人民币 | 上海浦东新区 | 上海浦东新区 | 商品流通业 | 100.00 | — | 同一控制下企业合并 |
| 13-1 | 铜陵有色金属集团合肥贸易有限公司 | 500万元人民币 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 商品流通业 | — | 100.00 | 通过设立或投资等方式 |
| 14 | Togreat Investment S.à r.l. | 1,430万欧元 | 卢森堡 | 卢森堡 | 加工业 | 100.00 | — | 通过设立或投资等方式 |
| 14-1 | TG Griset | 1,150万欧元 | 法国 | 法国 | 加工业 | — | 100.00 | 通过设立或投资等方式 |
| 15 | 铜陵格里赛铜冠电子材料有限公司 | 6,520.2万元人民币 | 安徽铜陵 | 安徽铜陵 | 加工业 | 100.00 | — | 非同一控制下企业合并 |
| 16 | 铜陵有色金属集团铜冠新技术有限公司 | 10,000万元人民币 | 安徽铜陵 | 安徽铜陵 | 加工业 | 100.00 | — | 同一控制下企业合并 |
| 17 | 怀宁金宁物流有限公司 | 50万元人民币 | 安徽安庆 | 安徽安庆 | 物流业 | 100.00 | — | 非同一控制下企业合并 |
| 18 | 安徽铜冠产业技术研究院有限责任公司 | 5,000万元人民币 | 安徽铜陵 | 安徽铜陵 | 研究和试验发展 | 100.00 | — | 通过设立或投资等方式 |
| 19 | 赤峰金通铜业有限公司 | 130,000万元人民币 | 内蒙古赤峰 | 内蒙古赤峰 | 冶炼业 | 50.00 | — | 非同一控制下企业合并 |
| 20 | 中铁建铜冠投资有限公司 | 561,858.494万元人民币 | 安徽铜陵 | 安徽铜陵 | 投资平台 | 70.00 | — | 同一控制下企业合并 |
| 20-1 | Corriente Resources Inc. | 238,703.7708 | 加拿大 | 加拿大 | 投资平台 | — | 70.00 | 同一控制 |
| 序号 | 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||||
| 万加元 | 下企业合并 | |||||||
| 20-1-1 | Corriente Exploration Corporation | 2,792.7058万加元 | 加拿大 | 加拿大 | 投资平台 | — | 70.00 | 同一控制下企业合并 |
| 20-1-2 | CTQ Management Inc. | 0.5586万加元 | 加拿大 | 加拿大 | 投资平台 | — | 70.00 | 同一控制下企业合并 |
| 20-1-3 | Corriente Copper Mining Corporation | 33.8504万加元 | 加拿大 | 加拿大 | 投资平台 | — | 70.00 | 同一控制下企业合并 |
| 20-1-4 | Corriente Minerals Corporation | 16.3468万加元 | 加拿大 | 加拿大 | 投资平台 | — | 70.00 | 同一控制下企业合并 |
| 20-1-5 | Corriente Nonferrous Corporation | 0.0165万加元 | 加拿大 | 加拿大 | 投资平台 | — | 70.00 | 同一控制下企业合并 |
| 20-1-6 | Corriente Gold Corporation | 235.6337万加元 | 加拿大 | 加拿大 | 投资平台 | — | 70.00 | 同一控制下企业合并 |
| 20-1-6-1 | Minera Midasmine S.A. | 198.3464万美元 | 厄瓜多尔 | 厄瓜多尔 | 采掘业 | — | 70.00 | 同一控制下企业合并 |
| 20-1-7 | Corriente Venture Corporation | 0.2360万加元 | 加拿大 | 加拿大 | 投资平台 | — | 70.00 | 同一控制下企业合并 |
| 20-1-8 | Ecuacorriente S.A. | 56,897.3462万美元 | 厄瓜多尔 | 厄瓜多尔 | 采掘业 | — | 70.00 | 同一控制下企业合并 |
| 20-1-9 | Proyecto Hidroeléctrico Santa CruzS.A. Hidrocruz | 1,098.1833万美元 | 厄瓜多尔 | 厄瓜多尔 | 电力、煤气及水的生产和供应业 | — | 70.00 | 同一控制下企业合并 |
| 20-1-10 | Puertocobre S.A. | 626.9828万美元 | 厄瓜多尔 | 厄瓜多尔 | 港口业 | — | 70.00 | 同一控制下企业合并 |
| 21 | 铜陵铜冠能源科技有限公司 | 5,000万元人民币 | 安徽铜陵 | 安徽铜陵 | 技术推广 | 100.00 | — | 同一控制下企业合并 |
| 22 | 安徽省有色金属新材料研究院有限公司 | 5,000万元人民币 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 技术推广 | 100.00 | — | 通过设立或投资等方式 |
| 23 | 安徽铜冠地质环境工程有限责任公司 | 5,000万元人民币 | 安徽铜陵 | 安徽铜陵 | 地质勘探 | 100.00 | — | 通过设立或投资等方式 |
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例 | 本期归属于少数股东的损益（万元） | 本期向少数股东宣告分派的股利（万元） | 期末少数股东权益余额（万元） |
| 金隆铜业有限公司 | 38.60% | 17,929.48 | 12,296.51 | 233,661.15 |
| 张家港联合铜业有限公司 | 15.00% | 614.60 | — | 12,802.45 |
| 安徽铜冠铜箔集团股份有限公司 | 27.625% | -1,623.73 | 1,374.09 | 151,175.07 |
| 赤峰金通铜业有限公司 | 50.00% | 14,956.90 | — | 159,862.74 |
| 中铁建铜冠投资有限公司 | 30.00% | 30,962.51 | — | 306,267.01 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额（万元） | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 金隆铜业有限公司 | 847,125.28 | 150,632.39 | 997,757.67 | 312,935.91 | 79,481.99 | 392,417.90 |
| 张家港联合铜业有限公司 | 254,791.37 | 37,806.22 | 292,597.59 | 205,783.41 | 1,464.50 | 207,247.91 |
| 安徽铜冠铜箔集团股份有限公司 | 389,960.72 | 329,044.68 | 719,005.40 | 130,764.33 | 41,000.99 | 171,765.32 |
| 赤峰金通铜业有限公司 | 612,477.81 | 205,044.35 | 817,522.16 | 382,590.07 | 115,206.62 | 497,796.69 |
| 中铁建铜冠投资有限公司 | 410,157.69 | 1,417,112.46 | 1,827,270.15 | 207,738.24 | 598,641.88 | 806,380.12 |
（续上表）
| 子公司名称 | 期初余额（万元） | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 金隆铜业有限公司 | 782,136.18 | 156,813.14 | 938,949.32 | 277,222.23 | 71,260.49 | 348,482.72 |
| 张家港联合铜业有限公司 | 163,488.57 | 36,646.81 | 200,135.38 | 116,918.74 | 1,513.74 | 118,432.48 |
| 安徽铜冠铜箔集团股份有限公司 | 387,485.62 | 306,562.71 | 694,048.33 | 94,134.89 | 41,972.58 | 136,107.47 |
| 赤峰金通铜业有限公司 | 503,472.61 | 211,011.47 | 714,484.08 | 322,071.27 | 102,977.43 | 425,048.70 |
| 中铁建铜冠投资有限公司 | 484,481.50 | 1,374,292.93 | 1,858,774.43 | 336,853.93 | 590,768.03 | 927,621.96 |
（续上表）
| 子公司名称 | 本期发生额（万元） | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 金隆铜业有限公司 | 1,979,608.05 | 46,449.42 | 45,568.65 | 55,702.29 |
| 张家港联合铜业有限公司 | 932,948.44 | 4,097.33 | 3,797.41 | -22,342.47 |
| 安徽铜冠铜箔集团股份有限公司 | 206,994.67 | -5,877.75 | -5,726.68 | -35,209.40 |
| 赤峰金通铜业有限公司 | 1,068,303.13 | 29,913.80 | 29,583.34 | 137,646.48 |
| 中铁建铜冠投资有限公司 | 477,474.71 | 103,208.38 | 89,737.57 | 45,895.99 |
（续上表）
| 子公司名称 | 上期发生额（万元） | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 金隆铜业有限公司 | 1,797,969.10 | 37,435.14 | 36,445.96 | -48,535.92 |
| 张家港联合铜业有限公司 | 934,823.26 | 1,053.98 | 1,480.06 | 49,812.76 |
| 安徽铜冠铜箔集团股份有限公司 | 175,270.04 | 2,819.64 | 2,830.72 | -67,206.51 |
