安徽艾可蓝环保股份有限公司
2024年半年度报告
2024年8月28日
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人刘屹、主管会计工作负责人姜任健及会计机构负责人(会计主管人员)陈云辉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告中如有涉及到未来计划等前瞻性陈述，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。公司可能面临的风险详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 18
第五节 环境和社会责任 ...... 19
第六节 重要事项 ...... 20
第七节 股份变动及股东情况 ...... 24
第八节 优先股相关情况 ...... 28
第九节 债券相关情况 ...... 29
第十节 财务报告 ...... 30
备查文件目录
一、载有法定代表人签名的公司2024年半年度报告文本原稿。
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关资料。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 艾可蓝、股份公司、公司、本公司、发行人 | 指 | 安徽艾可蓝环保股份有限公司 |
| 池州南鑫 | 指 | 池州南鑫商务咨询企业（有限合伙），本公司股东 |
| 艾可蓝研究院 | 指 | 安徽艾可蓝研究院有限公司，本公司全资子公司 |
| 中海蓝航 | 指 | 合肥中海蓝航科技有限公司，本公司控股子公司 |
| 安徽长三角 | 指 | 安徽长三角环保科技有限公司，本公司控股子公司 |
| 安徽艾博特 | 指 | 安徽艾博特检测技术有限公司，本公司全资子公司 |
| 无锡艾博特 | 指 | 无锡艾博特检测技术有限公司，本公司全资子公司 |
| ABH | 指 | ActBlue (HK) International Limited，本公司全资子公司 |
| ABF | 指 | ActBlue France SAS，ABH全资子公司 |
| 蓝沃克 | 指 | 安徽蓝沃克环保科技有限公司，本公司参股子公司 |
| 全柴动力 | 指 | 安徽全柴动力股份有限公司 |
| 玉柴机器 | 指 | 广西玉柴机器股份有限公司 |
| 三一道依茨 | 指 | 湖南道依茨动力有限公司 |
| 常发农装 | 指 | 江苏常发农业装备股份有限公司 |
| 中国重汽 | 指 | 中国重型汽车集团有限公司及其控股子公司 |
| 福田汽车 | 指 | 北汽福田汽车股份有限公司 |
| 东风汽车 | 指 | 东风汽车集团有限公司及其控股子公司 |
| 江淮汽车 | 指 | 安徽江淮汽车集团股份有限公司 |
| 五菱柳机 | 指 | 柳州五菱柳机动力有限公司 |
| 奇瑞汽车 | 指 | 奇瑞汽车股份有限公司 |
| 浙江新柴 | 指 | 浙江新柴股份有限公司 |
| 河柴 | 指 | 河南柴油机重工有限责任公司 |
| 广柴股份 | 指 | 广州柴油机厂股份有限公司 |
| 安庆中船 | 指 | 安庆中船柴油机有限公司 |
| 中船动力 | 指 | 中船动力镇江有限公司 |
| 宁波中策 | 指 | 宁波中策动力机电集团有限公司 |
| 潍柴重机 | 指 | 潍柴重机股份有限公司 |
| 发动机尾气后处理 | 指 | 对发动机在工作中产生的尾气排放进行有效的净化处理，降低其中有毒有害成分，以达到尾气排放相关法规的要求 |
| SCR | 指 | Selective Catalytic Reduction，即柴油机选择性催化还原器，指安装在柴油发动机排气系统中，将尾气中的氮氧化物（NOx）进行选择性催化还原，以降低NOx排放量的尾气后处理装置 |
| DPF | 指 | Diesel Particulate Filter，即柴油机颗粒捕集器，指安装在柴油发动机排气系统中，通过堵塞通道等手段，减缓排气速度，逼迫发动机尾气流经通道壁，从而使大多数颗粒物因吸附或沉积而被捕集下来的尾气后处理装置。按照尾气流通方式可分为部分流式颗粒捕集器（FT-DPF）和壁流式颗粒捕集器（WF-DPF） |
| 国Ⅵ标准/国六标准 | 指 | 中国第六阶段机动车排放标准 |
| 非道路国Ⅳ标准/非道路国四标准 | 指 | 中国第四阶段非道路移动机械排放标准 |
| 船舶国Ⅱ标准/船舶国二标准 | 指 | 中国第二阶段船机排放标准 |
| 非道路移动机械 | 指 | 指以压燃式、点燃式发动机和新能源为动力的移动机械、可运输工业设备等。主要包括工程机械、农业机械、林业机械、渔业机械、发电机组和机场地勤设备等 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 艾可蓝 | 股票代码 | 300816 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 安徽艾可蓝环保股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 艾可蓝 | ||
| 公司的外文名称（如有） | ActBlue Co.,Ltd. | ||
| 公司的法定代表人 | 刘屹 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 刘凡 | 潘艳宏 |
| 联系地址 | 安徽省池州市高新区玉镜路12号 | 安徽省池州市高新区玉镜路12号 |
| 电话 | 0566-5255528 | 0566-5255528 |
| 传真 | 0566-5255693 | 0566-5255693 |
| 电子信箱 | akl@act-blue.com | akl@act-blue.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 494,454,948.01 | 511,036,577.08 | -3.24% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 35,751,117.35 | 15,304,902.08 | 133.59% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 26,108,847.68 | 28,098.58 | 92,818.74% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -73,321,125.45 | -64,861,652.03 | -13.04% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.45 | 0.19 | 136.84% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.45 | 0.19 | 136.84% |
| 加权平均净资产收益率 | 4.30% | 1.89% | 2.41% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 1,989,208,925.69 | 1,762,978,993.52 | 12.83% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 831,393,694.10 | 812,613,827.71 | 2.31% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 344,828.83 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 3,866,538.61 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 7,307,456.28 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -21,398.10 | |
| 减：所得税影响额 | 1,771,827.94 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 83,328.01 | |
| 合计 | 9,642,269.67 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内行业发展情况
公司属于发动机尾气后处理行业。发动机尾气后处理应用于以内燃机为动力源的机动车、非道路移动机械和船舶等领域。近年来，随着发动机尾气对环境影响的加剧及人们环保意识的提高，发动机尾气后处理行业处于快速发展中。报告期内，发动机尾气后处理产品主要应用于道路机动车、非道路移动机械及船舶等领域。公司的下游客户主要为发动机厂商和整车厂商。据中国汽车工业协会分析，2024年上半年，国内汽车销量同比微增，终端库存高于正常水平；汽车出口保持快速增长，对拉动市场整体增长贡献显著。2024年1-6月，汽车产销分别完成1389.1万辆和1404.7万辆，同比分别增长4.9%和6.1%。出口方面，1-6月汽车出口279.3万辆，同比增长30.5%，其中，乘用车出口233.9万辆，同比增长
31.5%；商用车出口45.4万辆，同比增长25.7%。
（二）公司主要业务
公司主营业务为发动机尾气后处理产品及与大气环保相关产品的研发、生产和销售，报告期内主要产品包括符合机动车国VI排放标准的柴油机和汽油机尾气净化产品、符合非道路移动机械国IV排放标准的柴油机尾气净化产品，以及符合船舶国II排放标准的尾气净化产品。公司的核心技术为尾气后处理催化剂配方及涂覆技术、电控技术、匹配及标定技术、系统集成技术四大核心技术。在四大核心技术的基础上，通过不同技术的综合应用，逐步布局形成了多种符合国家排放标准的产品，产品符合道路柴/汽油机国VI标准、非道路移动机械国IV标准及船舶国II标准。
在道路车辆及非道路移动机械领域，公司客户涵盖了全柴动力、玉柴机器、中国重汽、常发农装、奇瑞汽车、福田汽车、东风汽车、江淮汽车、五菱柳机、三一道依茨等客户。在船舶领域，公司已取得中、英、法等多国船级社认证，与广柴股份、宁波中策、安庆中船、中船动力等多家龙头企业开展项目合作。在海外业务领域，公司实现了多家客户企业配套出口项目的开发及转产，海外直接出口项目也已逐步实现批量供货。
（三）经营模式
1、业务模式
报告期内，公司的产品主要为发动机厂商和整车厂商进行配套，以及用于在用车船的尾气治理改造。
公司的下游客户发动机厂商和整车厂商主要采取零库存管理模式，公司的生产主要根据客户的订单计划进行排产，生产完成后运送至客户或其指定的第三方物流仓库。公司为满足客户需要，必须根据客户需求量提供安全库存保障。
下游发动机厂商和整车厂商客户采取“上线结算”模式，在上线装机结算前，产品的所有权仍属于公司。
2、采购模式
公司采购的原材料主要包括电子元器件、泵体材料、载体、贵金属、衬垫、化学材料等。公司一般会综合考虑订单情况、生产计划、安全库存等以制定采购计划。对市场价格波动较大的原材料如贵金属，公司一般根据市场走势，在价格较低的情况下结合当期生产计划加大采购量。此外，部分进口原材料的运输周期较长，公司也会根据订单计划制定备货计划。
公司制定了完善的供应商选择、开发和管理的制度和体系。公司需要先对供应商的综合能力进行评定，确认其具备供货的资质后双方签署开发协议，然后进行样件的提交认可、质量管理体系的评审和现场审核、小批量试制和验证，从而确定其批量供货能力和质量保证能力。公司不定期抽查供应商的现场管控水平，以及定期对合格供应商进行绩效评定，评定内容涵盖质量、价格、交期、服务、创新等多方面的内容，根据评定的结果对供应商采取不同的措施，如限期整改、调整配套份额 、移出供应商体系等。
3、生产模式
公司采取“以销定产”的生产方式，根据客户提供的年度、月度采购计划制定生产预测计划，并根据每周订单制定每周实际生产计划。
公司也灵活采用委托加工模式，比如将电子元器件的贴片工序以委托加工方式完成。通过上述模式，公司可以充分利用受托方的技术优势和规模效应，满足市场需求、减少前期投入、提高供货效率。
4、销售与结算模式
报告期内，公司产品主要为发动机厂商和整车厂商配套，以及用于在用车船尾气治理改造。上述产品均采用直销模式。
（四）公司所处行业地位
报告期内，公司的主要产品为应用于柴油机国VI及汽油机国VI排放标准的发动机尾气后处理产品，并在积极开拓混动领域后处理市场。国六阶段排放标准是世界上最严格的排放标准之一，公司在国六汽油机及国六柴油机领域均实现批量供货，国六标准产品的批量应用表明公司技术水平已处在行业前沿。
报告期内，公司作为核心单位之一参与“十四五”国家重点研发计划“近零排放高效能柴油车控制技术及示范应用”项目，并负责牵头研发“柴油机污染控制一体化应用与系统”课题；子公司中海蓝航在重庆市“两江游”船舶尾气污染治理项目中完成了国内首艘内河在用船舶的氮氧化物排放高效治理改造，并受邀参与国家重点研发计划（大气专项）“船舶尾气超低排放控制及监测技术研究与示范应用”项目。
（五）主要的业绩驱动因素
报告期内，公司实现营业收入为49,445.49万元，同比下降3.24%；归属于上市公司股东的净利润为3,575.11万元，同比增长133.59%。公司净利润增长的主要原因如下：
（1）公司持续推进降本增效取得一定的成果；
（2）随着船舶国二标准进一步实施，子公司合肥中海蓝航科技有限公司船舶业务进一步扩大，销量额和利润较上年同期增长明显；
（3）报告期内，子公司ActBlue France SAS销售回暖，业绩同比大幅上升。
二、核心竞争力分析
（1）研发及技术优势
公司是高新技术企业、国家知识产权示范企业、工信部首批专精特新“小巨人”企业，建设有国家企业技术中心、内燃机排放安徽省重点实验室、安徽省企业技术中心、安徽省省级工业设计中心、安徽省国际科技合作基地。公司的SCR产品获得安徽省科技进步一等奖，公司“颗粒物捕集装置（DPF）”经中国机械工业联合会颁发的JK鉴字【2018】第2055号《科学技术成果鉴定证书》认定，处于国际先进水平。报告期内，公司还被评为工信部制造业单项冠军。
公司自成立以来，一直将技术研究和产品研发作为实施发展战略的核心驱动力，通过自主研发形成了以催化剂配方及涂覆技术、电控技术、匹配和标定技术、系统集成技术为基础的多项核心技术。截止目前，公司拥有已授权专利274项，拥有软件著作权42项，同时还掌握了60多门类可应用于机动车、混合动力、非道路移动机械、船舶及工业废气处理的催化剂配方技术（技术秘密）。同时，公司注重产学研相结合，与中国科学院生态环境研究中心、中国环境科学研究院等院所保持良好的合作关系，研发实力提升显著，并主导或参与了多项国家项目，如863计划、国家科技支撑计划、国家重点研发计划、总理基金项目等。中国第六阶段排放标准已经是世界上最严格的排放标准之一，公司在国六汽油机及国六柴油机领域均实现批量供货，国六标准产品的批量应用表明公司技术水平已处在行业前沿。
（2）品牌优势
作为国内最早从事柴油机尾气后处理研发和产业化的企业之一，公司凭借强大的技术开发能力和优质的产品服务树立了良好的品牌形象，在行业中已积累了较为丰富的客户资源，特别是各个细分领域的龙头企业。通过这些龙头企业的严格准入认证和持续质量审核，公司各项能力持续提升，品牌形象更加突出，客户资源更加丰富，公司现有的汽车国Ⅵ、混合动力、非道路移动机械及船舶等领域合作客户涵盖了全柴动力、玉柴机器、福田汽车、东风汽车、中国重汽、江淮汽车、五菱柳机、奇瑞汽车、三一道依茨、常发农装、潍柴重机、河柴、安庆中船、广柴股份等行业内知名企业。
（3）生产及质量管理优势
公司已经形成一套完善的供应链管理体系，能快速响应市场需求，交付合格的产品，满足不同客户的需求。通过与重点供应商的战略合作，建立共赢机制，降低供应链成本，提升了企业的竞争优势。
公司通过了IATF16949质量管理体系认证，严格按照质量管理体系要求不断提升产品质量。每年进行多次管理评审，通过管理评审分析质量管理体系及其过程的有效性和改进机会，对现有资源符合性进行评价并采取措施满足公司资源的需求，确保公司质量管理体系的适宜性、充分性和有效性。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 494,454,948.01 | 511,036,577.08 | -3.24% | |
| 营业成本 | 380,962,243.66 | 429,133,003.24 | -11.23% | |
| 销售费用 | 20,911,689.75 | 15,835,015.76 | 32.06% | 主要系维修服务费用净增加所致。 |
| 管理费用 | 22,202,693.43 | 24,281,630.99 | -8.56% | |
| 财务费用 | 7,856,773.58 | 12,493,229.38 | -37.11% | 主要系汇兑收益所致。 |
| 所得税费用 | 2,385,622.98 | -880,944.04 | 370.80% | 主要系本期利润增加所致。 |
| 研发投入 | 24,634,422.49 | 26,996,480.58 | -8.75% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -73,321,125.45 | -64,861,652.03 | -13.04% | 主要系本期经营活动支付的现金增加所致。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 67,819,311.22 | -26,620,742.40 | 448.70% | 主要系本期赎回理财大于购买金额所致。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 106,391,583.88 | 97,668,087.04 | 8.93% | |
| 现金及现金等价物净增加额 | 101,461,129.94 | 11,812,779.27 | 758.91% | 主要系理财赎回和票据贴现增加导致现金流量的增加。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 尾气净化产品 | 488,976,006.90 | 380,532,705.13 | 22.18% | -2.99% | -10.22% | 6.27% |
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 6,658,019.93 | 15.51% | 理财收益 | 否 |
| 公允价值变动损益 | 649,436.35 | 1.51% | 交易性金融资产公允价值变动 | 否 |
| 资产减值 | -9,025,764.00 | -21.03% | 计提存货减值 | 否 |
| 营业外收入 | 101,249.64 | 0.24% | 政府补助 | 否 |
| 营业外支出 | 54,646.79 | 0.13% | 与收入无关的支出 | 否 |
| 其他收益 | 6,195,805.05 | 14.44% | 政府补助 | 否 |
| 信用减值 | -3,185,259.42 | -7.42% | 计提坏账损失 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 230,913,408.23 | 11.61% | 128,487,410.90 | 7.29% | 4.32% | 无重大变动 |
| 应收账款 | 267,044,813.27 | 13.42% | 235,135,837.31 | 13.34% | 0.08% | 无重大变动 |
| 合同资产 | 43,188,823.42 | 2.17% | 53,237,520.74 | 3.02% | -0.85% | 无重大变动 |
| 存货 | 245,142,304.98 | 12.32% | 270,562,721.36 | 15.35% | -3.03% | 无重大变动 |
| 长期股权投资 | 500,000.00 | 0.03% | 0.03% | 无重大变动 | ||
| 固定资产 | 168,599,973.66 | 8.48% | 180,824,082.30 | 10.26% | -1.78% | 无重大变动 |
| 在建工程 | 132,613,080.56 | 6.67% | 83,341,798.04 | 4.73% | 1.94% | 无重大变动 |
| 使用权资产 | 16,445,892.63 | 0.83% | 19,791,409.58 | 1.12% | -0.29% | 无重大变动 |
| 短期借款 | 530,140,108.34 | 26.65% | 439,958,813.33 | 24.96% | 1.69% | 无重大变动 |
| 合同负债 | 12,522,093.19 | 0.63% | 15,597,096.25 | 0.88% | -0.25% | 无重大变动 |
| 长期借款 | 127,015,473.81 | 6.39% | 79,134,433.63 | 4.49% | 1.90% | 无重大变动 |
| 租赁负债 | 7,741,832.25 | 0.39% | 10,663,087.99 | 0.60% | -0.21% | 无重大变动 |
2、主要境外资产情况
?适用 □不适用
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| ABF | 收购形成 | 折人民币15,415.56万元 | 法国 | 自主经营 | 每月提供财务报表，每年由境外会计师事务所进行审计，确保资金安全 | 折人民币413.05万元 | 18.21% | 否 |
| 其他情况说明 | 无 | |||||||
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 348,270,058.07 | 649,436.35 | 70,000,000.00 | 194,239,444.49 | 224,680,049.93 | |||
| 上述合计 | 348,270,058.07 | 649,436.35 | 70,000,000.00 | 194,239,444.49 | 224,680,049.93 | |||
| 金融负债 | 0 | 0 | ||||||
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
详见“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“22、所有权或使用权受到限制的资产”。
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 43,050,000.00 | 63,100,000.00 | -31.77% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 ?不适用
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
?适用 □不适用报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 券商理财产品 | 自有资金 | 36,407 | 22,468 | 0 | 0 |
| 合计 | 36,407 | 22,468 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 中海蓝航 | 子公司 | 船舶尾气后处理 | 10,000,000 | 50,374,059.24 | 23,083,997.60 | 36,755,486.31 | 12,189,304.95 | 10,631,788.22 |
| ABH | 子公司 | 对外投资、车辆尿素计量泵和集成尿素喷射系统 | 648,540.00 | 204,697,332.20 | -590,122.51 | 80,946,801.51 | 4,888,806.10 | 5,275,683.95 |
报告期内取得和处置子公司的情况
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 艾波罗新能源（池州）有限公司 | 投资设立 | 无重大影响 |
| 合肥艾可清科技有限公司 | 投资设立 | 无重大影响 |
| 艾波罗新能源（合肥）有限公司 | 投资设立 | 无重大影响 |
| 艾易新能源（合肥）有限公司 | 投资设立 | 无重大影响 |
| 羲和超智（上海）云计算科技有限公司 | 投资设立 | 无重大影响 |
| 上海燚健云计算科技有限公司 | 投资设立 | 无重大影响 |
| 上海燚通科技有限公司 | 投资设立 | 无重大影响 |
| 赣州能德新能源技术有限公司 | 投资设立 | 无重大影响 |
| 艾艾新能（合肥）科技有限公司 | 投资设立 | 无重大影响 |
| 艾得新能（化州）科技有限公司 | 投资设立 | 无重大影响 |
| 艾易新能源（合肥）有限公司 | 投资设立 | 无重大影响 |
| 艾蓝新能（合肥）科技有限公司 | 投资设立 | 无重大影响 |
| 艾蓝新能（贵阳）科技有限公司 | 投资设立 | 无重大影响 |
| 艾蓝新能（重庆）科技有限公司 | 投资设立 | 无重大影响 |
| 贵港市福光新能源有限公司 | 收购，非同一控制下企业合并 | 无重大影响 |
| 贵港市浩光新能源有限公司 | 收购，非同一控制下企业合并 | 无重大影响 |
| 贵港市锦能新能源有限公司 | 收购，非同一控制下企业合并 | 无重大影响 |
| 横州莉光新能源有限责任公司 | 收购，非同一控制下企业合并 | 无重大影响 |
| 广西锦浩新能源有限公司 | 收购，非同一控制下企业合并 | 无重大影响 |
主要控股参股公司情况说明：无
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、原材料价格波动风险
公司产品的原材料占成本比例较高，并且公司使用的原材料中包括铂、钯、铑等贵金属，价格波动较大，原材料的供应和价格波动将直接影响公司的生产成本和盈利水平。
采取措施：持续优化原材料库存管理，与供应商积极沟通并保持长期合作，与下游客户根据原材料波动幅度协商调整产品价格。
2、下游行业波动的风险
公司目前产品主要是为汽车进行配套，未来我国汽车产销量的变化，将会引起尾气后处理产品的需求变化，对公司的生产经营和未来发展产生直接影响。
采取措施：持续提升产品竞争力，从国产化替代和开拓新客户两方面不断扩大市场份额，同时积极拓展非道路移动机械和船舶后处理市场。
3、产品质量风险
发动机尾气后处理产品是保证汽车、非道路机械及船舶尾气排放符合排放标准的核心零部件，如果发动机尾气后处理产品存在产品质量问题，将会导致其排放超标、影响其正常使用，甚至可能会产生批量排放超标问题，给终端生产企业及公司带来巨大的经济损失和市场声誉损失。
采取措施：全员贯彻质量意识，不断完善和贯彻执行质量管理体系，将质量管控工作贯穿到产品研发、原材料采购、生产制造、出厂检验、销售服务等各个环节。
4、经营管理风险
随着公司业务规模的扩大以及在海外的布局，若公司现有的内部控制体系、研发人员、技术人才的引进及培养、管理架构、管理人员素质、管理方式等无法适应公司规模的迅速扩张，将会产生管理上的风险，影响公司的持续稳定发展。
采取措施：不断完善法人治理结构和管理体制，形成有效的内部激励和约束机制，建立健全与公司发展状况相适应的内控制度，进一步提升管理能力来适应公司经营规模的迅速扩大。
5、应收账款坏账风险
报告期末，公司应收账款为26,704.48万元，占总资产的13.42%。虽然公司一年以内的应收账款占比较高且公司客户信用资质良好，而且公司制定了严谨的坏账计提政策，并采取多项措施控制应收账款坏账风险，但仍不能完全排除如未来欠款客户出现重大经营风险导致公司大量应收账款无法收回而给公司造成损失的情形。采取措施：定期对应收款项的性质、账龄、额度进行分析；同时及时跟进项目进展，沟通项目回款进度，将应收款项的催收工作落实到责任人；并对应收款项的欠款单位持续关注，了解其日常的经营状况和回款政策，保证客户回款的可持续性。
6、外汇风险
公司部分子公司注册在中国大陆地区以外，各子公司根据其经营所处的主要经济环境以其本国或本地区货币作为记账本位币。一方面，各种汇率变动具有不确定性，汇率波动可能给未来运营带来汇兑风险；另一方面，随着人民币日趋国际化、市场化，人民币汇率波动幅度增大，人民币对其他货币的汇率变化将导致公司的外币折算风险。
应对措施：公司将密切关注外汇变动情况，做好风险评估，根据外汇波动及时调整资金安排，以尽量降低外汇波动给公司带来的汇兑风险。
7、商誉减值的风险
报告期末，公司商誉账面价值为2,266.19万元，主要为并购ActBlue France SAS所致。未来若出现相关法律法规规定的资产减值迹象，则可能造成公司的商誉资产发生减值风险，甚至形成减值损失，从而可能对公司的财务状况和经营业绩造成一定的不利影响。
