公司代码：600568 公司简称：ST中珠
中珠医疗控股股份有限公司
2024年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人叶继革、主管会计工作负责人谭亮及会计机构负责人（会计主管人员）邓晓敏声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本报告期无利润分配或公积金转赠股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中涉及了未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
是
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
1、大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年度财务报表进行审计，并出具了保留意见审计报告（大华审字[2024]0011008389号），具体详见公司披露的《中珠医疗控股股份有限公司出具保留意见涉及事项的专项说明》（大华核字[2024]0011004955号）。
2、截至2022年度期末，中珠集团及其关联方占用资金余额为56,798.84万元。公司股票触及《上海证券交易所股票上市规则》（2023年2月修订）第9.8.1条第（一）项规定的情形，上海证券交易所自2023年4月20日起继续对公司股票实施其他风险警示。详见公司于2023年4月20日披露的《中珠医疗控股股份有限公司关于公司股票继续实施其他风险警示的公告》（公告编号：2023-034号）。截至2023年度期末，上述资金占用仍未解决。根据《上海证券交易所股票上市规则》（2023年8月修订）的相关规定，公司股票继续被实施其他风险警示。
3、公司下属公司中珠俊天（北京）医疗科技有限公司（以下简称“中珠俊天”）与弘洁润众咨询有限公司（以下简称“弘洁润众”）于2016年12月签署《房屋租赁合同》，承租位于北京市丰台区花乡高立庄村615号的物业，用于开设北京忠诚肿瘤医院。在合同履行过程中，因合同履行纠纷，弘洁润众认为中珠俊天已构成违约责任，向丰台区法院提出诉讼请求。丰台区法院于2022年2月23日立案后依法适用简易程序，公开开庭审理，并于2022年11月28日做出一审判决《房屋租赁合同》无效。中珠俊天不服判决，提出上诉。2023年6月15日，中珠俊天通过法院专递电子邮件收到北京中院出具的《民事判决书》驳回二审上诉，维持原判。中珠俊天不服二审判决，向北京高院申请再审，2024年4月12日，北京高院出具的《民事裁定书》，驳回公司的再审申请。
4、公司下属公司中珠俊天与弘洁润众于2016年12月签署《房屋租赁合同》，承租位于北京市丰台区花乡高立庄村615号的物业，用于开设北京忠诚肿瘤医院。在合同履行过程中，双方发生民事纠纷诉讼，丰台区法院一审判决确认双方签订的房屋租赁合同无效，并要求中珠俊天于判决后十日内腾退房屋。中珠俊天认为诉争房屋租赁合同无效，弘洁润众应将收取中珠俊天的房租及保证金返还给中珠俊天，北京高鑫投资管理公司（以下简称“高鑫投资”）作为本次诉讼所涉房屋的所有权人，也存在过错，应与弘洁润众对中珠俊天因租赁合同无效导致的所有损失承担共同的赔偿责任。为维护自身权利，中珠俊天向丰台区法院提起诉讼，诉讼金额402,052,874.37元。丰台区法院已立案，尚未开庭。
5、公司与深圳市一体投资控股集团有限公司、深圳市一体正润资产管理有限公司、西藏金益信和企业管理有限公司于2015年9月签署《发行股份购买资产暨利润补偿协议》以及于2016年1月签署《发行股份购买资产暨利润补偿协议之补充协议》、《发行股份购买资产暨利润补偿协议之补充协议（二）》，鉴于深圳市一体医疗科技有限公司2017年度未完成承诺业绩，补偿方一体集团、一体正润、金益信和应补偿公司股份数为17,423,025股，需返还给公司的分红收益合计为435,575.63元。为保护上市公司利益，公司向深圳中院递交《民事起诉状》，经公开审理送达《民事判决书》（（2019）粤03民初722号），一体集团、一体正润、金益信和在收到深圳中院《民事判决书》后，向广东高院提起上诉；2020年11月2日，广东高院出具《民事判决书》（（2020）粤民终1742号），驳回上诉，维持原判；2020年12月16日，公司向深圳中院递交《执行申请书》，深圳中院于2021年1月11日发出《案件受理通知书》（（2021）粤03执210号），立案执行。2022年7月28日，深圳中院出具《执行裁定书》（（2021）粤03执210号之三），终结本次执行程序。
截至本报告披露日，因一体集团被法院裁定破产清算，目前处于破产清算阶段，北京市中伦（深圳）律师事务所为其一级管理人；根据公司、中珠租赁及一体医疗收到的《债权审查结论通知书》，公司持有一体集团债权总额为279,044,988.87元，债权性质为无财产担保债权（普通债权）；公司子公司横琴中珠融资租赁有限公司持有一体集团债权总额为34,290,024.93元，债权性质为无财产担保债权（普通债权）。公司及子公司合计持有一体集团总额为313,335,013.80元。截止目前，中珠租赁收回债权5,932.17元。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 23
第五节 环境与社会责任 ...... 25
第六节 重要事项 ...... 26
第七节 股份变动及股东情况 ...... 40
第八节 优先股相关情况 ...... 46
第九节 债券相关情况 ...... 46
第十节 财务报告 ...... 47
| 备查文件目录 | 载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表。 |
| 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 | |
| 报告期内在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》刊登的公司有关报告正本。 |
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 中珠医疗/本公司/公司 | 指 | 中珠医疗控股股份有限公司 |
| 中珠集团 | 指 | 珠海中珠集团股份有限公司 |
| 朗地科技 | 指 | 深圳市朗地科技发展有限公司 |
| 云鹰资本 | 指 | 广州云鹰资本管理有限公司 |
| 楷盛盈 | 指 | 深圳市楷盛盈科技有限公司 |
| 馨德盛 | 指 | 深圳市馨德盛发展有限公司 |
| 中盛源 | 指 | 深圳市中盛源企业管理中心(有限合伙) |
| 深商控股 | 指 | 深圳市深商控股集团股份有限公司 |
| 一体医疗 | 指 | 深圳市一体医疗科技有限公司 |
| 一体集团 | 指 | 深圳市一体投资控股集团有限公司 |
| 一体正润 | 指 | 深圳市一体正润资产管理有限公司 |
| 新正润（原“一体正润”） | 指 | 深圳市新正润企业管理有限公司 |
| 金益信和 | 指 | 西藏金益信和企业管理有限公司 |
| 泽泓公司 | 指 | 珠海市泽泓企业管理有限公司 |
| 中珠正泰 | 指 | 珠海横琴新区中珠正泰医疗管理有限公司 |
| 日大实业 | 指 | 珠海日大实业有限公司 |
| 中珠红旗 | 指 | 珠海中珠红旗投资有限公司 |
| 潜江制药 | 指 | 湖北潜江制药股份有限公司 |
| 中珠租赁/融资租赁 | 指 | 横琴中珠融资租赁有限公司 |
| 中珠益民 | 指 | 珠海中珠益民投资有限公司 |
| 西安恒泰 | 指 | 西安恒泰本草科技有限公司 |
| 桂南医院 | 指 | 广西桂林市桂南医院有限公司 |
| 六安医院 | 指 | 六安开发区医院 |
| 忠诚医院 | 指 | 北京忠诚肿瘤医院有限公司 |
| 云南纳沙 | 指 | 云南纳沙科技有限公司 |
| 中珠俊天 | 指 | 中珠俊天（北京）医疗科技有限公司 |
| 潜江中珠 | 指 | 潜江中珠实业有限公司 |
| 深圳广晟 | 指 | 深圳市广晟置业有限公司 |
| 弘洁润众 | 指 | 北京弘洁润众咨询有限公司 |
| 高鑫投资 | 指 | 北京高鑫投资管理公司 |
| 爱德医院 | 指 | 浙江爱德医院有限公司 |
| 广元医院 | 指 | 广元肿瘤医院 |
| 中国证监会/证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 上交所/交易所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 大华事务所 | 指 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 报告期 | 指 | 2024年1月1日至2024年6月30日 |
| 公司法 | 指 | 中华人民共和国公司法 |
| 证券法 | 指 | 中华人民共和国证券法 |
| 董事会 | 指 | 中珠医疗控股股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 中珠医疗控股股份有限公司监事会 |
| 公司章程 | 指 | 中珠医疗控股股份有限公司《公司章程》 |
| NMPA | 指 | 国家药品监督管理局 |
| CDE | 指 | 国家食品药品监督管理总局药品审评中心 |
| SCM-198 | 指 | 益母草碱 |
| FDA | 指 | 美国食品药品监督管理局 |
| GMP | 指 | 药品生产和质量管理的基本准则 |
| 元/万元/亿元 | 指 | 人民币元/人民币万元/人民币亿元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 中珠医疗控股股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 中珠医疗 |
| 公司的外文名称 | |
| 公司的外文名称缩写 | ZHONGZHU HEALTHCARE HOLDING CO.,LTD |
| 公司的法定代表人 | 叶继革 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 张卫滨 | 李伟 |
| 联系地址 | 珠海市情侣南路1号仁恒滨海中心5座8层 | 珠海市情侣南路1号仁恒滨海中心5座8层 |
| 电话 | 0728-6402068 | 0728-6402068 |
| 传真 | — | — |
| 电子信箱 | zz600568@126.com | zz600568@126.com |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 湖北省潜江市章华南路特1号 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | |
| 公司办公地址 | 珠海市情侣南路1号仁恒滨海中心5座8层 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 519020 |
| 公司网址 | www.zz600568.com |
| 电子信箱 | zz600568@126.com |
| 报告期内变更情况查询索引 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》 |
| 登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
| 报告期内变更情况查询索引 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | ST中珠 | 600568 | *ST中珠 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 251,768,346.04 | 253,469,337.32 | -0.67 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -65,301,117.36 | -241,526,104.86 | 72.96 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -68,279,721.87 | -266,505,323.14 | 74.38 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -12,881,404.20 | -1,700,625.85 | -657.45 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 2,316,179,209.38 | 2,453,996,685.14 | -5.62 |
| 总资产 | 2,708,089,001.50 | 3,018,813,166.92 | -10.29 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | -0.0330 | -0.1212 | 72.77 |
| 稀释每股收益（元／股） | -0.0330 | -0.1212 | 72.77 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | -0.0345 | -0.1337 | 74.20 |
| 加权平均净资产收益率（%） | -2.6969 | -9.0223 | 增加6.33个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | -2.8199 | -9.9554 | 增加7.14个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 2,647,288.33 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 1,276,094.19 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 269,356.16 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 471,563.45 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 735,885.18 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 949,812.44 | |
| 合计 | 2,978,604.51 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）公司所从事的主要业务及产品
公司近几年所从事的主要业务涉及医药、医疗和房地产。
1、医药方面：
报告期内，公司主要从事药品的研发、生产和销售；生产和销售的医药产品以下属子公司潜江制药眼科领域的专用药品为主，主要有珍珠明目滴眼液、色甘酸钠滴眼液、阿昔洛韦滴眼液、盐酸羟苄唑滴眼液、阿昔洛韦分散片、加替沙星片等；在研产品中有具有降血脂防治中风功效的
1.1类化学药益母草碱（SCM-198）项目、治疗骨质疏松症的染料木素胶囊等。
2、医疗方面：
报告期内，公司在医疗产品方面主要为公司全资子公司一体医疗拥有的肿瘤治疗领域相关产品生产及销售，包括全身红外热疗仪、输液加热器、Hepatest超声肝硬化检测仪、月亮神全身伽马刀等；中心合作方面，报告期内，一体医疗与民营医院中心合作“肿瘤放疗中心”合作项目13家，目前6家合作中心正在运营，其余处于筹建工作阶段；医院投资方面，报告期内，现已拥有桂南医院、六安开发区医院、北京忠诚肿瘤医院（待开业），公司将加强医院经营管理，不断提高经营管理水平。
3、房地产方面：
报告期内，公司在房地产业务方面主要由下属控股子公司进行开发和销售，以住宅地产开发为主，主要项目位于珠海。报告期内，公司房地产项目按年初计划有序推进建设，珠海地区在售项目4个，分别为位于珠海市金湾区的中珠上郡项目、山海间项目、中珠领域项目，及位于珠海市斗门区的春晓悦居项目。
（二）公司经营模式
1、医药
报告期内，公司研发体系定位于自主研发和外部引进相结合的道路，以新药研发为主线，同时兼顾眼科领域系列产品研究、生产与销售，坚持寻求创新，在引进过程中提供专业服务和产业转化能力。经营模式如下：
1）采购模式：公司由供应部负责对外采购工作，保证公司生产经营工作的正常进行。供应部根据生产计划确定原材料、包装材料等物料的采购计划，通过采购订单管理、采购付款管理，合理控制采购库存，降低资金占用。
2）生产模式：公司采用以销定产的模式制订生产计划，严格按照 GMP 的要求安排生产，从原料采购、人员配置、设备管理、生产过程、质量控制、包装运输等各方面，严格执行国家相关规定；在药品的整个制造过程中，公司质控部对原料、辅料、包装材料、中间产品、成品进行全程检测及监控，确保产品质量安全。
3）销售模式：a.商业分销模式：利用物流配送企业网络建立销售渠道，将医药商业分销和终端宣传相结合，进行市场分销推广。b.终端推广模式：由营销团队通过学术推广支持，推动医疗及零售终端。c.招商代理模式：专科用药或在同质化产品中具有差异化的产品，利用代理商资源实现销售覆盖。
2、医疗
公司医疗业务方面已形成设备销售、合作分成、设备租赁、技术服务、医院运营五大类基础合作模式，在此五类合作模式基础上，公司根据客户个性化需求进行组合，从而为客户提供配套式服务。经营模式如下：
1）商品销售模式：报告期内，一体医疗销售的设备主要是具有自主知识产权的Hepatest超声肝硬化检测仪及全身热疗系统、伽玛刀、输液加热器等产品，以及少量根据客户的需求而经销的放疗设备与影像设备。其设备销售又细分为直接销售与经销两种模式。直接销售模式是指公司通过自身营销团队直接把产品销售给医疗机构或医疗设备投资商；经销模式是把设备先销售给经销商，经销商再通过其分销渠道销售给终端医疗机构的方式。2）中心合作模式：报告期内，以自产设备和外购设备如直线加速器、PET/CT等大型医疗设备及提供技术与支持服务作为投入，医疗机构以场地、机房与医技人员作为投入，双方合作建立肿瘤诊疗中心，一体医疗按照约定的分成比例分期收回投资并获得收益的模式。根据国家政策支持方向及相关监管要求，拟采用“合作分成”、“租赁”等符合相关政策、法规规定、符合卫生部门要求的合作模式与相关方进行合作。3）设备租赁模式：把自主产品或者外购设备租赁给医院，医院在租赁期内按月支付固定金额的租金给公司。4）技术服务与咨询模式：建立比较完整的技术服务与咨询团队，并不断完善形成公司独特的管理体系、技术服务与咨询模式，为医院项目运行过程提供全程的完整价值链服务。5）医院经营模式：公司拥有在运营的桂南医院、六安开发区医院和待开业北京忠诚肿瘤医院；主要经营模式为对社会开展门诊、住院、临床卫生服务、预防保健、健康体检与职业病检查、健康管理、职业卫生管理等。
3、房地产
报告期内，公司业务主要由下属控股子公司进行开发和销售，位于珠海，以住宅地产开发为主，公司进行统一管理和调配资源，下属控股子公司独立核算，实行目标责任制。报告期内房地产情况，详见本报告“报告期内相关经营分析”。
（三）行业情况说明
1、医药行业
医药行业是我国国民经济的重要组成部分，与国人身心健康密切相关，具有较强的刚性需求。同时，医药产业具有高技术、高投入、高风险、高回报、长周期等特征，是典型的弱周期行业。国家大力鼓励医药行业发展，不断出台医药产业政策与配套措施，逐步推动医药行业朝着高质量、创新方向发展。
2024年上半年，医药行业出台多项政策，聚焦医药、医疗、医保协同发展和治理，以及推动药品价格治理。同期，国内医药领域反腐力度进一步加大，推动行业健康发展。国务院办公厅印发《深化医药卫生体制改革2024年重点工作任务》，深化医药卫生体制改革坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和党中央、国务院决策部署，加强医改组织领导、进一步完善医疗卫生服务体系、推动公立医院高质量发展、促进完善多层次医疗保障体系、深化药品领域改革创新，提高人民群众获得感幸福感安全感。
2、医疗行业
医疗服务行业是医疗健康产业的重要分支，医疗健康产业发展推动医疗服务行业发展，而医疗服务领域是医疗健康产业未来的亮点以及支柱性分支产业。以医疗服务业为代表的现代健康服务业，不仅日益成为医疗健康行业的重要组成部分，也成为现代服务业的一个新的增长点。
2024年上半年，国家陆续发布一系列法规与政策，旨在为医疗卫生事业的蓬勃发展构筑坚实的制度基石。政策深入多个核心领域，如国家医疗质量安全改进目标、传染病应急临床试验工作方案、深化医药卫生体制改革2024年重点工作任务等方面等，并在相关领域的信息化建设与应用层面，提出多项指导方针。旨在提升群众就医便捷度，探索推进电子病历数据共享；鼓励有条件的医疗机构对医疗文书实行信息化管理，通过信息化手段加强医疗文书开具全流程追踪和管理；建设统筹应急临床试验的公共平台，加强医疗卫生机构临床试验能力建设，提升应急状态下临床试验整体效能。
3、房地产行业
房地产行业是国民经济第一大支柱产业，事关经济恢复、民生就业和金融风险。房地产行业在国民经济中占比较高，且高度关联上下游产业发展，直接影响地方经济发展。目前，我国房地产行业仍处于成长过程中，在此期间衍生的地产金融、增值服务等也将逐步发展，并进一步为经济增长做出贡献。
2024年上半年，国内房产市场政策着眼于促进高质量发展，反映出稳中求进的基调。政策主要聚焦于支持刚性和改善性住房需求、缓解房地产市场风险、确保交楼工作顺利进行和推进“三大工程”建设。房地产市场继续强调支持刚需和改善型住房，央行下调长期贷款利率，也为稳定市场信心和促进房地产消费提供了有利条件。在房地产风险控制方面，中央经济工作会议的精神得以贯彻，多省市提出了对高风险房企和项目的妥善处理和积极稳妥的化解措施。此外，“保交楼”工作仍是今年的一项重要任务，部分地区已提出明确的完成目标。在资金支持方面，建立房地产融资协调机制，释放了积极信号，有利于改善企业融资环境。
（四）行业发展阶段、周期性特点
医药行业是我国国民经济的重要组成部分，其消费支出与国民经济发展水平、人民生活质量存在一定的相关性，具有较强的刚性需求。医药产业具有高技术、高投入、高风险、高回报、长周期等特征，是典型的弱周期行业。目前，我国医药产业处于成长期到成熟期过渡阶段，且正在经历变革创新开启新的行业周期。这个阶段的特点是市场增长较快，需求高速增长，技术渐趋定型，进入壁垒相对提高。
医疗行业与居民生命健康密切相关，需求刚性较强，因此行业周期性特征不明显，经济下滑对行业的影响不明显。从全球范围来看，医疗行业正处于快速发展阶段。伴随我国经济水平的提高，受我国医疗改革加深、政府投入增长、社会老龄化水平加重以及居民收入水平提高等因素的影响，行业持续增长，属于增长性行业。
房地产行业在一定时期内会经历波动的过程，这种周期性的变动是房地产市场的一种内在规律，而房地产市场发生周期波动的原因也是由多种因素共同作用的。房地产市场与宏观经济密切相关，包括货币政策、供需关系等都是房地产周期波动的重要因素，会对房地产市场产生直接影响。报告期内，国内采取了一系列的应对措施来防范市场风险，遏制对于房地产的过度投机行为。通过综合施策，有效地应对房地产经济波动，从而促进市场稳定和宏观经济的健康发展。
（五）公司市场地位
公司是湖北上市企业，具有20多年开发历史，注重技术创新，严格质量把关。经过多年的坚持和努力，树立起优质的品牌形象，获得了来自社会各界的认可。
（1）房地产业方面，公司积累了丰富的开发管理经验，拥有专业的人才团队，建立了严格的质量管理体系，对项目的前期调研、产品定位及中后期销售、客户服务等环节都有着科学完整
的操作流程，确保运营的专业化、标准化。
（2）医药制造方面，下属子公司潜江制药为国家重点扶持的高新技术企业，国家眼科用药生产基地，以眼科用药为主要特色，冻干剂、片剂、搽剂等为主要方向，努力致力于稳步推进传统医药制剂发展，构建眼科用药生产基地及抗病毒、抗感染用药生产基地；同时公司着力开发抗肿瘤新药、生物医药和中医药产品，增强企业的核心竞争力和盈利能力。
（3）在研产品方面，具有降血脂、防中风功效的1.1类益母草碱（SCM-198）新药项目拥有国内外多项专利，被列为国家科技重大专项课题任务，已获得国家药品监督管理局核准签发的《药物临床试验批件》；此外，还有益肾强骨治疗骨质疏松症的染料木素胶囊为中药第1类产品等。
（4）医疗产业方面，公司下属子公司一体医疗属大型医疗器械制造企业，依托20多年积累的技术和产品沉淀，拥有“放疗、热疗、光疗、超声诊断”四大系列产品线，市场开发空间广阔。公司下属广西玉林市桂南医院、六安开发区医院，经十余年的发展，均已发展成为当地颇具规模的综合医院，在学科建设方面综合实力强，具有良好患者口碑及行业影响力。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
报告期内，公司始终坚持稳中求进的总基调，沿着既定的战略目标，持续推进医疗医药大健康产业的稳步发展，经营范围为医疗医药业务和房地产业务。
医疗医药业务方面，公司设立有医疗运营中心、融资租赁公司以及医院管理公司等，旗下拥有广西玉林市桂南医院、六安开发区医院、北京忠诚医院（待开业）三家医院；公司全资子公司一体医疗拥有“放疗、热疗、光疗、超声诊断”四大系列产品线，主要产品有适用于肿瘤手术后的综合治疗、恶性肿瘤对化疗耐药或多药耐药的综合治疗及各种恶性肿瘤的晚期治疗的ET-SPACETM全身热疗系统；拥有月亮神全身伽玛刀，获国家食品药品监督管理局（CFDA）医疗器械注册证和欧盟CE认证；拥有采用最新超声剪切波弹性成像关键技术的无创诊断肝纤维化及肝硬化检测仪等。合作参与的“超声剪切波弹性成像关键技术及应用”课题项目，获中华人民共和国国务院颁发的2017年度“国家技术发明奖二等奖”，“基于剪切波的定量超声弹性成像技术和应用”获广东省科学进步一等奖；公司参与的课题项目“益母草碱的产业化和临床研究与开发”和“重20170050基于电磁扫描成像技术的实时无创测温系统研发”等被相关部门批准立项；以新药发明专利技术、新药研发为突破口，以创新、务实为理念，强化新药研发和储备力度；公司不断完善产业布局，公司具有一定的领先技术和研发优势，业务已遍布全国多个省市，人才、核心技术、大量的行业解决方案和成功案例，在肿瘤诊疗领域树立了良好的品牌。
房地产业务方面，公司具有区域开发优势，拥有完整的人员架构体系及业务操作流程，在项目获取能力、融资能力、施工建设管理能力和公司品牌四大方面拥有一定竞争力。公司现有土地及房产储备情况请见“房地产行业经营性信息分析”。
公司在多年的发展过程中，形成了独具特色的企业文化。在践行公司文化和核心战略的过程中，公司管理层基于公司的实际情况、行业发展趋势和市场需求，及时、高效地制定符合公司实际的发展战略，对公司未来发展有着共同的理念，形成了团结、高效、务实的经营管理理念，合规运营，稳步发展。与此同时，公司将注重自身的社会责任，以更加稳健的经营成果回报客户、员工、股东与社会，努力使公司成为更加高效优质的上市企业。
三、经营情况的讨论与分析
2024年上半年，我国国民经济持续回升向好，经济运行总体平稳、稳中有进，新质生产力加快培育，新动能加快成长，高质量发展取得新进展。然而，国内结构调整的持续深化也给各行业带来了新挑战，面对医药行业政策改革带来的行业竞争格局变化及国内房地产板块的需求放缓，公司始终保持创新引领、稳健前行的战略定力。报告期内，公司上下一心，共克时艰，积极面对困难、应对挑战；公司根据现实情况积极调整和落实经营计划的各项工作，坚持以研发创新为核心，在既定发展战略的指导下，从危机中寻找机会，努力保持整体生产经营稳健发展。
报告期内，公司实现营业收入25,176.83万元，比上年同期减少0.67%；实现归属于母公司的净利润-6,530.11万元，比上年同期增加72.96%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-6,827.97万元，较上年同期增加74.38%。截至2024年6月30日，公司总资产270,808.90万元，比上年年末减少10.29%；归属于母公司股东权益231,617.92万元，比上年年末减少5.62%。
（一）报告期内经营情况回顾
2024年上半年，在世界政治经济环境复杂严峻的形势下，得益于国内宏观政策效应持续释放、外需有所回暖、新质生产力加速发展等有利因素，中国经济运行总体保持平稳向好态势。报告期内，公司在董事会领导下，外拓市场、内抓管理、增强创新、规范治理，扎实做好公司经营和管理，确保公司平稳运营。
1、加强规范运营，化解经营风险
报告期内，公司持续完善相关管理制度，落实投资决策管理流程，不断强化业务流程和制度建设，加强企业的规范运营意识；严格执行《公司章程》及各项法律法规，完善法人治理结构。公司不忘加强内部约束和责任管理体制，建立“履职尽责、务实高效、奖罚分明”的管理机制，减少和杜绝各类职务失职、职务犯罪行为，保障公司股东合法权益。
2、优化资产结构，完善资源配置
报告期内，公司围绕主营业务的发展战略，根据公司既定的战略发展目标，继续加快资源结构优化，聚焦医疗医药、房地产业务板块。为整合现有资源，优化产业结构，降低管理成本，提高管理效率，公司于上半年完成对下属公司桂南医院、横琴中珠融资租赁有限公司的股权变更工作；同时，对现有下属企业的组织结构进行梳理，提高运营效率，建立相对自主、高效、灵活的业务体系，以适应不断变化的行业发展趋势、优化产业布局和资源配置。
3、科学管控成本，提升经营效益
报告期内，公司坚持成本管理建设，采用全方位的成本管理模式。一方面，通过精细化管理优化流程，降低人工、材料等成本，实现成本有序降低；另一方面，通过技术改造，提高生产效率和产品质量，降低能源消耗和维护成本。继续推行全员全方位精细化管理，更加重视过程管理，全面落实“保供应、保质量、保安全、保稳定、降成本”的过程管理要求，制定和推行过程管理的各种规章制度，向细节管理要效率，向过程管理要效益。
4、推进技术创新，聚焦产品研发
报告期内，公司持续推进的新药研发、医疗器械核心技术及产品研发，紧跟市场需求，稳定研发投入，加速完善产品线布局，夯实研发创新基础。根据在研产品规划，努力克服现有困难，着力加快研发项目的推进速度，为下一步上市公司优化产业布局，保持更强的竞争及抗风险能力
打好基础。通过质量控制优化、工临床再评价等，深入挖掘临床价值，促进肿瘤诊疗及医疗器械生产销售相结合，深挖产品端，保证公司产品在市场的核心竞争力及现有业务的稳定运营。
5、持续完善内控管理，规范履行信披责任。
报告期内，公司高度重视内控管理和公司治理，规范进行三会运作，根据中国证监会、上海证券交易所及相关部门发布的各类新规，及时进行内控制度的更新和完善。严格按照中国证监会和上海证券交易所的要求及公司相关信息披露制度规定，规范履行信披责任，真实、准确、完整、及时、公平地披露信息。大力加强投资者关系管理，采用多渠道、多方式积极开展投资者交流，包括召开业绩说明会、上证E互动投资者问询回复、电话及邮件专人接听接收回复，与投资者保持良好互动关系。
（二）报告期内相关经营分析
1、报告期内房地产开发情况
| 项目名称 | 位置 | 状态 | 占地面积 (㎡） | 总建筑面积(㎡） | 计容建筑面积(㎡） | 计划总投资 （万元） | 2024年1-6月新开工面积(㎡） | 每平方米平均售价 （元） | 累积已售或预售面积(㎡） | 2024年1-6月结算面积(㎡） | 累积结算面积（㎡） | 库存去化周期 | |||
| 中珠上郡一期 | 珠海金湾区红旗镇 | 竣工 | 28,987 | 84,896.53 | 60,870 | 25,623.21 | 住宅 | 住宅 | 9,500 | 59,957.39 | 住宅 | 59,704.25 | 无 | ||
| 商铺 | 商铺 | 商铺 | |||||||||||||
| 车库 | 车库 | 车库 | 23.76 | ||||||||||||
| 中珠上郡二期 | 珠海金湾区红旗镇 | 竣工 | 21,970.50 | 67,022.61 | 57,071.98 | 28,284.51 | 住宅 | 住宅 | 53,952.87 | 住宅 | 51,889.66 | 无 | |||
| 商铺 | 商铺 | 商铺 | |||||||||||||
| 车库 | 车库 | 车库 | |||||||||||||
| 中珠上郡三期 | 珠海金湾区红旗镇 | 竣工 | 31,383.8 | 85,857.04 | 65,723.23 | 47,649.00 | 住宅 | 住宅 | 66,374.82 | 住宅 | 63,757.02 | 无 | |||
| 商铺 | 商铺 | 商铺 | |||||||||||||
| 车库 | 车库 | 车库 | 24.52 | ||||||||||||
| 中珠上郡四期 | 珠海金湾区红旗镇 | 竣工 | 27,776 | 49,860.25 | 41,659.48 | 25,000.00 | 住宅 | 住宅 | 40,507.02 | 住宅 | 40,435.88 | 无 | |||
| 商铺 | 商铺 | 商铺 | |||||||||||||
| 车库 | 车库 | 车库 | |||||||||||||
| 日大山海间一期 | 珠海金湾区红旗镇 | 竣工 | 10,018.93 | 25,541.00 | 21,370.1 | 23,037.00 | 住宅 | 住宅 | 20,828.07 | 住宅 | 20,645.97 | 无 | |||
| 商铺 | 商铺 | 商铺 | |||||||||||||
| 车库 | 车库 | 车库 | |||||||||||||
| 日大山海间二期 | 珠海金湾区红旗镇 | 竣工 | 16,110.38 | 45,087.63 | 37,046.90 | 36,000.00 | 住宅 | 住宅 | 12,000 | 34,321.83 | 住宅 | 456.34 | 32,483.43 | 无 | |
| 商铺 | 商铺 | 商铺 | |||||||||||||
| 车库 | 车库 | 车库 | 12.5 | ||||||||||||
| 日大领域 | 珠海金湾区红旗镇 | 在售 | 15,576.94 | 55,018.83 | 40,017.38 | 38,500.00 | 住宅 | 住宅 | 13,500 | 21,482.49 | 住宅 | 3576.83 | 14,514.23 | 无 | |
| 商铺 | 商铺 | 15,000 | 商铺 | 79.48 | |||||||||||
| 车库 | 车库 | 车库 | |||||||||||||
| 春晓悦居一期 | 珠海斗门区白蕉镇 | 竣工 | 19,316.56 | 57,819.70 | 42,496.43 | 31,960.00 | 住宅 | 住宅 | 39,548.84 | 住宅 | 39,548.84 | 无 | |||
| 商铺 | 商铺 | 商铺 | |||||||||||||
| 车库 | 车库 | 车库 | |||||||||||||
| 春晓悦居二期 | 珠海斗门区白蕉镇 | 竣工 | 21,300.98 | 57,746.53 | 46,862.16 | 34,810.00 | 住宅 | 住宅 | 9,800 | 47,223.62 | 住宅 | 47,223.62 | 无 | ||
| 商铺 | 商铺 | 商铺 | 37 | ||||||||||||
| 车库 | 车库 | 车库 | |||||||||||||
2、报告期内房地产销售情况
| 序号 | 地区 | 项目 | 经营业态 | 可供出售面积(平方米) | 已预售面积 (平方米) |
| 1 | 金湾区 | 中珠上郡一期 | 车位在售 | 5,229.84 | 12 |
| 2 | 金湾区 | 中珠上郡二期 | 车位在售 | 5,532.86 | 35.4 |
| 3 | 金湾区 | 中珠上郡三期 | 车位在售 | 3,287.32 | 12 |
| 4 | 金湾区 | 中珠上郡四期 | 车位在售 | 1,495.06 | |
| 5 | 金湾区 | 山海间一期 | 车位在售 | ||
| 6 | 金湾区 | 山海间二期 | 尾盘在售 | 5,920.73 | 228.76 |
| 7 | 金湾区 | 中珠领域 | 在售 | 28,446.83 | 3,657.35 |
| 8 | 金湾区 | 春晓悦居二期 | 尾盘在售 | 3,180.22 | 37 |
3、医药主要研发项目基本情况