| 赤峰金通铜业有限公司 | 1,034,215.07 | 13,690.85 | 16,942.33 | 42,129.25 |
| 中铁建铜冠投资有限公司 | 392,058.37 | 87,943.40 | 144,498.83 | 66,881.60 |
2. 在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 联营企业 | ||||||
| 铜陵有色金属集团财务有限公司（“财务公司”） | 安徽铜陵 | 安徽铜陵 | 金融服务业 | 30.00 | — | 权益法 |
（2）重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 期末余额/ 本期发生额（万元） | 期初余额/ 上期发生额（万元） |
| 流动资产 | 773,137.94 | 756,584.52 |
| 非流动资产 | 53,452.77 | 102,742.24 |
| 资产合计 | 826,590.71 | 859,326.76 |
| 流动负债 | 655,414.64 | 693,587.94 |
| 非流动负债 | — | |
| 负债合计 | 655,414.64 | 693,587.94 |
| 少数股东权益 | — | — |
| 归属于母公司股东权益 | 171,176.08 | 165,738.82 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 51,352.82 | 49,721.65 |
| 调整事项 | 35.4 | 35.4 |
| ——商誉 | — | — |
| ——内部交易未实现利润 | — | — |
| ——其他 | 35.4 | 35.4 |
| 项 目 | 期末余额/ 本期发生额（万元） | 期初余额/ 上期发生额（万元） |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 51,388.22 | 49,757.05 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | — | |
| 营业收入 | 7,516.04 | 11,702.55 |
| 净利润 | 5,437.25 | 7,999.23 |
| 终止经营的净利润 | — | — |
| 其他综合收益 | — | — |
| 综合收益总额 | 5,437.25 | 7,999.23 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 9,000.00 | — |
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 期末余额/ 本期发生额（万元） | 期初余额/ 上期发生额（万元） |
| 投资账面价值合计 | 42,893.76 | 41,895.89 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| ——净利润 | 994.39 | 1,834.83 |
| ——其他综合收益 | 3.48 | 26.89 |
| ——综合收益总额 | 997.87 | 1,861.72 |
（4）本公司联营企业和合营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制的情况。
九、政府补助
1. 期末按应收金额确认的政府补助
截至2024年6月30日，政府补助应收款项的余额为0.00元。
2. 涉及政府补助的负债项目
| 资产负债表列报项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 与资产相关政府补助 | 677,463,764.43 | 9,185,920.33 | — | 21,122,096.66 | — | 665,527,588.10 | 收到与资产相关的政府补助 |
| 与收益入相关政府补助 | — | — | — | — | — | — | 收到与收益相关的政府补助 |
| 合计 | 677,463,764.43 | 9,185,920.33 | — | 21,122,096.66 | — | 665,527,588.10 |
3. 计入当期损益的政府补助
| 利润表列报项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 69,839,208.15 | 49,843,649.74 |
| 合计 | 69,839,208.15 | 49,843,649.74 |
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用
风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度做出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的54.83%（比较期：
18.28 %）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的93.89%（比较期：83.01%）。
2. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。截至2024年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：
| 项目名称 | 期末余额（万元） | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 975,966.17 | — | — | — | 975,966.17 |
| 衍生金融负债 | 25,720.34 | — | — | — | 25,720.34 |
| 应付票据 | 321,600.36 | — | — | — | 321,600.36 |
| 应付账款 | 901,732.29 | — | — | — | 901,732.29 |
| 其他应付款 | 91,857.86 | — | — | — | 91,857.86 |
| 一年内到期的非流动负债 | 339,584.11 | — | — | — | 339,584.11 |
| 租赁负债 | — | 680.49 | 696.23 | 1,377.54 | 2,754.26 |
| 长期借款 | — | 460,649.78 | 461,581.25 | 159,821.49 | 1,082,052.52 |
| 应付债券 | — | 501.09 | 816.49 | 195,693.66 | 197,011.24 |
| 项目名称 | 期末余额（万元） | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 长期应付款 | — | 1,118.14 | 1,082.10 | 16,956.84 | 19,157.08 |
| 合计 | 2,656,461.13 | 462,949.50 | 464,176.07 | 373,849.53 | 3,957,436.23 |
（续上表）
| 项目名称 | 期初余额（万元） | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 965,164.96 | — | — | — | 965,164.96 |
| 衍生金融负债 | 2,399.56 | — | — | — | 2,399.56 |
| 应付票据 | 131,232.80 | — | — | — | 131,232.80 |
| 应付账款 | 605,320.70 | 605,320.70 | |||
| 其他应付款 | 88,247.47 | — | — | — | 88,247.47 |
| 一年内到期的非流动负债 | 250,445.00 | — | — | — | 250,445.00 |
| 租赁负债 | — | 665.3 | 680.69 | 1,846.42 | 3,192.41 |
| 长期借款 | — | 508,629.54 | 441,367.50 | 34,100.00 | 984,097.04 |
| 应付债券 | — | 568.23 | 925.89 | 221,913.54 | 223,407.66 |
| 长期应付款 | — | 3,166.54 | 3,064.46 | 48,021.21 | 54,252.21 |
| 合计 | 2,042,810.49 | 513,029.61 | 446,038.54 | 305,881.17 | 3,307,759.81 |
3. 市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与美元、欧元、加元、港币、日元计价的货币资金、应收账款、短期借款、应付账款及长期借款有关，除本公司设立在境外的下属子公司使用美元、欧元及加元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
①截至2024年6月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
| 项目名称 | 期末余额（万元） | |||||||||
| 美元 | 欧元 | 加元 | 港币 | 日元 | ||||||
| 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | |
| 货币资金 | 17,950.32 | 127,928.34 | 196.12 | 1,502.61 | 15.14 | 79.14 | 3.39 | 3.09 | 0.08 | 0.00 |
| 项目名称 | 期末余额（万元） | |||||||||
| 美元 | 欧元 | 加元 | 港币 | 日元 | ||||||
| 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | |
| 应收账款 | 31,578.94 | 225,056.79 | 1,306.58 | 10,010.62 | — | — | — | — | — | — |
| 其他应收款 | 463.48 | 3,303.13 | 113.58 | 870.22 | — | — | — | — | — | — |
| 短期借款 | 17,771.12 | 126,651.22 | 1,049.11 | 8,037.97 | — | — | — | — | — | — |
| 应付账款 | 18,073.04 | 128,802.94 | 762.33 | 5,840.74 | — | — | — | — | 6,510.69 | 291.28 |