应对措施：公司将持续深化在财务管理、人力资源管理、资源统筹、业务拓展等方面的融合，发挥并放大整合协同效应，拓宽业务范围，激发增长新动能。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2024年05月10日 | 价值在线（https://www.ir-online.cn/）网络互动 | 网络平台线上交流 | 其他 | 线上参与公司2023年度网上业绩说明会的投资者 | 详见巨潮资讯网 | 详见公司于2024年5月10日在巨潮资讯网披露的《投资者关系活动记录表》 |
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2023年年度股东大会 | 年度股东大会 | 53.21% | 2024年05月14日 | 2024年05月15日 | 具体内容详见公司于2024年5月15日在巨潮资讯网披露的《2023年年度股东大会决议公告》（公告编号：2024-034） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 刘屹 | 总经理 | 任免 | 2024年01月09日 | 因职务调整原因辞去总经理职务，仍担任公司董事长 |
| 王许华 | 总经理 | 聘任 | 2024年01月09日 | 新聘任 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息：无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用公司积极响应“双碳”战略，通过使用清洁能源实现减排。报告期内，公司的绿电使用占比达到19.47%，在一定程度上减少了公司的碳排放量。未披露其他环境信息的原因：
公司及下属子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位，公司的生产及运营严格遵守国家有关法律法规，公司将持续加强环保监督管理，确保企业发展符合环境保护政策法规。
二、社会责任情况
公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | ||||||
| 艾可蓝研究院 | 2022年12月28日 | 50,000 | 2023年06月15日 | 50,000 | 连带责任担保 | 14年 | 否 | 否 | ||||||||
| ABH | 2021年08月16日 | 16,500 | 2021年08月25日 | 11,500 | 质押 | 不可撤销、不可转让的融资性担保函 | 3年 | 否 | 否 | |||||||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 0 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 0 | |||||||||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 66,500 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 61,500 | |||||||||||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 0 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 0 | |||||||||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 66,500 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 61,500 | |||||||||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 73.97% | |||||||||||||||
| 其中： | ||||||||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | |||||||||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 61,500 | |||||||||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 19,795.52 | |||||||||||||||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 81,295.52 | |||||||||||||||
| 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 无 |
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 无 |
采用复合方式担保的具体情况说明：无
3、日常经营重大合同
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 32,513,797 | 40.64% | 0 | 0 | 0 | -880,000 | -880,000 | 31,633,797 | 39.54% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、其他内资持股 | 24,212,854 | 30.27% | 0 | 0 | 0 | -880,000 | -880,000 | 23,332,854 | 29.17% |
| 其中：境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境内自然人持股 | 24,212,854 | 30.27% | 0 | 0 | 0 | -880,000 | -880,000 | 23,332,854 | 29.17% |
| 4、外资持股 | 8,300,943 | 10.38% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8,300,943 | 10.38% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 8,300,943 | 10.38% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8,300,943 | 10.38% |
| 二、无限售条件股份 | 47,486,203 | 59.36% | 0 | 0 | 0 | 880,000 | 880,000 | 48,366,203 | 60.46% |
| 1、人民币普通股 | 47,486,203 | 59.36% | 0 | 0 | 0 | 880,000 | 880,000 | 48,366,203 | 60.46% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 三、股份总数 | 80,000,000 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 80,000,000 | 100.00% |
股份变动的原因?适用 □不适用因2023年董监高持股发生变化，其所持有的股份于2024年年初重新计算锁定额度，公司限售股数量相应减少880,000股。
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况?适用 □不适用
1、公司于2024年1月9日召开第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第十二次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》。公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司股票，用于员工持股计划或股权激励。本次回购资金总额不低于人民币1,500万元（含），不超过人民币3,000万元（含）。本次回购的实施期限自公司董事会审议通过回购方案之日起12个月内。具体内容详见公司于2024年1月9日在巨潮资讯网上披露的《关于回购公司股份方案的公告》（公告编号：2024-003）。
2、截至2024年6月30日，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份，回购股份数量为737,600股，占公司目前总股本的0.92%，回购的最高成交价为20.50元/股，最低成交价为20.30元/股，成交总金额为14,998,120元（不含交易费用）。采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 刘屹 | 24,211,429 | 880,000 | 0 | 23,331,429 | 高管锁定股 | 按高管锁定股解限规定解除限售 |
| 合计 | 24,211,429 | 880,000 | 0 | 23,331,429 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 6,924 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如有） | 0 | ||||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||||||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||||||
| 刘屹 | 境内自然人 | 38.89% | 31,108,572 | 0 | 23,331,429 | 7,777,143 | 质押 | 7,100,000 | |||||
| ZHU QING | 境外自然人 | 13.83% | 11,067,924 | 0 | 8,300,943 | 2,766,981 | 不适用 | 0 | |||||
| 池州南鑫商务咨询企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 4.05% | 3,237,220 | 0 | 0 | 3,237,220 | 不适用 | 0 | |||||
| 陈子阳 | 境内自然人 | 1.63% | 1,300,700 | 1,300,700 | 0 | 1,300,700 | 不适用 | 0 | |||||
| 国投证券股份有限公司 | 境内非国有法人 | 1.50% | 1,200,000 | 1,200,000 | 0 | 1,200,000 | 不适用 | 0 | |||||
| 施勇 | 境内自然人 | 1.26% | 1,010,000 | 1,010,000 | 0 | 1,010,000 | 不适用 | 0 | |||||
| 赵爱玲 | 境内自然人 | 1.14% | 909,300 | 1,010,000 | 0 | 1,010,000 | 不适用 | 0 | |||||
| 邱婷婷 | 境内自然人 | 0.91% | 730,720 | 730,720 | 0 | 730,720 | 不适用 | 0 | |||||
| 王丽芽 | 境内自然人 | 0.71% | 564,000 | 564,000 | 0 | 564,000 | 不适用 | 0 | |||||
| 李真敏 | 境内自然人 | 0.49% | 388,700 | 388,700 | 0 | 388,700 | 不适用 | 0 | |||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | ||||||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 无 | ||||||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | ||||||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11） | 报告期末公司前十大股东中，安徽艾可蓝环保股份有限公司回购专用证券账户持股数量737,600股，占比0.92%。根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号》之相关规定，如公司前十大股东中存在回购账户，应当予以特别说明，但不纳入前10名股东列示。 | ||||||||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | |||||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |||||||||||
| 股份种类 | 数量 | ||||||||||||
| 刘屹 | 7,777,143 | 人民币普通股 | 7,777,143 | ||||||||||
| 池州南鑫商务咨询企业（有限合伙） | 3,237,220 | 人民币普通股 | 3,237,220 | ||||||||||
| ZHU QING | 2,766,981 | 人民币普通股 | 2,766,981 | ||||||||||
| 陈子阳 | 1,300,700 | 人民币普通股 | 1,300,700 | ||||||||||
| 国投证券股份有限公司 | 1,200,000 | 人民币普通股 | 1,200,000 | ||||||||||
| 施勇 | 1,010,000 | 人民币普通股 | 1,010,000 | ||||||||||
| 赵爱玲 | 909,300 | 人民币普通股 | 909,300 | ||||||||||
| 邱婷婷 | 730,720 | 人民币普通股 | 730,720 | ||||||||||
| 王丽芽 | 564,000 | 人民币普通股 | 564,000 | ||||||||||
| 李真敏 | 388,700 | 人民币普通股 | 388,700 | ||||||||||
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 无 | ||||||||||||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 公司前十名股东中，股东池州南鑫商务咨询企业（有限合伙）通过普通证券账户持有公司87,220股，通过信用证券账户持有公司3,150,000股；股东陈子阳通过普通证券账户持有公司96,900股，通过信用证券账户持有公司1,203,800股；股东邱婷婷通过普通证券账户持有公司0股，通过信用证券账户持有公司730,720股。 | ||||||||||||
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：安徽艾可蓝环保股份有限公司
2024年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 230,913,408.23 | 128,487,410.90 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 224,680,049.93 | 348,270,058.07 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 34,333,475.00 | 41,985,400.22 |
| 应收账款 | 267,044,813.27 | 235,135,837.31 |
| 应收款项融资 | 50,041,850.76 | 99,179,247.40 |
| 预付款项 | 290,915,145.36 | 6,919,573.94 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 5,923,296.66 | 16,137,148.14 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 245,142,304.98 | 270,562,721.36 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | 43,188,823.42 | 53,237,520.74 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 19,114,413.41 | 22,344,988.39 |
| 流动资产合计 | 1,411,297,581.02 | 1,222,259,906.47 |
| 非流动资产： |
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | 10,726,380.00 | 11,002,880.00 |
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 500,000.00 | |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 147,000,000.00 | 137,000,000.00 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 168,599,973.66 | 180,824,082.30 |
| 在建工程 | 132,613,080.56 | 83,341,798.04 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 16,445,892.63 | 19,791,409.58 |
| 无形资产 | 36,800,540.10 | 38,990,893.88 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | 22,661,854.87 | 23,246,022.39 |
| 长期待摊费用 | 2,240,515.64 | 418,562.42 |
| 递延所得税资产 | 24,895,598.24 | 27,576,116.15 |
| 其他非流动资产 | 15,427,508.97 | 18,527,322.29 |
| 非流动资产合计 | 577,911,344.67 | 540,719,087.05 |
| 资产总计 | 1,989,208,925.69 | 1,762,978,993.52 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 530,140,108.34 | 439,958,813.33 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 18,130,000.00 | 9,099,665.35 |
| 应付账款 | 172,347,611.32 | 184,594,483.61 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 12,522,093.19 | 15,597,096.25 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 23,409,218.21 | 26,051,564.17 |
| 应交税费 | 18,511,651.79 | 10,386,389.96 |
| 其他应付款 | 11,705,222.22 | 10,831,210.45 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 |
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 68,872,703.78 | 71,004,538.63 |
| 其他流动负债 | 78,543,384.21 | 15,632,096.16 |
| 流动负债合计 | 934,181,993.06 | 783,155,857.91 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 127,015,473.81 | 79,134,433.63 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 7,741,832.25 | 10,663,087.99 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | 3,890,693.78 | 3,895,522.51 |
| 预计负债 | 23,797,409.98 | 15,766,322.28 |
| 递延收益 | 44,446,992.27 | 45,753,449.35 |
| 递延所得税负债 | 3,036,953.66 | 3,523,236.14 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 209,929,355.75 | 158,736,051.90 |
| 负债合计 | 1,144,111,348.81 | 941,891,909.81 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 355,401,156.25 | 355,401,156.25 |
| 减：库存股 | 14,998,120.00 | |
| 其他综合收益 | 5,259,432.93 | 7,232,563.89 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 50,399,655.29 | 50,399,655.29 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 355,331,569.63 | 319,580,452.28 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 831,393,694.10 | 812,613,827.71 |
| 少数股东权益 | 13,703,882.78 | 8,473,256.00 |
| 所有者权益合计 | 846,690,497.24 | 821,087,083.71 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,989,208,925.69 | 1,762,978,993.52 |
法定代表人：刘屹 主管会计工作负责人：姜任健 会计机构负责人：陈云辉
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 148,143,287.34 | 89,462,483.94 |
| 交易性金融资产 | 224,680,049.93 | 348,270,058.07 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 34,333,475.00 | 41,985,400.22 |
| 应收账款 | 250,226,438.39 | 237,315,845.91 |
| 应收款项融资 | 43,640,640.16 | 95,231,718.40 |
| 预付款项 | 17,462,139.14 | 4,633,730.36 |
| 其他应收款 | 259,856,327.48 | 50,081,048.13 |
| 其中：应收利息 | 4,417,467.92 | 2,686,153.62 |
| 应收股利 | ||
| 存货 | 184,276,529.58 | 216,551,803.88 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | 42,456,414.13 | 52,027,353.74 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 839,487.55 | 2,979,746.79 |
| 流动资产合计 | 1,205,914,788.70 | 1,138,539,189.44 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 127,796,155.90 | 94,746,035.90 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 147,000,000.00 | 137,000,000.00 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 122,052,361.77 | 130,246,786.02 |
| 在建工程 | 0.00 | 1,023,893.81 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 417,712.93 | 531,634.63 |
| 无形资产 | 5,710,311.17 | 6,140,887.99 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 1,350,597.00 | 200,952.42 |
| 递延所得税资产 | 22,635,262.75 | 23,750,704.84 |
| 其他非流动资产 | 0.00 | 0.00 |
| 非流动资产合计 | 426,962,401.52 | 393,640,895.61 |
| 资产总计 | 1,632,877,190.22 | 1,532,180,085.05 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 510,449,552.78 | 439,958,813.33 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 18,130,000.00 | 9,099,665.35 |
| 应付账款 | 167,413,563.96 | 181,106,636.31 |
| 预收款项 |
| 合同负债 | 3,984,313.84 | 2,071,221.86 |
| 应付职工薪酬 | 4,940,837.22 | 6,432,557.08 |
| 应交税费 | 3,233,175.14 | 7,509,055.69 |
| 其他应付款 | 1,606,066.99 | 1,187,577.30 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 229,312.27 | 224,535.57 |
| 其他流动负债 | 5,465,493.15 | 1,109,220.10 |
| 流动负债合计 | 715,452,315.35 | 648,699,282.59 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 19,800,000.00 | |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 118,327.72 | 234,190.60 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 20,863,952.22 | 12,599,062.95 |
| 递延收益 | 39,773,515.88 | 41,363,697.97 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 80,555,795.82 | 54,196,951.52 |
| 负债合计 | 796,008,111.17 | 702,896,234.11 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 349,714,022.04 | 349,714,022.04 |
| 减：库存股 | 14,998,120.00 | |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 50,399,655.29 | 50,399,655.29 |
| 未分配利润 | 371,753,521.72 | 349,170,173.61 |
| 所有者权益合计 | 836,869,079.05 | 829,283,850.94 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,632,877,190.22 | 1,532,180,085.05 |
