公司代码：603605 公司简称：珀莱雅债券代码：113634 债券简称：珀莱转债
珀莱雅化妆品股份有限公司
2024年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人侯军呈、主管会计工作负责人王莉及会计机构负责人（会计主管人员）王莉声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本报告期无利润分配或公积金转增股本预案。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的风险，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”中“五、其他披露事项”中“（一）可能面对的风险”部分。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 7
第四节 公司治理 ...... 17
第五节 环境与社会责任 ...... 19
第六节 重要事项 ...... 21
第七节 股份变动及股东情况 ...... 36
第八节 优先股相关情况 ...... 40
第九节 债券相关情况 ...... 41
第十节 财务报告 ...... 45
| 备查文件目录 | 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表 |
| 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 |
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 珀莱雅股份、股份公司、本公司、公司 | 指 | 珀莱雅化妆品股份有限公司 |
| 中国证监会/证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 《公司章程》 | 指 | 《珀莱雅化妆品股份有限公司章程》 |
| 元/万元 | 指 | 人民币元/人民币万元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 珀莱雅化妆品股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 珀莱雅 |
| 公司的外文名称 | Proya Cosmetics Co.,Ltd. |
| 公司的外文名称缩写 | Proya |
| 公司的法定代表人 | 侯军呈 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 王莉 | 王小燕 |
| 联系地址 | 浙江省杭州市西湖区西溪路588号珀莱雅大厦10楼 | 浙江省杭州市西湖区西溪路588号珀莱雅大厦10楼 |
| 电话 | 0571-87352850 | 0571-87352850 |
| 传真 | 0571-87352813 | 0571-87352813 |
| 电子信箱 | proyazq@proya.com | proyazq@proya.com |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 浙江省杭州市西湖区留下街道西溪路588号 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 详见公司于2019年2月27日在指定信息披露媒体披露的《关于修订<公司章程>及办理工商变更登记的公告》（公告编号：2019-008） |
| 公司办公地址 | 浙江省杭州市西湖区西溪路588号珀莱雅大厦 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 310023 |
| 公司网址 | http://www.proya-group.com |
| 电子信箱 | proyazq@proya.com |
| 报告期内变更情况查询索引 | 不适用 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《经济参考报》、《中国日报》 |
| 登载半年度报告的网站地址 | http://www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 浙江省杭州市西湖区西溪路588号珀莱雅大厦董事会办公室 |
| 报告期内变更情况查询索引 | 不适用 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 珀莱雅 | 603605 | 无 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 5,001,465,470.72 | 3,626,991,878.22 | 37.90 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 701,671,374.89 | 499,493,997.71 | 40.48 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 678,996,518.33 | 478,891,852.27 | 41.78 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 662,102,794.39 | 1,181,268,072.03 | -43.95 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 4,541,679,882.42 | 4,349,545,381.60 | 4.42 |
| 总资产 | 7,362,862,729.83 | 7,323,078,222.45 | 0.54 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | 1.78 | 1.25 | 42.40 |
| 稀释每股收益（元／股） | 1.72 | 1.24 | 38.71 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 1.72 | 1.20 | 43.33 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 15.34 | 13.29 | 增加2.05个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 14.85 | 12.74 | 增加2.11个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -712,859.58 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 41,996,899.59 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -474,557.25 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 10,032,617.51 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 8,102,008.69 | |
| 合计 | 22,674,856.56 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）主要业务
公司致力于构建新国货化妆品产业平台，主要从事化妆品类产品的研发、生产和销售。旗下主要拥有“珀莱雅”、“彩棠”、“Off&Relax”、“悦芙媞”、“CORRECTORS”、“INSBAHA原色波塔”、“优资莱”、“韩雅”等品牌。公司自有品牌已覆盖大众精致护肤、彩妆、洗护、高功效护肤等美妆领域：
1、大众精致护肤品牌
（1）珀莱雅，专注科技护肤，针对年轻白领女性群体，主价格区间200-500元，线上线下全渠道协同销售。
（2）悦芙媞，定位“油皮护肤专家”，针对大学生等年轻女性群体，主价格区间50-200元，以线上为主要销售渠道。
2、彩妆品牌
彩棠，专为中国面孔定制的专业化妆师品牌，主价格区间150-300元，以线上为主要销售渠道。
3、洗护品牌
Off&Relax，定位“亚洲头皮健康养护专家”的洗护品牌，主价格区间150-200元，以线上为主要销售渠道。
4、高功效护肤品牌
CORRECTORS，高功效型护肤品牌，主价格区间260-600元，线上渠道销售。
（二）经营模式
1、销售模式
线上渠道为主、线下渠道并行。
线上渠道主要通过直营、分销模式运营。直营以天猫、抖音、京东、快手、拼多多等平台为主，分销包括淘宝、京东、唯品会等平台。
线下渠道主要通过经销商模式运营。渠道包括化妆品专营店、百货等。
2、生产/研发模式
公司以自主生产为主，OEM为辅的生产模式，护肤品类以自主生产为主，彩妆品类自主生产和OEM并行，拥有自建护肤工厂、彩妆工厂。
公司以自主研发为主、产学研相结合为辅的研发模式。与浙江大学、浙江工业大学、杭州电子科技大学、江南大学、北京工商大学、巴斯夫中国、亚什兰中国、帝斯曼上海、禾大中国、赢创中国、西班牙LIPOTRUE,S.L.、深圳中科欣扬等前端研究机构及优秀原料供应商保持研发合作关系。
（三）行业情况
根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》，公司所属行业为化学原料和化学制品制造业（分类代码：C26）；根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2017），公司所属行业为日用化学产品制造（C268），细分行业为化妆品制造（C2682）。
根据国家统计局统计，2024年1-6月，社会消费品零售总额235,969亿元，同比上升3.7%，其中化妆品类总额2,168亿元，同比上升1.0%（限额以上单位消费品零售额）。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
在外部市场环境快速变化的情况下，公司坚定6*N战略的引领与实施。夯实、深化以“研发、产品、内容、运营”为主线的精细化运营管理体系。辅以“文化—战略—机制—人才”的自驱型组织构建。灵活应对市场发展变化，在新兴渠道快速布局与投入，探索海外发展机会，抓住中国品牌出海机遇，以更大的市场规模与更快的响应速度带动企业发展。
敏锐洞察市场消费者需求，以研发实力为基础，快速响应内部组织能力为依托，继续提升公司大单品产品力，持续打造与优化核心大单品矩阵，强化品牌张力，提升品牌生命力。打造自驱型的敏捷组织，服务具备雏形的第二品牌梯队与持续孵化中的品牌，形成以护肤、彩妆、个护领域为雏形的品牌矩阵。并通过自建MCN团队、内容营销团队的方式，强化内部循环生态，服务珀莱雅品牌实现外部生态化。
三、经营情况的讨论与分析
（一）财务分析
1、营业收入同比增长
营业收入50.01亿元，同比增长37.90%
其中：主营业务收入49.94亿元，同比增长37.99%
其他业务收入0.07亿元
主营业务收入：
（1）按渠道拆分
| 分渠道 | 金额 (亿元) | 2024H1同期增减(%) | 2023比上年同期增减(%) | 2022比上年同期增减(%) | 2021比上年同期增减(%) | 2024H1占比(%) | 2023 占比(%) | 2022 占比(%) | 2021 占比(%) | |
| 线上 | 直营 | 37.24 | 40.01 | 50.70 | 59.79 | 76.16 | 74.56 | 75.91 | 70.40 | 60.66 |
| 分销 | 9.56 | 42.52 | 16.49 | 16.79 | 8.56 | 19.13 | 17.16 | 20.58 | 24.27 | |
| 小计 | 46.80 | 40.52 | 42.96 | 47.50 | 49.54 | 93.69 | 93.07 | 90.98 | 84.93 | |
| 线下 | 日化 | 2.23 | -7.66 | 11.59 | -11.96 | -40.52 | 4.46 | 5.56 | 6.96 | 10.88 |
| 其他 | 0.91 | 92.29 | -6.98 | -32.32 | -30.50 | 1.85 | 1.37 | 2.06 | 4.19 | |
| 小计 | 3.14 | 8.85 | 7.35 | -17.62 | -38.03 | 6.31 | 6.93 | 9.02 | 15.07 | |
| 合计 | 49.94 | 37.99 | 39.74 | 37.69 | 23.28 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
注：各渠道收入占比，为占主营业务总收入的比例。
（2）按品牌拆分
| 分品牌 | 金额 (亿元) | 2024H1同期增减(%) | 2023比上年同期增减(%) | 2022比上年同期增减(%) | 2021比上年同期增减(%) | 2024H1占比(%) | 2023占比(%) | 2022占比(%) | 2021占比(%) | |
| 自有品牌 | 珀莱雅 | 39.81 | 37.67 | 36.36 | 37.46 | 28.25 | 79.71 | 80.73 | 82.74 | 82.87 |
| 彩棠 | 5.82 | 40.57 | 75.06 | 132.04 | 103.48 | 11.66 | 11.26 | 8.99 | 5.33 | |
| OR | 1.38 | 41.91 | 71.17 | 509.93 | - | 2.76 | 2.42 | 1.98 | - | |
| 悦芙媞 | 1.61 | 22.35 | 61.82 | 188.27 | - | 3.22 | 3.41 | 2.94 | - | |
| 其他品牌 | 1.32 | 56.29 | 18.86 | -60.11 | -5.96 | 2.65 | 2.18 | 2.57 | 8.85 | |
| 小计 | 49.94 | 37.99 | 40.86 | 40.74 | 26.63 | 100.00 | 100.00 | 99.22 | 97.05 | |
| 代理品牌 | 跨境代理品牌 | 0.00 | - | -100.00 | -63.01 | -34.04 | 0.00 | 0.00 | 0.78 | 2.95 |
| 合计 | 49.94 | 37.99 | 39.74 | 37.69 | 23.28 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
注：各品牌收入占比，为占主营业务总收入的比例；2021年及以前年度，OR、悦芙媞并入其他品牌，2022年起OR、悦芙媞单独列示。
（3）按品类拆分
| 类别 | 金额 (亿元) | 2024H1比上年同期增减(%) | 2023比上年同期增减(%) | 2022比上年同期增减(%) | 2021比上年同期增减(%) | 2024H1占比(%) | 2023占比(%) | 2022占比(%) | 2021占比(%) |
| 护肤类 （含洁肤） | 41.91 | 37.12 | 37.85 | 38.56 | 22.70 | 83.91 | 85.03 | 86.20 | 86.10 |
| 美容彩妆类 | 6.65 | 42.84 | 48.28 | 21.70 | 32.97 | 13.32 | 12.55 | 11.82 | 13.38 |
| 洗护类 | 1.38 | 42.26 | 71.17 | 509.93 | - | 2.77 | 2.42 | 1.98 | - |
| 其他类 | 0.00 | - | - | -100.00 | -41.05 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.52 |
| 合计 | 49.94 | 37.99 | 39.74 | 37.69 | 23.28 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
注：2021年及以前年度，洗护类并入护肤类（含洁肤），2022年起洗护类单独列示。
2、净利润同比增长
归属于上市公司股东的净利润7.02亿元，同比增长40.48%归属于上市公司股东的扣非净利润6.79亿元，同比增长41.78%
| 指标 | 2024H1 | 2023年 | 2022年 | 2021年 | 说明 |
| 1、销售净利率 | 14.47% | 13.82% | 13.02% | 12.02% | 主要系营业收入增加，管理费用率下降。 |
| 2、销售毛利率 | 69.82% | 69.93% | 69.70% | 66.46% | |
| 3、销售费用率 | 46.78% | 44.61% | 43.63% | 42.98% | 主要系形象宣传推广费增加。 |
| 其中：形象宣传推广费费率 | 41.25% | 39.69% | 37.90% | 36.12% | |
| 4、管理费用率 | 3.54% | 5.11% | 5.13% | 5.12% | 主要系股份支付费用减少。 |
| 5、研发费用率 | 1.89% | 1.95% | 2.00% | 1.65% | 母公司2024年1-6月研发费用率为3.82%（上年同期为5.10%） |
| 6、应收账款周转率(次) | 40.40 | 39.87 | 53.04 | 21.88 | |
| 7、应收账款周转天数(天) | 8.91 | 9.03 | 6.79 | 16.45 | |
| 8、存货周转率（次） | 4.08 | 3.65 | 3.46 | 3.39 | |
| 9、存货周转天数（天） | 88.20 | 98.57 | 103.91 | 106.19 |
（二）经营情况分析
1、新产品策略
珀莱雅：
报告期内，坚持深耕“大单品策略”，针对“红宝石系列”和“源力系列”核心大单品进行升级，“源力面霜2.0”首次将全球独家创新成分“XVII型重组胶原蛋白”应用其中，进一步巩固了品牌在基底膜修护抗初老领域的专业性；“红宝石精华3.0”将中国美妆领域首款专利环肽新原料与专研双A组合结合，采用独家胶原自启科技，实现进阶抗皱。同时推出“净源系列”全新产品线，独家控油黑科技“净源因子?SeboPlex?”和全新发酵精萃成分的运用，针对油皮各类肌肤问题提供科学高效的解决方案；“光学系列”和全新盾护防晒的上新，则进一步拓展了品牌在提亮和防晒领域的产品布局。2024年上半年，珀莱雅品牌在天猫平台，精华品类、面霜品类均排名第1，保持领先地位；贴片面膜排名第2，面部护理套装排名第2，眼霜排名第4，核心品类市场份额均显著提升。
彩棠：
报告期内，持续夯实面部彩妆品类大单品矩阵，进一步发力底妆赛道，新推透明蜜粉饼、匀衡柔光气垫（混合肌）、干皮粉霜、争青唇冻等单品。“小圆管粉底液”全渠道持续保持高增速，618活动期间，位列天猫粉底类目国货第1，粉底类目第3。“透明蜜粉饼”冲到天猫粉饼类目第8。
2024年上半年，彩棠品牌核心单品均稳居各类目TOP排名，其中“三色修容盘”在天猫高光类目排名第1；“双色高光盘”在天猫高光类目排名第2；“大师妆前乳”在天猫隔离/妆前类目排名第1；“三色遮瑕盘”在天猫遮瑕类目排名第1；“三色腮红盘”在天猫腮红类目排名第1。
Off&Relax（OR）：
报告期内，深化品牌“亚洲头皮健康养护专家”心智，持续提升大单品“OR清爽蓬松洗发水”消费者渗透率，不断种草破圈；补充第二梯队控油洗发水、修护洗发水，共同提升核心品类的市场占有率；稳定护发系列-发膜品类排名，主推新品护发精油，618活动期间跻身天猫护发精油前10。
2024年上半年，不断提升品牌专业心智，“OR净养控油头皮凝露”获天猫头皮预洗类目排名第1、天猫头皮预洗类目市占率超10%；打造第二大单品“OR育发液”，2024年618活动期间获天猫头皮精华热销榜第2。
悦芙媞：
报告期内，持续深化“油皮护肤专家”的品牌认知，联名深受年轻人喜爱的IP Loopy，新推清洁线Loopy限定款（包括洁颜蜜、泥膜、洁面慕斯、卸妆膏），同时推出“Real me，So loopy”主题活动，希望悦芙媞品牌成为年轻用户日常生活真诚陪伴的好友。38活动期间，泥膜限定款在“天猫涂抹面膜好评榜”、“涂抹面膜回购榜”均排名第1。
同时，2024年上半年修红精华实现高增速，帮助品牌打造功效口碑；新推点痘精华、豆乳卸妆膏，雪糕防晒（升级）新品。
2、新营销策略
珀莱雅：
报告期内，珀莱雅品牌围绕“年轻感”与“科技力”两大品牌关键词，秉承“发现精神”，看到具体的人，看到具体肌肤问题的多面成因，开展品牌营销事件如下：
（1）1月“谢谢记得”，特别推出用户故事微电影《谢谢记得》，同时上线主题曲《书芬》MV，以一趟跟随小女孩天天的追寻之旅，传递温暖、力量和爱；并在杭州留下地铁站举办《谢谢记得》用户故事展，延续“谢谢”内核，感谢用户的“记得”。
（2）3月线下全新快闪概念珀莱雅“无限空间”焕新登场，上海、杭州、重庆、成都，4城5店同启，与用户一同开启“科学配方，肌肤的科学之选”全新的探索之旅。
（3）3月妇女节“性别不是边界线，偏见才是”，特别策划主题短片《不同而已》，传递在更多女性的生活剪影里，看到她们在“偏见”面前的勇气、职业、爱好、年龄、身份、生活方式。
（4）5月“五一小长假”，携手引领可持续生活美学的环保品牌“物与再生”，开启“珀莱雅空瓶回收计划”，与用户一同将科学护肤理念融于日常，发现可持续生活的更多可能。
（5）5月母亲节，以一支主题短片《听见了吗》，呈现对于妈妈来说他人评价的如影随形，以及妈妈在“做妈妈”这件事中的失语状态。呼吁大众意识到母亲正在遭受的困境，呼吁“做妈妈”这件事情能够回归她自己，听她的。
彩棠：
报告期内，彩棠持续以“中国妆，原生美”的品牌理念开展营销活动。以新品上市为核心，配合电商营销节点，通过营销活动不断丰富品牌中式美学内核，开展营销事件如下：
（1）1月官宣首位品牌大使陈都灵，系列概念大片以及平面释出，提升品牌整体声量，帮助品牌破圈拉新，将品牌妆容表达呈现给消费者。以明星影响力扩大“小圆管粉底液”种草心智，强化彩棠“专业化妆师品牌”印象，多次上榜全平台热搜。
（2）3月上市限定“观颐”系列，与国民级IP“颐和园”联名，为4大明星单品定制全新外观，赋予品牌美学新的高度与厚度。线上，释出陈都灵新品视频，通过青山绿水妆再次强化产品、妆
容和技法，加速底妆心智塑造。线下，于3月25日在北京颐和园举办“观颐”发布会，品牌创始人唐毅先生，彩棠品牌大使陈都灵，明星彩妆师等出席活动，共同见证了“观颐”系列的发布；同时联合天猫超级品牌日，在天猫彩棠直播间开启全程直播，带动品牌整体声量和销量。
（3）5月溯源青瓷系列，以瓷拟妆，邀请孟庆旸与品牌创始人唐毅先生共同出演品牌青瓷主题纪录片，打造“中式瓷感底妆”概念，呈现品牌中式美学。以“小圆管粉底液”为核心单品，持续打造产品市场认知及产品口碑。
3、新渠道策略
珀莱雅：
线上：
（1）天猫旗舰店
报告期内，持续提升品牌大单品渗透，加大套装投放力度，同时打造机会新品类、新产品，如油皮水、能量系列等，抢占品类市场；强化礼遇心智，站内外联动加强礼遇货品打造，扩展品牌核心人群；深耕各大触点，抢夺内容红利，拉升店铺精准流量；同时加强人群精细化运营，提高会员招募和会员活跃度，实现老客回购增长。
2024年38活动、618活动期间，珀莱雅天猫旗舰店成交金额均获天猫美妆排名第1，且618活动期间首次获得天猫快速消费品排名第1；2024年上半年，珀莱雅天猫旗舰店成交金额首次在天猫美妆排名第1。
（2）抖音
报告期内，持续强化精细化运营。自播方面，进一步完善品牌矩阵账号搭建，完成多品分布策略打法；持续优化大单品策略，直播间结合主推货品，打造大单品专属人群账号，进一步实现种草和销售一体化；同时抖音商城与自播有机结合，打造专属货品梯队，促进直播与商城的双向螺旋上升。达播方面，深度合作优质垂类达人，丰富化直播场景，种草与销售品效合一。
2024年618活动期间，珀莱雅品牌成交金额获抖音美妆排名第1，国货排名第1。2024年上半年，珀莱雅品牌成交金额获抖音美妆排名第2。
（3）京东
报告期内，强化大单品战略地位，提升核心大单品品类排名及销售占比；同时探索平台强势类目，针对性布局各价格段产品线，抓住礼遇机会点，协同站内外共同蓄力爆发，提升品牌竞争力，进一步扩大市场份额；持续深耕用户运营体系，加强人群精细化运营，提升用户价值，促进高复购高转化；合理布局投放结构及人群，效率为先。
2024年618活动期间，珀莱雅品牌成交金额获京东美妆排名第3，国货排名第1；2024年上半年，珀莱雅品牌成交金额获京东美妆排名第5，国货排名第1。
线下：
（1）百货渠道
持续优化门店结构，并推进头部系统向直营模式的转变。与此同时，开拓高质量新型百货和购物中心网点，全面升级新柜台品牌形象。此外，持续加强内部管理，进一步完善对专柜顾问的培训体系，提高零售管理技巧及顾客服务水平，以提升专柜平均销售额。
（2）日化渠道
市场布局上利用珀莱雅品牌和产品势能，持续开拓市场增量。进一步开拓新型商城集合店的深度合作，升级品牌体验区，打造品牌形象传播阵地。除此之外，在传统日化渠道，稳固现有日化大客户的合作密度，维持该渠道的品牌势能。
4、新组织策略
（1）机制建设层面：继续深化“高投入、高绩效、高回报”的“三高”价值回报理念，
强化结果导向的绩效文化，形成以绩效奖金/项目奖金为代表的短期激励、超额激励为代表的中期激励，以及长期激励的组合拳，建立业务导向的多元激励体系；完成人力资源管理系统升级建设，通过工具赋能提升工作效率。
（2）人才发展层面：与知名院校合作，持续引进管培生，补充研发、产品、营销、运营
等多个方向的高潜梯队人才；建立关键岗位的任职资格标准，牵引员工成长，为人才培养提供依据；开展中基层管理者赋能培训，提升情境领导力与目标管理能力。
5、新研发策略
报告期内，公司持续完善从原料端到成品端所有关键环节的研发布局，包含基础研究、配方开发、功效评估等。持续专注皮肤机理研究、活性物设计及功效验证，以及护肤、彩妆、洗护新品的研究和开发。
（1）专利：报告期内，新申请国家发明专利16项、实用新型专利6项，合计新申请专利22项；新获得3项国家授权发明专利、1项实用新型专利、3项外观设计专利，合计新获得7项专利。截至报告期末，公司拥有国家授权发明专利125项、实用新型专利21项、外观设计专利92项，合计拥有专利238项。
（2）标准发布：报告期内，公司作为起草人，发布10项团体标准。截至报告期末，公司累计主导或参与制定国家标准17项，轻工行业标准4项，团体标准36项。
（3）研发成果：报告期内，主导和参与编制中国轻工业联合会职业评价规范（包括QG-9-02-01-15《化妆品功效评价师》、QG-9-02-01-14《评香师》），发表能量护肤研究报告，共计发表论文23篇，关于红宝石核心技术的研究成果《Mitigation of retinol-induced skin irritationby physiologic lipids: Evidence from patch testing》在期刊《Journal of CosmeticDermatology》发表。
（4）战略合作：报告期内，深化现有战略合作方，与浙江大学、上海农业科学院、北京工商大学、中科欣杨、药明康德、浙江湃肽等合作方进一步开展合作。
6、新供应链保障
（1）报告期内，湖州生产基地持续打造环境友好型绿色工厂，积极启动“雨水零直排”改造工程，包括厂区雨污管路开挖明渠化建设、阳光雨水排放口改造、初期雨水收集池扩容，应急池预警系统智慧平台创建等。
（2）报告期内，湖州生产基地新增生产车间正式投产，包括多套智能均质乳化设备和多条全自动生产线；使用新开发的前工序处理系统，打造行业内先进智能制造生产模式，运行效率更高；作为行业内首个工艺自动化控制的新车间，减少了设备误操作风险，确保了产品质量稳定性。
（3）报告期内，湖州生产基地全体管理人员认真学习国务院安委会《安全生产治本攻坚三年行动方案（2024-2026年）》，提出了“尊重生命、呵护安全，治本攻坚，深度治理”的主题，全方位提升公司安全治理；合作第三方咨询公司，搭建安全生产体系框架，开展隐患排查和风险管控平台建设，实现安全可目视化效果，提升工厂应急能力，建立应急体系，提升危机处理能力，实现安全生产可持续化发展。
（4）报告期内，湖州生产基地始终以“过程把控、质量安全、客户满意”作为质量管控理念，持续优化质量管理体系，珀莱雅线上客诉率同比降低；报告期内，湖州生产基地和市场监督管理局联动开展培训，组织同行企业开展设备安装、调试、运行的验证，纯化水系统和净化空调系统的设计、安装、运行验证等，赋能行业发展。
（5）报告期内，湖州生产基地作为行业内全链透明工厂的标杆，始终坚持初心，为消费者呈现全流程的透明化生产、质量管控和物流运营，并多次配合品牌开展直播活动。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、 报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 5,001,465,470.72 | 3,626,991,878.22 | 37.90 |
| 营业成本 | 1,509,530,495.30 | 1,069,489,813.93 | 41.14 |
| 销售费用 | 2,339,661,922.31 | 1,579,997,275.26 | 48.08 |
| 管理费用 | 176,927,741.63 | 192,127,158.56 | -7.91 |
| 财务费用 | -24,649,322.32 | -30,353,566.91 | 不适用 |
| 研发费用 | 94,613,242.52 | 91,520,865.15 | 3.38 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 662,102,794.39 | 1,181,268,072.03 | -43.95 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 193,194,272.98 | -102,775,712.36 | 不适用 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -508,846,622.56 | -252,230,919.73 | 不适用 |
营业收入变动原因说明：主要系线上渠道营收增长。营业成本变动原因说明：主要系营业收入增加，营业成本相应增加。销售费用变动原因说明：2024年1-6月销售费用为23.40亿元，占营业收入比例46.78%（上年同期占比为43.56%）。销售费用同比增加7.60亿元，增长48.08%，主要系本期的形象宣传推广费同比增加6.88亿元，同比增长50.03%。管理费用变动原因说明：2024年1-6月管理费用为1.77亿元，占营业收入比例3.54%（上年同期占比为5.30%）。管理费用同比减少0.15亿元，下降7.91%，主要系限制性股票股权激励费用同比减少。财务费用变动原因说明：主要系利息支出同比增加。研发费用变动原因说明：2024年1-6月研发费用为0.95亿元，较上年同期增加309.24万元，占营业收入比例1.89%（上年同期占比为2.52%）。母公司2024年1-6月研发费用率为3.82%（上年同期为5.10%）。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系：1、营业收入同比增加，销售商品收到的现金增加；2、支付的货款增加；3、支付的形象宣传推广费增加。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系收回定期存款3亿元。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：1、分配股利、利润或偿付利息支付的现金增加
1.03亿元；2、回购公司股份支付的现金增加1.57亿元。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上年期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 应收款项融资 | 3,695,843.86 | 0.05 | 7,378,700.06 | 0.10 | -49.91 | 主要系期末银行承兑汇票余额减少。 |
| 其他应收 | 13,836,491.18 | 0.19 | 81,966,213.90 | 1.12 | -83.12 | 主要系本 |
| 款 | 期收回上年应向电商平台收取的年度费用返点。 | |||||
| 其他流动资产 | 65,561,804.15 | 0.89 | 99,765,073.07 | 1.36 | -34.28 | 主要系待抵扣增值税进项税减少。 |
| 在建工程 | 72,172,878.34 | 0.98 | 52,038,642.94 | 0.71 | 38.69 | 主要系湖州扩建生产基地建设项目（一期）余额增加。 |
| 其他非流动资产 | 25,267,082.68 | 0.34 | 16,974,946.99 | 0.23 | 48.85 | 主要系预付长期资产购置款增加。 |
| 应付票据 | 0.00 | 0.00 | 36,959,074.14 | 0.50 | -100.00 | 主要系应付银行承兑汇票余额减少。 |
| 预收款项 | 152,319.76 | 0.00 | 30,514.45 | 0.00 | 399.17 | 主要系预收租金增加。 |
| 应付职工薪酬 | 98,158,990.54 | 1.33 | 166,444,494.43 | 2.27 | -41.03 | 主要系期初余额包含2023年应付未付的年终奖。 |
| 应交税费 | 151,086,065.86 | 2.05 | 222,765,869.94 | 3.04 | -32.18 | 主要系应交所得税和应交增值税减少。 |
| 库存股 | 298,659,030.87 | 4.06 | 146,966,735.61 | 2.01 | 103.22 | 主要系公司以自有资金通过集中竞价交易方式进行股份回购。 |
| 少数股东权益 | 73,151,801.81 | 0.99 | 50,765,849.41 | 0.69 | 44.10 | 主要系子公司宁波彩棠化妆品有限公司本期盈利，少数股东损益增加。 |
其他说明无
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产15,174.31（单位：万元 币种：人民币），占总资产的比例为2.06%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
其他说明无
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位：元
| 项 目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 不能随时支取 | 定期存款 |
| 8,800,000.00 | 8,800,000.00 | 冻结 | 信用证保证金 | |
| 250,000.00 | 250,000.00 | 冻结 | 变压器保证金 | |
| 70,000.00 | 70,000.00 | 冻结 | 车辆ETC保证金 | |
| 5,540,922.50 | 5,540,922.50 | 冻结 | 拼多多保证金 | |
| 2,553,262.81 | 2,553,262.81 | 冻结 | 直营店铺保证金 | |
| 合 计 | 47,214,185.31 | 47,214,185.31 |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
单位： 元
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 其他权益工具投资 | 107,660,400.00 | 107,660,400.00 |
| 对合营企业投资 | 3,053,932.82 | 3,059,991.91 |
| 对联营企业投资 | 108,366,561.93 | 110,514,166.58 |
| 合计 | 219,080,894.75 | 221,234,558.49 |
具体内容详见本报告“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“17、长期股权投资”之说明。
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 资产类别 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 其他 | 107,660,400.00 | -38,742,000.00 | 107,660,400.00 | |||||
| 合计 | 107,660,400.00 | -38,742,000.00 | 107,660,400.00 |
具体内容详见本报告“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“18、其他权益工具投资”之说明。证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
