惠柏新材料科技（上海）股份有限公司
2024年半年度报告
公告编号：2024-042
2024年8月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人杨裕镜、主管会计工作负责人沈飞及会计机构负责人(会计主管人员)沈飞声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告中如有涉及未来计划等前瞻性表述，不构成公司对投资者及相关人士的实质承诺，敬请广大投资者注意风险，理性投资。公司已在本报告中阐述了公司可能面临的风险，详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”，敬请广大投资者关注相关内容，并注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 20
第五节 环境和社会责任 ...... 22
第六节 重要事项 ...... 24
第七节 股份变动及股东情况 ...... 31
第八节 优先股相关情况 ...... 35
第九节 债券相关情况 ...... 36
第十节 财务报告 ...... 37
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）载有公司法定代表人签名和公司盖章的2024年半年度报告全文及摘要。
（四）其他有关资料。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、惠柏新材 | 指 | 惠柏新材料科技（上海）股份有限公司 |
| 上海帝福 | 指 | 上海帝福新材料科技有限公司 |
| 上海惠展 | 指 | 惠展电子材料（上海）有限公司 |
| 上海大广瑞 | 指 | 上海大广瑞新材料科技有限公司 |
| 珠海惠柏 | 指 | 惠柏新材料科技（珠海）有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2024年半年度，指2024年1月1日至2024年6月30日 |
| 报告期末 | 指 | 2024年6月30日 |
| 上年同期 | 指 | 2023年半年度，指2023年1月1日至2023年6月30日 |
| 股东大会 | 指 | 惠柏新材料科技（上海）股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 惠柏新材料科技（上海）股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 惠柏新材料科技（上海）股份有限公司监事会 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《惠柏新材料科技（上海）股份有限公司章程》 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
| 保荐机构、持续督导机构、东兴证券 | 指 | 东兴证券股份有限公司 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 惠柏新材 | 股票代码 | 301555 |
| 变更前的股票简称（如有） | 无 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 惠柏新材料科技（上海）股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 惠柏新材 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Wells Advanced Materials (Shanghai) Co.,Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | WAM | ||
| 公司的法定代表人 | 杨裕镜 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 郭菊涵 | 余英 |
| 联系地址 | 上海市嘉定区江桥镇博园路558号第2幢 | 上海市嘉定区江桥镇博园路558号第2幢 |
| 电话 | 021-69116380 | 021-69116380 |
| 传真 | 021-39551870 | 021-39551870 |
| 电子信箱 | board-office@wellswam.com | board-office@wellswam.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化?适用 □不适用
| 公司注册地址 | 上海市嘉定区江桥镇博园路558号第2幢 |
| 公司注册地址的邮政编码 | 201812 |
| 公司办公地址 | 上海市嘉定区江桥镇博园路558号第2幢 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 201812 |
| 公司网址 | http://www.wellswam.com |
| 公司电子信箱 | board-office@wellswam.com |
| 临时公告披露的指定网站查询日期（如有） | 2024年08月28日 |
| 临时公告披露的指定网站查询索引（如有） | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 512,273,958.00 | 715,173,375.15 | -28.37% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -4,461,002.91 | 30,564,126.12 | -114.60% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -6,931,227.02 | 29,540,081.36 | -123.46% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 4,028,672.37 | -158,143,130.70 | 102.55% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.05 | 0.44 | -111.36% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.05 | 0.44 | -111.36% |
| 加权平均净资产收益率 | -0.42% | 5.36% | -5.78% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 1,864,543,415.35 | 2,075,924,033.29 | -10.18% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,050,046,209.02 | 1,075,470,809.09 | -2.36% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -1,023,369.76 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 1,509,569.22 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 1,952,392.64 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -54,668.18 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 86,300.19 | |
| 减：所得税影响额 | 0.00 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 0.00 | |
| 合计 | 2,470,224.11 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用享受的个税手续费返还具有可持续性，本报告期个税手续费返还金额为86,300.19元。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主营业务
报告期内，公司主营业务为特种配方改性环氧树脂系列产品的研发、生产和销售，主要包括风电叶片用环氧树脂、新型复合材料用环氧树脂、电子电气绝缘封装用环氧树脂等多个应用系列产品。
公司风电叶片用环氧树脂系列产品主要包括真空灌注树脂、手糊树脂和模具树脂等，具有较好的力学性能、抗疲劳性、耐高低温性、机械性能优异、快速成型、抗台风等特点。公司的风电叶片用环氧树脂主要用于制造风电叶片及叶片模具等，能够满足目前海上和陆上主流风电叶片的成型工艺要求。公司新型复合材料用环氧树脂系列产品包括阻燃复合材料用环氧树脂、预浸料用环氧树脂、拉挤工艺用环氧树脂、缠绕工艺用环氧树脂、快速固化RTM环氧树脂、通用型真空灌注及手糊用环氧树脂等，相关产品可广泛应用于轨道交通、军用车箱体、指挥方舱、汽车大巴的内外装饰件、渔具、各类运动器材、汽车轻量化材料、IV 型储氢瓶、车载氢气瓶等领域。公司生产销售的电子电气绝缘封装用环氧树脂系列产品主要包括LED封装用环氧树脂、防水绝缘灌封用环氧树脂以及电子元器件胶粘剂等，可应用于常规家电LED封装、户内外小间距显示屏、各类电子元器件及电路绝缘灌封、各类电感器、变压器粘接及填充、继电器密封粘接等领域。
报告期内，公司的主营业务未发生变化。
（二）公司经营模式
报告期内，公司主要以直销的方式获取客户订单，报告期内，公司直销收入的占比为96.89%。公司经营模式为：销售事业部制定销售计划并将计划反馈给供应链管理部，供应链管理部根据销售计划制定生产计划并提出原材料请购计划，采购部根据原材料请购计划进行原材料的采购，质量部对原材料进行进厂检测，检验合格后方可进入仓库，投入生产。产品完成生产并检验合格后销售给客户，并与客户保持沟通，提供后续的产品售后服务。
（三）报告期内，公司主营业务情况
报告期内，公司实现主营业务收入51,227.40万元，其中风电叶片用环氧树脂实现营业收入36,974.76万元，同比减少37.77%、新型复合材料用环氧树脂实现营业收入9,832.08万元，同比增加15.70%、电子电气绝缘封装用环氧树脂实现营业收入4,212.61万元，同比增加19.89%。 经过多年积累与发展，公司凭借技术配方积累深厚、产品线丰富和人才专业度高等优势，在特种配方改性环氧树脂行业具有一定品牌知名度，尤其在风电叶片领域，公司长期为多家大型风电制造商提供产品，产品深受客户好评。在此基础上，公司不断拓展新型复合材料用环氧树脂的应用领域和市场，不断提升电子电气绝缘封装用环氧树脂相关产品性能以及研发其他产品系列配方，努力为更多的合作伙伴提供服务。
（四）行业发展情况和市场地位
报告期内，公司主要围绕风电叶片市场、电子电气绝缘封装市场、交通运输轻量化市场、体育休闲器材市场等多个市场集中深入发掘下游客户应用需求，为客户提供差异化、定制化、精细化的产品综合解决方案。
风电行业是公司风电叶片用环氧树脂产品的主要应用领域，公司产品可适用于各种陆上及海上风电叶片、叶片模具的制造、风电叶片的辅助修型及修复，为风机的重要组成部分。随着“十四五”规划、“碳达峰”和“碳中和”政策目标的推行，风电作为可再生清洁能源，行业发展趋势向好，未来增长空间仍较大。近年来，由于海上风力资源丰富且风源稳定，风电场逐渐从陆地向海上发展，风电叶片不断向大型化、轻量化发展已成为必然趋势。风电叶片用材料朝着轻量化、高性能、高强度的方向发展。
公司的新型复合材料用环氧树脂系列产品可广泛应用于复合材料领域，如轨道交通、汽车大巴的内外装饰件、渔具、各类运动器材、汽车轻量化材料、IV 型储氢瓶、车载氢气瓶等都可以用到公司的环氧树脂产品。复合材料具有重量轻、强度高、加工成型方便、韧性优良、耐化学腐蚀和耐候性好等特点，已逐步取代木材及金属合金，广泛应用于航空航天、汽车、电子电气、建筑、健身器材等领域，随着现代社会的飞快发展，各行各业对复合材料的性能要求精益求精、日益苛刻，行业对新型复合材料用环氧树脂的要求也不断的提高。得益于具备质轻密强、成型易、稳定性强、耐腐蚀、质感美观等优良特性，树脂基被越来越多的复合材料制造企业青睐，环氧树脂复合材料相关市场空间巨大。
公司的电子电气绝缘封装用环氧树脂系列产品主要应用于LED封装、各类电子元器件及电路绝缘灌封等领域。在电子电气绝缘封装用环氧树脂方面，供应产品大部分功能差异不大。行业现阶段发展方向主要为环保、稳定、高品质，以及迅速响应客户对产品的新需求。随着电子设备向小型化、轻量化、高性能化和高功能化的发展，电子器件也相应向高集成化、薄型化、多层化方向发展，因此要求提高环氧树脂封装材料的耐热性、介电性能和力学性能，降低吸水性和内应力。当前公司相关产品开发的重点是高纯度、高耐热性、低吸水性和高韧性的环氧树脂和固化剂。未来电子电气绝缘封装用环氧树脂产品突破将以重大集成、半导体微纳米级晶体及精细光学为发展方向。
自成立以来，公司一直专注于特种配方改性环氧树脂在各类细分方向的应用研究。经过多年的积累与发展，公司已经在行业内建立了较为显著的竞争优势，并成为行业内生产技术和工艺水平较为领先的企业之一，公司主要产品获得了下游客户的高度认可，树立了良好的市场形象和品牌知名度，公司在特种配方改性环氧树脂行业拥有一定的市场份额和市场地位。
二、核心竞争力分析
公司具有较强的产品创新和工艺创新能力，是行业内快速发展的代表性企业之一。公司在多年从事特种配方改性环氧树脂的研发、生产过程中，已积累大量核心技术和工艺配方，并善于将相关技术和工艺配方用于生产满足客户个性化需求的产品，拥有丰富的环氧树脂应用经验，具备较强的核心竞争力。
（一）研发和核心技术优势
（1）公司核心技术和工艺配方优势
自成立以来，公司始终专注于特种配方改性环氧树脂在各类细分方向的应用研究。公司注重研发投入，并形成了核心自主知识产权，截至报告期末，公司拥有发明专利26项，实用新型专利60项。公司研发团队通过与下游客户的广泛接触，归纳整合主要细分应用场景下产品的品质与性能参数要求，研发人员经过长期、反复的试验，逐步确定原辅料的主要构成及最佳配比，并通过装置放量试验和下游应用验证确定规模化生产条件下对应的工艺参数，形成稳定的产品配方和生产工艺。此外，与其他特种配方改性环氧树脂生产商相比，由于原材料的构成及配比有差异，且不同设备条件下的生产工艺参数也有所不同，公司的产品相对具有独创性。公司特种配方改性环氧树脂以市场为导向、客户需求为基础，经过长期的技术实践和应用研究，针对不同的风场环境、叶片长度、电子元器件的构造、应用领域进行深度研发，对其中所使用的核心原材料进行了优选和调整，形成了独特的产品配方和生产工艺。
（2）公司具备持续创新能力，不断开发新产品，拓展产品的应用领域
公司凭借多年的积累，已形成完善研发体系和制度架构，并组建了一支专业经验丰富、综合素质水平较高的研发团队。截至报告期末，公司拥有研发人员共65人，其中核心技术人员5名，公司核心技术人员均有多年环氧树脂行业相关经验，且在公司任职时间较长。报告期内，公司主要核心技术人员未发生变化。报告期内，公司始终坚持把人才队伍建设与储备放在第一位，公司鼓励技术研发人员积极参加行业技术类交流活动，充分了解行业技术方向和行业上下游企业的技术现状，提升自身技术创新能力。公司通过不断对现有产品进行优化升级、持续推出创新性产品，拓展产品的新应用领域，使得公司的产品越来越多的应用到其他新兴领域。未来，公司将继续以产业发展方向为指引，持续加强研发创新，保证公司具备持续创新能力，不断将最新的研发成果与下游应用领域深度融合。
（二）丰富的产品线优势和产品质量优势
环氧树脂下游应用广泛，依托公司较强的技术研发能力和配方积累优势，公司针对下游复合材料和电子电气绝缘封装领域已成功开发了风电叶片用环氧树脂、预浸料用环氧树脂、拉挤工艺用环氧树脂、缠绕工艺用环氧树脂、阻燃复合材料用环氧树脂、快速固化RTM环氧树脂、LED封装用环氧树脂、防水绝缘灌封用环氧树脂、电子元器件胶粘剂等产品，产品可应用于风电叶片、各类运动器材、高压气瓶、轨道交通及汽车零部件、LED及变压器封装、LED显示屏等，产品线较为丰富，可广泛满足下游客户的不同需求。
公司建立了符合国际标准的质量管理和品质保证体系，先后通过了《质量管理体系认证GB/T19001-2016/ISO9001：
2015标准》、《环境管理体系认证GB/T24001-2016/ISO14001：2015标准》等认证。公司主要产品取得了DNV?GL认证、UL认证、SGS认证等认证。公司制定了一系列完善的内部控制制度保证产品的质量，从原材料采购、生产、成品入库、
发货到售后服务的全过程对产品质量进行全方位的监测与控制，将产品质量控制措施贯穿在公司的整个业务运行体系，确保和提高产品质量，以满足客户及市场的需要。公司主要产品性能稳定、品质卓越，深受国内外客户的好评，已成为众多知名企业的合格材料供应商，公司的产品具有质量优势。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 512,273,958.00 | 715,173,375.15 | -28.37% | 主要系风电叶片用环氧树脂产品销售额较去年同期下降所致 |
| 营业成本 | 458,215,636.95 | 616,082,816.17 | -25.62% | 主要系营收减少，营业成本随之减少 |
| 销售费用 | 15,809,649.54 | 12,503,329.37 | 26.44% | 主要系展会费及人员薪酬增加 |
| 管理费用 | 25,957,463.57 | 24,815,038.10 | 4.60% | |
| 财务费用 | 2,440,411.09 | 7,092,487.57 | -65.59% | 主要系本报告期承兑汇票贴现大幅减少 |
| 所得税费用 | 1,119,478.51 | 3,117,179.14 | -64.09% | 主要系本报告期公司利润总额同比减少所致 |
| 研发投入 | 16,432,293.77 | 16,986,210.14 | -3.26% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 4,028,672.37 | -158,143,130.70 | 102.55% | 主要系承兑汇票贴现减少，以及采用承兑汇票背书转让方式付款较多 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -109,072,275.90 | -14,338,594.22 | -660.69% | 主要系珠海厂房建设投入增加、购买固定资产设备支出增加以及将闲置资金用于现金管理增加 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 59,430,632.16 | 139,282,144.39 | -57.33% | 主要系附追索权的贴现未终止确认的票据减少 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -45,715,591.38 | -33,289,144.04 | -37.33% | 主要系公司投资活动产生的现金流量净额与筹资活动产生的现金流量净额同比减少所致。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 风电叶片用环氧树脂系列 | 369,747,641.75 | 365,686,316.33 | 1.10% | -37.77% | -31.11% | -9.55% |
| 新型复合材料用环氧树脂系列 | 98,320,799.91 | 63,074,742.80 | 35.85% | 15.70% | 6.07% | 5.83% |
| 电子电气绝缘封装用环氧树脂 | 42,126,106.22 | 29,445,563.10 | 30.10% | 19.89% | 17.21% | 1.60% |
注：1、报告期内，国内风电市场持续保持竞争激烈的态势，一方面原材料价格下行，风电叶片用环氧产品的销售单价也随之下调，对销售额较去年同期下降影响较大；另一方面，风电行业市场价格竞争激烈，风电叶片用环氧树脂产品毛利率也较去年同期有较大幅度下降。2、公司新型复合材料用环氧树脂产品和电子电气绝缘封装用环氧树脂产品的收入，相比去年同期都有所提升，但不及风电叶片用环氧产品带来的影响，故导致业绩下滑。
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 1,572,654.00 | 47.06% | 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 是 |
| 公允价值变动损益 | 379,738.64 | 11.36% | 交易性金融资产公允价值变动损益 | 是 |
| 资产减值 | 1,086,001.72 | 32.50% | 存货跌价损失 | 是 |
| 营业外收入 | 5,001.88 | 0.15% | 否 | |
| 营业外支出 | 68,522.92 | 2.05% | 对外捐赠、其他支出 | 否 |
| 其他收益 | 1,595,869.41 | 47.76% | 政府补助、增值税进项税加计抵减、三代手续费返还 | 是 |
| 信用减值损失 | -2,914,442.49 | -87.22% | 应收票据、应收账款坏账损失 | 是 |
| 资产处置收益 | -1,014,516.90 | -30.36% | 固定资产处置损失 | 是 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 251,307,889.76 | 13.48% | 305,612,298.51 | 14.72% | -1.24% | |
| 应收账款 | 818,395,539.45 | 43.89% | 832,595,446.41 | 40.11% | 3.78% | |
| 合同资产 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% | ||
| 存货 | 107,219,685.58 | 5.75% | 97,769,128.85 | 4.71% | 1.04% | |
| 投资性房地产 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% | ||
| 长期股权投资 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% | ||
| 固定资产 | 67,545,469.11 | 3.62% | 59,442,375.05 | 2.86% | 0.76% | |
| 在建工程 | 178,242,876.06 | 9.56% | 112,020,683.94 | 5.40% | 4.16% | |
| 使用权资产 | 26,573,782.34 | 1.43% | 31,041,430.56 | 1.50% | -0.07% | |
| 短期借款 | 16,998,452.93 | 0.91% | 197,185,779.70 | 9.50% | -8.59% | 主要系本报告期信用等级一般的金融机构 |
| 承兑的附追索权的贴现未到期承兑汇票金额减少 | ||||||
| 合同负债 | 3,159,914.26 | 0.17% | 1,709,958.71 | 0.08% | 0.09% | |
| 长期借款 | 72,460,398.05 | 3.89% | 0.00 | 0.00% | 3.89% | |
| 租赁负债 | 19,093,556.96 | 1.02% | 23,599,397.95 | 1.14% | -0.12% | |
| 应收票据 | 118,104,259.83 | 6.33% | 264,461,100.31 | 12.74% | -6.41% | |
| 应收款项融资 | 28,128,700.93 | 1.51% | 136,810,603.36 | 6.59% | -5.08% |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 130,327,155.03 | 379,738.64 | 720,893.67 | 545,176,099.92 | 0.00 | 531,635,699.92 | 144,247,293.67 | |
| 4.其他权益工具投资 | 15,708,679.23 | -886,564.20 | 7,234,306.03 | 14,822,115.03 | ||||
| 金融资产小计 | 146,035,834.26 | -506,825.56 | 7,955,199.70 | 545,176,099.92 | 0.00 | 531,635,699.92 | 159,069,408.70 | |
| 应收款项融资 | 136,810,603.36 | 0.00 | 0.00 | 272,673,790.61 | 0.00 | 381,355,693.04 | 28,128,700.93 | |
| 上述合计 | 282,846,437.62 | -506,825.56 | 7,955,199.70 | 817,849,890.53 | 0.00 | 912,991,392.96 | 187,198,109.63 | |
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容无。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 74,235,143.34 | 被冻结作为开具银行承兑汇票的保证金的银行存款。 |
| 无形资产 | 22,410,739.86 | 以惠柏新材研发大楼土地设定抵押，用于固定资产贷款。抵押期限：2021年7月13日至2029年7月12日。 |
| 合计 | 96,645,883.20 |
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 88,280,483.61 | 23,156,713.79 | 281.23% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 ?不适用
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集资金总额 | 52,776.61 |
| 报告期投入募集资金总额 | 1,039.36 |
| 已累计投入募集资金总额 | 12,837.13 |
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 0 |
| 累计变更用途的募集资金总额 | 0 |
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 0.00% |
| 募集资金总体使用情况说明 | |
| 2023年度，公司首次公开发行股票23,066,700.00股，每股发行价格为人民币22.88元，募集资金总额人民币527,766,096.00元，扣除不含税发行费用人民币64,958,297.89元后，实际募集资金净额为人民币462,807,798.11元。上述募集资金于2023年10月26日全部到位，已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具信会师报字[2023]第ZA15381号《验资报告》。公司与保荐机构及存放募集资金的商业银行签署了三方监管协议，对募集资金实行专户存储制度。截至2024年6月30日，公司尚未使用的募集资金余额为33,443.65万元，累计使用募集资金总额为 | |
12,837.13万元。报告期内，公司严格按照募集资金用途投入使用，未改变募集资金使用用途或者实施主体，不存在违规存放和使用募集资金的情形。
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金净额 | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||||
| 上海帝福3.7万吨纤维复合材料及新型电子专用材料生产项目 | 否 | 18,000 | 18,000 | 18,000 | 165.85 | 2,121.56 | 11.79% | 2025年06月 | 01 | 02 | 不适用 | 否 |
| 惠柏新材料研发总部项目 | 否 | 16,172 | 16,172 | 16,172 | 873.51 | 7,115.57 | 44.00% | 2025年05月 | 03 | 04 | 不适用 | 否 |
| 承诺投资项目小计 | -- | 34,172 | 34,172 | 34,172 | 1,039.36 | 9,237.13 | -- | -- | 0 | 0 | -- | -- |
| 超募资金投向 | ||||||||||||
| 暂未确定投向 | 否 | 8,508.78 | 8,508.78 | 8,508.78 | 不适用 | 否 | ||||||
| 补充流动资金（如有） | -- | 3,600 | 3,600 | 3,600 | 0 | 3,600 | 100.00% | -- | -- | -- | -- | -- |
| 超募资金投向小计 | -- | 12,108.78 | 12,108.78 | 12,108.78 | 0 | 3,600 | -- | -- | -- | -- | ||