法定代表人：刘屹 主管会计工作负责人：姜任健 会计机构负责人：陈云辉
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 494,454,948.01 | 511,036,577.08 |
| 其中：营业收入 | 494,454,948.01 | 511,036,577.08 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 459,993,185.96 | 510,216,710.67 |
| 其中：营业成本 | 380,962,243.66 | 429,133,003.24 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 3,425,363.05 | 1,477,350.72 |
| 销售费用 | 20,911,689.75 | 15,835,015.76 |
| 管理费用 | 22,202,693.43 | 24,281,630.99 |
| 研发费用 | 24,634,422.49 | 26,996,480.58 |
| 财务费用 | 7,856,773.58 | 12,493,229.38 |
| 其中：利息费用 | ||
| 利息收入 | ||
| 加：其他收益 | 12,967,740.52 | 3,003,446.61 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 6,658,019.93 | 1,803,634.21 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | 649,436.35 | 13,410,320.26 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -3,185,259.42 | -2,989,161.33 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -9,025,764.00 | -2,057,342.06 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | 344,828.83 | |
| 三、营业利润（亏损以“—”号填列） | 42,870,764.26 | 13,990,764.10 |
| 加：营业外收入 | 101,249.64 | 54,257.99 |
| 减：营业外支出 | 54,646.79 | 20,910.18 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 42,917,367.11 | 14,024,111.91 |
| 减：所得税费用 | 2,385,622.98 | -880,944.04 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | 40,531,744.13 | 14,905,055.95 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 40,531,744.13 | 14,905,055.95 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 |
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） | 35,751,117.35 | 15,304,902.08 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | 4,780,626.78 | -399,846.13 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -1,973,130.96 | |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -1,973,130.96 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -64,442.37 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | -64,442.37 | |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -1,908,688.59 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | -1,908,688.59 | |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 38,558,613.17 | 14,905,055.95 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 33,777,986.39 | 15,304,902.08 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 4,780,626.78 | -399,846.13 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.45 | 0.19 |
| （二）稀释每股收益 | 0.45 | 0.19 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：刘屹 主管会计工作负责人：姜任健 会计机构负责人：陈云辉
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 370,309,842.47 | 430,010,113.52 |
| 减：营业成本 | 298,765,386.57 | 366,880,724.89 |
| 税金及附加 | 1,199,740.66 | 802,215.44 |
| 销售费用 | 16,973,388.23 | 12,675,011.69 |
| 管理费用 | 11,145,577.12 | 10,432,114.19 |
| 研发费用 | 18,620,702.94 | 18,090,021.25 |
| 财务费用 | 6,229,492.90 | 6,970,565.34 |
| 其中：利息费用 | ||
| 利息收入 | ||
| 加：其他收益 | 10,924,124.75 | 1,247,692.15 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 6,500,650.88 | 1,803,634.21 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | 649,436.35 | 13,410,320.26 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -3,188,547.85 | -2,676,221.35 |
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -8,539,863.53 | -1,253,590.38 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | -46,665.40 | 0.00 |
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | 23,674,689.25 | 26,691,295.61 |
| 加：营业外收入 | 49,500.95 | 36,235.56 |
| 减：营业外支出 | 25,400.00 | 20,903.22 |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 23,698,790.20 | 26,706,627.95 |
| 减：所得税费用 | 1,115,442.09 | 0.00 |
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | 22,583,348.11 | 26,706,627.95 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 22,583,348.11 | 26,706,627.95 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 22,583,348.11 | 26,706,627.95 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
法定代表人：刘屹 主管会计工作负责人：姜任健 会计机构负责人：陈云辉
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,741,563,359.22 | 320,610,087.56 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 2,489,741.46 | 18,992,823.82 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 18,313,855.11 | 8,450,881.75 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,762,366,955.79 | 348,053,793.13 |
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,738,041,367.80 | 326,565,181.65 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 54,200,590.14 | 53,760,143.66 |
| 支付的各项税费 | 15,376,399.65 | 6,014,279.07 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 28,069,723.65 | 26,575,840.78 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,835,688,081.24 | 412,915,445.16 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -73,321,125.45 | -64,861,652.03 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 194,239,444.49 | 198,026,337.99 |
| 取得投资收益收到的现金 | 6,658,019.93 | 13,791,126.32 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 871,868.16 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 740,690.08 | 312,115.49 |
| 投资活动现金流入小计 | 202,510,022.66 | 212,129,579.80 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 52,845,996.44 | 28,650,322.20 |
| 投资支付的现金 | 81,844,715.00 | 210,100,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 134,690,711.44 | 238,750,322.20 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 67,819,311.22 | -26,620,742.40 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 450,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 450,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 361,476,703.02 | 279,600,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 13,222,202.07 | 0.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 375,148,905.09 | 279,600,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 228,338,117.14 | 171,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 11,806,688.58 | 10,931,912.96 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 28,612,515.49 | 0.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 268,757,321.21 | 181,931,912.96 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 106,391,583.88 | 97,668,087.04 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 571,360.29 | 5,627,086.66 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 101,461,129.94 | 11,812,779.27 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 91,951,471.84 | 107,287,381.28 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 193,412,601.78 | 119,100,160.55 |
法定代表人：刘屹 主管会计工作负责人：姜任健 会计机构负责人：陈云辉
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 262,931,868.34 | 239,725,863.48 |
| 收到的税费返还 | 33,407.19 | 22,280.75 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 5,108,971.55 | 7,757,930.99 |
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 经营活动现金流入小计 | 268,074,247.08 | 247,506,075.22 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 96,348,955.73 | 266,556,163.91 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 25,078,630.46 | 23,236,434.95 |
| 支付的各项税费 | 10,173,369.18 | 2,554,618.79 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 230,565,740.56 | 31,107,422.01 |
| 经营活动现金流出小计 | 362,166,695.93 | 323,454,639.66 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -94,092,448.85 | -75,948,564.44 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 194,239,444.49 | 198,026,337.99 |
| 取得投资收益收到的现金 | 6,500,650.88 | 13,594,198.82 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 62,000.00 | 0.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | 0.00 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 438,231.42 | 289,144.97 |
| 投资活动现金流入小计 | 201,240,326.79 | 211,909,681.78 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,845,149.49 | 3,732,933.99 |
| 投资支付的现金 | 113,050,120.00 | 228,100,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0.00 | 0.00 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 114,895,269.49 | 231,832,933.99 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 86,345,057.30 | -19,923,252.21 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 312,670,500.00 | 269,600,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 312,670,500.00 | 269,600,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 222,720,000.00 | 171,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 7,893,123.41 | 7,965,182.43 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 14,998,120.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 245,611,243.41 | 178,965,182.43 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 67,059,256.59 | 90,634,817.57 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -251,214.03 | 4,540.99 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 59,060,651.01 | -5,232,458.09 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 60,392,784.88 | 85,129,474.19 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 119,453,435.89 | 79,897,016.10 |
法定代表人：刘屹 主管会计工作负责人：姜任健 会计机构负责人：陈云辉
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 80,000,000.00 | 355,401,156.25 | 0.00 | 7,232,563.89 | 0.00 | 50,399,655.29 | 319,580,452.28 | 812,613,827.71 | 8,473,256.00 | 821,087,083.71 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 80,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 355,401,156.25 | 0.00 | 7,232,563.89 | 0.00 | 50,399,655.29 | 319,580,452.28 | 812,613,827.71 | 8,473,256.00 | 821,087,083.71 | ||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 14,998,120.00 | -1,973,130.96 | 0.00 | 0.00 | 35,751,117.35 | 18,779,866.39 | 5,230,626.78 | 24,010,493.17 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -1,973,130.96 | 35,751,117.35 | 33,777,986.39 | 4,780,626.78 | 38,558,613.17 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 14,998,120.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -14,998,120.00 | 450,000.00 | -14,548,120.00 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 0.00 | 450,000.00 | 450,000.00 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 4．其他 | 14,998,120.00 | -14,998,120.00 | 14,998,120.00 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 80,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 355,401,156.25 | 14,998,120.00 | 5,259,432.93 | 0.00 | 50,399,655.29 | 355,331,569.63 | 831,393,694.10 | 13,703,882.78 | 845,097,576.88 |
法定代表人：刘屹 主管会计工作负责人：姜任健 会计机构负责人：陈云辉
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 80,173,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 362,314,236.25 | 7,086,080.00 | 1,774,905.53 | 0.00 | 46,668,904.25 | 312,603,195.41 | 796,448,161.44 | 5,132,755.93 | 801,580,917.37 | ||
| 加：会计政策变更 | -193.07 | 18,575.01 | 18,381.94 | 18,381.94 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 80,173,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 362,314,236.25 | 7,086,080.00 | 1,774,712.46 | 0.00 | 46,668,904.25 | 312,621,770.42 | 796,466,543.38 | 5,132,755.93 | 801,599,299.31 | ||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -173,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -6,913,080.00 | -7,086,080.00 | 5,457,851.43 | 0.00 | 3,730,751.04 | 6,958,681.86 | 16,147,284.33 | 3,340,500.07 | 19,487,784.40 | ||
| （一）综合收益总额 | 5,457,851.43 | 10,689,432.90 | 16,147,284.33 | 3,340,500.07 | 19,487,784.40 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -173,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -6,913,080.00 | -7,086,080.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 1．所有者投入的普通股 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 4．其他 | -173,000.00 | -6,913,080.00 | -7,086,080.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 3,730,751.04 | -3,730,751.04 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 1．提取盈余公积 | 3,730,751.04 | -3,730,751.04 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 4．其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| （四）所有者权益内部结转 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 6．其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| （五）专项储备 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 80,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 355,401,156.25 | 0.00 | 7,232,563.89 | 0.00 | 50,399,655.29 | 319,580,452.28 | 812,613,827.71 | 8,473,256.00 | 821,087,083.71 |
法定代表人：刘屹 主管会计工作负责人：姜任健 会计机构负责人：陈云辉
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 80,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 349,714,022.04 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 50,399,655.29 | 349,170,173.61 | 829,283,850.94 | |