| 主要子公司 | 业务性质 | 主要产品或服务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 净利润 | 控股或参股 |
| 浙江美丽谷电子商务有限公司 | 化妆品销售 | 化妆品 | 1,000.00 | 147,458.38 | 48,450.26 | 12,835.52 | 控股 |
| 杭州珀莱雅贸易有限公司 | 化妆品销售 | 化妆品 | 5,000.00 | 26,270.57 | 15,863.10 | 4,958.08 | 控股 |
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、 其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、行业竞争风险
（1）行业各品牌竞争加剧，公司品牌策略、渠道策略不达预期；
（2）营销投放竞争加剧，数字化、精细化投放费用管控不达预期。
2、项目孵化风险
（1）新品牌孵化风险：营销投入大，业绩不达预期；
（2）新品类培育风险：不同品类的运营模式区别大，团队不达要求，业绩不达预期。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2023年年度股东大会 | 2024年5月9日 | 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）2024-023号公告 | 2024年5月10日 | 会议审议通过《公司2023年年度报告及其摘要》、《公司2023年度利润分配方案》等议案，具体内容详见公司于2024年5月10日在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）及相关信息披露媒体上披露的《2023年年度股东大会决议公告》（公告编号：2024-023） |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数(元)（含税） | 0 |
| 每10股转增数（股） | 0 |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 不适用 | |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
| 事项概述 | 查询索引 |
| 关于调整2022年限制性股票激励计划限制性股票回购价格及回购数量的公告 | 2023年6月21日上海证券交易所网站、《上海证券报》、《证券时报》披露的2023-036公告 |
| 关于回购注销部分股权激励限制性股票的公告 | 2023年6月21日上海证券交易所网站、《上海证券报》、《证券时报》披露的2023-037公告 |
| 关于2022年限制性股票激励计划部分限制性股票回购注销实施公告 | 2023年8月22日上海证券交易所网站、《上海证券报》、《证券时报》披露的2023-044公告 |
| 关于回购注销部分股权激励限制性股票的公告 | 2023年9月15日上海证券交易所网站、《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《经济参考报》、《中国日报》披露的2023-058公告 |
| 关于2022年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售暨上市的公告 | 2023年9月20日上海证券交易所网站、《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《经济参考报》、《中国日报》披露的2023-061公告 |
| 关于调整2022年限制性股票激励计划回购价格的公告 | 2023年10月24日上海证券交易所网站、《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《经济参考报》、《中国日报》披露的2023-069公告 |
| 关于2022年限制性股票激励计划部分限制性股票回购注销实施公告 | 2023年12月11日上海证券交易所网站、《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《经济参考报》、《中国日报》披露的2023-080公告 |
| 关于调整2022年限制性股票激励计划回购价格的公告 | 2024年8月28日上海证券交易所网站、《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《经济参 |
| 考报》、《中国日报》披露的2024-037公告 | |
| 关于回购注销部分股权激励限制性股票的公告 |
2024年8月28日上海证券交易所网站、《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《经济参考报》、《中国日报》披露的2024-038公告
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
报告期内，湖州生产基地持续打造环境友好型绿色工厂，积极启动“雨水零直排”改造工程，包括厂区雨污管路开挖明渠化建设、阳光雨水排放口改造、初期雨水收集池扩容，应急池预警系统智慧平台创建等。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否有履行期限 | 承诺期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 董事、高级管理人员侯军呈、方玉友、曹良国 | （1）在本人担任公司董事/高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人直接或间接持有公司股份总数的25%；离任后半年内，本人不转让本人直接或间接持有的公司股份；（2）本人所持公司股份在锁定期限届满后两年内减持的，减持价格不低于发行价；若公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人所持公司股票的锁定期限自动延长6个月；且不因本人职务变更、离职等原因而终止。（3）若本人/本合伙企业违背上述股份锁定承诺，本人/本合伙企业所持公司股票的锁定期限将自动延长6个月。 | 2017年11月15日 | 否 | 2017年11月15日至长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 股份限售 | 高级管理人员金衍华 | （1）自公司股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理本人已直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份；（2）在本人担任公司高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人直接或间接持有公司股份总数的25%；离任后半年内，本人不转让本人直接或间接持有的公司股份；（3）本人所持公司股份在锁定期限届满后两年内减持的，减持价格不低于发行价；若公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行 | 2018年4月16日 | 否 | 2018年4月16日至长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人所持公司股票的锁定期限自动延长6个月；且不因本人职务变更、离职等原因而终止。（4）若本人/本合伙企业违背上述股份锁定承诺，本人/本合伙企业所持公司股票的锁定期限将自动延长6个月。 | ||||||||
| 股份限售 | 高级管理人员王莉 | （1）自公司股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理本人已直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份；（2）在本人担任公司高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人直接或间接持有公司股份总数的25%；离任后半年内，本人不转让本人直接或间接持有的公司股份；（3）本人所持公司股份在锁定期限届满后两年内减持的，减持价格不低于发行价；若公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人所持公司股票的锁定期限自动延长6个月；且不因本人职务变更、离职等原因而终止。（4）若本人/本合伙企业违背上述股份锁定承诺，本人/本合伙企业所持公司股票的锁定期限将自动延长6个月。 | 2018年9月3日 | 否 | 2018年9月3日至长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 股份限售 | 控股股东、实际控制人侯军呈、方爱琴 | （1）本人在锁定期满后24个月内，直接或间接减持发行人股份的数量不超过本次发行前发行人股份总数的6%；（2）本人减持公司股份应符合相关法律、法规、规章的规定，具体方式包括但不限于证券交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等；（3）本人减持公司股份前，应提前三个交易日予以公告，并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务；本人持有公司股份低于5%以下时除外；（4）如果本人未履行上述减持意向，本人将在公司股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。 | 2017年11月15日 | 否 | 2017年11月15日至长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 股份限售 | 直接持股5%以上股东方玉友、李小林 | （1）如果在锁定期满后，本人拟减持股票的，将认真遵守中国证监会、交易所关于股东减持的相关规定，结合公司稳定股价、开展经营、资本运作的需要，审慎制定股票减持计划，在股票锁定期满后逐步减持；（2）本人减持公司股份应符合相关法律、法规、规章的规定，具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等；（3）本人减持公司股份前，应提前三个交易日予以公告，并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务；本人持有公司股份低于5%以下时除外；（4）如果本人未履行上述减持意向，本人将在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。 | 2017年11月15日 | 否 | 2017年11月15日至长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 公司 | 在启动股价稳定预案的前提条件满足时，如本公司未采取稳定股价的具体措施，本公司将在股东大会及中国证监会指定披露媒体上公开说明未采取稳定股价措施的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。如非因不可抗力导致，给投资者造成损失的，公司将向投资者依法承担赔偿责任，并按照法律、法规及相关监管机构的要求承担相应的责任；如因不可抗力导致，应尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，并提交股东大会审议，尽可能地保护公司投资者利益。自本公司股票上市之日起三年内，若本公司新聘任董事、高级管理人员的，本公司将要求该等新聘任的董事、高级管理人员履行本公司上市时董事、高级管理人员已作出的相应承诺。 | 2017年11月15日 | 否 | 2017年11月15日至长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 公司控股股东、实际控制人 | 在启动稳定股价预案的前提条件满足时，如本人未按照稳定股价预案采取稳定股价的具体措施，将在发行人股东大会及中国证监会指定披露媒体上公开说明未采取上述稳定股价措施的具体原因并向发行人股东和社会公众投资者道歉；如果本人未履行上述承诺的，本人将在前述事项发生之日起5个工作日内停止在发行人处领取股东分红，同时 | 2017年11月15日 | 否 | 2017年11月15日至长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 本人持有的发行人股份将不得转让，直至本人按上述预案的规定采取相应的稳定股价措施并实施完毕时为止。 | ||||||||
| 其他 | 公司董事（不含独立董事）及高级管理人员 | 在启动股价稳定措施的前提条件满足时，如本人未按照稳定股价预案采取稳定股价的具体措施，将在发行人股东大会及中国证监会指定披露媒体上公开说明未采取上述稳定股价措施的具体原因并向发行人股东和社会公众投资者道歉；如果本人未履行上述承诺的，本人将在前述事项发生之日起5个工作日内停止在发行人处领取薪酬及股东分红（如有），同时本人持有的发行人股份（如有）不得转让，直至本人按上述预案的规定采取相应的股价稳定措施并实施完毕时为止。 | 2017年11月15日 | 否 | 2017年11月15日至长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 公司 | 如本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。在该等违法事实被中国证监会、公司上市所在证券交易所或司法机关认定后，将本着简化程序、积极协商、先行赔付、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。若本公司违反上述承诺，则将在股东大会及中国证监会指定披露媒体上公开就未履行上述赔偿措施向股东和社会公众投资者道歉，并按中国证监会及有关司法机关认定的实际损失向投资者进行赔偿。 | 2017年11月15日 | 否 | 2017年11月15日至长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 发行人控股股东、实际控制人 | 如发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。在该等违法事实被中国证监会、公司上市所在证券交易所或司法机关认定后，将本着简化程序、积极协商、先行赔付、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。 | 2017年11月15日 | 否 | 2017年11月15日至长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 公司控股股东、实际控制人若违反上述承诺，则将在发行人股东大会及中国证监会指定披露媒体上公开就未履行上述赔偿措施向发行人股东和社会公众投资者道歉，并在违反上述承诺发生之日起5个工作日内，停止在发行人处领取股东分红，同时其持有的发行人股份将不得转让，直至其按上述承诺采取相应的赔偿措施并实施完毕时为止。 | ||||||||
| 其他 | 董事、监事及高级管理人员 | 如发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。在该等违法事实被中国证监会、公司上市所在证券交易所或司法机关认定后，将本着简化程序、积极协商、先行赔付、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。公司董事、监事、高级管理人员若违反上述承诺，则将在发行人股东大会及中国证监会指定披露媒体上公开就未履行上述赔偿措施向发行人股东和社会公众投资者道歉，并在违反上述承诺发生之日起5个工作日内，停止在发行人处领取薪酬（或津贴）及股东分红（如有），同时其持有的发行人股份（如有）将不得转让，直至其按上述承诺采取相应的赔偿措施并实施完毕时为止。 | 2017年11月15日 | 否 | 2017年11月15日至长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 公司 | 为保证本次募集资金有效使用、有效防范即期回报被摊薄的风险和提高未来的回报能力，公司拟通过加强经营管理和内部控制、加快募投项目建设进度、强化投资者回报机制等措施，从而提升资产质量、增加营业收入、增厚未来收益、实现可持续发展，以填补被摊薄即期回报。公司承诺将根据中国证监会、上海证券交易所后续出台的实施细则，持续完善填补被摊薄即期回报的各项措施。本公司如违反前述承诺，将及时公告违反的事实及原因，除因不可抗力或其他非归属于本公司的原因外，将向本公司股东和社会公众投资者道歉，同时向投资者作出补充承诺或替代 | 2017年11月15日 | 否 | 2017年11月15日至长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 承诺，以尽可能保护投资者的利益，并在公司股东大会审议通过后实施补充承诺或替代承诺。 | ||||||||
| 其他 | 控股股东、实际控制人侯军呈、方爱琴 | 为保证公司填补被摊薄即期回报的措施能够得到切实履行，本人作为公司的控股股东、实际控制人承诺：（1）任何情形下，本人承诺均不滥用控股股东、实际控制人地位，均不会越权干预公司经营管理活动，不会侵占公司利益；（2）在中国证监会、上海证券交易所另行发布填补被摊薄即期回报的措施及其承诺的相关意见及实施细则后，如果公司的相关规定及本人承诺与该等规定不符时，本人承诺将立即按照中国证监会及上海证券交易所的规定出具补充承诺，并积极推进公司作出新的承诺或措施，以符合中国证监会及上海证券交易所的要求；（3）本人承诺全面、完整、及时履行公司制定的有关填补被摊薄即期回报的措施以及本人对此作出的任何有关填补被摊薄即期回报的措施的承诺。若本人违反该等承诺，给公司或者股东造成损失的，本人愿意：①在股东大会及中国证监会指定披露媒体公开作出解释并道歉；②依法承担对公司和/或股东的补偿责任；③无条件接受中国证监会和/或上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出的处罚或采取的相关监管措施。上述填补被摊薄即期回报的措施不等于对公司未来利润做出保证。 | 2017年11月15日 | 否 | 2017年11月15日至长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 董事、高级管理人员 | 为保证公司填补被摊薄即期回报的措施能够得到切实履行，本人作为公司的董事、高级管理人员承诺：（1）本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不得采用其他方式损害公司利益；（2）本人承诺将严格遵守公司的预算管理，本人的任何职务消费行为均将在为履行本人职责之必须的范围内发生，并严格接受公司监督管理，避免浪费或超前消费；（3）本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动；（4）本人承诺积极推动公司薪酬制度的完善，使之更符合填补被摊薄即期回报的要求；支持公司董事会或薪酬委员会在 | 2017年11月15日 | 否 | 2017年11月15日至长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 制订、修改补充公司的薪酬制度时与公司填补被摊薄即期回报的措施的执行情况相挂钩；承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；（5）在中国证监会、上海证券交易所另行发布填补被摊薄即期回报的措施及其承诺的相关意见及实施细则后，如果公司的相关规定及本人承诺与该等规定不符时，本人承诺将立即按照中国证监会及上海证券交易所的规定出具补充承诺，并积极推进公司作出新的承诺或措施，以符合中国证监会及上海证券交易所的要求；（6）本人承诺全面、完整、及时履行公司制定的有关填补被摊薄即期回报的措施以及本人对此作出的任何有关填补被摊薄即期回报的措施的承诺。若本人违反该等承诺，给公司或者股东造成损失的，本人愿意：①在股东大会及中国证监会指定披露媒体公开作出解释并道歉；②依法承担对公司和/或股东的补偿责任；③无条件接受中国证监会和/或上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出的处罚或采取的相关监管措施。上述填补被摊薄即期回报的措施不等于对发行人未来利润做出保证。 | ||||||||
| 解决同业竞争 | 控股股东、实际控制人侯军呈、方爱琴 | 1、本人目前没有、将来也不直接或间接从事与股份公司及其控股的子公司现有及将来的业务构成同业竞争的任何活动，包括但不限于研发、生产和销售与股份公司及其控股的子公司研发、生产和销售产品相同或相近似的任何产品，并愿意对违反上述承诺而给股份公司造成的经济损失承担赔偿责任；2、对本人控制的企业，本人将通过派出机构及人员（包括但不限于董事、经理）在该等企业履行本承诺项下的义务，并愿意对违反上述承诺而给股份公司造成的经济损失承担赔偿责任；3、自本承诺函签署之日起，如股份公司进一步拓展其产品和业务范围，本人及本人控制的企业将不与股份公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与股份公司拓展后的产品或业务发生竞争的，本人及本人控制的企业按照如下方式退出与股份公司的竞争：（1） | 2017年11月15日 | 否 | 2017年11月15日至长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；（2）停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；（3）将相竞争的业务纳入到股份公司来经营；（4）将相竞争的业务转让给无关联的第三方。4、本人参股的杭州华妆实业投资有限公司、湖州莫干望舒化妆品产业壹期创业投资合伙企业（有限合伙）及其对外投资企业均不从事化妆品业务或化妆品上下游业务，若该等企业未来从事化妆品业务或化妆品上下游业务，本人承诺将通过股权转让等方式退出对该等企业的投资，并在符合法律规定及该等企业其他股东同意的情况下，由珀莱雅化妆品股份有限公司优先选择是否投资。 | |||||||||
| 与再融资相关的承诺 | 其他 | 控股股东、实际控制人侯军呈、方爱琴 | 对公司填补即期回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：1、本人承诺不越权干预公司经营管理活动，不会侵占公司利益；2、自本承诺出具日至公司本次公开发行A股可转换公司债券实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺；3、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。 | 2021年4月21日 | 否 | 2021年4月21日至长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 董事、高级管理人员 | 对公司填补即期回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；3、本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动；4、本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公 | 2021年4月21日 | 否 | 2021年4月21日至长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、未来公司如实施股权激励，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；6、自本承诺出具日至公司本次公开发行A股可转换公司债券实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
√适用 □不适用
(一) 募集资金整体使用情况
√适用 □不适用
单位：万元
| 募集资金来源 | 募集资金到位时间 | 募集资金总额 | 扣除发行费用后募集资金净额（1） | 招股书或募集说明书中募集资金承诺投资总额（2） | 超募资金总额（3）=（1）-（2） | 截至报告期末累计投入募集资金总额（4） | 其中：截至报告期末超募资金累计投入总额 （5） | 截至报告期末募集资金累计投入进度（%）(6)＝(4)/(1) | 截至报告期末超募资金累计投入进度（%）(7)＝(5)/(3) | 本年度投入金额（8） | 本年度投入金额占比（%）（9）=(8)/(1) | 变更用途的募集资金总额 |
| 发行可转换债券 | 2021年12月14日 | 75,171.30 | 74,450.87 | 74,450.87 | 65,827.32 | 88.42 | 0.00 | 7,661.58 | 10.29 | 0.00 | ||
| 合计 | / | 75,171.30 | 74,450.87 | 74,450.87 | 65,827.32 | / | / | 7,661.58 | / | 0.00 |
(二) 募投项目明细
√适用 □不适用
1、 募集资金明细使用情况
√适用 □不适用
单位：万元
| 募集资金来源 | 项目名称 | 项目 | 是否为招股书或者募集说明 | 是否涉及 | 募集资金计划投资总 | 本年投入金额 | 截至报告期末累计投入募集 | 截至报告期末累计投 | 项目达到预定 | 是否已结项 | 投入进度是否 | 投入进度未达计划的具体原因 | 本年实现的效益 | 本项目已实现的效益 | 项目可行性是否发生重大变 | 节余金额 |
| 性质 | 书中的承诺投资项目 | 变更投向 | 额 (1) | 资金总额（2） | 入进度（%） (3)＝(2)/(1) | 可使用状态日期 | 符合计划的进度 | 或者研发成果 | 化，如是，请说明具体情况 | |||||||
| 发行可转换债券 | 湖州扩建生产基地建设项目（一期） | 生产建设 | 是 | 否 | 33,850.00 | 5,571.46 | 29,007.15 | 85.69 | 2024年12月 | 否 | 是 | 不适用 | 12,813.60 | 35,069.00 | 否 | 4,842.85 |
| 发行可转换债券 | 龙坞研发中心建设项目[注1] | 研发 | 是 | 否 | 19,450.00 | 647.35 | 19,700.80 | 101.29 | 2024年6月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | 否 | 0.00 | |
| 发行可转换债券 | 信息化系统升级建设项目 | 运营管理 | 是 | 否 | 8,801.27 | 1,408.62 | 4,552.07 | 51.72 | 2025年12月 [注2] | 否 | 否 | 公司业务快速发展，对信息化支持平台的需求也随之提升，同时系统调试和实施优化需适配业务发展。 | 不适用 | 否 | 4,249.20 | |
| 发行可转换债券 | 补充流动资金[注1] | 补流还贷 | 是 | 否 | 12,349.60 | 34.15 | 12,567.30 | 101.76 | 是 | 不适用 | 不适用 | 否 | 0.00 | |||
| 合计 | / | / | / | / | 74,450.87 | 7,661.58 | 65,827.32 | / | / | / | / | / | 12,813.60 | / | / | 9,092.05 |
[注1]龙坞研发中心建设项目、补充流动资金截至期末投入金额超过调整后投资总额，期末进度超过100.00%，系使用募集资金账户闲置资金产生的利息收入所致。[注2]根据2024年8月26日召开第三届董事会第十九次会议和第三届监事会第十七次会议审议通过，公司根据募集资金投资项目当前实际建设情况，将信息化系统升级建设项目达到预定可使用状态的日期从2024年12月延期至2025年12月。公司延长信息化系统升级建设项目建设期原因系：由于公司业务快速发展和信息化技术的不断进步，公司对信息化支持平台的要求也随之提升，包括软硬件的迭代升级、信息化系统的调试与优化等，为保障募投项目的实施质量与募集资金的使用效果，公司本着审慎和效益最大化原则，拟延长“信息化系统升级建设项目”建设期。
2、 超募资金明细使用情况
□适用 √不适用
(三) 报告期内募投变更或终止情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内募集资金使用的其他情况
1、 募集资金投资项目先期投入及置换情况
√适用 □不适用
报告期内，本公司不存在募投项目先期投入及置换情况。
2、 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
□适用 √不适用
3、 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：万股
| 本次变动前 | 本次变动增减（+，-） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
| 一、有限售条件股份 | 195.7060 | 0.4933 | 195.7060 | 0.4933 | |||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 195.7060 | 0.4933 | 195.7060 | 0.4933 | |||||
| 其中：境内非国有法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 195.7060 | 0.4933 | 195.7060 | 0.4933 | |||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件流通股份 | 39,480.0124 | 99.5067 | 0.0231 | 0.0231 | 39,480.0355 | 99.5067 | |||
| 1、人民币普通股 | 39,480.0124 | 99.5067 | 0.0231 | 0.0231 | 39,480.0355 | 99.5067 | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 39,675.7184 | 100.00 | 0.0231 | 0.0231 | 39,675.7415 | 100.00 |
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
经中国证监会《关于核准珀莱雅化妆品股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2021]3408 号）核准，公司于2021年12月8日公开发行了7,517,130张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额75,171.30万元，期限6年。经上交所自律监管决定书[2021]503号文同意，公司本次发行的75,171.30万元可转换公司债券于2022年1月4日起在上海证券交易所上市交易，债券简称“珀莱转债”，债券代码“113634”。珀莱转债自2022年6月14日开始转股。报告期内,累计共有人民币23,000元珀莱转债转换为公司A股股票，因转股形成的股份数量为231股。公司无限售条件的流通股增加231股。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 19,292 |
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||||
| 侯军呈 | 0 | 136,739,037 | 34.46 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
| 香港中央结算有限公司 | 2,061,839 | 81,371,736 | 20.51 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
| 方玉友 | 0 | 59,625,258 | 15.03 | 0 | 冻结 | 17,041,269 | 境内自然人 |
| GIC PRIVATE LIMITED | 6,211,086 | 9,101,355 | 2.29 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
| 全国社保基金一零九组合 | 2,335,782 | 5,346,756 | 1.35 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
| 中国建设银行股份有限公司－汇添富消费行业混合型证券投资基金 | -399,937 | 3,950,121 | 1.00 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
| 安本亚洲有限公司－安本基金－中国A股可持续股票基金 | -1,456,300 | 3,610,113 | 0.91 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
| 中国工商银行股份有限公司－景顺长城新兴成长混合型证券投资基金 | 0 | 3,332,000 | 0.84 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
| 中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001沪 | 208,962 | 2,513,291 | 0.63 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
| 施罗德投资管理（香港）有限公司－施罗德环球基金系列中国A股（交易所） | 2,160,723 | 2,160,723 | 0.54 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
| 前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||
| 种类 | 数量 | ||||||
| 侯军呈 | 136,739,037 | 人民币普通股 | 136,739,037 | ||||
| 香港中央结算有限公司 | 81,371,736 | 人民币普通股 | 81,371,736 | ||||
| 方玉友 | 59,625,258 | 人民币普通股 | 59,625,258 |
| GIC PRIVATE LIMITED | 9,101,355 | 人民币普通股 | 9,101,355 |
| 全国社保基金一零九组合 | 5,346,756 | 人民币普通股 | 5,346,756 |
| 中国建设银行股份有限公司－汇添富消费行业混合型证券投资基金 | 3,950,121 | 人民币普通股 | 3,950,121 |
| 安本亚洲有限公司－安本基金－中国A股可持续股票基金 | 3,610,113 | 人民币普通股 | 3,610,113 |
| 中国工商银行股份有限公司－景顺长城新兴成长混合型证券投资基金 | 3,332,000 | 人民币普通股 | 3,332,000 |
| 中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001沪 | 2,513,291 | 人民币普通股 | 2,513,291 |
| 施罗德投资管理（香港）有限公司－施罗德环球基金系列中国A股（交易所） | 2,160,723 | 人民币普通股 | 2,160,723 |
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 截至本报告期末，公司回购专用证券账户中持有公司股份2,210,825股，占公司总股本的0.56%。 | ||
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无 | ||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 方玉友系侯军呈配偶方爱琴的弟弟，故侯军呈、方玉友存在关联关系。 | ||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 | ||
注：施罗德投资管理（香港）有限公司－施罗德环球基金系列中国A股（交易所）期初普通账户、信用账户持股不在公司前200名股东内。
持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