| 合计 | -- | 46,280.78 | 46,280.78 | 46,280.78 | 1,039.36 | 12,837.13 | -- | -- | 0 | 0 | -- | -- |
| 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） | 公司募集资金于2023年10月26日全部到位，报告期内，公司承诺投资项目“上海帝福3.7万吨纤维复合材料及新型电子专用材料生产项目”、“惠柏新材料研发总部项目”仍处于建设中，截至报告期末，项目暂未达到投资进度和预计的效益。公司“惠柏新材料研发总部项目”不直接生产产品，其效益将从公司研发新产品、提高产品质量、提供技术支撑服务中间接体现。报告期内，公司超募资金金额为12,108.78万元，其中3,600.00万元用于补充流动资金，剩余8,508.78万元暂未确定具体投向（经公司第三届董事会第二十一次会议审议通过后，将暂时闲置的超募资金最高不超过人民币8,508.78万元进行现金管理）。 | |||||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | |||||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 适用 | |||||||||||
| 公司首次公开发行股票实际募集资金总额52,776.61万元，扣除发行费用6,495.83万元（不含税）后，实际募集资金净额46,280.78万元，扣除募集资金投资项目资金需求后，超募资金为12,108.78万元。 1、2023年11月9日，公司召开的第三届董事会第二十一次会议及第三届监事会第二十一次会议，审议通过了 | ||||||||||||
| 《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意在确保公司募投项目所需资金和保证募集资金安全的前提下及公司正常生产经营活动下，公司可以使用金额不超过人民币13,000.00万元（含本数）的暂时闲置募集资金进行现金管理，其中超募资金最高不超过人民币8,508.78万元，均用于购买安全性高、流动性好，满足保本要求、产品投资期限最长不超过12个月的理财产品，使用期限自公司董事会审议通过之日起12个月内有效。在前述额度及决议有效期内，可循环滚动使用。独立董事发表了明确同意的意见，保荐机构对本事项出具了明确同意的核查意见。截至2024年6月30日，公司使用闲置募集资金进行现金管理的金额为4,490.00万元，使用超募资金进行现金管理的金额为8,499.80万元，实际取得投资收益金额为149.69万元，交易性金融资产期末公允价值为13,049.35万元。 2、2023年11月9日，公司召开的第三届董事会第二十一次会议及第三届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于使用超募资金用于永久补充流动资金的议案》，董事会同意公司在保证募集资金投资项目的资金需求以及不影响募集资金投资项目正常进行的前提下，拟使用超募资金3,600.00万元用于永久补充流动资金，以满足公司日常经营需要。该事项尚需公司股东大会审议通过。独立董事发表了明确同意的意见，保荐机构对本事项出具了明确同意的核查意见。2023年11月29日，公司召开2023年第四次临时股东大会，审议通过《关于使用超募资金用于永久补充流动资金的议案》。截至2024年6月30日，公司使用超募资金永久补充流动资金的金额为3,600万元。 | |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
| 2023年11月9日，公司召开的第三届董事会第二十一次会议及第三届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换公司及子公司预先投入的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币8,038.10万元置换预先已投入募投项目的自筹资金；审议通过了《关于使用募集资金置换公司以自筹资金支付的发行费用的议案》，同意公司使用募集资金置换以自筹资金预先支付的发行费用（不含税）人民币8,648,301.90元。上述自筹资金预先投入募集资金投资项目和自筹资金预先支付发行费用的情况经立信会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证并出具了《惠柏新材料科技（上海）股份有限公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》（信会师报字[2023]第ZA15466号）。 | |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 适用 |
| 2023年11月9日，公司召开的第三届董事会第二十一次会议及第三届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在不影响募集资金项目正常进行、不影响募集资金使用的前提下，使用闲置募集资金不超过10,000.00万元暂时性补充流动资金，使用期限自董事会审议批准之日起不超过12个月。独立董事发表了明确同意的意见，保荐机构对本事项出具了明确同意的核查意见。截至2024年6月30日，公司使用闲置募集资金暂时性补充流动资金的金额为人民币10,000.00万元。 | |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 截至2024年6月30日，公司尚未使用的募集资金33,443.65万元，除暂时补充流动资金和现金管理等外，剩余尚未使用的募集资金10,781.01万元均存放于公司及子公司募集资金专户。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 不适用 |
注：01 不适用02 不适用03 不适用04 不适用
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
?适用 □不适用报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 3,922.84 | 1,362.84 | 0 | 0 |
| 券商理财产品 | 募集资金 | 12,990 | 12,989.8 | 0 | 0 |
| 合计 | 16,912.84 | 14,352.64 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 惠展电子材料（上海）有限公司 | 子公司 | 从事电子电气绝缘封装用环氧树脂的生产、销售 | 28,270,817 | 27,960,044.41 | 24,900,045.67 | 8,732,564.76 | 2,270,528.38 | 1,766,501.74 |
| 上海帝福新材料科技有限公司 | 子公司 | 从事风电叶片用环氧树脂、新型复合材料用环氧树脂的生产、销售 | 72,000,000 | 101,955,624.47 | 71,456,457.32 | 13,692,599.09 | -3,029,120.41 | -3,287,799.11 |
| 上海大广瑞新材料科技有限公司 | 子公司 | 贸易业务 | 5,000,000 | 7,241,970.71 | -12,034,082.02 | 928,338.29 | 870,028.38 | 652,521.29 |
| 广州惠利电子材料有限公司 | 子公司 | 从事电子电气绝缘封装用环氧树脂的生产、销售 | 41,352,487 | 74,000,158.98 | 60,010,649.84 | 34,416,092.90 | -223,033.74 | -232,378.25 |
| 惠柏新材料科技（珠海）有限公司 | 子公司 | 未实际开展经营业务 | 135,000,000 | 113,056,226.43 | 36,925,209.58 | -51,138.32 | -51,168.36 | |
| 大广荣新材料科技（汕尾）有限公司 | 子公司 | 未实际开展经营业务 | 8,000,000 | 5,272,229.81 | 5,272,229.81 | -55,789.65 | -55,789.65 | |
| 惠柏新材料科技（太仓）有限公司 | 子公司 | 未实际开展经营业务，2024年1月已注销 | 125,000,000 | -204.69 | -204.69 | |||
| 北京惠柏企业管理有限公司 | 子公司 | 未实际开展经营业务 | 3,000,000 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 北京惠柏企业管理有限公司 | 新设 | 2024年5月注册成立，对公司整体生产经营和业绩无重大影响 |
| 惠柏新材料科技（太仓）有限公司 | 注销 | 该公司自注册成立后尚未实际开展经营，于2024年1月完成注销，注销后对公司整体生产经营和业务无重大影响 |
主要控股参股公司情况说明无。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、产业政策调整风险
在“碳达峰”、“碳中和”的目标下，风电作为一种高效清洁的绿色能源，其行业发展受到相关政策的支持和鼓励。公司现阶段主要客户集中于国内，且国内风电产业受国家政策的影响较大，如果未来国家对风电行业开发建设总体规模、上网电价保护等政策的支持力度降低，风电相关产业的发展将受到一定不利影响，公司的营业收入及利润水平也将受到影响；公司存在产业政策调整对经营业绩产生不利影响的风险。公司正在积极开发新产品，开发新客户，发掘新市场，大力拓展新型复合材料产品新的应用场景和领域。同时，公司正在积极布局和开发海外市场，提升公司产品的销量和综合竞争力。
2、行业竞争加剧风险
公司主要收入来源于风电叶片用环氧树脂，目前国内风电行业发展前景良好，但如果现有的市场参与者扩大产能或者新竞争者进入，将可能导致市场竞争进一步加剧。且随着国内风电市场的逐渐成熟、风电机组技术的进度和成本优化，风电企业为了保持或者获取更多的市场份额，不得不采取价格优惠策略。如果公司的竞争对手开发出更具有竞争力的产品、提供更好的价格或者服务，而公司不能采取有效措施来应对市场竞争变化，则公司的市场份额、行业地位和经营业绩会受到不利影响，公司可能面临行业竞争加剧、产品售价下降而导致经营业绩下滑的风险。
3、原材料价格及波动风险
公司生产用主要原材料为基础环氧树脂，该原料为大宗商品，其供应及价格受国际原油价格变化、市场供需关系、环保政策及安全生产政策等诸多因素影响，国际原油价格主要系通过影响基础环氧树脂主要原料环氧氯丙烷和双酚A的价格间接作用至基础环氧树脂。如果未来原油供应不稳定或者价格大幅上涨、环保及安全生产政策收紧等，可能会对公司原材料供应和价格产生较大影响。由于原材料成本在公司主营业务成本中占比很高，如果公司不能充分有效地将原材料涨价风险向下游转移或者不能采取有效应对措施来保持竞争优势，则公司可能面临营业成本上升、毛利率下降的风险。公司通过开发广泛的供应商渠道，不断寻找可替代的原材料，加强原材料的库存管理来合理控制风险。
4、募投项目实施风险
公司首次公开发行股票的募投项目已经过慎重、充分的可行性研究，具有良好的技术积累、市场基础和经济效益。但金额较大，投资回收期较长，且项目实施与未来行业竞争情况、市场环境、供求状况、技术进步等因素密切相关，如果募集资金投资项目未能按计划顺利实施，公司则可能面临无法按既定计划实现预期收益的风险。另外如果产业政策等因素发生重大不利变化或公司不能有效的拓展产品市场，可能会导致公司面临产品积压或者产能未能及时消纳的风险。公司将密切关注市场及技术动态，审慎运用募集资金，提升募集资金投资项目的建设水平以及产出质量，以此降低募投项目实施风险。
综上所述，公司针对不同的风险会采取相应的措施，并不断优化和调整应对策略，以应对市场环境的变化，保持公司的竞争力和持续发展。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用 ?不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2024年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 62.25% | 2024年03月29日 | 2024年03月29日 | 详情请参阅公司于2024年3月29日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《2024年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2024-019） |
| 2023年年度股东大会 | 年度股东大会 | 62.23% | 2024年05月22日 | 2024年05月22日 | 详情请参阅公司于2024年5月22日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《2023年年度股东大会决议公告》（公告编号：2024-036） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 沈飞 | 董事 | 被选举 | 2024年03月29日 | 公司董事会提名后经公司2024年第一次临时股东大会选举为第四届董事会董事 |
| 徐新建 | 独立董事 | 被选举 | 2024年03月29日 | 公司董事会提名后经公司2024年第一次临时股东大会选举为第四届董事会独立董事 |
| 沈锦霞 | 独立董事 | 被选举 | 2024年03月29日 | 公司董事会提名后经公司2024年第一次临时股东大会选举为第四届董事会独立董事 |
| 陈啸 | 监事会主席 | 被选举 | 2024年03月29日 | 公司监事会提名后经公司2024年第一次临时股东大会选举为第四届监事会非职工代表监事；经公司第四届监事会第一次会议选举为监事会主席 |
| 柳莎莎 | 监事 | 被选举 | 2024年03月29日 | 经职工代表大会选举为公司第四届监事会职工代表监事 |
| 王竞达 | 原独立董事 | 任期满离任 | 2024年03月29日 | 任期届满离任 |
| 邓学敏 | 原独立董事 | 任期满离任 | 2024年03月29日 | 任期届满离任 |
| 孙晋恩 | 原董事 | 任期满离任 | 2024年03月29日 | 任期届满离任 |
| 何贵平 | 原监事会主席 | 任期满离任 | 2024年03月29日 | 任期届满离任 |
| 邱奕翰 | 原监事 | 任期满离任 | 2024年03月29日 | 任期届满离任 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用，报告期内，公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用报告期内，全资子公司上海帝福投资新建的132.21KW屋顶分布式光伏发电项目（二期），该项目充分利用上海帝福的屋顶安装光伏发电设备，产生的电量主要用于上海帝福日常生产办公使用，属于绿色环保的可再生资源，有利于减少公司的碳排放。未披露其他环境信息的原因公司持有《质量管理体系认证证书》、《环境管理体系认证证书》、《职业健康安全管理体系认证证书》等认证证书。报告期内，公司及子公司严格遵守国家和地方环境保护相关法律法规，未出现因环境问题违法违规而受到行政处罚的情况。
二、社会责任情况
报告期内，公司在追求经济效益的同时，积极保护股东权益、职工权益，诚信对待客户和供应商，积极参与环境保护，积极履行社会责任，促进公司与社会的和谐发展。
1、股东权益保护
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规的规定，不断促进公司的规范运作，切实保护公司股东特别是中小投资者的合法权益。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集与召开符合相关法律法规和《公司章程》的规定，对公司相关事项履行必要的审议和决策程序，公司董事、监事和高级管理人员切实履行职责。公司股东大会采用现场投票与网络投票相结合的方式，切实为中小投资者参加股东大会提供便利，保障股东的知情权和参与权，并通过投资者电话热线、投资者关系互动平台等多种方式，积极主动地与投资者沟通、交流。公司严格履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地向所有投资者披露信息，有效保障了全体股东的合法权益。
2、客户及供应商权益保护
报告期内，公司遵循平等互利、合作共赢的原则，与客户、供应商、服务商均建立了良好的合作关系，在维护公司利益的同时，实现共同发展。报告期内，公司对供应商进行动态管理和评价，定期更新合格供应商名单，不定期组织供应商评审，规范采购合同内容和条款，明确约定双方的权利义务，实现互利共赢。公司致力于为客户提供优质的产品和服务，围绕客户的需求为客户提供定制化的产品，并按照合同约定及时交付货物，保障客户的根本权益。报告期内，公
司高度重视产品质量管理，建立全面系统的质量管理和品质控制体系，确保产品质量合格、性能稳定可靠，维护客户的合法权益。
3、职工权益保护
公司建立了具有市场竞争力的薪酬、福利保障体系，切实保护劳动者的合法权益。公司按照相关法律法规的要求，按时足额的为员工缴纳养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金，保障员工利益。报告期内，公司重视人才发展战略，不断搭建完善的薪酬激励体系，关注员工的职业发展。公司定期组织员工内部培训，提升员工业务能力及综合素质。公司为一线员工提供劳保用品和安全防护措施，并组织开展安全生产月活动，全面普及安全生产法律法规，定期举行消防应急演练，增强员工的安全意识，切实维护员工人身健康和安全。公司采取各种措施尊重和维护员工合法的权益，实现员工与企业的共同成长，构建和谐稳定的劳动关系。
4、环境保护
报告期内，公司高度重视环境保护和安全生产工作，公司及子公司均未发生环保或安全事故。公司为安全生产标准化三级企业。报告期内，公司及子公司实行固定污染源排污登记制度，并严格遵守生态环境保护相关的法律法规，依法履行生态环境保护责任和义务，通过采取有效措施来减少和防治环境污染，包括但不限于定期检测环境影响因素，确保排放达标，严格按照相关法律法规的要求妥善处理废弃物等。报告期内，全资子公司上海帝福新建的光伏发电二期项目为绿色环保的可再生能源，该项目实现了上海帝福工厂能源的部分自主供给，可以有效的降低碳排放，为绿色环境添砖加瓦。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 子公司上海大广瑞为原告，起诉李木生、兰远云、徐颖春、徐政基四人损害上海客属企业发展有限公司债权人利益，要求上述四名被告在未出资本息范围内对所欠债务承担补充赔偿责任和连带责任。 | 1,365.34 | 否 | 2024年1月收到法院的一审民事判决书，2024年2月一审被告徐政基提出上诉，2024年6月收到二审法院传票。 | 上海大广瑞与上海客属企业发展有限公司诉讼事项相关的预付款项已全额计提坏账准备，且该笔坏账已全额核销，该事项不会对公司未来的财务状况及持续经营造成重大不利影响。 | 截至本报告期末，本案暂未审理完毕。 | 不适用 | |
| 公司为原告，起诉被告江苏华恩风电设备有限公司支付货款（买卖合同纠纷）。 | 10.5 | 否 | 2024年1月收到法院的执行裁定书。 | 本案涉案金额较小，不会对公司的生产经营产生重大不利影响。 | 截至本报告期末，本案已全部执行完毕。 | 不适用 | |
| 公司为原告，起诉湖南兴蓝风电有限公司支付票据金额（票据纠纷）。 | 100 | 否 | 2024年5月起诉。 | 本案涉案金额较小，不会对公司的生产经营产生重大不利影响。 | 截至本报告期末，本案暂未开庭审理。 | 不适用 |
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 广州惠盛化工产品有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 销售商品 | 销售商品 | 市场价 | 市场价 | 60.91 | 32.78% | 30 | 否 | 按协议约定的方式 | - | 2024年01月04日 | 公告编号：2024-003 |
| 恒益隆贸易(上海)有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 销售商品 | 销售商品 | 市场价 | 市场价 | 0.17 | 0.09% | 0 | 否 | 按协议约定的方式 | - | 2024年01月04日 | 公告编号：2024-003 |
| 湖南创一工业新材料股份有限公司 | 本公司参股的企业 | 销售商品 | 销售商品 | 市场价 | 市场价 | 0.24 | 0.00% | 0 | 否 | 按协议约定的方式 | - | 2024年01月04日 | 公告编号：2024-003 |
| 广州惠顺新材料有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 采购商品 | 采购商品 | 市场价 | 市场价 | 77.36 | 0.20% | 234 | 否 | 按协议约定的方式 | - | 2024年01月04日 | 公告编号：2024-003 |
| 皇隆贸易（上海）有限公司 | 惠顺持股33.33% 实控人对其有重大影响 | 采购商品 | 采购商品 | 市场价 | 市场价 | 0.16 | 0.00% | 否 | 按协议约定的方式 | - | 2024年01月04日 | 公告编号：2024-003 | |
| 恒益隆贸易(上海)有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 采购商品 | 采购商品 | 市场价 | 市场价 | 343.14 | 0.85% | 401 | 否 | 按协议约定的方式 | - | 2024年01月04日 | 公告编号：2024-003 |
| 广州惠盛化工产品有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 采购商品 | 采购商品 | 市场价 | 市场价 | 151.69 | 0.35% | 434 | 否 | 按协议约定的方式 | - | 2024年01月04日 | 公告编号：2024-003 |
| 上海钜钲金属制品有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 采购商品 | 水电费 | 市场价 | 市场价 | 75.17 | 46.01% | 197 | 否 | 按协议约定的方式 | - | 2024年01月04日 | 公告编号：2024-003 |
| 上海惠利衣架有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 采购商品 | 水电费 | 市场价 | 市场价 | 5.78 | 3.42% | 否 | 按协议约定的方式 | - | 2024年01月04日 | 公告编号：2024-003 | |
| 广州惠盛化工产品有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 租赁业务 | 出租房屋建筑物 | 市场价 | 市场价 | 10.17 | 98.33% | 21 | 否 | 按协议约定的方式 | - | 2024年01月04日 | 公告编号：2024-003 |
| 广州惠翊贸易有限公司 | 法人股东 | 租赁业务 | 出租房屋建筑物 | 市场价 | 市场价 | 0.17 | 1.64% | 否 | 按协议约定的方式 | - | 2024年01月04日 | 公告编号：2024-003 | |
| 上海惠泰纸品有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 租赁负债 | 承租房屋建筑物 | 市场价 | 市场价 | 208.67 | 52.91% | 516 | 否 | 按协议约定的方式 | - | 2024年01月04日 | 公告编号：2024-003 |
| 合计 | -- | -- | 933.63 | -- | 1,833 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 不适用 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 根据公司第三届董事会第二十二次会议、第三届监事会第二十二次会议审议通过的《关于2024年度日常关联交易预计的议案》，公司预计2024年度与关联方广州惠顺新材料有限公司、恒益隆贸易（上海）有限公司、广州惠盛化工产品有限公司、皇隆贸易（上海）有限公司、上海钜钲金属制品有限公司、上海惠利衣架有限公司、上海惠泰纸品有限公司、广州惠翊贸易有限公司发生日常关联交易总额不超过人民币1,833万元，其中：1、购买原材料、燃料、动力产品1,266万元；2、销售产品、商品、提供或者接受劳务委托30万元；3、关联租赁537万元。具体详见公司在巨潮资讯网披露的《关于2024年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2024-003）。报告期内，公司与关联方发生的日常关联交易实际履行情况详见上表。 公司第四届董事会第三次会议、第四届监事会第三次会议审议通过了《关于新增2024年度日常关联交易预计的议案》，公司新增2024年度日常关联交易预计金额人民币851万元，增加后公司预计2024年度与关联方广州惠顺新材料有限公司、恒益隆贸易（上海）有限公司、广州惠盛化工产品有限公司、皇隆贸易（上海）有限公司、上海钜钲金属制品有限公司、上海惠利衣架有限公司、上海惠泰纸品有限公司、广州惠翊贸易有限公司、湖南创一工业新材料股份有限公司发生日常关联交易总额不超过人民币2,684万元，其中：1、购买原材料、燃料、动力产品、加工服务1,747万元；2、销售产品、商品、提供或者接受劳务委托400万元；3、关联租赁537万元。具体详见公司在巨潮资讯网披露的《关于新增2024 | ||||||||||||
| 年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2024-045）。 | |
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 |
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
?适用 □不适用报告期内，公司发生的其他重大关联交易，是关联方为公司及子公司的银行授信提供无偿担保，属于公司单方获利的行为，且相关事项均已按照《公司章程》的规定履行审议程序和信息披露义务。重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
| 《惠柏新材料科技（上海）股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》 | 2023年10月27日 | 巨潮资讯网 |
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用租赁情况说明报告期内，公司及控股子公司的租赁主要为公司日常经营所需的厂房租用、车辆租赁等情况，上述租赁均在正常履行中，报告期内计提的租赁金额对利润未产生重大影响。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 不适用 | ||||||||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 上海帝福新材料科技有限公司 | 1,000 | 2023年09月15日 | 1,000 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 1年 | 否 | 否 | |
| 惠柏新材料科技（珠海）有限公司 | 2023年11月29日 | 28,000 | 2023年12月25日 | 3,000 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 4年 | 是 | 否 |
| 上海帝福新材料科技有限公司 | 2023年11月29日 | 6,000 | 2023年12月06日 | 6,000 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 1.5年 | 否 | 否 |
| 惠柏新材料科技（珠海）有限公司 | 2023年11月29日 | 28,000 | 2024年03月20日 | 25,300 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 7年 | 否 | 否 |
| 上海帝福新材料科技有限公司、上海大广瑞新材料科技有限公司、惠 | 2024年04月25日 | 1,500 | 2024年06月13日 | 156.7 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 1年 | 否 | 否 |
| 展电子材料（上海）有限公司 | ||||||||||
| 上海帝福新材料科技有限公司、上海大广瑞新材料科技有限公司、惠展电子材料（上海）有限公司 | 2024年04月25日 | 1,500 | 2024年06月13日 | 60.48 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 1年 | 否 | 否 |