| 其他应付款 | 745.46 | 5,312.74 | 2.81 | 21.53 | 16.04 | 83.85 | — | — | — | — |
| 长期借款 | 6,000.00 | 42,760.80 | — | — | — | — | — | — | — | — |
| 一年内到期的非流动负债 | 3.30 | 23.52 | — | — | — | — | — | — | — | — |
| 合计 | 7,399.83 | 52,737.09 | -197.96 | -1,499.27 | -0.90 | -4.71 | 3.39 | 3.09 | -6,510.61 | -291.03 |
（续上表）
| 项目名称 | 期初余额（万元） | |||||||||
| 美元 | 欧元 | 加元 | 港币 | 日元 | ||||||
| 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | |
| 货币资金 | 27,821.57 | 197,051.87 | 404.50 | 3,179.02 | 68.54 | 367.86 | 116.80 | 105.85 | 1.00 | 0.05 |
| 应收账款 | 710.51 | 5,032.36 | 770.32 | 6,054.11 | — | — | — | — | — | — |
| 其他应收款 | 724.11 | 5,128.65 | 73.04 | 574.06 | 3.13 | 16.81 | — | — | — | — |
| 短期借款 | — | — | 761.93 | 5,988.13 | — | — | — | — | — | — |
| 应付账款 | 15,820.88 | 112,054.56 | 819.46 | 6,440.31 | 53.35 | 286.34 | — | — | — | — |
| 其他应付款 | 1,069.69 | 7,576.29 | — | — | 13.09 | 70.26 | — | — | — | — |
| 长期借款 | 12,000.00 | 84,992.40 | — | — | — | — | — | — | — | — |
| 一年内到期的非流动负债 | 21.51 | 152.36 | — | — | — | — | — | — | — | — |
| 合计 | 344.11 | 2,437.27 | -333.53 | -2,621.25 | 5.23 | 28.07 | 116.80 | 105.85 | 1.00 | 0.05 |
②敏感性分析
于本期末，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值0.5%，那么本公司当年的利润总额将减少或增加263.69万元，如果当日人民币对于欧元升值或贬值0.5%，那么本公司当年的利润总额将增加或减少7.50万元。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使
本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。截至本期末，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，本公司当年的利润总额就会下降或增加0.58亿元。
4. 套期
（1）套期业务风险管理
| 项 目 | 相应风险管理策略和目标 | 被套期风险的定性和定量信息 | 被套期项目及相关套期工具之间的经济关系 | 预期风险管理目标有效实现情况 | 相应套期活动对风险敞口的影响 |
| 铜期货合约套期保值业务 | *1 | 预期原材料采购价或产品销售价格波动风险。 | 基础变量均为标准产品价格，被套期项目（标准阴极铜、标准金锭、标准银锭）与套期工具（标准金属产品合约）的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动，存在风险相互对冲的关系。 | 公司通过期货套期保值锁定原材料采购价或产品销售价格，达到预期经营效果管理目的。 | 相应套期保值活动对冲了原料现货采购和产品现货销售的价格风险敞口。 |
注1：本公司从事阴极铜、标准金锭、标准银锭的生产及铜产品的生产加工业务，持有的铜、金、银产品面临价格变动风险。因此本公司采用期货交易所的标准金属产品期货合同管理持有的铜、金、银产品所面临的商品价格风险。本公司生产的阴极铜、标准金锭、标准银锭及生产加工的铜产品中所含的标准阴极铜、标准金锭、标准银锭与铜、金、银期货合同中对应的标准阴极铜、标准金锭、标准银锭相同，套期工具（标准金属产品合约）与被套期项目（本公司所持有的铜、金、银产品中的标准阴极铜、标准金锭、标准银锭）的基础变量均为标准阴极铜、标准金锭、标准银锭价格。套期无效部分主要来自现货或期货市场供求变动风险以及其他现货或期货市场的不确定性风险等。本年度和上年度确认的套期无效的金额并不重大。本公司针对此类套期采用现金流量套期。
（2）开展符合条件的套期业务并应用套期会计情况
| 项目 | 与被套期项目以及套期工具相关账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整 | 套期有效性和套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 |
| 套期风险类型 | ||||
| 商品价格波动风险 | 衍生金融资产：23,895,030.01元 | 不适用 | 期货市场与现货市场价格差异 | *1 |
| 衍生金融负债：247,343,779.96元 | ||||
| 套期类别 | ||||
| 现金流量套期 | 衍生金融资产：23,895,030.01元 | 不适用 | 期货市场与现货市场价格差异 | *1 |
| 衍生金融负债：247,343,779.96元 | ||||
注1：套期会计对公司的财务报表相关影响情况如下：增加营业收入185,854,702.78元，减少营业成本48,356,167.74元，增加投资收益12,306,483.14元，减少公允价值变动损益136,910,098.13元，减少所得税费用-递延所得税费用36,901,158.60元，减少其他综合收益150,745,988.23元。
5. 金融资产转移
（1）按金融资产转移方式分类列示
| 金融资产转移的方式 | 已转移金融资产的性质 | 已转移金融资产的金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 背书 | 应收款项融资 | 512,919,069.02 | 终止确认 | 对于信用等级较高的银行承兑汇票，用于贴现和背书时信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认 |
| 贴现 | 应收款项融资 | 1,976,386,662.05 | 终止确认 | |
| 背书 | 应收票据 | 187,302,118.16 | 未终止确认 | 对于信用等级较低的银行承兑汇票，用于贴现和背书时信用风险和延期付款风险较高，并且票据相关的利率风险未转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬未发生转移，故未终止确认 |
| 贴现 | 应收票据 | 766,120,811.29 | 未终止确认 | |
| 合计 | — | 3,442,728,660.52 | — | — |
（2）转移而终止确认的金融资产情况
| 项 目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收款项融资 | 背书 | 512,919,069.02 | — |
| 应收款项融资 | 贴现 | 1,976,386,662.05 | -13,494,144.33 |
| 合计 | — | 2,489,305,731.07 | -13,494,144.33 |
十一、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1．2024年6月30日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
| 项 目 | 2024年6月30日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | — | 702,639,838.62 | — | 702,639,838.62 |
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | — | 702,639,838.62 | — | 702,639,838.62 |
| （二）衍生金融资产 | 47,521,330.01 | — | — | 47,521,330.01 |
| 1.商品期货合约 | 23,895,030.01 | — | — | 23,895,030.01 |
| 2远期外汇合约 | 23,626,300.00 | — | — | 23,626,300.00 |
| （三）应收款项融资 | — | 519,317,391.52 | — | 519,317,391.52 |
| （四）其他权益工具投资 | 141,121,542.65 | — | 166,853,574.76 | 307,975,117.41 |
| 1.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益权益工具投资 | 141,121,542.65 | — | 166,853,574.76 | 307,975,117.41 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 188,642,872.66 | 1,221,957,230.14 | 166,853,574.76 | 1,577,453,677.56 |
| （五）交易性金融负债 | — | — | — | — |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | — | — | — | — |
| （六）衍生金融负债 | 257,203,353.09 | — | — | 257,203,353.09 |
| 1.商品期货合约 | 247,343,779.96 | — | — | 247,343,779.96 |
| 项 目 | 2024年6月30日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 2.远期期权合约 | 9,859,573.13 | — | — | 9,859,573.13 |