√适用 □不适用
单位:股
| 持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况 | ||||||||
| 股东名称（全称） | 期初普通账户、信用账户持股 | 期初转融通出借股份且尚未归还 | 期末普通账户、信用账户持股 | 期末转融通出借股份且尚未归还 | ||||
| 数量合计 | 比例（%） | 数量合计 | 比例（%） | 数量合计 | 比例（%） | 数量合计 | 比例（%） | |
| 全国社保基金一零九组合 | 3,010,974 | 0.759 | 88,800 | 0.022 | 5,346,756 | 1.348 | 3,700 | 0.001 |
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
| 序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 |
| 可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
| 1 | 股权激励对象 | 1,957,060 | 详见说明 | ||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 无 | ||||
说明：股权激励对象持有的有限售条件的股份为公司2022年限制性股票激励计划授予的股份，限售期为自限制性股票在中国登记结算有限责任公司上海分公司完成登记（2022年9月6日）起12个月、24个月、36个月。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持股数 | 期末持股数 | 报告期内股份增减变动量 | 增减变动原因 |
| 金衍华 | 副总经理 | 303,762 | 227,862 | -75,900 | 个人资金需求减持 |
| 王莉 | 副总经理、董事会秘书、财务负责人 | 315,491 | 236,651 | -78,840 | 个人资金需求减持 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
√适用 □不适用
(一)转债发行情况
经中国证监会《关于核准珀莱雅化妆品股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2021]3408号）核准，公司于2021年12月8日公开发行了7,517,130张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额75,171.30万元，按面值发行，期限6年。
经上海证券交易所自律监管决定书[2021]503号文同意，公司本次发行的75,171.30万元可转换公司债券于2022年1月4日起在上海证券交易所上市交易，债券简称“珀莱转债”，债券代码“113634”。本次发行的可转换公司债券票面利率为：第一年0.30%、第二年0.50%、第三年
1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。可转换公司债券存续的起止日期自2021年12月8日至2027年12月7日。
根据有关规定和《珀莱雅化妆品股份有限公司公开发行A股可转换公司债券募集说明书》的约定，公司该次发行的“珀莱转债”自2022年6月14日起可转换为本公司股份，转股期间为2022年6月14日至2027年12月7日，初始转股价格为195.98元/股，最新转股价格为97.35元/股。历次转股价格调整情况如下：
1、因公司实施2021年度权益分派方案，自2022年5月30日起，珀莱转债转股价格调整为
139.37元/股，具体内容详见公司于2022年5月24日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《珀莱雅化妆品股份有限公司关于2021年度权益分派调整可转债转股价格的公告》（公告编号：2022-029）。
2、因公司2022年限制性股票激励计划授予所涉及的限制性股票登记完成，自2022年9月9日起，珀莱转债转股价格调整为138.92元/股，具体内容详见公司于2022年9月8日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《珀莱雅化妆品股份有限公司关于授予限制性股票增发股份调整“珀莱转债”转股价格的公告》（公告编号：2022-052）。
3、因公司实施2022年度权益分派方案，自2023年5月29日起，珀莱转债转股价格调整为
98.61元/股，具体内容详见公司于2023年5月23日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《珀莱雅化妆品股份有限公司关于2022年度权益分派调整可转债转股价格的公告》（公告编号：2023-030）。
4、因公司2022年限制性股票激励计划部分股权激励限制性股票105,350股回购注销完成，自2023年8月29日起，珀莱转债转股价格调整为98.62元/股，具体内容详见公司于2023年8月28日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《珀莱雅化妆品股份有限公司关于部分股权激励限制性股票回购注销实施完成暨调整“珀莱转债”转股价格的公告》（公告编号：2023-045）。
5、因公司实施2023年半年度权益分派方案，自2023年10月23日起，珀莱转债转股价格调整为98.24元/股，具体内容详见公司于2023年10月17日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《珀莱雅化妆品股份有限公司关于2023年半年度权益分派调整可转债转股价格的公告》（公告编号：2023-065）。
6、因公司2022年限制性股票激励计划部分股权激励限制性股票66,192股回购注销完成，自2023年12月18日起，珀莱转债转股价格调整为98.25元/股，具体内容详见公司于2023年12月15日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《珀莱雅化妆品股份有限公司关于“珀莱转债”转股价格调整暨转股停牌的公告》（公告编号：2023-086）。
7、因公司实施2023年年度权益分派方案，自2024年6月25日起，珀莱转债转股价格调整为97.35元/股，具体内容详见公司于2024年6月19日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《珀莱雅化妆品股份有限公司关于2023年度权益分派调整可转债转股价格的公告》（公告编号：2024-028）。
(二)报告期转债持有人及担保人情况
| 可转换公司债券名称 | 珀莱转债 | |
| 期末转债持有人数 | 7,303 | |
| 本公司转债的担保人 | 无 | |
| 担保人盈利能力、资产状况和信用状况重大变化情况 | 无 | |
| 前十名转债持有人情况如下： | ||
| 可转换公司债券持有人名称 | 期末持债数量（元） | 持有比例(%) |
| 国寿养老红义固定收益型养老金产品－中国工商银行股份有限公司 | 32,790,000 | 4.37 |
| 中国银行股份有限公司－南方昌元可转债债券型证券投资基金 | 25,786,000 | 3.43 |
| 中国工商银行股份有限公司－南方广利回报债券型证券投资基金 | 24,664,000 | 3.29 |
| 中国农业银行股份有限公司－南方希元可转债债券型证券投资基金 | 24,579,000 | 3.27 |
| 中国银河证券股份有限公司 | 23,600,000 | 3.14 |
| 南方基金宁康可转债固定收益型养老金产品－中国银行股份有限公司 | 20,699,000 | 2.76 |
| 中国工商银行股份有限公司－广发可转债债券型发起式证券投资基金 | 20,000,000 | 2.66 |
| 招商银行股份有限公司－华宝可转债债券型证券投资基金 | 18,942,000 | 2.52 |
| 国寿养老安享鑫祺混合型养老金产品－中国工商银行股份有限公司 | 17,949,000 | 2.39 |
| 全国社保基金二零一组合 | 17,298,000 | 2.30 |
(三)报告期转债变动情况
单位：元 币种：人民币
| 可转换公司债券名称 | 本次变动前 | 本次变动增减 | 本次变动后 | ||
| 转股 | 赎回 | 回售 | |||
| 珀莱转债 | 750,789,000 | 23,000 | 750,766,000 | ||
(四)报告期转债累计转股情况
| 可转换公司债券名称 | 珀莱转债 |
| 报告期转股额（元） | 23,000 |
| 报告期转股数（股） | 231 |
| 累计转股数（股） | 6,869 |
| 累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%） | 0.0024 |
| 尚未转股额（元） | 750,766,000 |
| 未转股转债占转债发行总量比例（%） | 99.8740 |
(五)转股价格历次调整情况
单位：元 币种：人民币
| 可转换公司债券名称 | 珀莱转债 | ||||
| 转股价格调整日 | 调整后转股价格 | 披露时间 | 披露媒体 | 转股价格调整说明 | |
| 2022年5月30日 | 139.37元/股 | 2022年5月24日 | 上海证券交易所网站、《上海证券报》、《证券时报》 | 因公司实施2021年度权益分派方案，自2022年5月30日起，珀莱转债转股价格调整为139.37元/股，具体内容详见公司于2022年5月24日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《珀莱雅化妆品股份有限公司关于2021年度权益分派调整可转债转股价格的公告》（公告编号：2022-029） | |
| 2022年9月9日 | 138.92元/股 | 2022年9月8日 | 上海证券交易所网站、《上海证券报》、《证券时报》 | 因公司2022年限制性股票激励计划授予所涉及的限制性股票登记完成，自2022年9月9日起，珀莱转债转股价格调整为138.92元/股，具体内容详见公司于2022年9月8日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《珀莱雅化妆品股份有限公司关于授予限制性股票增发股份调整“珀莱转债”转股价格的公告》（公告编号：2022-052） | |
| 2023年5月29日 | 98.61元/股 | 2023年5月23日 | 上海证券交易所网站、《上海证券报》、《证券时报》 | 因公司实施2022年度权益分派方案，自2023年5月29日起，珀莱转债转股价格调整为98.61元/股，具体内容详见公司于2023年5月23日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《珀莱雅化妆品股份有限公司关于2022年度权益分派调整可转债转股价格的公告》（公告编号：2023-030） | |
| 2023年8月29日 | 98.62元/股 | 2023年8月28日 | 上海证券交易所网站、《上海证券报》、《证券时报》 | 因公司2022年限制性股票激励计划部分股权激励限制性股票105,350股回购注销完成，自2023年8月29日起，珀莱转债转股价格调整为98.62元/股，具体内容详见公司于2023年8月28日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《珀莱雅化妆品股份有限公司关于部分股权激励限制性股票回购注销实施完成暨调整“珀莱转债”转股价格的公告》（公告编号：2023-045） | |
| 2023年10月23日 | 98.24元/股 | 2023年10月17日 | 上海证券交易所网站、《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《经济参考报》、《中国日报》 | 因公司实施2023年半年度权益分派方案，自2023年10月23日起，珀莱转债转股价格调整为98.24元/股，具体内容详见公司于2023年10月17日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《珀莱雅化妆品股份有限公司关于2023年半年度权益分派调整可转债转股价格的公告》（公告编号：2023-065） | |
| 2023年12月18日 | 98.25元/股 | 2023年12月15日 | 上海证券交易所网站、《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《经济参考报》、《中国日报》 | 因公司2022年限制性股票激励计划部分股权激励限制性股票66,192股回购注销完成，自2023年12月18日起，珀莱转债转股价格调整为98.25元/股，具体内容详见公司于2023年12月15日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《珀莱雅化妆品股份有限公司关于“珀莱转债”转股价格调整暨转股停牌的公告》（公告编号：2023-086） |
| 2024年6月25日 | 97.35元/股 | 2024年6月19日 | 上海证券交易所网站、《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《经济参考报》、《中国日报》 | 因公司实施2023年年度权益分派方案，自2024年6月25日起，珀莱转债转股价格调整为97.35元/股，具体内容详见公司于2024年6月19日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《珀莱雅化妆品股份有限公司关于2023年度权益分派调整可转债转股价格的公告》（公告编号：2024-028） |
| 截至本报告期末最新转股价格 | 97.35元/股 | |||
(六)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
截至2024年6月30日，公司资产合计7,362,862,729.83元，负债合计2,748,031,045.60元，资产负债率37.32%。2024年6月13日，评级机构联合资信评估股份有限公司出具了《珀莱雅化妆品股份有限公司2024年跟踪评级报告》，本次公司主体长期信用等级为“AA”，珀莱转债信用等级为“AA”，评级展望为“稳定”。本次评级结果较前次没有变化。
公司未来偿付可转债本息的资金主要来源于公司经营活动所产生的现金流。公司主营业务稳定，财务状况良好，经营活动产生的现金流量充足，具有较强的偿债能力。
(七)转债其他情况说明
无
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2024年6月30日编制单位： 珀莱雅化妆品股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 七、1 | 4,052,800,790.90 | 4,011,085,558.07 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 七、5 | 383,322,337.03 | 344,570,196.54 |
| 应收款项融资 | 七、7 | 3,695,843.86 | 7,378,700.06 |
| 预付款项 | 七、8 | 255,919,184.09 | 202,870,195.58 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 七、9 | 13,836,491.18 | 81,966,213.90 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 七、10 | 797,541,148.23 | 797,215,155.68 |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 七、13 | 65,561,804.15 | 99,765,073.07 |
| 流动资产合计 | 5,572,677,599.44 | 5,544,851,092.90 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 七、17 | 111,420,494.75 | 113,574,158.49 |
| 其他权益工具投资 | 七、18 | 107,660,400.00 | 107,660,400.00 |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 七、20 | 65,239,912.91 | 66,156,471.91 |
| 固定资产 | 七、21 | 825,874,380.92 | 827,350,985.29 |
| 在建工程 | 七、22 | 72,172,878.34 | 52,038,642.94 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 七、25 | 16,995,953.78 | 14,104,821.34 |
| 无形资产 | 七、26 | 397,608,786.61 | 404,688,009.16 |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 七、28 | 67,163,449.93 | 67,184,328.83 |
| 递延所得税资产 | 七、29 | 100,781,790.47 | 108,494,364.60 |
| 其他非流动资产 | 七、30 | 25,267,082.68 | 16,974,946.99 |
| 非流动资产合计 | 1,790,185,130.39 | 1,778,227,129.55 | |
| 资产总计 | 7,362,862,729.83 | 7,323,078,222.45 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 七、32 | 200,155,555.56 | 200,155,555.56 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 七、35 | 36,959,074.14 | |
| 应付账款 | 七、36 | 1,061,672,558.10 | 1,018,522,358.60 |
| 预收款项 | 七、37 | 152,319.76 | 30,514.45 |
| 合同负债 | 七、38 | 242,809,306.75 | 301,014,873.58 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 七、39 | 98,158,990.54 | 166,444,494.43 |
| 应交税费 | 七、40 | 151,086,065.86 | 222,765,869.94 |
| 其他应付款 | 七、41 | 151,600,173.08 | 155,345,148.68 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 4,561,267.98 | 3,970,060.11 |
| 其他流动负债 | 七、44 | 18,495,292.07 | 15,022,173.42 |
| 流动负债合计 | 1,928,691,529.70 | 2,120,230,122.91 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | 七、46 | 770,198,904.64 | 753,119,902.88 |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 七、47 | 11,733,319.90 | 9,970,306.87 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 七、50 | 30,541,670.83 | 33,063,299.45 |
| 递延收益 | 七、51 | 6,865,620.53 | 6,383,359.33 |
| 递延所得税负债 | 七、29 | ||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 819,339,515.90 | 802,536,868.53 | |
| 负债合计 | 2,748,031,045.60 | 2,922,766,991.44 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 七、53 | 396,757,415.00 | 396,757,184.00 |
| 其他权益工具 | 七、54 | 50,892,427.49 | 50,893,986.60 |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 七、55 | 865,040,403.32 | 864,150,974.43 |
| 减：库存股 | 七、56 | 298,659,030.87 | 146,966,735.61 |
| 其他综合收益 | 七、57 | -53,978,652.16 | -53,847,100.91 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 七、59 | 198,411,582.50 | 198,411,582.50 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 七、60 | 3,383,215,737.14 | 3,040,145,490.59 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 4,541,679,882.42 | 4,349,545,381.60 | |
| 少数股东权益 | 73,151,801.81 | 50,765,849.41 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 4,614,831,684.23 | 4,400,311,231.01 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 7,362,862,729.83 | 7,323,078,222.45 | |
公司负责人：侯军呈 主管会计工作负责人：王莉 会计机构负责人：王莉
母公司资产负债表2024年6月30日编制单位：珀莱雅化妆品股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 2,524,381,945.57 | 2,816,366,399.45 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 十九、1 | 746,406,908.34 | 586,728,691.35 |
| 应收款项融资 | 3,317,243.57 | 4,732,700.06 | |
| 预付款项 | 96,713,926.20 | 66,223,228.82 | |
| 其他应收款 | 十九、2 | 63,315,069.88 | 80,702,024.60 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 395,965,581.76 | 516,042,533.80 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 45,712,806.65 | 38,762,926.06 | |
| 流动资产合计 | 3,875,813,481.97 | 4,109,558,504.14 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十九、3 | 403,021,885.90 | 418,748,241.23 |
| 其他权益工具投资 | 71,838,000.00 | 71,838,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 94,112,640.62 | 95,815,110.34 | |
| 固定资产 | 784,560,134.87 | 783,893,280.52 | |
| 在建工程 | 71,578,501.14 | 51,841,256.80 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 11,935,650.36 | 13,640,458.38 | |
| 无形资产 | 366,012,612.46 | 371,083,311.38 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 62,419,419.54 | 62,969,904.19 | |
| 递延所得税资产 | 10,339,068.57 | 8,256,631.70 | |
| 其他非流动资产 | 25,490,102.07 | 17,197,966.38 | |
| 非流动资产合计 | 1,901,308,015.53 | 1,895,284,160.92 | |
| 资产总计 | 5,777,121,497.50 | 6,004,842,665.06 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 200,155,555.56 | 200,155,555.56 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 36,959,074.14 | ||
| 应付账款 | 618,393,931.98 | 603,314,221.56 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 88,026,178.65 | 220,349,629.19 | |
| 应付职工薪酬 | 55,646,984.10 | 88,243,004.64 | |
| 应交税费 | 87,718,715.94 | 161,141,517.93 | |
| 其他应付款 | 109,785,052.96 | 113,223,667.48 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 3,557,401.05 | 3,488,575.66 | |
| 其他流动负债 | 28,645,451.80 | ||
| 流动负债合计 | 1,163,283,820.24 | 1,455,520,697.96 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | 770,198,904.64 | 753,119,902.88 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 7,806,471.97 | 9,970,306.87 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 6,865,620.53 | 6,383,359.33 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 784,870,997.14 | 769,473,569.08 | |
| 负债合计 | 1,948,154,817.38 | 2,224,994,267.04 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 396,757,415.00 | 396,757,184.00 | |
| 其他权益工具 | 50,892,427.49 | 50,893,986.60 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 918,413,962.09 | 917,524,533.21 | |
| 减：库存股 | 298,659,030.87 | 146,966,735.61 | |
| 其他综合收益 | -53,180,700.00 | -53,180,700.00 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 198,411,582.50 | 198,411,582.50 | |
| 未分配利润 | 2,616,331,023.91 | 2,416,408,547.32 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 3,828,966,680.12 | 3,779,848,398.02 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 5,777,121,497.50 | 6,004,842,665.06 | |
公司负责人：侯军呈 主管会计工作负责人：王莉 会计机构负责人：王莉
合并利润表2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 七、61 | 5,001,465,470.72 | 3,626,991,878.22 |
| 其中：营业收入 | 5,001,465,470.72 | 3,626,991,878.22 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 4,137,984,289.63 | 2,941,251,103.74 | |
| 其中：营业成本 | 七、61 | 1,509,530,495.30 | 1,069,489,813.93 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 七、62 | 41,900,210.19 | 38,469,557.75 |
| 销售费用 | 七、63 | 2,339,661,922.31 | 1,579,997,275.26 |
| 管理费用 | 七、64 | 176,927,741.63 | 192,127,158.56 |
| 研发费用 | 七、65 | 94,613,242.52 | 91,520,865.15 |
| 财务费用 | 七、66 | -24,649,322.32 | -30,353,566.91 |
| 其中：利息费用 | 10,601,806.58 | 5,817,515.18 | |
| 利息收入 | 37,663,413.80 | 34,019,097.62 |
| 加：其他收益 | 七、67 | 66,048,236.39 | 35,532,621.58 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 七、68 | -2,153,663.74 | -1,164,626.88 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -2,153,663.74 | -1,831,700.47 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 七、71 | 2,297,873.84 | 6,753,856.82 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 七、72 | -32,417,516.03 | -52,178,199.75 |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 七、73 | -712,859.58 | -217,694.21 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 896,543,251.97 | 674,466,732.04 | |
| 加：营业外收入 | 七、74 | 956,198.43 | 1,359,664.17 |
| 减：营业外支出 | 七、75 | 1,430,755.68 | 2,913,343.62 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 896,068,694.72 | 672,913,052.59 | |
| 减：所得税费用 | 七、76 | 172,136,418.43 | 144,644,731.37 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 723,932,276.29 | 528,268,321.22 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 723,932,276.29 | 528,268,321.22 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 701,671,374.89 | 499,493,997.71 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 22,260,901.40 | 28,774,323.51 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 七、77 | -131,551.25 | 1,269,633.36 |
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -131,551.25 | 1,269,633.36 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | -131,551.25 | 1,269,633.36 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | -131,551.25 | 1,269,633.36 | |
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 723,800,725.04 | 529,537,954.58 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 701,539,823.64 | 500,763,631.07 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 22,260,901.40 | 28,774,323.51 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 1.78 | 1.25 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 1.72 | 1.24 | |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0.00 元。公司负责人：侯军呈 主管会计工作负责人：王莉 会计机构负责人：王莉
母公司利润表2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 十九、4 | 2,475,390,588.58 | 1,730,545,125.09 |
| 减：营业成本 | 十九、4 | 1,157,388,181.64 | 823,776,575.95 |
| 税金及附加 | 11,550,127.35 | 15,808,311.59 | |
| 销售费用 | 430,271,487.56 | 265,242,258.63 | |
| 管理费用 | 155,479,110.03 | 137,869,495.89 | |
| 研发费用 | 94,436,533.40 | 88,272,258.48 | |
| 财务费用 | -17,929,131.62 | -29,081,987.57 | |
| 其中：利息费用 | 10,394,771.26 | 79,333.44 | |
| 利息收入 | 29,144,053.33 | 1,254.56 | |