| 上海帝福新材料科技有限公司、上海大广瑞新材料科技有限公司、惠展电子材料（上海）有限公司 | 2024年04月25日 | 2,500 | 2024年06月13日 | 0 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 1年 | 否 | 否 |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 5,500 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 217.18 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 40,500 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 32,517.18 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 5,500 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 217.18 | |||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 40,500 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 32,517.18 | |||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 30.97% | |||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | |||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 60 | |||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 0 | |||||||||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 60 | |||||||||
| 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 不适用 | |||||||||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 不适用 | |||||||||
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用。
3、日常经营重大合同
单位：元
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同总金额 | 合同履行的进度 | 本期确认的销售收入金额 | 累计确认的销售收入金额 | 应收账款回款情况 | 影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化 | 是否存在合同无法履行的重大风险 |
| 不适用 |
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
?适用 □不适用公司全资子公司惠柏新材料科技（珠海）有限公司于2023年2月取得粤（2023）珠海市不动产权第0028161号的《不动产权电子证书》，珠海惠柏通过出让方式取得坐落于珠海市金湾区南水镇的国有建设用地使用权，面积为44,376.7平方米，用途为工业用地，拟在珠海市金湾区建设“8.2万吨新型电子专用材料生产项目”。报告期内，珠海惠柏已取得上述项目的环评批复和《建筑工程施工许可证》，截至本报告披露日，该项目正在建设中。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 70,390,473 | 76.29% | 0 | 0 | 0 | -1,190,473 | -1,190,473 | 69,200,000 | 75.00% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 45,067 | 0.05% | 0 | 0 | 0 | -4,067 | -4,067 | 41,000 | 0.04% |
| 3、其他内资持股 | 15,733,646 | 17.05% | 0 | 0 | 0 | -8,446 | -8,446 | 15,725,200 | 17.04% |
| 其中：境内法人持股 | 13,385,401 | 14.50% | 0 | 0 | 0 | -2,606 | -2,606 | 13,382,795 | 14.50% |
| 境内自然人持股 | 2,348,245 | 2.55% | 0 | 0 | 0 | -5,840 | -5,840 | 2,342,405 | 2.54% |
| 4、外资持股 | 52,458,960 | 56.86% | 0 | 0 | 0 | -7,160 | -7,160 | 52,451,800 | 56.85% |
| 其中：境外法人持股 | 50,652,328 | 54.90% | 0 | 0 | 0 | -7,028 | -7,028 | 50,645,300 | 54.89% |
| 境外自然人持股 | 1,806,632 | 1.96% | 0 | 0 | 0 | -132 | -132 | 1,806,500 | 1.96% |
| 5、基金理财产品等 | 2,152,800 | 2.33% | 0 | 0 | 0 | -1,170,800 | -1,170,800 | 982,000 | 1.06% |
| 二、无限售条件股份 | 21,876,227 | 23.71% | 0 | 0 | 0 | 1,190,473 | 1,190,473 | 23,066,700 | 25.00% |
| 1、人民币普通股 | 21,876,227 | 23.71% | 0 | 0 | 0 | 1,190,473 | 1,190,473 | 23,066,700 | 25.00% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 三、股份总数 | 92,266,700 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 92,266,700 | 100.00% |
股份变动的原因?适用 □不适用公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 23,066,700股，并于2023年10月31日在深交所创业板上市。公司首次公开发行网下配售限售股1,190,473股，限售期为自股票上市之日起6个月，该部分限售股于2024年4月30日锁定期届满，并于2024年5月6日上市流通。截至报告期末，公司有限售条件股份数量减少1,190,473股，无限售条件股份数
量增加1,190,473股。
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 惠利环氧树脂有限公司 | 40,481,300 | 0 | 0 | 40,481,300 | 首发前限售股 | 2026/10/31 |
| 东瑞国际有限公司 | 10,164,000 | 0 | 0 | 10,164,000 | 首发前限售股 | 2024/10/31 |
| 深圳市信诺新材料产业投资基金企业（有限合伙） | 4,991,995 | 0 | 0 | 4,991,995 | 首发前限售股 | 2024/10/31 |
| 上海德其材料科技有限公司 | 2,582,500 | 0 | 0 | 2,582,500 | 首发前限售股 | 2024/10/31 |
| 上海聚虹投资管理有限公司 | 1,660,000 | 0 | 0 | 1,660,000 | 首发前限售股 | 2024/10/31 |
| 湖州恒蕴企业管理合伙企业（有限合伙) | 1,384,000 | 0 | 0 | 1,384,000 | 首发前限售股 | 2026/10/31 |
| 康耀伦 | 928,500 | 0 | 0 | 928,500 | 首发前限售股 | 2026/10/31 |
| 游仲华 | 843,000 | 0 | 0 | 843,000 | 首发前限售股 | 2026/10/31 |
| 广发证券股份有限公司 | 682,000 | 0 | 0 | 682,000 | 首发前限售股 | 2024/10/31 |
| 广州惠翊贸易有限公司 | 693,000 | 0 | 0 | 693,000 | 首发前限售股 | 2024/10/31 |
| 游佳明 | 251,900 | 0 | 0 | 251,900 | 首发前限售股 | 2026/10/31 |
| 首发前其他限售股东 | 4,537,805 | 0 | 0 | 4,537,805 | 首发前限售股 | 2024/10/31 |
| 首发网下投资者限售股份 | 1,190,473 | 1,190,473 | 0 | 0 | 首发后限售股 | 2024/5/06 |
| 合计 | 70,390,473 | 1,190,473 | 0 | 69,200,000 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 11,877 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如有） | 0 | ||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 惠利环氧树脂有限公司 | 境外法人 | 43.87% | 40,481,300 | 0 | 40,481,300 | 0 | 不适用 | 0 | |
| 东瑞国际有限公司 | 境外法人 | 11.02% | 10,164,000 | 0 | 10,164,000 | 0 | 不适用 | 0 | |
| 深圳市信诺新材料产业投资基金企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 5.41% | 4,991,995 | 0 | 4,991,995 | 0 | 不适用 | 0 | |
| 上海德其材料科技有限公司 | 境内非国有法人 | 2.80% | 2,582,500 | 0 | 2,582,500 | 0 | 不适用 | 0 | |
| 上海聚虹投资管理有限公司 | 境内非国有法人 | 1.80% | 1,660,000 | 0 | 1,660,000 | 0 | 不适用 | 0 | |
| 湖州恒蕴企业管理合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 1.50% | 1,384,000 | 0 | 1,384,000 | 0 | 不适用 | 0 | |
| 康耀伦 | 境外自然人 | 1.01% | 928,500 | 0 | 928,500 | 0 | 不适用 | 0 | |
| 游仲华 | 境外自然人 | 0.91% | 843,000 | 0 | 843,000 | 0 | 不适用 | 0 | |
| 广州惠翊贸易有限公司 | 境内非国有法人 | 0.75% | 693,000 | 0 | 693,000 | 0 | 不适用 | 0 | |
| 广发证券股份有限公司 | 境内非国有法人 | 0.74% | 682,036 | -35900 | 682,000 | 36 | 不适用 | 0 | |
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用 | ||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1、股东游仲华先生持有股东惠利环氧树脂有限公司50%的股权，并担任其董事； 2、股东游仲华先生与股东康耀伦先生均为公司的实际控制人，为一致行动人； 3、股东康耀伦先生是股东湖州恒蕴企业管理合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人，并持有其21.68%的合伙份额；股东游仲华先生持有湖州恒蕴企业管理合伙企业（有限合伙）11.63%的合伙份额； 4、股东康耀伦先生持有股东东瑞国际有限公司0.01%的股权。 | ||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | ||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11） | 不适用 | ||||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | |||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |||||||
| 股份种类 | 数量 | ||||||||
| 梅三莲 | 205,600 | 人民币普通股 | 205,600 |
| 唐正海 | 178,300 | 人民币普通股 | 178,300 |
| 宫玉波 | 176,600 | 人民币普通股 | 176,600 |
| #涂继龙 | 120,000 | 人民币普通股 | 120,000 |
| 项峰 | 117,700 | 人民币普通股 | 117,700 |
| #李红振 | 113,748 | 人民币普通股 | 113,748 |
| 高盛公司有限责任公司 | 109,325 | 人民币普通股 | 109,325 |
| 王连理 | 103,900 | 人民币普通股 | 103,900 |
| 王柏年 | 91,300 | 人民币普通股 | 91,300 |
| #郝建 | 88,000 | 人民币普通股 | 88,000 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司未知前10名无限售流通股股东之间是否存在关联关系，未知前10名无限售流通股股东与前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 不适用。 | ||
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：惠柏新材料科技（上海）股份有限公司
2024年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 251,307,889.76 | 305,612,298.51 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 144,247,293.67 | 130,327,155.03 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 118,104,259.83 | 264,461,100.31 |
| 应收账款 | 818,395,539.45 | 832,595,446.41 |
| 应收款项融资 | 28,128,700.93 | 136,810,603.36 |
| 预付款项 | 21,168,769.86 | 6,968,319.18 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 6,116,895.22 | 6,209,190.02 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 107,219,685.58 | 97,769,128.85 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 12,442,653.30 | 3,006,018.31 |
| 流动资产合计 | 1,507,131,687.60 | 1,783,759,259.98 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | 14,822,115.03 | 15,708,679.23 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 67,545,469.11 | 59,442,375.05 |
| 在建工程 | 178,242,876.06 | 112,020,683.94 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 26,573,782.34 | 31,041,430.56 |
| 无形资产 | 50,327,594.38 | 50,888,762.29 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 11,624,995.78 | 10,626,705.91 |
| 递延所得税资产 | 6,536,039.31 | 7,836,932.01 |
| 其他非流动资产 | 1,738,855.74 | 4,599,204.32 |
| 非流动资产合计 | 357,411,727.75 | 292,164,773.31 |
| 资产总计 | 1,864,543,415.35 | 2,075,924,033.29 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 16,998,452.93 | 197,185,779.70 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 288,134,425.53 | 396,652,004.50 |
| 应付账款 | 310,103,290.10 | 308,593,897.79 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 3,159,914.26 | 1,709,958.71 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 11,097,811.82 | 17,325,967.44 |
| 应交税费 | 1,126,218.54 | 5,237,962.00 |
| 其他应付款 | 22,048,624.33 | 55,128.40 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 20,298,674.00 | |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 9,220,700.43 | 8,648,655.65 |
| 其他流动负债 | 55,630,606.31 | 35,605,132.23 |
| 流动负债合计 | 717,520,044.25 | 971,014,486.42 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 72,460,398.05 | 0.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 19,093,556.96 | 23,599,397.95 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 5,423,207.07 | 5,839,339.83 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 96,977,162.08 | 29,438,737.78 |
| 负债合计 | 814,497,206.33 | 1,000,453,224.20 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 92,266,700.00 | 92,266,700.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 747,130,378.53 | 747,130,378.53 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 5,425,729.52 | 6,090,652.68 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 57,451,206.51 | 57,451,206.51 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 147,772,194.46 | 172,531,871.37 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,050,046,209.02 | 1,075,470,809.09 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益合计 | 1,050,046,209.02 | 1,075,470,809.09 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,864,543,415.35 | 2,075,924,033.29 |
法定代表人：杨裕镜 主管会计工作负责人：沈飞 会计机构负责人：沈飞
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 204,974,736.08 | 244,277,517.61 |
| 交易性金融资产 | 130,493,462.79 | 130,327,155.03 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 107,973,692.66 | 256,136,060.05 |
| 应收账款 | 762,739,014.43 | 728,368,928.82 |
| 应收款项融资 | 24,609,878.18 | 134,121,869.61 |
| 预付款项 | 17,780,973.96 | 4,668,931.21 |
| 其他应收款 | 18,849,489.19 | 84,304,081.59 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 89,715,935.23 | 79,344,364.94 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 4,622,169.11 | 1,675,827.06 |
| 流动资产合计 | 1,361,759,351.63 | 1,663,224,735.92 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 209,407,954.97 | 211,801,954.97 |
| 其他权益工具投资 | 14,822,115.03 | 15,708,679.23 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 47,814,086.30 | 38,011,433.66 |
| 在建工程 | 95,198,543.23 | 82,483,758.19 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 8,859,210.51 | 11,455,451.53 |
| 无形资产 | 22,568,751.37 | 22,914,184.87 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 3,877,924.52 | 2,121,996.41 |
| 递延所得税资产 | 4,395,716.67 | 4,751,740.50 |
| 其他非流动资产 | 632,955.74 | 4,342,304.32 |
| 非流动资产合计 | 407,577,258.34 | 393,591,503.68 |
| 资产总计 | 1,769,336,609.97 | 2,056,816,239.60 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 16,998,452.93 | 135,021,101.30 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 278,767,680.33 | 426,945,890.83 |
| 应付账款 | 297,464,943.12 | 275,429,931.23 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 300,093.57 | 456,813.94 |
| 应付职工薪酬 | 9,091,357.26 | 14,020,659.06 |
| 应交税费 | 615,152.53 | 4,794,172.98 |
| 其他应付款 | 27,358,454.57 | 53,715,000.00 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 20,298,674.00 | |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 5,461,412.47 | 5,045,670.69 |
| 其他流动负债 | 52,406,046.11 | 32,309,417.53 |
| 流动负债合计 | 688,463,592.89 | 947,738,657.56 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 2,608,177.56 | 5,250,163.20 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 5,391,849.35 | 5,839,339.83 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 8,000,026.91 | 11,089,503.03 |
| 负债合计 | 696,463,619.80 | 958,828,160.59 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 92,266,700.00 | 92,266,700.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 767,281,066.31 | 767,281,066.31 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 5,425,729.52 | 6,090,652.68 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 39,440,260.32 | 39,440,260.32 |
| 未分配利润 | 168,459,234.02 | 192,909,399.70 |
| 所有者权益合计 | 1,072,872,990.17 | 1,097,988,079.01 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,769,336,609.97 | 2,056,816,239.60 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 512,273,958.00 | 715,173,375.15 |
| 其中：营业收入 | 512,273,958.00 | 715,173,375.15 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 519,914,147.28 | 678,934,595.06 |
| 其中：营业成本 | 458,215,636.95 | 616,082,816.17 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 1,058,692.36 | 1,454,713.71 |
| 销售费用 | 15,809,649.54 | 12,503,329.37 |
| 管理费用 | 25,957,463.57 | 24,815,038.10 |
| 研发费用 | 16,432,293.77 | 16,986,210.14 |
| 财务费用 | 2,440,411.09 | 7,092,487.57 |
| 其中：利息费用 | 3,916,537.81 | 7,934,823.81 |
| 利息收入 | 1,728,830.18 | 1,226,840.12 |