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 257,203,353.09 | — | — | 257,203,353.09 |
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
2．持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续第一层次公允价值计量项目的市价均来源于活跃市场中的报价。
3．持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的结构性存款和理财产品，以正常报价间隔期间可观察的收益率测算的价值作为持续和非持续第二层次公允价值项目市价确定的依据。
应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值；远期外汇合约，期末因期限较短，选择一家银行的报价作为输入值，按照银行于资产负债表日的报价汇率与签约汇率的差额确认公允价值。
4．持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公允价值计量的非交易性权益工具投资中本公司持有的非上市公司股权投资，本公司采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值技术主要为净资产账面价值调整法，估值技术的主要输入值主要包括净资产、预期收益、预期收益期限等。
5．不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公
允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1. 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 铜陵有色金属集团控股有限公司 | 安徽铜陵 | 制造业 | 370,203.39 | 47.78 | 47.78 |
本公司最终控制方为安徽省人民政府国有资产监督管理委员会。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
3. 本公司合营和联营企业情况
（1）本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益；
（2）报告期内与本公司发生关联方交易，与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 铜陵有色金翔物资有限责任公司（“金翔物资”） | 本公司持股49%的联营企业 |
| 铜陵铜冠优创特种材料有限公司（“铜冠优创”） | 本公司持股50%的合营企业 |
4. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 铜陵有色金属集团铜冠矿山建设股份有限公司（“铜冠矿建”） | 同受母公司控制 |
| 铜陵有色金属集团铜冠建筑安装股份有限公司（“铜冠建安”） | 同受母公司控制 |
| 铜陵有色金属集团铜冠物资有限公司（“铜冠物资”） | 同受母公司控制 |
| 铜陵金山油品有限责任公司（“金山油品”） | 同受母公司控制 |
| 铜冠金源期货有限公司（“金源期货”） | 同受母公司控制 |
| 安徽铜冠机械股份有限公司（“铜冠机械”） | 同受母公司控制 |
| 铜陵金泰化工股份有限公司（“金泰化工”） | 同受母公司控制 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 铜陵铜冠黄狮涝金矿有限责任公司（“黄狮涝金矿”） | 同受母公司控制 |
| 中科铜都粉体新材料股份有限公司（“中科铜都”） | 同受母公司控制 |
| 铜陵有色金属集团上海投资贸易有限公司（“上海投贸”） | 同受母公司控制 |
| 铜冠融资租赁（上海）有限公司（“铜冠租赁”） | 同受母公司控制 |
| 安徽铜冠有色金属（池州）有限责任公司（“铜冠池州”） | 同受母公司控制 |
| 安徽金磊矿业有限责任公司（“金磊矿业”） | 同受母公司控制 |
| 铜陵铜冠建安新型环保建材科技有限公司（“建安建材”） | 同受母公司控制 |
| 铜陵铜冠环保科技有限公司（“铜冠环科”） | 同受母公司控制 |
| 铜陵有色设计研究院有限责任公司（“有色研究院”） | 同受母公司控制 |
| 安徽省有色金属材料质量监督检验站有限公司（“有色材料质检站”） | 同受母公司控制 |
| 安徽铜冠机械科技有限公司（“铜冠科技”） | 同受母公司控制 |
| 铜陵有色金神耐磨材料有限责任公司（“金神耐磨”） | 同受母公司控制 |
| 铜陵有色铜冠房地产集团有限公司（“铜冠地产”） | 同受母公司控制 |
| 铜陵鑫铜建设监理有限责任公司(“鑫铜监理”) | 同受母公司控制 |
| 铜陵市五松山酒店管理有限责任公司（“五松山酒店”） | 同受母公司控制 |
| 通利贸易发展有限公司（“通利贸易”） | 同受母公司控制 |
| 铜陵鑫铜建设工程造价咨询有限责任公司（“鑫铜造价”） | 同受母公司控制 |
| 铜陵有色金安物业管理有限责任公司（“金安物业”） | 同受母公司控制 |
| 铜陵有色金属集团铜冠投资有限责任公司（“铜冠投资”） | 同受母公司控制 |
| 铜陵有色置业有限公司（“有色置业”） | 同受母公司控制 |
| 北京大地远通（集团）有限公司（“大地远通”） | 持股子公司金通铜业49%的股东 |
5. 关联交易情况
本公司的主要关联交易情况：
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况
| 关 联 方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 通利贸易 | 铜精矿等 | 657,505,027.73 | 281,098,421.87 |
| 金翔物资 | 粗铜等 | 609,406,091.34 | 988,659,241.30 |
| 铜冠物资 | 民爆器材等 | 584,851,549.04 | 279,482,860.57 |
| 建安建材 | 胶凝材料等 | 174,171,288.44 | 133,490,142.23 |
| 铜冠池州 | 锌锭等 | 154,823,621.88 | 155,134,745.55 |
| 金神耐磨 | 钢锻、锻球等 | 82,416,966.17 | 99,864,835.12 |
| 上海投贸 | 设备、备品备件 | 24,728,383.42 | 66,697,337.99 |
| 有色研究院 | 设计咨询服务 | 16,451,063.92 | 20,817,196.06 |
| 有色材料质检站 | 化验费 | 13,451,550.99 | 11,918,707.55 |
| 铜冠环科 | 液碱、硫化钠等 | 12,715,061.28 | 25,038,727.17 |
| 鑫铜监理 | 监理服务 | 12,491,537.73 | 15,647,913.49 |
| 中科铜都 | 含银物料等 | 9,583,059.46 | 3,965,240.10 |
| 五松山酒店 | 餐饮住宿服务 | 7,625,956.46 | 7,478,137.49 |
| 金山油品 | 燃油料 | 5,286,702.25 | 20,167,123.52 |
| 金安物业 | 物业管理 | 3,786,722.32 | 2,173,621.10 |
| 铜冠投资 | 代理服务 | 3,522,909.76 | 4,429,340.52 |
| 合计 | 2,372,817,492.19 | 2,116,063,591.63 |
本公司向上述单位采购按照市场价格执行。出售商品、提供劳务情况
| 关 联 方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中科铜都 | 银锭等 | 476,046,084.40 | 300,707,226.29 |
| 金泰化工 | 水、电、蒸汽等 | 54,103,166.02 | 52,508,632.06 |
| 铜冠池州 | 炉渣、铅铋锭、氧化锌等 | 90,849,455.22 | 51,848,205.18 |
| 铜冠投资 | 铁精矿等 | 55,340,315.66 | 3,434.86 |
| 金翔物资 | 废钢、废铁等 | 4,327,571.15 | 9,159,369.37 |
| 金神耐磨 | 废钢、供电等 | 6,144,971.72 | 8,139,105.84 |
| 金安物业 | 劳务服务 | 5,483,715.76 | 5,958,006.64 |
| 建安建材 | 供电、蒸汽等 | 1,391,956.08 | 1,307,225.79 |
| 有色材料质检站 | 租赁及供水供电服务等 | 923,556.40 | 989,335.51 |
| 铜冠物资 | 供水供电及维修服务等 | 133,721.07 | 50,960.53 |
| 合计 | 694,744,513.48 | 430,671,502.07 |
根据本公司与金翔物资、有色控股及其所属公司签订的产品销售合同，其生产经营使用本公司产品，均按本公司相关产品市场价格结算。
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 铜陵有色铜冠房地产集团有限公司 | 房产 | 126,508.84 | 141,674.74 |
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
| 担 保 方 | 担保比例 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 | 担保编号 |
| 有色控股 | 70% | 60,000,000.00 美元 | 2020/7/9 | 2025/7/9 | 否 | *1 |
| 中铁建股份 | 30% | |||||
| 有色控股 | 70% | 251,589,787.53 人民币 | 2020/7/9 | 2025/7/9 | 否 | *1 |
| 中铁建股份 | 30% | |||||
| 大地远通 | 49% | 176,155,000.00 人民币 | 2023/12/4 | 2025/11/30 | 否 | *2 |
| 大地远通 | 50% | 75,000,000.00 人民币 | 2019/11/21 | 2029/3/21 | 否 |
关联担保情况说明：
| 担保编号 | 贷款主体 | 贷款币种 | 截至各资产负债表日时点担保项下实际贷款 |