| 加：其他收益 | 26,613,066.79 | 4,808,666.20 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十九、5 | 1,838,583.82 | -4,145,129.34 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -2,153,663.74 | -1,600,000.00 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -14,432,000.29 | 10,624,149.77 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,841,545.51 | -50,071,970.30 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | -535,789.27 | 30,842.94 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 655,836,595.76 | 389,904,771.39 | |
| 加：营业外收入 | 514,727.31 | 189,623.01 | |
| 减：营业外支出 | 1,270,771.69 | 1,904,339.55 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 655,080,551.38 | 388,190,054.85 | |
| 减：所得税费用 | 96,556,946.45 | 60,740,291.78 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 558,523,604.93 | 327,449,763.07 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 558,523,604.93 | 327,449,763.07 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 558,523,604.93 | 327,449,763.07 |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
公司负责人：侯军呈 主管会计工作负责人：王莉 会计机构负责人：王莉
合并现金流量表2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 5,188,493,822.96 | 4,012,341,644.34 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 706,235.61 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 95,696,427.87 | 139,316,229.94 |
| 经营活动现金流入小计 | 5,284,896,486.44 | 4,151,657,874.28 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,428,665,826.98 | 799,703,317.01 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 435,062,730.66 | 338,318,620.54 | |
| 支付的各项税费 | 578,999,517.56 | 462,196,371.81 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 2,180,065,616.85 | 1,370,171,492.89 |
| 经营活动现金流出小计 | 4,622,793,692.05 | 2,970,389,802.25 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 662,102,794.39 | 1,181,268,072.03 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 5,570,000.01 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,831,479.00 | 338,439.51 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 3,018,142.61 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | 300,000,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 307,401,479.01 | 3,356,582.12 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 114,207,206.03 | 99,314,112.66 | |
| 投资支付的现金 | 6,818,181.82 | ||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 114,207,206.03 | 106,132,294.48 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 193,194,272.98 | -102,775,712.36 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 125,051.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 125,051.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 100,000,000.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 125,051.00 | 100,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 100,000,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 352,238,406.92 | 249,213,328.27 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 156,733,266.64 | 3,017,591.46 |
| 筹资活动现金流出小计 | 508,971,673.56 | 352,230,919.73 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -508,846,622.56 | -252,230,919.73 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -131,551.25 | 1,269,633.36 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 346,318,893.56 | 827,531,073.30 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 3,659,267,712.03 | 3,125,333,085.05 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 4,005,586,605.59 | 3,952,864,158.35 | |
公司负责人：侯军呈 主管会计工作负责人：王莉 会计机构负责人：王莉
母公司现金流量表2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,462,318,871.31 | 2,184,341,066.74 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 41,149,587.80 | 103,874,829.15 | |
| 经营活动现金流入小计 | 2,503,468,459.11 | 2,288,215,895.89 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,120,239,457.41 | 559,795,926.80 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 221,756,428.15 | 153,659,418.21 | |
| 支付的各项税费 | 320,479,322.60 | 200,776,457.67 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 534,201,388.16 | 338,218,749.52 | |
| 经营活动现金流出小计 | 2,196,676,596.32 | 1,252,450,552.20 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 306,791,862.79 | 1,035,765,343.69 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 25,686,259.80 | 2,540,410.44 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 5,570,000.01 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,119,759.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 300,000,000.00 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 332,376,018.81 | 2,540,410.44 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 112,494,647.56 | 96,289,876.84 | |
| 投资支付的现金 | 5,550,640.00 | 11,318,181.82 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 118,045,287.56 | 107,608,058.66 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 214,330,731.25 | -105,067,648.22 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 100,000,000.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 100,000,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 100,000,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 352,238,406.92 | 249,213,328.27 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 155,580,389.64 | 2,500,055.46 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 507,818,796.56 | 351,713,383.73 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -507,818,796.56 | -251,713,383.73 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 13,303,797.48 | 678,984,311.74 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 2,472,028,148.09 | 2,138,929,716.12 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 2,485,331,945.57 | 2,817,914,027.86 |
公司负责人：侯军呈 主管会计工作负责人：王莉 会计机构负责人：王莉
合并所有者权益变动表
2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 396,757,184.00 | 50,893,986.60 | 864,150,974.43 | 146,966,735.61 | -53,847,100.91 | 198,411,582.50 | 3,040,145,490.59 | 4,349,545,381.60 | 50,765,849.41 | 4,400,311,231.01 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 396,757,184.00 | 50,893,986.60 | 864,150,974.43 | 146,966,735.61 | -53,847,100.91 | 198,411,582.50 | 3,040,145,490.59 | 4,349,545,381.60 | 50,765,849.41 | 4,400,311,231.01 | |||||
| 三、本期增减变动金额 | 231.00 | -1,559.11 | 889,428.89 | 151,692,295.26 | -131,551.25 | 343,070,246.55 | 192,134,500.82 | 22,385,952.40 | 214,520,453.22 | ||||||
| （减少以“－”号填列） | |||||||||||||||
| （一）综合收益总额 | -131,551.25 | 701,671,374.89 | 701,539,823.64 | 22,260,901.40 | 723,800,725.04 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 231.00 | -1,559.11 | 889,428.89 | 153,062,220.18 | -152,174,119.40 | 125,051.00 | -152,049,068.40 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 125,051.00 | 125,051.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入 | 886,255.50 | 886,255.50 | 886,255.50 |
| 所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 231.00 | -1,559.11 | 3,173.39 | 153,062,220.18 | -153,060,374.90 | -153,060,374.90 | |||||||||
| （三）利润分配 | -1,369,924.92 | -358,601,128.34 | -357,231,203.42 | -357,231,203.42 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -1,369,924.92 | -358,601,128.34 | -357,231,203.42 | -357,231,203.42 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转 |
| 留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 396,757,415.00 | 50,892,427.49 | 865,040,403.32 | 298,659,030.87 | -53,978,652.16 | 198,411,582.50 | 3,383,215,737.14 | 4,541,679,882.42 | 73,151,801.81 | 4,614,831,684.23 |
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 283,519,469.00 | 50,903,510.12 | 914,815,786.22 | 164,976,000.00 | -1,918,603.07 | 141,759,734.50 | 2,300,384,763.19 | 3,524,488,659.96 | 12,734,670.33 | 3,537,223,330.29 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 283,519,469.00 | 50,903,510.12 | 914,815,786.22 | 164,976,000.00 | -1,918,603.07 | 141,759,734.50 | 2,300,384,763.19 | 3,524,488,659.96 | 12,734,670.33 | 3,537,223,330.29 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 113,409,046.00 | -8,099.98 | -63,364,387.97 | -1,827,000.00 | 1,269,633.36 | 252,831,302.78 | 305,964,494.19 | 26,667,100.99 | 332,631,595.18 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 1,269,633.36 | 499,493,997.71 | 500,763,631.07 | 28,774,323.51 | 529,537,954.58 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减 | 910.00 | -8,099.98 | 50,088,937.85 | -1,827,000.00 | 51,908,747.87 | 51,908,747.87 |
| 少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -1,827,000.00 | 1,827,000.00 | 1,827,000.00 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 49,961,246.32 | 49,961,246.32 | 49,961,246.32 | ||||||||||||
| 4．其他 | 910.00 | -8,099.98 | 127,691.53 | 120,501.55 | 120,501.55 | ||||||||||
| （三）利润分配 | -246,662,694.93 | -246,662,694.93 | -246,662,694.93 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取 |
| 一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -246,662,694.93 | -246,662,694.93 | -246,662,694.93 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 113,408,136.00 | -113,408,136.00 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 113,408,136.00 | -113,408,136.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） |
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | -45,189.82 | -45,189.82 | -2,107,222.52 | -2,152,412.34 |
| 四、本期期末余额 | 396,928,515.00 | 50,895,410.14 | 851,451,398.25 | 163,149,000.00 | -648,969.71 | 141,759,734.50 | 2,553,216,065.97 | 3,830,453,154.15 | 39,401,771.32 | 3,869,854,925.47 |
公司负责人：侯军呈 主管会计工作负责人：王莉 会计机构负责人：王莉
母公司所有者权益变动表2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 396,757,184.00 | 50,893,986.60 | 917,524,533.21 | 146,966,735.61 | -53,180,700.00 | 198,411,582.50 | 2,416,408,547.32 | 3,779,848,398.02 | |||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 396,757,184.00 | 50,893,986.60 | 917,524,533.21 | 146,966,735.61 | -53,180,700.00 | 198,411,582.50 | 2,416,408,547.32 | 3,779,848,398.02 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 231.00 | -1,559.11 | 889,428.88 | 151,692,295.26 | 199,922,476.59 | 49,118,282.10 | |||||
| （一）综合收益总额 | 558,523,604.93 | 558,523,604.93 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 231.00 | -1,559.11 | 889,428.88 | 153,062,220.18 | -152,174,119.41 | ||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 886,255.49 | 886,255.49 | |||||||||
| 4．其他 | 231.00 | -1,559.11 | 3,173.39 | 153,062,220.18 | -153,060,374.90 | ||||||
| （三）利润分配 | -1,369,924.92 | -358,601,128.34 | -357,231,203.42 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -1,369,924.92 | -358,601,128.34 | -357,231,203.42 | ||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 396,757,415.00 | 50,892,427.49 | 918,413,962.09 | 298,659,030.87 | -53,180,700.00 | 198,411,582.50 | 2,616,331,023.91 | 3,828,966,680.12 |
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 283,519,469.00 | 50,903,510.12 | 964,613,342.84 | 164,976,000.00 | 141,759,734.50 | 2,001,098,149.06 | 3,276,918,205.52 | ||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 283,519,469.00 | 50,903,510.12 | 964,613,342.84 | 164,976,000.00 | 141,759,734.50 | 2,001,098,149.06 | 3,276,918,205.52 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 113,409,046.00 | -8,099.98 | -63,340,763.87 | -1,827,000.00 | 80,787,068.14 | 132,674,250.29 | |||||
| （一）综合收益总额 | 327,449,763.07 | 327,449,763.07 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 910.00 | -8,099.98 | 50,088,937.85 | -1,827,000.00 | 51,908,747.87 | ||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -1,827,000.00 | 1,827,000.00 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 49,961,246.32 | 49,961,246.32 | |||||||||
| 4．其他 | 910.00 | -8,099.98 | 127,691.53 | 120,501.55 | |||||||
| （三）利润分配 | -246,662,694.93 | -246,662,694.93 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -246,662,694.93 | -246,662,694.93 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 113,408,136.00 | -113,408,136.00 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 113,408,136.00 | -113,408,136.00 | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | -21,565.72 | -21,565.72 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 396,928,515.00 | 50,895,410.14 | 901,272,578.97 | 163,149,000.00 | 141,759,734.50 | 2,081,885,217.20 | 3,409,592,455.81 |
公司负责人：侯军呈 主管会计工作负责人：王莉 会计机构负责人：王莉
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
珀莱雅化妆品股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系珀莱雅（湖州）化妆品有限公司，于2006年5月24日在湖州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330100789665033F的营业执照，现注册资本396,756,973.00元，实收资本396,757,415.00元（实收资本较注册资本多442.00元系可转换债券转股尚未办妥工商变更）。其中，有限售条件的流通股份A股1,957,060股；无限售条件的流通股份A股394,800,355股。公司股票已于2017年11月15日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属日化行业。主要经营活动为化妆品的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司2024年8月26日第三届董事会第十九次会议批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，悦芙媞株式会社、韩娜化妆品株式会社和株式会社オー?アンド?アール等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 应收账款 | 公司将单项应收账款金额超过资产总额0.3%的应 |
| 收账款认定为重要应收账款。 | |
| 应收款项融资 | 公司将单项应收款项融资金额超过资产总额0.3%的应收款项融资认定为重要应收款项融资。 |
| 其他应收款 | 公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.3%的其他应收款认定为重要其他应收款。 |
| 重要的账龄超过 1 年的预付款项 | 公司将单项预付款项金额超过资产总额0.3%的预付款项认定为重要预付款项。 |
| 重要的在建工程项目 | 公司将单项在建工程金额超过资产总额0.3%的在建工程认定为重要在建工程。 |
| 重要的账龄超过 1 年的应付账款 | 公司将单项应付账款金额超过资产总额0.3%的应付账款认定为重要应付账款。 |
| 重要的账龄超过 1 年或逾期的预收款项 | 公司将单项预收账款金额超过资产总额0.3%的预收账款认定为重要预收账款。 |
| 重要的账龄超过 1 年的合同负债 | 公司将单项合同负债金额超过资产总额0.3%的合同负债认定为重要合同负债。 |
| 重要的账龄超过 1 年的其他应付款 | 公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.3%的其他应付款认定为重要其他应付款。 |
| 重要的预计负债 | 公司将单项预计负债金额超过资产总额0.3%的预计负债认定为重要预计负债。 |
| 重要的投资活动现金流量 | 公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额5%的投资活动现金流量项目认定为重要投资活动现金流量。 |
| 重要的境外经营实体 | 公司将利润总额绝对值超过合并利润总额绝对值的5%的境外经营实体确定为重要的境外经营实体。 |
| 重要的子公司、非全资子公司 | 公司将利润总额绝对值超过合并利润总额绝对值的5%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。 |
| 重要的合营企业、联营企业、共同经营 | 公司将利润总额绝对值超过合并利润总额绝对值的5%的合营企业、联营企业、共同经营确定为重要合营企业、联营企业、共同经营公司。 |
| 重要的或有事项 | 公司将对资产负债表项目影响超过资产总额1%或对利润表项目影响超过利润总额5%的或有事项认定为重要的或有事项。 |
| 重要的承诺事项 | 公司将对资产负债表项目影响超过资产总额1%或对利润表项目影响超过利润总额5%的承诺事项认定为重要的承诺事项。 |
| 重要的资产负债表日后事项 | 公司将对资产负债表项目影响超过资产总额1%或对利润表项目影响超过利润总额5%的资产负债表日后事项认定为重要的资产负债表日后事项。 |
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1. 控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2. 合并财务报表的编制方法
(1) 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(2) 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方法
取得被购买方股权是以控制其经营和财务政策并从其经营活动中长期获取利益为目的，在取得被购买方控制权时，将其纳入合并财务报表的合并范围。由于公司经营计划安排等的变化，在第二个会计年度处置被购买方股权至丧失对其控制权的，在丧失控制权时，不再将其纳入合并财务报表的合并范围。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
9. 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
11. 金融工具
√适用 □不适用
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；
(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法：
1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率（%） | 其他应收款 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 30.00 | 30.00 |
| 2-3年 | 50.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 |
应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3）按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
12. 应收票据
□适用 √不适用
13. 应收账款
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
具体参见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
具体参见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
具体参见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”。
14. 应收款项融资
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
具体参见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
具体参见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
具体参见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”。
15. 其他应收款
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
具体参见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
具体参见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
具体参见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”。
16. 存货
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
17. 合同资产
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
具体参见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
具体参见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
具体参见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”。
18. 持有待售的非流动资产或处置组
□适用 √不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用 √不适用
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
19. 长期股权投资
√适用 □不适用
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2) 合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
20. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
21. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10或30 | 5% | 9.50%或3.17% |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5% | 31.67%-9.50% |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5% | 31.67%-9.50% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19.00% |
22. 在建工程
√适用 □不适用
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
| 类 别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 专用设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
| 房屋及建筑物 | 实体建造已经全部完成或实质上已完成，可以投入使用时 |
23. 借款费用
√适用 □不适用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
24. 生物资产
□适用 √不适用
25. 油气资产
□适用 √不适用
26. 无形资产
(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
| 项 目 | 使用寿命（年） | 使用寿命的确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 40或50 | 预计可使用年限 | 直线法 |
| 非专利技术 | 5 | 预计可使用年限 | 直线法 |
| 办公软件 | 3-10 | 预计可使用年限 | 直线法 |
| 专利权 | 5 | 预计可使用年限 | 直线法 |
| 客户资源 | 3 | 预计可收益年限 | 直线法 |
| 商标权 | 10 | 预计可使用年限 | 直线法 |
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
1.研发支出的归集范围
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(6) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
2.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
27. 长期资产减值
√适用 □不适用
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
28. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
29. 合同负债
√适用 □不适用
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
30. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
31. 预计负债
√适用 □不适用
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
32. 股份支付
√适用 □不适用
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
33. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
34. 收入
(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
√适用 □不适用
公司主要销售化妆品。公司销售模式分为经销、直销和代销。
(1) 经销模式
公司根据合同约定将产品交付给购货方并经购货方验收后，确认销售收入。
(2) 直销模式
公司将商品交付给消费者，消费者确认收货并支付货款后,确认销售收入。
(3) 代销
公司根据合同约定将产品交付给受托方，待受托方对外实现销售后向公司开出代销清单时确认销售收入。
35. 合同成本
√适用 □不适用
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
36. 政府补助
√适用 □不适用
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命
内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
37. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
38. 租赁
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
39. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
40. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定。 | 该项会计政策变更对公司财务报表无影响 | 0.00 |
| 公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。 | 该项会计政策变更对公司财务报表无影响 | 0.00 |
| 公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定。 | 该项会计政策变更对公司财务报表无影响 | 0.00 |
其他说明无
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
41. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、1% |
| 消费税 | 应纳税销售额（量） | 15% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 12%、1.2% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | [注] |
[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 本公司 | 15 |
| 杭州珀莱雅贸易有限公司 | 25 |
| 韩雅(湖州)化妆品有限公司 | 25 |
| 乐清莱雅贸易有限公司 | 25 |
| 秘镜思语（杭州）化妆品有限公司 | 25 |
| 浙江美丽谷电子商务有限公司 | 25 |
| 湖州创代电子商务有限公司 | 25 |
| 杭州科瑞肤贸易有限公司 | 25 |
| 悦芙媞（杭州）化妆品有限公司 | 25 |
| 湖州悦芙媞贸易有限公司 | 25 |
| 宁波彩棠化妆品有限公司 | 25 |
| 浙江比优媞化妆品有限公司 | 25 |
| 宁波汤愈贸易有限公司 | 25 |
| 珀莱雅（浙江）化妆品有限公司 | 25 |
| 韩娜化妆品株式会社 | 按照韩国当地税务规定计缴相关税费 |
| 悦芙媞株式会社 | 按照韩国当地税务规定计缴相关税费 |
| 香港可诗贸易有限公司 | 按照香港当地税务规定计缴相关税费 |
| 香港星火实业有限公司 | 按照香港当地税务规定计缴相关税费 |
| 香港万言电子商务有限公司 | 按照香港当地税务规定计缴相关税费 |
| 香港仲文电子商务有限公司 | 按照香港当地税务规定计缴相关税费 |
| 香港旭晨贸易有限公司 | 按照香港当地税务规定计缴相关税费 |
| 博雅（香港）投资管理有限公司 | 按照香港当地税务规定计缴相关税费 |
| Proya Europe SARL | 按照卢森堡当地税务规定计缴相关税费 |
| 株式会社オー?アンド?アール | 按照日本当地税务规定计缴相关税费 |
| PROYA PTE. LTD | 按照新加坡当地税务规定计缴相关税费 |
| PROYA BEAUTY MALAYSIA SDH. BHD. | 按照马来西亚当地税务规定计缴相关税费 |
| Proya EUROPE SAS | 按照法国当地税务规定计缴相关税费 |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 20 |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
本公司于2023年12月8日通过高新技术企业复审，并取得高新技术企业证书，认定有效期3年，企业所得税优惠期为2023-2025年度。本期按15%的优惠税率计缴企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告 2022 年第13 号)、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第6号)，子公司湖州牛客科技有限公司、徐州莱珀信息技术有限公司、宁波惊蛰化妆品有限公司、杭州维洛可化妆品有限公司等符合小型微利企业纳税标准，本期应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第10号)，子公司湖州优资莱贸易有限公司、湖州可颜贸易有限公司、杭州珀莱雅商业经营管理有限公司、杭州彩棠化妆品有限公司等公司符合小型微利企业或增值税小规模纳税人标准，在50%的税额幅度内减征城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
根据《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第19号)，子公司杭州铁了心爱泥餐饮管理有限公司、杭州撸小铁健身有限公司等符合增值税小规模纳税人条件，月销售额10万元以下（含本数）的，免征增值税；适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。
根据《财政部 税务总局关于跨境电子商务零售出口税收政策的通知》（财税〔2013〕96号)，子公司杭州彩棠化妆品有限公司、杭州欧蜜思贸易有限公司等符合电子商务出口企业出口货物增值税、消费税退（免）税政策条件，可享受增值税、消费税退（免）税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 27,735.67 | 29,332.00 |
| 银行存款 | 3,996,134,295.71 | 3,783,575,412.37 |
| 其他货币资金 | 56,638,759.52 | 227,480,813.70 |
| 存放财务公司存款 | ||
| 合计 | 4,052,800,790.90 | 4,011,085,558.07 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 90,724,146.54 | 79,895,831.50 |
其他说明期末银行存款中定期存款30,000,000.00元、变压器定期存款保证金250,000.00元及其他货币资金中信用证保证金8,800,000.00元、ETC车辆保证金70,000.00元、拼多多保证金5,540,922.50元和天猫保证金、支付宝保证金等2,553,262.81元使用受限。
期初银行存款中定期存款335,288,251.36元、变压器定期存款保证金250,000.00元及其他货币资金中信用证保证金8,800,000.00元、ETC车辆保证金70,000.00元、拼多多保证金5,298,890.00元和天猫保证金、支付宝保证金等2,110,704.68元使用受限。
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 402,151,155.98 | 361,290,118.83 |
| 1年以内小计 | 402,151,155.98 | 361,290,118.83 |
| 1至2年 | 1,096,907.60 | 1,358,203.20 |
| 2至3年 | 1,033,446.15 | 787,682.79 |
| 3年以上 | 10,222,217.42 | 12,055,855.34 |
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | ||
| 合计 | 414,503,727.15 | 375,491,860.16 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 | |
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 价值 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | 6,674,759.71 | 1.61 | 6,674,759.71 | 100.00 | 8,401,266.23 | 2.24 | 8,401,266.23 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项计提坏账准备 | 6,674,759.71 | 1.61 | 6,674,759.71 | 100.00 | 8,401,266.23 | 2.24 | 8,401,266.23 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 407,828,967.44 | 98.39 | 24,506,630.41 | 6.01 | 383,322,337.03 | 367,090,593.93 | 97.76 | 22,520,397.39 | 6.13 | 344,570,196.54 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 407,828,967.44 | 98.39 | 24,506,630.41 | 6.01 | 383,322,337.03 | 367,090,593.93 | 97.76 | 22,520,397.39 | 6.13 | 344,570,196.54 |
| 合计 | 414,503,727.15 | / | 31,181,390.12 | / | 383,322,337.03 | 375,491,860.16 | / | 30,921,663.62 | / | 344,570,196.54 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单项计提坏账准备 | 6,674,759.71 | 6,674,759.71 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 6,674,759.71 | 6,674,759.71 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 407,828,967.44 | 24,506,630.41 | 6.01 |
| 合计 | 407,828,967.44 | 24,506,630.41 | 6.01 |
按组合计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 402,151,155.98 | 20,107,557.80 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,094,341.19 | 328,302.36 | 30.00 |
| 2-3年 | 1,025,400.05 | 512,700.03 | 50.00 |
| 3年以上 | 3,558,070.22 | 3,558,070.22 | 100.00 |
| 小 计 | 407,828,967.44 | 24,506,630.41 | 6.01 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | 8,401,266.23 | -43,206.74 | 1,683,299.78 | 6,674,759.71 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 22,520,397.39 | 2,503,334.91 | 517,101.89 | 24,506,630.41 | ||
| 合计 | 30,921,663.62 | 2,460,128.17 | 2,200,401.67 | 31,181,390.12 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 2,200,401.67 |
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 北京京东世纪贸易有限公司 | 325,159,144.36 | 325,159,144.36 | 78.45 | 16,257,957.22 | |
| 唯品会（中国）有限公司 | 43,362,762.04 | 43,362,762.04 | 10.46 | 2,168,138.10 | |
| 浙江昊超网络科技有限公司 | 8,868,799.73 | 8,868,799.73 | 2.14 | 443,439.99 | |
| 植然方适（杭州）健康科技有限公司 | 4,226,414.46 | 4,226,414.46 | 1.02 | 211,320.72 | |
| 杭州植商科技有限公司 | 4,211,104.29 | 4,211,104.29 | 1.02 | 305,432.53 | |
| 合计 | 385,828,224.88 | 385,828,224.88 | 93.09 | 19,386,288.56 |
其他说明无
其他说明：
□适用 √不适用
6、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4). 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(5). 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
7、 应收款项融资
(1).应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 3,695,843.86 | 7,378,700.06 |
| 合计 | 3,695,843.86 | 7,378,700.06 |
(2).期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 3,317,243.57 | |
| 合计 | 3,317,243.57 |
(4).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,695,843.86 | 100.00 | 3,695,843.86 | 7,378,700.06 | 100.00 | 7,378,700.06 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 3,695,843.86 | 100.00 | 3,695,843.86 | 7,378,700.06 | 100.00 | 7,378,700.06 | ||||
| 合计 | 3,695,843.86 | / | / | 3,695,843.86 | 7,378,700.06 | / | / | 7,378,700.06 | ||
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6).本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8).其他说明：
□适用 √不适用
8、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 252,004,694.35 | 98.47 | 200,521,100.41 | 98.84 |
| 1至2年 | 3,445,144.45 | 1.35 | 1,427,668.59 | 0.70 |
| 2至3年 | 307,256.02 | 0.12 | 383,035.66 | 0.19 |
| 3年以上 | 162,089.27 | 0.06 | 538,390.92 | 0.27 |
| 合计 | 255,919,184.09 | 100.00 | 202,870,195.58 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 武汉巨量星图科技有限公司 | 33,179,473.96 | 12.96 |
| 杭州阿里妈妈软件服务有限公司 | 30,343,105.11 | 11.86 |
| 上海剧星传媒股份有限公司 | 29,641,409.97 | 11.58 |
| 上海追极信息技术有限公司 | 25,566,592.57 | 9.99 |
| 广西京东晴川电子商务有限公司 | 21,467,458.49 | 8.39 |
| 合计 | 140,198,040.10 | 54.78 |
其他说明
□适用 √不适用
9、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 13,836,491.18 | 81,966,213.90 |
| 合计 | 13,836,491.18 | 81,966,213.90 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 14,006,095.31 | 83,104,304.36 |
| 1年以内小计 | 14,006,095.31 | 83,104,304.36 |
| 1至2年 | 658,726.31 | 3,463,981.21 |
| 2至3年 | 139,184.44 | 5,143,264.28 |
| 3年以上 | 32,179,244.59 | 28,159,425.53 |
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | ||
| 合计 | 46,983,250.65 | 119,870,975.38 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 9,410,169.46 | 10,750,199.61 |
| 应收暂付款 | 34,955,576.08 | 105,147,206.95 |
| 备用金 | 754,889.89 | 620,596.53 |
| 暂借款 | 3,000,000.00 | |
| 其他 | 1,862,615.22 | 352,972.29 |
| 合计 | 46,983,250.65 | 119,870,975.38 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 4,155,215.19 | 1,039,194.36 | 32,710,351.93 | 37,904,761.48 |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -32,446.96 | 32,446.96 | ||
| --转入第三阶段 | -244,112.68 | 244,112.68 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -3,422,463.46 | -560,318.53 | -775,220.02 | -4,758,002.01 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 |
| 2024年6月30日余额 | 700,304.77 | 267,210.11 | 32,179,244.59 | 33,146,759.47 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | 26,204,225.55 | -287,151.76 | 25,917,073.79 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 11,700,535.93 | -4,470,850.25 | 7,229,685.68 | |||
| 合计 | 37,904,761.48 | -4,758,002.01 | 33,146,759.47 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
| EURL PHARMATICA | 18,084,211.41 | 38.49 | 应收暂付款 | 3年以上 | 18,084,211.41 |
| SIKEROM EURPOE GMBH | 7,832,862.38 | 16.67 | 应收暂付款 | 3年以上 | 7,832,862.38 |
| 北京有竹居网络技术有限公司 | 6,749,586.04 | 14.37 | 应收暂付款 | 1年以内 | 337,479.30 |
| 杭州市物业维修资金管理中心 | 4,708,614.72 | 10.02 | 押金保证金 | 3年以上 | 4,708,614.72 |
| 唯品会（中国）有限公司 | 2,000,000.00 | 4.26 | 押金保证金 | 1年以内 | 100,000.00 |
| 合计 | 39,375,274.55 | 83.81 | / | / | 31,063,167.81 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 69,791,806.37 | 10,759,173.61 | 59,032,632.76 | 64,320,795.95 | 10,411,607.57 | 53,909,188.38 |
| 包装物 | 40,751,775.87 | 2,776,330.68 | 37,975,445.19 | 54,811,928.32 | 4,460,418.42 | 50,351,509.90 |
| 在产品 | 19,500,750.41 | 1,862,020.25 | 17,638,730.16 | 22,883,723.89 | 252,167.47 | 22,631,556.42 |
| 外购赠品 | 29,734,356.70 | 1,311,338.01 | 28,423,018.69 | 22,364,071.52 | 171,660.98 | 22,192,410.54 |
| 库存商品 | 719,991,150.75 | 84,589,691.02 | 635,401,459.73 | 725,768,386.69 | 88,209,742.39 | 637,558,644.30 |
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 低值易耗品 | 19,748,155.93 | 678,294.23 | 19,069,861.70 | 10,957,787.46 | 385,941.32 | 10,571,846.14 |
| 合计 | 899,517,996.03 | 101,976,847.80 | 797,541,148.23 | 901,106,693.83 | 103,891,538.15 | 797,215,155.68 |
(2). 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 10,411,607.57 | 844,086.27 | 496,520.23 | 10,759,173.61 | ||
| 包装物 | 4,460,418.42 | 536,823.37 | 2,220,911.11 | 2,776,330.68 | ||
| 在产品 | 252,167.47 | 1,767,777.30 | 157,924.52 | 1,862,020.25 | ||
| 外购赠品 | 171,660.98 | 1,610,053.81 | 470,376.78 | 1,311,338.01 | ||
| 库存商品 | 88,209,742.39 | 27,200,269.01 | 30,820,320.38 | 84,589,691.02 | ||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 低值易耗品 | 385,941.32 | 458,506.27 | 166,153.36 | 678,294.23 | ||
| 合计 | 103,891,538.15 | 32,417,516.03 | 34,332,206.38 | 101,976,847.80 |
本期转回或转销存货跌价准备的原因
√适用 □不适用
本期期末部分产品可变现净值低于相应成本，故按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；本期公司将部分已计提存货跌价准备的存货耗用、售出或报废，故本期转销存货跌价准备。
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(4). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明无
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | ||
| 应收退货成本 | 9,831,666.11 | 9,190,580.83 |
| 待抵扣增值税进项税 | 54,842,290.06 | 90,306,570.44 |
| 预缴税费 | 887,847.98 | 267,921.80 |
| 合计 | 65,561,804.15 | 99,765,073.07 |
其他说明：
无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
无
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
(1). 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 湖州磐瑞实业投资合伙企业(有限合伙) | 3,059,991.91 | -6,059.09 | 3,053,932.82 | ||||||||
| 小计 | 3,059,991.91 | -6,059.09 | 3,053,932.82 | ||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 熊客文化传媒(杭州)有限公司 | 2,617,834.89 | -13,338.97 | 2,604,495.92 | ||||||||
| 嘉兴沃永投资合伙企业（有限合伙） | 100,964,443.84 | -784,658.16 | 100,179,785.68 | ||||||||
| 珠海海狮龙生物科技有限公司 | 2,401,207.78 | -1,179,976.41 | 1,221,231.37 | 81,442,213.22 | |||||||
| 北京秀室文化发展有限公司 | 4,530,680.07 | -169,631.11 | 4,361,048.96 | ||||||||
| 小计 | 110,514,166.58 | -2,147,604.65 | 108,366,561.93 | 81,442,213.22 | |||||||
| 合计 | 113,574,158.49 | -2,153,663.74 | 111,420,494.75 | 81,442,213.22 | |||||||
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明无
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 本期确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||||||
| 杭州捷诺飞生物科技股份有限公司 | 20,580,000.00 | 20,580,000.00 | 见“其他 说明” | ||||||||
| LIPOTRUE,S.L. | 35,822,400.00 | 35,822,400.00 | 见“其他 说明” | ||||||||
| 高浪控股股份有限公司 | 51,258,000.00 | 51,258,000.00 | -38,742,000.00 | 见“其他 说明” | |||||||
| 合计 | 107,660,400.00 | 107,660,400.00 | -38,742,000.00 | / | |||||||
(2). 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因公司基于战略投资目的，对外进行股权投资，且被投资方将获得的本公司投资作为权益工具，因此，本公司将该部分权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 78,781,143.26 | 78,781,143.26 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 78,781,143.26 | 78,781,143.26 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 12,624,671.35 | 12,624,671.35 | ||
| 2.本期增加金额 | 916,559.00 | 916,559.00 | ||
| （1）计提或摊销 | 916,559.00 | 916,559.00 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 13,541,230.35 | 13,541,230.35 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 65,239,912.91 | 65,239,912.91 | ||
| 2.期初账面价值 | 66,156,471.91 | 66,156,471.91 | ||
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
(3). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 825,874,380.92 | 827,350,985.29 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 825,874,380.92 | 827,350,985.29 |
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 741,705,056.99 | 87,185,816.55 | 341,968,417.89 | 26,111,311.37 | 1,196,970,602.80 |
| 2.本期增加金额 | 2,232,250.01 | 2,722,565.38 | 27,516,911.39 | 2,892,852.97 | 35,364,579.75 |
| （1）购置 | 692,037.22 | 1,586,682.25 | 2,671,342.81 | 2,234,065.36 | 7,184,127.64 |
| （2）在建工程转入 | 1,540,212.79 | 1,135,883.13 | 24,845,568.58 | 658,787.61 | 28,180,452.11 |
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 262,000.00 | 875,044.44 | 6,482,441.86 | 2,366,008.87 | 9,985,495.17 |
| （1）处置或报废 | 262,000.00 | 875,044.44 | 6,482,441.86 | 2,366,008.87 | 9,985,495.17 |
| 4.期末余额 | 743,675,307.00 | 89,033,337.49 | 363,002,887.42 | 26,638,155.47 | 1,222,349,687.38 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 149,100,164.07 | 51,823,325.01 | 148,111,236.39 | 19,247,359.78 | 368,282,085.25 |