| 研发项目（含一致性评价项目） | 药（产）品名称 | 注册分类 | 适应症或功能主治 | 是否处方药 | 研发（注册）所处阶段 | 进展情况 | 研发投入金额 （万元） |
| 硫酸益母草碱 | 硫酸益母草碱片 | 化药1类 | 预防和治疗心脑血管疾病、中风等 | 是 | Ⅱ期临床研究准备阶段 | 完成了Ib期临床研究数据审核、统计分析、试验总结；正在持续开展II期临床用药稳定性研究。 | 2.4 |
| 染料木素 | 染料木素胶囊 | 中药1类 | 用于骨质疏松症的治疗 | 是 | Ⅲ期临床试验筹备阶段 | 项目Ⅱ期临床研究已完成，正在开展Ⅲ期期临床用药的药学研究工作。 | 0 |
| 曲昔匹特片原料 | 曲昔匹特片 | 化药4类 | 1、胃溃疡。2、改善急性胃炎及慢性胃炎急性发作期的胃粘膜病变（糜烂、出血、发红、浮肿） | 是 | 待开展三批工艺验证 | 已完成中试，待开展三批工艺验证。 | 158.17 |
4、主营业务分析
单位：元 币种：人民币
| 分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） |
| 医疗器械 | 11,005,655.57 | 8,293,042.19 | 24.65 | -73.27 | -70.61 |
| 中心合作 | 10,449,397.15 | 8,151,053.85 | 21.99 | -27.47 | -36.91 |
| 房地产 | 56,264,614.28 | 54,608,547.12 | 2.94 | 504.90 | 514.89 |
| 医药 | 20,574,627.29 | 10,526,793.23 | 48.84 | -29.10 | -28.19 |
| 医院收入 | 150,832,905.03 | 111,322,464.56 | 26.19 | -2.85 | 4.95 |
| 融资租赁 | 1,621,353.45 | 6,928.88 | 99.57 | -22.31 | -8.57 |
| 其他 | 1,019,793.27 | 651,361.17 | 36.13 | -54.16 | -51.38 |
| 合计 | 251,768,346.04 | 193,560,191.00 | 23.12 | -0.67 | 12.47 |
5、成本分析
| 本期房地产项目主要成本构成如下： 单位：元 币种：人民币 | ||
| 房产成本 | 本期 | 上年同期 |
| 土地获得价款 | 15,269,153.68 | 1,561,721.03 |
| 开发前期准备费 | 586,141.46 | 55,512.06 |
| 建筑安装费 | 22,008,204.79 | 3,235,965.07 |
| 基础园林及配套 | 2,404,081.09 | 278,374.03 |
| 开发间接费 | 6,665,927.77 | 344,791.60 |
| 折旧费 | 6,714,475.81 | 3,404,613.55 |
| 其他 | 960,562.53 | |
| 合计 | 54,608,547.12 | 8,880,977.33 |
| 医药成本 | 本期 | 上年同期 |
| 直接材料 | 4,448,374.80 | 6,387,720.31 |
| 人工费用 | 1,794,695.58 | 2,630,621.81 |
| 折旧费用 | 1,877,362.14 | 2,390,207.59 |
| 其他制造费用 | 2,406,360.71 | 3,251,660.19 |
| 合计 | 10,526,793.23 | 14,660,209.90 |
| 本期医疗器械成本构成如下： 单位：元 币种：人民币 | ||
| 医疗器械成本 | 本期 | 上年同期 |
| 直接材料 | 123,957.11 | 6,387,928.78 |
| 外购商品 | 6,669,842.69 | 19,702,063.77 |
| 人工费用 | 37,278.39 | 152,218.25 |
| 制造费用 | 159,205.62 | 327,024.83 |
| 其他业务费用 | 1,302,758.39 | 1,646,553.37 |
| 合计 | 8,293,042.19 | 28,215,789.00 |
| 本期中心运营成本构成如下： 单位：元 币种：人民币 | ||
| 中心运营成本 | 本期 | 上年同期 |
| 投放设备折旧 | 4,333,868.13 | 6,414,325.06 |
| 运营人工 | 370,710.37 | 522,538.76 |
| 运营费用 | 3,413,084.63 | 5,572,566.01 |
| 装修费用摊销 | 33,390.72 | 409,981.74 |
| 合计 | 8,151,053.85 | 12,919,411.57 |
| 本期融资租赁业务成本构成如下： 单位：元 币种：人民币 | ||
| 融资租赁业务成本 | 本期 | 上年同期 |
| 差旅成本 | 6,928.88 | 7,578.06 |
| 资金成本 | ||
| 服务成本 | ||
| 合计 | 6,928.88 | 7,578.06 |
| 本期医院业务成本构成如下： 单位：元 币种：人民币 | ||
| 医院业务成本 | 本期 | 上年同期 |
| 人员经费 | 45,231,454.55 | 41,217,304.06 |
| 卫生材料费 | 21,839,880.07 | 21,642,587.09 |
| 药品费 | 35,630,294.50 | 34,721,786.07 |
| 固定资产折旧费 | 3,718,968.82 | 3,577,606.15 |
| 其他费用 | 4,901,866.62 | 4,915,997.90 |
| 合计 | 111,322,464.56 | 106,075,281.27 |
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 251,768,346.04 | 253,469,337.32 | -0.67 |
| 营业成本 | 193,560,191.00 | 172,099,006.51 | 12.47 |
| 销售费用 | 13,841,503.22 | 14,596,877.37 | -5.17 |
| 管理费用 | 88,829,608.43 | 92,684,335.56 | -4.16 |
| 财务费用 | -11,272,440.80 | -5,741,043.41 | -96.35 |
| 研发费用 | 6,034,750.93 | 9,979,742.24 | -39.53 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -12,881,404.20 | -1,700,625.85 | -657.45 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 152,473,997.76 | -12,100,071.79 | 1,360.11 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -192,727,156.05 | -9,629,348.12 | -1,901.46 |
营业收入变动原因说明：本期地产板块营业收入较上年同期增加；医药板块、中心合作以及医疗器械板块较上年同期减少，与上年同期对比，收入整体变动幅度较小。营业成本变动原因说明：本期医院及地产板块业务受毛利率下降影响，营业成本较上年同期增加。销售费用变动原因说明：本期医药板块销售代理费减少、房地产板块销售代理费增加；较上年同期总体变动幅度较小。管理费用变动原因说明：本期医院板块折旧摊销费用较上年同期减少。财务费用变动原因说明：本期租赁资产摊销利息费用减少。研发费用变动原因说明：本期医药板块研发投入减少。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期地产板块预收房款减少。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期理财产品投资减少，导致净额增加。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期支付回购公司股票款，导致净额减少。
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例 | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上年期末变动比例 | 情况说明 |
| （%） | （%） | |||||
| 交易性金融资产 | 50,000,000.00 | 1.66 | -100.00 | 本期理财产品赎回减少 | ||
| 应收款项融资 | 992,608.29 | 0.04 | 220,728.82 | 0.01 | 349.70 | 本期应收票据增加 |
| 预付款项 | 2,514,127.86 | 0.09 | 4,618,203.10 | 0.15 | -45.56 | 本期结算减少 |
| 合同资产 | 75,452.80 | 0.00 | -100.00 | 本期收回质保金减少 | ||
| 长期应收款 | 5,509,373.65 | 0.20 | 26,964,105.32 | 0.89 | -79.57 | 本期出售债权减少 |
| 在建工程 | 1,638,906.91 | 0.06 | 1,162,075.23 | 0.04 | 41.03 | 本期零星工程增加 |
| 其他非流动资产 | 2,156,055.10 | 0.08 | 5,835,440.10 | 0.19 | -63.05 | 本期预付工程、设备款结转减少 |
| 短期借款 | - | 2,668,344.00 | 0.09 | -100.00 | 本期借款减少 | |
| 应付职工薪酬 | 5,310,214.69 | 0.20 | 17,619,293.32 | 0.58 | -69.86 | 本期支付上期末计提薪酬减少 |
| 少数股东权益 | 631,470.50 | 0.02 | 136,466,250.57 | 4.52 | -99.54 | 本期收购少数股权减少 |
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
本期主要资产受限情况详见附注“七、（81）所有权或使用权受限制的资产”。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
2023年12月8日，公司召开第九届董事会第四十五次会议，审议通过《关于收购控股子公司横琴中珠融资租赁有限公司38.41%股权暨关联交易的议案》，公司拟以自有资金10,900万元收购自然人张誉萨女士持有的横琴中珠融资租赁有限公司38.41%股权。上述事项已经公司2023年第四次临时股东大会通过。2024年2月22日，已完成工商变更手续，并领取了新的营业执照。
具体内容详见公司于2023年12月9日披露的《中珠医疗控股股份有限公司关于收购控股子公司横琴中珠融资租赁有限公司38.41%股权暨关联交易的公告》（公告编号：2023-120号）、于2024年2月24日披露的《中珠医疗控股股份有限公司关于横琴中珠融资租赁有限公司完成工商变更登记的公告》（公告编号：2024-007号）。
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
2024年1月30日，公司召开第九届董事会第四十六次会议，审议通过《关于放弃控股子公司股权优先购买权的议案》。为了便于股权管理，公司控股子公司桂南医院股东上海桂南企业管理中心（有限合伙）、股东农维昌先生拟将其合计持有的桂南医院40%股权转让给上海钰丛企业管理有限公司，公司放弃行使本次交易的优先购买权。2024年2月27日，公司收到桂南医院通知，已完成工商变更手续，并领取了《企业变更通知书》。具体内容详见公司于2024年1月31日披露的《中珠医疗控股股份有限公司关于放弃控股子公司股权优先购买权的公告》（公告编号：2024-005号）、2024年2月28日披露的《中珠医疗控股股份有限公司关于广西玉林市桂南医院有限公司完成工商变更登记的公告》（公告编号：2024-008号）。
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
| 公司名称 | 主要产品 | 业务性质 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 净利润 |
| 珠海中珠红旗投资有限公司 | 住宅地产 | 房地产开发 | 7,300.00 | 266,061.26 | -24,628.42 | -2,588.27 |
| 深圳市一体医疗科技有限公司 | 医疗器械 | 医疗器械销售及中心合作 | 9,800.00 | 41,492.22 | 30,586.34 | -1,352.28 |
| 珠海横琴新区中珠正泰医疗管理有限公司 | 医学投资 | 医学投资 | 5,020.00 | 2,203.44 | -8,162.40 | -302.34 |
| 珠海中珠益民医院投资管理有限公司 | 医院管理 | 医院管理 | 50,000.00 | 29,968.87 | -8,128.58 | -2,525.25 |
| 横琴中珠融资租赁有限公司 | 融资租赁 | 融资租赁 | 27,061.07 | 31,592.61 | 31,453.18 | 658.53 |
| 西安恒泰本草科技有限公司 | 医药研发 | 医药研发 | 333.00 | 1.33 | -1,537.23 | -0.17 |
| 湖北潜江制药股份有限公司 | 滴眼液等 | 医药生产及销售 | 30,000.00 | 20,701.43 | 7,207.42 | -258.79 |
| 广西玉林市桂南医院有限公司 | 医疗服务 | 医疗服务 | 108.09 | 15,087.68 | 10,701.72 | 1,205.65 |
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年度财务报表进行审计，并出具了保留意见审计报告（大华审字[2024]0011008389号），具体详见公司披露的《中珠医疗控股股份有限公司出具保留意见涉及事项的专项说明》（大华核字[2024]0011004955号）。
2、截至2022年度期末，中珠集团及其关联方占用资金余额为56,798.84万元。公司股票触及《上海证券交易所股票上市规则》（2023年2月修订）第9.8.1条第（一）项规定的情形，上海证券交易所自2023年4月20日起继续对公司股票实施其他风险警示。详见公司于2023年4月20日披露的《中珠医疗控股股份有限公司关于公司股票继续实施其他风险警示的公告》（公告编号：2023-034号）。截至2023年度期末，上述资金占用仍未解决。根据《上海证券交易所股票上市规则》（2023年8月修订）的相关规定，公司股票继续被实施其他风险警示。
3、公司下属公司中珠俊天（北京）医疗科技有限公司（以下简称“中珠俊天”）与弘洁润众咨询有限公司（以下简称“弘洁润众”）于2016年12月签署《房屋租赁合同》，承租位于北京市丰台区花乡高立庄村615号的物业，用于开设北京忠诚肿瘤医院。在合同履行过程中，因合同履行纠纷，弘洁润众认为中珠俊天已构成违约责任，向丰台区法院提出诉讼请求。丰台区法院于2022年2月23日立案后依法适用简易程序，公开开庭审理，并于2022年11月28日做出一审判决《房屋租赁合同》无效。中珠俊天不服判决，提出上诉。2023年6月15日，中珠俊天通过法院专递电子邮件收到北京中院出具的《民事判决书》驳回二审上诉，维持原判。中珠俊天不服二审判决，向北京高院申请再审，2024年4月12日，北京高院出具的《民事裁定书》，驳回公司的再审申请。
4、公司下属公司中珠俊天与弘洁润众于2016年12月签署《房屋租赁合同》，承租位于北京市丰台区花乡高立庄村615号的物业，用于开设北京忠诚肿瘤医院。在合同履行过程中，双方发生民事纠纷诉讼，丰台区法院一审判决确认双方签订的房屋租赁合同无效，并要求中珠俊天于判决后十日内腾退房屋。中珠俊天认为诉争房屋租赁合同无效，弘洁润众应将收取中珠俊天的房租及保证金返还给中珠俊天，北京高鑫投资管理公司（以下简称“高鑫投资”）作为本次诉讼所涉房屋的所有权人，也存在过错，应与弘洁润众对中珠俊天因租赁合同无效导致的所有损失承担共同的赔偿责任。为维护自身权利，中珠俊天向丰台区法院提起诉讼，诉讼金额402,052,874.37元。丰台区法院已立案，尚未开庭。
5、公司与深圳市一体投资控股集团有限公司、深圳市一体正润资产管理有限公司、西藏金益信和企业管理有限公司于2015年9月签署《发行股份购买资产暨利润补偿协议》以及于2016年1月签署《发行股份购买资产暨利润补偿协议之补充协议》、《发行股份购买资产暨利润补偿协议之补充协议（二）》，鉴于深圳市一体医疗科技有限公司2017年度未完成承诺业绩，补偿方一体集团、一体正润、金益信和应补偿公司股份数为17,423,025股，需返还给公司的分红收益合计为435,575.63元。为保护上市公司利益，公司向深圳中院递交《民事起诉状》，经公开审理送达《民事判决书》（（2019）粤03民初722号），一体集团、一体正润、金益信和在收到深圳中院《民事判决书》后，向广东高院提起上诉；2020年11月2日，广东高院出具《民事判决书》（（2020）粤民终1742号），驳回上诉，维持原判；2020年12月16日，公司向深圳中院递交《执行申请书》，深圳中院于2021年1月11日发出《案件受理通知书》（（2021）粤03执210号），立案执行。2022年7月28日，深圳中院出具《执行裁定书》（（2021）粤03执210号之三），终结本次执行程序。
截至本报告披露日，因一体集团被法院裁定破产清算，目前处于破产清算阶段，北京市中伦（深圳）律师事务所为其一级管理人；根据公司、中珠租赁及一体医疗收到的《债权审查结论通
知书》，公司持有一体集团债权总额为279,044,988.87元，债权性质为无财产担保债权（普通债权）；公司子公司横琴中珠融资租赁有限公司持有一体集团债权总额为34,290,024.93元，债权性质为无财产担保债权（普通债权）。公司及子公司合计持有一体集团总额为313,335,013.80元。截止目前，中珠租赁收回债权5,932.17元。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2023年年度股东大会 | 2024年5月8日 | http://www.sse.com.cn | 2024年5月9日 | 1《公司2023年度董事会工作报告》；2《公司2023年度监事会工作报告》；3《公司2023年度独立董事述职报告》；4《公司2023年度财务决算报告》；5《关于公司2023年度利润分配预案的议案》；6《关于公司<2023年度内部控制评价报告>的议案》；7《关于计提资产减值准备的议案》；8《公司2023年年度报告全文》及摘要。 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
公司2023年年度股东大会于2024年5月8日在珠海市情侣南路1号仁恒滨海中心5座8层会议室召开，采取现场投票与网络投票的方式进行，会议由董事长叶继革先生出席主持，出席本次股东大会现场会议的股东及股东代表共3名（含旁听股东1名，旁听股东不参与现场投票），参与现场投票的2名股东持有公司股份8,775,840股，占公司股份总数的0.4404%；在规定的网络投票时间内通过上海证券交易所交易系统进行表决的股东共计17人，代表有表决权股份933,715,071股，占公司股份总数的46.8527%。本次会议的召开和表决符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等法律、法规及规范性文件的规定，会议合法有效。本次会议非累积投票审议通过《公司2023年度董事会工作报告》、《公司2023年度监事会工作报告》、《公司2023年度独立董事述职报告》、《公司2023年度财务决算报告》、《关于公司2023年度利润分配预案的议案》、《关于公司<2023年度内部控制评价报告>的议案》、《关于计提资产减值准备的议案》、《公司2023年年度报告全文》及摘要。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
| 王波 | 总裁 | 离任 |
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
1、公司董事会于2024年5月8日收到公司总裁王波女士提交的书面辞职报告。王波女士因个人原因辞去公司总裁职务，根据《公司法》和《公司章程》等有关规定，王波女士的辞职报告自送达董事会之日起生效。辞职后王波女士不再担任公司任何职务。具体内容详见公司于2024年5月9日披露的《中珠医疗控股股份有限公司关于公司高级管理人员辞职的公告》（公告编号：2024-040号）。
2、公司于2024年8月5日收到公司监事李剑先生的书面辞职报告，李剑先生因个人原因申请辞去公司第九届监事会监事职务，李剑先生辞职后将不再担任公司任何职务。根据《公司法》、《公司章程》等相关规定，由于李剑先生辞职导致公司监事会成员低于法定人数，在公司改选出新的监事就任前，李剑先生仍将依照法律、行政法规和《公司章程》的规定履行监事职务。公司将按照法律法规和《公司章 程》的有关规定，尽快选举产生新任监事。具体内容详见公司于2024年8月6日披露的《中珠医疗控股股份有限公司关于公司监事辞职的公告》（公告编号：2024-060号）。
3、公司于2024年8月12日召开第九届董事会第五十一次会议，会议审议通过了《关于聘任公司总裁的议案》。根据公司经营发展需要，经公司第一大股东深圳市朗地科技发展有限公司推荐，公司董事长叶继革先生提名，公司董事会提名委员会审核，董事会审议通过聘任麻华先生为公司总裁，任期自本次董事会审议通过之日起至本届董事会换届完成之日止。具体内容详见公司于2024年8月13日披露的《中珠医疗控股股份有限公司关于聘任高级管理人员的公告》（公告编号：2024-062号）。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | |
| 每10股派息数(元)（含税） | |
| 每10股转增数（股） | |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否有履行期限 | 承诺期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 其他 | 朗地科技 | 受让的转增股票自登记至其名下之日起十二个月内不减持，但其持有前述转增股票之后在同一实际控制人控制的不同主体之间（含子公司）进行协议转让、无偿划转、实施增资不受前述持股锁定期限制。 | 2023年1月18日 | 是 | 12个月 | 是 | ||
| 其他 | 中盛源 | 没有计划在未来12个月内增加或减少其在上市公司中拥有的权益。若未来持有上市公司权益发生增加变动，信息披露义务人将严格按照相关法律法规的要求履行信息披露义务。 | 2023年5月30日 | 是 | 12个月 | 是 | |||
| 与重大资产重组相关的承诺 | 股份限售 | 一体集团、一体正润、金益信和 | 于本次交易中认购的中珠控股股份，自股份上市之日起12个月内不得以任何形式转让；自股份上市之日起24个月内，转让不超过本次认购股份数量的40%；自股份上市之日起36个月内，转让不超过本次认购股份数量的60%；剩余股份将可以在自股份上市之日起第36个月之后进行转让。 | 2016年2月24日 | 是 | 12个月、24个月、36个月 | 是 |
| 盈利预测及补偿 | 一体集团、一体正润、金益信和 | 一体集团、一体正润、金益信和与上市公司确认一体医疗2015年、2016年、2017年预测净利润分别为1.05亿元、1.35亿元、1.75亿元。预测净利润以扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润为依据。交向中珠控股保证并承诺，一体医疗2015年度、2016年度、2017年度当期期末累积实际净利润将不低于当期期末累积预测净利润数据。否则，应按照《购买资产暨利润补偿协议》对中珠控股进行补偿。 | 2016年2月24日 | 是 | 长期 | 否 | 一体集团已不再持有上市公司股份且处于破产重整阶段，一体正润、金益信和持有的上市公司股份已全部冻结，短期内无法解押，拥有的其它资产也全部处于冻结状态。广东省中级人民法院出具《执行裁定书》（（2021）粤03执210号之三），终结执行程序。故盈利预测及补偿无法履行。 | 上市公司依然享有要求清偿债务的权利，待条件熟后，将继续申请恢复执行。 | |
| 解决同业竞争 | 一体集团、一体正润、金益信和、中珠集团、许德来、刘丹宁 | 1、本公司/本人及本公司/本人直接或间接控制的其他企业不得从事与公司或一体医疗主营业务相同或构成竞争的业务，也不得直接或以投资控股、参股、合资、联营或其它形式经营或为他人经营任何与公司或一体医疗的主营业务相同、相近或构成竞争的业务；2、不得以任何形式（包括但不限于在中国境内或境外自行或与他人合 | 2016年2月24日 | 是 | 长期 | 是 |
| 资、合作、联营、投资、兼并、受托经营等方式）直接或间接地从事、参与或协助他人从事任何与公司、一体医疗及其下属公司届时正在从事的业务有直接或间接竞争关系的相同或相似的业务或其他经营活动，也不得直接或间接投资任何与公司、一体医疗及其下属公司届时正在从事的业务有直接或间接竞争关系的经济实体；3、如未来从任何第三方获得的任何商业机会与公司、一体医疗及其下属公司主营业务有竞争或可能有竞争，则将立即通知上市公司，在征得第三方允诺后，尽力将该商业机会给公司、一体医疗及其下属公司；4、绝不利用对公司、一体医疗及其下属公司的了解和知悉的信息协助第三方从事、参与或投资与公司、一体医疗及其下属公司相竞争的业务或项目；5、保证将赔偿公司、一体医疗及其下属公司因本公司违反本承诺而遭受或产生的任何损失或开支。 | |||||||||
| 解决关联交易 | 一体集团、一体正润、金益信和、中珠集团、许德来、刘丹宁 | 1、本人及本公司控制的其他企业与上市公司之间将尽量减少、避免关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法规、规章等规范性文件及中珠控股公司章程的规定履行交易程序及信息披露义务。保证不会通过关联交易损害上市公司及其股东的合法权益；2、 | 2016年2月24日 | 是 | 长期 | 否 | 截至2023年度期末，中珠集团及其他关联方对公司形成资金占用余额为56,798.84万元（其中，本金49,689.23 | 尚无实质性还款安排 |
| 承诺不会通过任何方式，损害上市公司及其股东的合法利益；3、杜绝一切非法占用上市公司的资金、资产的行为，在任何情况下，不要求上市公司向本公司及其关联方提供任何形式的担保；4、保证将赔偿上市公司及其下属公司因本公司违反本承诺而遭受或产生的任何损失或开支。 | 万元，截止2018年12月31日的利息为7,109.61万元，尚未统计后期利息及相关费用） | ||||||||
| 解决同业竞争 | 孟庆文、乔宝龙、孟庆前、张晓峰 | 在重大资产重组实施完成后五年内，将继续在一体医疗及其子公司任职，担任全职工作；并约定了在职期间及离职后的竞业限制义务。 | 2016年2月24日 | 是 | 5年 | 是 | 张晓峰已于2022年5月31日离职，仍处于竞业限制期。孟庆文、乔宝龙、孟庆前仍在职。 | ||
| 解决同业竞争 | 刘丹宁、刘艺青、汤小米、胡香煜、金慧湘、程鹏飞 | 在重大资产重组实施完成后五年内，将继续在一体医疗及其子公司任职，担任全职工作；并约定了在职期间及离职后的竞业限制义务。 | 2016年2月24日 | 是 | 5年 | 否 | 承诺人均在五年内离职。 | ||
| 其他承诺 | 其他 | 朗地科技 | 本次权益变动所获得的股票自登记至其名下之日起十八个月内不减持，但其持有前述股票之后在同一实际控制人控制的不同主体之间（含子公司）进行协议转让、无偿划转、实施增资不受前述持股锁定期限制。 | 2023年1月30日 | 是 | 18个月 | 是 | ||
| 其他 | 馨德盛、楷盛盈、一体正 | 各方同意并确认，自《一致行动人协议》生效之日起18个月内，任何一方 | 2022年11月7日 | 是 | 18个月 | 是 |
| 润、黄鹏斌 | 或多方不单独、共同或与其他关联方共同谋求上市公司控制权。 |
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 股东或关联方名称 | 关联关系 | 占用时间 | 发生原因 | 期初金额 | 报告期新增占用金额 | 报告期偿还总金额 | 期末余额 | 截至半年报披露日余额 | 预计偿还方式 | 预计偿还金额 | 预计偿还时间 | |
| 珠海中珠集团股份有限公司 | 控股股东 | 股权转让 | 47,296.80 | 47,296.80 | ||||||||
| 潜江中珠实业有限公司 | 其他关联方 | 承担担保责任而形成的债权 | 9,502.04 | 9,502.04 | ||||||||
| 合计 | / | / | / | 56,798.84 | 56,798.84 | / | / | |||||
| 期末合计值占最近一期经审计净资产的比例 | 23.15% | |||||||||||
| 控股股东及其他关联方非经营性占用资金的决策程序 | ||||||||||||
| 当期新增控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明 | ||||||||||||
| 未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明 | ||||||||||||
| 注册会计师对资金占用的专项审核意见（如有） | ||||||||||||
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
√适用 □不适用
1、保留意见涉及事项的基本情况
因中珠医疗战略转型调整，向前控股股东中珠集团及其关联方珠海西海矿业投资有限公司、珠海中珠隆盛园林景观工程有限公司转让所持子公司股权，在上述股权转让前中珠医疗与相关子公司形成的资金往来，在股权转让后形成前控股股东欠款。因上述原因形成的前控股股东及关联方欠款初始本金为98,943.70万元，截止2023年12月31日，剩余47,296.80万元尚未偿还。中珠医疗目前已采取以下措施：
（1）中珠集团将其对深圳市盛洪瑞投资发展有限公司的债权已于2018年7月4日出质给中珠医疗，并已在中国人民银行征信中心做了动产质押登记。
（2）将继续与中珠集团协商相关欠款偿还事宜，督促中珠集团积极履行还款义务，切实保护上市公司合法权益，未来不排除继续通过司法途径或采取任何可以收回欠款的合法方式，解决中珠医疗与中珠集团之间的债权债务问题，切实维护上市公司的利益。中珠集团表示，在此期间将全力配合公司及监管部门尽快解决上述事项。
2、公司的会计处理和披露情况
中珠医疗应收中珠集团账面余额47,296.80万元，账面已计提信用减值32,842.89万元。中珠医疗会不定期披露中珠集团欠款事项，最近一次于2024年7月24日在《中珠医疗控股股份有限公司股票交易异常波动的公告》（公告编号：2024-059号）披露该事项进展情况。
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 报告期内： | |||||||||
| 起诉(申请)方 | 应诉（被申请）方 | 承担连带责任方 | 诉讼仲裁类型 | 诉讼(仲裁)基本情况 | 诉讼(仲裁)涉及金额 | 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额 | 诉讼(仲裁)进展情况 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 |
| 中珠医疗控股股份有 | 潜江中珠实业 | 民事诉讼追偿 | 因潜江中珠与建行潜江分行金融借款合同 | 196,786,316.87 | 否 | 一审已判决 | 一审公司胜诉 | 潜江中珠已累计偿还 | |
| 限公司 | 有限公司、珠海中珠集团股份有限公司 | 权纠纷 | 纠纷一案，中珠医疗被强制执行。为维护上市公司利益，公司行使追偿权。 | 公司10,010万元，余款已申请强制执行 | |||||
| 中珠医疗控股股份有限公司 | 珠海中珠集团股份有限公司 | 民事诉讼债权转让合同纠纷 | 因深圳广晟欠公司全资子公司中珠正泰款项形成的债权，提起追偿。 | 136,258,461.11 | 否 | 一审已判决 | 一审公司胜诉 | 已收回欠款3,440.64万元，余款已申请强制执行 | |
| 中珠医疗控股股份有限公司 | 珠海中珠集团股份有限公司 | 民事诉讼债权转让合同纠纷 | 转让深圳广晟70%股权形成的债权，提起追偿。 | 69,052,104.53 | 否 | 一审已判决 | 一审公司胜诉 | 已申请强制执行 | |
| 中珠医疗控股股份有限公司 | 深圳市一体投资控股集团有限公司、深圳市一体正润资产管理有限公司、西藏金益信和企业管理有限公司 | 民事诉讼补偿纠纷 | 中珠医疗收购深圳市一体医疗科技有限公司后，因收购标的2017年度未完成承诺业绩，补偿方应补偿公司股份数及返还公司的分红收益。多次催促后补偿方依然迟迟不履行补偿义务。 | 261,699,512.53 | 否 | 二审已判决（终审判决） | 二审公司胜诉，已申请立案执行 | 深圳市中级人民法院出具《执行裁定书》（（2021）粤03执210号之三），终结执行程序 | |
| 杭州忆上投资管理合伙企业 | 中珠医疗控股股份 | 民事诉讼股权转让 | 中珠医疗收购爱德医院项目签订协议后，因上交所对本次 | 50,000,000.00 | 否 | 再审已裁定 | 最高 检不 支持 监督 | 无 |
| （普通合伙）杭州上枫投资合伙企业（普通合伙）、江上 | 有限公司 | 纠纷 | 交易提出系列问询后，中珠医疗终止了本次交易，双方就定金事项产生诉讼纠纷 | 申请 本案 终结 | |||||
| 深圳市一体医疗科技有限公司 | 武汉科技大学附属天佑医院 | 租赁合同纠纷 | 一体医疗与武汉科技大学附属天佑医院因租赁房屋产生合同纠纷 | 6,348,290 | 否 | 已驳回重审 | 重审一审公司胜诉，对方上诉中 | 无 | |
| 北京弘洁润众咨询有限公司 | 中珠俊天（北京）医疗科技有限公司 | 民事诉讼房屋租赁纠纷 | 因房屋租赁纠纷合同，弘洁润众起诉中珠俊天 | 87,664,695.16 | 是 | 二审公司败诉 | 再审申请驳回 | 无 | |
| 中珠俊天（北京）医疗科技有限公司 | 北京弘洁润众咨询有限公司 | 高鑫投资 | 缔约过失责任纠纷 | 中珠俊天认为诉争房屋租赁合同无效，弘洁润众应将收取中珠俊天的房租及保证金返还给中珠俊天，高鑫投资作为本次诉讼所涉房屋的所有权人，也存在过错，应与弘洁润众对中珠俊天因租赁合同无效导致的所有损失承担共同的赔偿责任。 | 402,052,874.37 | 是 | 已立案，尚未开庭 | 无 | 无 |
| 北京弘洁建设集团有限公司 | 国恒建设有限公司 | 北京忠诚肿瘤医院有限公司 | 建设工程施工合同纠纷 | 国恒建设与弘洁建设签署了《北京市建设工程施工专业分包合同》，截止目前，国恒建设尚欠工程款未支付。国恒建 | 19,628,631.07 | 是 | 已立案，尚未开庭 | 无 | 无 |
| 设称忠诚肿瘤医院尚欠国恒建设大量工程款。 | |||||||||
| 横琴中珠融资租赁有限公司 | 珠海市盈邦实业发展有限公司 | 郑伟、郑眉、郑平中、甘雨、李亚剑 | 融资租赁合同纠纷 | 因融资租赁公司与珠海市盈邦实业发展有限公司之间融资租赁合同纠纷一案，融资租赁公司向珠海横琴新区法院提起诉讼。 | 9,028,469.63 | 否 | 已立案 | 已和解 | 执行中 |
| 横琴中珠融资租赁有限公司 | 珠海市讯达科技有限公司 | 邝怀概、李双虹、横琴力通达投资有限公司 | 融资租赁合同纠纷 | 因融资租赁公司与珠海市讯达科技有限公司之间融资租赁合同纠纷一案，融资租赁公司向珠海横琴新区法院提起诉讼。 | 11,975,376.33 | 否 | 已立案 | 已和解 | 执行中 |
