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盈方微：2024年半年度财务报告 （下载公告）
公告日期:2024-08-27

盈方微电子股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：盈方微电子股份有限公司

2024年06月30日

单位：元

项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金45,659,540.9516,647,142.74
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据19,276,878.776,210,632.47
应收账款876,255,333.731,073,260,944.57
应收款项融资2,630,628.22
预付款项29,727,392.2222,967,925.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款1,720,939.891,843,824.46
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货318,078,849.05395,647,601.81
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产10,509,706.879,914,069.86
流动资产合计1,301,228,641.481,529,122,769.29
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产3,536,650.233,390,885.66
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产4,036,810.026,166,781.29
无形资产11,456,278.9211,659,543.65
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉446,584,029.19446,584,029.19
长期待摊费用277,092.84461,160.35
递延所得税资产2,678,064.393,687,160.64
其他非流动资产
非流动资产合计468,568,925.59471,949,560.78
资产总计1,769,797,567.072,001,072,330.07
流动负债：
短期借款275,213,665.27366,803,729.52
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款297,080,156.73389,128,967.77
预收款项
合同负债14,017,081.0512,626,155.16
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬2,514,719.7711,493,323.04
应交税费8,791,294.1818,048,871.37
其他应付款722,813,686.78759,273,467.26
其中：应付利息
应付股利27,300,000.0027,300,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债33,753,046.9730,261,123.91
其他流动负债1,680,126.7335,527.74
流动负债合计1,355,863,777.481,587,671,165.77
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款58,074,916.6675,092,812.50
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债1,423,541.932,087,670.35
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计59,498,458.5977,180,482.85
负债合计1,415,362,236.071,664,851,648.62
所有者权益：
股本322,750,435.60322,750,435.60
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积471,214,841.76458,915,933.07
减：库存股103,205,600.00103,205,600.00
其他综合收益16,983,154.9715,233,824.35
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润-678,924,328.19-656,521,931.07
归属于母公司所有者权益合计28,818,504.1437,172,661.95
少数股东权益325,616,826.86299,048,019.50
所有者权益合计354,435,331.00336,220,681.45
负债和所有者权益总计1,769,797,567.072,001,072,330.07

法定代表人：史浩樑 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：李明

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金85,842.712,220,235.69
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款689,016,199.57752,692,413.32
其中：应收利息
应收股利
存货
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产1,425,092.80374,601.05
流动资产合计690,527,135.08755,287,250.06
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资1,238,941,579.461,231,977,874.62
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产55,720.4258,108.12
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计1,238,997,299.881,232,035,982.74
资产总计1,929,524,434.961,987,323,232.80
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款14,974,103.266,476,083.72
预收款项
合同负债11,320,754.73
应付职工薪酬342,163.61778,058.52
应交税费119,079.64892,193.44
其他应付款719,861,563.43756,660,047.78
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计735,296,909.94776,127,138.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计735,296,909.94776,127,138.19
所有者权益：
股本849,287,360.00849,287,360.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积1,307,114,175.121,291,846,938.14
减：库存股103,205,600.00103,205,600.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积55,499,951.2855,499,951.28
未分配利润-914,468,361.38-882,232,554.81
所有者权益合计1,194,227,525.021,211,196,094.61
负债和所有者权益总计1,929,524,434.961,987,323,232.80

3、合并利润表

单位：元

项目2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入1,844,491,804.621,427,730,030.69
其中：营业收入1,844,491,804.621,427,730,030.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本1,829,955,021.921,440,038,540.26
其中：营业成本1,738,640,298.251,369,227,756.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加938,325.57603,534.72
销售费用18,666,266.3315,354,072.64
管理费用42,873,148.9824,959,496.44
研发费用4,042,318.389,944,365.38
财务费用24,794,664.4119,949,314.58
其中：利息费用24,279,660.6321,736,860.97
利息收入26,692.8228,066.09
加：其他收益77,214.4766,475.66
投资收益（损失以“—”号填列）-3,361,442.59-1,558,765.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列）35,689.94-235,943.19
资产减值损失（损失以“—”号填列）-58,497.49-35,180.27
资产处置收益（损失以“—”号填列）12,307.1026,550.84
三、营业利润（亏损以“—”号填列）11,242,054.13-14,045,372.06
加：营业外收入2,544.69
减：营业外支出4,511.11186,012.64
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）11,240,087.71-14,231,384.70
减：所得税费用10,874,121.655,066,968.67
五、净利润（净亏损以“—”号填列）365,966.06-19,298,353.37
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）365,966.06-19,298,353.37
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）-22,402,397.12-28,555,145.19
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）22,768,363.189,256,791.82
六、其他综合收益的税后净额3,511,671.1514,130,104.22
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额1,749,330.627,286,456.59
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益1,749,330.627,286,456.59
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额1,749,330.627,286,456.59
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额1,762,340.536,843,647.63
七、综合收益总额3,877,637.21-5,168,249.15
归属于母公司所有者的综合收益总额-20,653,066.50-21,268,688.60
归属于少数股东的综合收益总额24,530,703.7116,100,439.45
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.0274-0.0350
（二）稀释每股收益-0.0273-0.0350

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：史浩樑 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：李明

4、母公司利润表

单位：元

项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入849,056.600.00
减：营业成本0.000.00
税金及附加17,090.834,908.19
销售费用
管理费用22,477,309.7811,559,629.37
研发费用
财务费用10,692,073.5111,639,830.56
其中：利息费用10,692,834.8011,639,998.63
利息收入7,497.413,180.07
加：其他收益14,824.708,204.44
投资收益（损失以“—”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列）86,786.25-102,087.50
资产减值损失（损失以“—”号填列）
资产处置收益（损失以“—”号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列）-32,235,806.57-23,298,251.18
加：营业外收入
减：营业外支出14,712.40
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-32,235,806.57-23,312,963.58
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“—”号填列）-32,235,806.57-23,312,963.58
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-32,235,806.57-23,312,963.58
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-32,235,806.57-23,312,963.58
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2,057,920,756.761,770,865,136.92
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还10,000.0011,000.00
收到其他与经营活动有关的现金1,998,650.73117,769.29
经营活动现金流入小计2,059,929,407.491,770,993,906.21
购买商品、接受劳务支付的现金1,789,871,958.891,737,956,693.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金30,232,270.7433,551,042.72
支付的各项税费13,087,676.8313,050,120.15
支付其他与经营活动有关的现金22,575,214.9920,643,854.28
经营活动现金流出小计1,855,767,121.451,805,201,711.12
经营活动产生的现金流量净额204,162,286.04-34,207,804.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额850.001,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金6,012,931.08
投资活动现金流入小计850.006,013,931.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,773,943.23432,623.60
投资支付的现金78,929,872.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1,773,943.2379,362,495.60
投资活动产生的现金流量净额-1,773,093.23-73,348,564.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金379,026,238.66432,593,421.72
收到其他与筹资活动有关的现金101,000,000.0042,000,000.00
筹资活动现金流入小计480,026,238.66474,593,421.72
偿还债务支付的现金481,418,273.76262,531,922.61
分配股利、利润或偿付利息支付的现金16,271,241.417,111,178.39
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金155,910,753.6776,390,075.95
筹资活动现金流出小计653,600,268.84346,033,176.95
筹资活动产生的现金流量净额-173,574,030.18128,560,244.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响197,235.58852,339.20
五、现金及现金等价物净增加额29,012,398.2121,856,214.54
加：期初现金及现金等价物余额16,647,142.7413,872,466.86
六、期末现金及现金等价物余额45,659,540.9535,728,681.40

6、母公司现金流量表

单位：元

项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金15,000,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金64,795,786.608,367,773.59
经营活动现金流入小计79,795,786.608,367,773.59
购买商品、接受劳务支付的现金20,648,900.00
支付给职工以及为职工支付的现金3,127,895.393,187,269.73
支付的各项税费762,687.184,960.31
支付其他与经营活动有关的现金4,692,097.0117,546,566.67
经营活动现金流出小计29,231,579.5820,738,796.71
经营活动产生的现金流量净额50,564,207.02-12,371,023.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金101,000,000.0019,000,000.00
筹资活动现金流入小计101,000,000.0019,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金153,698,600.006,000,000.00
筹资活动现金流出小计153,698,600.006,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额-52,698,600.0013,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-2,134,392.98628,976.88
加：期初现金及现金等价物余额2,220,235.69130,391.84
六、期末现金及现金等价物余额85,842.71759,368.72