| 加：其他收益 | 1,595,869.41 | 897,922.46 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 1,572,654.00 | -538,284.08 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 0.00 | -820,683.86 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | 379,738.64 | |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | 2,914,442.49 | -2,510,682.25 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -1,086,001.72 | -399,019.06 |
| 资产处置收益（损失以“—” | -1,014,516.90 | 16,563.87 |
| 号填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“—”号填列） | -3,278,003.36 | 33,705,281.03 |
| 加：营业外收入 | 5,001.88 | 37,547.70 |
| 减：营业外支出 | 68,522.92 | 61,523.47 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | -3,341,524.40 | 33,681,305.26 |
| 减：所得税费用 | 1,119,478.51 | 3,117,179.14 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | -4,461,002.91 | 30,564,126.12 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | -4,461,002.91 | 30,564,126.12 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） | -4,461,002.91 | 30,564,126.12 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | -664,923.16 | 0.00 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -664,923.16 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -664,923.16 | 0.00 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -664,923.16 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -5,125,926.07 | 30,564,126.12 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -5,125,926.07 | 30,564,126.12 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | ||
| 八、每股收益： |
| （一）基本每股收益 | -0.05 | 0.44 |
| （二）稀释每股收益 | -0.05 | 0.44 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：杨裕镜 主管会计工作负责人：沈飞 会计机构负责人：沈飞
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 465,839,375.48 | 647,978,660.08 |
| 减：营业成本 | 426,476,786.25 | 568,656,701.60 |
| 税金及附加 | 648,364.89 | 998,074.29 |
| 销售费用 | 12,590,027.16 | 9,783,061.19 |
| 管理费用 | 15,872,930.58 | 16,224,141.40 |
| 研发费用 | 14,167,877.99 | 14,693,466.56 |
| 财务费用 | 1,924,760.27 | 6,756,053.60 |
| 其中：利息费用 | 3,226,085.84 | 7,410,029.88 |
| 利息收入 | 1,495,123.48 | 1,079,174.76 |
| 加：其他收益 | 1,391,700.67 | 590,174.12 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 479,465.01 | -808,253.27 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 0.00 | -820,683.86 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | 254,307.76 | |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | 1,753,831.52 | -2,351,753.53 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -940,355.82 | -294,801.50 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | -1,055,656.59 | 9,090.80 |
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | -3,958,079.11 | 28,011,618.06 |
| 加：营业外收入 | 5,001.83 | 36,546.00 |
| 减：营业外支出 | 55,162.48 | 53,540.00 |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | -4,008,239.76 | 27,994,624.06 |
| 减：所得税费用 | 143,251.92 | 3,646,726.54 |
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | -4,151,491.68 | 24,347,897.52 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | -4,151,491.68 | 24,347,897.52 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以 |
| “—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -664,923.16 | 0.00 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -664,923.16 | 0.00 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -664,923.16 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -4,816,414.84 | 24,347,897.52 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 758,781,935.71 | 895,648,615.88 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 88,132.11 | 0.00 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 14,156,415.20 | 46,759,082.31 |
| 经营活动现金流入小计 | 773,026,483.02 | 942,407,698.19 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 677,759,656.93 | 1,001,585,899.07 |
| 客户贷款及垫款净增加额 |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 50,970,560.10 | 41,607,886.62 |
| 支付的各项税费 | 10,108,420.39 | 23,774,014.84 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 30,159,173.23 | 33,583,028.36 |
| 经营活动现金流出小计 | 768,997,810.65 | 1,100,550,828.89 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 4,028,672.37 | -158,143,130.70 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 531,635,699.92 | 40,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,572,654.00 | 282,399.78 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 500,495.59 | 58,922.59 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 1,586.66 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 533,710,436.17 | 40,341,322.37 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 97,606,612.15 | 14,679,916.59 |
| 投资支付的现金 | 545,176,099.92 | 40,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | 0.00 | 0.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0.00 | 0.00 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 642,782,712.07 | 54,679,916.59 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -109,072,275.90 | -14,338,594.22 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 86,965,377.37 | 203,041,423.33 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 86,965,377.37 | 203,041,423.33 |
| 偿还债务支付的现金 | 22,007,497.39 | 56,549,473.56 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 851,199.53 | 1,729,870.32 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 0.00 | 0.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 4,676,048.29 | 5,479,935.06 |
| 筹资活动现金流出小计 | 27,534,745.21 | 63,759,278.94 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 59,430,632.16 | 139,282,144.39 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -102,620.01 | -89,563.51 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -45,715,591.38 | -33,289,144.04 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 222,788,337.80 | 92,866,757.67 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 177,072,746.42 | 59,577,613.63 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 629,328,950.99 | 854,077,027.15 |
| 收到的税费返还 | 88,132.11 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 12,045,398.98 | 43,867,032.16 |
| 经营活动现金流入小计 | 641,462,482.08 | 897,944,059.31 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 598,873,501.88 | 969,637,101.85 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 36,136,145.65 | 29,129,690.62 |
| 支付的各项税费 | 7,522,771.46 | 17,886,753.88 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 20,060,720.71 | 22,514,385.35 |
| 经营活动现金流出小计 | 662,593,139.70 | 1,039,167,931.70 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -21,130,657.62 | -141,223,872.39 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 491,984,099.92 | 29,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,356,878.35 | 12,430.59 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 440,141.60 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 1,586.66 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 65,347,460.84 | 15,100,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 559,130,167.37 | 44,112,430.59 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 24,351,105.26 | 6,908,363.18 |
| 投资支付的现金 | 544,096,099.92 | 34,850,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 34,098,336.42 | |
| 投资活动现金流出小计 | 568,447,205.18 | 75,856,699.60 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -9,317,037.81 | -31,744,269.01 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 取得借款收到的现金 | 200,541,423.33 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 5,459,780.57 | 12,000,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 5,459,780.57 | 212,541,423.33 |
| 偿还债务支付的现金 | 4,000,000.00 | 56,549,473.56 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 279,988.11 | 1,725,040.46 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,413,578.09 | 3,386,268.28 |
| 筹资活动现金流出小计 | 6,693,566.20 | 61,660,782.30 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,233,785.63 | 150,880,641.03 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -65,727.46 | -94,417.33 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -31,747,208.52 | -22,181,917.70 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 167,911,249.90 | 59,099,997.74 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 136,164,041.38 | 36,918,080.04 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 |
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 92,266,700.00 | 747,130,378.53 | 6,090,652.68 | 57,451,206.51 | 172,531,871.37 | 1,075,470,809.09 | 1,075,470,809.09 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 92,266,700.00 | 747,130,378.53 | 6,090,652.68 | 57,451,206.51 | 172,531,871.37 | 1,075,470,809.09 | 1,075,470,809.09 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -664,923.16 | -24,759,676.91 | -25,424,600.07 | -25,424,600.07 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | -664,923.16 | -4,461,002.91 | -5,125,926.07 | -5,125,926.07 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -20,298,67 | -20,298,67 | -20,298,67 | ||||||||||||
| 4.00 | 4.00 | 4.00 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -20,298,674.00 | -20,298,674.00 | -20,298,674.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 92,266,700.00 | 747,130,378.53 | 5,425,729.52 | 57,451,206.51 | 147,772,194.46 | 1,050,046,209.02 | 1,050,046,209.02 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数 | 所有 | |||||||||||
| 股 | 其他权益工具 | 资 | 减 | 其 | 专 | 盈 | 一 | 未 | 其 | 小 | |||
| 本 | 优先股 | 永续债 | 其他 | 本公积 | ：库存股 | 他综合收益 | 项储备 | 余公积 | 般风险准备 | 分配利润 | 他 | 计 | 股东权益 | 者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 69,200,000.00 | 307,389,280.42 | 5,875,001.93 | 52,610,946.19 | 119,973,656.70 | 555,048,885.24 | -174,836.43 | 554,874,048.81 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 69,200,000.00 | 307,389,280.42 | 5,875,001.93 | 52,610,946.19 | 119,973,656.70 | 555,048,885.24 | -174,836.43 | 554,874,048.81 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 30,564,126.12 | 30,564,126.12 | 30,564,126.12 | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 30,564,126.12 | 30,564,126.12 | 30,564,126.12 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股 |
| 东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 69,200,000.00 | 307,389,280.42 | 5,875,001.93 | 52,610,946.19 | 150,537,782.82 | 585,613,011.36 | -174,836.43 | 585,438,174.93 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 92,266,700.00 | 767,281,066.31 | 6,090,652.68 | 39,440,260.32 | 192,909,399.70 | 1,097,988,079.01 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前 | ||||||||||||
| 期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 92,266,700.00 | 767,281,066.31 | 6,090,652.68 | 39,440,260.32 | 192,909,399.70 | 1,097,988,079.01 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -664,923.16 | -24,450,165.68 | -25,115,088.84 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -664,923.16 | -4,151,491.68 | -4,816,414.84 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -20,298,674.00 | -20,298,674.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -20,298,674.00 | -20,298,674.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受 |
| 益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 92,266,700.00 | 767,281,066.31 | 5,425,729.52 | 39,440,260.32 | 168,459,234.02 | 1,072,872,990.17 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 69,200,000.00 | 327,539,968.20 | 5,875,001.93 | 34,600,000.00 | 149,347,056.83 | 586,562,026.96 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 69,200,000.00 | 327,539,968.20 | 5,875,001.93 | 34,600,000.00 | 149,347,056.83 | 586,562,026.96 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 24,347,897.52 | 24,347,897.52 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 24,347,897.52 | 24,347,897.52 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 69,200,000.00 | 327,539,968.20 | 5,875,001.93 | 34,600,000.00 | 173,694,954.35 | 610,909,924.48 |
三、公司基本情况
惠柏新材料科技（上海）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2010年11月经上海市人民政府颁发的商外资沪嘉独资字[2010]3569号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》批准，
由惠利环氧树脂有限公司独资设立的外资企业，公司于2015年4月变更为股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91310000564823184X。2023年10月在深圳证券交易所上市。所属行业为化学原料和化学制品制造类。截至2024年6月30日止，本公司累计发行股本总数9,226.67万股，注册资本为 9,226.67万元，注册地：
上海市嘉定区江桥镇博园路558号第2幢，总部地址：上海市嘉定区江桥镇博园路558号第2幢。本公司实际从事的主要经营活动为：为特种配方改性环氧树脂系列产品的研发、生产和销售，主要包括风电叶片用环氧树脂、电子电气绝缘封装用环氧树脂、新型复合材料用环氧树脂等多个应用系列产品。此外，公司还少量销售用于Mini\Micro Led以及显示屏背光的量子点膜片、量子点墨水等量子点相关产品。本公司的母公司为惠利环氧树脂有限公司，本公司的实际控制人为杨裕镜、游仲华、康耀伦。本财务报表业经公司董事会于2024年8月26日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本报告第十节 财务报告“五、11、金融工具”、“五、28、收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于500万元 |
| 重要的应收款项坏账准备收回或转回 | 单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上且金额大于500万元 |
| 重要的应收款项实际核销 | 单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于500万元 |
| 重要的预付款项 | 单项账龄超过1年且金额大于500万元的预付款项 |
| 重要的在建工程 | 单个项目的当期投入或期末余额大于2,000万元 |
| 重要的应付账款/合同负债/其他应付款 | 单项账龄超过1年的应付账款/合同负债/其他应付款占应付账款//合同负债/其他应付款总的10%以上且金额大于500万元 |