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 80,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 349,714,022.04 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 50,399,655.29 | 349,170,173.61 | 829,283,850.94 | |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 14,998,120.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 22,583,348.11 | 7,585,228.11 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 0.00 | 22,583,348.11 | 22,583,348.11 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 14,998,120.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -14,998,120.00 | ||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 0.00 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | |||||||||||
| 4．其他 | 14,998,120.00 | -14,998,120.00 | ||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本 | ||||||||||||
| （或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 80,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 349,714,022.04 | 14,998,120.00 | 0.00 | 0.00 | 50,399,655.29 | 371,753,521.72 | 836,869,079.05 |
法定代表人：刘屹 主管会计工作负责人：姜任健 会计机构负责人：陈云辉上期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 80,173,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 356,627,102.04 | 7,086,080.00 | 0.00 | 0.00 | 46,668,904.25 | 315,593,414.21 | 791,976,340.50 | |
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 80,173,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 356,627,102.04 | 7,086,080.00 | 0.00 | 0.00 | 46,668,904.25 | 315,593,414.21 | 791,976,340.50 | |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -173,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -6,913,080.00 | -7,086,080.00 | 0.00 | 0.00 | 3,730,751.04 | 33,576,759.40 | 37,307,510.44 | |
| （一）综合收益总额 | 0.00 | 37,307,510.44 | 37,307,510.44 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -173,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -6,913,080.00 | -7,086,080.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 1．所有者投入的普通股 | 0.00 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | 0.00 | ||||||||||
| 4．其他 | -173,000.00 | -6,913,080.00 | -7,086,080.00 | 0.00 | ||||||||
| （三）利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 3,730,751.04 | -3,730,751.04 | 0.00 | |
| 1．提取盈余公积 | 3,730,751.04 | -3,730,751.04 | 0.00 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | 0.00 | 0.00 | ||||||||||
| 3．其他 | 0.00 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 0.00 | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | 0.00 | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | 0.00 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | 0.00 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | 0.00 | |||||||||||
| 6．其他 | 0.00 | |||||||||||
| （五）专项储备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 1．本期提取 | 0.00 | |||||||||||
| 2．本期使用 | 0.00 | |||||||||||
| （六）其他 | 0.00 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 80,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 349,714,022.04 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 50,399,655.29 | 349,170,173.61 | 829,283,850.94 |
法定代表人：刘屹 主管会计工作负责人：姜任健 会计机构负责人：陈云辉
三、公司基本情况
公司系由安徽艾可蓝节能环保科技有限公司整体变更设立，并于2016年1月6日在池州市工商行政和质量技术监督管理局办理了变更登记，并取得营业执照，公司注册资本为人民币6,000.00万元。经历次股权变更后，截至2019年12月31日，公司注册资本为6,000.00万元。
2020年1月23日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]2388号《关于核准安徽艾可蓝环保股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票2,000.00万股，注册资本变更为8,000.00万元。公司2020年2月10日在深圳证券交易所创业板上市交易，股票简称“艾可蓝”，证券代码为“300816”。
截至2024年6月30日，公司注册资本为8,000.00万元，股本为8,000.00万元。
公司统一社会信用代码：913417006836379072。
法定代表人：刘屹。
公司住所：安徽省池州市高新区玉镜路12号。
公司经营范围：公司主营业务为发动机尾气后处理产品及与大气环保相关产品的研发、生产和销售，报告期内主要产品包括符合机动车国VI排放标准的柴油机和汽油机尾气净化产品、符合非道路移动机械国IV排放标准的柴油机尾气净化产品，以及符合船舶国II排放标准的尾气净化产品。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2024年8月27日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项计提应收款项坏账准备金额超过资产总额的0.1%且金额大于200万元 |
| 账龄超过1年且金额重要的预付款项 | 单项账龄超过1年的预付款项金额超过资产总额的0.1%且金额大于200万元 |
| 合同资产账面价值发生重大变动金额 | 单项合同资产金额变动超过资产总额的0.3%且金额大于500万元 |
| 重要在建工程项目变动情况 | 单项在建工程金额变动超过资产总额的0.3%且金额大于500万元 |
| 合同负债账面价值发生重大变动金额 | 单项合同负债金额变动超过资产总额的0.3%且金额大于500万元 |
| 账龄超过1年的重要应付账款 | 单项账龄超过1年的应付账款金额超过资产总额的0.3%且金额大于500万元 |
| 账龄超过1年的重要合同负债 | 单项账龄超过1年的合同负债金额超过资产总额的0.3%且金额大于500万元 |
| 账龄超过1年的重要其他应付款 | 单项账龄超过1年的其他应付款金额超过资产总额的0.3%且金额大于500万元 |
| 重要债务重组 | 单项债务重组金额超过资产总额0.3%且金额大于500万元 |
| 重要的与投资活动有关的现金 | 单项投资活动金额超过资产总额1%且金额大于2000万元 |
| 重要的与筹资活动有关的现金 | 单项筹资活动金额超过资产总额1%且金额大于2000万元 |
| 重要承诺事项 | 单项承诺事项金额超过资产总额1%且金额大于2000万元 |
| 重要或有事项 | 单项或有事项金额超过资产总额1%且金额大于2000万元 |
| 重要非全资子公司 | 非全资子公司收入金额占集团总收入≥10% |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价
值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准和合并范围的确定
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一
步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及合同资产等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及合同资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及合同资产等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1：应收关联方款项（合并范围内）
应收账款组合2：应收其他第三方款项
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收利息其他应收款组合2：应收股利其他应收款组合3：应收关联方款项（合并范围内）其他应收款组合4：其他第三方应收款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1：银行承兑汇票应收款项融资组合2：商业承兑汇票对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1：未到期质保金对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，根据回款对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在
对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
12、应收票据
参见11、金融工具。
13、应收账款
参见11、金融工具。
14、应收款项融资
参见11、金融工具。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见11、金融工具。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。
合同资产在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见11、金融工具。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
17、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）终止经营的认定标准
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（4）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
19、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、16。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见25、长期资产减值。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
21、固定资产
（1） 确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 5 | 2.38%-4.75% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-20 | 5 | 4.75%-19.00% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 9.50%-31.67% |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 9.50%-31.67% |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
22、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：
| 类别 | 转固标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | （2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收； （3）经消防、国土、规划等外部部门验收； （4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。 |
| 需安装调试的机器设备 | （2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行； （3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品； （4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。 |
23、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
24、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
| 专有技术 | 5年 | 专利权证书期限 |
| 计算机软件 | 2-10 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
研发支出归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（5）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
25、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
| 项目 | 摊销年限 |
| 经营租赁方式租入的固定资产改良支出 | 自完成之日起3-5年内平均摊销 |
| 其他长期待摊费用 | 项目的受益期平均摊销 |
27、合同负债
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同负债以净额列示，净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
28、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2） 离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
29、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。30、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
31、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
（2）具体方法
报告期内，公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，企业在客户取得相关商品控制权时确认收入：
①合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
②该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
③该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
④该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；
⑤企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
本公司收入确认的具体方法如下：
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让产品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件：根据销售合同和业务情况，公司在发出商品并取得客户出具的实际使用量清单或客户确认单据时确认收入。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况：无
32、合同成本
（1）合同成本确定方法与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件，作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3）该成本预期能够收回。合同取得成本，为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列两项的差额的，对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
33、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据
本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
35、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、26。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
36、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1、预期信用损失
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
2、存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
3、金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
4、长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
5、折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6、递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7、所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
单位：元
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 财政部于2023年10月25日发布《企业会计准则解释第17号》(财会(2023)21号)，本公司自2024年1月1日起执行其中“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”的规定。 | 不影响可比期间财务报表数据 | 0.00 |
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
38、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率（%） |
| 增值税 | 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 | 20.00、13.00、6.00、3.00 |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税额 | 7.00 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25.00、20.00 |
| 教育附加 | 应缴流转税额 | 5.00 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| Actblue(HK) International Limited | 16.5 |
| ActBlue Europe S.A.R.L. | 24.47 |
| ActBlue Technologies GmbH | 33.33 |
2、税收优惠
2023年10月16日，公司通过高新技术企业复审，证书编号GR202334000889，有效期3年。按照《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定，本公司2024年度适用15%的所得税优惠税率。
2022年10月18日，子公司中海蓝航取得高新技术企业认定，证书编号GR202234000438，有效期3年。按照《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定，其2024年度适用15%的所得税优惠税率。
根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号）对年应纳税所得额不超过300万元的部分按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司蓝沃克、艾可蓝研究院、长三角、安徽艾博特、无锡艾博特2024年度适用20%的企业所得税优惠税率。
根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），自2011年1月1日起，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，或将进口软件产品进行本地化改造后对外销售的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。自2019年4月1日，原适用17%税率的，税率调整为13%。
根据财政部和税务总局联合发布《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第43号）文件，本公司自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
3、其他
其他税项根据国家相关规定执行。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 6,035.27 | 1,785.00 |
| 银行存款 | 202,216,389.41 | 99,415,926.84 |
| 其他货币资金 | 28,690,983.55 | 29,069,699.06 |
| 合计 | 230,913,408.23 | 128,487,410.90 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 29,032,714.97 | 24,775,766.43 |
其他说明2024年6月末银行存款中定期存款为8,810,955.00元，其他货币资金中票据保证金为8,301.45元，保函保证金为28,681,550.00元。除此之外，2024年6月末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 224,680,049.93 | 348,270,058.07 |
| 其中： | ||
| 理财产品 | 224,680,049.93 | 348,270,058.07 |
| 合计 | 224,680,049.93 | 348,270,058.07 |
其他说明：无
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑票据 | 34,333,475.00 | 41,985,400.22 |
| 合计 | 34,333,475.00 | 41,985,400.22 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 36,140,500.00 | 100.00% | 1,807,025.00 | 5.00% | 34,333,475.00 | 44,195,158.13 | 100.00% | 2,209,757.91 | 5.00% | 41,985,400.22 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合2商业承兑汇票 | 36,140,500.00 | 100.00% | 1,807,025.00 | 5.00% | 34,333,475.00 | 44,195,158.13 | 100.00% | 2,209,757.91 | 5.00% | 41,985,400.22 |
| 合计 | 36,140,500.00 | 100.00% | 1,807,025.00 | 5.00% | 34,333,475.00 | 44,195,158.13 | 100.00% | 2,209,757.91 | 5.00% | 41,985,400.22 |
按组合计提坏账准备类别名称：组合2商业承兑汇票
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 组合2商业承兑汇票 | 36,140,500.00 | 1,807,025.00 | 5.00% |
确定该组合依据的说明：
参见五、重要会计政策及会计估计之12、应收票据。如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 组合2商业承兑汇票 | 2,209,757.91 | 632,858.36 | 1,807,025.00 | |||
| 合计 | 2,209,757.91 | 632,858.36 | 1,807,025.00 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑票据 | 0.00 |
| 商业承兑票据 | 0.00 |
| 合计 | 0.00 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑票据 | 16,235,993.15 | |
| 合计 | 16,235,993.15 |
4、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 268,045,647.04 | 242,120,290.65 |
| 1至2年 | 14,545,583.02 | 2,248,129.52 |
| 2至3年 | 1,529,964.32 | 7,974,076.68 |
| 3年以上 | 10,779,618.09 | 6,021,282.83 |