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2024年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额322,750,435.60458,915,933.07103,205,600.0015,233,824.35-656,521,931.0737,172,661.95299,048,019.50336,220,681.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额322,750,435.60458,915,933.07103,205,600.0015,233,824.35-656,521,931.0737,172,661.95299,048,019.50336,220,681.45
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）12,298,908.691,749,330.62-22,402,397.12-8,354,157.8126,568,807.3618,214,649.55
（一）综合收益总额1,749,330.62-22,402,397.12-20,653,066.5024,530,703.713,877,637.21
（二）所有者投入和减少资本12,298,908.6912,298,908.692,038,103.6514,337,012.34
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额12,275,089.5112,275,089.512,038,103.6514,313,193.16
4．其他23,819.1823,819.1823,819.18
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额322,750,435.60471,214,841.76103,205,600.0016,983,154.97-678,924,328.1928,818,504.14325,616,826.86354,435,331.00

上年金额

单位：元

项目2023年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额290,090,435.60377,439,385.5811,278,847.27-596,464,389.1882,344,279.27265,394,855.04347,739,134.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额290,090,435.60377,439,385.5811,278,847.27-596,464,389.1882,344,279.27265,394,855.04347,739,134.31
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）5,552,398.637,286,456.59-28,555,145.19-15,716,289.9716,100,439.45384,149.48
（一）综合收益总额7,286,456.59-28,555,145.19-21,268,688.6016,100,439.45-5,168,249.15
（二）所有者投入和减少资本5,552,398.635,552,398.635,552,398.63
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他5,552,398.635,552,398.635,552,398.63
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额290,090,435.60382,991,784.2118,565,303.86-625,019,534.3766,627,989.30281,495,294.49348,123,283.79

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2024年半年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额849,287,360.001,291,846,938.14103,205,600.0055,499,951.28-882,232,554.811,211,196,094.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额849,287,360.001,291,846,938.14103,205,600.0055,499,951.28-882,232,554.811,211,196,094.61
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）15,267,236.98-32,235,806.57-16,968,569.59
（一）综合收益总额-32,235,806.57-32,235,806.57
（二）所有者投入和减少资本15,267,236.9815,267,236.98
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额15,243,417.8015,243,417.80
4．其他23,819.1823,819.18
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额849,287,360.001,307,114,175.12103,205,600.0055,499,951.28-914,468,361.381,194,227,525.02

上年金额

单位：元

项目2023年半年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额816,627,360.001,209,367,591.5255,499,951.28-833,304,476.491,248,190,426.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额816,627,360.001,209,367,591.5255,499,951.28-833,304,476.491,248,190,426.31
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）5,552,398.63-23,312,963.58-17,760,564.95
（一）综合收益总额-23,312,963.58-23,312,963.58
（二）所有者投入和减少资本5,552,398.635,552,398.63
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他5,552,398.635,552,398.63
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额816,627,360.001,214,919,990.1555,499,951.28-856,617,440.071,230,429,861.36

三、公司基本情况

盈方微电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系荆州地区物资开发公司（以下简称荆州开发公司），荆州开发公司于1989年1月16日经湖北省荆州地区体制改革办公室（荆体改〔1989〕2号）并于1989年2月2日经中国人民银行荆州地区分行（荆银发〔89〕17号）批准，向社会公众募集股金1,000万元后成立，总部位于湖北省荆州市。公司现持有统一社会信用代码为91421000676499294W的营业执照，注册资本849,287,360元，股份总数849,287,360股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股127,180,648股；无限售条件的流通股份A股722,106,712股。公司股票已于1996年12月17日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属批发业。主要经营活动为电子元器件分销，集成电路的研发、设计和销售。本财务报表业经公司2024年8月23日第十二届董事会第十九次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无形资产、使用权资产折旧、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2024年1月1日至2024年6月30日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，盈方微电子（香港）有限公司、台湾盈方微国际有限公司、World Style Technology Holdings Limited（以下简称World Style公司）、联合无线（香港）有限公司（以下简称联合香港公司）、春兴无线科技（香港）有限公司（以下简称春兴香港公司）、香港华信科科技有限公司（以下简称香港华信科公司）等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项 及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

项目重要性标准
重要的账龄超过1年的应付股利公司将单项账龄超过1年的应付股利金额超过资产总额0.3%的应付股利认定为重要应付股利。
重要的账龄超过1年的其他应付款公司将单项账龄超过1年的其他应付款金额超过资产总额0.3%的其他应付款认定为重要其他应付款。
重要的投资活动现金流量公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额5%的投资活动现金流量认定为重要的投资活动现金流量
重要的境外经营实体公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团资产总额/收入总额/利润总额的15%的境外经营实体确定为重要境外经营实体
重要的子公司、非全资子公司公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司
重要的承诺事项公司将重组、并购、资产抵押及质押等事项认定为重要承诺事项
重要的或有事项公司将极大可能产生或有义务的事项认定为重要或有事项
重要的资产负债表日后事项公司将资产负债表日后利润分配情况等事项认定为重要的资产负债表日后事项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1. 控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2. 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11、金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除

因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：

活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联往来组合合并范围内关联方参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
其他应收款——合并范围内关联往来组合合并范围内关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

（1）计算机、通信和其他电子设备制造行业

账 龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年20.0020.00
3-4年50.0050.00
4-5年80.0080.00
5年以上100.00100.00

（2）房地产行业

账 龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）0.300.30
1-2年10.0010.00
2-3年20.0020.00
3-4年50.0050.00
4-5年50.0050.00
5年以上100.00100.00

（3） 电子元器件分销行业

账 龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）
6个月以内（含，下同）0.005.00
7-12个月5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年30.0030.00
3-4年50.0050.00
4-5年80.0080.00
5年以上100.00100.00

应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

13、存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

5. 存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

14、长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得

的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表

处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2) 合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3) 属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2) 合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

15、固定资产

（1） 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2） 折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-405.004.75-2.38
通用设备年限平均法3-55.0031.67-19.00
运输工具年限平均法55.0019.00
其他设备年限平均法3-55.0031.67-19.00

16、借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

17、无形资产

（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1. 无形资产包括专利权、非专利技术、软件及IP使用权等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项 目使用寿命及其确定依据摊销方法
专利权5年，专利权预计可使用寿命直线法
非专利技术5年，非专利技术预计可使用寿命直线法
软件3-5年，软件预计可使用寿命直线法
IP使用权5-10年，IP使用权预计受益期限直线法

（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1) 人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2) 直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3) 折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4) 无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5) 设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6) 装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7) 委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8) 其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

（3）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

18、部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

19、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

20、职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处 理；除此之外的 其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将 其产生的职工薪酬成本确认为服 务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等 组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

21、预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

22、股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

23、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

公司销售电子元器件等产品，属于在某一时点履行履约义务。一般销售模式下，收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。VMI销售模式下，收入在公司将产品运送至合同约定交货地点，由客户确认接受，并经领用对账后确认销售收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

24、合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

25、合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

26、政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

27、递延所得税资产/递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

28、租赁

公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1. 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1) 租赁负债的初始计量金额；(2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；(3) 承租人发生的初始直接费用；(4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2. 租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

29、 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。30、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

?适用 □不适用

单位：元

会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额
公司自2024年1月1日起开始执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》公告规定无0.00

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交13%、6%、3%
增值税
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.5%、15%、0%
房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴1.2%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
World Style Technology Holdings Limited[注]0%
上海盈方微电子有限公司15%
盈方微电子（香港）有限公司16.5%
联合无线（香港）有限公司16.5%
春兴无线科技（香港）有限公司16.5%
香港华信科科技有限公司16.5%
台湾盈方微国际有限公司20%
苏州市华信科电子科技有限公司20%
除上述以外的其他纳税主体25%

[注]World Style 公司系英属维尔京群岛离岸公司，无所得税税率

2、税收优惠

1. 2023年12月12日，上海盈方微公司通过上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局高新技术企业复核认定，有效期三年，证书编号为GR202331007313。按税法规定，上海盈方微公司自2023年起3年内减按15%的税率计缴企业所得税。

2. 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，上海盈方微公司销售自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额
库存现金712.68708.27
银行存款45,658,828.2716,646,434.47
合计45,659,540.9516,647,142.74
其中：存放在境外的款项总额27,774,180.124,341,009.95

其他说明

2、应收票据

（1） 应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额
商业承兑票据19,276,878.776,210,632.47
合计19,276,878.776,210,632.47

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收票据19,276,878.77100.00%19,276,878.776,210,632.47100.00%6,210,632.47
其中：
商业承兑票据19,276,878.77100.00%19,276,878.776,210,632.47100.00%6,210,632.47
合计19,276,878.77100.00%19,276,878.776,210,632.47100.00%6,210,632.47

按组合计提坏账准备类别名称：0

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票组合19,276,878.77
合计19,276,878.77