| 重要的投资活动 | 单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额10%以上且金额大于1,000万元 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1)、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2)、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本报告第十节 财务报告“五 、15、长期股权投资”。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算
1)、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2）、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
11、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1）、金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2）、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3）、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4）、金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5）、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6）、金融工具减值的测试方法及会计处理方法本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 应收票据 | 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较高的银行 |
| 商业承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较高的企业 |
应收款项融资
| 应收款项融资 | 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的银行 |
| 应收账款 | 账龄组合 | 账龄 |
| 其他应收款 | 保证金、押金 | 按款项性质 |
| 员工往来款 | 按款项性质 | |
| 其他 | 按款项性质 |
本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) |
| 未逾期 | 0.5 |
| 逾期0-6个月 | 1 |
| 逾期7-12个月 | 5 |
| 逾期1-2年 | 30 |
| 逾期2-3年 | 50 |
| 逾期3年以上 | 100 |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
12、合同资产
1）、合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2）、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告第十节 财务报告“五、11、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
13、存货
1）、存货的分类和成本存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、自制半成品、在途物资及在产品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2）、发出存货的计价方法存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3）、存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4）、存货的盘存制度采用永续盘存制。
5）、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
14、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
15、长期股权投资
1）、共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2）、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3）、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
17、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
A.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；B.该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20 | 10% | 4.5% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 10% | 18% |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5%-10% | 18%-31.67% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5%-10% | 9%-19% |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5%-10% | 18%-19% |
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
18、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
19、借款费用
1）、借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2）、借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3）、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4）、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。20、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1）、无形资产的计价方法
① 公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 预计使用寿命的确定依据 |
| 软件 | 3-10年 | 年限平均法 | - | 预计可使用年限 |
| 土地使用权 | 50年 | 年限平均法 | - | 土地使用权年限 |
3）、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序本期无使用寿命不确定的无形资产。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1）、研发支出的归集范围 公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相
关折旧摊销费用等相关支出。
2）、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
3）、开发阶段支出资本化的具体条件研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
21、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。
23、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
24、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1）、以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2）、以现金结算的股份支付及权益工具以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
27、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
28、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况本公司根据与购货方签订的销售合同或订单，在将产品运至购货方指定交货地点，经签收验收后确认收入。
29、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
? 因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；? 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。30、政府补助
1）、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
未明确规定补助对象的直接划分为与收益相关的政府补助。
2）、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3）、会计处理与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企
业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
32、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
①使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本报告 第十节 财务报告“五、21、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
②租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
③短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
④租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
①经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入
租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
②融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本报告第十节 财务报告“五、11、金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本报告第十节 财务报
告“五、11、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、6% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 惠柏新材料科技（上海）股份有限公司 | 25% |
| 惠展电子材料（上海）有限公司 | 25% |
| 广州惠利电子材料有限公司 | 15% |
| 惠柏新材料科技（太仓）有限公司 | 25% |
| 上海帝福新材料科技有限公司 | 25% |
| 上海大广瑞新材料科技有限公司 | 25% |
| 大广荣新材料科技（汕尾）有限公司 | 25% |
| 惠柏新材料科技（珠海）有限公司 | 25% |
| 北京惠柏企业管理有限公司 | 25% |
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 93,728.53 | 117,034.99 |
| 银行存款 | 181,051,325.30 | 228,591,390.94 |
| 其他货币资金 | 70,162,835.93 | 76,903,872.58 |
| 合计 | 251,307,889.76 | 305,612,298.51 |
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 74,235,143.34 | 82,823,960.71 |
| 合计 | 74,235,143.34 | 82,823,960.71 |
截至2024年6月30日，银行存款中定期存款人民币4,074,062.00元、其他货币资金中人民币70,161,081.34元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票存入的保证金存款。截至2024年6月30日，本公司无存放于境外且资金汇回受到限制的货币资金。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 144,247,293.67 | 130,327,155.03 |
| 其中： | ||
| 理财产品 | 144,247,293.67 | 130,327,155.03 |
| 其中： | ||
| 合计 | 144,247,293.67 | 130,327,155.03 |
其他说明：
无
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 83,671,837.60 | 131,586,422.18 |
| 商业承兑票据 | 36,028,996.54 | 140,528,256.27 |
| 坏账准备 | -1,596,574.31 | -7,653,578.14 |
| 合计 | 118,104,259.83 | 264,461,100.31 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 119,700,834.14 | 100.00% | 1,596,574.31 | 1.33% | 118,104,259.83 | 272,114,678.45 | 100.00% | 7,653,578.14 | 2.81% | 264,461,100.31 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合 | 119,700,834.14 | 100.00% | 1,596,574.31 | 1.33% | 118,104,259.83 | 272,114,678.45 | 100.00% | 7,653,578.14 | 2.81% | 264,461,100.31 |
| 计提坏账准备 | ||||||||||
| 合计 | 119,700,834.14 | 1,596,574.31 | 118,104,259.83 | 272,114,678.45 | 7,653,578.14 | 264,461,100.31 |
按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合计提坏账准备
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 119,700,834.14 | 1,596,574.31 | 1.33% |
| 合计 | 119,700,834.14 | 1,596,574.31 | |
确定该组合依据的说明：
无如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收票据坏账准备 | 7,653,578.14 | 1,596,574.31 | 7,653,578.14 | 1,596,574.31 | ||
| 合计 | 7,653,578.14 | 1,596,574.31 | 7,653,578.14 | 1,596,574.31 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 16,859,007.38 | |
| 商业承兑票据 | 68,979.96 | |
| 合计 | 16,927,987.34 |
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
无
4、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 824,840,424.86 | 822,992,012.80 |
| 1至2年 | 6,902,373.84 | 20,729,318.51 |
| 2至3年 | 1,077,716.40 | 166,923.16 |
| 3年以上 | 772,648.04 | 2,689,013.54 |
| 3至4年 | 81,093.75 | 60,955.00 |
| 4至5年 | 54,554.29 | 54,193.80 |
| 5年以上 | 637,000.00 | 2,573,864.74 |
| 合计 | 833,593,163.14 | 846,577,268.01 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 119,018.76 | 0.01% | 119,018.76 | 100.00% | 2,045,778.01 | 0.24% | 2,045,778.01 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备 | 119,018.76 | 0.01% | 119,018.76 | 100.00% | 2,045,778.01 | 0.24% | 2,045,778.01 | 100.00% | ||
| 按组合计提坏 | 833,474,144.38 | 99.99% | 15,078,604.93 | 1.81% | 818,395,539.45 | 844,531,490.00 | 99.76% | 11,936,043.59 | 1.41% | 832,595,446.41 |
| 账准备的应收账款 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 833,474,144.38 | 99.99% | 15,078,604.93 | 1.81% | 818,395,539.45 | 844,531,490.00 | 99.76% | 11,936,043.59 | 1.41% | 832,595,446.41 |
| 合计 | 833,593,163.14 | 100.00% | 15,197,623.69 | 818,395,539.45 | 846,577,268.01 | 100.00% | 13,981,821.60 | 832,595,446.41 |
按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 按单项计提坏账准备 | 2,045,778.01 | 2,045,778.01 | 119,018.76 | 119,018.76 | 100.00% | 无法收回 |
按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合计提坏账准备
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 未逾期 | 348,680,124.62 | 1,743,400.62 | 0.50% |
| 逾期0-6个月 | 327,627,631.65 | 3,276,276.31 | 1.00% |
| 逾期7-12个月 | 150,366,325.68 | 7,518,316.30 | 5.00% |
| 逾期1-2年 | 6,041,985.03 | 1,812,595.51 | 30.00% |
| 逾期2-3年 | 60,122.40 | 30,061.20 | 50.00% |
| 逾期3-4年 | 60,955.00 | 60,955.00 | 100.00% |
| 逾期4-5年 | 100.00% | ||
| 逾期5年以上 | 637,000.00 | 637,000.00 | 100.00% |
| 合计 | 833,474,144.38 | 15,078,604.93 | |
确定该组合依据的说明：
无如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 13,981,821.60 | 3,142,561.34 | 0.00 | 1,926,759.25 | 15,197,623.69 | |
| 合计 | 13,981,821.60 | 3,142,561.34 | 0.00 | 1,926,759.25 | 15,197,623.69 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
无
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户一 | 355,466,707.19 | 355,466,707.19 | 42.64% | 4,849,391.28 | |
| 客户二 | 243,434,474.31 | 243,434,474.31 | 29.20% | 5,130,775.93 | |
| 客户三 | 48,023,466.92 | 48,023,466.92 | 5.76% | 1,937,440.67 | |
| 客户四 | 16,352,541.45 | 16,352,541.45 | 1.96% | 151,077.86 | |
| 客户五 | 25,162,460.00 | 25,162,460.00 | 3.02% | 128,360.75 | |
| 合计 | 688,439,649.87 | 688,439,649.87 | 82.58% | 12,197,046.49 |
5、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 28,128,700.93 | 136,810,603.36 |
| 合计 | 28,128,700.93 | 136,810,603.36 |
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 应收票据 | 217,652,319.61 | |
| 合计 | 217,652,319.61 |
（3） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
单位：元
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 136,810,603.36 | 272,673,790.61 | 381,355,693.04 | 28,128,700.93 | ||
| 合计 | 136,810,603.36 | 272,673,790.61 | 381,355,693.04 | 28,128,700.93 |
6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 6,116,895.22 | 6,209,190.02 |
| 合计 | 6,116,895.22 | 6,209,190.02 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金、押金 | 5,634,460.00 | 5,786,450.00 |
| 员工往来款 | 102,883.50 | 60,000.00 |
| 其他 | 379,551.72 | 362,740.02 |
| 合计 | 6,116,895.22 | 6,209,190.02 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,098,187.73 | 1,203,092.53 |
| 1至2年 | 674,810.00 | 501,910.00 |
| 2至3年 | 62,600.00 | 226,390.00 |
| 3年以上 | 4,281,297.49 | 4,277,797.49 |
| 3至4年 | 3,576,047.49 | 3,572,547.49 |
| 4至5年 | 2,300.00 | 2,300.00 |
| 5年以上 | 702,950.00 | 702,950.00 |
| 合计 | 6,116,895.22 | 6,209,190.02 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 6,116,895.22 | 100.00% | 6,116,895.22 | 6,209,190.02 | 100.00% | 6,209,190.02 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 6,116,895.22 | 100.00% | 6,116,895.22 | 6,209,190.02 | 100.00% | 6,209,190.02 | ||||
| 合计 | 6,116,895.22 | 100.00% | 6,116,895.22 | 6,209,190.02 | 100.00% | 6,209,190.02 | ||||
按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合计提坏账准备
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 保证金、押金 | 5,634,460.00 | ||
| 员工往来款 | 102,883.50 | ||
| 其他 | 379,551.72 | ||
| 合计 | 6,116,895.22 | ||
确定该组合依据的说明：
无按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款情况
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 上海北虹桥建设发展有限公司 | 保证金、押金 | 1,892,000.00 | 3－4年：1,730,000；5年以上：162,000 | 30.93% | |
| 上海御华化工新材料有限公司 | 保证金、押金 | 1,840,000.00 | 3－4年 | 30.08% | |
| 株洲时代新材料科技股份有限公司 | 保证金、押金 | 500,000.00 | 5年以上 | 8.17% | |
| 三一重能股份有限公司 | 保证金、押金 | 500,000.00 | 1年以内 | 8.17% | |
| 上海永达融资租赁有限公司 | 保证金、押金 | 488,640.00 | 1-2年 | 7.99% | |
| 合计 | 5,220,640.00 | 85.34% |
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 21,168,769.86 | 100.00% | 6,968,319.18 | 100.00% |
| 合计 | 21,168,769.86 | 6,968,319.18 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 供应商一 | 10,015,000.00 | 47.31 |
| 供应商二 | 2,331,294.00 | 11.01 |
| 供应商三 | 1,696,800.00 | 8.02 |
| 供应商四 | 1,588,667.67 | 7.50 |
| 供应商五 | 1,075,314.24 | 5.08 |
| 合计 | 16,707,075.91 | 78.92 |
其他说明：
无
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 54,276,889.79 | 1,432,811.42 | 52,844,078.37 | 56,339,926.37 | 1,337,095.32 | 55,002,831.05 |
| 在产品 | 679,958.46 | 679,958.46 | 846,013.11 | 846,013.11 | ||
| 库存商品 | 49,232,460.74 | 1,397,825.59 | 47,834,635.15 | 36,287,491.71 | 1,476,186.51 | 34,811,305.20 |
| 周转材料 | 345,832.63 | 345,832.63 | 402,103.55 | 402,103.55 | ||
| 发出商品 | 5,165,054.39 | 5,165,054.39 | 6,087,298.90 | 6,087,298.90 | ||
| 委托加工物资 | 350,126.58 | 350,126.58 | 619,577.04 | 619,577.04 | ||
| 合计 | 110,050,322.59 | 2,830,637.01 | 107,219,685.58 | 100,582,410.68 | 2,813,281.83 | 97,769,128.85 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,337,095.32 | 388,894.28 | 293,178.18 | 1,432,811.42 | ||
