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金陵药业:2024年半年度财务报告 下载公告
公告日期:2024-08-27

金陵药业股份有限公司2024年半年度财务报表附注

一、公司基本情况

金陵药业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经中国人民解放军总后勤部[1998]后生字第261号文批准,由南京金陵制药(集团)有限公司、南京军区福州总医院企业管理局、南京军区后勤部苏州企业管理局、南京军区后勤部南京企业管理局一分局、南京军区后勤部徐州企业管理局分别将其所属的南京金陵制药厂、福州梅峰制药厂、浙江天峰制药厂、南京金威天然饮料公司、合肥利民制药厂以1997年12月31日为评估基准日经评估确认后的净资产投入,采用发起设立方式成立的股份有限公司。1998年9月8日,公司在南京市工商行政管理局领取企业法人营业执照,注册号 24979447-5,注册资本人民币20,000.00万元。经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]42号文核准,公司于1999年8月27日在深圳证券交易所采用“上网定价”发行方式,发行8,000.00万股人民币普通股,每股发行价8.40元,发行后公司的股本增至28,000.00万元人民币,公司已于1999年9月办理了注册资本变更登记手续,注册号 3201091000208。根据公司2004年6月18日《二零零三年度股东大会决议》,2004年8月公司实施2003年度利润分配,按每10股送红股2股的比例由未分配利润向全体股东转增股本,增加注册资本56,000,000.00元,公司变更后的注册资本为人民币336,000,000.00元。公司已于2005年6月办理了注册资本变更登记手续,注册号3201091000980。根据2006年1月19日召开的公司股权分置改革相关股东会议表决通过的股权分置改革方案,公司非流通股股东为其持有的非流通股获得流通权向流通股股东支付对价,流通股股东每10股获送3.5股,公司非流通股股东向流通股股东送出股份3,360.00万股,公司股权分置改革方案已于2006年2月7日实施,方案实施后,公司原非流通股股东持有公司股份20,640.00万股,股份性质变为有限售条件的流通股。公司总股本仍为33,600.00万股。根据公司2006年5月19日《二零零五年度股东大会决议》,2006年7月公司实施2005年度利润分配及资本公积转增股本,公司按每10股转增5股的比例,以资本公积向全体股东转增股份总额16,800万股,每股面值1元,计增加注册资本16,800万元,变更后的注册资本为人民币50,400万元。公司已于2006年12月办理了注册资本变更登记手续,注册号 3201921000980;2007年10月,公司注册号变更为:320192000001028。2015年12月,公司完成“三证合一”登记,换发新的营业执照。现统一社会信用代码为913201922497944756。根据公司2022年第一次临时股东大会、2022年第八届董事会第十七次会议以及2022年第八届监事会第十二次会议审议通过的《关于<公司2021年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》,公司向72名激励对象发行公司A股普通股640.00万股,每股面值人民币1.00元,授予价格为每股人民币3.69元。根据公司2021年限制性股票激励计划,首次授予登记完成新增注册资本人民币6,400,000.00元,变更后公司注册资本为 510,400,000.00元。公司已于2022年4月办妥注册资本变更登记手续。

经公司2022 年第一次临时股东大会授权,公司于2022年12月28日召开了2022年第八届董事会第二十五次会议及2022年第八届监事会第十八次会议,审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》,确定 2022年12月28日为预留授予日,以人民币4.59元/股的授予价格向 17 名激励对象授予73.60万股限制性股票。根据公司2021年限制性股票激励计划,预留授予登记完成新增注册资本人民币736,000.00元,变更后公司注册资本为 511,136,000.00元。公司已于2023年3月办妥注册资本变更登记手续。

根据中国证券监督管理委员会出具的 《关于同意金陵药业股份限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可〔2024〕41 号),公司向特定对象发行A股股票共计117,924,528股,上述新增股份已于2024年4月22日在深圳证券交易所上市。变更后公司注册资本为629,060,528.00元。公司已于2024年5月办妥注册资本变更登记手续。