| 2024年6月30日 | |||
| *1 | ECSA | 人民币 | ?251,589,787.53 |
| 美元 | $60,000,000.00 | ||
| *2 | 金通铜业 | 人民币 | ?359,500,000.00 |
| 人民币 | ?150,000,000.00 |
注：担保编号为*1的担保，中铁建铜冠投资有限公司以连带责任保证的方式向“担保人”提供了反担保。
（4）公司及子公司与财务公司关联交易
①存款余额
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 存款余额 | 4,790,455,502.74 | 4,797,977,941.82 |
②贷款及票据贴现情况
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 票据贴现余额 | 1,555,872,370.14 | 1,946,799,958.82 |
| 贷款余额 | 2,392,900,000.00 | 2,255,400,000.00 |
注：票据贴现余额为在财务公司已贴现未到期金额。
③利息收入和利息支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存款利息收入 | 21,503,054.36 | 24,820,718.97 |
| 贴现利息支出 | 14,212,127.72 | 15,476,583.64 |
| 贷款利息支出 | 40,437,385.15 | 22,472,677.41 |
（5）其他关联交易
①铜冠矿建、铜冠建安承担本公司建筑安装等工程项目，工程费用执行国家有关规定，本期共计向本公司提供各项工程劳务495,965,482.47元，上期共计向本公司提供各项工程劳务397,031,696.13元。本公司本期向铜冠建安出售矸石、提供供电及供水服务等，本期金额6,059,713.11元，上期向铜冠建安提供工程服务等，金额23,586,954.92元。本公司本期向铜冠矿建出租设备，金额1,106,194.69元，向铜冠矿建销售材料1,034,912.83元，上期向铜冠矿建出租设备，金额1,106,194.69元，向铜冠矿建销售材料4,982,846.90元。
②本公司向铜冠机械采购设备，本期共采购1,253,839.45元，上期共采购13,156,917.75元；本公司向铜冠机械提供转供电服务，本期销售金额44,733.70元，上期销售金额550,218.64元。
③本公司通过有色控股子公司金源期货从事商品期货业务，按市场价格支付金源期货期货交易手续费，本期共计支付期货交易手续费17,698,742.88元，上期共计支付期货交易手续费12,387,079.37元。
④根据本公司与有色控股签订的土地使用权租赁合同，本公司以承担土地使用税的方式租用有色控股总面积为278,889.08平方米的土地。本公司本期承担该土地应缴纳的土地使用税1,376,000.00元，上期承担该土地应缴纳的土地使用税2,200,000.00 元。
⑤本公司本期为有色控股提供钻探测绘等业务，同时子公司安徽铜冠智能本期为有色控股提供技术服务，合计销售收入金额为15,188,940.69元，上期共计收入金额22,026,910.49
元。
⑥根据本公司的子公司金隆铜业与有色控股签订的土地使用权租赁合同，金隆铜业租用有色控股总面积为254,842.98平方米的土地，本期承担不含税租赁费用为3,003,070.68元，上期支付不含税租赁费用为3,003,070.68元。
⑦本公司本期向金磊矿业提供转供电服务4,417,997.07元，上期提供转供电服务等7,436,273.53元。
6. 关联方应收应付款项
（1）应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 中科铜都 | 130,383,951.43 | 6,519,197.57 | — | — |
| 金泰化工 | 27,600,902.88 | 1,380,045.14 | 23,578,267.58 | 1,178,913.38 | |
| 有色置业 | 6,937,264.91 | 656,726.49 | 7,437,264.91 | 531,726.49 | |
| 金磊矿业 | 4,980,800.35 | 255,757.17 | 7,154,665.71 | 430,015.29 | |
| 铜冠池州 | 1,952,833.43 | 127,569.62 | 5,112,725.04 | 277,185.11 | |
| 铜冠机械 | 4,630,691.92 | 4,630,691.92 | 5,052,789.66 | 5,052,789.66 | |
| 铜冠建安 | 76,386.16 | 7,632.68 | 76,267.36 | 7,367.57 | |
| 预付款项*1 | 铜冠建安 | 20,640,831.80 | — | 43,866,888.25 | — |
| 铜冠矿建 | 27,781,977.40 | — | 13,046,989.33 | — | |
注1：报表重分类至其他非流动资产。
（2）应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付项目 | 铜冠物资 | 236,423,968.18 | 268,017,154.68 |
| 铜冠建安 | 62,230,579.08 | 171,052,777.58 | |
| 铜冠矿建 | 152,346,943.23 | 127,007,371.35 | |
| 建安建材 | 22,611,339.98 | 54,380,066.50 | |
| 铜冠池州 | 12,981,614.91 | 126,413,402.14 | |
| 上海投贸 | 12,408,286.73 | 15,052,698.56 | |
| 金山油品 | 5,489,664.78 | 5,622,396.07 | |
| 铜冠机械 | 5,474,738.87 | 5,795,380.66 | |
| 铜冠环科 | 4,702,726.89 | 23,185,591.27 |
| 有色研究院 | 4,453,678.95 | 12,905,087.16 | |
| 鑫铜监理 | 4,092,133.20 | 8,694,291.62 | |
| 金翔物资 | 449,249.98 | 12,041,360.23 | |
| 金神耐磨 | 445,628.97 | 10,295,648.07 | |
| 铜冠科技 | 23,700.00 | — | |
| 合同负债 | 铜冠投资 | 1,607,510.21 | 2,300,884.96 |
| 金翔物资 | 93,628.32 | 93,628.32 | |
| 铜冠建安 | 48,355.80 | 48,355.80 | |
| 其他应付款 | 有色控股 | 555,791,222.70 | 511,748,106.59 |
| 铜冠建安 | 7,330,750.00 | 7,330,750.00 | |
| 铜冠矿建 | 400,597.15 | 400,597.15 | |
| 铜冠机械 | 10,000.00 | 10,000.00 |
十三、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截至2024年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2. 或有事项
本公司为子公司赤峰金通提供以下2笔担保：
①按50%的比例为子公司金通铜业提供人民币贷款本金为300,000,000.00元的担保，担保期限为2019年11月22日至2029年3月21日。截至2024年6月30日，该担保项下贷款余额为150,000,000.00元；
②本公司为金通铜业提供人民币贷款本金为400,000,000.00元的担保，担保期限为2022年8月1日至2031年1月20日。截至2024年6月30日，该担保项下贷款余额为308,000,000.00元；
本公司为子公司TGGriset向其指定供应商及客户开具履约保函，就TGGriset与该供应商及客户所涉及的所有订单/协议产生的到期债务余额提供无限连带担保责任，担保限额为不超过650万欧元，担保期限为2022年12月14日至2024年12月13日。截至2024年6月30日，该保函项下应付款项余额629.70万欧元，以报表截止日即期汇率折算约人民币4,824.57万元。
截至2024年6月30日止，除上述事项外，本公司无其他需要披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
截至2024年8月26日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、其他重要事项
截至2024年6月30日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 3,243,107,425.26 | 585,028,312.97 |
| 1至2年 | 8,265,014.88 | 6,511,081.64 |
| 2至3年 | 6,343,534.12 | 6,476,787.32 |
| 3至4年 | 1,742,578.86 | 867,085.18 |
| 4至5年 | 10,803.62 | 122,056.00 |
| 5年以上 | 1,520,514.78 | 1,418,857.45 |
| 小计 | 3,260,989,871.52 | 600,424,180.56 |
| 减：坏账准备 | 37,711,451.02 | 33,909,955.55 |
| 合计 | 3,223,278,420.50 | 566,514,225.01 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 7,988,740.40 | 0.24 | 7,988,740.40 | 100.00 | — |
| 按组合计提坏账准备 | 3,253,001,131.12 | 99.76 | 29,722,710.62 | 0.91 | 3,223,278,420.50 |
| 其中：应收合并范围外的客户 | 553,704,560.09 | 16.98 | 29,722,710.62 | 5.37 | 523,981,849.47 |
| 应收合并范围内的关联方客户 | 2,699,296,571.03 | 82.78 | — | — | 2,699,296,571.03 |
| 合计 | 3,260,989,871.52 | 100.00 | 37,711,451.02 | 1.16 | 3,223,278,420.50 |