(三) 其他说明
□适用 √不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 出租方名称 | 租赁方名称 | 租赁资产情况 | 租赁资产涉及金额 | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 租赁收益 | 租赁收益确定依据 | 租赁收益对公司影响 | 是否关联交易 | 关联关系 |
| 中珠（珠海）国际贸易有限公司 | 珠海雅筑物业管理有限公司 | 珠海市香洲区上华路 2 号（原中珠九悦销售中心1-3层）商铺 | 18,390.88 | 2020年2月5日 | 2026年6月4日 | 140.25 | 租赁合同 | 否 |
租赁情况说明
本期重大租赁合同为本公司之全资子公司中珠（珠海）国际贸易有限公司将其位于珠海市香洲区上华路2号(原中珠九悦销售中心1-3 层)的商铺租赁给珠海雅筑物业管理有限公司，房屋建筑面积8,384.89平方米，租赁期限共76个月，自 2020年2月5日至2026年6月4日止，租金及物业管理费于2020年2月1日开始计收。自2020年6月1日开始，租赁费以每年 4%的比例递增，直到租赁期届满。截止2024年6月30日该部分租赁资产账面原值为32,194.29万元，账面价值18,390.88万元。
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
√适用 □不适用
(一) 募集资金整体使用情况
√适用 □不适用
单位：元
| 募集资金来源 | 募集资金到位时间 | 募集资金总额 | 扣除发行费用后募集资金净额（1） | 招股书或募集说明书中募集资金承诺投资总额（2） | 超募资金总额（3）=（1）-（2） | 截至报告期末累计投入募集资金总额（4） | 其中：截至报告期末超募资金累计投入总额 （5） | 截至报告期末募集资金累计投入进度（%）(6)＝(4)/(1) | 截至报告期末超募资金累计投入进度（%）(7)＝(5)/(3) | 本年度投入金额（8） | 本年度投入金额占比（%）（9）=(8)/(1) | 变更用途的募集资金总额 |
| 向特定对象发行股票 | 2016年7月25日 | 1,299,999,975.84 | 1,264,515,605.13 | 1,264,515,605.13 | 1,218,225,772.52 | 96.34 | 974.70 | 0.00 | ||||
| 合计 | / | 1,299,999,975.84 | 1,264,515,605.13 | 1,264,515,605.13 | 1,218,225,772.52 | / | / | 974.70 | / |
(二) 募投项目明细
√适用 □不适用
1、 募集资金明细使用情况
√适用 □不适用
单位：元
| 募集资金来源 | 项目名称 | 项目性质 | 是否为招股书或者募集说明书中的承诺投资项目 | 是否涉及变更投向 | 募集资金计划投资总额 (1) | 本年投入金额 | 截至报告期末累计投入募集资金总额（2） | 截至报告期末累计投入进度（%） (3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 是否已结项 | 投入进度是否符合计划的进度 | 投入进度未达计划的具体原因 | 本年实现的效益 | 本项目已实现的效益或者研发成果 | 项目可行性是否发生重大变化，如是，请说明具体情况 | 节余金额 |
| 向特定对象发行股票 | 标的公司及上市公司肿瘤诊疗中心投资项目 | 其他 | 是 | 是，此项目取消 | 580,000,000.00 | 已终止 | 是 | |||||||||
| 向特定对象发行股票 | “肿么办”——肿瘤垂直门户平台项目 | 其他 | 是 | 是，此项目取消 | 30,000,000.00 | 已终止 | 是 | |||||||||
| 向特定对象发行股票 | 新设肿瘤诊疗中心投资项目 | 其他 | 36,220,000.00 | 29,383,583.76 | 81.13 | 2019年-2020年 | 否 | 137,191.53 | -553,431.39 | 否 | 6,836,416.24 | |||||
| 向特定对象发行股票 | 收购桂南医院60%股权项目 | 其他 | 168,000,000.00 | 168,000,000.00 | 100.00 | 2018年收购 | 是 | 7,233,872.45 | 102,347,505.09 | 否 | ||||||
| 向特定对象发行股票 | 增资收购中珠俊天 85%股权项目 | 其他 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | 100.00 | 2018年收购 | 是 | -23,056,198.45 | -432,228,237.20 | 是 | ||||||
| 向特定对象发行股票 | 北京忠诚肿瘤医院项目 | 其他 | 132,000,000.00 | 131,742,763.44 | 99.81 | 2022年 | 不适用 | 是 | 257,236.56 |
| 向特定对象发行股票 | 临床肿瘤基因组学产业化项目 | 其他 | 12,000,000.00 | 974.70 | 11,599,425.32 | 96.66 | 2021年 | 否 | -1,038,525.96 | -6,677,886.83 | 否 | 400,574.68 | ||||
| 向特定对象发行股票 | 补充流动资金 | 其他 | 650,000,000.00 | 650,000,000.00 | 100.00 | 不适用 | 是 | 否 | ||||||||
| 向特定对象发行股票 | 支付本次重组中介费 | 其他 | 40,000,000.00 | 27,500,000.00 | 68.75 | 不适用 | 是 | 否 | 12,500,000.00 | |||||||
| 向特定对象发行股票 | 剩余募集资金 | 其他 | 61,780,000.00 | 不适用 | 否 | 61,780,000.00 | ||||||||||
| 合计 | / | / | / | / | 1,300,000,000.00 | 974.70 | 1,218,225,772.52 | 1,300,000,000.00 | — | / | / | / | / | 81,774,227.48 |
2、 超募资金明细使用情况
□适用 √不适用
(三) 报告期内募投变更或终止情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内募集资金使用的其他情况
1、 募集资金投资项目先期投入及置换情况
□适用 √不适用
2、 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
□适用 √不适用
3、 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
□适用 √不适用
4、 其他
√适用 □不适用
注1：“本年度投入募集资金总额”包括募集资金到账后“本年度投入金额”及实际已置换先期投入金额。
注2：“截至期末承诺投入金额”以最近一次已披露募集资金投资计划为依据确定。
注3：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
注4：因目前中珠俊天（北京）医疗科技有限公司与北京弘洁润众咨询有限公司的房屋租赁纠纷2023年二审判决败诉，增资收购中珠俊天 85%股权项目、北京忠诚肿瘤医院项目可行性存在重大不确定性，公司已对相关长期待摊费用和固定资产等资产计提减值准备。
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
√适用 □不适用
报告期后到半年报披露日公司回购股份962.6万股，对每股收益，每股净资产影响很小。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位： 股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 报告期解除限售股数 | 报告期增加限售股数 | 报告期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 朗地科技 | 53,800,099 | 0 | 0 | 53,800,099 | 重大资产重组发行股份购买资产交易中做出的限售承诺。到期未办理限售股上市手续。参与拍卖一体集团限售流通股增加。 | 2018年2月24日 |
| 朗地科技 | 107,600,201 | 0 | 0 | 107,600,201 | 重大资产重组发行股份购买资产交易中做出的限售承诺。到期未办理限售股上市手续。参与拍卖一体集团限售流通股增加。 | 2019年2月24日 |
| 新正润（原一体正润） | 15,691,673 | 0 | 0 | 15,691,673 | 重大资产重组发行股份购买资产交易中做出的限售承诺。到期未办理限售股上市手续。 | 2018年2月24日 |
| 新正润（原一体正润） | 31,383,343 | 0 | 0 | 31,383,343 | 重大资产重组发行股份购买资产交易中做出的限售承诺。到期未办理限售股上市手续。 | 2019年2月24日 |
| 金益信和 | 918,933 | 0 | 0 | 918,933 | 重大资产重组发行股份购买资产交易中做出的限售承诺。到期未办理限售股上市手续。 | 2018年2月24日 |
| 金益信和 | 7,472,063 | 0 | 0 | 7,472,063 | 重大资产重组发行股份购买资产交易中做出的限售承诺。到期未办理限售股上市手续。 | 2019年2月24日 |
| 黄鹏斌 | 104,118,991 | 0 | 0 | 104,118,991 | 重大资产重组发行股份购买资产交易中做出的限售承诺。到期未办理限售股上市手续。参与拍卖中珠集团限售流通股增加。 | 2019年7月29日 |
| 崔志刚 | 2,817,099 | 0 | 0 | 2,817,099 | 重大资产重组发行股份购买资产交易中做 | 2018年2月24 |
| 出的限售承诺。到期未办理限售股上市手续。参与拍卖金益信和限售流通股增加。 | 日 | |||||
| 合计 | 323,802,402 | 0 | 0 | 323,802,402 | / | / |
二、股东情况
(一) 股东总数：
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 20,544 |
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||||
| 深圳市朗地科技发展有限公司 | 380,172,862 | 19.08 | 161,400,300 | 质押 | 380,172,862 | 境内非国有法人 | |
| 深圳市中盛源企业管理中心（有限合伙） | 119,728,000 | 6.01 | 未知 | 境内非国有法人 | |||
| 广州云鹰资本管理有限公司 | -35,444,697 | 106,821,844 | 5.36 | 质押 | 100,000,000 | 境内非国有法人 | |
| 黄鹏斌 | 104,118,991 | 5.22 | 104,118,991 | 未知 | 未知 | ||
| 萧妃英 | -64,555,303 | 100,000,100 | 5.02 | 未知 | 未知 | ||
| 郑子贤 | 100,000,000 | 100,000,000 | 5.02 | 未知 | 未知 | ||
| 深圳市楷盛盈科技有限公司 | 66,308,400 | 3.33 | 质押 | 66,308,400 | 境内非国有法人 | ||
| 深圳市新正润企业管理有限公司 | 62,340,871 | 3.13 | 47,075,016 | 质押 | 62,328,991 | 境内非国有法人 | |
| 冻结 | 62,340,871 | ||||||
| 曾亚美 | -590,900 | 61,348,589 | 3.08 | 未知 | 未知 | ||
| 潜江市人民政府国有资产监督管理委员会 | 35,510,429 | 1.78 | 未知 | 国有法人 | |||
| 前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |
| 种类 | 数量 | ||
| 深圳市朗地科技发展有限公司 | 218,772,562 | 人民币普通股 | 218,772,562 |
| 深圳市中盛源企业管理中心（有限合伙） | 119,728,000 | 人民币普通股 | 119,728,000 |
| 广州云鹰资本管理有限公司 | 106,821,844 | 人民币普通股 | 106,821,844 |
| 萧妃英 | 100,000,100 | 人民币普通股 | 100,000,100 |
| 郑子贤 | 100,000,000 | 人民币普通股 | 100,000,000 |
| 深圳市楷盛盈科技有限公司 | 66,308,400 | 人民币普通股 | 66,308,400 |
| 曾亚美 | 61,348,589 | 人民币普通股 | 61,348,589 |
| 潜江市人民政府国有资产监督管理委员会 | 35,510,429 | 人民币普通股 | 35,510,429 |
| 深圳市新正润企业管理有限公司 | 15,265,855 | 人民币普通股 | 15,265,855 |
| 许达 | 13,220,802 | 人民币普通股 | 13,220,802 |
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 公司回购专户本报告期初持有无限售流通股0股，截止本报告披露日，持有无限售流通股61,722,801股，变动情况如下：1、2024年4月17日，经公司全体董事豁免同意，公司紧急召开第九届董事会第四十八次会议，审议通过《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》。具体内容详见公司于2024年4月18日披露的《中珠医疗控股股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购股份方案的公告》（公告编号：2024-024号）；于2024年4月23日披露的《中珠医疗控股股份有限公司关于以集中竞价方式回购股份的回购报告书》（公告编号：2024-026号）。2、2024年4月23日，公司通过集中竞价交易方式实施了首次回购，并于2024年4月24日披露了首次回购股份情况，具体内容详见公司于2024年4月24日披露的《中珠医疗控股股份有限公司关于以集中竞价交易方式首次回购公司股份的公告》（公告编号：2024-030号）。3、截止2024年7月17日，本次回购期限届满，股份回购计划已实施完毕，公司通过集中竞价交易方式已累计回购公司股份61,722,801股，累计已回购股份占公司当前总股本的比例为3.097%，购买的最高成交价为1.67元/股，最低成交价为1.17元/股，已支付的总金额为89,991,747.31元（不含印花税、交易佣金等交易费用）。具体内容详见公司于2024年7月18日披露的《中珠医疗控股股份有限公司关于股份回购实施结果暨股份变动的公告》（公告编号：2024-057号）。 | ||
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无 | ||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1、深圳市馨德盛发展有限公司、深圳市一体正润资产管理有限公司（已更名深圳市新正润企业管理有限公司）、深圳市楷盛盈科技有限公司、黄鹏斌于2022年11月7日共同签订了《一致行动人协议》。上述《一致行动人协议》已于2024年5月6日到期。2、公司未知其他股东是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》（2020年修正）中规定的一致行动人。 | ||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 | ||
持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
| 序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
| 可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
| 1 | 深圳市朗地科技发展有限公司 | 161,400,300 | 2018年2月24日 | 53,800,099 | 重大资产重组发行股份购买资产交易中认购中珠医疗非公开发行股份承诺12个月内不得以任何形式转让；24个月内转让不超过本次认购股份数量的40%；36个月内，转让不超过本次认购股份数量的60% ；剩余股份将可以在自股份上市之日起第36个月之后进行转让。朗地科技参与竞拍并取得一体集团该股权。 |
| 161,400,300 | 2019年2月24日 | 107,600,201 | |||
| 2 | 深圳市新正润企业管理有限公司 | 47,075,016 | 2018年2月24日 | 15,691,673 | 重大资产重组发行股份购买资产交易中认购中珠医疗非公开发行股份承诺12个月内不得以任何形式转让；24个月内转让不超过本次认购股份数量的40%；36个月内，转让不超过本次认购股份数量的60% ；剩余股份将可以在自股份上市之日起第36个月之后进行转让。 |
| 47,075,016 | 2019年2月24日 | 31,383,343 | |||
| 3 | 西藏金益信和企业管理有限公司 | 8,390,996 | 2018年2月24日 | 9,189,833 | 重大资产重组发行股份购买资产交易中认购中珠医疗非公开发行股份承诺12个月内不得以任何形式转让；24个月内转让不超过本次认购股份数量的40%；36个月内，转让不超过本次认购股份数量的60% ；剩余股份将可以在自股份上市之日起第36个月之后进行转让。 |
| 8,390,996 | 2019年2月24日 | 7,472,063 | |||
| 4 | 黄鹏斌 | 104,118,991 | 2019年7月29日 | 104,118,991 | 中珠集团因重大资产重组非公开发行股份募集配套资金中认购中珠医疗非公开发行股份限售期36个月。黄鹏斌参与竞拍并取得中珠集团该股权。 |
| 5 | 崔志刚 | 2,817,099 | 2018年2月24日 | 2,817,099 | 中珠集团因重大资产重组非公开发行股份募集配套资金中认购中珠医疗非公开发行股份限售期36个月。崔志刚参与竞拍并取得中珠集团该股权。 |
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1、深圳市馨德盛发展有限公司、深圳市一体正润资产管理有限公司（已更名深圳市新正润企业管理有限公司）、深圳市楷盛盈科技有限公司、黄鹏斌于2022年11月7日共同签订了《一致行动人协议》。上述《一致行动人协议》已于2024年5月6日到期。 2、公司未知其他股东是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》（2020年修正）中规定的一致行动人。 | ||||
注：1、公司重大资产重组发行股份购买资产交易中深圳市一体投资控股集团有限公司、深圳市一体正润资产管理有限公司、西藏金益信和企业管理有限公司认购中珠医疗非公开发行股份承诺：12个月内不得以任何形式转让；24个月内转让不超过本次认购股份数量的40%；36个月内转让不超过本次认购股份数量的60%；剩余股份将可以在自股份上市之日起第36个月之后进行转让。截至报告期末，上述股东暂未办理限售股上市流通手续。
2、2021年1月19日，黄鹏斌先生在京东拍卖平台以最高应价竞得拍卖标的“珠海中珠集团股份有限公司名下104,118,991 股中珠医疗股票”。本处限售日期是按原中珠集团限售股时间填写，最终解除限售日期及后期流通上市将根据相关部门审批意见执行。
3、2022年8月5日，朗地科技在淘宝阿里拍卖破产强清频道以439,423,747.17元竞得一体集团持有的252,324,862股公司股票。本处限售日期是按原一体集团限售股时间先后顺序填写，最终解除限售日期及后期流通上市将根据相关部门审批意见执行。
4、2023年12月15日，公司收到公司股东深圳市新正润企业管理有限公司（原：深圳市一体正润资产管理有限公司）通知，该公司对其公司名称、法定代表人及经营范围等信息进行了变更，现已完成工商变更手续，并领取了新的营业执照。变更前公司名称为深圳市一体正润资产管理有限公司，变更后公司名称为深圳市新正润企业管理有限公司。
5、2020年8月18日，崔志刚先生在京东拍卖平台以最高应价竞得拍卖标的西藏金益信和企业管理有限公司持有的2,817,099股中珠医疗股票。本处限售日期是按原金益信和限售股时间先后顺序填写，最终解除限售日期及后期流通上市将根据相关部门审批意见执行。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2024年6月30日编制单位： 中珠医疗控股股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 七、1 | 377,045,132.63 | 533,978,222.86 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 七、2 | 50,000,000.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 七、4 | 6,182,234.41 | 6,561,077.33 |
| 应收账款 | 七、5 | 93,617,371.46 | 94,209,530.40 |
| 应收款项融资 | 七、7 | 992,608.29 | 220,728.82 |
| 预付款项 | 七、8 | 2,514,127.86 | 4,618,203.10 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 七、9 | 429,653,842.59 | 417,875,732.11 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 七、10 | 500,683,792.46 | 545,252,385.17 |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | 七、6 | 75,452.80 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 七、12 | 15,272,954.04 | 15,489,199.37 |
| 其他流动资产 | 七、13 | 19,267,316.97 | 16,978,747.78 |
| 流动资产合计 | 1,445,229,380.71 | 1,685,259,279.74 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 七、16 | 5,509,373.65 | 26,964,105.32 |
| 长期股权投资 | 七、17 | 321,309,458.54 | 338,916,152.78 |
| 其他权益工具投资 | 七、18 | 9,395,805.72 | 9,589,975.80 |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 七、20 | 219,967,362.74 | 252,726,457.60 |
| 固定资产 | 七、21 | 521,351,042.14 | 512,283,969.84 |
| 在建工程 | 七、22 | 1,638,906.91 | 1,162,075.23 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 七、25 | 13,669,929.72 | 15,193,734.44 |
| 无形资产 | 七、26 | 44,246,755.58 | 45,375,768.23 |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | 七、27 | 111,614,451.03 | 111,614,451.03 |
| 长期待摊费用 | 七、28 | 5,212,707.51 | 6,509,117.16 |
| 递延所得税资产 | 七、29 | 6,787,772.15 | 7,382,639.65 |
| 其他非流动资产 | 七、30 | 2,156,055.10 | 5,835,440.10 |
| 非流动资产合计 | 1,262,859,620.79 | 1,333,553,887.18 | |
| 资产总计 | 2,708,089,001.50 | 3,018,813,166.92 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 七、32 | 2,668,344.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 七、36 | 75,491,368.56 | 96,943,752.71 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 七、38 | 53,906,180.31 | 59,680,271.52 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 七、39 | 5,310,214.69 | 17,619,293.32 |
| 应交税费 | 七、40 | 78,938,785.95 | 81,526,366.98 |
| 其他应付款 | 七、41 | 113,651,084.15 | 102,043,816.13 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 3,285,533.94 | 3,285,533.94 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 2,996,721.63 | 3,024,467.74 |
| 其他流动负债 | 七、44 | 7,588,535.32 | 9,172,212.19 |
| 流动负债合计 | 337,882,890.61 | 372,678,524.59 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 七、47 | 11,368,347.39 | 12,764,622.31 |
| 长期应付款 | 七、48 | 269,022.89 | 269,022.89 |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 七、51 | 4,902,813.97 | 5,739,605.63 |
| 递延所得税负债 | 七、29 | 36,855,246.76 | 36,898,455.79 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 53,395,431.01 | 55,671,706.62 | |
| 负债合计 | 391,278,321.62 | 428,350,231.21 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 七、53 | 1,992,869,681.00 | 1,992,869,681.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 七、55 | 3,007,441,957.05 | 3,001,946,868.82 |
| 减：库存股 | 七、56 | 77,817,276.55 | |
| 其他综合收益 | 七、57 | 2,388,305.72 | 2,582,475.80 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 七、59 | 101,374,259.50 | 101,374,259.50 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 七、60 | -2,710,077,717.34 | -2,644,776,599.98 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 2,316,179,209.38 | 2,453,996,685.14 | |
| 少数股东权益 | 631,470.50 | 136,466,250.57 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 2,316,810,679.88 | 2,590,462,935.71 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 2,708,089,001.50 | 3,018,813,166.92 | |
公司负责人：叶继革 主管会计工作负责人：谭亮 会计机构负责人：邓晓敏
母公司资产负债表2024年6月30日编制单位：中珠医疗控股股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 148,018,688.90 | 113,187,243.75 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | |||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | |||
| 其他应收款 | 十九、2 | 2,090,643,550.66 | 2,130,279,518.51 |
| 其中：应收利息 | 12,475,418.18 | 12,475,418.18 | |
| 应收股利 | 十九、2 | 58,747,035.04 | 53,747,035.04 |
| 存货 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 126,915.99 | ||
| 流动资产合计 | 2,238,789,155.55 | 2,243,466,762.26 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十九、3 | 1,667,559,323.35 | 1,558,559,323.35 |
| 其他权益工具投资 | 9,395,805.72 | 9,589,975.80 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 101,050.32 | 99,814.26 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 5,573,700.32 | 6,420,338.30 | |
| 无形资产 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 242,573.15 | 278,071.67 | |
| 递延所得税资产 | 76,393.37 | 69,944.01 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 1,682,948,846.23 | 1,575,017,467.39 | |
| 资产总计 | 3,921,738,001.78 | 3,818,484,229.65 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | |||
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | |||
| 应交税费 | 19,114,193.98 | 19,248,776.95 | |
| 其他应付款 | 368,150,252.91 | 212,147,229.93 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,694,439.51 | 1,659,143.35 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 388,958,886.40 | 233,055,150.23 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 4,184,834.33 | 5,040,971.01 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 4,184,834.33 | 5,040,971.01 | |
| 负债合计 | 393,143,720.73 | 238,096,121.24 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 1,992,869,681.00 | 1,992,869,681.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 3,099,617,558.75 | 3,099,617,558.75 | |
| 减：库存股 | 77,817,276.55 | - | |
| 其他综合收益 | 2,388,305.72 | 2,582,475.80 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 100,741,700.13 | 100,741,700.13 | |
| 未分配利润 | -1,589,205,688.00 | -1,615,423,307.27 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 3,528,594,281.05 | 3,580,388,108.41 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 3,921,738,001.78 | 3,818,484,229.65 | |
公司负责人：叶继革 主管会计工作负责人：谭亮 会计机构负责人：邓晓敏
合并利润表2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 251,768,346.04 | 253,469,337.32 | |
| 其中：营业收入 | 七、61 | 251,768,346.04 | 253,469,337.32 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 297,682,438.74 | 324,223,786.18 | |
| 其中：营业成本 | 七、61 | 193,560,191.00 | 172,099,006.51 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 七、62 | 6,688,825.96 | 40,604,867.91 |
| 销售费用 | 七、63 | 13,841,503.22 | 14,596,877.37 |
| 管理费用 | 七、64 | 88,829,608.43 | 92,684,335.56 |
| 研发费用 | 七、65 | 6,034,750.93 | 9,979,742.24 |
| 财务费用 | 七、66 | -11,272,440.80 | -5,741,043.41 |
| 其中：利息费用 | 1,900,680.11 | 230,746.82 | |