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 ?不适用

（4） 期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目期末已质押金额
商业承兑票据19,276,878.77
合计19,276,878.77

（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

3、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）875,951,747.791,072,975,681.61
6 个月以内874,101,211.881,072,585,035.74
7-12 个月1,850,535.91390,645.87
1至2年172,563.67280,095.53
2至3年289,718.3910,343.39
3年以上17,710,611.6717,604,849.99
3至4年65,657.9190,937.83
4至5年25,868.17
5年以上17,619,085.5917,513,912.16
合计894,124,641.521,090,870,970.52

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款13,571,356.861.52%13,571,356.86100.00%13,490,354.661.24%13,490,354.66100.00%
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款880,553,284.6698.48%4,297,950.930.49%876,255,333.731,077,380,615.8698.76%4,119,671.290.38%1,073,260,944.57
其中：
合计894,124,641.52100.00%17,869,307.792.00%876,255,333.731,090,870,970.52100.00%17,610,025.951.61%1,073,260,944.57

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
Quadrant Components INC LTD6,940,835.726,940,835.726,984,052.756,984,052.75100.00%预计无法收回
香港凯晶集团有限公司6,068,455.946,068,455.946,106,241.116,106,241.11100.00%预计无法收回
上海浦歌电子有限公司481,063.00481,063.00481,063.00481,063.00100.00%预计无法收回
合计13,490,354.6613,490,354.6613,571,356.8613,571,356.86100.00%

按组合计提坏账准备类别名称：计算机、通信和其他电子设备制造行业

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内89,737.194,486.865.00%
5年以上3,960,952.703,960,952.70100.00%
合计4,050,689.893,965,439.5697.90%

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：房地产行业

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
5年以上86,776.0386,776.03100.00%
合计86,776.0386,776.03100.00%

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称： 电子元器件分销行业

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
6个月以内874,101,211.88
7-12个月1,760,798.7288,039.955.00%
1-2年172,563.6717,256.3710.00%
2-3年289,718.3986,915.5230.00%
3-4年65,657.9132,828.9650.00%
4-5年25,868.1720,694.5480.00%
合计876,415,818.74245,735.340.03%

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他[注]
按单项计提坏账准备13,490,354.66-11,677.9892,680.1813,571,356.86
按组合计提坏账准备4,119,671.29150,331.6227,948.024,297,950.93
合计17,610,025.95138,653.64120,628.2017,869,307.79

[注]坏账准备本期变动金额-其他120,628.20元系本期外币报表折算差异其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
客户一184,249,307.43184,249,307.4320.61%
客户二136,902,241.67136,902,241.6715.31%
客户三115,054,950.67115,054,950.6712.87%
客户四113,611,018.18113,611,018.1812.71%
客户五112,550,676.52112,550,676.5212.59%
合计662,368,194.47662,368,194.4774.09%

4、应收款项融资

（1） 应收款项融资分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票2,630,628.22
合计2,630,628.22

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价
金额比例金额计提比例值金额比例金额计提比例值
其中：
按组合计提坏账准备2,630,628.22100.00%2,630,628.22
其中：
其中：银行承兑汇票2,630,628.22100.00%2,630,628.22
合计2,630,628.22100.00%2,630,628.22

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票182,028,677.94
合计182,028,677.94

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依 据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5、其他应收款

单位：元

项目期末余额期初余额
其他应收款1,720,939.891,843,824.46
合计1,720,939.891,843,824.46

（1） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金2,308,767.702,744,565.99
往来款2,573,652.022,227,781.77
其他31,207.00237,431.91
合计4,913,626.725,209,779.67

2） 按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）1,261,761.36529,917.55
1至2年224,505.6836,113.33
2至3年5,100.001,261,693.36
3年以上3,422,259.683,382,055.43
3至4年633,283.00605,345.43
5年以上2,788,976.682,776,710.00
合计4,913,626.725,209,779.67

3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备816,000.0016.61%816,000.00100.00%816,000.0015.66%816,000.00100.00%
其中：
按组合计提坏账准备4,097,626.7283.39%2,376,686.8358.00%1,720,939.894,393,779.6784.34%2,549,955.2158.04%1,843,824.46
其中：
合计4,913,626.72100.00%3,192,686.8364.98%1,720,939.895,209,779.67100.00%3,365,955.2164.61%1,843,824.46

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
蕴祎投资管理 (上海)有限公司816,000.00816,000.00816,000.00816,000.00100.00%预计无法收回
合计816,000.00816,000.00816,000.00816,000.00100.00%

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄组合4,097,626.722,376,686.83
其中：1年以内1,261,761.3663,088.085.00%
1-2年224,505.6822,450.5710.00%
2-3年5,100.001,530.0030.00%
3-4年633,283.00316,641.5050.00%
5年以上1,972,976.681,972,976.68100.00%
合计4,097,626.722,376,686.8358.00%

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额26,495.893,611.333,335,847.993,365,955.21
2024年1月1日余额在本期
——转入第二阶段-5,867.185,867.18
本期计提42,459.3712,946.43-229,484.88-174,079.08
其他变动25.63785.07810.70
2024年6月30日余额63,088.0822,450.573,107,148.183,192,686.83
期末坏账准备计提 比例（%）5.0010.0090.6664.98

各阶段划分依据和坏账准备计提比例各阶段划分依据：自初始确认后信用风险是否显著增加及是否已发生信用减值损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他[注]
其他应收款坏账准备3,365,955.21-174,079.08810.703,192,686.83
合计3,365,955.21-174,079.08810.703,192,686.83

[注]：其他系本期外币报表折算差异其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名押金保证金859,575.001年以内17.49%42,978.75
第二名往来款816,000.005年以上16.61%816,000.00
第三名往来款500,000.005年以上10.18%500,000.00
第四名押金保证金404,617.003-4年8.23%202,308.50
第五名押金保证金205,184.001年以内4.18%10,259.20
合计2,785,376.0056.69%1,571,546.45

6、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内29,622,921.2799.65%22,326,031.9997.21%
1至2年0.00%176.770.00%
2至3年178.030.00%611,775.392.66%
3年以上104,292.920.35%29,941.010.13%
合计29,727,392.22100.00%22,967,925.16100.00%

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

单位名称期末余额账龄占其预付账款期末余额合计数的比例
供应商一14,268,766.111年以内48.00%
供应商二5,638,705.821年以内18.97%
供应商三2,657,189.411年以内8.94%
供应商四2,383,972.871年以内8.02%
供应商五2,044,675.531年以内6.88%
合计26,993,309.7490.81%

其他说明：

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1） 存货分类

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料445,828.20445,828.200.00443,034.87443,034.87
库存商品276,824,786.6724,988,813.07251,835,973.60337,238,120.5926,810,750.47310,427,370.12
发出商品65,765,868.9465,765,868.9485,348,753.15164,497.4685,184,255.69
委托加工物资1,186,727.071,167,998.7618,728.311,524,941.301,524,941.30
低值易耗品34,477.0034,477.0035,976.0035,976.00
项目成本423,801.20423,801.20
合计344,681,489.0826,602,640.03318,078,849.05424,590,825.9128,943,224.10395,647,601.81

（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他[注]转回或转销其他
原材料443,034.872,793.33445,828.20
库存商品26,810,750.4758,497.4987,470.451,967,905.3424,988,813.07
发出商品164,497.46164,497.46
委托加工物资1,524,941.30356,942.541,167,998.76
合计28,943,224.1058,497.4990,263.782,489,345.3426,602,640.03

[注]存货跌价准备本期增加90,263.78元系本期外币报表折算差异

项 目确定可变现净值的具体依据转销存货跌价准备的原因
原材料相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
库存商品相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用、售出或报废
发出商品相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用、售出或报废
委托加工物资相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用、售出或报废

按组合计提存货跌价准备

单位：元

组合名称期末期初
期末余额跌价准备跌价准备计提比例期初余额跌价准备跌价准备计提比例

按组合计提存货跌价准备的计提标准

8、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
预缴企业所得税4,234,064.918,087,963.70
增值税待抵扣进项税额5,787,768.101,243,605.09
待摊费用487,229.36564,809.15
其他644.5017,691.92
合计10,509,706.879,914,069.86