（续上表）
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 8,290,545.58 | 1.38 | 8,290,545.58 | 100.00 | — |
| 按组合计提坏账准备 | 592,133,634.98 | 98.62 | 25,619,409.97 | 4.33 | 566,514,225.01 |
| 其中：应收合并范围外的客户 | 474,216,657.31 | 78.98 | 25,619,409.97 | 5.40 | 448,597,247.34 |
| 应收合并范围内的关联方客户 | 117,916,977.67 | 19.64 | — | — | 117,916,977.67 |
| 合计 | 600,424,180.56 | 100.00 | 33,909,955.55 | 5.65 | 566,514,225.01 |
坏账准备计提的具体说明：
①于2024年6月30日，按单项计提坏账准备：
| 名 称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户十七 | 122,056.00 | 122,056.00 | 100.00 | 客户注销 |
| 客户七 | 4,502,641.07 | 4,502,641.07 | 100.00 | 客户经营情况不理想 |
| 客户十八 | 3,364,043.33 | 3,364,043.33 | 100.00 | 客户经营情况不理想 |
| 合计 | 7,988,740.40 | 7,988,740.40 | 100.00 | |
②于2024年6月30日，按应收合并范围外的客户组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 543,591,645.54 | 27,179,582.28 | 5.00 | 466,410,978.18 | 23,320,548.91 | 5.00 |
| 1-2年 | 7,268,652.78 | 726,865.28 | 10.00 | 4,958,413.48 | 495,841.35 | 10.00 |
| 2-3年 | 1,350,486.07 | 405,145.82 | 30.00 | 1,475,209.20 | 442,562.76 | 30.00 |
| 3-4年 | 154,513.30 | 77,256.65 | 50.00 | 23,199.00 | 11,599.50 | 50.00 |
| 4-5年 | 10,803.62 | 5,401.81 | 50.00 | — | — | 50.00 |
| 5年以上 | 1,328,458.78 | 1,328,458.78 | 100.00 | 1,348,857.45 | 1,348,857.45 | 100.00 |
| 合计 | 553,704,560.09 | 29,722,710.62 | 5.37 | 474,216,657.31 | 25,619,409.97 | 5.40 |
③于2024年6月30日，按应收合并范围内的关联方客户组合计提坏账准备的应收账款
| 组合名称 | 期末账面余额 | 坏账准备 | 期末账面价值 |
| 应收合并范围内的关联方客户组合 | 2,699,296,571.03 | — | 2,699,296,571.03 |
（续上表）
| 组合名称 | 期初账面余额 | 坏账准备 | 期初账面价值 |
| 应收合并范围内的关联方客户组合 | 117,916,977.67 | — | 117,916,977.67 |
根据公司会计政策，公司合并范围内主体之间的应收款项不计提坏账准备。
（3）本期坏账准备的变动情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 33,909,955.55 | 3,801,495.47 | — | — | 37,711,451.02 |
本期无重要的坏账准备收回或转回金额；
（4）本期无重要的实际核销的应收账款情况；
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 客户十三 | 2,375,110,258.53 | 72.83 | — |
| 客户十四 | 240,087,290.46 | 7.36 | — |
| 客户十 | 127,807,104.62 | 3.92 | 6,390,355.23 |
| 客户十五 | 49,236,569.30 | 1.51 | 2,461,828.47 |
| 客户十六 | 41,031,290.89 | 1.26 | 2,051,564.54 |
| 合计 | 2,833,272,513.80 | 86.88 | 10,903,748.24 |
（6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款；
（7）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（8）应收账款期末较期初增长443.11%，主要原因系本期末出口业务量增加。
2. 其他应收款
（1）分类列示
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 12,237,052.46 | 12,237,052.46 |
| 其他应收款 | 2,256,669,085.99 | 2,820,847,723.10 |
| 合计 | 2,268,906,138.45 | 2,833,084,775.56 |
（2）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 2,464,132,300.70 | 2,799,589,616.45 |
| 1至2年 | 248,113,857.19 | 281,891,105.48 |
| 2至3年 | 140,505,386.61 | 159,633,239.38 |
| 3至4年 | 210,768,479.88 | 239,461,674.84 |
| 4至5年 | 130,545,319.56 | 148,317,247.83 |
| 5年以上 | 703,265,551.93 | 799,005,368.44 |
| 小计 | 3,897,330,895.87 | 4,427,898,252.42 |
| 减：坏账准备 | 1,640,661,809.88 | 1,607,050,529.32 |
| 合计 | 2,256,669,085.99 | 2,820,847,723.10 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 子公司往来款 | 3,340,206,489.01 | 4,203,279,565.77 |
| 电铜套期保值期货保证金 | 501,538,400.12 | 168,308,819.74 |
| 备用金 | 2,159,256.17 | 1,464,463.45 |
| 押金 | 1,174,100.00 | 1,305,600.00 |
| 保证金 | 246,000.00 | 83,500.00 |
| 其他 | 52,006,650.57 | 53,456,303.46 |
| 小计 | 3,897,330,895.87 | 4,427,898,252.42 |
| 减：坏账准备 | 1,640,661,809.88 | 1,607,050,529.32 |
| 合计 | 2,256,669,085.99 | 2,820,847,723.10 |
③按坏账计提方法分类披露
A.截至2024年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 2,262,513,378.99 | 5,844,293.00 | 2,256,669,085.99 |
| 第二阶段 | — | — | — |
| 第三阶段 | 1,634,817,516.88 | 1,634,817,516.88 | — |
| 合计 | 3,897,330,895.87 | 1,640,661,809.88 | 2,256,669,085.99 |
2024年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | — | — | — | — | |
| 按组合计提坏账准备 | 2,262,513,378.99 | 0.26 | 5,844,293.00 | 2,256,669,085.99 | |
| 其中：子公司往来款 | 1,737,917,417.13 | — | — | 1,737,917,417.13 | 根据公司坏账政策，合并范围内应收款项不计提坏账 |
| 套期保值期货保证金 | 501,538,400.12 | — | — | 501,538,400.12 | 根据公司坏账政策，套期保值期货保证金不计提坏账 |
| 应收其他款项 | 23,057,561.74 | 25.35 | 5,844,293.00 | 17,213,268.74 | |
| 合计 | 2,262,513,378.99 | 0.26 | 5,844,293.00 | 2,256,669,085.99 |
2024年6月30日，本公司无处于第二阶段的坏账准备；2024年6月30日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 1,634,817,516.88 | 100.00 | 1,634,817,516.88 | — | |
| 1.单位六 | 606,031,154.97 | 100.00 | 606,031,154.97 | — | 公司经营不善，预期无法收回 |
| 2.单位七 | 548,877,891.05 | 100.00 | 548,877,891.05 | — | 公司经营不善，预期无法收回 |
| 3.单位八 | 447,380,025.86 | 100.00 | 447,380,025.86 | — | 公司经营不善，预期无法收回 |
| 其他 | 32,528,445.00 | 100.00 | 32,528,445.00 | — | 公司经营不善，预期无法收回 |
| 按组合计提坏账准备 | — | — | — | — | |
| 其中：子公司往来款 | — | — | — | — | |
| 套期保值期货保证金 | — | — | — | — | |
| 应收其他款项 | — | — | — | — | |