| 2.本期增加金额 | 14,182,369.94 | 3,792,921.00 | 14,690,175.13 | 1,847,851.15 | 34,513,317.22 |
| （1）计提 | 14,182,369.94 | 3,792,921.00 | 14,690,175.13 | 1,847,851.15 | 34,513,317.22 |
| 3.本期减少金额 | 248,900.00 | 825,684.71 | 5,944,342.01 | 638,701.55 | 7,657,628.27 |
| （1）处置或报废 | 248,900.00 | 825,684.71 | 5,944,342.01 | 638,701.55 | 7,657,628.27 |
| 4.期末余额 | 163,033,634.01 | 54,790,561.30 | 156,857,069.51 | 20,456,509.38 | 395,137,774.20 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 1,337,532.26 | 1,337,532.26 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 1,337,532.26 | 1,337,532.26 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 580,641,672.99 | 34,242,776.19 | 204,808,285.65 | 6,181,646.09 | 825,874,380.92 |
| 2.期初账面价值 | 592,604,892.92 | 35,362,491.54 | 192,519,649.24 | 6,863,951.59 | 827,350,985.29 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 湖州扩建生产基地 | 118,431,660.33 | 产权证书尚在办理过程中 |
| 龙坞研发中心 | 78,066,904.37 | 产权证书尚在办理过程中 |
| 合计 | 196,498,564.70 |
(5). 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 72,172,878.34 | 52,038,642.94 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 72,172,878.34 | 52,038,642.94 |
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 湖州扩建生产基地建设项目（一期） | 45,604,574.07 | 45,604,574.07 | 24,853,830.82 | 24,853,830.82 | ||
| 龙坞研发中心建设项目 | 4,627,838.83 | 4,627,838.83 | 8,377,199.03 | 8,377,199.03 | ||
| 装修工程 | 5,890,607.33 | 5,890,607.33 | 4,759,533.93 | 4,759,533.93 | ||
| 信息化升级项目 | 10,029,833.75 | 10,029,833.75 | 8,545,628.83 | 8,545,628.83 | ||
| 其他零星工程 | 6,020,024.36 | 6,020,024.36 | 5,502,450.33 | 5,502,450.33 | ||
| 合计 | 72,172,878.34 | 72,172,878.34 | 52,038,642.94 | 52,038,642.94 | ||
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 湖州扩建生产基地建设项目（一期） | 41,678.33万元 | 24,853,830.82 | 40,601,886.97 | 15,208,973.30 | 4,642,170.42 | 45,604,574.07 | 70.89 | 70.89 | 22,835,277.15 | 7,223,424.01 | 4.57 | 募集资金及自有资金 |
| 龙坞研发中心建设项目 | 12,861.13万元 | 8,377,199.03 | 1,386,496.50 | 5,034,232.82 | 101,623.88 | 4,627,838.83 | 97.45 | 100.00 | 14,857,625.44 | 募集资金及自有资金 | ||
| 信息化系统升级建设项目 | 11,239.50万元 | 8,545,628.83 | 3,382,261.74 | 254,715.05 | 1,643,341.77 | 10,029,833.75 | 16.55 | 16.55 | 7,042,186.20 | 1,704,052.18 | 4.57 | 募集资金及自有资金 |
| 合计 | 65,778.96万元 | 41,776,658.68 | 45,370,645.21 | 20,497,921.17 | 6,387,136.07 | 60,262,246.65 | / | / | 44,735,088.79 | 8,927,476.19 | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4). 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
(1). 油气资产情况
□适用 √不适用
(2). 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
25、 使用权资产
(1). 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 19,640,777.98 | 19,640,777.98 |
| 2.本期增加金额 | 6,207,585.50 | 6,207,585.50 |
| 1) 租入 | 6,207,585.50 | 6,207,585.50 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 25,848,363.48 | 25,848,363.48 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 5,535,956.64 | 5,535,956.64 |
| 2.本期增加金额 | 3,316,453.06 | 3,316,453.06 |
| (1)计提 | 3,316,453.06 | 3,316,453.06 |
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.期末余额 | 8,852,409.70 | 8,852,409.70 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| (1)计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 16,995,953.78 | 16,995,953.78 |
| 2.期初账面价值 | 14,104,821.34 | 14,104,821.34 |
(2). 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 办公软件 | 专利权 | 非专利技术 | 客户资源 | 商标权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 472,400,130.10 | 27,171,790.13 | 471,089.70 | 563,293.07 | 12,833,684.00 | 39,897,000.00 | 553,336,987.00 |
| 2.本期增加金额 | 1,888,140.42 | 1,888,140.42 | |||||
| (1)购置 | 441,686.87 | 441,686.87 | |||||
| (2)在建 | 1,446,453.55 | 1,446,453.55 | |||||
| 工程转入 | |||||||
| (3)企业合并增加 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| (1)处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 472,400,130.10 | 29,059,930.55 | 471,089.70 | 563,293.07 | 12,833,684.00 | 39,897,000.00 | 555,225,127.42 |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 104,228,449.37 | 24,273,981.82 | 436,627.44 | 545,786.51 | 12,833,684.00 | 6,330,448.70 | 148,648,977.84 |
| 2.本期增加金额 | 5,914,333.18 | 1,051,889.39 | 6,290.40 | 1,994,850.00 | 8,967,362.97 | ||
| （1）计提 | 5,914,333.18 | 1,051,889.39 | 6,290.40 | 1,994,850.00 | 8,967,362.97 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| (1)处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 110,142,782.55 | 25,325,871.21 | 442,917.84 | 545,786.51 | 12,833,684.00 | 8,325,298.70 | 157,616,340.81 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| (1)处置 | |||||||
| 4.期末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 362,257,347.55 | 3,734,059.34 | 28,171.86 | 17,506.56 | 31,571,701.30 | 397,608,786.61 | |
| 2.期初账面价值 | 368,171,680.73 | 2,897,808.31 | 34,462.26 | 17,506.56 | 33,566,551.30 | 404,688,009.16 | |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
(2). 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4). 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 65,851,266.83 | 9,157,367.36 | 8,844,980.76 | 66,163,653.43 | |
| 软件服务费 | 1,333,062.00 | 333,265.50 | 999,796.50 | ||
| 合计 | 67,184,328.83 | 9,157,367.36 | 9,178,246.26 | 67,163,449.93 |
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 应收账款坏账准备 | 13,107,583.86 | 2,888,336.47 | 22,142,965.55 | 5,533,579.62 |
| 存货跌价准备 | 77,086,572.32 | 15,257,404.90 | 82,737,837.07 | 15,220,065.94 |
| 股份支付影响 | 39,301,124.41 | 7,506,279.60 | 31,715,129.69 | 5,935,847.80 |
| 内部交易未实现利润 | 269,742,266.66 | 54,209,602.46 | 159,567,947.59 | 39,891,986.91 |
| 未兑换会员积分 | 92,713,129.39 | 23,178,282.35 | 127,713,129.39 | 31,928,282.35 |
| 与资产相关的政府补助 | 6,865,620.53 | 1,029,843.08 | 6,383,359.33 | 957,503.90 |
| 预计退货损失 | 17,393,403.14 | 3,653,342.09 | 6,686,117.43 | 1,671,529.37 |
| 预计已销售产品尚未兑换的赠品 | 50,074,244.87 | 12,518,561.21 | ||
| 可转债利息支出 | 8,654,179.67 | 1,298,126.95 | 1,321,312.76 | 198,196.91 |
| 租赁费用 | 16,294,587.89 | 2,537,259.67 | 13,940,366.98 | 2,139,203.47 |
| 广告费及业务宣传费 | 12,000,000.00 | 3,000,000.00 | 10,339,382.64 | 2,584,845.66 |
| 预提费用 | 14,451,922.15 | 2,914,846.09 | ||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 38,742,000.00 | 5,811,300.00 | 38,742,000.00 | 5,811,300.00 |
| 合计 | 591,900,467.87 | 120,369,777.57 | 565,815,715.45 | 127,305,749.23 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 固定资产折旧一次性扣除 | 110,300,243.62 | 16,649,225.12 | 110,300,243.62 | 16,649,225.12 |
| 使用权资产确认递延所得税 | 16,269,471.17 | 2,938,761.98 | 14,104,821.34 | 2,162,159.51 |
| 合计 | 126,569,714.79 | 19,587,987.10 | 124,405,064.96 | 18,811,384.63 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 19,587,987.10 | 100,781,790.47 | 18,811,384.63 | |
| 递延所得税负债 | 19,587,987.10 | 18,811,384.63 |
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 248,027,591.67 | 200,424,961.81 |
| 可抵扣亏损 | 408,161,924.03 | 414,387,984.35 |
| 合计 | 656,189,515.70 | 614,812,946.16 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024年 | 59,874,593.56 | 71,058,103.62 | |
| 2025年 | 61,988,298.67 | 61,988,728.89 | |
| 2026年 | 52,929,357.54 | 53,623,347.32 | |
| 2027年 | 118,228,015.33 | 127,093,665.49 | |
| 2028年 | 100,624,139.03 | 100,624,139.03 | |
| 2029年1-6月 | 14,517,519.90 | ||
| 合计 | 408,161,924.03 | 414,387,984.35 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 应收退货成本 | ||||||
| 合同资产 | ||||||
| 预付长期资产购置款 | 16,574,578.53 | 16,574,578.53 | 8,775,522.84 | 8,775,522.84 | ||
| 其他长期资产 | 8,692,504.15 | 8,692,504.15 | 8,199,424.15 | 8,199,424.15 | ||
| 合计 | 25,267,082.68 | 25,267,082.68 | 16,974,946.99 | 16,974,946.99 | ||
其他说明：
无
31、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资 | 47,214,185.31 | 47,214,185.31 | 其他 | 注1 | 351,817,846.04 | 351,817,846.04 | 其他 | 注2 |
| 金 | ||||||||
| 应收票据 | ||||||||
| 存货 | ||||||||
| 其中：数据资源 | ||||||||
| 固定资产 | ||||||||
| 无形资产 | ||||||||
| 其中：数据资源 | ||||||||
| 合计 | 47,214,185.31 | 47,214,185.31 | / | / | 351,817,846.04 | 351,817,846.04 | / | / |
注1：不能随时支取的定期存款30,000,000.00元，冻结货币资金17,214,185.31元，其中：信用证保证金8,800,000.00元、变压器保证金250,000.00元、车辆ETC保证金70,000.00元、拼多多保证金5,540,922.50元、直营店铺保证金2,553,262.81元；注2：不能随时支取的定期存款335,288,251.36元，冻结货币资金16,529,594.68元，其中：信用证保证金8,800,000.00元、变压器保证金250,000.00元、车辆ETC保证金70,000.00元、拼多多保证金5,298,890.00元、直营店铺保证金2,110,704.68元。其他说明：
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | 200,155,555.56 | 200,155,555.56 |
| 合计 | 200,155,555.56 | 200,155,555.56 |
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 银行承兑汇票 | 36,959,074.14 | |
| 合计 | 36,959,074.14 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00 元。到期未付的原因是无
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 603,767,792.09 | 524,325,866.69 |
| 费用 | 419,159,565.79 | 422,130,510.68 |
| 长期资产购置款 | 38,745,200.22 | 72,065,981.23 |
| 合计 | 1,061,672,558.10 | 1,018,522,358.60 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收租金 | 152,319.76 | 30,514.45 |
| 合计 | 152,319.76 | 30,514.45 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 142,044,740.50 | 116,005,079.06 |
| 未兑换会员积分 | 100,764,566.25 | 134,935,549.65 |
| 已销售产品尚未兑换的赠品 | 50,074,244.87 | |
| 合计 | 242,809,306.75 | 301,014,873.58 |
(2). 账龄超过1年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 164,821,126.73 | 352,420,473.70 | 421,243,404.50 | 95,998,195.93 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 984,404.74 | 14,377,449.66 | 13,285,239.85 | 2,076,614.55 |
| 三、辞退福利 | 638,962.96 | 554,782.90 | 84,180.06 | |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 166,444,494.43 | 366,797,923.36 | 435,083,427.25 | 98,158,990.54 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 162,178,043.80 | 318,523,164.31 | 386,019,856.74 | 94,681,351.37 |
| 二、职工福利费 | 15,069,347.76 | 15,062,656.20 | 6,691.56 | |
| 三、社会保险费 | 2,174,614.64 | 8,360,886.02 | 9,327,891.66 | 1,207,609.00 |
| 其中：医疗保险费 | 2,138,801.17 | 7,853,821.14 | 8,858,251.49 | 1,134,370.82 |
| 工伤保险费 | 32,622.55 | 493,421.88 | 454,776.78 | 71,267.65 |
| 生育保险费 | 3,190.92 | 13,643.00 | 14,863.39 | 1,970.53 |
| 四、住房公积金 | 468,468.29 | 8,117,855.00 | 8,483,779.29 | 102,544.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 2,349,220.61 | 2,349,220.61 | ||
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 164,821,126.73 | 352,420,473.70 | 421,243,404.50 | 95,998,195.93 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 950,995.64 | 13,827,181.94 | 12,781,041.24 | 1,997,136.34 |
| 2、失业保险费 | 33,409.10 | 550,267.72 | 504,198.61 | 79,478.21 |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 984,404.74 | 14,377,449.66 | 13,285,239.85 | 2,076,614.55 |
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税 | 69,154,206.36 | 127,005,079.31 |
| 增值税 | 51,885,239.65 | 71,556,095.69 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 8,077,475.10 | 7,644,618.17 |
| 房产税 | 2,359,902.73 | 6,734,175.81 |
| 教育费附加 | 4,051,808.62 | 4,287,830.76 |
| 地方教育附加 | 2,709,393.93 | 2,866,440.40 |
| 代扣代缴个人所得税 | 12,109,797.82 | 1,867,193.08 |
| 印花税 | 738,241.65 | 804,436.72 |
| 合计 | 151,086,065.86 | 222,765,869.94 |
其他说明：
无
41、 其他应付款
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 151,600,173.08 | 155,345,148.68 |
| 合计 | 151,600,173.08 | 155,345,148.68 |
(2). 应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 39,553,436.39 | 41,092,318.36 |
| 限制性股票回购义务 | 106,078,103.18 | 107,884,296.66 |
| 其他 | 5,968,633.51 | 6,368,533.66 |
| 合计 | 151,600,173.08 | 155,345,148.68 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 限制性股票回购义务 | 106,078,103.18 | 限制性股票回购义务尚未履行完毕 |
| 合计 | 106,078,103.18 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | ||
| 1年内到期的应付债券 | ||
| 1年内到期的长期应付款 | ||
| 1年内到期的租赁负债 | 4,561,267.98 | 3,970,060.11 |
| 合计 | 4,561,267.98 | 3,970,060.11 |
其他说明：
无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | ||
| 待转销项税额 | 18,495,292.07 | 15,022,173.42 |
| 合计 | 18,495,292.07 | 15,022,173.42 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可转换公司债券 | 770,198,904.64 | 753,119,902.88 |
| 合计 | 770,198,904.64 | 753,119,902.88 |
(2). 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 债券 名称 | 面值(元) | 票面利率（%） | 发行 日期 | 债券 期限 | 发行 金额 | 期初 余额 | 本期 发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期 偿还 | 期末 余额 | 是否违约 |
| 珀莱转债 | 100.00 | 1.00 | 2021-12-08 | 6年 | 751,713,000.00 | 753,119,902.88 | 3,734,167.59 | 13,367,834.17 | 23,000.00 | 770,198,904.64 | 否 | |
| 合计 | / | / | / | / | 751,713,000.00 | 753,119,902.88 | 3,734,167.59 | 13,367,834.17 | 23,000.00 | 770,198,904.64 | / |
(3). 可转换公司债券的说明
√适用 □不适用
| 项目 | 转股条件 | 转股时间 |
| 珀莱转债 | 经中国证券监督管理委员会《关于核准珀莱雅化妆品股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2021〕3408号）核准，本公司于2021年12月8日向不特定对象发行可转换公司债券7,517,130张，每张面值为人民币100.00元，按面值发行，发行总额为人民币751,713,000.00元。 上述可转换公司债券票面利率为:第一年0.30%,第二年0.50%,第三年1.00%,第四年1.50%,第五年1.80%,第六年2.00%。每年的付息日为本次可转债发行首日起每满一年的当日。本公司将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息，在可转换公司债券到期后五个交易日内,本公司将按本次发行的可转债票面面值的115%(含最后一期年度利息)的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。 可转债转股期自可转债发行结束之日起满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止,初始转股价格为195.98元/股,不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司A股股票交易均价(若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形,则对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算)和前一个交易日公司A股股票交易均价，且不得向上修正。 因公司实施权益分派方案和部分股权激励限制性股票回购注销，根据《珀莱雅化妆品股份有限公司公开发行A股可转换公司债券募集说明书》相关条款以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，珀莱转债转股价由195.98元/股调整为97.35元/股，调整后的价格于2024年6月25日起生效。 | 2022年6月14日至2027年12月7日 |
转股权会计处理及判断依据
√适用 □不适用
本期可转换公司债券共转股230张，转股增加股本231.00元，增加资本公积(股本溢价)3,173.39元，减少其他权益工具1,559.11元。
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付经营租赁款 | 13,043,408.26 | 11,172,403.17 |
| 未确认融资费用 | -1,310,088.36 | -1,202,096.30 |
| 合计 | 11,733,319.90 | 9,970,306.87 |
其他说明：
无
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 对外提供担保 | |||
| 未决诉讼 | |||
| 产品质量保证 |
| 重组义务 | |||
| 待执行的亏损合同 | |||
| 应付退货款 | 33,063,299.45 | 30,541,670.83 | 预估未来可能的退货损失 |
| 其他 | |||
| 合计 | 33,063,299.45 | 30,541,670.83 | / |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 6,383,359.33 | 1,000,000.00 | 517,738.80 | 6,865,620.53 | 政府拨付 |
| 合计 | 6,383,359.33 | 1,000,000.00 | 517,738.80 | 6,865,620.53 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 396,757,184.00 | 231.00 | 231.00 | 396,757,415.00 | |||
其他说明：
本期可转换公司债券共转股230张转股增加股本231.00元，增加资本公积(股本溢价)3,173.39元，减少其他权益工具1,559.11元。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本期减少1,559.11元系本期可转换公司债券共转股230张，转股增加股本231.00元，增加资本公积(股本溢价) 3,173.39元，减少其他权益工具1,559.11元。
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 783,045,205.98 | 3,173.39 | 783,048,379.37 | |
| 其他资本公积 | 81,105,768.45 | 886,255.50 | 81,992,023.95 | |
| 合计 | 864,150,974.43 | 889,428.89 | 865,040,403.32 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1) 资本溢价增减变动
本期资本溢价(股本溢价)增加3,173.39元系本期可转换公司债券转股，详见本报告“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“46、应付债券”之说明。
2) 其他资本公积增减变动
本期其他资本公积增加886,255.50元系根据公司股权激励计划，确认限制性股票激励费用886,255.50元，并计入其他资本公积。
56、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 有回购义务的限制性股票 | 107,884,296.66 | 1,369,924.92 | 106,514,371.74 | |
| 股份回购 | 39,082,438.95 | 153,062,220.18 | 192,144,659.13 | |
| 合计 | 146,966,735.61 | 153,062,220.18 | 1,369,924.92 | 298,659,030.87 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加153,062,220.18元系根据公司2023年12月13日第三届董事会第十七次会议审议通过《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，公司以自有资金通过集中竞价交易方式进行股份回购。截至2024年6月30日，公司已完成回购，通过集中竞价交易方式已累计回购公司股份2,210,825股，支付的资金总额为192,115,703.57元(不含回购产生的交易费用)，回购产生的交易费用为28,955.56元。
本期减少1,369,924.92元系将对预计未来可解除限售的限制性股票分配的现金股利冲减库存股并相应调整其他应付款。
| 发行在外的金融工具 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
| 珀莱转债 | 7,507,890 | 50,893,986.60 | 230 | 1,559.11 | 7,507,660 | 50,892,427.49 | ||
| 合计 | 7,507,890 | 50,893,986.60 | 230 | 1,559.11 | 7,507,660 | 50,892,427.49 |
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -53,180,700.00 | -53,180,700.00 | ||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | -20,250,000.00 | -20,250,000.00 | ||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -32,930,700.00 | -32,930,700.00 | ||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -666,400.91 | -131,551.25 | -131,551.25 | -797,952.16 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | -666,400.91 | -131,551.25 | -131,551.25 | -797,952.16 | ||||