其他说明：

9、固定资产

单位：元

项目期末余额期初余额
固定资产3,536,650.233,390,885.66
合计3,536,650.233,390,885.66

（1） 固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物通用设备运输工具其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额1,800,000.018,254,632.385,324,179.081,187,684.1116,566,495.58
2.本期增加金额314,239.79265,398.23579,638.02
（1）购置313,755.86265,398.23579,154.09
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）外币报表折算差异483.93483.93
3.本期减少金额58,686.704,800.9663,487.66
（1）处置或报废58,686.704,800.9663,487.66
4.期末余额1,800,000.018,510,185.475,589,577.311,182,883.1517,082,645.94
二、累计折旧
1.期初余额299,250.006,887,791.394,996,991.40991,577.1313,175,609.92
2.本期增加金额42,750.00296,114.1069,427.1516,981.14425,272.39
（1）计提42,750.00295,654.3769,427.1516,981.14424,812.66
（2）外币报表折算差异459.73459.73
3.本期减少金额54,126.40760.2054,886.60
（1）处置或报废54,126.40760.2054,886.60
4.期末余额342,000.007,129,779.095,066,418.551,007,798.0713,545,995.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1,458,000.011,380,406.38523,158.76175,085.083,536,650.23
2.期初账面价值1,500,750.011,366,840.99327,187.68196,106.983,390,885.66

（2） 未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
皇家湾商铺1,028,203.32尚在办理中

其他说明

10、使用权资产

（1） 使用权资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额9,541,253.899,541,253.89
2.本期增加金额424,302.28424,302.28
租入424,302.28424,302.28
3.本期减少金额983,379.90983,379.90
处置983,379.90983,379.90
4.期末余额8,982,176.278,982,176.27
二、累计折旧
1.期初余额3,374,472.603,374,472.60
2.本期增加金额2,072,341.802,072,341.80
（1）计提2,072,341.802,072,341.80
3.本期减少金额501,448.15501,448.15
（1）处置501,448.15501,448.15
4.期末余额4,945,366.254,945,366.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值4,036,810.024,036,810.02
2.期初账面价值6,166,781.296,166,781.29

（2） 使用权资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

其他说明：

11、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术软件IP使用权合计
一、账面原值
1.期初余额80,000.00230,776,828.9429,124,687.3613,597,830.04273,579,346.34
2.本期增加金额5,500.00261,902.33674,206.83941,609.16
（1）购置5,500.00674,206.83679,706.83
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）外币报折算差异261,902.33261,902.33
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额85,500.00231,038,731.2729,124,687.3614,272,036.87274,520,955.50
二、累计摊销
1.期初余额80,000.00148,779,292.5629,092,397.831,954,193.72179,905,884.11
2.本期增加金额91.67167,366.024,981.62877,898.271,050,337.58
（1）计提91.674,981.62877,898.27882,971.56
（2）外币报折算差异167,366.02167,366.02
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额80,091.67148,946,658.5829,097,379.452,832,091.99180,956,221.69
三、减值准备
1.期初余额81,997,536.3816,382.2082,013,918.58
2.本期增加金额94,536.3194,536.31
（1）计提
（2）外币报折算差异94,536.3194,536.31
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额82,092,072.6916,382.2082,108,454.89
四、账面价值
1.期末账面价值5,408.3310,925.7111,439,944.8811,456,278.92
2.期初账面价值15,907.3311,643,636.3211,659,543.65

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例84.16%

（2） 无形资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

12、商誉

（1） 商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
上海宇芯科技有限公司13,337,959.0913,337,959.09
深圳市华信科科技有限公司（以下简称深圳华信科公司）、World Style公司454,564,147.76454,564,147.76
合计467,902,106.85467,902,106.85

（2） 商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
上海宇芯科技有限公司13,337,959.0913,337,959.09
深圳华信科公司、World Style公司7,980,118.577,980,118.57
合计21,318,077.6621,318,077.66

13、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费461,160.35184,067.51277,092.84
合计461,160.35184,067.51277,092.84

其他说明

14、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备8,676,317.741,628,639.9710,443,629.231,940,746.05
可抵扣亏损921,340.39230,335.104,684,170.481,171,042.62
股份支付3,276,357.25819,089.322,301,487.88575,371.97
合计12,874,015.382,678,064.3917,429,287.593,687,160.64

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产2,678,064.393,687,160.64

（4） 未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额
可抵扣亏损661,572,925.27661,572,925.27
资产减值准备39,101,255.7039,475,576.03
股份支付6,802,056.304,409,317.84
合计707,476,237.27705,457,819.14

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注
2024年5,294,014.045,294,014.04
2025年13,283,738.9213,283,738.92
2026年[注1]39,761,986.9339,761,986.93
2027年[注1] [注2]186,422,601.28186,422,601.28
2028年[注1] [注2]127,032,834.68127,032,834.68
2029年[注1] [注2]76,114,906.8776,114,906.87
2030年[注1]99,055.2199,055.21
2031年[注1] [注2]40,146,639.4840,146,639.48
2032年[注1] [注2]36,919,418.4836,919,418.48
2033年[注1] [注2]56,705,265.2556,705,265.25
无期限[注3]79,792,464.1379,792,464.13盈方微电子（香港）有限公司亏损
合计661,572,925.27661,572,925.27

其他说明

[注1]根据台湾税法规定，企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过十年

[注2]根据《财政部 税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号），自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年

[注3]根据香港税法规定，于某一课税年度所蒙受的亏损，可予结转并用以抵消该行业于随后年度的利润

15、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目期末期初
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
应收票据19,276,878.7719,276,878.77质押保理（附追索权）
应收账款132,700,118.45132,700,118.45质押保理（附追索权）267,106,503.44267,106,503.44质押保理（附追索权）
合计151,976,997.22151,976,997.22267,106,503.44267,106,503.44

其他说明：

16、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额
质押借款211,163,408.48326,762,587.90
保证借款64,050,256.7940,041,141.62
合计275,213,665.27366,803,729.52

短期借款分类的说明：

17、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额
货款294,005,102.79385,061,211.83
工程设备款3,075,053.944,067,755.94
合计297,080,156.73389,128,967.77

（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商一5,000,000.00尚未结算
供应商二4,357,424.48尚未结算
供应商三1,805,784.36尚未结算
合计11,163,208.84

其他说明：

18、其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
应付股利27,300,000.0027,300,000.00
其他应付款695,513,686.78731,973,467.26
合计722,813,686.78759,273,467.26

（1） 应付股利

单位：元

项目期末余额期初余额
限合伙）（以下简称虞芯投资合伙）27,300,000.0027,300,000.00
合计27,300,000.0027,300,000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

项 目未支付金额未支付原因
虞芯投资合伙27,300,000.00尚未支付
小 计27,300,000.00

（2） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
往来款590,626,370.16627,360,006.44
限制性股票回购义务及利息[注]103,498,625.39103,271,659.08
押金保证金900,682.73905,782.73
其他488,008.50436,019.01
合计695,513,686.78731,973,467.26

[注]本报告期末的限制性股票回购义务详见第十节 财务报告、十三股份支付（1）之说明。2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因
浙江舜元企业管理有限公司473,000,000.00尚未偿还
合计473,000,000.00

其他说明

19、合同负债

单位：元

项目期末余额期初余额
货款14,017,081.0512,626,155.16
合计14,017,081.0512,626,155.16

账龄超过1年的重要合同负债

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目变动金额变动原因

20、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬11,305,748.8018,812,493.2327,833,539.962,284,702.07
二、离职后福利-设定提存计划162,129.272,296,064.022,253,620.56204,572.73
三、辞退福利25,444.97112,029.20112,029.2025,444.97
合计11,493,323.0421,220,586.4530,199,189.722,514,719.77

（2） 短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴11,210,641.9316,457,670.7925,485,060.972,183,251.75
2、职工福利费296,648.63296,648.63
3、社会保险费85,353.771,010,702.06999,258.6196,797.22
其中：医疗保险费83,866.09956,647.35945,504.8295,008.62
工伤保险费1,487.6825,206.2724,905.351,788.60
生育保险费28,848.4428,848.44
4、住房公积金5,100.001,046,471.751,051,571.75
5、工会经费和职工教育经费4,653.101,000.001,000.004,653.10
合计11,305,748.8018,812,493.2327,833,539.962,284,702.07

（3） 设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险157,856.762,263,185.812,220,793.50200,249.07
2、失业保险费4,272.5132,878.2132,827.064,323.66
合计162,129.272,296,064.022,253,620.56204,572.73

其他说明

21、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额
增值税4,017,361.4013,883,574.07
企业所得税1,679,109.83714,822.61
个人所得税2,149,518.612,280,137.62
城市维护建设税378,861.45430,507.17
印花税267,511.94387,815.48
教育费附加168,267.15190,401.03
地方教育附加113,430.77128,186.68
营业税17,233.0317,233.03
房产税12,788.83
土地使用税3,404.85
合计8,791,294.1818,048,871.37

其他说明

22、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款31,040,041.6726,032,175.00
一年内到期的租赁负债2,713,005.304,228,948.91
合计33,753,046.9730,261,123.91