| 合计 | 1,634,817,516.88 | 100.00 | 1,634,817,516.88 | — |
B.截至2023年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 2,826,624,198.17 | 5,776,475.07 | 2,820,847,723.10 |
| 第二阶段 | — | — | — |
| 第三阶段 | 1,601,274,054.25 | 1,601,274,054.25 | — |
| 合计 | 4,427,898,252.42 | 1,607,050,529.32 | 2,820,847,723.10 |
2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | — | — | — | — | |
| 按组合计提坏账准备 | 2,826,624,198.17 | 0.20 | 5,776,475.07 | 2,820,847,723.10 | |
| 其中：子公司往来款 | 2,634,533,956.52 | — | — | 2,634,533,956.52 | 根据公司坏账政策，合并范围内应收款项不计提坏账 |
| 套期保值期货保证金 | 168,308,819.74 | — | — | 168,308,819.74 | 根据公司坏账政策，套期保值期货保证金不计提坏账 |
| 应收其他款项 | 23,781,421.91 | 24.29 | 5,776,475.07 | 18,004,946.84 | |
| 合计 | 2,826,624,198.17 | 0.20 | 5,776,475.07 | 2,820,847,723.10 |
2023年12月31日，公司无处于第二阶段的坏账准备；2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 1,601,274,054.25 | 100.00 | 1,601,274,054.25 | — | |
| 1.单位六 | 606,031,154.97 | 100.00 | 606,031,154.97 | — | 公司经营不善，预期无法收回 |
| 2.单位七 | 522,831,111.66 | 100.00 | 522,831,111.66 | 公司经营不善，预期无法收回 | |
| 3.单位八 | 439,883,342.62 | 100.00 | 439,883,342.62 | 公司经营不善，预期无法收回 | |
| 其他 | 32,528,445.00 | 100.00 | 32,528,445.00 | 公司经营不善，预期无法收回 | |
| 按组合计提坏账准备 | — | — | — | — | |
| 其中：子公司往来款 | — | — | — | — | |
| 套期保值期货保证金 | — | — | — | — | |
| 应收其他款项 | — | — | — | — | |
| 合计 | 1,601,274,054.25 | 100.00 | 1,601,274,054.25 | — |
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。
④坏账准备的变动情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 第一阶段 | 5,776,475.07 | 265,158.90 | — | 197,340.97 | 5,844,293.00 |
| 第二阶段 | — | — | — | — | — |
| 第三阶段 | 1,601,274,054.25 | 33,543,462.63 | — | — | 1,634,817,516.88 |
| 合计 | 1,607,050,529.32 | 33,808,621.53 | — | 197,340.97 | 1,640,661,809.88 |
本期无坏账准备收回或转回情况。
⑤实际核销的其他应收款情况
本期无重要的其他应收款核销情况。
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 单位九 | 子公司往来款 | 776,766,383.79 | 1年以内 | 19.93 | — |
| 单位六 | 子公司往来款 | 606,031,154.97 | 0-5年以上 | 15.55 | 606,031,154.97 |
| 单位十 | 子公司往来款 | 568,377,699.59 | 0-5年以上 | 14.58 | — |
| 单位七 | 子公司往来款 | 548,877,891.05 | 0-5年以上 | 14.08 | 548,877,891.05 |
| 单位八 | 子公司往来款 | 447,380,025.86 | 0-5年以上 | 11.48 | 447,380,025.86 |
| 合计 | 2,947,433,155.26 | 75.62 | 1,602,289,071.88 |
⑦期末，公司无涉及政府补助的其他应收款；
⑧期末，公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；
⑨期末，公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
3. 长期股权投资
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 11,061,237,922.08 | 321,574,755.14 | 10,739,663,166.94 | 11,061,237,922.08 | 321,574,755.14 | 10,739,663,166.94 |
| 对联营、合营企业投资 | 923,269,133.32 | — | 923,269,133.32 | 896,818,153.75 | — | 896,818,153.75 |
| 合计 | 11,984,507,055.40 | 321,574,755.14 | 11,662,932,300.26 | 11,958,056,075.83 | 321,574,755.14 | 11,636,481,320.69 |
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 期末减值准备余额 |
| 铜陵有色股份天马山黄金矿业有限公司 | 443,918,340.00 | — | — | 443,918,340.00 | — | 23,548,307.14 |
| 铜陵有色股份凤凰山矿业有限公司 | 84,000,000.00 | — | — | 84,000,000.00 | — | 84,000,000.00 |
| 铜陵有色股份月 | 40,000,000.00 | — | — | 40,000,000.00 | — | 40,000,000.00 |
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 期末减值准备余额 |
| 山矿业有限公司 | ||||||
| 张家港联合铜业有限公司 | 393,824,309.90 | — | — | 393,824,309.90 | — | — |
| 金隆铜业有限公司 | 746,676,002.99 | — | — | 746,676,002.99 | — | — |
| 铜陵有色股份铜冠电工有限公司 | 430,000,000.00 | — | — | 430,000,000.00 | — | — |
| 铜陵有色股份铜冠黄铜棒材有限公司 | 88,851,754.50 | — | — | 88,851,754.50 | — | 88,851,754.50 |
| 安徽铜冠（庐江）矿业有限公司 | 668,358,094.11 | — | — | 668,358,094.11 | — | — |
| 香港通源贸易发展有限公司 | 94,542,000.00 | — | — | 94,542,000.00 | — | — |
| 安徽铜冠铜箔集团股份有限公司 | 600,000,000.00 | — | — | 600,000,000.00 | — | — |
| 安徽铜冠智能科技有限责任公司 | 15,000,000.00 | — | — | 15,000,000.00 | — | — |
| 句容市仙人桥矿业有限公司 | 85,174,693.50 | — | — | 85,174,693.50 | — | 85,174,693.50 |
| 铜陵有色金属集团上海国际贸易有限公司 | 18,139,113.06 | — | — | 18,139,113.06 | — | — |
| Togreat Investment S.à r.l. | 103,926,045.00 | — | — | 103,926,045.00 | — | — |
| 铜陵格里赛铜冠电子材料有限公司 | 64,066,380.26 | — | — | 64,066,380.26 | — | — |
| 铜陵有色金属集团铜冠新技术有限公司 | 70,117,851.14 | — | — | 70,117,851.14 | — | — |
| 怀宁金宁物流有限公司 | 921,700.00 | — | — | 921,700.00 | — | — |
| 安徽铜冠产业技术研究院有限责任公司 | 50,000,000.00 | — | — | 50,000,000.00 | — | — |
| 赤峰金通铜业有限公司 | 924,639,706.24 | — | — | 924,639,706.24 | — | — |
| 安徽省有色金属新材料研究院有限公司 | 50,000,000.00 | — | — | 50,000,000.00 | — | — |
| 铜陵铜冠能源科技有限公司 | 65,408,271.96 | — | — | 65,408,271.96 | — | — |
| 安徽铜冠地质环境工程有限责任公司 | 9,137,321.29 | — | — | 9,137,321.29 | — | — |
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 期末减值准备余额 |
| 中铁建铜冠投资有限公司 | 6,014,536,338.13 | — | — | 6,014,536,338.13 | — | — |
| 合 计 | 11,061,237,922.08 | — | — | 11,061,237,922.08 | — | 321,574,755.14 |
（2）对联营、合营企业投资
| 投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 其他 | ||