| 其他综合收益合计 | -53,847,100.91 | -131,551.25 | -131,551.25 | -53,978,652.16 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 198,411,582.50 | 198,411,582.50 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 198,411,582.50 | 198,411,582.50 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 3,040,145,490.59 | 2,300,384,763.19 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 3,040,145,490.59 | 2,300,384,763.19 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 701,671,374.89 | 1,193,868,141.81 |
| 减：提取法定盈余公积 | 56,651,848.00 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 358,601,128.34 | 397,455,566.41 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 3,383,215,737.14 | 3,040,145,490.59 |
根据公司2023年度股东大会决议，公司以分红派息股权登记日的总股本396,757,415 股扣除公司回购专用证券账户中的股份2,210,825股后的股本394,546,590股为基数，向全体股东每股派发现金股利人民币0.91元(含税)，共计359,037,396.90元(含税)。
应付普通股股利与实际派发的现金股利的差额436,268.56元系将对预计未来不可解除限售的限制性股票分配的现金股利436,268.56元冲减其他应付款。调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 4,994,448,428.25 | 1,505,899,972.32 | 3,619,374,788.36 | 1,061,937,769.29 |
| 其他业务 | 7,017,042.47 | 3,630,522.98 | 7,617,089.86 | 7,552,044.64 |
| 合计 | 5,001,465,470.72 | 1,509,530,495.30 | 3,626,991,878.22 | 1,069,489,813.93 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 产品销售 | 4,994,448,428.25 | 1,505,899,972.32 | 3,619,374,788.36 | 1,061,937,769.29 |
| 其他 | 4,448,351.74 | 2,845,660.77 | 7,617,089.86 | 7,552,044.64 |
| 小 计 | 4,998,896,779.99 | 1,508,745,633.09 | 3,626,991,878.22 | 1,069,489,813.93 |
2) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 4,998,208,843.92 | 3,619,396,232.21 |
| 在某一时段内确认收入 | 687,936.07 | 7,595,646.01 |
| 小 计 | 4,998,896,779.99 | 3,626,991,878.22 |
3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为301,014,873.58元。
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 17,943,891.92 | 18,641,207.09 |
| 教育费附加 | 9,071,363.17 | 8,646,048.99 |
| 地方教育附加 | 6,047,575.39 | 5,764,032.69 |
| 印花税 | 3,465,294.13 | 1,427,080.88 |
| 房产税 | 3,609,939.77 | 3,793,909.73 |
| 土地使用税 | 1,621,149.00 | |
| 消费税 | 59.75 | 184,238.97 |
| 车船使用税 | 31,445.52 | 13,039.40 |
| 文化事业建设税 | 109,491.54 | |
| 营业税 | ||
| 资源税 | ||
| 合计 | 41,900,210.19 | 38,469,557.75 |
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 形象宣传推广费 | 2,063,265,280.58 | 1,375,271,382.64 |
| 职工薪酬及劳务费 | 220,539,736.18 | 160,955,637.56 |
| 办公费 | 23,824,926.89 | 18,803,085.77 |
| 差旅费 | 6,990,788.80 | 6,410,208.59 |
| 会务费 | 6,203,280.37 | 4,299,563.82 |
| 限制性股票股权激励费用 | 1,409,139.57 | 2,582,590.71 |
| 调研咨询费 | 12,183,721.55 | 6,319,252.31 |
| 其他 | 5,245,048.37 | 5,355,553.86 |
| 合计 | 2,339,661,922.31 | 1,579,997,275.26 |
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬及劳务费 | 93,348,489.89 | 78,175,887.74 |
| 办公费及业务招待费 | 49,824,234.51 | 34,943,670.30 |
| 限制性股票股权激励费用 | -2,220,910.90 | 42,040,845.63 |
| 折旧、摊销及租赁费 | 23,848,662.05 | 21,646,521.25 |
| 差旅交通及会务费 | 3,536,158.74 | 4,740,467.63 |
| 咨询及中介机构费 | 7,581,867.14 | 6,340,974.78 |
| 其他 | 1,009,240.20 | 4,238,791.23 |
| 合计 | 176,927,741.63 | 192,127,158.56 |
其他说明：
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费用 | 47,707,793.99 | 36,691,200.82 |
| 委外研发费 | 27,339,439.25 | 31,341,477.15 |
| 折旧、摊销及租赁费 | 9,073,764.54 | 4,277,735.35 |
| 直接投入费用 | 7,027,978.71 | 8,855,671.21 |
| 限制性股票股权激励费用 | 1,698,026.83 | 5,337,809.98 |
| 其他 | 1,766,239.20 | 5,016,970.64 |
| 合计 | 94,613,242.52 | 91,520,865.15 |
其他说明：
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | -37,663,413.80 | -34,019,097.62 |
| 利息支出 | 10,601,806.58 | 5,817,515.18 |
| 手续费 | 398,294.82 | 317,082.93 |
| 汇兑损益 | 2,013,990.08 | -2,469,067.40 |
| 合计 | -24,649,322.32 | -30,353,566.91 |
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关的政府补助 | 517,738.80 | 1,039,545.00 |
| 与收益相关的政府补助 | 41,996,899.59 | 33,599,531.23 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 1,004,204.26 | 680,352.10 |
| 增值税减免和加计抵减 | 22,529,393.74 | 213,193.25 |
| 合计 | 66,048,236.39 | 35,532,621.58 |
其他说明：
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,153,663.74 | -1,831,700.47 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 667,073.59 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | -2,153,663.74 | -1,164,626.88 |
其他说明：
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | -2,460,128.17 | -372,328.93 |
| 其他应收款坏账损失 | 4,758,002.01 | 7,126,185.75 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 财务担保相关减值损失 |
| 合计 | 2,297,873.84 | 6,753,856.82 |
其他说明：
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、合同资产减值损失 | ||
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -32,417,516.03 | -41,601,901.08 |
| 三、长期股权投资减值损失 | -10,576,298.67 | |
| 四、投资性房地产减值损失 | ||
| 五、固定资产减值损失 | ||
| 六、工程物资减值损失 | ||
| 七、在建工程减值损失 | ||
| 八、生产性生物资产减值损失 | ||
| 九、油气资产减值损失 | ||
| 十、无形资产减值损失 | ||
| 十一、商誉减值损失 | ||
| 十二、其他 | ||
| 合计 | -32,417,516.03 | -52,178,199.75 |
其他说明：
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | -712,859.58 | -217,694.21 |
| 合计 | -712,859.58 | -217,694.21 |
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | |||
| 其中：固定资产处置利得 | |||
| 无形资产处置利得 | |||
| 债务重组利得 |
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | |||
| 罚没及违约金收入 | 34,990.95 | 80,499.36 | 34,990.95 |
| 无需支付的款项 | 132,267.59 | 819,297.29 | 132,267.59 |
| 维权款收入 | 509,800.00 | 509,800.00 | |
| 其他 | 279,139.89 | 459,867.52 | 279,139.89 |
| 合计 | 956,198.43 | 1,359,664.17 | 956,198.43 |
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | |||
| 其中：固定资产处置损失 | |||
| 无形资产处置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | 1,259,344.27 | 459,615.00 | 1,259,344.27 |
| 滞纳金 | 132,634.13 | 2,347,897.07 | 132,634.13 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 648.90 | 100,854.99 | 648.90 |
| 其他 | 38,128.38 | 4,976.56 | 38,128.38 |
| 合计 | 1,430,755.68 | 2,913,343.62 | 1,430,755.68 |
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 170,235,144.31 | 158,636,450.28 |
| 递延所得税费用 | 1,901,274.12 | -13,991,718.91 |
| 合计 | 172,136,418.43 | 144,644,731.37 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 896,068,694.72 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 224,017,173.68 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -65,508,055.14 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 3,316,978.00 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,938,798.01 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -5,185,895.06 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 24,686,039.73 |
| 研发费加计扣除 | -11,128,620.79 |
| 所得税费用 | 172,136,418.43 |
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见本报告“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表注释”之“57、其他综合收益”之说明。
78、 现金流量表项目
(1). 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行存款利息收入 | 37,087,699.04 | 34,019,097.62 |
| 政府补助 | 43,030,869.59 | 33,499,531.23 |
| 往来款及其他 | 15,577,859.24 | 71,797,601.09 |
| 合计 | 95,696,427.87 | 139,316,229.94 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 2,144,901,217.47 | 1,352,917,250.79 |
| 往来款 | 35,164,399.38 | 17,254,242.10 |
| 合计 | 2,180,065,616.85 | 1,370,171,492.89 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 赎回定期存款 | 300,000,000.00 | |
| 合计 | 300,000,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3). 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付经营租赁租金 | 3,671,046.46 | 3,017,591.46 |
| 回购公司股份 | 153,062,220.18 | |
| 合计 | 156,733,266.64 | 3,017,591.46 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 200,155,555.56 | 200,155,555.56 | ||||
| 应付债券（含一年内到期的应付债券） | 753,119,902.88 | 17,079,001.76 | 770,198,904.64 | |||
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 13,940,366.98 | 6,025,267.36 | 3,671,046.46 | 16,294,587.88 | ||
| 合计 | 967,215,825.42 | 23,104,269.12 | 3,671,046.46 | 986,649,048.08 |
(4). 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
√适用 □不适用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 4,643,243.57 | 1,950,000.00 |
| 其中：支付货款 | 4,643,243.57 | 1,950,000.00 |
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 723,932,276.29 | 528,268,321.22 |
| 加：资产减值准备 | 32,417,516.03 | 52,178,199.75 |
| 信用减值损失 | -2,297,873.84 | -6,753,856.82 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 35,429,876.22 | 17,248,552.10 |
| 使用权资产摊销 | 3,316,453.06 | 1,734,279.12 |
| 无形资产摊销 | 8,967,362.97 | 9,008,229.23 |
| 长期待摊费用摊销 | 9,178,246.26 | 6,398,143.87 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 712,859.58 | 217,694.21 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 648.90 | 100,854.99 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 10,320,057.93 | 5,817,515.18 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 2,153,663.74 | 1,164,626.88 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 1,124,671.65 | -18,921,309.65 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 776,602.47 | 4,929,590.74 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -32,743,508.58 | -102,571,881.18 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 19,731,991.89 | 69,128,299.79 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -151,804,305.68 | 563,359,566.28 |
| 其他 | 886,255.50 | 49,961,246.32 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 662,102,794.39 | 1,181,268,072.03 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 4,005,586,605.59 | 3,952,864,158.35 |
| 减：现金的期初余额 | 3,659,267,712.03 | 3,125,333,085.05 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 346,318,893.56 | 827,531,073.30 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 4,005,586,605.59 | 3,659,267,712.03 |
| 其中：库存现金 | 27,735.67 | 29,332.00 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 3,965,884,295.71 | 3,448,037,161.01 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 39,674,574.21 | 211,201,219.02 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 4,005,586,605.59 | 3,659,267,712.03 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 191,530,012.35 | 257,906,850.60 |
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期金额 | 理由 |
| 募集资金 | 102,220,796.38 | 募集资金专户 |
| 境外经营子公司受外汇管制的现金 | 89,309,215.97 | 受外汇管制 |
| 合计 | 191,530,012.35 | / |
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 理由 |
| 定期存款 | 30,000,000.00 | 335,288,251.36 | 不可随时支取 |
| 信用证保证金 | 8,800,000.00 | 8,800,000.00 | 不可随时支取 |
| 变压器保证金 | 250,000.00 | 250,000.00 | 不可随时支取 |
| 车辆ETC保证金 | 70,000.00 | 70,000.00 | 不可随时支取 |
| 拼多多保证金 | 5,540,922.50 | 5,298,890.00 | 不可随时支取 |
| 直营店铺保证金 | 2,553,262.81 | 2,110,704.68 | 不可随时支取 |
| 合计 | 47,214,185.31 | 351,817,846.04 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | - | - | 84,214,058.26 |
| 其中：美元 | 2,717,188.18 | 7.1268 | 19,364,856.72 |
| 港币 | 16,764,366.38 | 0.91268 | 15,300,501.91 |
| 欧元 | 5,322,957.74 | 7.6617 | 40,782,905.32 |
| 日元 | 135,182,395.00 | 0.044738 | 6,047,789.99 |
| 韩元 | 59,304,853.00 | 0.0052 | 308,385.24 |
| 新加坡元 | 121,319.75 | 5.2790 | 640,446.96 |
| 马来西亚林吉特 | 1,027,456.29 | 1.5095 | 1,550,945.27 |
| 瑞士法郎 | 22,953.86 | 7.9471 | 182,416.62 |
| 越南盾 | 4,805,159.00 | 0.0003 | 1,441.55 |
| 新台币 | 150,740.00 | 0.2234 | 33,675.32 |
| 泰铢 | 3,552.05 | 0.1952 | 693.36 |
| 应收账款 | - | - | 4,573,351.94 |
| 其中：欧元 | 218,942.52 | 7.6617 | 1,677,471.91 |
| 日元 | 64,725,983.00 | 0.044738 | 2,895,711.03 |
| 韩元 | 32,500.00 | 0.0052 | 169.00 |
| 其他应收款 | - | - | 22,346,251.32 |
| 其中：美元 | 17,955.43 | 7.1268 | 127,964.76 |
| 欧元 | 2,832,778.86 | 7.6617 | 21,703,901.79 |
| 日元 | 11,052,626.00 | 0.044738 | 494,472.38 |
| 新加坡元 | 3,772.00 | 5.2790 | 19,912.39 |
| 应付账款 | - | - | 11,840,505.24 |
| 其中：美元 | 3,375.09 | 7.1268 | 24,053.59 |
| 港币 | 22,500.00 | 0.91268 | 20,535.30 |
| 欧元 | 1,085,276.03 | 7.6617 | 8,315,059.36 |
| 日元 | 73,989,473.00 | 0.044738 | 3,310,141.04 |
| 马来西亚林吉特 | 113,094.37 | 1.5095 | 170,715.95 |
| 其他应付款 | - | - | 11,792,856.63 |
| 其中：欧元 | 1,377,166.74 | 7.6617 | 10,551,438.41 |
| 港币 | 437,972.65 | 0.91268 | 399,728.88 |
| 日元 | 1,023,581.00 | 0.044738 | 45,792.97 |
| 韩元 | 153,056,995.00 | 0.0052 | 795,896.37 |
其他说明：
无
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
悦芙媞株式会社和韩娜化妆品株式会社经营地点在韩国，业务收支以韩元为主，采用韩元作为记账本位币；香港星火实业有限公司、香港仲文电子商务有限公司、香港旭晨贸易有限公司、香港可诗贸易有限公司、博雅(香港)投资管理有限公司和香港万言电子商务有限公司等公司经营地点在香港，采用人民币作为记账本位币；株式会社オー?アンド?アール经营地点在日本，业务收支以日元为主，采用日元作为记账本位币；PROYA PTE. LTD经营地点在新加坡，业务收支以新加坡币为主，采用新加坡币作为记账本位币；PROYA BEAUTY MALAYSIA SDH. BHD.经营地点在马来西亚，业务收支以马币为主，采用马币作为记账本位币 。
82、 租赁
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
1) 使用权资产相关信息详见本报告“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“25、使用权资产”之说明。
2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本报告“第十节 财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“38.租赁”之说明。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 1,263,050.54 | |
| 低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | 105,249.31 | 238,389.59 |
| 合 计 | 1,368,299.85 | 238,389.59 |
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额5,697,457.87(单位：元 币种：人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 投资性房地产 | 3,308,644.06 | |
| 合计 | 3,308,644.06 |
经营租出固定资产详见本报告“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“20、投资性房地产”之说明。
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明无
83、 数据资源
□适用 √不适用
84、 其他
□适用 √不适用
八、研发支出
(1).按费用性质列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费用 | 47,707,793.99 | 36,691,200.82 |
| 委外研发费 | 27,339,439.25 | 31,341,477.15 |
| 折旧、摊销及租赁费 | 9,073,764.54 | 4,277,735.35 |
| 直接投入费用 | 7,027,978.71 | 8,855,671.21 |
| 限制性股票股权激励费用 | 1,698,026.83 | 5,337,809.98 |
| 其他 | 1,766,239.20 | 5,016,970.64 |
| 合计 | 94,613,242.52 | 91,520,865.15 |
| 其中：费用化研发支出 | 94,613,242.52 | 91,520,865.15 |
| 资本化研发支出 |
其他说明：
无
(2).符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明无
(3).重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
1. 合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 宁波惊蛰化妆品有限公司 | 新设子公司 | 2024年1月 | 1,000,000.00 | 100.00% |
| 杭州格珞芮斯贸易有限公司 | 新设子公司 | 2024年3月 | 100.00% | |
| PROYA EUROPE SAS | 新设子公司 | 2024年6月 | 100.00% |
2. 合并范围减少
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日 净利润 |
| 湖州优妮蜜化妆品有限公司 | 注销 | 2024年1月 | 25,563,529.57 | 2,599.62 |
| 广州千汐网络科技有限公司 | 注销 | 2024年4月 | -1,350,735.34 | 72.90 |
6、 其他
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 杭州珀莱雅贸易有限公司 | 杭州 | 5,000.00 | 杭州 | 批发零售业 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江美丽谷电子商务有限公司 | 杭州 | 1,000.00 | 杭州 | 批发零售业 | 100.00 | 设立 | |
| 宁波彩棠化妆品有限公司 | 宁波 | 100.00 | 宁波 | 批发零售业 | 71.36 | 设立 | |
| 珀莱雅（浙江）化妆品有限公司 | 湖州 | 1,000.00 | 湖州 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2).重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 宁波彩棠化妆品有限公司 | 28.64 | 22,485,442.67 | 77,934,781.78 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 宁波彩棠化妆品有限公司 | 388,400,063.74 | 9,182,378.98 | 397,582,442.72 | 123,174,878.70 | 123,174,878.70 | 297,733,820.74 | 11,052,026.21 | 308,785,846.95 | 111,987,809.76 | 1,079,017.49 | 113,066,827.25 | |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 宁波彩棠化妆品有限公司 | 583,568,251.38 | 78,510,623.85 | 78,510,623.85 | 80,370,846.40 | 429,841,111.95 | 98,618,452.96 | 98,618,452.96 | 77,958,227.70 |
其他说明：
无
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 3,053,932.83 | 3,066,898.78 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -6,059.09 | -2,049.38 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | -6,059.09 | -2,049.38 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 109,520,225.67 | 129,876,661.36 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -993,940.92 | -1,829,651.09 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | -993,940.92 | -1,829,651.09 |
其他说明无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十一、政府补助
1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 6,383,359.33 | 1,000,000.00 | 517,738.80 | 6,865,620.53 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 6,383,359.33 | 1,000,000.00 | 517,738.80 | 6,865,620.53 | / |
3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与收益相关 | 41,996,899.59 | 33,599,531.23 |
| 与资产相关 | 517,738.80 | 1,039,545.00 |
| 合计 | 42,514,638.39 | 34,639,076.23 |
其他说明：
无
十二、与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
√适用 □不适用
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本报告“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“5、应收账款”、“7、应收款项融资”、“9、其他应收款”之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的
93.09%（2023年12月31日：93.36%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 200,155,555.56 | 201,344,596.66 | 201,344,596.66 | ||
| 应付票据 | |||||
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 1,061,672,558.10 | 1,061,672,558.10 | 1,061,672,558.10 | ||