| 库存商品 | 1,476,186.51 | 697,107.44 | 775,468.36 | 1,397,825.59 | ||
| 合计 | 2,813,281.83 | 1,086,001.72 | 1,068,646.54 | 2,830,637.01 | ||
按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
9、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税进项税额 | 11,073,890.38 | 2,307,726.56 |
| 多缴待退回的企业所得税 | 254,566.32 | 31,792.61 |
| 待摊贴现利息费用 | 666,499.14 | |
| 其他 | 1,114,196.60 | |
| 合计 | 12,442,653.30 | 3,006,018.31 |
其他说明：
无
10、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利 | 本期计入其他综合收益的损 | 本期末累计计入其他综合收 | 本期末累计计入其他综合收 | 本期确认的股利收入 | 期末余额 | 指定为以公允价值计量且其 |
| 得 | 失 | 益的利得 | 益的损失 | 变动计入其他综合收益的原因 | ||||
| 杭州卡涞复合材料科技有限公司 | 12,833,335.90 | 7,833,335.90 | 12,833,335.90 | 持有目的不是近期出售，亦不存在短期获利模式、并非衍生工具 | ||||
| 湖南创一工业新材料股份有限公司 | 2,875,343.33 | 886,564.20 | 599,029.87 | 1,988,779.13 | 持有目的不是近期出售，亦不存在短期获利模式、并非衍生工具 | |||
| 合计 | 15,708,679.23 | 886,564.20 | 7,833,335.90 | 599,029.87 | 14,822,115.03 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
无
11、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
12、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 67,545,469.11 | 59,442,375.05 |
| 合计 | 67,545,469.11 | 59,442,375.05 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 运输工具 | 办公设备 | 机器设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 20,269,414.16 | 7,514,599.78 | 2,268,625.14 | 77,916,213.14 | 13,404,860.02 | 121,373,712.24 |
| 2.本期增加金额 | 270,036.04 | 3,231,411.60 | 12,029,013.14 | 15,530,460.78 | ||
| （1）购置 | 270,036.04 | 3,231,411.60 | 12,029,013.14 | 15,530,460.78 | ||
| （2）在建工程转入 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 196,076.43 | 55,429.48 | 2,335,384.69 | 764,885.57 | 3,351,776.17 | |
| （1）处置或报废 | 196,076.43 | 55,429.48 | 2,335,384.69 | 764,885.57 | 3,351,776.17 | |
| 4.期末余额 | 20,269,414.16 | 7,588,559.39 | 2,213,195.66 | 78,812,240.05 | 24,668,987.59 | 133,552,396.85 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 15,407,356.02 | 4,548,496.89 | 1,318,425.35 | 30,124,828.95 | 10,532,229.98 | 61,931,337.19 |
| 2.本期增加金额 | 454,085.82 | 615,378.99 | 41,206.91 | 3,833,250.86 | 817,099.19 | 5,761,021.77 |
| （1）计提 | 454,085.82 | 615,378.99 | 41,206.91 | 3,833,250.86 | 817,099.19 | 5,761,021.77 |
| 3.本期减少金额 | 62,401.31 | 52,658.01 | 966,261.03 | 604,110.87 | 1,685,431.22 | |
| （1）处置或报废 | 62,401.31 | 52,658.01 | 966,261.03 | 604,110.87 | 1,685,431.22 | |
| 4.期末余额 | 15,861,441.84 | 5,101,474.57 | 1,306,974.25 | 32,991,818.78 | 10,745,218.30 | 66,006,927.74 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 |
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 4,407,972.32 | 2,487,084.82 | 906,221.41 | 45,820,421.27 | 13,923,769.29 | 67,545,469.11 |
| 2.期初账面价值 | 4,862,058.14 | 2,966,102.89 | 950,199.79 | 47,791,384.19 | 2,872,630.04 | 59,442,375.05 |
（2） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
13、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 178,242,876.06 | 112,020,683.94 |
| 合计 | 178,242,876.06 | 112,020,683.94 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 惠柏新材研发大楼 | 95,054,043.23 | 95,054,043.23 | 82,339,258.19 | 82,339,258.19 | ||
| 珠海厂房建设 | 83,044,332.83 | 83,044,332.83 | 29,536,925.75 | 29,536,925.75 | ||
| 贮罐安装工程 | 563,558.20 | 419,058.20 | 144,500.00 | 563,558.20 | 419,058.20 | 144,500.00 |
| 合计 | 178,661,934.26 | 419,058.20 | 178,242,876.06 | 112,439,742.14 | 419,058.20 | 112,020,683.94 |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 惠柏新材研发大楼 | 180,000,000.00 | 82,339,258.19 | 12,714,785.04 | 95,054,043.23 | 52.81% | 52.81% | 1,360,930.83 | 其他01 | ||||
| 珠海厂房建设 | 400,000,000.00 | 29,536,925.75 | 53,507,407.08 | 83,044,332.83 | 20.76% | 20.76% | 650,586.18 | 648,564.68 | 3.65% | 其他02 | ||
| 合计 | 580,000,000.00 | 111,876,183.94 | 66,222,192.12 | 178,098,376.06 | 2,011,517.01 | 648,564.68 |
注：01 募集资金+自筹02 自筹
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
其他说明无
（4） 在建工程的减值测试情况
?适用 □不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
无
14、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 36,229,851.19 | 5,421,643.32 | 41,651,494.51 |
| 2.本期增加金额 | |||
| —新增租赁 |
| 3.本期减少金额 | 354,590.95 | 354,590.95 | |
| —处置 | 354,590.95 | 354,590.95 | |
| 4.期末余额 | 36,229,851.19 | 5,067,052.37 | 41,296,903.56 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 8,890,052.76 | 1,720,011.19 | 10,610,063.95 |
| 2.本期增加金额 | 3,809,862.06 | 657,786.16 | 4,467,648.22 |
| （1）计提 | 3,809,862.06 | 657,786.16 | 4,467,648.22 |
| 3.本期减少金额 | 354,590.95 | 354,590.95 | |
| （1）处置 | 354,590.95 | 354,590.95 | |
| 4.期末余额 | 12,699,914.82 | 2,023,206.40 | 14,723,121.22 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 23,529,936.37 | 3,043,845.97 | 26,573,782.34 |
| 2.期初账面价值 | 27,339,798.43 | 3,701,632.13 | 31,041,430.56 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
无
15、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 53,028,506.61 | 2,059,010.18 | 55,087,516.79 | ||
| 2.本期增加金额 | 75,432.83 | 75,432.83 | |||
| （1）购置 | 75,432.83 | 75,432.83 |
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 53,103,939.44 | 2,059,010.18 | 55,162,949.62 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 2,399,594.31 | 1,799,160.19 | 4,198,754.50 | ||
| 2.本期增加金额 | 534,762.26 | 101,838.48 | 636,600.74 | ||
| （1）计提 | 534,762.26 | 101,838.48 | 636,600.74 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 2,934,356.57 | 1,900,998.67 | 4,835,355.24 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 50,169,582.87 | 158,011.51 | 50,327,594.38 | ||
| 2.期初账面价值 | 50,628,912.30 | 259,849.99 | 50,888,762.29 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 大广荣新材料科技（汕尾）有限公司 | 5,247,772.67 | 相关手续正在办理中 |
其他说明无
（3） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
16、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 奉贤工厂装修 | 8,113,393.44 | 666,854.28 | 7,446,539.16 | ||
| 预浸丝技术服务费 | 2,358,490.56 | 131,027.26 | 2,227,463.30 | ||
| 办公室装修 | 1,030,205.24 | 289,539.16 | 740,666.08 | ||
| 消防工程改造 | 621,401.81 | 81,024.60 | 398.77 | 539,978.44 | |
| 展会费 | 253,773.68 | 48,584.88 | 205,188.80 | ||
| 实验室装修费 | 216,615.68 | 51,987.78 | 164,627.90 | ||
| 研发部办公室改造 | 154,150.77 | 29,023.56 | 125,127.21 | ||
| 生产车间装修 | 154,888.77 | 37,173.24 | 117,715.53 | ||
| 冷库及干燥房工程 | 75,565.65 | 22,669.74 | 52,895.91 | ||
| 深信服 URL 系统软件服务费 | 6,710.87 | 1,917.42 | 4,793.45 | ||
| 合计 | 10,626,705.91 | 2,358,490.56 | 1,359,801.92 | 398.77 | 11,624,995.78 |
其他说明无
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 19,124,013.64 | 4,781,003.43 | 22,080,371.43 | 5,520,092.85 |
| 可抵扣亏损 | 4,162,760.84 | 1,040,690.21 | 6,895,097.45 | 1,723,774.37 |
| 租赁负债暂时性差异 | 26,473,960.64 | 6,618,490.16 | 29,866,768.38 | 7,466,692.11 |
| 合计 | 49,760,735.12 | 12,440,183.80 | 58,842,237.26 | 14,710,559.33 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 7,234,306.03 | 1,808,576.51 | 8,120,870.23 | 2,030,217.55 |
| 固定资产折旧 | 13,737,628.55 | 3,434,407.14 | 14,895,334.07 | 3,723,833.52 |
| 使用权资产暂时性差异 | 23,616,577.93 | 5,904,144.49 | 27,494,509.25 | 6,873,627.32 |
| 交易性金融资产投资公允价值变动 | 720,893.67 | 180,223.42 | 341,155.03 | 85,288.76 |
| 合计 | 45,309,406.18 | 11,327,351.56 | 50,851,868.58 | 12,712,967.15 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 5,904,144.49 | 6,536,039.31 | 6,873,627.32 | 7,836,932.01 |
| 递延所得税负债 | 5,904,144.49 | 5,423,207.07 | 6,873,627.32 | 5,839,339.83 |
18、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产款 | 1,738,855.74 | 1,738,855.74 | 4,599,204.32 | 4,599,204.32 | ||
| 合计 | 1,738,855.74 | 1,738,855.74 | 4,599,204.32 | 4,599,204.32 | ||
其他说明：
无
19、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 74,235,143.34 | 74,235,143.34 | 冻结 | 被冻结作为开具银行承兑汇票的保证金的银行存款。 | 82,823,960.71 | 82,823,960.71 | 冻结 | 被冻结作为开具银行承兑汇票的保证金的银行存款。 |
| 无形资产 | 24,359,500.00 | 22,410,739.86 | 抵押 | 以惠柏新材研发大楼土地设定抵押，用于固定资产贷款。抵押期限：2021年7月13日至2029年7 | 24,359,500.00 | 22,654,334.88 | 抵押 | 以惠柏新材研发大楼土地设定抵押，用于固定资产贷款。抵押期限：2021年7月13日至2029年7 |
| 月12日。 | 月12日。 | |||||||
| 合计 | 98,594,643.34 | 96,645,883.20 | 107,183,460.71 | 105,478,295.59 |
其他说明：
无
20、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 16,998,452.93 | 24,504,784.28 |
| 贴现未终止确认的应收票据 | 172,680,995.42 | |
| 合计 | 16,998,452.93 | 197,185,779.70 |
短期借款分类的说明：
无
21、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 288,134,425.53 | 396,652,004.50 |
| 合计 | 288,134,425.53 | 396,652,004.50 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。
22、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 310,103,290.10 | 308,593,897.79 |
| 合计 | 310,103,290.10 | 308,593,897.79 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 上海通豪建设工程有限公司 | 22,512,316.97 | 尚未结算的工程款 |
| 合计 | 22,512,316.97 |
其他说明：
无
23、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 20,298,674.00 | |
| 其他应付款 | 1,749,950.33 | 55,128.40 |
| 合计 | 22,048,624.33 | 55,128.40 |
（1） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 20,298,674.00 | |
| 合计 | 20,298,674.00 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 1,627,510.00 | 31,860.00 |
| 其他 | 122,440.33 | 23,268.40 |
| 合计 | 1,749,950.33 | 55,128.40 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明无
24、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 转让商品收到的预收款项 | 3,159,914.26 | 1,709,958.71 |
| 合计 | 3,159,914.26 | 1,709,958.71 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
25、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 16,671,328.44 | 40,858,130.07 | 46,953,047.32 | 10,576,411.19 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 519,825.00 | 3,782,478.04 | 3,780,902.41 | 521,400.63 |
| 三、辞退福利 | 134,814.00 | 134,814.00 | ||
| 合计 | 17,325,967.44 | 44,640,608.11 | 50,868,763.73 | 11,097,811.82 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 16,332,865.08 | 35,643,201.52 | 41,707,820.24 | 10,268,246.36 |
| 2、职工福利费 | 1,704,230.54 | 1,704,230.54 | ||
| 3、社会保险费 | 338,463.36 | 2,202,655.01 | 2,232,953.54 | 308,164.83 |
| 其中：医疗保险费 | 315,045.95 | 1,986,871.83 | 2,017,516.95 | 284,400.83 |
| 工伤保险费 | 23,417.41 | 177,607.32 | 177,260.73 | 23,764.00 |
| 生育保险费 | 38,175.86 | 38,175.86 | ||
| 4、住房公积金 | 1,277,043.00 | 1,277,043.00 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 31,000.00 | 31,000.00 | ||
| 合计 | 16,671,328.44 | 40,858,130.07 | 46,953,047.32 | 10,576,411.19 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 504,072.40 | 3,654,184.87 | 3,652,656.98 | 505,600.29 |
| 2、失业保险费 | 15,752.60 | 128,293.17 | 128,245.43 | 15,800.34 |
| 合计 | 519,825.00 | 3,782,478.04 | 3,780,902.41 | 521,400.63 |
其他说明：
无
26、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 291,443.39 | 196,650.39 |
| 企业所得税 | 0.00 | 4,354,726.85 |
| 个人所得税 | 378,427.15 | 452,061.08 |
| 城市维护建设税 | 19,290.90 | 6,448.17 |
| 教育费附加 | 8,586.91 | 3,570.34 |
| 地方教育费附加 | 5,724.61 | 2,380.22 |
| 环境保护税 | 24.99 | 68.45 |
| 房产税 | 79,283.24 | 6,205.71 |
| 土地使用税 | 28,883.57 | 5,069.03 |
| 印花税 | 314,553.78 | 210,781.76 |
| 合计 | 1,126,218.54 | 5,237,962.00 |
其他说明无
27、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 73,466.80 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 9,147,233.63 | 8,648,655.65 |
| 合计 | 9,220,700.43 | 8,648,655.65 |
其他说明：
无
28、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销增值税 | 462,558.77 | 222,294.64 |
| 已背书未终止确认的承兑汇票 | 55,168,047.54 | 35,382,837.59 |
| 合计 | 55,630,606.31 | 35,605,132.23 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
| 合计 |
其他说明：
无
29、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 72,460,398.05 | |
| 合计 | 72,460,398.05 | 0.00 |
长期借款分类的说明：
无其他说明，包括利率区间：
无30、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 20,864,033.27 | 25,846,658.43 |
| 未确认融资费用 | -1,770,476.31 | -2,247,260.48 |
| 合计 | 19,093,556.96 | 23,599,397.95 |
其他说明无
31、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 92,266,700.00 | 92,266,700.00 | |||||
其他说明：
无
32、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 747,130,378.53 | 747,130,378.53 | ||
| 合计 | 747,130,378.53 | 747,130,378.53 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
33、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 6,090,652.68 | -886,564.20 | -221,641.04 | -664,923.16 | 5,425,729.52 | |||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 6,090,652.68 | -886,564.20 | -221,641.04 | -664,923.16 | 5,425,729.52 | |||
| 其他综合收益合计 | 6,090,652.68 | -886,564.20 | -221,641.04 | -664,923.16 | 5,425,729.52 | |||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
34、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 57,451,206.51 | 57,451,206.51 | ||
| 合计 | 57,451,206.51 | 57,451,206.51 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
35、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 172,531,871.37 | 119,973,656.70 |
| 调整后期初未分配利润 | 172,531,871.37 | 119,973,656.70 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -4,461,002.91 | 57,398,474.99 |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,840,260.32 | |
| 应付普通股股利 | 20,298,674.00 |
| 期末未分配利润 | 147,772,194.46 | 172,531,871.37 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