| 联营企业： | |||||||
| 铜陵有色金属集团财务有限公司 | 497,570,486.31 | 90,000,000.00 | — | 16,311,762.97 | — | — | — |
| 铜陵铜冠优创特种材料有限公司 | 25,016,795.79 | — | — | -691,244.95 | — | — | — |
| 铜陵源丽电子化学品有限公司 | 4,522,468.99 | — | — | 226,376.27 | — | — | — |
| 铜陵（皖中南）保税物流中心有限公司 | 22,678,468.71 | — | — | -847,963.66 | — | — | — |
| 铜陵有色金属集团铜冠矿山建设股份有限公司 | 178,993,149.19 | — | — | 8,616,432.20 | 34,824.64 | — | — |
| 铜陵有色金翔物资有限责任公司 | 62,959,440.29 | — | — | 4,159,969.00 | — | — | |
| 招商铜冠（铜陵）先进结构材料创业投资合伙企业（有限合伙） | 90,462,344.47 | — | — | -1,359,176.90 | — | — | — |
| 铜陵康路环保科技有限公司 | 14,615,000.00 | — | — | — | — | — | — |
| 合计 | 896,818,153.75 | 90,000,000.00 | — | 26,416,154.93 | 34,824.64 | — | — |
(续上表)
| 投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 期末减值准备余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业： | |||||
| 铜陵有色金属集团财务有限公司 | 90,000,000.00 | — | — | 513,882,249.28 | — |
| 投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 期末减值准备余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 铜陵铜冠优创特种材料有限公司 | — | — | — | 24,325,550.84 | — |
| 铜陵源丽电子化学品有限公司 | — | — | — | 4,748,845.26 | — |
| 铜陵（皖中南）保税物流中心有限公司 | — | — | — | 21,830,505.05 | — |
| 铜陵有色金属集团铜冠矿山建设股份有限公司 | — | — | — | 187,644,406.03 | — |
| 铜陵有色金翔物资有限责任公司 | — | — | — | 67,119,409.29 | — |
| 招商铜冠（铜陵）先进结构材料创业投资合伙企业（有限合伙） | — | — | — | 89,103,167.57 | — |
| 铜陵康路环保科技有限公司 | — | — | — | 14,615,000.00 | — |
| 合计 | 90,000,000.00 | — | — | 923,269,133.32 | — |
4. 营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本明细情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 33,439,905,715.48 | 31,543,343,624.92 | 30,107,855,723.01 | 28,439,999,644.15 |
| 其他业务 | 612,629,988.21 | 489,368,113.30 | 647,678,109.77 | 528,736,362.85 |
| 合计 | 34,052,535,703.69 | 32,032,711,738.22 | 30,755,533,832.78 | 28,968,736,007.00 |
（2）主营业务收入、主营业务成本的分解信息
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 按产品类型分类 | ||||
| 铜产品 | 26,172,518,234.56 | 24,682,593,688.71 | 23,729,790,985.59 | 22,527,240,915.37 |
| 黄金等副产品 | 6,856,834,987.12 | 6,559,144,717.83 | 6,005,167,374.29 | 5,526,865,105.98 |
| 化工及其他产品 | 410,552,493.80 | 301,605,218.38 | 372,897,363.13 | 385,893,622.80 |
| 合计 | 33,439,905,715.48 | 31,543,343,624.92 | 30,107,855,723.01 | 28,439,999,644.15 |
| 按收入确认时间分类 | ||||
| 在某一时点确认收入 | 33,439,905,715.48 | 31,543,343,624.92 | 30,107,855,723.01 | 28,439,999,644.15 |
| 在某段时间确认收 | — | — | — | — |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 入 | ||||
| 合计 | 33,439,905,715.48 | 31,543,343,624.92 | 30,107,855,723.01 | 28,439,999,644.15 |
5. 投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 231,597,342.71 | 328,152,600.89 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 26,416,154.93 | 42,100,151.51 |
| 套期工具交易手续费 | -11,144,668.11 | -10,800,419.19 |
| 套期工具非高度有效平仓损益 | 11,508,745.86 | 20,646,999.00 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 1,174,724.78 | — |
| 合计 | 259,552,300.17 | 380,099,332.21 |
投资收益本期较上期下降31.71%，主要原因系成本法核算的长期股权投资收益本期较上期减少。
十七、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -3,153,741.08 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 55,963,193.86 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -92,075,096.75 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | — | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | — | |
| 对外委托贷款取得的损益 | — | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | — | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | — |
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | — | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | — | |
| 非货币性资产交换损益 | — | |
| 债务重组损益 | — | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | — | |
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | — | |
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | — | |
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | — | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | — | |
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | — | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | — | |
| 受托经营取得的托管费收入 | — | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 4,425,830.33 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | — | |
| 非经常性损益总额 | -34,839,813.64 | |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | -11,519,425.87 | |
| 非经常性损益净额 | -23,320,387.77 | |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 | 3,996,989.05 | |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 | -27,317,376.82 |
2. 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收 | 每股收益 |
| 益率（%） | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.68% | 0.17 | 0.16 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.76% | 0.17 | 0.17 |