| 其他应付款 | 151,600,173.08 | 151,600,173.08 | 151,600,173.08 | ||
| 应付债券 | 770,198,904.64 | 895,663,838.00 | 7,507,660.00 | 24,775,278.00 | 863,380,900.00 |
| 租赁负债 | 11,733,319.90 | 13,043,408.26 | 5,524,298.17 | 7,519,110.09 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 4,561,267.98 | 5,055,572.39 | 5,055,572.39 | ||
| 小 计 | 2,199,921,779.26 | 2,328,380,146.49 | 1,427,180,560.23 | 30,299,576.17 | 870,900,010.09 |
（续上表）
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 200,155,555.56 | 204,136,925.42 | 204,136,925.42 | ||
| 应付票据 | 36,959,074.14 | 36,959,074.14 | 36,959,074.14 | ||
| 应付账款 | 1,018,522,358.60 | 1,018,522,358.60 | 1,018,522,358.60 | ||
| 其他应付款 | 155,345,148.68 | 155,345,148.68 | 155,345,148.68 | ||
| 应付债券 | 753,119,902.88 | 902,651,337.03 | 7,500,387.51 | 31,446,772.75 | 863,704,176.77 |
| 租赁负债 | 9,970,306.87 | 14,684,876.69 | 5,269,969.69 | 9,414,907.00 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 3,970,060.11 | 4,213,792.92 | 4,213,792.92 | ||
| 小 计 | 2,178,042,406.84 | 2,336,513,513.48 | 1,426,677,687.27 | 36,716,742.44 | 873,119,083.77 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本报告“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“81、外币货币性项目”之说明。
2、 套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | 107,660,400.00 | 107,660,400.00 | ||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| 应收款项融资 | 3,695,843.86 | 3,695,843.86 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 111,356,243.86 | 111,356,243.86 | ||
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
1. 对于持有的银行承兑汇票，系用票面金额确定其公允价值。
2. 对于持有的其他权益工具投资，因被投资单位杭州捷诺飞生物科技股份有限公司和LIPOTRUE,S.L.等经营环境和经营情况、财务状况及外部估值等未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；因被投资单位高浪控股股份有限公司财务状况同投资时的预期存在差异，公司根据专业评估机构出具的资产评估报告确定期末公允价值，采用的估值技术为市场法，采用的重要参数包括被投资单位EBITDA、同行业上市公司EV/EBITDA价值比率等。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十四、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司的子公司情况详见本报告“第十节 财务报告”之“十、在其他主体中的权益”之说明。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司重要的合营或联营企业详见本报告“第十节 财务报告”之“十、在其他主体中的权益”之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 湖州美妆小镇科技孵化园有限公司 | 其他 |
| 宁波唯蔓化妆品有限公司 | 其他 |
| 北京秀室文化发展有限公司 | 其他 |
| 杭州慢珊瑚文旅规划设计有限公司 | 其他 |
| 浙江珀莱雅公益基金会 | 其他 |
| 巴黎驿站贸易有限公司 | 其他 |
| EURL PHARMATICA | 其他 |
| SARL ORTUS | 其他 |
| S.A.S AREDIS | 其他 |
| Beauty Hi-tech Innovation Co.,Ltd. | 其他 |
其他说明无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期发生额 |
| Beauty Hi-tech Innovation Co.,Ltd. | 代运营服务费 | 152,982.54 | 2,504,700.00 | ||
| 北京秀室文化发展有限公司 | 推广费 | 4,716,981.14 | |||
| 杭州慢珊瑚文旅规划设计有限公司 | 设计费 | 107,639.89 | |||
| 湖州美妆小镇科技孵化园有限公司 | 水电费 | 157,873.57 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 宁波唯蔓化妆品有限公司 | 销售货物 | 464.60 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 湖州美妆小镇科技孵化园有限公司 | 场地 | 495,928.96 | 517,536.00 | 7,222.26 | 13,976.20 | ||||||
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 974.06 | 654.49 |
注：上述报酬不含股份支付确认的相关薪酬
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
本期公司向浙江珀莱雅公益基金会捐赠现金共计1,000,000.00元。
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 宁波唯蔓化妆品有限公司 | 13,902.00 | 695.10 | 15,052.00 | 752.60 | |
| Beauty Hi-tech Innovation Co.,Ltd. | 165,724.00 | 8,286.20 | |||
| 小计 | 179,626.00 | 8,981.30 | 15,052.00 | 752.60 | |
| 预付款项 | Beauty Hi-tech Innovation Co.,Ltd. | 21,021.52 | |||
| 小计 | 21,021.52 | ||||
| 其他应收款 | |||||
| EURL PHARMATICA[注] | 18,084,211.41 | 18,084,211.41 | 18,169,451.02 | 18,169,451.02 | |
| 湖州美妆小镇科技孵化园有限公司 | 131,568.20 | 131,568.20 | 132,568.20 | 132,568.20 | |
| Beauty Hi-tech Innovation Co.,Ltd. | 421,356.89 | 91,123.81 | 82,767.74 | 4,138.39 | |
| 小计 | 18,637,136.50 | 18,306,903.42 | 18,384,786.96 | 18,306,157.61 |
[注] EURL PHARMATICA 款项系将应收潘翔及受潘翔控制的 EURL PHARMATICA、巴黎驿站贸易有限公司、SARL ORTUS 和 S.A.S AREDIS 合并统计。
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 杭州慢珊瑚文旅规划设计有限公司 | 199,622.64 | ||
| 宁波唯蔓化妆品有限公司 | 121,884.94 | 121,884.94 | |
| 小计 | 121,884.94 | 321,507.58 | |
| 其他应付款 | |||
| 侯军呈 | 2,000,000.00 | ||
| 小计 | 2,000,000.00 |
(3). 其他项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十五、股份支付
1、 各项权益工具
√适用 □不适用
数量单位：股 金额单位：元 币种：人民币
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 管理人员 | ||||||||
| 研发人员 | ||||||||
| 销售人员 | ||||||||
| 合计 | ||||||||
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
√适用 □不适用
| 授予对象类别 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 管理人员 | 不适用 | 不适用 | 78.56元/股 | 25个月 |
| 研发人员 | 不适用 | 不适用 | 78.56元/股 | 25个月 |
| 销售人员 | 不适用 | 不适用 | 78.56元/股 | 25个月 |
其他说明
2022年7月25日，根据公司2022年第一次临时股东大会审议通过的《关于<公司2022年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》，根据激励计划，公司拟向激励对象授予限制性股票不超过210.00万股。限制性股票授予日为2022年7月25日，激励对象为公司任职的高级管理人员、中层管理人员及核心骨干（不包括独立董事、监事及单独或合计持有公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女）共计101人，授予价格为每股78.56元。本激励计划涉及的标的股票来源为公司向激励对象定向发行公司A股普通股。本激励计划有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过48个月。授予的限制性股票均自首次授予的限制性股票起满 12个月后，在未来36个月内分三期解除限售，三期解除限售比例为30%、30%、40%。第一个解除限售期解除限售的业绩条件为：以2021年营业收入、净利润为基数，2022年营业收入、净利润增长率分别不低于25%、25%；第二个解除限售期解除限售的业绩条件为：以2021年营业收入、净利润为基数，2023年营业收入、净利润增长率分别不低于53.75%、53.75%；第三个解除限售期解除限售的业绩条件为：以2021年营业收入、净利润为基数，2024年营业收入、净利润增长率分别不低于87.58%、
87.58%。
根据2023年第三届董事会第十四次会议审议通过的《关于2022年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，对符合第一个解除限售期解除限售条件的激励对象持有的限制性股票811,398股，以资本公积金向全体股东每股转增0.40股，因此该数量均为资本公积金转增后的股份数量）予以解锁，上市流通日为2023年9月26日。
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 根据授予日股票价格及限制性股票的授予价格确定 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 根据授予日股票价格及限制性股票的授予价格确定 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 按解锁期的业绩条件估计确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 164,451,068.48 |
其他说明无
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 本期股份支付费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 管理人员 | -2,220,910.90 | |
| 研发人员 | 1,698,026.83 | |
| 销售人员 | 1,409,139.57 | |
| 合计 | 886,255.50 |
其他说明无
5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截至2024年6月30日，本公司公开发行可转换债券募集资金投资项目情况如下：
单位：万元
| 项目名称 | 总投资额 | 调整后募集资金承诺投资额 | 截至期末 累计投资额 | 项目备案 或核准文号 |
| 湖州扩建生产基地建设项目（一期） | 43,752.54 | 33,850.00 | 29,007.15 | 2011-330502-04-01-178735 |
| 龙坞研发中心建设项目 | 21,774.45 | 19,450.00 | 19,700.80 | 2101-330106-04-02-307916 |
| 信息化系统升级建设项目 | 11,239.50 | 8,801.27 | 4,552.07 | |
| 补充流动资金 | 18,000.00 | 12,349.60 | 12,567.30 | |
| 合 计 | 94,766.49 | 74,450.87 | 65,827.32 |
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □不适用
截至2024年6月30日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、 其他
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十八、其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 重要债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本公司主要业务为生产和销售化妆品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本报告“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表注释”之“61、营业收入和营业成本”之说明。
本公司按品牌分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
2024年1-6月
| 品 牌 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | 毛利额 |
| 珀莱雅品牌 | 3,980,976,357.20 | 1,199,974,564.49 | 2,781,001,792.71 |
| 其他品牌 | 1,013,472,071.05 | 305,925,407.83 | 707,546,663.22 |
| 小 计 | 4,994,448,428.25 | 1,505,899,972.32 | 3,488,548,455.93 |
2023年1-6月
| 品 牌 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | 毛利额 |
| 珀莱雅品牌 | 2,891,721,842.83 | 828,597,188.97 | 2,063,124,653.86 |
| 其他品牌 | 727,652,945.53 | 233,340,580.32 | 494,312,365.21 |
| 小 计 | 3,619,374,788.36 | 1,061,937,769.29 | 2,557,437,019.07 |
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 758,250,529.25 | 601,922,452.45 |
| 1年以内小计 | 758,250,529.25 | 601,922,452.45 |
| 1至2年 | 36,239,732.87 | 21,289,087.90 |
| 2至3年 | 1,402,185.10 | |
| 3年以上 | 1,839,188.71 | |
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | ||
| 合计 | 797,731,635.93 | 623,211,540.35 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 797,731,635.93 | 100.00 | 51,324,727.59 | 6.43 | 746,406,908.34 | 623,211,540.35 | 100.00 | 36,482,849.00 | 5.85 | 586,728,691.35 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 797,731,635.93 | 100.00 | 51,324,727.59 | 6.43 | 746,406,908.34 | 623,211,540.35 | 100.00 | 36,482,849.00 | 5.85 | 586,728,691.35 |
| 合计 | 797,731,635.93 | / | 51,324,727.59 | / | 746,406,908.34 | 623,211,540.35 | / | 36,482,849.00 | / | 586,728,691.35 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 758,250,529.25 | 37,912,526.47 | 5.00 |
| 1-2年 | 36,239,732.87 | 10,871,919.86 | 30.00 |
| 2-3年 | 1,402,185.10 | 701,092.55 | 50.00 |
| 3年以上 | 1,839,188.71 | 1,839,188.71 | 100.00 |
| 合计 | 797,731,635.93 | 51,324,727.59 | 6.43 |
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 36,482,849.00 | 14,857,000.14 | 15,121.55 | 51,324,727.59 | ||
| 合计 | 36,482,849.00 | 14,857,000.14 | 15,121.55 | 51,324,727.59 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 15,121.55 |
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 珀莱雅（浙江）化妆品有限公司 | 492,564,537.02 | 492,564,537.02 | 61.75 | 24,628,226.85 | |
| 湖州悦芙媞贸易有限公司 | 86,573,697.71 | 86,573,697.71 | 10.85 | 4,328,684.89 | |
| 湖州优资莱贸易有限公司 | 54,071,984.73 | 54,071,984.73 | 6.78 | 5,601,057.67 | |
| 宁波汤愈贸易有限公司 | 51,506,035.64 | 51,506,035.64 | 6.46 | 2,575,301.78 |
| 杭州珀莱雅商业经营管理有限公司 | 43,567,943.67 | 43,567,943.67 | 5.46 | 8,831,093.09 | |
| 合计 | 728,284,198.77 | 728,284,198.77 | 91.30 | 45,964,364.28 |
其他说明无
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 63,315,069.88 | 80,702,024.60 |
| 合计 | 63,315,069.88 | 80,702,024.60 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 17,671,274.41 | 36,258,395.66 |
| 1年以内小计 | 17,671,274.41 | 36,258,395.66 |
| 1至2年 | 35,037,784.48 | 32,135,546.26 |
| 2至3年 | 44,001,820.13 | 47,523,332.69 |
| 3年以上 | 137,174,554.01 | 135,780,112.99 |
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | ||
| 合计 | 233,885,433.03 | 251,697,387.60 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收往来款 | 226,213,233.04 | 244,184,515.37 |
| 押金保证金 | 5,211,614.72 | 6,322,669.24 |
| 应收暂付款 | 1,074,563.95 | 234,768.29 |
| 其他 | 1,386,021.32 | 955,434.70 |
| 合计 | 233,885,433.03 | 251,697,387.60 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 1,812,919.79 | 9,640,663.88 | 159,541,779.34 | 170,995,363.00 |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -342,432.46 | 342,432.46 | ||
| --转入第三阶段 | -66,210,469.65 | 66,210,469.65 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -586,923.60 | 88,739,618.72 | -88,577,694.98 | -424,999.85 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年6月30日余额 | 883,563.73 | 32,512,245.41 | 137,174,554.01 | 170,570,363.15 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 41.13 | 100.00 | 72.93 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 170,995,363.00 | -424,999.85 | 170,570,363.15 | |||
| 合计 | 170,995,363.00 | -424,999.85 | 170,570,363.15 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
| 香港星火实业有限公司 | 159,756,399.11 | 68.31 | 应收往来款 | [注1] | 138,884,605.19 |
| 博雅（香港）投资管理有限公司 | 36,776,160.00 | 15.72 | 应收往来款 | 2-3年 | 18,388,080.00 |
| 杭州一桌文化传媒有限公司 | 7,619,561.66 | 3.26 | 应收往来款 | [注2] | 2,490,682.04 |
| 宁波可诗贸易有限公司 | 7,083,833.48 | 3.03 | 应收往来款 | [注3] | 2,392,500.06 |
| 上海仲文电子商务有限公司[注4] | 5,400,000.00 | 2.31 | 应收往来款 | 870,000.00 | |
| 合计 | 216,635,954.25 | 92.63 | / | / | 163,025,867.29 |
[注1]1年以内2,538,103.00元，1-2年25,296,150.57元，2-3年1,506,581.35元,3年以上130,415,564.19元。[注2]1年以内2,380,745.84元，1-2年1,238,815.82元，2-3年4,000,000.00元。[注3]1年以内61,000.02元，1-2年5,609,833.36元，2-3年1,413,000.10元。[注4]1年以内3,000,000.00元，1-2年2,400,000.00元。
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 334,101,391.15 | 42,500,000.00 | 291,601,391.15 | 347,674,082.74 | 42,500,000.00 | 305,174,082.74 |
| 对联营、合营企业投资 | 192,862,707.97 | 81,442,213.22 | 111,420,494.75 | 195,016,371.71 | 81,442,213.22 | 113,574,158.49 |
| 合计 | 526,964,099.12 | 123,942,213.22 | 403,021,885.90 | 542,690,454.45 | 123,942,213.22 | 418,748,241.23 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 杭州珀莱雅贸易有限公司 | 33,111,337.20 | 810,627.61 | 33,921,964.81 | |||
| 韩娜化妆品株式会社 | 2,094,048.00 | 2,094,048.00 | ||||
| 浙江美丽谷电子商务有限公司 | 43,575,783.68 | 1,227,722.97 | 44,803,506.65 | |||
| 乐清莱雅贸易有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 悦芙媞(杭州)化妆品有限公司 | 42,500,000.00 | 42,500,000.00 | 42,500,000.00 | |||
| 秘镜思语(杭州)化妆品有限公司 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | ||||
| 湖州优资莱贸易有限公司 | 5,460,276.70 | 5,460,276.70 | ||||
| 湖州牛客科技有限公司 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 | ||||
| 杭州珀莱雅商业经营管理有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 湖州优妮蜜化妆品有限公司 | 21,393,476.00 | 21,393,476.00 | ||||
| 上海仲文电子商务有限公司 | 6,866,196.47 | 292,622.88 | 7,158,819.35 | |||
| 香港可诗贸易有限公司 | 24,736,491.00 | 24,736,491.00 | ||||
| 香港星火实业有限公司 | 10,185,924.00 | 10,185,924.00 | ||||
| 宁波彩棠化妆品有限公司 | 62,087,635.42 | 115,660.27 | 62,203,295.69 | |||
| 宁波可诗贸易有限公司 | 520,000.00 | 520,000.00 |
| 浙江比优媞化妆品有限公司 | 10,181,983.21 | 10,181,983.21 | ||||
| 宁波珀莱雅企业咨询管理有限公司 | 43,898,974.38 | 761,250.48 | 44,660,224.86 | |||
| 杭州一桌文化传媒有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 杭州欧蜜思贸易有限公司 | 3,900,000.00 | 3,900,000.00 | ||||
| 广州千汐网络科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 浙江青雅文化艺术传播有限公司 | 1,650,000.00 | 152,840.00 | 1,802,840.00 | |||
| 杭州维洛可化妆品有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
| 圣歌兰（杭州）化妆品有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 珀莱雅（海南）化妆品有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||
| 杭州彩棠化妆品有限公司 | 311,956.68 | 62,260.20 | 374,216.88 | |||
| 湖北省莱珀科技有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||
| 宁波惊蛰化妆品有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| PROYA PTE LTD | 3,604,900.00 | 3,604,900.00 | ||||
| PROYA EUROPE SAS | 792,900.00 | 792,900.00 | ||||
| 合计 | 347,674,082.74 | 8,820,784.41 | 22,393,476.00 | 334,101,391.15 | 42,500,000.00 |
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 湖州磐瑞实业投资合伙企业(有限合伙) | 3,059,991.91 | -6,059.09 | 3,053,932.82 | ||||||||
| 小计 | 3,059,991.91 | -6,059.09 | 3,053,932.82 | ||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 熊客文化传媒(杭州)有限公司 | 2,617,834.89 | -13,338.97 | 2,604,495.92 | ||||||||
| 嘉兴沃永投资合伙企业（有限合伙） | 100,964,443.84 | -784,658.16 | 100,179,785.68 | ||||||||
| 珠海海狮龙生物科技有限公司 | 2,401,207.78 | -1,179,976.41 | 1,221,231.37 | 81,442,213.22 | |||||||
| 北京秀室文化发展有限公司 | 4,530,680.07 | -169,631.11 | 4,361,048.96 | ||||||||
| 小计 | 110,514,166.58 | -2,147,604.65 | 108,366,561.93 | 81,442,213.22 | |||||||
| 合计 | 113,574,158.49 | -2,153,663.74 | 111,420,494.75 | 81,442,213.22 | |||||||
(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,457,017,125.15 | 1,152,454,471.96 | 1,710,497,142.80 | 814,221,197.64 |
| 其他业务 | 18,373,463.43 | 4,933,709.68 | 20,047,982.29 | 9,555,378.31 |
| 合计 | 2,475,390,588.58 | 1,157,388,181.64 | 1,730,545,125.09 | 823,776,575.95 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 产品销售 | 2,457,017,125.15 | 1,152,454,471.96 | 1,710,497,142.80 | 814,221,197.64 |
| 其他 | 2,502,856.41 | 1,393,243.82 | 20,047,982.29 | 9,555,378.31 |
| 小 计 | 2,459,519,981.56 | 1,153,847,715.78 | 1,730,545,125.09 | 823,776,575.95 |
2) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 2,457,017,125.15 | 1,713,705,273.22 |
| 在某一时段内确认收入 | 16,839,851.87 | |
| 小 计 | 2,457,017,125.15 | 1,730,545,125.09 |
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为220,349,629.19元。
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,153,663.74 | -1,600,000.00 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 3,992,247.56 | -2,545,129.34 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 |
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | 1,838,583.82 | -4,145,129.34 |
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
二十、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -712,859.58 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 41,996,899.59 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之 |
| 后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -474,557.25 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 10,032,617.51 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 8,102,008.69 | |
| 合计 | 22,674,856.56 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 15.34 | 1.78 | 1.72 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 14.85 | 1.72 | 1.66 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：侯军呈董事会批准报送日期：2024年8月26日
修订信息
□适用 √不适用