| 合计 | 294,900,812.47 | 258,363,779.68 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 1,652,648.39 | 0.56% | 1,652,648.39 | 100.00% | 0.00 | 1,652,648.39 | 0.64% | 1,652,648.39 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 293,248,164.08 | 99.44% | 26,203,350.81 | 8.94% | 267,044,813.27 | 256,711,131.29 | 99.36% | 21,575,293.98 | 8.40% | 235,135,837.31 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合2：应收其他第三方款项 | 293,248,164.08 | 99.44% | 26,203,350.81 | 8.94% | 267,044,813.27 | 256,711,131.29 | 99.36% | 21,575,293.98 | 8.40% | 235,135,837.31 |
| 合计 | 294,900,812.47 | 100.00% | 27,855,999.20 | 9.45% | 267,044,813.27 | 258,363,779.68 | 100.00% | 23,227,942.37 | 8.99% | 235,135,837.31 |
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 按单项计提坏账准备 | 1,652,648.39 | 1,652,648.39 | 1,652,648.39 | 1,652,648.39 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 合计 | 1,652,648.39 | 1,652,648.39 | 1,652,648.39 | 1,652,648.39 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：组合2应收其他第三方款项
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 组合2：应收其他第三方款项 | 293,248,164.08 | 26,203,350.81 | 8.94% |
| 合计 | 293,248,164.08 | 26,203,350.81 | |
确定该组合依据的说明：
参见五、重要会计政策及会计估计之13、应收账款。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账 | 23,227,942.37 | 4,659,096.81 | -31,039.98 | 27,855,999.20 | ||
| 合计 | 23,227,942.37 | 4,659,096.81 | -31,039.98 | 27,855,999.20 | ||
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 单位一 | 94,335,260.49 | 42,730,000.00 | 137,065,260.49 | 39.94% | 6,853,263.02 |
| 单位二 | 29,434,701.82 | 540,000.00 | 29,974,701.82 | 8.73% | 1,850,378.75 |
| 单位三 | 17,449,428.79 | 0.00 | 17,449,428.79 | 5.08% | 1,041,278.24 |
| 单位四 | 23,744,889.42 | 0.00 | 23,744,889.42 | 6.92% | 1,187,244.47 |
| 单位五 | 18,940,241.54 | 0.00 | 18,940,241.54 | 5.52% | 947,012.08 |
| 合计 | 183,904,522.06 | 43,270,000.00 | 227,174,522.06 | 66.19% | 11,879,176.56 |
5、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 未到期的质保金 | 48,285,183.66 | 5,096,360.24 | 43,188,823.42 | 57,187,699.67 | 3,950,178.93 | 53,237,520.74 |
| 合计 | 48,285,183.66 | 5,096,360.24 | 43,188,823.42 | 57,187,699.67 | 3,950,178.93 | 53,237,520.74 |
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 未到期的质保金 | -10,048,697.32 | 对合同对价的权利成为无条件权利（即，合同资产重分类为应收款项）的时间安排发生变化。 |
| 合计 | -10,048,697.32 | —— |
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 48,285,183.66 | 100.00% | 5,096,360.24 | 10.55% | 43,188,823.42 | 57,187,699.67 | 100.00% | 3,950,178.93 | 6.91% | 53,237,520.74 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：未到期质保金 | 48,285,183.66 | 100.00% | 5,096,360.24 | 10.55% | 43,188,823.42 | 57,187,699.67 | 100.00% | 3,950,178.93 | 6.91% | 53,237,520.74 |
| 合计 | 48,285,183.66 | 100.00% | 5,096,360.24 | 10.55% | 43,188,823.42 | 57,187,699.67 | 100.00% | 3,950,178.93 | 6.91% | 53,237,520.74 |
按组合计提坏账准备类别个数：1按组合计提坏账准备类别名称：组合1：未到期质保金
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 组合1：未到期质保金 | 48,285,183.66 | 5,096,360.24 | 10.55% |
| 合计 | 48,285,183.66 | 5,096,360.24 | |
确定该组合依据的说明：
参见五、重要会计政策及会计估计之11、金融工具。按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 未到期质保金 | 1,146,181.31 | 0.00 | 0.00 | |
| 合计 | 1,146,181.31 | 0.00 | 0.00 | —— |
6、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 50,041,850.76 | 99,179,247.40 |
| 合计 | 50,041,850.76 | 99,179,247.40 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 50,041,850.76 | 50,041,850.76 | 99,179,247.40 | 99,179,247.40 | ||||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 50,041,850.76 | 50,041,850.76 | 99,179,247.40 | 99,179,247.40 | ||||||
| 合计 | 50,041,850.76 | 50,041,850.76 | 99,179,247.40 | 99,179,247.40 | ||||||
按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 银行承兑汇票 | 50,041,850.76 | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 50,041,850.76 | 0.00 | |
确定该组合依据的说明：
参见五、重要会计政策及会计估计之11、金融工具。
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 86,710,371.56 | 0.00 |
| 合计 | 86,710,371.56 | 0.00 |
7、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 5,923,296.66 | 16,137,148.14 |
| 合计 | 5,923,296.66 | 16,137,148.14 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金和押金 | 8,102,108.51 | 17,437,000.36 |
| 保险理赔款 | 1,677,000.00 | 4,161,919.79 |
| 其他 | 1,441,091.99 | 976,195.63 |
| 出口退税及增值税即征即退 | 92,644.97 | 92,644.97 |
| 合计 | 11,312,845.47 | 22,667,760.75 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 2,788,546.81 | 10,012,918.38 |
| 1至2年 | 3,903,874.07 | 8,137,282.84 |
| 2至3年 | 302,155.82 | 230,098.96 |
| 3年以上 | 4,318,268.77 | 4,287,460.57 |
| 合计 | 11,312,845.47 | 22,667,760.75 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 ?不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 11,312,845.47 | 100.00% | 5,389,548.81 | 47.64% | 5,923,296.66 | 22,667,760.75 | 100.00% | 6,530,612.61 | 28.81% | 16,137,148.14 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合4.其他第三方应收款项 | 11,312,845.47 | 100.00% | 5,389,548.81 | 47.64% | 5,923,296.66 | 22,667,760.75 | 100.00% | 6,530,612.61 | 28.81% | 16,137,148.14 |
| 合计 | 11,312,845.47 | 100.00% | 5,389,548.81 | 47.64% | 5,923,296.66 | 22,667,760.75 | 100.00% | 6,530,612.61 | 28.81% | 16,137,148.14 |
按组合计提坏账准备类别名称：组合4.其他第三方应收款项
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 组合4.其他第三方应收款项 | 11,312,845.47 | 5,389,548.81 | 47.64% |
| 合计 | 11,312,845.47 | 5,389,548.81 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 4,853,612.61 | 1,677,000.00 | 6,530,612.61 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | -1,071,104.48 | -1,071,104.48 | ||
| 本期转回 | 1,713,860.15 | 1,713,860.15 | ||
| 其他变动 | -69,959.32 | -69,959.32 | ||
| 2024年6月30日余额 | 3,712,548.81 | 1,677,000.00 | 5,389,548.81 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 6,530,612.61 | -1,071,104.48 | -69,959.32 | 5,389,548.81 | ||
| 合计 | 6,530,612.61 | -1,071,104.48 | -69,959.32 | 5,389,548.81 | ||
其他为汇率变动。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位一 | 保险理赔款 | 1,677,000.00 | 3年以上 | 14.82% | 1,677,000.00 |
| 单位二 | 保证金和押金 | 1,263,450.00 | 3年以上 | 11.17% | 1,263,450.00 |
| 单位三 | 保证金和押金 | 150,000.00 | 1年以内 | 1.33% | 7,500.00 |
| 单位四 | 保证金和押金 | 125,000.00 | 3年以上 | 1.10% | 125,000.00 |
| 单位五 | 保证金和押金 | 100,000.00 | 1年以内 | 0.88% | 5,000.00 |
| 合计 | 3,315,450.00 | 29.31% | 3,077,950.00 |
8、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 289,916,418.30 | 99.66% | 6,611,046.76 | 95.54% |
| 1至2年 | 751,330.42 | 0.26% | 178,750.41 | 2.58% |
| 2至3年 | 126,843.15 | 0.04% | 129,776.77 | 1.88% |
| 3年以上 | 120,553.49 | 0.04% | ||
| 合计 | 290,915,145.36 | 6,919,573.94 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 2024年6月30日余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) | 款项性质 |
| 单位一 | 127,902,123.89 | 43.97 | 预付货款 |
| 单位二 | 42,732,955.75 | 14.96 | 预付货款 |
| 单位三 | 31,696,000.00 | 10.9 | 预付货款 |
| 单位四 | 18,384,346.85 | 6.32 | 预付货款 |
| 单位五 | 12,332,743.36 | 4.24 | 预付货款 |
| 合计 | 233,048,169.85 | 80.12 |
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 84,232,414.64 | 5,933,791.04 | 78,298,623.60 | 94,859,576.29 | 4,924,276.56 | 89,935,299.73 |
| 在产品 | 1,669,360.15 | 1,669,360.15 | 2,214,308.71 | 2,214,308.71 | ||
| 库存商品 | 20,331,671.76 | 1,173,330.91 | 19,158,340.85 | 34,833,460.76 | 1,404,330.28 | 33,429,130.48 |
| 发出商品 | 125,522,917.37 | 10,883,767.08 | 114,639,150.29 | 123,013,481.19 | 8,549,761.47 | 114,463,719.72 |
| 半成品 | 27,248,179.79 | 2,379,756.33 | 24,868,423.46 | 31,546,709.57 | 2,192,145.07 | 29,354,564.50 |
| 合同履约成本 | 6,505,654.64 | 6,505,654.64 | 1,147,986.23 | 1,147,986.23 | ||
| 委托加工物资 | 2,751.99 | 2,751.99 | 17,711.99 | 17,711.99 | ||
| 合计 | 265,512,950.34 | 20,370,645.36 | 245,142,304.98 | 287,633,234.74 | 17,070,513.38 | 270,562,721.36 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 4,924,276.56 | 1,865,324.85 | 821,306.31 | 34,504.06 | 5,933,791.04 | |
| 库存商品 | 1,404,330.28 | 317,254.43 | 547,499.20 | 754.60 | 1,173,330.91 | |
| 发出商品 | 8,549,761.47 | 5,023,385.47 | 2,689,379.86 | 10,883,767.08 | ||
| 半成品 | 2,192,145.07 | 673,617.94 | 486,006.68 | 2,379,756.33 | ||
| 合计 | 17,070,513.38 | 7,879,582.69 | 4,544,192.05 | 35,258.66 | 20,370,645.36 | |
其他为汇率变动。10、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税及预交税款 | 8,909,435.37 | 12,207,931.62 |
| 研发费用税收抵免 | 10,017,005.74 | 9,949,796.08 |
| 其他 | 187,972.30 | 187,260.69 |
| 合计 | 19,114,413.41 | 22,344,988.39 |
11、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 大额定期存单 | 10,726,380.00 | 0.00 | 10,726,380.00 | 11,002,880.00 | 0.00 | 11,002,880.00 |
| 合计 | 10,726,380.00 | 0.00 | 10,726,380.00 | 11,002,880.00 | 0.00 | 11,002,880.00 |
12、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 上海燚智云计算科技有限公 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||||||||
| 司 | ||||||||||||
| 小计 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||||||||
| 合计 | 500,000.00 | 500,000.00 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
13、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 权益工具投资 | 147,000,000.00 | 137,000,000.00 |
| 合计 | 147,000,000.00 | 137,000,000.00 |
其他说明：无
14、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 168,599,973.66 | 180,715,416.90 |
| 固定资产清理 | 108,665.40 | |
| 合计 | 168,599,973.66 | 180,824,082.30 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 32,282,258.47 | 321,787,009.35 | 5,286,377.79 | 35,093,134.20 | 394,448,779.81 |
| 2.本期增加金额 | 1,120,321.71 | 134,096.02 | 331,928.90 | 1,586,346.63 | |
| （1）购置 | 2,652,713.98 | 161,407.08 | 405,449.67 | 3,219,570.73 | |
| （2）在建工程转入 | 24,133.47 | 24,133.47 | |||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）汇率变动 | -1,556,525.74 | -27,311.06 | -73,520.77 | -1,657,357.57 | |
| 3.本期减少金额 | 1,862,186.95 | 79,957,801.52 | 81,819,988.47 | ||
| （1）处置或报废 | 79,957,801.52 | 79,957,801.52 | |||
| （2）其他 | 1,862,186.95 | 1,862,186.95 | |||
| 4.期末余额 | 30,420,071.52 | 242,949,529.54 | 5,420,473.81 | 35,425,063.10 | 314,215,137.97 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 9,982,340.84 | 172,599,060.20 | 3,554,227.59 | 17,554,843.78 | 203,690,472.41 |
| 2.本期增加金额 | 336,463.34 | 11,077,368.43 | 278,069.64 | 264,124.45 | 11,956,025.86 |
| （1）计提 | 336,463.34 | 12,153,902.14 | 288,074.54 | 362,879.03 | 13,141,319.05 |
| （2）汇率变动 | -1,076,533.71 | -10,004.90 | -98,754.58 | -1,185,293.19 | |
| 3.本期减少金额 | 116,422.94 | 69,914,911.02 | 70,031,333.96 |
| （1）处置或报废 | 116,422.94 | 69,914,911.02 | 70,031,333.96 | ||
| 4.期末余额 | 10,202,381.24 | 113,761,517.61 | 3,832,297.23 | 17,818,968.23 | 145,615,164.31 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 10,042,890.50 | 10,042,890.50 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | 10,042,890.50 | 10,042,890.50 | |||
| （1）处置或报废 | 10,042,890.50 | 10,042,890.50 | |||
| 4.期末余额 | 0.00 | 0.00 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 20,217,690.28 | 129,188,011.93 | 1,588,176.58 | 17,606,094.87 | 168,599,973.66 |
| 2.期初账面价值 | 22,299,917.63 | 139,145,058.65 | 1,732,150.20 | 17,538,290.42 | 180,715,416.90 |
（2） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
15、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 132,613,080.56 | 83,341,798.04 |
| 合计 | 132,613,080.56 | 83,341,798.04 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 研究院基建工程 | 105,360,967.38 | 105,360,967.38 | 79,960,108.03 | 79,960,108.03 | ||
| 光伏电站项目 | 24,986,585.16 | 24,986,585.16 | ||||
| 产线升级工程 | 2,265,528.02 | 2,265,528.02 | 3,381,690.01 | 3,381,690.01 | ||
| 合计 | 132,613,080.56 | 132,613,080.56 | 83,341,798.04 | 83,341,798.04 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 研究院基建工程 | 666,779,500.00 | 79,960,108.03 | 25,400,859.35 | 105,360,967.38 | 30% | 2,389,872.17 | 1,830,816.65 | 100.00% | 金融机构贷款 | |||
| 光伏电站项目 | 24,986,585.16 | 24,986,585.16 | 其他 | |||||||||
| 合计 | 666,779,500.00 | 79,960,108.03 | 50,387,444.51 | 130,347,552.54 | 2,389,872.17 | 1,830,816.65 | 100.00% |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
无
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
16、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 43,891,576.53 | 3,280,395.58 | 1,076,218.18 | 48,248,190.29 |
| 2.本期增加金额 | 1,259,748.26 | -82,435.63 | 29,568.09 | 1,206,880.72 |
| （1）本期增加 | 2,095,103.95 | 56,613.22 | 2,151,717.17 | |
| （2）汇率变动 | -835,355.69 | -82,435.63 | -27,045.13 | -944,836.45 |
| 3.本期减少金额 | 4,471,990.16 | 4,471,990.16 | ||
| （1）处置 | 4,471,990.16 | 4,471,990.16 | ||
| 4.期末余额 | 40,679,334.63 | 3,197,959.95 | 1,105,786.27 | 44,983,080.85 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期初余额 | 26,486,365.15 | 1,530,850.89 | 439,564.67 | 28,456,780.71 |
| 2.本期增加金额 | 3,715,168.42 | 281,326.11 | 137,529.21 | 4,134,023.74 |
| （1）计提 | 4,280,705.03 | 322,004.09 | 149,601.21 | 4,752,310.33 |
| （2）汇率变动 | -565,536.61 | -40,677.98 | -12,072.00 | -618,286.59 |
| 3.本期减少金额 | 4,053,616.23 | 4,053,616.23 | ||