36、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 510,236,932.83 | 458,215,636.95 | 714,971,064.31 | 616,041,322.47 |
| 其他业务 | 2,037,025.17 | 202,310.84 | 41,493.70 | |
| 合计 | 512,273,958.00 | 458,215,636.95 | 715,173,375.15 | 616,082,816.17 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | 512,273,958.00 | 458,215,636.95 | 512,273,958.00 | 458,215,636.95 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 风电叶片用环氧树脂系列 | 369,747,641.75 | 365,686,316.33 | 369,747,641.75 | 365,686,316.33 | ||||
| 新型复合材料用环氧树脂系列 | 98,320,799.91 | 63,074,742.80 | 98,320,799.91 | 63,074,742.80 | ||||
| 电子电气绝缘封装用环氧树脂 | 42,126,106.22 | 29,445,563.10 | 42,126,106.22 | 29,445,563.10 | ||||
| 量子点相关产品及其他 | 42,384.95 | 9,014.72 | 42,384.95 | 9,014.72 | ||||
| 其他业务收入 | 2,037,025.17 | 2,037,025.17 | ||||||
| 按经营地区分类 | 512,273,958.00 | 458,215,636.95 | 512,273,958.00 | 458,215,636.95 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 国内 | 510,601,956.16 | 457,225,190.92 | 510,601,956.16 | 457,225,190.92 | ||||
| 国外 | 1,672,001.84 | 990,446.03 | 1,672,001.84 | 990,446.03 | ||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | 512,273,958.00 | 458,215,636.95 | 512,273,958.00 | 458,215,636.95 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 直销 | 496,342,098.92 | 448,401,690.89 | 496,342,098.92 | 448,401,690.89 | ||||
| 经销 | 15,931,859.08 | 9,813,946.06 | 15,931,859.08 | 9,813,946.06 | ||||
| 合计 | 512,273,958.00 | 458,215,636.95 | 512,273,958.00 | 458,215,636.95 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明无
37、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 249,706.42 | 432,350.12 |
| 教育费附加 | 135,779.29 | 244,739.85 |
| 房产税 | 92,698.09 | 99,907.24 |
| 土地使用税 | 34,734.70 | 105,803.06 |
| 车船使用税 | 8,615.92 | 6,120.92 |
| 印花税 | 446,593.45 | 394,355.49 |
| 地方教育费附加 | 90,519.54 | 163,159.92 |
| 其他税费 | 44.95 | 8,277.11 |
| 合计 | 1,058,692.36 | 1,454,713.71 |
其他说明：
无
38、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪酬 | 15,071,834.01 | 12,811,503.71 |
| 折旧费 | 2,949,607.53 | 2,601,133.07 |
| 专业服务费 | 1,651,675.66 | 2,105,169.60 |
| 修理费 | 1,251,697.22 | 1,340,034.80 |
| 差旅费 | 996,824.77 | 1,150,014.76 |
| 办公费 | 821,509.19 | 1,044,988.14 |
| 业务招待费 | 590,541.83 | 951,135.84 |
| 租赁费 | 142,936.51 | 87,246.53 |
| 其他费用 | 2,480,836.85 | 2,723,811.65 |
| 合计 | 25,957,463.57 | 24,815,038.10 |
其他说明无
39、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪酬 | 9,910,671.38 | 7,888,466.42 |
| 业务招待费 | 1,693,872.70 | 1,256,294.57 |
| 折旧费 | 356,220.46 | 307,357.56 |
| 展会费 | 1,264,353.56 | 284,440.31 |
| 办公费 | 277,016.70 | 227,367.92 |
| 差旅费 | 832,925.59 | 773,456.04 |
| 租赁费 | 16,364.57 | 25,151.00 |
| 其他费用 | 1,458,224.58 | 1,740,795.55 |
| 合计 | 15,809,649.54 | 12,503,329.37 |
其他说明：
无
40、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪酬 | 9,358,947.76 | 8,819,346.98 |
| 折旧费 | 2,639,656.75 | 2,569,554.86 |
| 材料设备费 | 1,654,846.31 | 1,415,447.93 |
| 检测费 | 752,068.18 | 1,577,098.47 |
| 技术服务费 | 443,897.91 | 742,352.37 |
| 差旅费 | 426,800.19 | 299,405.53 |
| 修理费 | 214,244.25 | 917,866.35 |
| 租赁费 | 21,913.58 | 78,476.54 |
| 其他费用 | 919,918.84 | 566,661.11 |
| 合计 | 16,432,293.77 | 16,986,210.14 |
其他说明无
41、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 3,916,537.81 | 7,934,823.81 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 668,785.28 | 653,200.36 |
| 减：利息收入 | 1,728,830.18 | 1,226,840.12 |
| 汇兑损益 | 102,620.01 | 32,091.27 |
| 其他 | 150,083.45 | 352,412.61 |
| 合计 | 2,440,411.09 | 7,092,487.57 |
其他说明无
42、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 1,335,758.00 | 801,500.00 |
| 增值税进项税加计抵减 | 173,811.22 | |
| 三代手续费返还 | 86,300.19 | 96,422.46 |
| 合计 | 1,595,869.41 | 897,922.46 |
43、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 379,738.64 | |
| 合计 | 379,738.64 |
其他说明：
无
44、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -820,683.86 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 1,572,654.00 | 282,399.78 |
| 合计 | 1,572,654.00 | -538,284.08 |
其他说明无
45、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 6,057,003.83 | -346,936.79 |
| 应收账款坏账损失 | -3,142,561.34 | -2,163,745.46 |
| 合计 | 2,914,442.49 | -2,510,682.25 |
其他说明无
46、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -1,086,001.72 | -399,019.06 |
| 合计 | -1,086,001.72 | -399,019.06 |
其他说明：
无
47、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 资产处置收益 | -1,014,516.90 | 16,563.87 |
48、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 5,001.88 | 37,547.70 | 5,001.88 |
| 合计 | 5,001.88 | 37,547.70 | 5,001.88 |
其他说明：
无
49、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非货币性资产交换损失 | 8,852.86 | 3,966.83 | 8,852.86 |
| 对外捐赠 | 28,040.00 | 57,190.00 | 28,040.00 |
| 其他 | 31,630.06 | 366.64 | 31,630.06 |
| 合计 | 68,522.92 | 61,523.47 | 68,522.92 |
其他说明：
无50、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 13,077.53 | 4,312,047.95 |
| 递延所得税费用 | 1,106,400.98 | -1,194,868.81 |
| 合计 | 1,119,478.51 | 3,117,179.14 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -3,341,524.40 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -1,023,767.20 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 164,000.54 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -66,594.84 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 5,233,612.54 |
| 技术开发费加计扣除的影响 | -3,187,772.53 |
| 所得税费用 | 1,119,478.51 |
其他说明：
无
51、其他综合收益
详见附注第十节“财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”中“33、其他综合收益”。
52、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回票据保证金 | 9,402,525.01 | 44,633,318.03 |
| 收到供应商保证金 | 1,600,000.00 | |
| 利息收入 | 1,728,830.18 | 1,226,840.12 |
| 政府补助 | 1,335,758.00 | 801,500.00 |
| 其他 | 89,302.01 | 97,424.16 |
| 合计 | 14,156,415.20 | 46,759,082.31 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付票据保证金 | 813,707.64 | 2,382,676.00 |
| 付现费用 | 27,620,073.87 | 29,306,090.87 |
| 银行手续费 | 150,083.45 | 352,412.61 |
| 其他 | 1,575,308.27 | 1,541,848.88 |
| 合计 | 30,159,173.23 | 33,583,028.36 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 赎回理财产品 | 531,635,699.92 | 40,000,000.00 |
| 合计 | 531,635,699.92 | 40,000,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买理财产品 | 545,176,099.92 | 40,000,000.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 | 97,606,612.15 | 14,679,916.59 |
| 合计 | 642,782,712.07 | 54,679,916.59 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁负债本金和利息 | 4,676,048.29 | 5,479,935.06 |
| 合计 | 4,676,048.29 | 5,479,935.06 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 197,185,779. | 14,504,979.3 | 22,004,979.3 | 172,687,326. | 16,998,452.9 | |
| 70 | 2 | 2 | 77 | 3 | ||
| 长期借款（含一年内到期） | 72,460,398.05 | 72,460,398.05 | ||||
| 租赁负债（含一年内到期） | 32,248,053.60 | 668,785.28 | 4,676,048.29 | 28,240,790.59 | ||
| 合计 | 229,433,833.30 | 86,965,377.37 | 668,785.28 | 26,681,027.61 | 172,687,326.77 | 117,699,641.57 |
53、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -4,461,002.91 | 30,564,126.12 |
| 加：资产减值准备 | -2,897,087.31 | -2,667,401.56 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 5,761,021.77 | 5,514,185.11 |
| 使用权资产折旧 | 4,467,648.22 | 4,232,420.61 |
| 无形资产摊销 | 400,384.02 | 943,597.45 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,359,801.92 | 1,571,508.07 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 1,014,516.90 | -16,563.87 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 8,852.86 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -379,738.64 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,053,095.85 | 2,129,686.87 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,572,654.00 | 538,284.08 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 1,300,892.70 | -915,993.07 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -416,132.76 | -278,875.74 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -9,467,911.91 | 4,585,225.97 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 242,014,267.18 | 161,149,344.85 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -234,157,281.52 | -365,492,675.59 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 4,028,672.37 | -158,143,130.70 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 |
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 177,072,746.42 | 59,577,613.63 |
| 减：现金的期初余额 | 222,788,337.80 | 92,866,757.67 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -45,715,591.38 | -33,289,144.04 |
（2） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 1,586.66 |
| 其中： | |
| 惠柏新材料科技（太仓）有限公司 | 1,586.66 |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 处置子公司收到的现金净额 | 1,586.66 |
其他说明：
无
（3） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 177,072,746.42 | 222,788,337.80 |
| 其中：库存现金 | 93,728.53 | 117,034.99 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 176,977,263.30 | 222,670,376.94 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,754.59 | 925.87 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 177,072,746.42 | 222,788,337.80 |
（4） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的理由 |
| 银行存款 | 4,074,062.00 | 1,370,000.00 | 受限保证金 |
| 其他货币资金 | 70,161,081.34 | 142,367,462.42 | 受限保证金 |
| 合计 | 74,235,143.34 | 143,737,462.42 |
54、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 1,487,293.71 | ||
| 其中：美元 | 205,227.21 | 7.1268 | 1,462,613.26 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 7,225.18 | 0.9127 | 6,594.45 |
| 英镑 | 2,000.00 | 9.0430 | 18,086.00 |
| 应收账款 | 570,265.16 | ||
| 其中：美元 | 80,017.00 | 7.1268 | 570,265.16 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应付账款 | 818,552.18 | ||
| 其中：美元 | 114,855.50 | 7.1268 | 818,552.18 |
其他说明：
无
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
55、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 668,785.28 | 653,200.36 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 587,718.14 | 349,118.65 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | 93,722.10 | 203,847.65 |
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 其中：售后租回交易产生部分 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 5,357,488.53 | 6,032,901.36 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | ||
| 售后租回交易现金流入 | ||
| 售后租回交易现金流出 |
涉及售后租回交易的情况无
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 经营租赁收入 | 103,428.56 | 103,428.56 |
| 合计 | 103,428.56 | 103,428.56 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 每年未折现租赁收款额 | |
| 期末金额 | 期初金额 | |
| 第一年 | 206,857.08 | 33,714.25 |
| 第二年 | 205,142.82 | 3,428.52 |
| 第三年 | 132,000.01 | |
| 五年后未折现租赁收款额总额 | 543,999.91 | 37,142.77 |
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪酬 | 9,358,947.76 | 8,819,346.98 |
| 折旧费 | 2,639,656.75 | 2,569,554.86 |
| 材料设备费 | 1,654,846.31 | 1,415,447.93 |
| 检测费 | 752,068.18 | 1,577,098.47 |
| 技术服务费 | 443,897.91 | 742,352.37 |
| 差旅费 | 426,800.19 | 299,405.53 |
| 修理费 | 214,244.25 | 917,866.35 |
| 租赁费 | 21,913.58 | 78,476.54 |
| 其他费用 | 919,918.84 | 566,661.11 |
| 合计 | 16,432,293.77 | 16,986,210.14 |
| 其中：费用化研发支出 | 16,432,293.77 | 16,986,210.14 |
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
其他说明：
本报告期未发生的非同一控制下企业合并的情况。
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合 | 合并当期期初至合并日被合 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
| 依据 | 并方的收入 | 并方的净利润 |
其他说明：
本报告期未发生的同一控制下企业合并。
3、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
4、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本报告期新增子公司北京惠柏企业管理有限公司；本报告期注销子公司惠柏新材料科技（太仓）有限公司。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 惠展电子材料（上海）有限公司 | 28,270,817.00 | 上海嘉定 | 上海 | 生产型 | 100.00% | 同一控制下合并 | |
| 广州惠利电子材料有限公司 | 41,352,487.00 | 广东广州 | 广州 | 生产型 | 100.00% | 同一控制下合并 | |
| 惠柏新材料科技（太仓）有限公司01 | 125,000,000.00 | 江苏太仓 | 太仓 | 生产型 | 100.00% | 设立 | |
| 上海帝福新材料科技有限公司 | 72,000,000.00 | 上海奉贤 | 上海 | 生产型 | 100.00% | 设立 | |
| 上海大广瑞新材料科技有限公司 | 5,000,000.00 | 上海嘉定 | 上海 | 贸易型 | 100.00% | 设立 | |
| 大广荣新材料科技（汕尾）有限公司 | 8,000,000.00 | 广东汕尾 | 汕尾 | 贸易型 | 100.00% | 设立 | |
| 惠柏新材料科技（珠海）有限公公司 | 135,000,000.00 | 广东珠海 | 珠海 | 生产型 | 100.00% | 设立 | |
| 北京惠柏企业管理有限公司 | 3,000,000.00 | 北京海淀区 | 北京 | 服务型 | 100.00% | 设立 |
注：01 子公司惠柏新材料科技（太仓）有限公司于2024年1月19日注销在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用 ?不适用
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 1,335,758.00 | 801,500.00 |
其他说明无
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
1）、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2）、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
单位：元
| 项目 | 期末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 16,998,452.93 | 16,998,452.93 | 16,998,452.93 | ||||
| 应付票据 | 288,134,425.53 | 288,134,425.53 | 288,134,425.53 | ||||
| 应付账款 | 310,103,290.10 | 310,103,290.10 | 310,103,290.10 | ||||
| 租赁负债 | 6,751,732.46 | 12,069,730.07 | 2,042,570.74 | 20,864,033.27 | 19,093,556.96 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 10,271,343.58 | 10,271,343.58 | 9,220,700.43 | ||||
| 合计 | 625,507,512.14 | 6,751,732.46 | 12,069,730.07 | 2,042,570.74 | 646,371,545.41 | 643,550,425.95 |
单位：元
| 项目 | 上年年末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
短期借款
| 短期借款 | 197,185,779.70 | 197,185,779.70 | 197,185,779.70 | ||||