其他说明：

23、其他流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额
待转销项税额1,680,126.7335,527.74
合计1,680,126.7335,527.74

短期应付债券的增减变动：

单位：元

债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约
合计

其他说明：

24、长期借款

（1） 长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额
质押及保证借款58,074,916.6675,092,812.50
合计58,074,916.6675,092,812.50

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

25、租赁负债

单位：元

项目期末余额期初余额
尚未支付的租赁付款额1,467,818.142,247,847.49
未确认融资费用-44,276.21-160,177.14
合计1,423,541.932,087,670.35

其他说明：

26、股本

单位：元

期初余额本次变动增减（+、-）期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股本322,750,435.60322,750,435.60
股份总数849,287,360.00849,287,360.00

其他说明：

2014年6月3日，公司第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过了《股权分置改革方案》，潜在股东上海盈方微电子技术有限公司（以下简称盈方微电子公司）赠与公司现金2亿元及上海盈方微公司99.99%股权，用于支付股改对价。2014年6月6日，股权分置改革赠与资产完成交割，上海盈方微公司成为公司的控股子公司。2014年7月14日，公司以资本公积向盈方微电子公司及其他股东转增股本，转增后股份总数变更为816,627,360股，盈方微电子公司成为公司的第一大股东，上述交易构成反向收购。 根据企业会计准则规定，反向收购后编制合并财务报表时，相关权益性工具的金额应当反映法律上子公司合并前发行在外的股份面值以及假定在确定该项企业合并成本过程中新发行的权益性工具的金额。法律上子公司上海盈方微公司股本金额180,000,000元，根据持股比例推算，该项企业合并过程中需模拟发行的权益性工具的金额为110,090,435.60元，合并报表股本金额为290,090,435.60元。股份总数按法律上母公司发行在外的权益性证券的数量列示，公司发行在外的股份总数为816,627,360股。 公司于2023年10月16日召开的2023年第四次临时股东大会审议通过的《关于2023年限制性股票与股票期权激励计划（草案）及其摘要》以及第十二届董事会第十次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票与股票期权的议案》，同意以2023年10月16日为授予日，以3.16元/股的价格向23名激励对象授予32,660,000股限制性股票，同时以6.32元/股的价格向54名激励对象授予16,330,000股股票期权。公司已于2023年11月10日前收到增资款103,205,600.00元，其中32,660,000.00元计入股本，70,545,600.00元计入资本公积，同时就回购义务确认库存股和其他应付款103,205,600.00元。公司发行在外的股份总数为849,287,360股。

27、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）202,440,721.28202,440,721.28
其他资本公积256,475,211.7912,298,908.69268,774,120.48
合计458,915,933.0712,298,908.69471,214,841.76

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期其他资本公积增加23,819.18元系公司第一大股东舜元企业管理公司向本公司及子公司提供无息资金支持，公司按权益性交易处理原则，按一年期贷款市场报价利率确认财务费用，并计入资本公积；增加12,275,089.51元系确认股份支付，详见第十节 财务报告、十三 股份支付（2）之说明。

28、库存股

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股103,205,600.00103,205,600.00
合计103,205,600.00103,205,600.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明

29、其他综合收益

单位：元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益15,233,824.353,511,671.151,749,330.621,762,340.5316,983,154.97
外币财务报表折算差额15,233,824.353,511,671.151,749,330.621,762,340.5316,983,154.97
其他综合收益合计15,233,824.353,511,671.151,749,330.621,762,340.5316,983,154.97

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

30、未分配利润

单位：元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润-656,521,931.07-596,464,389.18
调整后期初未分配利润-656,521,931.07-596,464,389.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润-22,402,397.12-60,057,541.89
期末未分配利润-678,924,328.19-656,521,931.07

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

31、营业收入和营业成本

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,843,498,389.511,738,640,298.251,427,569,493.311,369,227,756.50
其他业务993,415.11160,537.38
合计1,844,491,804.621,738,640,298.251,427,730,030.691,369,227,756.50

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类分部1分部2合计
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型
其中：
主动件类产品1,651,512,822.691,574,061,917.321,651,512,822.691,574,061,917.32
被动件类产品190,887,388.28163,612,291.27190,887,388.28163,612,291.27
SoC芯片42,152.813,517.6042,152.813,517.60
其他1,905,082.33962,572.06144,358.512,049,440.84962,572.06
按经营地区分类
其中：
境内1,905,082.33962,572.06764,227,155.51728,968,341.65766,132,237.84729,930,913.71
境外42,152.813,517.601,078,317,413.971,008,705,866.941,078,359,566.781,008,709,384.54
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计1,947,235.14966,089.661,842,544,569.481,737,674,208.591,844,491,804.621,738,640,298.25

与履约义务相关的信息：

项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明

32、税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税216,567.89158,839.38
教育费附加112,483.8067,874.31
印花税537,039.18331,571.50
地方教育费附加72,234.7045,249.53
合计938,325.57603,534.72

其他说明：

33、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
股份支付14,046,054.32
工资及附加费用10,818,079.9211,312,555.88
中介机构费9,112,926.716,598,036.98
折旧及摊销2,683,206.672,579,583.02
办公、差旅、水电费等2,554,257.051,503,325.54
租赁、物业费等2,429,337.622,483,038.67
业务招待费1,031,349.94300,112.24
仓储物流、汽车、报关费等197,936.75182,844.11
合计42,873,148.9824,959,496.44

其他说明

34、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
业务费及业务招待费7,426,725.265,770,693.63
工资及附加费用7,071,120.986,742,928.64
仓储物流、汽车、报关费等2,214,491.602,151,424.94
股份支付1,058,511.600.00
办公、差旅、交通、通讯费等711,362.45464,768.94
租赁、物业费等105,249.9172,096.98
折旧及摊销78,804.53152,159.51
合计18,666,266.3315,354,072.64

其他说明：

35、研发费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
工资及附加费用2,822,259.117,541,622.15
折旧摊销费1,001,931.552,076,611.74
股份支付138,851.880.00
办公费及其他72,423.38122,003.27
租赁物业费4,524.46203,108.92
差旅费2,328.001,019.30
合计4,042,318.389,944,365.38

其他说明

36、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
利息支出24,279,660.6321,736,860.98
减：利息收入26,692.8228,066.09
汇兑净损益381,633.06-1,873,207.72
手续费及其他160,063.54113,727.41
合计24,794,664.4119,949,314.58

其他说明

37、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与收益相关的政府补助12,500.0011,000.00
代扣个人所得税手续费返还64,714.4755,475.66
合计77,214.4766,475.66

38、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额
处置金融工具取得的收益[注]-3,361,442.59-1,558,765.53
合计-3,361,442.59-1,558,765.53

其他说明[注]系票据贴现利息及手续费

39、信用减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额
坏账损失35,689.94-235,943.19
合计35,689.94-235,943.19

其他说明

40、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-58,497.49-35,180.27
合计-58,497.49-35,180.27

其他说明：

41、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-2,882.78-22,821.17
使用权资产处置收益15,189.8849,372.01
合计12,307.1026,550.84

42、营业外收入

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
无需支付的款项2,544.692,544.69
合计2,544.692,544.69

其他说明：

43、营业外支出

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
罚款及滞纳金支出5.793,556.415.79
非流动资产毁损报废损失4,505.3210,229.424,505.32
其他172,226.81
合计4,511.11186,012.64

其他说明：

44、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用11,820,573.785,588,598.11
递延所得税费用-946,452.13-521,629.44
合计10,874,121.655,066,968.67

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额
利润总额11,240,087.71
按法定/适用税率计算的所得税费用2,832,512.97
子公司适用不同税率的影响-3,226,079.80
非应税收入的影响-175.23
不可抵扣的成本、费用和损失的影响975,335.76
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-8,501.72
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响10,450,894.22
税收抵扣的影响-149,864.55
所得税费用10,874,121.65

其他说明

45、其他综合收益

详见附注第十节 财务报告七、合并财务报表项目注释(29)之说明。

46、现金流量表项目

（1） 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
银行存款利息收入26,692.8228,066.09
收到与收益相关的政府补助及奖励款2,500.0011,000.00
收到其他及往来净额1,969,457.9178,703.20
合计1,998,650.73117,769.29

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
支付业务费、业务招待费8,268,774.117,136,235.65
支付仓储物流、汽车、报关费等5,279,178.621,667,789.09
支付办公、差旅、交通、通讯费等3,834,823.482,315,969.18
支付租赁、物业费等2,756,591.193,120,453.49
支付押金956,077.40129,191.40
支付中介机构费892,893.353,610,875.21
支付研发服务费2,092,958.39
支付其他及往来净额586,876.84570,381.87
合计22,575,214.9920,643,854.28