| （1）处置 | 4,053,616.23 | 4,053,616.23 | ||
| 4.期末余额 | 26,147,917.34 | 1,812,177.00 | 577,093.88 | 28,537,188.22 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 14,531,417.29 | 1,385,782.95 | 528,692.39 | 16,445,892.63 |
| 2.期初账面价值 | 17,405,211.38 | 1,749,544.69 | 636,653.51 | 19,791,409.58 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
17、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 28,106,158.99 | 26,778,584.08 | 14,660,394.85 | 69,545,137.92 |
| 2.本期增加金额 | -162,581.36 | -55,185.31 | -217,766.67 | ||
| （1）购置 | 74,488.81 | 132,743.36 | 207,232.17 | ||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）汇率变动 | -237,070.17 | -187,928.67 | -424,998.84 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 28,106,158.99 | 26,616,002.72 | 14,605,209.54 | 69,327,371.25 | |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 1,908,128.49 | 15,921,328.88 | 12,724,786.67 | 30,554,244.04 | |
| 2.本期增加金额 | 281,115.90 | -98,161.68 | 1,789,632.89 | 1,972,587.11 | |
| （1）计提 | 281,115.90 | 352,953.91 | 1,970,221.68 | 2,604,291.49 | |
| （2）汇率变动 | -451,115.59 | -180,588.79 | -631,704.38 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 2,189,244.39 | 15,823,167.20 | 14,514,419.56 | 32,526,831.15 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 25,916,914.60 | 10,792,835.52 | 90,789.98 | 36,800,540.10 | |
| 2.期初账面价值 | 26,198,030.50 | 10,857,255.20 | 1,935,608.18 | 38,990,893.88 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
18、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 汇率变动 | 处置 | ||||
| 非同一控制下企业合并取得ABF | 43,544,504.72 | -1,094,264.00 | 42,450,240.72 | |||
| 合计 | 43,544,504.72 | -1,094,264.00 | 42,450,240.72 | |||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 汇率变动 | 处置 | ||||
| 非同一控制下企业合并取得ABF | 20,298,482.33 | -510,096.48 | 19,788,385.85 | |||
| 合计 | 20,298,482.33 | -510,096.48 | 19,788,385.85 | |||
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| ActBlue France SAS资产组 | 营运资金、固定资产、在建工程、无形资产 | 商誉所在的资产组对应的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。 | 是 |
其他说明
公司2021年以现金方式收购ActBlue France SAS 100%股权。ActBlue France SAS 能独立产生现金流，将其整体资产作为一个资产组，期末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致。
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
19、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费用 | 418,562.42 | 2,233,853.26 | 411,900.04 | 2,240,515.64 | |
| 合计 | 418,562.42 | 2,233,853.26 | 411,900.04 | 2,240,515.64 |
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 24,918,942.66 | 3,910,700.09 | 20,472,629.37 | 3,197,650.36 |
| 信用减值准备 | 34,901,186.52 | 5,525,651.75 | 31,807,295.70 | 5,198,453.60 |
| 递延收益 | 40,704,878.27 | 6,168,867.98 | 41,363,697.97 | 6,204,554.70 |
| 预计负债 | 23,797,409.98 | 3,862,957.27 | 15,766,322.28 | 2,681,674.27 |
| 未弥补亏损 | 52,935,649.96 | 7,940,347.49 | 84,901,695.06 | 12,774,896.69 |
| 租赁负债 | 14,745,374.04 | 3,149,081.30 | 18,714,900.26 | 4,238,610.05 |
| 合计 | 192,003,441.43 | 30,557,605.88 | 213,026,540.64 | 34,295,839.67 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 12,147,814.64 | 3,036,953.66 | 14,092,944.56 | 3,523,236.14 |
| 使用权资产 | 15,571,091.56 | 3,288,875.16 | 15,171,446.84 | 2,275,717.03 |
| 公允价值变动损益 | 15,820,883.19 | 2,373,132.48 | 19,791,409.58 | 4,444,006.49 |
| 合计 | 43,539,789.39 | 8,698,961.30 | 49,055,800.98 | 10,242,959.66 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 5,662,007.64 | 24,895,598.24 | 6,719,723.52 | 27,576,116.15 |
| 递延所得税负债 | 5,660,229.56 | 3,036,953.66 | 6,719,723.52 | 3,523,236.14 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 263,048,560.45 | 275,388,508.89 |
| 资产减值准备 | 548,062.94 | 10,590,953.44 |
| 信用减值准备 | 151,386.49 | 161,017.19 |
| 递延收益 | 3,742,114.00 | 4,389,751.38 |
| 租赁负债 | 957,414.30 | 482,940.07 |
| 未实现内部交易损益 | 1,754,329.42 | 890,713.02 |
| 合计 | 270,201,867.60 | 291,903,883.99 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024 | 0.00 | 2,587,166.32 | |
| 2025 | 0.00 | 0.00 | |
| 2026 | 3,758,635.95 | 6,673,927.46 | |
| 2027 | 6,391,091.80 | 10,379,745.80 | |
| 2028 | 2,046,011.96 | 2,293,192.69 | |
| 2029 | 3,767,600.42 | 0.00 | |
| 无限期*1 | 247,085,220.32 | 253,454,476.62 | |
| 合计 | 263,048,560.45 | 275,388,508.89 |
其他说明：注1：无限期的可抵扣亏损系ABF的可抵扣亏损。
21、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程设备款 | 1,008,181.60 | 0.00 | 1,008,181.60 | 1,599,293.80 | 0.00 | 1,599,293.80 |
| 研发费用税收抵免 | 14,419,327.37 | 0.00 | 14,419,327.37 | 16,928,028.49 | 0.00 | 16,928,028.49 |
| 合计 | 15,427,508.97 | 0.00 | 15,427,508.97 | 18,527,322.29 | 0.00 | 18,527,322.29 |
22、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 37,500,806.45 | 37,500,806.45 | 定期 | 定期存款及保证金 | 36,535,939.06 | 36,535,939.06 | 定期 | 定期存款及保证金 |
| 应收票据 | 16,235,993.15 | 15,424,193.49 | 继续涉入应收票据 | 用于背书或贴现 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 继续涉入应收票据 | 用于背书 |
| 应收账款 | 13,222,202.07 | 12,561,091.97 | 继续涉入应收账款 | 应收账款保理 | 13,614,395.49 | 13,614,395.49 | 继续涉入应收账款 | 应收账款保理 |
| 应收款项融资 | 11,727,280.81 | 11,727,280.81 | 质押 | 用于开立银行承兑汇票 | 9,574,043.94 | 9,574,043.94 | 质押 | 用于开立银行承兑汇票 |
| 债权投资 | 10,726,380.00 | 10,726,380.00 | 定期 | 定期存款 | 11,002,880.00 | 11,002,880.00 | 定期 | 定期存款 |
| 合计 | 89,412,662.48 | 87,939,752.72 | 71,727,258.49 | 71,727,258.49 | ||||
23、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 20,450,500.00 | |
| 信用借款 | 509,100,000.00 | 439,600,000.00 |
| 应计利息 | 589,608.34 | 358,813.33 |
| 合计 | 530,140,108.34 | 439,958,813.33 |
短期借款分类的说明：无
24、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 18,130,000.00 | 9,099,665.35 |
| 合计 | 18,130,000.00 | 9,099,665.35 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
25、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 128,093,673.69 | 128,747,023.25 |
| 应付工程设备款 | 14,795,336.40 | 13,962,115.32 |
| 应付服务费 | 24,701,672.11 | 29,547,576.15 |
| 应付其他 | 4,756,929.12 | 12,337,768.89 |
| 合计 | 172,347,611.32 | 184,594,483.61 |
26、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 11,705,222.22 | 10,831,210.45 |
| 合计 | 11,705,222.22 | 10,831,210.45 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款及其他 | 2,693,377.45 | 1,587,062.22 |
| 应付退税款 | 9,011,844.77 | 9,244,148.23 |
| 合计 | 11,705,222.22 | 10,831,210.45 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| Vitesco Technologies Lohmar Verwaltungs GmbH | 9,011,844.77 | 尚未到付款期限 |
| 合计 | 9,011,844.77 |
其他说明：无
27、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 12,522,093.19 | 15,597,096.25 |
| 合计 | 12,522,093.19 | 15,597,096.25 |
28、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 26,015,289.55 | 50,313,017.21 | 52,927,341.78 | 23,400,964.98 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 36,274.62 | 2,048,152.40 | 2,076,173.79 | 8,253.23 |
| 合计 | 26,051,564.17 | 52,361,169.61 | 55,003,515.57 | 23,409,218.21 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 18,162,801.89 | 41,929,137.85 | 45,897,943.99 | 14,193,995.75 |
| 2、职工福利费 | 843,580.07 | 665,732.07 | 177,848.00 | |
| 3、社会保险费 | 7,832,877.46 | 6,796,529.56 | 5,616,176.97 | 9,013,230.05 |
| 其中：医疗保险费 | 7,831,311.21 | 6,739,494.65 | 5,558,461.82 | 9,012,344.04 |
| 工伤保险费 | 747.76 | 52,108.50 | 52,788.74 | 67.52 |
| 生育保险费 | 818.49 | 4,926.41 | 4,926.41 | 818.49 |
| 4、住房公积金 | 13,657.00 | 649,487.12 | 659,657.12 | 3,487.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 5,673.11 | 91,844.32 | 85,253.34 | 12,264.09 |
| 其他 | 280.09 | 2,438.29 | 2,578.29 | 140.09 |
| 合计 | 26,015,289.55 | 50,313,017.21 | 52,927,341.78 | 23,400,964.98 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 35,139.96 | 1,986,009.42 | 2,013,212.14 | 7,937.24 |
| 2、失业保险费 | 1,134.66 | 62,142.98 | 62,961.65 | 315.99 |
| 合计 | 36,274.62 | 2,048,152.40 | 2,076,173.79 | 8,253.23 |
29、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 15,461,475.34 | 7,206,289.27 |
| 企业所得税 | 367,533.03 | 1,089,014.18 |
| 个人所得税 | 553,748.50 | 421,783.75 |
| 城市维护建设税 | 653,344.93 | 476,592.67 |
| 土地使用税 | 115,659.95 | 115,659.96 |
| 印花税 | 396,629.99 | 149,601.84 |
| 房产税 | 50,712.58 | 50,712.58 |
| 水利基金 | 386,831.66 | 86,405.82 |
| 教育费附加 | 408,047.32 | 340,171.85 |
| 其他 | 117,668.49 | 450,158.04 |
| 合计 | 18,511,651.79 | 10,386,389.96 |
30、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 60,911,747.69 | 62,469,786.29 |
| 一年内到期的租赁负债 | 7,960,956.09 | 8,534,752.34 |
| 合计 | 68,872,703.78 | 71,004,538.63 |
31、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收账款保理 | 13,222,202.07 | 13,614,395.49 |
| 未终止确认的应收票据 | 5,465,493.15 | 1,000,000.00 |
| 待转销项税额 | 59,855,688.99 | 1,017,700.67 |
| 合计 | 78,543,384.21 | 15,632,096.16 |
32、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 127,015,473.81 | 79,134,433.63 |
| 合计 | 127,015,473.81 | 79,134,433.63 |
33、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债 | 7,741,832.25 | 10,663,087.99 |
| 合计 | 7,741,832.25 | 10,663,087.99 |
34、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | 2,995,834.21 | 2,991,510.17 |
| 三、其他长期福利 | 894,859.57 | 904,012.34 |
| 合计 | 3,890,693.78 | 3,895,522.51 |
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、期初余额 | 3,895,522.51 | 3,215,050.99 |
| 二、计入当期损益的设定受益成本 | 168,942.71 | 458,255.31 |
| 1.当期服务成本 | 168,942.71 | 458,255.31 |
| 三、计入其他综合收益的设定收益成本 | 21,346.95 | |
| 1.精算利得（损失以“－”表示） | 21,346.95 | |
| 四、其他变动 | -173,771.44 | 200,869.26 |
| 外币报表折算差额 | -173,771.44 | 200,869.26 |
| 五、期末余额 | 3,890,693.78 | 3,895,522.51 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、期初余额 | 3,895,522.51 | 3,215,050.99 |
| 二、计入当期损益的设定受益成本 | 168,942.71 | 458,255.31 |
| 三、计入其他综合收益的设定收益成本 | 21,346.95 | |
| 四、其他变动 | -173,771.44 | 200,869.26 |
| 五、期末余额 | 3,890,693.78 | 3,895,522.51 |
35、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 22,770,699.76 | 15,114,012.37 | 产品质保期维修支出计提 |
| 预提赔偿款 | 1,026,710.22 | 652,309.91 | 产线岗位削减 |
| 合计 | 23,797,409.98 | 15,766,322.28 |
36、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 45,753,449.35 | 462,325.01 | 1,768,782.09 | 44,446,992.27 | 收到财政拨款 |
| 合计 | 45,753,449.35 | 462,325.01 | 1,768,782.09 | 44,446,992.27 |
37、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | |||||
38、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本公积 | 355,401,156.25 | 355,401,156.25 | ||
| 合计 | 355,401,156.25 | 355,401,156.25 |
39、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 库存股 | 14,998,120.00 | 14,998,120.00 | ||
| 合计 | 14,998,120.00 | 14,998,120.00 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司于2024年1月9日召开第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第十二次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》。公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司股票，用于员工持股计划或股权激励。本次回购资金总额不低于人民币1,500万元（含），不超过人民币3,000万元（含）。本次回购的实施期限自公司董事会审议通过回购方案之日起12个月内。具体内容详见公司于2024年1月9日在巨潮资讯网上披露的《关于回购公司股份方案的公告》（公告编号：2024-003）。
截至2024年6月30日，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份，回购股份数量为737,600股，占公司目前总股本的0.92%，回购的最高成交价为20.50元/股，最低成交价为20.30元/股，成交总金额为14,998,120元（不含交易费用）。40、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 2,564,381.83 | -64,442.37 | -64,442.37 | 2,499,939.46 | ||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | 2,564,381.83 | -64,442.37 | -64,442.37 | 2,499,939.46 | ||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 4,668,182.06 | -1,908,688.59 | -1,908,688.59 | 2,759,493.47 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 4,668,182.06 | -1,908,688.59 | -1,908,688.59 | 2,759,493.47 | ||||
| 其他综合收益合计 | 7,232,563.89 | -1,973,130.96 | -1,973,130.96 | 5,259,432.93 | ||||
41、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 50,399,655.29 | 50,399,655.29 | ||
| 合计 | 50,399,655.29 | 50,399,655.29 |
42、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 319,580,452.28 | 312,603,195.41 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 18,575.01 | |
| 调整后期初未分配利润 | 319,580,452.28 | 312,621,770.42 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 35,751,117.35 | 10,689,432.90 |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,730,751.04 | |
| 期末未分配利润 | 355,331,569.63 | 319,580,452.28 |
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
43、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 489,078,472.36 | 379,347,535.07 | 505,276,624.63 | 427,990,519.79 |
| 其他业务 | 5,376,475.65 | 1,614,708.59 | 5,759,952.45 | 1,142,483.45 |
| 合计 | 494,454,948.01 | 380,962,243.66 | 511,036,577.08 | 429,133,003.24 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 尾气净化产品 | 488,976,006.90 | 380,532,705.13 | 488,976,006.90 | 380,532,705.13 | ||||
| 其他 | 5,478,941.11 | 429,538.53 | 5,478,941.11 | 429,538.53 | ||||
| 按商品转让的时 | ||||||||
| 间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 在某一时点确认收入 | 494,454,948.01 | 380,962,243.66 | 494,454,948.01 | 380,962,243.66 | ||||
| 合计 | 494,454,948.01 | 380,962,243.66 | 494,454,948.01 | 380,962,243.66 |