| 利息收入 | 13,234,161.34 | 12,903,333.44 | |
| 加：其他收益 | 七、67 | 1,276,094.19 | 1,165,767.69 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 七、68 | -11,090,049.75 | -2,953,034.37 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -3,192,411.09 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 七、71 | 2,275,583.37 | -1,940,596.76 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 七、72 | 99,387.78 | -218,675,335.85 |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 七、73 | -309,380.40 | 25,285,404.41 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -53,662,457.51 | -267,872,243.74 | |
| 加：营业外收入 | 七、74 | 1,481,458.60 | 251,256.80 |
| 减：营业外支出 | 七、75 | 1,009,895.15 | 780,473.02 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -53,190,894.06 | -268,401,459.96 | |
| 减：所得税费用 | 七、76 | 9,449,915.13 | -26,894,105.65 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -62,640,809.19 | -241,507,354.31 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -62,640,809.19 | -241,507,354.31 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -65,301,117.36 | -241,526,104.86 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 2,660,308.17 | 18,750.55 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -194,170.08 | -86,921.99 | |
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -194,170.08 | -86,921.99 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | -194,170.08 | -86,921.99 | |
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | -194,170.08 | -86,921.99 | |
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | -62,834,979.27 | -241,594,276.30 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | -65,495,287.44 | -241,613,026.85 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 2,660,308.17 | 18,750.55 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | -0.0330 | -0.1212 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | -0.0330 | -0.1212 | |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。
公司负责人：叶继革 主管会计工作负责人：谭亮 会计机构负责人：邓晓敏
母公司利润表2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | |||
| 减：营业成本 | |||
| 税金及附加 | 64,768.12 | ||
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 10,136,429.86 | 10,069,038.00 | |
| 研发费用 | - |
| 财务费用 | -426,386.81 | -6,648,432.68 | |
| 其中：利息费用 | - | ||
| 利息收入 | 567,495.07 | 6,844,396.98 | |
| 加：其他收益 | 24,993.81 | 8,429.97 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 36,000,000.00 | 12,000,000.00 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -44,479.02 | -14,147.72 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 26,205,703.62 | 8,573,676.93 | |
| 加：营业外收入 | 5,756.89 | ||
| 减：营业外支出 | 290.60 | 1,888.89 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 26,211,169.91 | 8,571,788.04 | |
| 减：所得税费用 | -6,449.36 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 26,217,619.27 | 8,571,788.04 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 26,217,619.27 | 8,571,788.04 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -194,170.08 | -86,921.99 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -194,170.08 | -86,921.99 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -194,170.08 | -86,921.99 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 26,023,449.19 | 8,484,866.05 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
公司负责人：叶继革 主管会计工作负责人：谭亮 会计机构负责人：邓晓敏
合并现金流量表2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 251,500,610.78 | 351,832,626.49 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 1,035,593.39 | 312,814.62 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 14,116,158.03 | 16,389,960.98 | |
| 经营活动现金流入小计 | 266,652,362.20 | 368,535,402.09 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 99,899,877.10 | 108,294,396.79 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 113,824,514.20 | 108,606,523.06 | |
| 支付的各项税费 | 24,869,752.27 | 93,379,686.51 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 40,939,622.83 | 59,955,421.58 | |
| 经营活动现金流出小计 | 279,533,766.40 | 370,236,027.94 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -12,881,404.20 | -1,700,625.85 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 160,000,000.00 | 145,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 6,474,633.93 | 239,376.72 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 561,500.00 | 802,620.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 167,036,133.93 | 146,041,996.72 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 4,562,136.17 | 8,142,068.51 | |
| 投资支付的现金 | 10,000,000.00 | 150,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 14,562,136.17 | 158,142,068.51 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 152,473,997.76 | -12,100,071.79 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 3,418,344.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 3,418,344.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 2,668,344.00 | 1,801,393.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 24,052,763.87 | 8,021,417.22 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 166,006,048.18 | 3,224,881.90 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 192,727,156.05 | 13,047,692.12 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -192,727,156.05 | -9,629,348.12 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -53,134,562.49 | -23,430,045.76 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 344,777,406.17 | 393,924,040.06 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 291,642,843.68 | 370,493,994.30 |
公司负责人：叶继革 主管会计工作负责人：谭亮 会计机构负责人：邓晓敏
母公司现金流量表2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 191,838,099.63 | 24,814,217.75 | |
| 经营活动现金流入小计 | 191,838,099.63 | 24,814,217.75 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 5,172,405.86 | 4,103,344.33 | |
| 支付的各项税费 | 64,768.12 | ||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 17,973,311.95 | 34,519,339.64 | |
| 经营活动现金流出小计 | 23,210,485.93 | 38,622,683.97 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 168,627,613.70 | -13,808,466.22 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 31,000,000.00 | 12,000,000.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 31,000,000.00 | 12,000,000.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 8,000.00 | 342,295.16 | |
| 投资支付的现金 | 85,930,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 85,938,000.00 | 342,295.16 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -54,938,000.00 | 11,657,704.84 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 78,858,168.55 | 1,857,760.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 78,858,168.55 | 1,857,760.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -78,858,168.55 | -1,857,760.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 34,831,445.15 | -4,008,521.38 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 113,187,243.75 | 117,860,672.25 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 148,018,688.90 | 113,852,150.87 | |
公司负责人：叶继革 主管会计工作负责人：谭亮 会计机构负责人：邓晓敏
合并所有者权益变动表
2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,992,869,681.00 | 3,001,946,868.82 | 2,582,475.80 | 101,374,259.50 | -2,644,776,599.98 | 2,453,996,685.14 | 136,466,250.57 | 2,590,462,935.71 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,992,869,681.00 | 3,001,946,868.82 | 2,582,475.80 | 101,374,259.50 | -2,644,776,599.98 | 2,453,996,685.14 | 136,466,250.57 | 2,590,462,935.71 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,495,088.23 | 77,817,276.55 | -194,170.08 | -65,301,117.36 | -137,817,475.76 | -135,834,780.07 | -273,652,255.83 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -194,170.08 | -65,301,117.36 | -65,495,287.44 | 2,660,308.17 | -62,834,979.27 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 5,495,088.23 | 77,817,276.55 | -72,322,188.32 | -114,495,088.24 | -186,817,276.56 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 5,495,088.23 | 77,817,276.55 | -72,322,188.32 | -114,495,088.24 | -186,817,276.56 | ||||||||||
| （三）利润分配 | -24,000,000.00 | -24,000,000.00 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -24,000,000.00 | -24,000,000.00 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 |
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,992,869,681.00 | 3,007,441,957.05 | 77,817,276.55 | 2,388,305.72 | 101,374,259.50 | -2,710,077,717.34 | 2,316,179,209.38 | 631,470.50 | 2,316,810,679.88 |
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,992,869,681.00 | 3,001,946,868.82 | 2,625,064.24 | 101,374,259.50 | -2,301,048,825.77 | 2,797,767,047.79 | 138,931,442.38 | 2,936,698,490.17 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 207,608.21 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,992,869,681.00 | 3,001,946,868.82 | 2,625,064.24 | 101,374,259.50 | -2,300,841,217.56 | 2,797,767,047.79 | 138,931,442.38 | 2,936,698,490.17 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -86,921.99 | -241,526,104.86 | -241,613,026.85 | -7,981,249.45 | -249,594,276.30 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -86,921.99 | -241,52 | -241,6 | 18,750.55 | -241,594,276.30 | ||||||||||
| 6,104.86 | 13,026.85 | ||||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -8,000,000.00 | -8,000,000.00 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -8,000,000.00 | -8,000,000.00 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 |
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,992,869,681.00 | 3,001,946,868.82 | 2,538,142.25 | 101,374,259.50 | -2,542,367,322.42 | 2,556,154,020.94 | 130,950,192.92 | 2,687,104,213.86 |
公司负责人：叶继革 主管会计工作负责人：谭亮 会计机构负责人：邓晓敏
母公司所有者权益变动表2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,992,869,681.00 | 3,099,617,558.75 | 2,582,475.80 | 100,741,700.13 | -1,615,423,307.27 | 3,580,388,108.41 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,992,869,681.00 | 3,099,617,558.75 | 2,582,475.80 | 100,741,700.13 | -1,615,423,307.27 | 3,580,388,108.41 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 77,817,276.55 | -194,170.08 | 26,217,619.27 | -51,793,827.36 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -194,170.08 | 26,217,619.27 | 26,023,449.19 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 77,817,276.55 | -77,817,276.55 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | 77,817,276.55 | -77,817,276.55 | |||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,992,869,681.00 | 3,099,617,558.75 | 77,817,276.55 | 2,388,305.72 | 100,741,700.13 | -1,589,205,688.00 | 3,528,594,281.05 |
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,992,869,681.00 | 3,099,617,558.75 | 2,625,064.24 | 100,741,700.13 | -1,610,649,814.96 | 3,585,204,189.16 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,992,869,681.00 | 3,099,617,558.75 | 2,625,064.24 | 100,741,700.13 | -1,610,649,814.96 | 3,585,204,189.16 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -86,921.99 | 8,571,788.04 | 8,484,866.05 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -86,921.99 | 8,571,788.04 | 8,484,866.05 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,992,869,681.00 | 3,099,617,558.75 | 2,538,142.25 | 100,741,700.13 | -1,602,078,026.92 | 3,593,689,055.21 |
公司负责人：叶继革 主管会计工作负责人：谭亮 会计机构负责人：邓晓敏
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
中珠医疗控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为湖北潜江制药股份有限公司,于1994年5月经湖北省体改委以鄂改生[1994]155号文批准，由湖北省潜江市制药厂、湖北省潜江市医用塑料包装厂、潜江市医药经营开发公司作为发起人，以定向募集方式设立股份有限公司。公司于2001年5月18日在上海证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91420000707079234K的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2024年06月30日，本公司累计发行股本总数199,286.9681万股，注册资本为199,286.9681万元，注册地址：湖北省潜江市章华南路特1号，总部地址：珠海市情侣南路1号仁恒滨海中心5座8层。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注16）、应收款项坏账准备计提的方法（附注（13）/附注（15））、固定资产折旧和无形资产摊销（附注（21）/附注（25））、收入的确认时点（附注（33））等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司的主要业务为医药与房地产。房地产行业的营业周期通常从购买土地起到房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准；除房地产行业以外的其他经营业务，营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划生标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 金额大于500万人民币 |
| 重要的在建工程 | 金额大于500万人民币 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 子公司净资产占集团净资产5%以上，或子公司净利润占集团合并净利润的10%以上 |
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。3．非同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
（1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
（2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
（3）已办理了必要的财产权转移手续。
（4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
（5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1．控制的判断标准
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事
实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：
（1）被投资方的设立目的。
（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（6）投资方与其他方的关系。
2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
3．合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
9. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
11. 金融工具
√适用 □不适用
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。1．金融资产的分类、确认和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在
后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。2．金融负债的分类、确认和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1） 能够消除或显著减少会计错配。
2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12. 应收票据
√适用 □不适用
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11（6）金融工具减值”。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 商业承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较高的企业 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
13. 应收账款
√适用 □不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11（6）金融
工具减值”。对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 |
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
| 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 | ||
| 关联方组合 | 纳入合并范围的关联方组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
14. 应收款项融资
√适用 □不适用
应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注“五、11（6）金融工具减值”。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项融资，本公司按单项计提预期信用损失。在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收款项融资单独确定其信用损失。本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11（6）金融工具减值”。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
15. 其他应收款
√适用 □不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11（6）金融工具减值”。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 |
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
| 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 | ||
| 关联方组合 | 纳入合并范围的关联方组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
16. 存货
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
（1）存货类别
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括开发成本、拟开发土地、开发产品、出租开发产品、周转房、库存商品、周转材料及其他等。
开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为已完工开发产品的土地；开发产品是指已建成、待出售的物业。项目整体开发时，拟开发土地全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，未开发土地仍保留在
拟开发土地。
（2）存货发出计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价计价。
（3）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
2）包装物采用一次转销法进行摊销。
3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
1． 公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
2． 维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由
公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
3． 质量保证金的核算方法质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
17. 合同资产
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11（6）.金融工具减值。
对信用风险与组合信用风险显著不同的合同资产，本公司按单项计提预期信用损失。在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的合同资产单独确定其信用损失。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
18. 持有待售的非流动资产或处置组
√适用 □不适用
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
1． 持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用 √不适用
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
19. 长期股权投资
√适用 □不适用
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五、6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
20. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧（摊销）率（%） |
| 土地使用权 | 50 | 0 | 2.00 |
| 房屋建筑物 | 20 | 5 | 4.75 |
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、26.长期资产减值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
21. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5 | 3.17 |
| 医疗设备 | 年限平均法 | 10-15 | 0 | 6.67-10 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10-12 | 5 | 7.92-9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 8 | 5 | 11.88 |
公司医疗设备的使用年限为10-15年，其主要用于与医院的合作，故折旧年限按照合作年限（或合作剩余年限）与使用年限孰短计算。
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产的减值
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、26.长期资产减值。
（4）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
□适用 √不适用
22. 借款费用
√适用 □不适用
1． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4． 借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
23. 生物资产
□适用 √不适用
24. 油气资产
□适用 √不适用
25. 无形资产
(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术等。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2． 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 尚可使用证载年限 | 尚可使用证载年限 |
| 专利使用权 | 尚可使用证载年限 | 尚可使用证载年限 |
| 其他 | 尚可使用年限 | 尚可使用年限 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、26.长期资产减值。
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
1．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支
26. 长期资产减值
√适用 □不适用
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
27. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
28. 合同负债
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
29. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
30. 预计负债
√适用 □不适用
1． 预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
31. 股份支付
√适用 □不适用
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）股份支付条款和条件修改的会计处理
对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。
对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价
值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。
如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
（3）股份支付取消的会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
32. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始
计量金额。
33. 收入
(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）医药销售业务
（2）医疗服务业务
（3）房地产销售业务
1．收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
√适用 □不适用
1． 收入确认的具体方法本公司有三大业务板块，一是医药销售业务，二是医疗服务业务，三是房地产销售业务。依据该公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：
（1）医药销售业务：属于在某一时点履行的履约义务，在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
（2）医疗服务业务：属于在某一时点履行的履约义务，在患者完成门诊治疗或患者办理出院结算手续，患者基本认可和接受医疗机构提供的诊疗服务，医疗机构不再负有向患者转让服务的剩余义务、已向患者收取的对价无需退回且相关的经济利益很可能流入时确认。
（3）房地产销售业务：属于在某一时点履行的履约义务，房地产销售在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件，取得买房人按销售合同约定交付房产的付款证明时确认销售收入的实现，买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接受的，与书面交房通知确定的交付使用时限结束后即确认收入的实现。
34. 合同成本
√适用 □不适用
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
35. 政府补助
√适用 □不适用
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
36. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
37. 租赁
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注五、26.长期资产减值。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
1.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
2.售后租回交易
本公司为卖方兼承租人适用会计政策表述
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
本公司为买方兼出租人适用会计政策表述
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资
38. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
39. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
40. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 境内销售；提供加工、修理修配劳务；提供有形动产租赁服务 | 13% |
| 消费税 | 其他应税销售服务行为 | 6% |
| 营业税 | 简易计税方法 | 5% |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
| 房产税 | 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 | 1.2%、12% |
| 土地增值税 | 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴 | 1%-9%预缴 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 西安一体医疗科技有限公司 | 15 |
| 湖北潜江制药股份有限公司 | 15 |
| 成都中珠健联基因科技有限责任公司 | 15 |
| 北京一体云康远程医疗技术有限公司 | 15 |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
1.根据国务院《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）、国家税务总局财税[2011]100号文件规定，自行开发生产的软件产品按法定税率征收增值税，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
2.2023年11月29日经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局批准，本公司之孙公司西安一体医疗科技有限公司（以下简称西安一体）取得证书编号GR202361000907
的高新技术企业证书，有效期3年。经主管税务机关审核批准，西安一体享受国家需要重点扶持的高新技术企业所得税税率减免优惠，报告期内西安一体企业所得税税率为15%。
3.2023年10月16日经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局批准，本公司之子公司湖北潜江制药股份有限公司（以下简称潜江制药）取得证书编号GR202342001426的高新技术企业证书，有效期3年。经主管税务机关审核批准，潜江制药享受国家需要重点扶持的高新技术企业所得税税率减免优惠，报告期内潜江制药企业所得税税率为15%。
4.2021年10月9日经四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局批准，本公司之子公司成都中珠健联基因科技有限责任公司（以下简称中珠健联）取得证书编号GR202151000227的高新技术企业证书，有效期3年。经主管税务机关审核批准，中珠健联享受国家需要重点扶持的高新技术企业所得税税率减免优惠，报告期内中珠健联企业所得税税率为15%。
5.2022年12月30日经陕北京市科学技术委员会、北京市财政厅、国家税务总局北京市税务局批准，本公司之孙公司北京一体云康远程医疗技术有限公司（以下简称一体云康）取得证书编号GR202211006582的高新技术企业证书，有效期3年。经主管税务机关审核批准，一体云康享受国家需要重点扶持的高新技术企业所得税税率减免优惠，报告期内一体云康企业所得税税率为15%。
6. 本公司之孙公司玉林市慈康医疗器械有限公司属于小型微利企业，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。根据《财政部税务总局公告2023年第12号》规定：小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 288,488.39 | 459,033.45 |
| 银行存款 | 359,176,531.84 | 524,323,272.72 |
| 其他货币资金 | 12,182,723.45 | |
| 未到期应收利息 | 5,397,388.95 | 9,195,916.69 |
| 存放财务公司存款 | ||
| 合计 | 377,045,132.63 | 533,978,222.86 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 80,000,000.00 | 180,000,000.00 |
| ETC保证金 | 4,900.00 | 4,900.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 司法冻结 | --- | |
| 合计 | 80,004,900.00 | 180,004,900.00 |
（1）本公司子公司横琴中珠融资租赁有限公司在珠海华润银行股份有限公司珠海分行存入三年期定期存款，截止2024年06月30日本金余额为8,000.00万元。
（2）本公司孙公司成都中珠健联基因科技有限责任公司办理ETC业务，银行账户中800.00元为保证金。
（3）本公司子公司广西玉林市桂南医院有限公司办理ETC业务，银行账户中4,100.00元为保证金。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定理由和依据 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 50,000,000.00 | / | |
| 其中： | |||
| 银行理财产品 | / | ||
| 结构性存款 | 50,000,000.00 | / | |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 合计 | 50,000,000.00 | / | |
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 6,182,234.41 | 6,561,077.33 |
| 商业承兑票据 | ||
| 合计 | 6,182,234.41 | 6,561,077.33 |
截止2024年06月30日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他承兑人违约而产生重大损失。
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 3,862,620.57 | |
| 商业承兑票据 | ||
| 合计 | 3,862,620.57 |
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 6个月以内 | 63,790,362.53 | 44,507,752.67 |
| 7个月至1年 | 16,884,997.27 | 39,154,616.22 |
| 1年以内小计 | 80,675,359.80 | 83,662,368.89 |
| 1至2年 | 12,277,980.92 | 9,700,750.77 |
| 2至3年 | 4,009,024.24 | 3,591,808.74 |
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | 1,021,107.70 | 1,993,079.96 |
| 4至5年 | 2,463,502.22 | 3,318,284.38 |
| 5年以上 | 87,200,907.60 | 85,682,504.08 |
| 小计 | 187,647,882.48 | 187,948,796.82 |
| 减：坏账准备 | 94,030,511.02 | 93,739,266.42 |
| 合计 | 93,617,371.46 | 94,209,530.40 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 87,490,344.18 | 46.62 | 87,490,344.18 | 100.00 | 87,490,344.18 | 46.55 | 87,490,344.18 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备 | 87,490,344.18 | 46.62 | 87,490,344.18 | 100.00 | 87,490,344.18 | 46.55 | 87,490,344.18 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 100,157,538.30 | 53.38 | 6,540,166.84 | 6.53 | 93,617,371.46 | 100,458,452.64 | 53.45 | 6,248,922.24 | 6.22 | 94,209,530.40 |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合计提坏账准备 | 100,157,538.30 | 53.38 | 6,540,166.84 | 6.53 | 93,617,371.46 | 100,458,452.64 | 53.45 | 6,248,922.24 | 6.22 | 94,209,530.40 |
| 合计 | 187,647,882.48 | / | 94,030,511.02 | / | 93,617,371.46 | 187,948,796.82 | / | 93,739,266.42 | / | 94,209,530.40 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 阳江浩辉房地产开发有限公司 | 14,526,564.38 | 14,526,564.38 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 湖北民族学院附属民大医院 | 12,960,000.00 | 12,960,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 北京君如医疗设备贸易有限公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 潍坊宏基健科商贸有限公司 | 5,600,000.00 | 5,600,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市美达尔医疗投资管理有限公司 | 4,543,000.00 | 4,543,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 宿迁瑞康医药有限公司 | 4,350,000.00 | 4,350,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市和润医疗设备有限公司 | 4,250,000.00 | 4,250,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市诚亿医疗器械有限公司 | 4,160,000.00 | 4,160,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 江苏华能医疗器械有限公司 | 4,050,000.00 | 4,050,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 北京晟康铭健科技有限责任公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 武汉科技大学附属天佑医院 | 3,435,736.25 | 3,435,736.25 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 昆明泽逸科技有限公司 | 2,520,000.00 | 2,520,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 潍坊贵成商贸有限公司 | 1,779,914.85 | 1,779,914.85 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳壹号健康管理有限公司 | 1,539,007.20 | 1,539,007.20 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 鸡西众谋医疗器械有限公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 河南泽琪天贸易有限公司 | 1,470,000.00 | 1,470,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 云南三楚科技有限公司 | 1,458,452.06 | 1,458,452.06 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 武汉映山红医疗科技服务有限公司 | 1,414,271.84 | 1,414,271.84 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 湖南德森尔医疗科技有限公司 | 1,050,000.00 | 1,050,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 郑州振江实业有限公司 | 875,000.00 | 875,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 河南省伟凯医疗设备有限公司 | 840,982.91 | 840,982.91 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 沈阳修稳医疗器械有限公司 | 700,000.00 | 700,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 武汉中浩仪器设备有限公司 | 525,000.00 | 525,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 北京华羽萱科技有限公司 | 455,000.00 | 455,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 山西新崇盛商贸有限公司 | 455,000.00 | 455,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 商丘市第四人民医院 | 456,776.56 | 456,776.56 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广州普道医疗科技有限公司 | 400,000.00 | 400,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 武汉欧联恒信商贸有限公司 | 380,000.00 | 380,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 潍坊贵乾商贸有限公司 | 254,273.55 | 254,273.55 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 哈尔滨景程科技有限公司 | 193,103.44 | 193,103.44 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 长沙至善德医疗科技有限公司 | 150,000.00 | 150,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 武汉国药医药有限公司 | 101,709.42 | 101,709.42 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 山西恒润泰商贸有限公司 | 96,551.72 | 96,551.72 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 87,490,344.18 | 87,490,344.18 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | |||
| 其中：6个月以内 | 63,790,362.53 | 1,275,807.25 | 2.00 |
| 7个月至1年 | 16,884,997.27 | 506,549.92 | 3.00 |
| 1－2年 | 11,821,204.36 | 1,182,120.44 | 10.00 |
| 2－3年 | 4,009,024.24 | 801,804.85 | 20.00 |
| 3－4年 | 1,021,107.70 | 408,443.08 | 40.00 |
| 4－5年 | 663,502.22 | 398,101.33 | 60.00 |
| 5年以上 | 1,967,339.98 | 1,967,339.98 | 100.00 |
| 合计 | 100,157,538.30 | 6,540,166.84 | |
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 87,490,344.18 | 87,490,344.18 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 6,248,922.24 | 986,279.99 | 565,185.39 | 129,850.00 | 6,540,166.84 | |
| 合计 | 93,739,266.42 | 986,279.99 | 565,185.39 | 129,850.00 | 94,030,511.02 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 129,850.00 |
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 玉林市医疗保障服务中心 | 27,043,919.18 | 27,043,919.18 | 14.41 | 540,878.38 | |
| 阳江浩晖房地产开发有限公司 | 14,526,564.38 | 14,526,564.38 | 7.74 | 14,526,564.38 | |
| 湖北民族学院附属民大医院 | 12,960,000.00 | 12,960,000.00 | 6.91 | 12,960,000.00 |
| 北京君如医疗设备贸易有限公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | 3.73 | 7,000,000.00 | |
| 西安润迪斯医生集团科技有限公司 | 6,340,000.00 | 6,340,000.00 | 3.38 | 634,000.00 | |
| 合计 | 67,870,483.56 | 67,870,483.56 | 36.17 | 35,661,442.76 |
其他说明：
□适用 √不适用
6、 合同资产
(1). 合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 质保金 | 42,252.50 | 42,252.50 | 136,568.50 | 61,115.70 | 75,452.80 | |
| 合计 | 42,252.50 | 42,252.50 | 136,568.50 | 61,115.70 | 75,452.80 | |
1． 本期合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 质保金 | 61,115.70 | 18,863.20 | 42,252.50 | |||
| 合计 | 61,115.70 | 18,863.20 | 42,252.50 | |||
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4). 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
7、 应收款项融资
(1).应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 992,608.29 | 220,728.82 |
| 合计 | 992,608.29 | 220,728.82 |
(2).期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 992,608.29 | |
| 合计 | 992,608.29 |
(4).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6).本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8).其他说明：
□适用 √不适用
8、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 2,098,742.63 | 83.48 | 4,191,097.83 | 90.75 |
| 1至2年 | 371,086.23 | 14.76 | 382,806.27 | 8.29 |
| 2至3年 | 40,000.00 | 1.59 | 40,000.00 | 0.87 |
| 3年以上 | 4,299.00 | 0.17 | 4,299.00 | 0.09 |
| 合计 | 2,514,127.86 | 100.00 | 4,618,203.10 | 100.00 |
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 美迪兰（南京）医疗设备有限公司 | 339,266.47 | 13.49 |
| 湖北华丹医药科技股份有限公司 | 208,805.30 | 8.31 |
| 四川芯川生物科技有限公司 | 155,108.00 | 6.17 |
| 潜江华润燃气有限公司 | 150,936.06 | 6.00 |
| 玉林市桂南益寿园 | 143,550.00 | 5.71 |
| 合计 | 997,665.83 | 39.68 |
其他说明
□适用 √不适用
9、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 429,653,842.59 | 417,875,732.11 |
| 合计 | 429,653,842.59 | 417,875,732.11 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 6个月以内 | 16,849,189.21 | 15,857,629.13 |
| 7个月至1年 | 27,238,181.46 | 16,703,138.28 |
| 1年以内小计 | 44,087,370.67 | 32,560,767.41 |
| 1至2年 | 25,982,191.62 | 25,748,346.60 |
| 2至3年 | 26,782,853.22 | 26,892,566.73 |
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | 25,649,844.46 | 25,427,344.46 |
| 4至5年 | 204,829,773.46 | 204,901,773.46 |
| 5年以上 | 570,158,499.92 | 570,420,361.85 |
| 小计 | 897,490,533.35 | 885,951,160.51 |
| 减：坏账准备 | 467,836,690.76 | 468,075,428.40 |
| 合计 | 429,653,842.59 | 417,875,732.11 |
说明：本公司孙公司珠海泽泓企业管理有限公司向珠海中珠商业投资有限公司提供人民币贰亿元用于缴纳地价款，借款于2019年12月23日起按照年利率12%计收利息。期末本金与利息在其他应收款合并列示。
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金 | 419,771.88 | 595,716.88 |
| 个人备用金 | 3,379,223.53 | 2,076,163.13 |
| 关联方往来 | 785,770,278.01 | 776,085,893.87 |
| 物业维修基金 | 3,126,904.31 | 5,268,635.61 |
| 履约保证金 | 21,823,780.58 | 22,003,811.83 |
| 股权收购保证金 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 机房建设垫付款 | 3,101,105.00 | 3,101,105.00 |
| 其他往来款项 | 29,869,470.04 | 26,819,834.19 |
| 小计 | 897,490,533.35 | 885,951,160.51 |
| 减：坏账准备 | 467,836,690.76 | 468,075,428.40 |
| 合计 | 429,653,842.59 | 417,875,732.11 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生 | 整个存续期预期信用损失(已发生 |
| 信用减值) | 信用减值) | |||
| 2024年1月1日余额 | 33,624,725.69 | 434,450,702.71 | 468,075,428.40 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 42,543.51 | 42,543.51 | ||
| 本期转回 | 114,670.90 | 114,670.90 | ||
| 本期转销 | 166,610.25 | 166,610.25 | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年6月30日余额 | 33,385,988.05 | 434,450,702.71 | 467,836,690.76 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 434,450,702.71 | 434,450,702.71 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 33,624,725.69 | 42,543.51 | 114,670.90 | 166,610.25 | 33,385,988.05 | |
| 合计 | 468,075,428.40 | 42,543.51 | 114,670.90 | 166,610.25 | 467,836,690.76 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
按单项计提坏账准备
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 珠海中珠集团股份有限公司 | 472,968,030.70 | 328,428,922.58 | 69.44 | 收回风险较大 |
| 珠海中珠商业投资有限公司 | 308,533,333.33 | 37,267,486.17 | 12.08 | 可收回金额现值 |
| 浙江爱德医院有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 100.00 | 本案已终结，无法收回 |