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2） 与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收到业绩补偿款6,012,931.08
合计6,012,931.08

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3） 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收到暂借款101,000,000.0042,000,000.00
合计101,000,000.0042,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
偿还暂借款153,698,600.0073,000,000.00
支付租赁本金及利息（使用权资产）2,212,153.673,390,075.95
合计155,910,753.6776,390,075.95

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用 ?不适用

47、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润365,966.06-19,298,353.37
加：资产减值准备22,807.55271,123.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧424,812.66445,639.18
使用权资产折旧2,072,341.803,053,465.12
无形资产摊销882,971.56832,834.70
长期待摊费用摊销184,067.51476,415.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-12,307.10-26,550.84
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4,505.3210,229.42
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）23,973,392.3718,493,643.33
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1,009,096.25-542,752.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）77,321,871.69-91,060,219.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）176,325,735.51335,500,554.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-93,406,946.07-282,363,834.14
其他14,993,970.93
经营活动产生的现金流量净额204,162,286.04-34,207,804.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额45,659,540.9535,728,681.40
减：现金的期初余额16,647,142.7413,872,466.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额29,012,398.2121,856,214.54

（2） 现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额
一、现金45,659,540.9516,647,142.74
其中：库存现金712.68708.27
可随时用于支付的银行存款45,658,828.2716,646,434.47
三、期末现金及现金等价物余额45,659,540.9516,647,142.74

48、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元3,867,722.717.126827,564,486.21
欧元
港币62,794.760.9126857,311.52
台币408,456.000.223491,249.07
应收账款
其中：美元75,825,687.377.1268540,394,508.75
欧元
港币
其他应收款
其中：美元20,800.647.1268148,242.00
港币21,500.000.9126819,622.62
应付账款
其中：美元21,521,009.037.1268153,375,927.16
港币2,426,922.180.912682,215,003.34
台币60,500.000.223413,515.70
其他应付款
其中：美元8,963.177.126863,878.72
长期借款
其中：美元
欧元
港币

其他说明：

（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用

重要的境外经营实体境外主要经营地记账本位币记账本位币选择依据
联合无线（香港）有限公司香港港币选择经营所处的主要经济环境中的货币

49、租赁

（1） 本公司作为承租方

?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 ?不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用

(1) 使用权资产相关信息详见第十节、财务报告、七、合并财务报表项目注释（10）之说明。

(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见第十节、财务报告、五、重要会计政策及会计估计28之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项 目本期数（元）上年同期数（元）
短期租赁费用2,067,349.052,074,386.76
合 计2,067,349.052,074,386.76

(3) 与租赁相关的当期损益及现金流

项 目本期数（元）上年同期数（元）
租赁负债的利息费用136,811.2499,792.60
与租赁相关的总现金流出4,977,493.855,464,462.71

(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见第十节、财务报告、十一、与金融工具相关的风险(二)之说明。涉及售后租回交易的情况

八、研发支出

单位：元

项目本期发生额上期发生额
工资及附加费用2,822,259.117,541,622.15
折旧摊销费1,001,931.552,076,611.74
股份支付138,851.880.00
办公费及其他72,423.38122,003.27
租赁物业费4,524.46203,108.92
差旅费2,328.001,019.30
合计4,042,318.389,944,365.38
其中：费用化研发支出4,042,318.389,944,365.38

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他[注]确认为无形资产转入当期损益
移动智能终端芯片123,080,214.308,947.90123,089,162.20
合计123,080,214.308,947.90123,089,162.20

[注]开发支出本期增加-其他 8,947.90 元系本期外币报表折算差异重要的资本化研发项目

项目研发进度预计完成时间预计经济利益产生方式开始资本化的时点开始资本化的具体依据

开发支出减值准备

单位：元

项目期初余额本期增加[注]本期减少期末余额减值测试情况
移动智能终端芯片123,080,214.308,947.90123,089,162.20
合计123,080,214.308,947.90123,089,162.20

[注]开发支出减值准备本期增加8,947.90元系本期外币报表折算差异

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

单位：元

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
上海盈方微电子有限公司420,000,000.00上海市上海市研发销售100.00%反向收购
盈方微电子（香港）有限公司100 万美元香港特别行政区香港特别行政区贸易100.00%反向收购
台湾盈方微国际有限公司3000 万台币台湾省台湾省贸易100.00%设立
上海瀚廷电子科技有限公司30,000,000.00上海市上海市贸易100.00%设立
上海宇芯科技有限公司10,000,000.00上海市上海市研发销售70.00%购买
长兴芯元工业科技有限公司1,000,000.00浙江省长兴市浙江省长兴市技术服务100.00%购买
成都舜泉微电子有限公司10,000,000.00四川省成都市四川省成都市研发销售100.00%设立
绍兴芯元微电子有限公司1,000,000.00浙江省绍兴市浙江省绍兴市芯片设计及整体解决方案提供100.00%设立
深圳市华信科科技有限公司100,000,000.00广东省深圳市广东省深圳市商业51.00%非同一控制下企业合并
苏州市华信科电子科技有限公司10,000,000.00江苏省苏州市江苏省苏州市商业51.00%非同一控制下企业合并
绍兴华信科科技有限公司40,000,000.00浙江省绍兴市浙江省绍兴市集成电路设计及销售、电子元器件分销100.00%设立
World Style Technology Holdings Limited100 美元British Virgin IslandsBritish Virgin Islands商业51.00%非同一控制下企业合并
联合无线（香港）有限公司1 港币香港特别行政区香港特别行政区商业51.00%非同一控制下企业
合并
联合无线科技 （深圳）有限公司30 万美元广东省深圳市广东省深圳市商业51.00%非同一控制下企业合并
春兴无线科技（香港）有限公司1 港币香港特别行政区香港特别行政区商业51.00%非同一控制下企业合并
香港华信科科技有限公司100 港币香港特别行政区香港特别行政区商业51.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2） 重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
深圳华信科公司及World Style 公司49.00%22,768,408.78333,629,227.54

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
深圳华信 科公司及 World Style公司1,279,517,726.467,523,796.331,287,041,522.79604,742,006.291,423,541.93606,165,548.221,489,004,850.6310,558,403.901,499,563,254.53870,886,070.362,023,358.48872,909,428.84

单位：元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
深圳华信 科公司及 World Style公司1,814,680,742.0446,466,140.3650,062,753.68198,800,756.691,427,453,870.0718,891,636.4132,858,264.20-5,564,814.95

其他说明：

十、政府补助

1、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位：元

会计科目本期发生额上期发生额
与收益相关的政府补助12,500.0011,000.00
其中：计入其他收益12,500.0011,000.00
合计：12,500.0011,000.00

其他说明：

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见第十节 财务报告 七、合并财务报表项目注释（2）、（3）、 （4）、（5）之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的74.09%（2023年12月31日：69.36%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

单位：元

项 目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款275,213,665.27281,692,147.74281,692,147.740.000.00
应付账款297,080,156.73297,080,156.73297,080,156.730.000.00
其他应付款722,813,686.78722,813,686.78722,813,686.780.000.00
一年内到期的非流动负债33,753,046.9734,780,122.5134,780,122.510.000.00
长期借款58,074,916.6665,056,633.330.0044,004,166.6721,052,466.67
租赁负债1,423,541.931,467,818.140.001,467,818.140.00
小 计1,388,359,014.341,402,890,565.231,336,366,113.7645,471,984.8121,052,466.67

（续上表）

项 目上年年末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款366,803,729.52374,597,760.51374,597,760.51
应付账款389,128,967.77389,128,967.77389,128,967.77
其他应付款759,273,467.26759,273,467.26759,273,467.26
一年内到期的非流动负债30,261,123.9131,133,563.9131,133,563.91
长期借款75,092,812.5083,298,337.5050,884,287.5032,414,050.00
租赁负债2,087,670.352,247,847.492,247,847.49
小 计1,622,647,771.311,639,679,944.441,554,133,759.4553,132,134.9932,414,050.00

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司外币货币性资产规模较大，同时公司是以人民币作为记账本位币。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见第十节 财务报告、七、合并财务报表项目注释(48)之说明。

2、金融资产

（1） 转移方式分类

?适用 □不适用

单位：元

转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据
保理应收账款329,757,172.54未终止确认附追索权
贴现商业汇票443,819,612.52终止确认
背书商业汇票112,606,750.45终止确认
合计886,183,535.51