合同中可变对价相关信息：无重大合同变更或重大交易价格调整：无
44、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 865,919.89 | 31,100.45 |
| 教育费附加 | 685,787.51 | 13,328.78 |
| 房产税 | 101,425.16 | 91,794.64 |
| 土地使用税 | 231,319.91 | 302,008.62 |
| 印花税 | 503,625.85 | 295,364.02 |
| 水利基金 | 655,585.46 | 267,031.92 |
| 其他 | 381,699.27 | 476,722.29 |
| 合计 | 3,425,363.05 | 1,477,350.72 |
45、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 10,345,849.44 | 11,092,563.75 |
| 咨询服务费 | 2,215,180.47 | 3,312,532.34 |
| 办公费 | 3,554,834.44 | 3,175,715.97 |
| 维修费 | 143,118.96 | 1,481,201.70 |
| 折旧费 | 1,268,684.48 | 2,294,054.42 |
| 业务招待费 | 1,371,758.69 | 963,459.27 |
| 无形资产摊销 | 691,960.73 | 876,666.27 |
| 差旅费 | 661,725.67 | 442,484.55 |
| 其他 | 1,949,580.55 | 642,952.72 |
| 合计 | 22,202,693.43 | 24,281,630.99 |
46、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 维修服务费 | 7,686,773.54 | 2,958,684.36 |
| 保险费 | 6,435,735.85 | 5,670,221.61 |
| 职工薪酬 | 3,779,867.39 | 4,225,784.30 |
| 差旅费 | 793,618.36 | 801,442.29 |
| 业务招待费 | 613,940.99 | 623,944.27 |
| 仓储费 | 445,331.85 | 413,987.00 |
| 其他 | 1,156,421.77 | 1,140,951.93 |
| 合计 | 20,911,689.75 | 15,835,015.76 |
47、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 15,184,272.65 | 15,694,624.45 |
| 直接材料 | 5,251,249.23 | 5,500,436.60 |
| 技术服务及检测费 | 1,099,951.40 | 2,865,128.01 |
| 折旧及摊销 | 1,444,006.13 | 1,877,355.05 |
| 差旅费 | 707,239.49 | 896,905.58 |
| 其他 | 947,703.59 | 162,030.89 |
| 合计 | 24,634,422.49 | 26,996,480.58 |
48、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 7,966,785.07 | 8,190,308.21 |
| 减：利息收入 | 740,690.08 | 857,828.81 |
| 利息净支出 | 7,226,094.99 | 7,332,479.40 |
| 汇兑损益 | -1,174,188.29 | 4,726,143.30 |
| 银行手续费 | 246,021.82 | 120,203.53 |
| 贴现利息 | 1,558,845.06 | 314,403.15 |
| 合计 | 7,856,773.58 | 12,493,229.38 |
49、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | 6,147,540.09 | 2,967,395.07 |
| 其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关） | 1,327,782.09 | 998,115.75 |
| 与递延收益相关的政府补助（与收益相关） | 441,000.00 | |
| 直接计入当期损益的政府补助 | 4,378,758.00 | 1,969,279.32 |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 6,820,200.43 | 36,051.54 |
| 其中：个税扣缴税款手续费 | 14,857.77 | 36,051.54 |
| 软件产品增值税退税 | 33,407.19 | |
| 增值税加计抵减 | 6,771,935.47 | |
| 合计 | 12,967,740.52 | 3,003,446.61 |
50、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 649,436.35 | 13,410,320.26 |
| 合计 | 649,436.35 | 13,410,320.26 |
其他说明：无
51、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 6,658,019.93 | 1,803,634.21 |
| 合计 | 6,658,019.93 | 1,803,634.21 |
52、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 402,732.91 | 534,092.80 |
| 应收账款坏账损失 | -4,659,096.81 | -3,448,658.44 |
| 其他应收款坏账损失 | 1,071,104.48 | -74,595.69 |
| 合计 | -3,185,259.42 | -2,989,161.33 |
53、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -7,879,582.69 | -8,962,032.46 |
| 十一、合同资产减值损失 | -1,146,181.31 | 6,904,690.40 |
| 合计 | -9,025,764.00 | -2,057,342.06 |
54、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失 | 344,828.83 | |
| 其中：固定资产 | 246,489.40 | |
| 使用权资产 | 98,339.43 | |
| 合计 | 344,828.83 |
55、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 68,000.95 | 54,257.99 | 61,000.00 |
| 其他 | 33,248.69 | 33,248.69 | |
| 合计 | 101,249.64 | 54,257.99 | 94,248.69 |
56、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 54,646.79 | 20,910.18 | 54,646.79 |
| 合计 | 54,646.79 | 20,910.18 | 54,646.79 |
57、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 245,372.25 | 0.00 |
| 递延所得税费用 | 2,140,250.73 | -880,944.04 |
| 合计 | 2,385,622.98 | -880,944.04 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 42,917,367.11 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 6,437,605.07 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 370,556.57 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 32,199.99 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 136,726.43 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,062,472.26 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -646,879.69 |
| 研发费用加计扣除 | -2,904,754.28 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | 22,641.13 |
| 所得税费用 | 2,385,622.98 |
58、其他综合收益
详见附注40
59、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 4,909,083.96 | 5,719,630.84 |
| 其他 | 13,404,771.15 | 2,731,250.91 |
| 合计 | 18,313,855.11 | 8,450,881.75 |
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 管理费用 | 9,227,826.24 | 4,602,675.69 |
| 销售费用 | 9,709,630.19 | 6,465,079.18 |
| 研发费用 | 7,737,268.16 | 2,493,300.63 |
| 往来及其他 | 1,394,999.06 | 13,014,785.28 |
| 合计 | 28,069,723.65 | 26,575,840.78 |
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 740,690.08 | 312,115.49 |
| 合计 | 740,690.08 | 312,115.49 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品赎回 | 194,239,444.49 | 198,026,337.99 |
| 合计 | 194,239,444.49 | 198,026,337.99 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 投资支付的现金 | 81,844,715.00 | 210,100,000.00 |
| 合计 | 81,844,715.00 | 210,100,000.00 |
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 未终止确认的应收账款保理 | 13,222,202.07 | 0.00 |
| 合计 | 13,222,202.07 | 0.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 终止确认的应收账款保理 | 13,614,395.49 | 0.00 |
| 限制性股票回购 | 14,998,120.00 | 0.00 |
| 合计 | 28,612,515.49 | 0.00 |
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
60、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 40,531,744.13 | 14,905,055.95 |
| 加：资产减值准备 | 12,211,023.42 | 5,057,342.06 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 13,543,594.73 | 25,213,424.68 |
| 使用权资产折旧 | 4,752,310.33 | 4,887,627.23 |
| 无形资产摊销 | 2,380,566.31 | 3,101,851.53 |
| 长期待摊费用摊销 | 411,900.04 | 344,691.69 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -344,828.83 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -649,436.35 | -13,410,320.26 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 7,610,751.76 | 12,493,229.38 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -6,658,019.93 | -1,803,634.21 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 2,680,517.91 | 26,046.95 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -486,282.48 | -887,162.14 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 17,576,092.35 | -61,871,116.33 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -236,915,744.44 | -116,664,270.98 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 70,034,685.60 | 63,745,582.42 |
| 其他 | - | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -73,321,125.45 | -64,861,652.03 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 193,412,601.78 | 119,100,160.55 |
| 减：现金的期初余额 | 91,951,471.84 | 107,287,381.28 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 101,461,129.94 | 11,812,779.27 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 193,412,601.78 | 91,951,471.84 |
| 其中：库存现金 | 6,035.27 | 1,785.00 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 193,405,434.41 | 91,949,686.84 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,132.10 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 193,412,601.78 | 91,951,471.84 |
61、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 48.96 | 7.1268 | 348.93 |
| 欧元 | 3,790,728.06 | 7.6617 | 29,043,420.86 |
| 港币 | |||
| 其他应收款 | |||
| 其中：欧元 | 834,895.22 | 7.6617 | 6,396,716.71 |
| 债权投资 | |||
| 其中：欧元 | 1,400,000.00 | 7.6617 | 10,726,380.00 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | 4,032,700.37 | 7.6617 | 30,897,340.43 |
| 港币 | |||
| 应付账款 | |||
| 其中：欧元 | 2,720,640.20 | 7.6617 | 20,844,729.02 |
| 应付职工薪酬 | |||
| 其中：欧元 | 2,082,259.21 | 7.6617 | 15,953,645.39 |
| 应交税费 | |||
| 其中：欧元 | 153,511.10 | 7.6617 | 1,176,156.00 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：欧元 | 1,378,549.49 | 7.6617 | 10,562,032.62 |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其中：欧元 | 8,633,417.55 | 7.6617 | 66,146,655.24 |
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 其中：欧元 | 507,810.77 | 7.6617 | 3,890,693.78 |
| 租赁负债 | |||
| 其中：欧元 | 701,230.83 | 7.6617 | 5,372,620.25 |
| 预计负债 | |||
| 其中：欧元 | 382,872.96 | 7.6617 | 2,933,457.76 |
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
?适用 □不适用
| 子公司 | 主要经营地 | 记账本位币 | 本期记账本位币变化情况 |
| Actblue （HK） International Limited | 香港 | 美元 | 无 |
| ActBlue Europe S.A. R.L. | 卢森堡 | 欧元 | 无 |
| ActBlue Technologies GmbH | 德国 | 欧元 | 无 |
| ActBlue France SAS | 法国 | 欧元 | 无 |
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 15,184,272.65 | 15,694,624.45 |
| 直接材料 | 5,251,249.23 | 5,500,436.60 |
| 技术服务及检测费 | 1,099,951.40 | 2,865,128.01 |
| 折旧及摊销 | 1,712,881.68 | 1,877,355.05 |
| 差旅费 | 707,239.49 | 896,905.58 |
| 其他 | 678,828.04 | 162,030.89 |
| 合计 | 24,634,422.49 | 26,996,480.58 |
| 其中：费用化研发支出 | 24,634,422.49 | 26,996,480.58 |
| 资本化研发支出 | 0.00 | 0.00 |
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
| 赣州能德新能源技术有限公司 | 2024年01月05日 | 550,000.00 | 55.00% | 现金收购 | 2024年01月05日 | 完成股权交割手续 | 0.00 | -534,447.04 | 506,165.10 |
| 横州莉光新能源有限责任公司 | 2024年01月31日 | 0.00 | 51.00% | 现金收购 | 2024年01月31日 | 完成股权交割手续 | 0.00 | -119.94 | 0.06 |
| 广西锦浩新能源有限公司 | 2024年01月31日 | 0.00 | 51.00% | 现金收购 | 2024年01月31日 | 完成股权交割手续 | 0.00 | -15,823.37 | 74,816.63 |
| 贵港市福光新能源有限公司 | 2024年02月04日 | 0.00 | 51.00% | 现金收购 | 2024年02月04日 | 完成股权交割手续 | 0.00 | -185,750.37 | 57,040.86 |
| 贵港市浩光新能源有限公司 | 2024年04月23日 | 0.00 | 51.00% | 现金收购 | 2024年04月23日 | 完成股权交割手续 | 0.00 | -2,667.00 | 4,851.02 |
| 贵港市锦能新能源有限公司 | 2024年05月17日 | 0.00 | 51.00% | 现金收购 | 2024年05月17日 | 完成股权交割手续 | 0.00 | -2,892.76 | 18,587.24 |
其他说明：无
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | |
| 现金 | 550,000.00 |
| 非现金资产的公允价值 | |
| 发行或承担的债务的公允价值 | |
| 发行的权益性证券的公允价值 | |
| 或有对价的公允价值 | |
| 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| 其他 | |
| 合并成本合计 | 550,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 550,000.00 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 0.00 |
合并成本公允价值的确定方法：
公司以支付现金方式取得被收购方股权，按照实际支付的购买价款作为合并成本。购买日对合并成本大于合并中取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。或有对价及其变动的说明：无大额商誉形成的主要原因：无
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 应收款项 | 0.00 | 0.00 |
| 存货 | 0.00 | 0.00 |
| 固定资产 | 0.00 | 0.00 |
| 无形资产 | 0.00 | 0.00 |
| 负债： | ||
| 借款 | 0.00 | 0.00 |
| 应付款项 | 0.00 | 0.00 |
| 递延所得税负债 | 0.00 | 0.00 |
| 净资产 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 减：少数股东权益 | 450,000.00 | 450,000.00 |
| 取得的净资产 | 550,000.00 | 550,000.00 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
赣州能德新能源技术有限公司购买日账面净资产为1,000,000.00元，均为现金及等价物，无其他入账资产及负债，故确认购买日赣州能德新能源技术有限公司可辨认净资产的公允价值为1,000,000.00元。企业合并中承担的被购买方的或有负债：无
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期公司新设12家子公司，具体情况见本注释十“在其他主体中的权益”。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 合肥中海蓝航科技有限公司 | 10,000,000.00 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 制造业 | 51.00% | 投资设立 | |
| 安徽长三角环保科技有限公司 | 10,000,000.00 | 安徽铜陵 | 安徽铜陵 | 制造业 | 45.90% | 投资设立 | |
| 安徽蓝沃克环保科技有限公司 | 10,000,000.00 | 安徽池州 | 安徽池州 | 制造业 | 45.90% | 投资设立 | |
| 无锡艾博特检测技术有限公司 | 2,000,000.00 | 江苏无锡 | 江苏无锡 | 专业技术服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 安徽艾博特检测技术有限公司 | 5,000,000.00 | 安徽池州 | 安徽池州 | 专业技术服务业 | 70.00% | 30.00% | 投资设立 |
| 安徽艾可蓝研究院有限公司 | 100,000,000.00 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 赣州能德新能源技术有限公司 | 1,000,000.00 | 江西赣州 | 江西赣州 | 科技推广和应用服务业 | 55.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 合肥艾可清科技有限公司 | 2,000,000.00 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 专业技术服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 艾可蓝新能源科技（池州）有限公司 | 10,000,000.00 | 安徽池州 | 安徽池州 | 制造业 | 36.00% | 20.00% | 投资设立 |
| 艾波罗新能源（池州）有限公司 | 10,000,000.00 | 安徽池州 | 安徽池州 | 科技推广和应用服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 艾波罗新能 | 10,000,000.00 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 科技推广和 | 100.00% | 投资设立 | |
| 源（合肥）有限公司 | 应用服务业 | ||||||
| 艾艾新能（合肥）科技有限公司 | 1,000,000.00 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 电力、热力生产和供应业 | 60.00% | 投资设立 | |
| 艾得新能（化州）科技有限公司 | 1,000,000.00 | 广东化州 | 广东化州 | 专业技术服务业 | 60.00% | 投资设立 | |
| 艾易新能源（合肥）有限公司 | 10,000,000.00 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 科技推广和应用服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 艾蓝新能（合肥）科技有限公司 | 1,000,000.00 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 科技推广和应用服务业 | 51.00% | 投资设立 | |
| 艾蓝新能（贵阳）科技有限公司 | 2,000,000.00 | 贵州贵阳 | 贵州贵阳 | 专业技术服务业 | 51.00% | 投资设立 | |
| 艾蓝新能（重庆）科技有限公司 | 1,000,000.00 | 重庆 | 重庆 | 专业技术服务业 | 51.00% | 投资设立 | |
| 贵港市福光新能源有限公司 | 10,000,000.00 | 广西贵港 | 广西贵港 | 电力、热力生产和供应业 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 贵港市浩光新能源有限公司 | 10,000,000.00 | 广西贵港 | 广西贵港 | 电力、热力生产和供应业 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 贵港市锦能新能源有限公司 | 10,000,000.00 | 广西贵港 | 广西贵港 | 电力、热力生产和供应业 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 横州莉光新能源有限责任公司 | 10,000,000.00 | 广西横州 | 广西横州 | 科技推广和应用服务业 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 广西锦浩新能源有限公司 | 10,000,000.00 | 广西柳州 | 广西柳州 | 电力、热力生产和供应业 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| Actblue （HK） International Limited | 648,540.00 | 中国香港 | 中国香港 | 对外投资 | 100.00% | 投资设立 | |