| 应付票据 | 396,652,004.50 | 396,652,004.50 | 396,652,004.50 | ||||
| 应付账款 | 308,593,897.79 | 308,593,897.79 | 308,593,897.79 | ||||
| 租赁负债 | 9,745,480.48 | 12,016,038.64 | 4,085,139.31 | 25,846,658.43 | 23,599,397.95 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 9,891,299.90 | 9,891,299.90 | 8,648,655.65 | ||||
| 合计 | 912,322,981.89 | 9,745,480.48 | 12,016,038.64 | 4,085,139.31 | 938,169,640.32 | 934,679,735.59 |
3）、市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司并未以衍生金融工具对冲利率风险。
（2）、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见 本报告第十节 财务报告“七、54、外币货币性项目”。
（3）、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在此类的其他价格风险。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 144,247,293.67 | 144,247,293.67 | ||
| （4）应收款项融资 | 0.00 | 28,128,700.93 | 28,128,700.93 | |
| （三）其他权益工具投资 | 1,988,779.13 | 12,833,335.90 | 14,822,115.03 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 146,236,072.80 | 40,962,036.83 | 187,198,109.63 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 重要参数 | |
| 定性信息 | 定量信息 | |||
| 应收款项融资 | 28,128,700.93 | 以历史成本作为期末公允价值最佳估计数 | 历史成本 | |
| 其他权益工具投资 | 12,833,335.90 | 参考熟悉情况并按公平原则自愿交易的各方最近达成的入股价格作为期末公允价值 | 市场价格 | |
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 惠利环氧树脂有限公司 | 中国香港 | 一般贸易及投资 | 港币1,350,000.00元 | 43.87% | 43.87% |
本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是杨裕镜、游仲华、康耀伦。其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本报告第十节 财务报告“十、在其他主体中的权益”。
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 广州惠盛化工产品有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 广州惠顺新材料有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 恒益隆贸易（上海）有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 上海惠利衣架有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 上海惠泰纸品有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 上海钜钲金属制品有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 广州惠翊贸易有限公司 | 法人股东 |
| 东瑞国际有限公司 | 法人股东 |
| 深圳市信诺新材料产业投资基金企业（有限合伙） | 法人股东 |
| 湖州恒蕴企业管理合伙企业 （有限合伙） | 法人股东 |
| 上海德其材料科技有限公司 | 法人股东 |
| 湖南创一工业新材料股份有限公司 | 本公司参股的企业 |
| 皇隆贸易（上海）有限公司 | 惠顺持股33.33% 实控人对其有重大影响 |
| 杨裕镜 | 实际控制人 |
| 游仲华 | 实际控制人 |
| 康耀伦 | 实际控制人 |
| 林照惠 | 实际控制人杨裕镜的配偶 |
其他说明无
4、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 皇隆贸易（上海）有限公司 | 采购商品 | 1,557.52 | 100,000.00 | 否 | 3,303,814.16 |
| 广州惠盛化工产 | 采购商品 | 1,516,886.10 | 4,340,000.00 | 否 | 2,205,218.78 |
| 品有限公司 | |||||
| 广州惠顺新材料有限公司 | 采购商品 | 773,641.61 | 2,240,000.00 | 否 | 1,038,927.43 |
| 恒益隆贸易(上海)有限公司 | 采购商品 | 3,431,367.24 | 4,010,000.00 | 否 | 8,672.57 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 湖南创一工业新材料股份有限公司 | 销售商品 | 2,415.93 | |
| 广州惠盛化工产品有限公司 | 销售商品 | 609,143.37 | 8,177.26 |
| 恒益隆贸易(上海)有限公司 | 销售商品 | 1,707.96 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 广州惠盛化工产品有限公司 | 房屋建筑物 | 101,714.28 | 101,714.28 |
| 广州惠翊贸易有限公司 | 房屋建筑物 | 1,714.28 | 1,714.28 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 上海惠泰纸品有限公司 | 房屋及建筑物 | 203,820.18 | 2,086,705.70 | 1,916,855.84 | 167,432.27 | 76,278.97 | |||||
| 上海钜钲金属制品有限公司 | 水电费 | 751,660.34 | 692,344.86 | ||||||||
| 上海惠利衣架有限公司 | 水电费 | 57,822.97 | 61,865.44 | ||||||||
关联租赁情况说明无
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海帝福新材料科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2023年09月22日 | 2024年09月22日 | 否 |
| 惠柏新材料科技（珠海）有限公司 | 30,000,000.00 | 2023年12月25日 | 2027年12月25日 | 是 |
| 上海帝福新材料科技有限公司 | 60,000,000.00 | 2023年12月06日 | 2025年06月05日 | 否 |
| 惠柏新材料科技（珠海）有限公司 | 253,000,000.00 | 2023年12月21日 | 2030年12月21日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 杨裕镜、广州惠利电子材料有限公司 | 50,000,000.00 | 2020年10月23日 | 2024年10月22日 | 是 |
| 杨裕镜、广州惠利电子材料有限公司 | 40,000,000.00 | 2019年07月02日 | 2025年07月02日 | 是 |
| 杨裕镜、广州惠利电子材料有限公司 | 60,000,000.00 | 2023年01月01日 | 01 | 否 |
| 杨裕镜、惠柏新材料科技（上海）股份有限公司 | 23,650,000.00 | 2021年07月13日 | 2029年07月12日 | 否 |
| 杨裕镜、惠柏新材料科技（上海）股份有限公司 | 96,000,000.00 | 2023年02月02日 | 2029年07月12日 | 否 |
| 杨裕镜、广州惠利电子材料有限公司 | 100,000,000.00 | 2021年09月20日 | 2024年09月19日 | 否 |
| 杨裕镜、广州惠利电子材料有限公司 | 80,000,000.00 | 2022年01月05日 | 2026年01月04日 | 是 |
| 杨裕镜、广州惠利电子材料有限公司 | 20,000,000.00 | 2022年03月24日 | 2026年03月24日 | 否 |
| 杨裕镜、广州惠利电子材料有限公司 | 50,000,000.00 | 2023年01月18日 | 2024年01月17日 | 是 |
| 杨裕镜、广州惠利电子材料有限公司 | 150,000,000.00 | 2023年02月09日 | 2027年02月08日 | 否 |
| 杨裕镜、广州惠利电子材料有限公司 | 225,000,000.00 | 2023年05月31日 | 2028年05月31日 | 否 |
| 杨裕镜 | 50,000,000.00 | 2023年08月15日 | 2024年08月15日 | 否 |
| 杨裕镜、广州惠利电子材料有限公司 | 80,000,000.00 | 2023年09月07日 | 2024年08月24日 | 否 |
| 杨裕镜、广州惠利电子材料有限公司 | 200,000,000.00 | 2023年09月26日 | 2024年07月06日 | 否 |
| 杨裕镜、康耀伦、广州惠利电子材料有限公司 | 220,000,000.00 | 2023年12月06日 | 2025年06月05日 | 否 |
注：01 无固定期限
关联担保情况说明
无
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 4,007,649.36 | 4,503,756.29 |
5、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收款项融资 | |||||
| 恒益隆贸易（上海）有限公司 | 1,930.00 | ||||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 恒益隆贸易(上海)有限公司 | 1,356,919.15 | ||
| 皇隆贸易（上海）有限公司 | 1,760.00 | 1,178,930.00 | |
| 广州惠顺新材料有限公司 | 406,000.00 | 483,814.33 | |
| 上海钜钲金属制品有限公司 | 303,630.69 | 150,000.00 | |
| 上海惠利衣架有限公司 | 10,050.00 | 11,802.96 | |
| 上海惠泰纸品有限公司 | 16,811.14 | ||
| 其他应付款 | |||
| 惠利环氧树脂有限公司 | 8,905,886.00 | ||
| 东瑞国际有限公司 | 2,236,080.00 | ||
| 深圳市信诺新材料产业投资基金企业（有限合伙） | 1,098,238.90 | ||
| 上海德其材料科技有限公司 | 568,150.00 | ||
| 湖州恒蕴企业管理合伙企业（有限合伙） | 304,480.00 | ||
| 康耀伦 | 204,270.00 | ||
| 游仲华 | 185,460.00 | ||
| 广州惠翊贸易有限公司 | 152,460.00 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 上海惠泰纸品有限公司 | 4,991,573.15 | 4,558,774.43 | |
| 租赁负债 | |||
| 上海惠泰纸品有限公司 | 2,401,899.88 | 4,753,972.03 |
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
□适用 ?不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1)、资产负债表日存在的重要承诺
截至2024年6月30日，公司无已质押的应收票据。
截至2024年6月30日，公司受限货币资金金额为74,235,143.34元。
2)、除上述事项外，公司没有需要披露的其他承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1)、资产负债表日存在的重要或有事项
截至2024年6月30日，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据、应收款项融资金额为234,580,306.95元，其中：已终止确认金额为217,652,319.61元，未终止确认金额为16,927,987.34元。
2)、除上述事项外，公司没有需要披露的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十七、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
2、其他资产负债表日后事项说明
无
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2） 未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 768,838,046.47 | 725,936,160.48 |
| 0-6个月 | 528,605,166.63 | 668,782,508.94 |
| 7-12个月 | 240,232,879.84 | 57,153,651.54 |
| 1至2年 | 6,290,053.13 | 11,430,071.95 |
| 2至3年 | 996,119.99 | 100,000.00 |
| 合计 | 776,124,219.59 | 737,466,232.43 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 776,124,219.59 | 100.00% | 13,385,205.16 | 1.72% | 762,739,014.43 | 737,466,232.43 | 100.00% | 9,097,303.61 | 1.23% | 728,368,928.82 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 776,124,219.59 | 100.00% | 13,385,205.16 | 1.72% | 762,739,014.43 | 737,466,232.43 | 100.00% | 9,097,303.61 | 1.23% | 728,368,928.82 |
| 合计 | 776,124,219.59 | 100.00% | 13,385,205.16 | 762,739,014.43 | 737,466,232.43 | 100.00% | 9,097,303.61 | 728,368,928.82 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 未逾期 | 322,093,619.37 | 1,610,468.10 | 0.50% |
| 逾期0-6个月 | 309,188,475.67 | 3,091,884.76 | 1.00% |
| 逾期7-12个月 | 139,079,140.23 | 6,953,957.01 | 5.00% |
| 逾期1-2年 | 5,762,984.32 | 1,728,895.30 | 30.00% |
| 逾期2-3年 | 50.00% | ||
| 逾期3-4年 | 100.00% | ||
| 逾期4-5年 | 100.00% | ||
| 逾期5年以上 | 100.00% | ||
| 合计 | 776,124,219.59 | 13,385,205.16 | |
确定该组合依据的说明：
无如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 9,097,303.61 | 4,287,901.55 | 13,385,205.16 | |||
| 合计 | 9,097,303.61 | 4,287,901.55 | 13,385,205.16 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 0.00 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
无
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户一 | 355,466,707.19 | 355,466,707.19 | 45.80% | 4,849,391.28 | |
| 客户二 | 243,434,474.31 | 243,434,474.31 | 31.37% | 5,130,775.93 | |
| 客户三 | 37,059,141.38 | 37,059,141.38 | 4.77% | 1,467,157.20 | |
| 客户四 | 16,055,530.08 | 16,055,530.08 | 2.07% | 148,107.75 | |
| 客户五 | 25,162,460.00 | 25,162,460.00 | 3.24% | 128,360.75 | |
| 合计 | 677,178,312.96 | 677,178,312.96 | 87.25% | 11,723,792.91 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 18,849,489.19 | 84,304,081.59 |
| 合计 | 18,849,489.19 | 84,304,081.59 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内关联方往来 | 14,848,776.75 | 80,196,237.59 |
| 保证金、押金 | 3,712,140.00 | 3,869,530.00 |
| 员工往来款 | 97,883.50 | 60,000.00 |
| 其他 | 190,688.94 | 178,314.00 |
| 合计 | 18,849,489.19 | 84,304,081.59 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 10,028,885.41 | 62,833,138.26 |
| 1至2年 | 833,640.00 | 490,740.00 |
| 2至3年 | 43,500.00 | 1,307,290.00 |
| 3年以上 | 7,943,463.78 | 19,672,913.33 |
| 3至4年 | 7,278,463.78 | 19,007,913.33 |
| 5年以上 | 665,000.00 | 665,000.00 |
| 合计 | 18,849,489.19 | 84,304,081.59 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 18,849,489.19 | 100.00% | 18,849,489.19 | 84,304,081.59 | 100.00% | 84,304,081.59 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 按款项性质的组合 | 18,849,489.19 | 100.00% | 18,849,489.19 | 84,304,081.59 | 100.00% | 84,304,081.59 | ||||
| 合计 | 18,849,489.19 | 100.00% | 18,849,489.19 | 84,304,081.59 | 100.00% | 84,304,081.59 | ||||
按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 合并范围内关联方往来 | 14,848,776.75 | ||
| 保证金、押金 | 3,712,140.00 | ||
| 员工往来款 | 97,883.50 | ||
| 其他 | 190,688.94 | ||
| 合计 | 18,849,489.19 |
确定该组合依据的说明：
无按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 上海大广瑞新材料科技有限公司 | 合并范围内关联方往来 | 14,848,776.75 | 1年以内：9,133,812.97；1-2年：170,000.00；3－4年：5,544,963.78 | 78.78% | |
| 上海北虹桥建设发展有限公司 | 保证金、押金 | 1,892,000.00 | 3－4年：1,730,000；5年以上：162,000 | 10.04% | |
| 株洲时代新材料科技股份有限公司 | 保证金、押金 | 500,000.00 | 5年以上 | 2.65% | |
| 三一重能股份有限公司 | 保证金、押金 | 500,000.00 | 1年以内 | 2.65% | |
| 上海永达融资租赁有限公司 | 保证金、押金 | 488,640.00 | 1-2年 | 2.59% | |
| 合计 | 18,229,416.75 | 96.71% |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 209,407,954.97 | 209,407,954.97 | 211,801,954.97 | 211,801,954.97 | ||
| 合计 | 209,407,954.97 | 209,407,954.97 | 211,801,954.97 | 211,801,954.97 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 广州惠利电子材料有限公司 | 58,721,977.51 | 58,721,977.51 | ||||||
| 惠柏新材料科技（太仓）有限公司 | 54,594,000.00 | 54,594,000.00 | ||||||
| 惠柏新材料科技（珠海）有限公司 | 35,850,000.00 | 1,200,000.00 | 37,050,000.00 | |||||
| 惠展电子材料（上海）有限公司 | 31,085,977.46 | 31,085,977.46 | ||||||
| 上海帝福新材料科技有限公司 | 25,000,000.00 | 47,000,000.00 | 72,000,000.00 | |||||
| 上海大广瑞新材料科技有限公司 | 1,000,000.00 | 4,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 大广荣新材料科技（汕尾）有限公司 | 5,550,000.00 | 5,550,000.00 | ||||||
| 合计 | 211,801,954.97 | 52,200,000.00 | 54,594,000.00 | 209,407,954.97 | ||||
（2） 其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 464,840,986.91 | 426,476,786.25 | 647,657,182.66 | 568,367,035.89 |
| 其他业务 | 998,388.57 | 321,477.42 | 289,665.71 | |
| 合计 | 465,839,375.48 | 426,476,786.25 | 647,978,660.08 | 568,656,701.60 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | 465,839,375.48 | 426,476,786.25 | 465,839,375.48 | 426,476,786.25 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 风电叶片用环氧树脂系列 | 364,924,952.77 | 361,186,205.04 | 364,924,952.77 | 361,186,205.04 | ||||
| 新型复合材料用环氧树脂系列 | 99,916,034.14 | 65,290,581.21 | 99,916,034.14 | 65,290,581.21 | ||||
| 其他业务收入 | 998,388.57 | 998,388.57 | ||||||
| 按经营地区分类 | 465,839,375.48 | 426,476,786.25 | 465,839,375.48 | 426,476,786.25 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 国内 | 464,849,798.54 | 425,969,138.39 | 464,849,798.54 | 425,969,138.39 | ||||
| 国外 | 989,576.94 | 507,647.86 | 989,576.94 | 507,647.86 | ||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠 | 465,839,3 | 426,476,7 | 465,839,3 | 426,476,7 | ||||
| 道分类 | 75.48 | 86.25 | 75.48 | 86.25 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 直销 | 451,017,184.64 | 416,955,978.19 | 451,017,184.64 | 416,955,978.19 | ||||
| 经销 | 14,822,190.84 | 9,520,808.06 | 14,822,190.84 | 9,520,808.06 | ||||
| 合计 | 465,839,375.48 | 426,476,786.25 | 465,839,375.48 | 426,476,786.25 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
无
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -820,683.86 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -877,413.34 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,356,878.35 | 12,430.59 |
| 合计 | 479,465.01 | -808,253.27 |
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -1,023,369.76 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正 | 1,509,569.22 |
| 常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 1,952,392.64 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -54,668.18 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 86,300.19 | |
| 减：所得税影响额 | 0.00 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 0.00 | |
| 合计 | 2,470,224.11 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用享受的个税手续费返还具有可持续性，本报告期个税手续费返还金额为86,300.19元。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -0.42% | -0.05 | -0.05 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -0.65% | -0.08 | -0.08 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用