（2） 因转移而终止确认的金融资产

?适用 □不适用

单位：元

项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失
应收票据
商业承兑汇票贴现166,272,030.08-1,778,803.19
商业承兑汇票背书26,878,619.05
应收款项融资
银行承兑汇票贴现261,767,512.03-1,518,288.58
银行承兑汇票背书85,728,131.40
合计540,646,292.56-3,297,091.77

（3） 继续涉入的资产转移金融资产

□适用 ?不适用

其他说明

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
浙江舜元企业管理有限公司绍兴商务服务业10,000万元14.60%14.60%

本企业的母公司情况的说明

舜元企业管理公司成立于2007年04月24日，住所位于浙江省绍兴市上虞区小越街道田家村吴山，注册资本10,000万元人民币。法定代表人：史浩樑。经营范围：企业管理；企业管理咨询；建筑材料销售；五金产品批发；家用电器销售；机械设备销售；针纺织品及原料销售；办公用品销售；日用百货销售；住宅室内装饰装修。舜元企业管理公司的股东为陈炎表、上海铭鼎企业发展有限公司,分别持有舜元企业管理公司85%、15%的股权。陈炎表先生为舜元企业管理公司的控股股东、实际控制人。

本企业最终控制方是。其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第十节、财务报告、九、在其他主体中的权益、1 之说明。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
徐非子公司深圳华信科公司和World Style公司股东及关键管理人员，间接持有10%股权
舜元控股集团有限公司受第一大股东实控人的实际控制
舜元建设（集团）有限公司受第一大股东实控人的实际控制
浙江正邦汽车模具有限公司受第一大股东的实际控制
虞芯投资合伙深圳华信科公司和 World Style公司股东

其他说明

4. 比照关联方披露的其他单位

其他关联方名称其他关联方与本公司关系
绍兴市上虞区普众景观园林工程有限公司受第一大股东的子公司关键管理人员的实际控制

4、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
舜元控股集团有限公司停车费1,750.00否2,800.00
舜元建设（集团）有限公司设计费70,754.72否

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2） 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
舜元控股集团有限公司房屋建筑物1,637,285.701,719,150.001,432,625.001,719,150.00

关联租赁情况说明

（3） 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位：元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
(1)深圳市汇顶科技股份有限公司框架协议履行
浙江正邦汽车模具有限公司82,730,000.002023年07月13日2025年07月12日否
绍兴市上虞区普众景观园林工程有限公司17,280,000.002023年07月13日2025年07月12日否
浙江舜元企业管理有限公司90,000,000.002023年12月20日2025年07月01日否
(2) 并购贷款
陈炎表110,000,000.002023年05月06日2028年05月05日否

关联担保情况说明

（4） 关联方资金拆借

拆入资金单位：元

所属年度关联方期初余额本期拆入本期计息本期偿还期末余额
2024年1月-2024年6月浙江舜元企业管理有限公司626,771,169.62101,000,000.0010,442,049.31153,698,600.00584,514,618.93

单位：元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
浙江舜元企业管理有限公司30,000,000.002024年02月07日借款到期日为2024年年度股东大会召开之日
浙江舜元企业管理有限公司40,000,000.002024年04月26日借款到期日为2024年年度股东大会召开之日
浙江舜元企业管理有限公司10,000,000.002024年05月20日借款到期日为2024年年度股东大会召开之日
浙江舜元企业管理有限公司10,000,000.002024年06月18日借款到期日为2024年年度股东大会召开之日
浙江舜元企业管理有限公司5,000,000.002024年06月26日借款到期日为2024年年度股东大会召开之日
浙江舜元企业管理有限公司6,000,000.002024年06月28日借款到期日为2024年年度股东大会召开之日
拆出

（5） 关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2,663,121.732,756,000.00

5、关联方应收应付款项

（1） 应收项目

单位：元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款舜元控股集团有限公司859,575.0042,978.75859,575.00171,915.00

（2） 应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款舜元建设（集团）有限公司78,484.0078,484.00
其他应付款浙江舜元企业管理有限公司584,514,618.93626,771,169.62
应付股利虞芯投资合伙27,300,000.0027,300,000.00

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

?适用 □不适用

授予对象类别期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具
行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限
管理人员(1) 限制性股票：授予价格为3.16元/股，自授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月后可分别解除限售比例为30%、30%和40%。(2)股票期权：行权价格为6.32元/份，自股票期权授予之日起12个月、24个月后可分别行权50%和50%
研发人员
销售人员

其他说明

公司于2023年10月16日召开的2023年第四次临时股东大会审议通过的《关于2023年限制性股票与股票期权激励计划（草案）及其摘要》以及第十二届董事会第十次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票与股票期权的议案》，同意以2023年10月16日为授予日，以3.16元/股的价格向23名激励对象授予32,660,000股限制性股票，同时以6.32元/股的价格向54名激励对象授予16,330,000股股票期权。公司已于2023年11月10日前收到增资款103,205,600.00元，其中32,660,000.00元计入股本，70,545,600.00元计入资本公积，同时就回购义务确认库存股和其他应付款103,205,600.00元。本次增资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具《验资报告》（天健验〔2023〕608号）。公司已于2024年2月23日办妥工商变更登记手续。

(1) 限制性股票

限制性股票自授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月后可分别解除限售比例为30%、30%和40%，解除限售安排的业绩考核目标如下表所示：

解除限售安排业绩考核目标

第一个解除限售期

第一个解除限售期以2022年营业收入为基准，2023年营业收入增长率不低于12%

第二个解除限售期

第二个解除限售期以2022年营业收入为基准，2024年营业收入增长率不低于25%或公司2024年净利润不低于2,000万元

第三个解除限售期

第三个解除限售期以2022年营业收入为基准，2025年营业收入增长率不低于40%或公司2025年净利润不低于5,000万元

若各解除限售期内，当期公司业绩考核达标，则激励对象获授的限制性股票按照规定解除限售。公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售，由公司回购注销，回购价格为授予价格并支付银行同期定期存款利息。

由于2023年业绩考核目标未达标，授予的第一个解除限售期的限制性股票全部失效。

在满足公司层面考核要求后，各解除限售期内，公司依据激励对象相应的绩效考核结果，确认当期个人层面可解除限售的比例，具体如下：

个人年度绩效评价结果合格不合格

个人层面解除限售比例

个人层面解除限售比例100%0%

激励对象当年度因个人层面绩效考核未达标而不能解除限售的限制性股票，不得递延至下一年度解除限售，限制性股票由公司回购注销，回购价格为授予价格并支付银行同期定期存款利息。

(2) 股票期权

股票期权自授予之日起12个月、24个月后可分别行权50%和50%，行权的业绩考核目标如下表所示：

行权安排业绩考核目标

第一个行权期

第一个行权期以2022年营业收入为基准，2023年营业收入增长率不低于12%

第二个行权期

第二个行权期以2022年营业收入为基准，2024年营业收入增长率不低于25%或公司2024年净利润不低于2,000万元

若当期公司业绩考核达标，则激励对象获授的股票期权按照规定进行行权。若公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年可行权的股票期权均不得行权，由公司注销。由于2023年业绩考核目标未达标， 授予的第一个行权期的股票期权全部失效 。

在满足公司层面考核要求后，各行权期内，公司依据激励对象相应的绩效考核结果，确认当期个人层面可行权的比例，具体如下：

个人年度绩效评价结果合格不合格

个人层面行权比例

个人层面行权比例100%0%

激励对象当年度因个人层面绩效考核未达标而不能行权的股票期权，不得递延至下一年度解除行权，股票期权由公司注销。

公司于2024年7月16日召开第十二届董事会十八次会议和第十二届监事会十七次会议，审议通过了《关于回购注销2023年限制性股票与股票期权激励计划部分限制性股票的议案》《关于注销2023年限制性股票与股票期权激励计划部分股票期权的议案》《关于变更注册资本及修订〈公司章程〉的议案》等议案；公司于2024年8月2日召开2024年第三次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销2023年限制性股票与股票期权激励计划部分限制性股票的议案》《关于变更注册资本及修订〈公司章程〉的议案》；公司于2024年8月6日披露《盈方微电子股份有限公司关于回购注销部分限制性股票暨通知债权人的公告》。

根据《上市公司股权激励管理办法》以及公司《2023年限制性股票与股票期权激励计划（草案）》等有关法律、法规和规范性文件的规定，鉴于公司2023年限制性股票与股票期权激励计划第一个解除限售期公司层面业绩考核未达标，公司拟对2023年限制性股票激励计划首次授予限制性股票的23名激励对象已获授但尚未解除限售的9,798,000股限制性股票进行回购注销。鉴于2名激励对象因离职而不具备激励对象资格，公司将注销其已获授但尚未行权的500,000份股票期权；鉴于公司2023年限制性股票与股票期权激励计划第一个行权期公司层面业绩考核不达标，公司同意注销当期不得行权的股票期权7,915,000份；综上，公司拟将前述两种情形所涉及股票期权合计8,415,000份予以注销。