| ActBlue Europe S.A.R.L. | 90,296.40 | 卢森堡 | 卢森堡 | 对外投资 | 100.00% | 投资设立 | |
| ActBlue Technologies GmbH | 282,321.10 | 德国 | 德国 | 管理服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| ActBlue France SAS | 190,475.00 | 法国 | 法国 | 制造业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 艾波罗新能源（上海）有限公司 | 10,000,000.00 | 上海 | 上海 | 制造业 | 51.00% | 投资设立 | |
| 羲和超智（上海）云计算科技有限公司 | 10,000,000.00 | 上海 | 上海 | 专业技术服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 上海燚健云计算科技有限公司 | 1,000,000.00 | 上海 | 上海 | 专业技术服务业 | 51.00% | 投资设立 | |
| 上海燚通科技有限公司 | 10,000,000.00 | 上海 | 上海 | 专业技术服务业 | 79.00% | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
池州协创商务咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“池州协创”）持有长三角17.10%的股份，为长三角管理层持股平台，公司持有长三角45.90%的股份。公司与池州协创签订了表决权委托协议，协议约定在公司为长三角大股东期间，池州协创将其持有的17.10%股份对应的表决权委托给公司代为行使，公司实际持有长三角63.00%的表决权，能够实际控制长三角，故将其纳入合并范围。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 中海蓝航 | 49.00% | 5,209,576.23 | 0.00 | 11,311,158.82 |
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 中海蓝航 | 43,764,777.80 | 6,609,281.44 | 50,374,059.24 | 26,133,492.84 | 1,156,568.80 | 27,290,061.64 | 31,537,402.72 | 9,454,539.28 | 40,991,942.00 | 26,362,703.50 | 2,177,029.12 | 28,539,732.62 |
单位：元
| 名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 中海蓝航 | 36,755,486.31 | 10,631,788.22 | 10,631,788.22 | -5,340,743.92 | 12,754,434.46 | 1,486,403.88 | 1,486,403.88 | -3,828,115.40 |
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海燚智云计算科技有限公司 | 上海 | 上海 | 专业技术服务业 | 40.00% | 按权益法计量 | |
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
?适用 □不适用应收款项的期末余额：92,644.97元。未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 ?不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 45,753,449.35 | 462,325.01 | 1,768,782.09 | 44,446,992.27 | 与资产/收益相关 | ||
| 合计 | 45,753,449.35 | 462,325.01 | 1,768,782.09 | 44,446,992.27 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 4,378,758.00 | 1,969,279.32 |
| 营业外收入 | 68,000.95 | 54,257.99 |
| 合计 | 4,446,758.95 | 2,023,537.31 |
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截至2024年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：
| 项目 | 2024年6月30日 | |||
| 1年以内 | 1至2年 | 2至3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 530,140,108.34 | |||
| 应付票据 | 18,130,000.00 | |||
| 应付账款 | 172,358,263.58 | |||
| 其他应付款 | 11,705,222.22 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 68,872,703.78 | |||
| 长期借款 | 127,015,473.81 | 39,101,181.30 | 87,914,292.51 | |
| 租赁负债 | 1,075,742.02 | 4,296,878.23 | ||
| 合计 | 928,221,771.73 | 40,176,923.32 | 4,296,878.23 | 87,914,292.51 |
（续上表）
| 项目 | 2023年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1至2年 | 2至3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 439,958,813.33 | |||
| 应付票据 | 9,099,665.35 | |||
| 应付账款 | 184,594,483.61 | |||
| 其他应付款 | 10,831,210.45 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 71,004,538.63 | |||
| 长期借款 | 39,101,181.30 | 40,033,252.33 | ||
| 租赁负债 | 7,201,555.41 | 3,461,532.58 | ||
| 合计 | 715,488,711.37 | 7,201,555.41 | 42,562,713.88 | 40,033,252.33 |
3.市场风险
（1）外汇风险
公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债，本公司承受汇率风险主要与以欧元和美元计价的采购及销售有关，除设立在香港特别行政区、法国、卢森堡、德国的子公司使用美元、欧元结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。截至2024年6月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口详见七、61外币货币性项目。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
2、金融资产
（1） 转移方式分类
?适用 □不适用
单位：元
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 保理 | 应收账款 | 13,222,202.07 | 未终止确认 | 不适用 |
| 票据背书/贴现 | 应收票据 | 16,235,993.15 | 未终止确认 | 不适用 |
| 合计 | 29,458,195.22 |
（2） 因转移而终止确认的金融资产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 银行承兑汇票 | 票据背书 | 86,710,371.56 | |
| 合计 | 86,710,371.56 |
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 资产转移方式 | 继续涉入形成的资产金额 | 继续涉入形成的负债金额 |
| 应收账款 | 保理 | 13,222,202.07 | 13,222,202.07 |
| 商业承兑汇票 | 票据背书/贴现 | 16,235,993.15 | 16,235,993.15 |
| 合计 | 29,458,195.22 | 29,458,195.22 |
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 224,680,049.93 | 224,680,049.93 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 224,680,049.93 | 224,680,049.93 | ||
| （4）理财产品 | 224,680,049.93 | 224,680,049.93 | ||
| （二）应收款项融资 | 50,041,850.76 | 50,041,850.76 | ||
| （三）其他非流动金融资产 | 147,000,000.00 | 147,000,000.00 | ||
| （七）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | 3,890,693.78 | 3,890,693.78 | ||
| （1）长期应付职工薪酬 | 3,890,693.78 | 3,890,693.78 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。对于应收款项融资，因其期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值影响不重大，故认可上述银行承兑汇票的公允价值近似等于其账面价值。对于非上市的股权投资，若近期内被投资单位存在引入外部投资者、股东之间转让股权等行为，则以近期交易价格作为该股权投资的公允价值。若被投资单位的经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，且近期内被投资单位无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，则以期末投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
6、其他
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。
2、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在其他主体中的权益”。
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 池州南鑫 | 公司董事、财务总监及总经理助理姜任健担任执行事务合伙人的企业 |
| 安徽星川新能源电池科技有限公司 | 公司实际控制人、董事长刘屹担任董事的企业 |
其他说明
根据《公司法》《企业会计准则》和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规及规范性文件的规定，持股5%以上的股东，董事、监事、高级管理人员，董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员直接或间接控制或担任董事、高级管理人员的企业等均为本公司关联方。
4、关联交易情况
（1） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,946,995.38 | 1,309,009.06 |
十五、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
截至2024年6月30日止，公司已开立未到期的保函金额为人民币28,421,550.00元。
十六、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至2024年8月27日，公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 250,089,486.29 | 217,557,042.25 |
| 1至2年 | 13,623,301.87 | 10,908,193.07 |
| 2至3年 | 1,232,127.32 | 24,001,809.50 |
| 3年以上 | 10,636,617.71 | 6,544,798.87 |
| 合计 | 275,581,533.19 | 259,011,843.69 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 1,652,648.39 | 0.60% | 1,652,648.39 | 100.00% | 0.00 | 1,652,648.39 | 0.64% | 1,652,648.39 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 273,928,884.80 | 99.40% | 23,702,446.41 | 8.65 % | 250,226,438.39 | 257,359,195.30 | 99.36% | 20,043,349.39 | 7.79% | 237,315,845.91 |
| 其中： | ||||||||||
| 1.组合1：应收关联方款项（合并范围内） | 22,534,425.02 | 8.18% | 0.00 | 0.00% | 22,534,425.02 | 27,130,593.91 | 10.47% | 0.00 | 0.00% | 27,130,593.91 |
| 2.组合2：应收其他第三方款项 | 251,394,459.78 | 91.22% | 23,702,446.41 | 9.43% | 227,692,013.37 | 230,228,601.39 | 88.89% | 20,043,349.39 | 8.71% | 210,185,252.00 |
| 合计 | 275,581,533.19 | 100.00% | 25,355,094.80 | 9.20% | 250,226,438.39 | 259,011,843.69 | 100.00% | 21,695,997.78 | 8.38% | 237,315,845.91 |
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1.组合1：应收关联方款项（合并范围内） | 22,534,425.02 | 0.00 | 0.00% |
| 2.组合2：应收其他第三方款项 | 251,394,459.78 | 23,702,446.41 | 9.43% |
| 合计 | 273,928,884.80 | 23,702,446.41 | |
确定该组合依据的说明：
参见五、重要会计政策及会计估计之13、应收账款。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账 | 21,695,997.78 | 3,659,097.02 | 25,355,094.80 | |||
| 合计 | 21,695,997.78 | 3,659,097.02 | 25,355,094.80 | |||
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 单位一 | 94,335,260.49 | 42,730,000.00 | 137,065,260.49 | 42.42% | 6,853,263.02 |
| 单位二 | 29,434,701.82 | 540,000.00 | 29,974,701.82 | 9.28% | 1,850,378.75 |
| 单位三 | 17,449,428.79 | 17,449,428.79 | 5.40% | 1,041,278.24 | |
| 单位四 | 23,744,889.42 | 23,744,889.42 | 7.35% | 1,187,244.47 | |
| 单位五 | 18,940,241.54 | 18,940,241.54 | 5.86% | 947,012.08 | |
| 合计 | 183,904,522.06 | 43,270,000.00 | 227,174,522.06 | 70.31% | 11,879,176.56 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 4,417,467.92 | 2,686,153.62 |
| 其他应收款 | 255,438,859.56 | 47,394,894.51 |
| 合计 | 259,856,327.48 | 50,081,048.13 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 内部资金拆借利息 | 4,417,467.92 | 2,686,153.62 |
| 合计 | 4,417,467.92 | 2,686,153.62 |
2） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况3） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收利息 | 0.00 |
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 内部单位往来款 | 255,212,293.61 | 44,705,274.22 |
| 保证金和押金 | 1,391,000.00 | 1,400,950.00 |
| 保险理赔款 | 1,677,000.00 | 4,161,919.79 |
| 其他 | 243,451.37 | 279,452.18 |
| 出口退税及增值税即征即退 | 92,644.97 | 92,644.97 |
| 合计 | 258,616,389.95 | 50,640,241.16 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 255,334,989.11 | 47,451,174.34 |
| 1至2年 | 100,617.41 | 64,022.56 |
| 2至3年 | 59,022.56 | 59,594.26 |
| 3年以上 | 3,121,760.87 | 3,065,450.00 |
| 合计 | 258,616,389.95 | 50,640,241.16 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 258,616,389.95 | 100% | 3,177,530.39 | 1.23% | 255,438,859.56 | 50,640,241.16 | 100.00% | 3,245,346.65 | 6.41% | 47,394,894.51 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合3.应收关联方款项（合并范围内） | 255,212,293.61 | 98.68% | 0.00 | 0.00% | 255,212,293.61 | 44,705,274.22 | 88.28% | 0.00 | 0.00% | 44,705,274.22 |
| 组合4.其他第三方应收款项 | 1,727,096.34 | 0.67% | 1,500,530.39 | 86.88% | 226,565.95 | 4,257,966.94 | 8.41% | 1,568,346.65 | 54.68% | 2,689,620.29 |
| 合计 | 258,616,389.95 | 100.00% | 3,177,530.39 | 1.23% | 255,438,859.56 | 50,640,241.16 | 100.00% | 3,245,346.65 | 6.41% | 47,394,894.51 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 1,568,346.65 | 1,677,000.00 | 3,245,346.65 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 19,646.65 | 19,646.65 | ||
| 本期转回 | -87,462.91 | -87,462.91 | ||
| 2024年6月30日余额 | 1,500,530.39 | 1,677,000.00 | 3,177,530.39 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 3,245,346.65 | 19,646.65 | -87,462.91 | 3,177,530.39 | ||
| 合计 | 3,245,346.65 | 19,646.65 | -87,462.91 | 3,177,530.39 | ||
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位一 | 往来款 | 207,521,268.81 | 1年以内 | 80.24% | 0.00 |
| 单位二 | 往来款 | 40,560,783.86 | 3年以上 | 15.68% | 0.00 |
| 单位三 | 往来款 | 5,100,000.00 | 1年以内 | 1.97% | 0.00 |
| 单位四 | 保险理赔款 | 1,677,000.00 | 3年以上 | 0.65% | 1,677,000.00 |
| 单位五 | 保证金和押金 | 1,263,450.00 | 3年以上 | 0.49% | 1,263,450.00 |
| 合计 | 256,122,502.67 | 99.03% | 2,940,450.00 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 127,796,155.90 | 0.00 | 127,796,155.90 | 94,746,035.90 | 0.00 | 94,746,035.90 |
| 对联营、合营企业投资 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
| 合计 | 127,796,155.90 | 0.00 | 127,796,155.90 | 94,746,035.90 | 0.00 | 94,746,035.90 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | （账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 投资 | 准备 | 其他 | |||||
| 艾可蓝研究院 | 69,500,000.00 | 30,500,000.00 | 100,000,000.00 | |||||
| 中海蓝航 | 5,100,000.00 | 0.00 | 5,100,000.00 | |||||
| 长三角环保 | 1,530,000.00 | 0.00 | 1,530,000.00 | |||||
| 艾博特 | 3,500,000.00 | 0.00 | 3,500,000.00 | |||||
| ABH | 13,116,035.90 | 0.00 | 13,116,035.90 | |||||
| 无锡艾博特 | 2,000,000.00 | 0.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 艾可蓝新能源科技（池州）有限公司 | 0.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 羲和超智（上海）云计算科技有限公司 | 0.00 | 1,500,120.00 | 1,500,120.00 | |||||
| 合肥艾可清科技有限公司 | 0.00 | 50,000.00 | 50,000.00 | |||||
| 合计 | 94,746,035.90 | 0.00 | 33,050,120.00 | 127,796,155.90 | 0.00 | |||
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 365,366,754.60 | 295,504,737.71 | 425,514,017.35 | 365,839,699.28 |
| 其他业务 | 4,943,087.87 | 3,260,648.86 | 4,496,096.17 | 1,041,025.61 |
| 合计 | 370,309,842.47 | 298,765,386.57 | 430,010,113.52 | 366,880,724.89 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 尾气净化产品 | 370,047,723.09 | 298,765,386.57 | 370,047,723.09 | 298,765,386.57 | ||||
| 其他 | 262,119.38 | 0.00 | 262,119.38 | 0.00 | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 在某一时点确认收入 | 370,309,842.47 | 298,765,386.57 | 370,309,842.47 | 298,765,386.57 | ||||
| 合计 | 370,309,842.47 | 298,765,386.57 | 370,309,842.47 | 298,765,386.57 | ||||
与履约义务相关的信息：
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。重大合同变更或重大交易价格调整其他说明：无
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 6,500,650.88 | 1,803,634.21 |
| 合计 | 6,500,650.88 | 1,803,634.21 |
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 344,828.83 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 3,866,538.61 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 7,307,456.28 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -21,398.10 | |
| 减：所得税影响额 | 1,771,827.94 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 83,328.01 | |
| 合计 | 9,642,269.67 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.30% | 0.45 | 0.45 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.83% | 0.36 | 0.36 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用
4、其他
无