| 中康凯华国际贸易（北京）有限公司 | 6,300,179.52 | 6,300,179.52 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 银川市兴庆区帮特医疗器械经营部 | 3,947,500.00 | 3,947,500.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 潜江市晨光印务有限公司 | 3,312,185.00 | 3,312,185.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 元谋县平田矿业开发有限责任公司 | 2,202,642.99 | 2,202,642.99 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市一体投资控股集团有限公司 | 2,384,952.68 | 2,384,952.68 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 潜江市润龙化工有限公司 | 266,746.00 | 266,746.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 肇庆亚洲铝业厂有限公司 | 240,087.77 | 240,087.77 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 河南万润工程招标代理有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 850,255,657.99 | 434,450,702.71 | ||
本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 166,610.25 |
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
| 珠海中珠集团股份有限公司 | 472,968,030.70 | 52.70 | 其他关联方（资金占用） | 5年以上 | 328,428,922.58 |
| 珠海中珠商业投资有限公司 | 308,533,333.33 | 34.38 | 其他关联方（资金拆借） | 1至5年 | 37,267,486.17 |
| 浙江爱德医院有限公司 | 50,000,000.00 | 5.57 | 股权收购保证金 | 5年以上 | 50,000,000.00 |
| 北京弘洁润众咨询有限公司 | 19,786,723.00 | 2.20 | 履约保证金 | 5年以上 | 19,786,723.00 |
| 中康凯华国际贸易（北京）有限公司 | 6,300,179.52 | 0.70 | 其他往来款项 | 5年以上 | 6,300,179.52 |
| 合计 | 857,588,266.55 | 95.55 | / | 441,783,311.27 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 23,343,464.92 | 8,467,402.75 | 14,876,062.17 | 21,219,327.06 | 8,468,368.10 | 12,750,958.96 |
| 在产品 | 4,386,002.11 | 620,259.62 | 3,765,742.49 | 4,014,566.67 | 620,259.62 | 3,394,307.05 |
| 库存商品 | 28,101,548.05 | 4,785,833.24 | 23,315,714.81 | 26,277,541.51 | 4,879,410.44 | 21,398,131.07 |
| 发出商品 | 1,938,718.12 | 1,479,786.08 | 458,932.04 | 2,575,784.06 | 1,479,786.08 | 1,095,997.98 |
| 委托加工物资 | 14,719.55 | 14,719.55 | 35,441.40 | 35,441.40 | ||
| 周转材料 | 2,229,853.34 | 154,668.94 | 2,075,184.40 | 2,758,962.80 | 161,557.08 | 2,597,405.72 |
| 开发成本 | ||||||
| 开发产品 | 520,295,437.59 | 64,118,000.59 | 456,177,437.00 | 568,178,668.16 | 64,198,525.17 | 503,980,142.99 |
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 合计 | 580,309,743.68 | 79,625,951.22 | 500,683,792.46 | 625,060,291.66 | 79,807,906.49 | 545,252,385.17 |
1． 开发产品
| 项目名称 | 竣工时间 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 |
| 中珠上郡一期 | 2012年12月 | 19,448,676.47 | 88,736.47 | 19,359,940.00 | |||
| 中珠上郡二期 | 2014年12月 | 37,317,667.03 | 37,317,667.03 | ||||
| 中珠上郡三期 | 2015年12月 | 56,083,518.60 | 142,123.41 | 55,941,395.19 | |||
| 中珠上郡四期 | 2016年5月 | 12,466,538.72 | 12,466,538.72 | ||||
| 春晓悦居一期 | 2015年12月 | 18,717,549.88 | 18,717,549.88 | ||||
| 春晓悦居二期 | 2017年11月 | 16,616,718.12 | 536,636.70 | 16,080,081.42 | |||
| 山海间一期 | 2017年9月 | 7,798,366.82 | 7,798,366.82 | ||||
| 山海间二期 | 2019年1月 | 46,857,438.27 | 5,203,214.56 | 41,654,223.71 | |||
| 中珠领域花苑 | 2023年12月 | 352,872,194.25 | 41,912,519.43 | 310,959,674.82 | |||
| 合计 | 568,178,668.16 | 47,883,230.57 | 520,295,437.59 |
(2). 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 8,468,368.10 | 965.35 | 8,467,402.75 | |||
| 在产品 | 620,259.62 | 620,259.62 | ||||
| 库存商品 | 4,879,410.44 | 93,577.20 | 4,785,833.24 | |||
| 发出商品 | 1,479,786.08 | 1,479,786.08 | ||||
| 周转材料 | 161,557.08 | 6,888.14 | 154,668.94 | |||
| 开发产品 | 64,198,525.17 | 80,524.58 | 64,118,000.59 | |||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 合计 | 79,807,906.49 | 181,955.27 | 79,625,951.22 |
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(4). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
√适用 □不适用
| 存货项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期确认资本化金额的资本化率(%) | |
| 出售减少 | 其他减少 | |||||
| 中珠上郡一期 | 2,306,072.77 | 7,072.64 | 2,299,000.13 | |||
| 中珠上郡二期 | 1,601,013.60 | 1,601,013.60 | ||||
| 中珠上郡三期 | 262,533.50 | 8,453.27 | 254,080.23 | |||
| 中珠上郡四期 | 374,910.84 | 374,910.84 | ||||
| 春晓悦居一期 | 728,587.55 | 728,587.55 | ||||
| 春晓悦居二期 | 236,012.79 | 236,012.79 | ||||
| 山海间一期 | 564,552.58 | 564,552.58 | ||||
| 山海间二期 | 363,739.47 | 61,989.23 | 301,750.24 | |||
| 合计 | 6,437,423.10 | 77,515.14 | 6,359,907.96 | |||
合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的债权投资 | ||
| 一年内到期的其他债权投资 |
| 一年内到期的长期应收款 | 15,272,954.04 | 15,489,199.37 |
| 合计 | 15,272,954.04 | 15,489,199.37 |
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | ||
| 应收退货成本 | ||
| 预缴税金及待抵扣税金 | 15,441,187.14 | 15,683,049.32 |
| 预付房产佣金 | 2,621,519.10 | 895,849.92 |
| 第三方平台资金 | 1,204,610.73 | 399,848.54 |
| 合计 | 19,267,316.97 | 16,978,747.78 |
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | 5,713,037.75 | 203,664.10 | 5,509,373.65 | 30,778,413.22 | 3,814,307.90 | 26,964,105.32 | |
| 其中：未实现融资收益 | |||||||
| 分期收款销售商品 | |||||||
| 分期收款提供劳务 | |||||||
| 合计 | 5,713,037.75 | 203,664.10 | 5,509,373.65 | 30,778,413.22 | 3,814,307.90 | 26,964,105.32 | / |
(2) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 31,082.17 | 4,916,002.02 | 4,947,084.19 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | 31,082.17 | 4,916,002.02 | 4,947,084.19 | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 2,624,550.58 | 2,624,550.58 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年6月30日余额 | -2,593,468.41 | 4,916,002.02 | 2,322,533.61 |
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
(1). 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 珠海中珠商业投资有限公司 | 338,916,152.78 | -17,606,694.24 | 321,309,458.54 | 242,942,324.55 | |||||||
| 小计 | 338,916,152.78 | -17,606,694.24 | 321,309,458.54 | 242,942,324.55 | |||||||
| 合计 | 338,916,152.78 | -17,606,694.24 | 321,309,458.54 | 242,942,324.55 | |||||||
(2). 长期股权投资的减值测试情况
√适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 本期确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||||||
| 潜江市汇桥融资担保有限公司 | 9,589,975.80 | -194,170.08 | 9,395,805.72 | ||||||||
| 合计 | 9,589,975.80 | -194,170.08 | 9,395,805.72 | / | |||||||
(2). 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 405,206,369.55 | 405,206,369.55 | ||
| 2.本期增加金额 | 3,071,767.94 | 3,071,767.94 | ||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 3,071,767.94 | 3,071,767.94 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 41,711,004.33 | 41,711,004.33 | ||
| （1）处置 | 0.00 | 0.00 | ||
| （2）其他转出 | 41,711,004.33 | 41,711,004.33 | ||
| 4.期末余额 | 366,567,133.16 | 366,567,133.16 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 54,394,757.68 | 54,394,757.68 | ||
| 2.本期增加金额 | 4,212,017.20 | 4,212,017.20 | ||
| （1）计提或摊销 | 4,090,426.40 | 4,090,426.40 | ||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 121,590.80 | 121,590.80 | ||
| 3.本期减少金额 | 10,092,158.73 | 10,092,158.73 | ||
| （1）处置 | 0.00 | 0.00 | ||
| （2）其他转出 | 10,092,158.73 | 10,092,158.73 | ||
| 4.期末余额 | 48,514,616.15 | 48,514,616.15 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | 98,085,154.27 | 98,085,154.27 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 98,085,154.27 | 98,085,154.27 | ||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 219,967,362.74 | 219,967,362.74 | ||
| 2.期初账面价值 | 252,726,457.60 | 252,726,457.60 | ||
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
(3). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 521,351,042.14 | 512,283,969.84 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 521,351,042.14 | 512,283,969.84 |
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 医疗设备 | 机器设备 | 运输工具 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 645,183,760.12 | 243,375,765.61 | 146,825,232.88 | 12,719,598.08 | 36,763,957.96 | 1,084,868,314.65 |
| 2.本期增加金额 | 42,421,404.33 | 3,936,601.10 | 2,940,707.96 | 725,800.00 | 121,151.04 | 50,145,664.43 |
| （1）购置 | 710,400.00 | 3,936,601.10 | 2,940,707.96 | 725,800.00 | 121,151.04 | 8,434,660.10 |
| （2）在建工程转入 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| （4）投资性房地产转入 | 41,711,004.33 | 41,711,004.33 | ||||
| 3.本期减少金额 | 3,583,177.09 | 4,294,149.76 | 1,609,216.44 | 92,196.97 | 9,578,740.26 | |
| （1）处置或报废 | 511,409.15 | 4,294,149.76 | 1,609,216.44 | 92,196.97 | 6,506,972.32 | |
| （2）转入投资性房地产 | 3,071,767.94 | 3,071,767.94 | ||||
| 4.期末余额 | 684,021,987.36 | 243,018,216.95 | 149,765,940.84 | 11,836,181.64 | 36,792,912.03 | 1,125,435,238.82 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 148,151,731.74 | 125,653,204.82 | 86,104,439.76 | 8,857,192.41 | 19,090,745.07 | 387,857,313.80 |
| 2.本期增加金额 | 18,720,501.80 | 12,110,291.32 | 4,286,755.36 | 576,088.91 | 1,070,429.65 | 36,764,067.04 |
| （1）计提 | 8,628,343.07 | 12,110,291.32 | 4,286,755.36 | 576,088.91 | 1,070,429.65 | 26,671,908.31 |
| （2）投资性房地产转入 | 10,092,158.73 | 10,092,158.73 | ||||
| 3.本期减少金额 | 121,590.80 | 3,942,291.48 | 1,111,572.24 | 88,760.65 | 5,264,215.17 | |
| （1）处置或报废 | 3,942,291.48 | 1,111,572.24 | 88,760.65 | 5,142,624.37 | ||
| （2）转入投资性房地产 | 121,590.80 | 121,590.80 | ||||
| 4.期末余额 | 166,750,642.74 | 133,821,204.66 | 90,391,195.12 | 8,321,709.08 | 20,072,414.07 | 419,357,165.67 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 171,017,753.27 | 4,139,908.24 | 3,820,186.03 | 36,134.10 | 5,713,049.37 | 184,727,031.01 |
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | 171,017,753.27 | 4,139,908.24 | 3,820,186.03 | 36,134.10 | 5,713,049.37 | 184,727,031.01 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 346,253,591.35 | 105,057,104.05 | 55,554,559.69 | 3,478,338.46 | 11,007,448.59 | 521,351,042.14 |
| 2.期初账面价值 | 326,014,275.11 | 113,582,652.55 | 56,900,607.09 | 3,826,271.57 | 11,960,163.52 | 512,283,969.84 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 19,868,541.79 | 6,944,603.15 | 12,923,938.64 | ||
| 机器设备 | 5,357,074.16 | 3,140,441.03 | 1,892,557.90 | 324,075.23 |
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 219,967,362.74 |
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 19,527,161.49 | 资料尚在审核中 |
(5). 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用 `
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 1,638,906.91 | 1,162,075.23 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 1,638,906.91 | 1,162,075.23 |
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 新中心建设项目 | 4,161,980.90 | 4,161,980.90 | 0.00 | 4,161,980.90 | 4,161,980.90 | |
| 中珠来泰厂房建设 | 15,076,214.26 | 15,076,214.26 | 0.00 | 15,076,214.26 | 15,076,214.26 | |
| 其他零星工程 | 5,686,413.10 | 4,047,506.19 | 1,638,906.91 | 5,209,581.42 | 4,047,506.19 | 1,162,075.23 |
| 合计 | 24,924,608.26 | 23,285,701.35 | 1,638,906.91 | 24,447,776.58 | 23,285,701.35 | 1,162,075.23 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 新中心建设项目-云南新昆华医院投资管理有限公司 | 36,930,000.00 | 4,161,980.90 | 4,161,980.90 | |||||||||
| 中珠来泰厂房建设 | 51,937,300.00 | 15,076,214.26 | 15,076,214.26 | |||||||||
| 合计 | 88,867,300.00 | 19,238,195.16 | 19,238,195.16 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
| 中珠来泰厂房建设 | 15,076,214.26 | 15,076,214.26 | 企业决策及经营用途变更后续不再投入 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
| 新中心建设项目-云南新昆华医院投资管理有限公司 | 4,161,980.90 | 4,161,980.90 | 项目处于停工状态，继续合作的可能性较低 | ||
| 其他零星工程 | 4,047,506.19 | 4,047,506.19 | |||
| 合计 | 23,285,701.35 | 23,285,701.35 | / |
(4). 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
(1). 油气资产情况
□适用 √不适用
(2). 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
25、 使用权资产
(1). 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 21,622,154.13 | 21,622,154.13 |
| 2.本期增加金额 | 397,467.97 | 397,467.97 |
| 租赁 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 租赁到期 | ||
| 提前终止 | ||
| 4.期末余额 | 22,019,622.10 | 22,019,622.10 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 6,428,419.69 | 6,428,419.69 |
| 2.本期增加金额 | 1,921,272.69 | 1,921,272.69 |
| (1)计提 | 1,921,272.69 | 1,921,272.69 |
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.期末余额 | 8,349,692.38 | 8,349,692.38 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| (1)计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 13,669,929.72 | 13,669,929.72 |
| 2.期初账面价值 | 15,193,734.44 | 15,193,734.44 |
(2). 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 43,707,606.52 | 129,385,791.04 | 4,951,118.24 | 17,802,244.34 | 195,846,760.14 | |
| 2.本期增加金额 | 143,000.00 | 143,000.00 | ||||
| (1)购置 | 143,000.00 | 143,000.00 | ||||
| (2)内部研发 | ||||||
| (3)企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| (1)处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 43,707,606.52 | 129,385,791.04 | 5,094,118.24 | 17,802,244.34 | 195,989,760.14 | |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 7,471,905.95 | 85,450,239.28 | 3,236,146.84 | 1,166.00 | 96,159,458.07 | |
| 2.本期增加金额 | 429,278.21 | 682,658.58 | 159,948.66 | 127.20 | 1,272,012.65 | |
| （1）计提 | 429,278.21 | 682,658.58 | 159,948.66 | 127.20 | 1,272,012.65 | |
| 3.本期减少金额 | ||||||
| (1)处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 7,901,184.16 | 86,132,897.86 | 3,396,095.50 | 1,293.20 | 97,431,470.72 | |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 36,269,259.57 | 242,574.27 | 17,799,700.00 | 54,311,533.84 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| (1)处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 36,269,259.57 | 242,574.27 | 17,799,700.00 | 54,311,533.84 | ||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 35,806,422.36 | 6,983,633.61 | 1,455,448.47 | 1,251.14 | 44,246,755.58 | |
| 2.期初账面价值 | 36,235,700.57 | 7,666,292.19 | 1,472,397.13 | 1,378.34 | 45,375,768.23 | |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4). 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 深圳市一体医疗科技有限公司 | 1,364,628,047.59 | 1,364,628,047.59 | ||
| 西安恒泰本草科技有限公司 | 10,365,484.39 | 10,365,484.39 | ||
| 云南纳沙科技有限公司 | 9,231,633.27 | 9,231,633.27 | ||
| 六安开发区医院 | 12,473,491.38 | 12,473,491.38 | ||
| 珠海市今朝科技有限公司 | 4,137,555.55 | 4,137,555.55 | ||
| 广西玉林市桂南医院有限公司 | 152,136,083.58 | 152,136,083.58 | ||
| 中珠俊天（北京）医疗科技有限公司 | 51,122,758.09 | 51,122,758.09 | ||
| 合计 | 1,604,095,053.85 | 1,604,095,053.85 |
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 计提 | 处置 | |||
| 深圳市一体医疗科技有限公司 | 1,309,721,839.41 | 1,309,721,839.41 | ||
| 西安恒泰本草科技有限公司 | 10,365,484.39 | 10,365,484.39 | ||
| 云南纳沙科技有限公司 | 9,231,633.27 | 9,231,633.27 | ||
| 六安开发区医院 | 12,473,491.38 | 12,473,491.38 | ||
| 珠海市今朝科技有限公司 | 4,137,555.55 | 4,137,555.55 | ||
| 广西玉林市桂南医院有限公司 | 95,427,840.73 | 95,427,840.73 | ||
| 中珠俊天（北京）医疗科技有限公司 | 51,122,758.09 | 51,122,758.09 | ||
| 合计 | 1,492,480,602.82 | 1,492,480,602.82 |
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 租入房屋改建支出 | 2,408,170.04 | 232,405.27 | 2,175,764.77 | ||
| 机房建设款 | 2,246,361.62 | 366,295.78 | 1,880,065.84 | ||
| 其他 | 1,854,585.50 | 65,484.44 | 679,883.00 | 83,310.04 | 1,156,876.90 |
| 合计 | 6,509,117.16 | 65,484.44 | 1,278,584.05 | 83,310.04 | 5,212,707.51 |
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 信用减值损失 | 5,431,519.24 | 1,357,879.81 | 8,063,959.40 | 2,015,989.86 |
| 资产减值准备 | 14,141,265.20 | 3,535,316.30 | 14,141,265.20 | 3,535,316.30 |
| 内部交易未实现利润 | 473,250.66 | 118,312.67 | 473,250.66 | 118,312.67 |
| 可抵扣亏损 | 5,980,994.80 | 1,495,248.70 | 5,980,994.80 | 1,495,248.70 |
| 医疗风险金 | 268,342.19 | 67,085.55 | 268,342.19 | 67,085.55 |
| 租赁负债 | 14,240,018.81 | 3,555,754.00 | 15,789,090.05 | 3,938,859.65 |
| 合计 | 40,535,390.90 | 10,129,597.03 | 44,716,902.30 | 11,170,812.73 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 145,422,604.46 | 36,816,237.17 | 150,946,878.96 | 36,898,455.79 |
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 使用权资产 | 13,545,062.45 | 3,380,834.48 | 15,190,710.18 | 3,788,173.08 |
| 合计 | 158,967,666.91 | 40,197,071.65 | 166,137,589.14 | 40,686,628.87 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 3,341,824.89 | 6,787,772.15 | 3,739,522.00 | 7,382,639.65 |
| 递延所得税负债 | 3,341,824.89 | 36,855,246.76 | 3,739,522.00 | 36,898,455.79 |
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 应收退货成本 | ||||||
| 合同资产 | ||||||
| 预付股权转让款 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||
| 工程、设备及软件购置款 | 2,156,055.10 | 2,156,055.10 | 5,835,440.10 | 5,835,440.10 | ||
| 股权投资保证金 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||
| 合计 | 67,156,055.10 | 65,000,000.00 | 2,156,055.10 | 70,835,440.10 | 65,000,000.00 | 5,835,440.10 |