2、以权益结算的股份支付情况

?适用 □不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法(1)授予的限制性股票采用授予日的收盘价确定公允价值；(2) 授予的股票期权按照Black-Scholes定价模型确定授予日股票期权的公允价值
可行权权益工具数量的确定依据公司根据最新取得的限制性股票职工人数变动、业绩达标程度等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额21,610,209.62
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额15,243,417.80

其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、本期股份支付费用

?适用 □不适用

单位：元

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
管理人员14,046,054.32
研发人员138,851.88
销售人员1,058,511.60
合计15,243,417.80

其他说明

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺截至2024年6月30日，公司资产抵押及质押情况应收账款保理融资的情况如下：

担保单位债权债权所有权人保理银行/机构债权余额（元）借款金额（元）借款最终到期日备注
联合香港公司应收账款联合香港公司Xiaomi Finance H.K. Limited132,700,118.46854,711.232024/7/1短期借款
18,294,258.062024/7/29短期借款
28,539,042.542024/7/29短期借款
21,631,192.092024/10/8短期借款
21,524,925.592024/10/28短期借款
21,501,460.602024/11/1短期借款
21,459,555.022024/11/11短期借款
35,672,850.972024/11/22短期借款
14,262,912.382024/11/25短期借款
小 计132,700,118.46183,740,908.48

应收票据保理融资的情况如下：

担保单位债权债权所有权人保理银行/机构债权余额（元）借款金额（元）借款最终到期日备注
深圳华信科应收票据深圳华信科小米商业保理（天津）有限责任公司19,276,878.775,090,277.782024/11/17短期借款
17,276,250.002024/11/27短期借款
5,055,972.222024/12/25短期借款
小 计19,276,878.7727,422,500.00

2、或有事项

（1） 资产负债表日存在的重要或有事项

截至2024年6月30日，本公司不存在其他需要披露的重大或有事项。

（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1、分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对电子元器件分销业务及集成电路设计和销售业务等的经营业绩进行考核。

（2） 报告分部的财务信息

单位：元

项目电子元器件分销业务集成电路设计和销售业务分部间抵销合计
营业收入1,842,544,569.481,947,235.141,844,491,804.62
营业成本1,737,674,208.59966,089.661,738,640,298.25

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

(1) 本公司的第一大股东舜元企业管理公司质押所持本公司股权情况

出质人质押权人质押登记时间质押股份数（万股）担保金额（万元）
浙江舜元企业管理有限公司深圳市汇顶科技股份有限公司2023/12/202,0009,000.00
小 计2,0009,000.00

(2) 重大资产重组事项

根据2023年11月22日公司第十二届董事会第十二次会议决议，公司拟以发行股份及支付现金的方式购买虞芯投资合伙持有的深圳华信科公司39%的股权及World Style公司39%的股份和上海瑞嗔通讯设备合伙企业（有限合伙）持有的深圳华信科公司10%的股权及World Style公司10%的股份，并同时向包括舜元企业管理公司在内的不超过35名特定投资者发行股份募集配套资金，发行股份数量不超过本次交易前公司总股本的30%，且募集资金总额不超过本次交易中以发行股份方式购买资产的交易价格的100%。2024年5月15日，公司召开第十二届董事会第十七次会议，审议通过了《关于〈盈方微电子股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）〉及其摘要的议案》等议案；2024年5月31日，公司召开2024年第二次临时股东大会，审议通过了上述议案。公司于2024年6月29日收到深交所出具的《关于受理盈方微电子股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请文件的通知》（深证上审〔2024〕184号），深交所依法对公司报送的发行股份购买资产并募集配套资金申请文件进行了核对，认为申请文件齐备，决定予以受理。

公司于2024年7月12日收到深交所上市审核中心出具的《关于盈方微电子股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的审核问询函》（审核函〔2024〕130004号）。根据《审核问询函》的要求，公司积极组织相关各方对函件中提出的问题进行逐项落实、回复，并对《盈方微电子股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》及其摘要进行了修订、

补充和完善。公司于2024年8月9日披露了《关于深圳证券交易所〈关于盈方微电子股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的审核问询函〉的回复》及其他相关文件。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位：元

项目期末余额期初余额
其他应收款689,016,199.57752,692,413.32
合计689,016,199.57752,692,413.32

（1） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款688,940,383.32752,700,383.32
押金保证金1,007,675.001,010,675.00
合计689,948,058.32753,711,058.32

2） 按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）212,772,175.00117,652,600.00
1至2年21,650,000.0093,970,000.00
2至3年99,420,000.0099,105,075.00
3年以上355,289,883.32442,983,383.32
3至4年355,289,883.32403,033,552.40
4至5年18,138,600.00
5年以上21,811,230.92
合计689,132,058.32753,711,058.32

3） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备816,000.000.12%816,000.00100.00%816,000.000.11%816,000.00100.00%
其
中：
按组合计提坏账准备689,132,058.3299.88%115,858.750.02%689,016,199.57752,895,058.3299.89%202,645.000.03%752,692,413.32
其中：
合计689,948,058.32100.00%931,858.750.14%689,016,199.57753,711,058.32100.00%1,018,645.000.14%752,692,413.32

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
蕴祎投资管理（上海）有限公司816,000.00816,000.00816,000.00816,000.00100.00%预计无法收回
合计816,000.00816,000.00816,000.00816,000.00100.00%

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
合并范围内关联往来组合688,124,383.32
账龄组合1,007,675.00115,858.7511.50%
其中：1 年以内862,175.0043,108.755.00%
3-4 年145,500.0072,750.0050.00%
合计689,132,058.32115,858.750.02%

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额130.001,018,515.001,018,645.00
2024年1月1日余额在本期
本期计提42,978.75-129,765.00-86,786.25
2024年6月30日余额43,108.75888,750.00931,858.75
期末坏账准备计提 比例（%）0.0218.660.14

各阶段划分依据和坏账准备计提比例各阶段划分依据：自初始确认后信用风险是否显著增加及是否已发生信用减值

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
其他应收款坏账准备1,018,645.00-86,786.25931,858.75
合计1,018,645.00-86,786.25931,858.75

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名往来款687,604,383.32[注1]99.66%
第二名押金保证金859,575.001年以内0.12%42,978.75
第三名往来款816,000.005年以上0.12%816,000.00
第四名押金及保证金145,500.003-4年0.02%72,750.00
第五名往来款520,000.00[注2]0.08%
合计689,945,458.32100.00%931,728.75

[注1]期末账龄如下：1年以内211,660,000.00元，1-2年 21,400,000.00元，2-3年99,400,000.00 元，3-4年355,144,383.32元[注2]期末账龄如下：1年以内250,000.00 元，1-2年250,000.00 元，2-3年20,000.00元6） 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元其他说明：

2、长期股权投资

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1,238,941,579.461,238,941,579.461,231,977,874.621,231,977,874.62
合计1,238,941,579.461,238,941,579.461,231,977,874.621,231,977,874.62

（1） 对子公司投资

单位：元

被投资单位期初余额（账面价值）减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
长兴芯元工业科技有限公司38,134,741.0038,134,741.00
成都舜泉微电子有限公司10,019,701.9747,284.7410,066,986.71
上海盈方微电子有限公司1,181,602,361.311,742,733.781,183,345,095.09
绍兴芯元微电子有限公司85,027.6884,066.48169,094.16
苏州市华信科电子科技有限公司127,945.60307,069.44435,015.04
联合无线科技（深圳）有限公司1,698,612.084,076,669.045,775,281.12
深圳市华信科科技有限公司309,484.98705,881.361,015,366.34
合计1,231,977,874.626,963,704.841,238,941,579.46

[注]本期变动系母公司向子公司员工授予股份支付金额

（2） 其他说明

3、营业收入和营业成本

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
其他业务849,056.60
合计849,056.60

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类分部1分部2合计
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型
其中：
其他849,056.60849,056.60
按经营地区分类
其中：
境内849,056.60849,056.60
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计849,056.60849,056.60

与履约义务相关的信息：

项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元

项目金额说明
非流动性资产处置损益12,307.10
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）12,500.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,966.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目849,056.60
减：所得税影响额4,138.41
少数股东权益影响额（税后）12,166.65
合计855,592.22--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

?适用 □不适用基于谨慎性原则，公司将其他服务收入计入非经常性损益。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-67.90%-0.0274-0.0273
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-70.49%-0.0285-0.0283

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
  附件：公告原文
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