31、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 80,004,900.00 | 80,004,900.00 | 180,004,900.00 | 180,004,900.00 | ||||
| 应收票据 | ||||||||
| 存货 | ||||||||
| 固定资产 | ||||||||
| 无形资产 | ||||||||
| 合计 | 80,004,900.00 | 80,004,900.00 | / | / | 180,004,900.00 | 180,004,900.00 | / | / |
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 2,668,344.00 | |
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | ||
| 合计 | 2,668,344.00 |
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 材料及产品采购款 | 36,770,490.63 | 35,390,295.18 |
| 机器设备款 | 2,355,784.73 | 2,588,059.91 |
| 房地产开发成本款 | 21,931,142.55 | 41,389,738.87 |
| 在建工程款 | 14,217,681.32 | 16,346,527.94 |
| 其他 | 216,269.33 | 1,229,130.81 |
| 合计 | 75,491,368.56 | 96,943,752.71 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 国基建设集团有限公司 | 7,465,920.74 | 尚未结算 |
| 合计 | 7,465,920.74 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收销售货款 | 14,775,385.64 | 21,543,678.82 |
| 预收业主房款 | 39,130,794.67 | 37,950,931.58 |
| 其他 | 185,661.12 | |
| 合计 | 53,906,180.31 | 59,680,271.52 |
(2). 账龄超过1年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 16,539,286.10 | 98,722,640.56 | 109,982,385.99 | 5,279,540.67 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 45,554.18 | 7,553,528.13 | 7,568,408.29 | 30,674.02 |
| 三、辞退福利 | 1,034,453.04 | 93,399.33 | 1,127,852.37 | 0.00 |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 17,619,293.32 | 106,369,568.02 | 118,678,646.65 | 5,310,214.69 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 16,505,443.45 | 91,698,832.63 | 103,037,145.47 | 5,167,130.61 |
| 二、职工福利费 | 2,078,231.37 | 2,078,231.37 | ||
| 三、社会保险费 | 28,451.16 | 3,335,169.84 | 3,333,923.74 | 29,697.26 |
| 其中：医疗保险费 | 27,429.98 | 3,162,198.36 | 3,160,649.06 | 28,979.28 |
| 工伤保险费 | 1,021.18 | 139,863.09 | 140,166.29 | 717.98 |
| 生育保险费 | 33,108.39 | 33,108.39 | ||
| 四、住房公积金 | 1,476,509.70 | 1,476,509.70 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 5,391.49 | 133,897.02 | 56,575.71 | 82,712.80 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 16,539,286.10 | 98,722,640.56 | 109,982,385.99 | 5,279,540.67 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 44,039.73 | 7,270,357.52 | 7,284,751.36 | 29,645.89 |
| 2、失业保险费 | 1,514.45 | 283,170.61 | 283,656.93 | 1,028.13 |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 45,554.18 | 7,553,528.13 | 7,568,408.29 | 30,674.02 |
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 13,440,111.78 | 15,907,024.47 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 企业所得税 | 57,689,903.17 | 58,032,720.74 |
| 个人所得税 | 4,679,451.94 | 4,791,877.92 |
| 城市维护建设税 | 675,317.92 | 395,798.98 |
| 教育费附加 | 198,014.17 | 169,513.64 |
| 地方教育费附加 | 196,078.01 | 106,159.93 |
| 土地增值税 | 290,096.21 | 292,543.40 |
| 土地使用税 | 224,976.59 | 255,291.00 |
| 房产税 | 918,515.51 | 1,032,781.33 |
| 印花税 | 3,974.40 | 239,091.61 |
| 堤围费 | 251,964.89 | 252,561.42 |
| 其他 | 370,381.36 | 51,002.54 |
| 合计 | 78,938,785.95 | 81,526,366.98 |
41、 其他应付款
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 3,285,533.94 | 3,285,533.94 |
| 其他应付款 | 110,365,550.21 | 98,758,282.19 |
| 合计 | 113,651,084.15 | 102,043,816.13 |
(2). 应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 3,285,533.94 | 3,285,533.94 |
| 合计 | 3,285,533.94 | 3,285,533.94 |
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 4,789,454.95 | 4,769,516.40 |
| 关联方往来款 | 10,839,859.91 | 10,817,359.91 |
| 租赁代收款 | 1,877,188.03 | 1,904,138.03 |
| 应付费用 | 4,905,304.58 | 7,286,068.51 |
| 应付股权收购款 | 3,900,000.01 | 3,900,000.01 |
| 应退软件退税 | 4,073,112.75 | 4,073,112.75 |
| 其他往来款 | 79,980,629.98 | 66,008,086.58 |
| 合计 | 110,365,550.21 | 98,758,282.19 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 北京弘洁润众咨询有限公司 | 47,458,085.72 | 计提的租金，尚未结算 |
| 珠海市金湾区地方税务局红旗分局 | 19,511,191.73 | 尚未结算的税金 |
| 珠海中珠商业投资有限公司 | 9,000,000.00 | 尚未结算 |
| 珠海中珠集团股份有限公司 | 1,226,355.00 | 欠缴租金和管理费，尚未结算 |
| 软件退税 | 4,073,112.75 | 无需返还，待冲减留抵税金 |
| 汪玉 | 2,600,000.00 | 股权收购尾款，未结算 |
| 张纯俊 | 1,300,000.01 | 股权收购尾款，未结算 |
| 合计 | 85,168,745.21 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | ||
| 1年内到期的应付债券 | ||
| 1年内到期的长期应付款 | ||
| 1年内到期的租赁负债 | 2,996,721.63 | 3,024,467.74 |
| 合计 | 2,996,721.63 | 3,024,467.74 |
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | ||
| 待转销项税 | 3,725,914.75 | 3,687,755.24 |
| 已背书未到期应收票据 | 3,862,620.57 | 5,484,456.95 |
| 合计 | 7,588,535.32 | 9,172,212.19 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房屋建筑物 | 11,368,347.39 | 12,764,622.31 |
| 合计 | 11,368,347.39 | 12,764,622.31 |
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 专项应付款 | 269,022.89 | 269,022.89 |
| 合计 | 269,022.89 | 269,022.89 |
专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 医疗风险金 | 269,022.89 | 269,022.89 | |||
| 合计 | 269,022.89 | 269,022.89 | / |
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 5,739,605.63 | 836,791.66 | 4,902,813.97 | ||
| 合计 | 5,739,605.63 | 836,791.66 | 4,902,813.97 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,992,869,681.00 | 1,992,869,681.00 | |||||
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,988,839,799.64 | 2,988,839,799.64 | ||
| 其他资本公积 | 13,107,069.18 | 5,495,088.23 | 18,602,157.41 | |
| 合计 | 3,001,946,868.82 | 5,495,088.23 | 3,007,441,957.05 |
56、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 库存股 | 77,817,276.55 | 77,817,276.55 | ||
| 合计 | 77,817,276.55 | 77,817,276.55 |
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期 | 减：前期计入其他综合收益当期 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 转入损益 | 转入留存收益 | |||||||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 2,582,475.80 | -194,170.08 | -194,170.08 | 2,388,305.72 | ||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 2,582,475.80 | -194,170.08 | - | - | - | -194,170.08 | - | 2,388,305.72 |
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 |
| 外币财务报表折算差额 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | 2,582,475.80 | -194,170.08 | - | - | - | -194,170.08 | - | 2,388,305.72 |
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 101,374,259.50 | 101,374,259.50 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 101,374,259.50 | 101,374,259.50 |
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | -2,644,776,599.98 | -2,301,048,825.77 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | 207,608.21 | |
| 调整后期初未分配利润 | -2,644,776,599.98 | -2,300,841,217.56 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -65,301,117.36 | -343,935,382.42 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -2,710,077,717.34 | -2,644,776,599.98 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 248,485,240.52 | 186,713,620.86 | 247,493,914.41 | 167,109,603.39 |
| 其他业务 | 3,283,105.52 | 6,846,570.14 | 5,975,422.91 | 4,989,403.12 |
| 合计 | 251,768,346.04 | 193,560,191.00 | 253,469,337.32 | 172,099,006.51 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 房地产开发分部 | 医疗分部 | 融资租赁分部 | 医药及其他分部 | 合计 |
| 商品类型 | |||||
| 医疗器械 | 11,005,655.57 | 11,005,655.57 | |||
| 中心合作 | 10,449,397.15 | 10,449,397.15 | |||
| 房地产 | 56,264,614.28 | 56,264,614.28 | |||
| 医药 | 20,574,627.29 | 20,574,627.29 | |||
| 医院收入 | 150,832,905.03 | 150,832,905.03 | |||
| 融资租赁 | 1,621,353.45 | 1,621,353.45 | |||
| 其他 | 1,019,793.27 | 1,019,793.27 | |||
| 合计 | 56,264,614.28 | 172,287,957.75 | 1,621,353.45 | 21,594,420.56 | 251,768,346.04 |
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 435,144.25 | 341,058.98 |
| 教育费附加 | 148,983.52 | 157,974.47 |
| 资源税 | - | |
| 房产税 | 870,905.23 | 184,374.81 |
| 土地使用税 | 353,307.07 | 368,183.02 |
| 车船使用税 | 2,580.00 | 3,360.00 |
| 印花税 | 121,570.78 | 43,646.46 |
| 环境保护税 | 73,999.95 | 51,507.04 |
| 土地增值税 | 4,444,467.11 | 39,308,797.71 |
| 其他 | 142,054.83 | 52,660.93 |
| 地方教育费附加 | 95,813.22 | 93,304.49 |
| 合计 | 6,688,825.96 | 40,604,867.91 |
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 4,649,872.48 | 3,613,130.09 |
| 办公费 | 78,238.63 | 152,393.09 |
| 差旅费 | 302,352.39 | 406,637.25 |
| 招待费 | 195,399.84 | 284,744.94 |
| 运输费 | 263,009.88 | 139,371.46 |
| 广宣促销费 | 626,679.39 | 1,953,256.12 |
| 会务费 | 5,000.00 | 90,553.66 |
| 销售代理费及佣金 | 5,753,847.76 | 6,835,039.30 |
| 其他 | 1,967,102.85 | 1,121,751.46 |
| 合计 | 13,841,503.22 | 14,596,877.37 |
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 41,386,278.32 | 36,475,577.56 |
| 办公费 | 3,535,889.44 | 4,178,681.79 |
| 差旅费 | 1,050,964.71 | 897,151.26 |
| 通讯费 | 322,924.84 | 352,940.78 |
| 车辆费 | 443,557.15 | 445,714.01 |
| 招待费 | 837,168.08 | 522,717.15 |
| 折旧费 | 10,538,061.91 | 20,144,287.06 |
| 咨询费 | 4,261,859.19 | 7,633,779.28 |
| 租赁费 | 12,000,111.17 | 9,571,754.69 |
| 财产损失 | 2,777,260.14 | 146,437.79 |
| 无形资产摊销 | 1,272,012.65 | 1,289,267.71 |
| 其他 | 10,403,520.83 | 11,026,026.49 |
| 合计 | 88,829,608.43 | 92,684,335.56 |
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 医疗器械研发项目 | 3,351,152.71 | 4,216,136.46 |
| 曲昔匹特 | 1,581,659.51 | 2,607,193.06 |
| 益母草碱项目 | 24,000.00 | 1,917,166.55 |
| 结直肠癌早期筛查新技术研究与应用 | 922,590.61 | |
| 其他 | 1,077,938.71 | 316,655.56 |
| 合计 | 6,034,750.93 | 9,979,742.24 |
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 1,900,680.11 | 230,746.82 |
| 利息收入 | -13,234,161.34 | -12,903,333.44 |
| 汇兑损益 | ||
| 手续费支出 | 61,040.43 | 77,276.20 |
| 未确认融资费用的摊销 | 6,854,267.01 | |
| 合计 | -11,272,440.80 | -5,741,043.41 |
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 1,130,210.93 | 1,096,161.37 |
| 个税手续费返还 | 38,866.50 | |
| 政府优惠税款 | 107,016.76 | 69,606.32 |
| 合计 | 1,276,094.19 | 1,165,767.69 |
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -14,006,694.24 | -3,192,411.09 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 269,356.16 | 239,376.72 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | 2,647,288.33 | |
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 理财投资收益 | ||
| 合计 | -11,090,049.75 | -2,953,034.37 |
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | -421,094.60 | -494,424.71 |
| 其他应收款坏账损失 | 72,127.39 | -140,723.89 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | 2,624,550.58 | -1,327,997.36 |
| 财务担保相关减值损失 | ||
| 其他 | 22,549.20 | |
| 合计 | 2,275,583.37 | -1,940,596.76 |
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、合同资产减值损失 | 18,863.20 | |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 80,524.58 | 37,231.65 |
| 三、长期股权投资减值损失 | ||
| 四、投资性房地产减值损失 | ||
| 五、固定资产减值损失 | -5,480,617.16 | |
| 六、工程物资减值损失 | ||
| 七、在建工程减值损失 | ||
| 八、生产性生物资产减值损失 | ||
| 九、油气资产减值损失 | ||
| 十、无形资产减值损失 | ||
| 十一、商誉减值损失 | ||
| 十二、其他 | -213,231,950.35 | |
| 合计 | 99,387.78 | -218,675,335.85 |
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | -309,380.40 | 105,256.18 |
| 使用权资产处置收益 | 25,180,148.23 | |
| 合计 | -309,380.40 | 25,285,404.41 |
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 123,000.00 | 3,260.00 | 123,000.00 |
| 其中：固定资产处置利得 | |||
| 无形资产处置利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | |||
| 其他 | 1,358,458.60 | 247,996.80 | 1,358,458.60 |
| 合计 | 1,481,458.60 | 251,256.80 | 1,481,458.60 |
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 13,698.32 | 28,572.54 | 13,698.32 |
| 其中：固定资产处置损失 | |||
| 无形资产处置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | 14,870.00 | ||
| 税收滞纳金 | 329,887.96 | 343,298.75 | 329,887.96 |
| 罚款 | 460,149.01 | 301,281.83 | 460,149.01 |
| 其他 | 206,159.86 | 92,449.90 | 206,159.86 |
| 合计 | 1,009,895.15 | 780,473.02 | 1,009,895.15 |
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 9,526,704.92 | -26,515,987.74 |
| 递延所得税费用 | -76,789.79 | -378,117.91 |
| 合计 | 9,449,915.13 | -26,894,105.65 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -53,190,894.06 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 25.00 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -13,297,723.52 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -641,365.12 |
| 非应税收入的影响 | 4,401,673.57 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 432,033.47 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 18,555,296.73 |
| 研发加计扣除的影响 | |
| 其他 | |
| 所得税费用 | 9,449,915.13 |
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注“七（57）其他综合收益”。
78、 现金流量表项目
(1). 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入及其他收入 | 1,062,793.53 | 1,555,800.89 |
| 政府补助 | 224,770.51 | 150,000.00 |
| 融资租赁业务收回本金 | 3,932,815.91 | 6,071,495.85 |
| 往来款项及保证金 | 8,895,778.08 | 8,612,664.24 |
| 合计 | 14,116,158.03 | 16,389,960.98 |
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 期间费用 | 35,332,117.54 | 44,595,638.94 |
| 付保证金 | 315,705.28 | 7,554,921.53 |
| 往来款项 | 5,291,800.01 | 7,804,861.11 |
| 合计 | 40,939,622.83 | 59,955,421.58 |
(2). 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回理财投资 | 160,000,000.00 | |
| 合计 | 160,000,000.00 |
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3). 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 回购股票款 | 77,817,276.55 | |
| 收购少数股权款 | 85,930,000.00 | |
| 房屋租赁费 | 2,258,771.63 | 3,224,881.90 |
| 合计 | 166,006,048.18 | 3,224,881.90 |
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 √不适用
(4). 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财
务影响
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -62,640,809.19 | -241,507,354.31 |
| 加：资产减值准备 | -99,387.78 | 218,675,335.85 |
| 信用减值损失 | -2,275,583.37 | 1,940,596.75 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 30,762,334.71 | 32,139,512.82 |
| 使用权资产摊销 | 1,921,272.69 | 11,121,709.60 |
| 无形资产摊销 | 1,272,012.65 | 1,268,351.73 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,278,584.05 | 2,348,169.84 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 309,380.40 | -25,285,404.41 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -109,301.68 | 28,572.54 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,900,680.11 | 230,746.82 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 11,090,049.75 | -2,953,034.37 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 594,867.50 | -412,291.86 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -43,209.03 | 86,107.13 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 44,568,592.71 | -2,998,584.01 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 13,662,332.76 | -9,929,166.57 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -55,073,220.48 | 13,546,106.59 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -12,881,404.20 | -1,700,625.85 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 291,642,843.68 | 370,493,994.30 |
| 减：现金的期初余额 | 344,777,406.17 | 393,924,040.06 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -53,134,562.49 | -23,430,045.76 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 291,642,843.68 | 344,777,406.17 |
| 其中：库存现金 | 288,488.39 | 454,108.45 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 279,171,631.84 | 344,323,297.72 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 12,182,723.45 | |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 291,642,843.68 | 344,777,406.17 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 理由 |
| 未到期应收利息 | 5,397,388.95 | 9,195,916.69 | |
| 定期存款 | 80,000,000.00 | 180,000,000.00 | |
| ETC保证金 | 4,900.00 | 4,900.00 | |
| 合计 | 85,402,288.95 | 189,200,816.69 | / |
其他说明：
√适用 □不适用
详见附注七、（1）货币资金80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 外币货币性项目
(1).外币货币性项目
□适用 √不适用
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
82、 租赁
(1) 作为承租人
□适用 √不适用
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 房屋出租 | 1,924,641.63 | |
| 合计 | 1,924,641.63 |
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
83、 数据资源
□适用 √不适用
84、 其他
□适用 √不适用
八、研发支出
(1).按费用性质列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 医疗器械研发项目 | 3,351,152.71 | 4,216,136.46 |
| 曲昔匹特 | 1,581,659.51 | 2,607,193.06 |
| 益母草碱项目 | 24,000.00 | 1,917,166.55 |
| 结直肠癌早期筛查新技术研究与应用 | 922,590.61 | |
| 其他 | 1,077,938.71 | 316,655.56 |
| 合计 | 6,034,750.93 | 9,979,742.24 |
| 其中：费用化研发支出 | 6,034,750.93 | 9,979,742.24 |
| 资本化研发支出 |
(2).符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
(3).重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 湖北潜江制药股份有限公司 | 潜江市 | 30,000.00 | 潜江市 | 医药生产销售 | 91.67 | 5.00 | 新设 |
| 湖北健奇生物科技有限公司 | 潜江市 | 500.00 | 潜江市 | 医药制造业 | 100.00 | 新设 | |
| 慈象药业湖北有限公司 | 潜江市 | 833.00 | 潜江市 | 医药制造业 | 39.98 | 新设 | |
| 珠海中珠红旗投资有限公司 | 珠海市 | 7,300 | 珠海市 | 房地产开发 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 珠海日大实业有限公司 | 珠海市 | 3,780.00 | 珠海市 | 房地产开发 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 珠海市春晓房地产投资有限公司 | 珠海市 | 5,000.00 | 珠海市 | 房地产开发 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 珠海市泽泓企业管理有限公司 | 珠海市 | 100.00 | 珠海市 | 企业管理 | 100.00 | 新设 | |
| 中珠（珠海）国际贸易有限公司 | 珠海市 | 12,100.00 | 珠海市 | 房地产开发 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 珠海心安物业管理服务有限公司 | 珠海市 | 500.00 | 珠海市 | 房地产开发 | 100.00 | 新设 | |
| 广西玉林市桂南医院有限公司 | 玉林市 | 108.09 | 玉林市 | 医疗服务 | 60.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 玉林市慈康医疗器械有限公司 | 玉林市 | 100.00 | 玉林市 | 批发业 | 100.00 | 新设 | |
| 珠海中珠益民医院投资管理有限公司 | 珠海市 | 50,000.00 | 珠海市 | 医院投资管理 | 100.00 | 新设 | |
| 六安开发区医院 | 六安市 | 5,688.00 | 六安市 | 综合医疗卫生机构 | 65.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 中珠俊天（北京）医疗科技有限公司 | 北京市 | 13,333.33 | 北京市 | 科技推广和应用服务业 | 96.28 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京忠诚肿瘤医院有限公司 | 北京市 | 990.00 | 北京市 | 综合医疗卫生机构 | 100.00 | 新设 | |
| 深圳市毫末科技有限责任公司 | 深圳市 | 200.00 | 深圳市 | 批发业 | 100.00 | 新设 | |
| 珠海横琴睿盈投资企业（有限合伙） | 珠海市 | 珠海市 | 投资管理 | 72.42 | 非同一控制下企业合并 | ||
| 成都中珠健联基因科技有限责任公司 | 成都市 | 1,000.00 | 成都市 | 研究和试验发展 | 51.00 | 新设 | |
| 珠海横琴新区中珠正泰医疗管理有限公司 | 珠海市 | 10,000.00 | 珠海市 | 医院及医疗管理 | 100.00 | 新设 | |
| 珠海中珠来泰药业有限公司 | 珠海市 | 14,000.00 | 珠海市 | 医药制造业 | 70.00 | 新设 | |
| 深圳市一体医疗科技有限公司 | 深圳市 | 9,800.00 | 深圳市 | 医疗服务及医疗器械 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 西安一体医疗科技有限公司 | 西安市 | 4,500.00 | 西安市 | 专用设备制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 云南纳沙科技有限公司 | 昆明市 | 337.00 | 昆明市 | 批发业 | 51.04 | 非同一控制下企业合并 | |
| 保山纳沙科技有限公司 | 保山市 | 保山市 | 软件和信息技术服务业 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | ||
| 一体医疗（濮阳）医院管理有限公司 | 濮阳市 | 1,000.00 | 濮阳市 | 综合医疗卫生机构 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京一体云康远程医疗技术有限公司 | 北京市 | 300.00 | 北京市 | 科技推广和应用服务业 | 55.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京一体智健医疗科技有限公司 | 北京市 | 500.00 | 北京市 | 科技推广和应用服务业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 横琴中珠融资租赁有限公司 | 珠海市 | 27,600.00 | 珠海市 | 融资租赁业务 | 100.00 | 新设 | |
| 西安恒泰本草科技有限公司 | 西安市 | 333.00 | 西安市 | 医药生产销售 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 珠海市今朝科技有限公司 | 珠海市 | 1,100.00 | 珠海市 | 信息技术研发 | 70.00 | 非同一控制下企业合并 |
(2).重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 湖北潜江制药股份有限公司 | 3.33 | -73,667.26 | -141,104.27 | |
| 广西玉林市桂南医院有限公司 | 40.00 | 4,822,581.63 | 24,000,000.00 | 42,805,797.84 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 湖北潜江制药股份有限公司 | 72,225,921.90 | 134,788,406.94 | 207,014,328.84 | 80,037,348.02 | 54,902,813.97 | 134,940,161.99 | 47,386,184.89 | 139,758,165.28 | 187,144,350.17 | 106,742,649.65 | 5,739,6 05.63 | 112,482,255.28 |
| 广西玉林市桂南医院有限公司 | 77,310,237.51 | 73,566,547.09 | 150,876,784.60 | 41,176,935.51 | 2,682,629.74 | 43,859,565.25 | 134,635,743.93 | 78,415,335.41 | 213,051,079.34 | 55,240,830.01 | 2,849,484.05 | 58,090,314.07 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 湖北潜江制药股份有限公司 | 20,574,627.29 | -2,587,928.04 | -2,587,928.04 | -47,263,024.04 | 29,021,111.18 | -1,557,839.98 | -1,557,839.98 | 2,900,801.90 |
| 广西玉林市桂南医院有限公司 | 129,761,448.65 | 12,056,454.08 | 12,056,454.08 | -7,794,812.49 | 131,137,190.06 | 18,292,806.92 | 18,292,806.92 | 24,649,887.58 |
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 珠海中珠商业投资有限公司 | 珠海市 | 珠海市 | 房地产开发 | 30.00 | 权益法 | |
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
| 珠海中珠商业投资有限公司 | 珠海中珠商业投资有限公司 | |
| 流动资产 | 4,226,265,668.24 | 3,958,200,165.95 |
| 非流动资产 | 31,153,038.24 | 31,552,866.79 |
| 资产合计 | 4,257,418,706.48 | 3,989,753,032.74 |
| 流动负债 | 4,075,679,011.82 | 3,761,324,357.28 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 4,075,679,011.82 | 3,761,324,357.28 |
| 少数股东权益 | 54,521,908.40 | 68,528,602.64 |
| 归属于母公司股东权益 | 127,217,786.26 | 159,900,072.82 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 353,869,458.54 | 367,876,152.78 |
| 调整事项 | -32,560,000.00 | -28,960,000.00 |
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | -32,560,000.00 | -28,960,000.00 |
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 321,309,458.54 | 338,916,152.78 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 1,067,558.37 | 431,093.54 |
| 净利润 | -46,688,980.80 | -10,641,370.30 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -46,688,980.80 | -10,641,370.30 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | ||
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十一、政府补助
1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 5,739,605.63 | 836,791.66 | 4,902,813.97 | ||||
| 合计 | 5,739,605.63 | 836,791.66 | 4,902,813.97 | / |
3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关 | 836,791.66 | 836,791.66 |
| 与收益相关 | 439,032.86 | 328,976.03 |
| 合计 | 1,275,824.52 | 1,165,767.69 |
十二、与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项及可转换债券等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 金融工具产生的各类风险
1． 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十一、
（二）所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。截止2024年06月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收票据 | 6,182,234.41 | --- |
| 应收账款 | 187,647,882.48 | 94,030,511.02 |
| 其他应收款 | 897,490,533.35 | 467,836,690.76 |
| 长期应收款（含一年内到期的款项） | 23,104,861.30 | 2,322,533.61 |
| 合计 | 1,114,425,511.54 | 564,189,735.39 |
截止2024年06月30日，本公司对外提供财务担保的金额为6,422.40万元，财务担保合同的具体情况详见附注十六、（二）。本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估，相关财务担保无重大预期减值准备。
本公司的主要客户为玉林市医疗保障服务中心、武冈展辉医院（普通合伙）等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年06月30日，本公司应收账款的 36.17 %（2023年12月31日：34.79%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
2． 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
截止2024年06月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 75,491,368.56 | 75,491,368.56 | |||
| 其他应付款 | 113,651,084.15 | 113,651,084.15 | |||
| 其他流动负债 | 7,588,535.32 | 7,588,535.32 | |||
| 合计 | 196,730,988.03 | 196,730,988.03 | |||
3． 市场风险
（1）汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。由于本公司极少开展外汇相关业务，相关汇率变化对本公司净利润影响极小。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）敏感性分析：
截止2024年06月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点其他因素保持不变，不会对本公司利润总额和股东权益产生重大影响。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
（3）价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
2、 套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | 9,395,805.72 | 9,395,805.72 | ||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 9,395,805.72 | 9,395,805.72 | ||
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
1. 对于其他权益工具投资潜江市汇桥融资担保有限公司股权投资，因潜江市汇桥融资担保有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以按潜江市汇桥融资担保有限公司净资产确定其公允价值。持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十四、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 珠海中珠物业管理服务有限公司 | 前实际控制人的企业 |
| 阳江市浩晖房地产开发有限公司 | 前控股股东直接控制的企业 |
| 深圳市一体正润资产管理有限公司 | 股东 |
| 深圳市一体投资控股集团有限公司 | 关联自然人刘丹宁控制的企业 |
| 潜江中珠实业有限公司 | 前控股股东直接控制的企业 |
| 乔宝龙 | 董事 |
| 刘丹宁 | 前间接持有公司5%以上股份自然人 |
| 西藏金益信和企业管理有限公司 | 关联自然人刘丹宁控制的企业 |
| 珠海中珠利昌食品有限公司 | 其他关联方 |
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆出 | ||||
| 珠海中珠商业投资有限公司 | 200,000,000.00 | 2019-5-27 | 无固定期 | 详见借款说明 |
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 943.62 | 411.79 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 阳江市浩晖房地产开发有限公司 | 14,526,564.38 | 14,526,564.38 | 14,526,564.38 | 14,526,564.38 |
| 其他应收款 | 珠海中珠集团股份有限公司 | 473,018,030.70 | 328,438,922.58 | 473,018,030.70 | 328,438,922.58 |
| 其他应收款 | 珠海中珠商业投资有限公司 | 308,533,333.33 | 37,267,486.17 | 296,533,333.33 | 37,267,486.17 |
| 其他应收款 | 深圳市一体投资控股集团有限公司 | 2,384,952.68 | 2,384,952.68 | 2,384,952.68 | 2,384,952.68 |
| 其他应收款 | 潜江中珠实业有限公司 | 1,782,000.00 | 1,782,000.00 | 1,782,000.00 | 1,202,070.26 |
| 其他应收款 | 珠海中珠物业管理服务有限公司 | 40,961.30 | 32,576.78 | 40,961.30 | 32,576.78 |
| 其他应收款 | 刘丹宁 | 40,000.00 | 24,000.00 | 40,000.00 | 24,000.00 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 珠海中珠商业投资有限公司 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 |
| 其他应付款 | 珠海中珠集团股份有限公司 | 1,551,844.00 | 1,551,844.00 |
| 应付股利 | 深圳市一体投资控股集团有限公司 | 1,607,519.60 | 1,607,519.60 |
| 应付股利 | 深圳市一体正润资产管理有限公司 | 1,329,167.18 | 1,329,167.18 |
| 应付股利 | 西藏金益信和企业管理有限公司 | 348,847.16 | 348,847.16 |
(3). 其他项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
（1）2017年12月珠海中珠集团股份有限公司、深圳市一体投资控股集团有限公司出具承诺为本公司支付给北京远程视界科技集团有限公司投资保证金5000万元提供连带责任担保，以上承诺尚未履行；
（2）2019年7月31日控股股东中珠集团于承诺：对其应付本公司47,296.80万元债务，计划于2019年12月31日前偿还2亿元，2020年6月30日前偿还剩余部分。截止报告日，中珠集团未按承诺还款。
8、 其他
□适用 √不适用
十五、股份支付
1、 各项权益工具
□适用 √不适用
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 本期股份支付费用
□适用 √不适用
5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
本公司于2022年11月8日收到湖北省武汉市中级人民法院于2022年10月28日出具的《传
票》，因蒋国健、夏明珠、何劲夫等多名投资者以证券虚假陈述责任纠纷为由对本公司提请民事诉讼。截止本财务报表报出日，此案一审判决部分驳回诉讼，部分已经撤诉，已处于全部结案状态。
本公司之控股子公司中珠俊天（北京）医疗科技有限公司（以下简称“中珠俊天”）因房屋租赁合同纠纷被北京弘洁润众咨询有限公司起诉，诉讼金额为人民币87,664,695.16元，经开庭审理，丰台区人民法院于2022年11月28日作出(2022)京0106民初3740号民事判决，判决如下：1）确认原告北京弘洁润众咨询有限公司与被告中珠俊天于2016年12月签订的《房屋租赁合同》无效；2）被告中珠俊天于判决生效后十日内将北京市丰台区花乡高立庄村615号房产（北京忠诚肿瘤医院）腾退给原告北京弘洁润众咨询有限公司；3）驳回原告北京弘洁润众咨询有限公司的其他诉讼请求。2022年12月10日，本公司不服丰台区人民法院于2022年11月28日作出(2022)京0106民初3740号民事判决，依法向北京市第二中级人民法院提起上诉，经开庭审理，北京市第二中级人民法院于2023年6月9日作出（2023）京02民终5346号判决，判决如下：驳回上诉，维持原判。
2023年11月15日，本公司向北京市高级人民法院提交再审材料，2024年1月25日收到《受理通知书》（2024）京民申170号），截至本财务报表批准报出日止，2024年 4月17日收到北京市高级人民法院的民事裁定书，裁定驳回再审申请。
2024年2月4日，中珠俊天向北京市丰台区2024年2月4日，中珠俊天向北京市丰台区人民法院起诉北京弘洁润众咨询有限公司缔约过失责任纠纷一案，同日收到的《受理案件通知书》（（2024）京0106民初3145号），截至本财务报表批准报出日止，此案已立案，尚未开庭。
2024年1月29日，北京弘洁润众咨询有限公司向北京市丰台区人民法院提交恢复执行申请，北京市丰台区人民法院已于2024年3月1日立案，北京弘洁润众咨询有限公司与中珠俊天(北京)医疗科技有限公司房屋租赁合同纠纷案件已恢复执行。
2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
本公司之孙公司珠海日大实业有限公司、中珠（珠海）国际贸易有限公司、珠海市春晓房地产投资有限公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，担保类型为阶段性担保。阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至借款人取得按揭房产的房地产权证以及办妥该按揭房产的抵押登记手续并且贷款人完全取得该按揭房产的合法、有效房地产他项权证之日止。截至2024年06月30日止，本公司承担阶段性担保额为人民币 6,422.40万元。
除存在上述或有事项外，截止2024年06月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十八、其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 重要债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
1．报告分部的确定依据与会计政策本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
2． 本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有4个报告分部：房地产开发分部、医疗分部、融资租赁分部以及医药及其他分部。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 房地产开发 | 医疗 | 融资租赁 | 医药及其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 5,656.78 | 17,228.80 | 207.73 | 2,159.44 | 75.92 | 25,176.83 |
| 营业费用 | 481.56 | 468.98 | 433.61 | 1,384.15 | ||
| 对联营和合营企业的投资收益 | -1,400.67 | -1,400.67 | ||||
| 信用减值损失 | 5.51 | -22.13 | 243.46 | 0.72 | 227.56 | |
| 资产减值损失 | 8.05 | 1.89 | 9.94 | |||
| 利润总额 | -2,289.02 | -2,547.72 | 878.40 | 2,220.23 | 3,580.98 | -5,319.09 |
| 所得税费用 | 299.25 | 426.50 | 219.87 | -0.63 | 944.99 | |
| 净利润 | -2,588.27 | -2,671.89 | 658.53 | 1,918.52 | 3,580.97 | -6,264.08 |
| 资产总额 | 266,061.26 | 86,548.76 | 31,592.61 | 415,458.73 | 528,852.46 | 270,808.90 |
| 负债总额 | 290,689.68 | 53,389.28 | 139.43 | 66,684.53 | 371,775.09 | 39,127.83 |
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 12,475,418.18 | 12,475,418.18 |
| 应收股利 | 58,747,035.04 | 53,747,035.04 |
| 其他应收款 | 2,019,421,097.44 | 2,064,057,065.29 |
| 合计 | 2,090,643,550.66 | 2,130,279,518.51 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | ||
| 委托贷款 | ||
| 债券投资 | ||
| 资金拆借（子公司） | 12,475,418.18 | 12,475,418.18 |
| 合计 | 12,475,418.18 | 12,475,418.18 |
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 珠海中珠红旗投资有限公司 | 53,747,035.04 | 53,747,035.04 |
| 广西桂林市桂南医院有限公司 | 5,000,000.00 | |
| 合计 | 58,747,035.04 | 53,747,035.04 |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 珠海中珠红旗投资有限公司 | 53,747,035.04 | 3年以上 | 内部资金安排 | |
| 合计 | 53,747,035.04 | / | / | / |
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 6个月以内 | 13,187,533.34 | 16,644,056.00 |
| 7个月至1年 | 16,644,056.00 | 11,508,831.41 |
| 1年以内小计 | 29,831,589.34 | 28,152,887.41 |
| 1至2年 | 31,284,855.49 | 57,349,105.54 |
| 2至3年 | 141,066,155.71 | 180,716,512.92 |
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | 160,946,657.50 | 373,227,590.99 |
| 4至5年 | 287,863,649.99 | 1,020,784,049.02 |
| 5年以上 | 1,747,359,168.22 | 782,713,419.20 |
| 合计 | 2,398,352,076.25 | 2,442,943,565.08 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内往来 | 1,873,159,583.92 | 1,917,686,572.75 |
| 关联方往来 | 473,403,606.33 | 473,403,606.33 |
| 股权收购保证金 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 其他往来款项 | 1,120,000.00 | 1,120,000.00 |
| 履约保证金 | 643,386.00 | 643,386.00 |
| 个人备用金 | 25,500.00 | 90,000.00 |
| 合计 | 2,398,352,076.25 | 2,442,943,565.08 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预 | 整个存续期预期信 | 整个存续期预期信 |
| 期信用损失 | 用损失(未发生信用减值) | 用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 22,001.58 | 378,864,498.21 | 378,886,499.79 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | 22,001.58 | 378,864,498.21 | 378,886,499.79 | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 44,479.02 | 44,479.02 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年6月30日余额 | 66,480.60 | 378,864,498.21 | 378,930,978.81 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 378,864,498.21 | 378,864,498.21 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 22,001.58 | 44,479.02 | 66,480.60 | |||
| 合计 | 378,886,499.79 | 44,479.02 | 378,930,978.81 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
| 珠海中珠红旗投资有限公司 | 745,334,283.00 | 31.08 | 合并范围内 | 5年以内及5年以上 | |
| 珠海中珠集团股份有限公司 | 472,968,030.70 | 19.72 | 其他关联方 | 5年以上 | 328,428,922.58 |
| 珠海市春晓房地产投资有限公司 | 354,905,436.00 | 14.80 | 合并范围内 | 3-5年 | |
| 珠海市桥石贸易有限公司 | 227,278,794.52 | 9.48 | 合并范围内 | 3-5年 | |
| 珠海市泽泓企业管理有限公司 | 200,000,000.00 | 8.34 | 合并范围内 | 5年以上 | |
| 合计 | 2,000,486,544.22 | 83.41 | / | / | 328,428,922.58 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,434,057,399.63 | 1,766,498,076.28 | 1,667,559,323.35 | 3,325,057,399.63 | 1,766,498,076.28 | 1,558,559,323.35 |
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 3,434,057,399.63 | 1,766,498,076.28 | 1,667,559,323.35 | 3,325,057,399.63 | 1,766,498,076.28 | 1,558,559,323.35 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 湖北潜江制药股份有限公司 | 275,000,000.00 | 275,000,000.00 | ||||
| 珠海中珠红旗投资有限公司 | 195,757,399.63 | 195,757,399.63 | ||||
| 珠海横琴新区中珠正泰医疗管理有限公司 | 50,200,000.00 | 50,200,000.00 | ||||
| 西安恒泰本草科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 深圳市一体医疗科技有限公司 | 1,900,000,000.00 | 1,900,000,000.00 | 1,412,346,274.88 | |||
| 横琴中珠融资租赁有限公司 | 170,000,000.00 | 109,000,000.00 | 279,000,000.00 | |||
| 珠海中珠益民医院投资管理有限公司 | 500,000,000.00 | 500,000,000.00 | 246,051,801.40 | |||
| 珠海市今朝科技有限公司 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | |||
| 成都中珠健联基因科技有限责任公司 | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 | |||
| 广西玉林市桂南医院有限公司 | 210,000,000.00 | 210,000,000.00 | 84,000,000.00 | |||
| 合计 | 3,325,057,399.63 | 109,000,000.00 | 3,434,057,399.63 | 1,766,498,076.28 |
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
□适用 √不适用
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 36,000,000.00 | 12,000,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | 36,000,000.00 | 12,000,000.00 |
6、 其他
□适用 √不适用
二十、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 2,647,288.33 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 1,276,094.19 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 269,356.16 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 471,563.45 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 735,885.18 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 949,812.44 | |
| 合计 | 2,978,604.51 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -2.6969 | -0.0330 | -0.0330 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -2.8199 | -0.0345 | -0.0345 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：叶继革董事会批准报送日期：2024年8月26日
修订信息
□适用 √不适用