公司总部位于江苏省南京市中央路238号金陵药业大厦。

本公司及各子公司主要从事药品、医疗器械制造、销售和医康养护服务。药品、医疗器械制造,指中成药、化学药品、医疗器械生产;药品、医疗器械销售业务,指自产药品和代理药品、医疗器械等销售。医康养护服务主要是指由宿迁医院、仪征医院、安庆医院提供的专业医疗服务,以及福利中心提供的康养护服务。

本财务报表经本公司董事会于2024年08月23日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金,将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此,董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2024年6月30日止的2024年半年度财务报表。

三、重要会计政策、会计估计

本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注三、31“收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注三的各项描述。

1、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、 会计期间

以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、 营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、 记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、 重要性标准确定方法和选择依据

项 目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥500万元
重要的应收款项本期坏账准备收回或转回金额金额≥500万元
重要的应收款项核销金额≥500万元
重要的在建工程金额≥500万元
重要的非全资子公司非全资子公司收入金额≥7000万元
重要的资本化研发项目金额≥500万元

6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础,进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及本公司的子公司(指被本公司控制的主体,包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等)。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需考虑各项交易是否构成一揽子交易,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的,对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理;若各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(一)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(二)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(三)确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生的收入;(四)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(五)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售

给第三方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当全额确认该损失。合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前, 应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,应当按照前述规定进行会计处理。

9、 现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、 外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的会计处理

发生外币交易时,采用交易发生日的实际汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,除根据借款费用核算方法应予资本化的,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

(2)外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目,采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在股东权益中单独列示。

11、 金融工具

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

(1)金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,应当终止确认:1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

对于以常规方式购买或出售金融资产的,公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产。

(2)金融资产的分类和计量

在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)金融资产的初始计量:

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款,本公司按照预期有权收取的对价初始计量。

2)金融资产的后续计量:

①以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的,本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失,计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。

③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认时,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益,其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。

(4)金融负债的分类和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

1)金融负债的初始计量

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于以摊余成本计量的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

2)金融负债的后续计量

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益;终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配,将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(5)权益工具

权益工具是能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

(6)金融资产和金融负债的抵销

同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(7)金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

(8)金融工具减值(不含应收款项)

1)减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。

本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;金融工具自初始确认后已发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

12、 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资、其他债权投资和长期应收款。

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对其他类别的应收款项,本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下,如果逾期超过30日,则表明应收款项的信用风险已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;应收款项自初始确认后已发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

单独评估信用风险的应收款项,如:偶发的应收款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单独评估信用风险的应收款项外,本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据:

项 目确定组合的依据
银行承兑汇票组合期限较短、信用风险较低的银行承兑汇票
商业承兑汇票组合信用风险较高的商业承兑汇票
应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合本组合为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项具有类似信用风险特征
账龄组合的应收款项本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

对于划分为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合,一般不计提信用损失准备,但已有明显迹象表明回收困难的应收款项,应根据其不能回收的可能性提取信用损失准备。

对于银行承兑汇票组合,因期限较短、信用风险较低,公司预计不存在信用减值损失,不计提信用损失准备。对于商业承兑汇票组合,视同应收账款确定预期信用损失。对于划分为账龄组合的应收款项,本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

账 龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
一年以内2.002.00
一至二年20.0020.00
二至三年30.0030.00
三年以上100.00100.00

13、 应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款,本公司将其分类为应收款项融资,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。

14、 存货

(1)本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、消耗性生物资产等。

(2)公司存货取得时按实际成本核算,消耗性生物资产的成本包括在收获前耗用的种苗、肥料、农药等材料费、人工费、抚育费、设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。原材料、产成品、消耗性生物资产发出时采用加权平均法核算。低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。

(3)存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末,按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益;以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

本公司对主要原材料、在产品、产成品按单个项目计提存货跌价准备,对数量繁多、单价较低的原材料、周转材料等按类别计提存货跌价准备。

按单个项目计提存货跌价准备的存货,可变现净值按产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

(4)本公司存货盘存采用永续盘存制。

15、 持有待售资产和终止经营

(1)持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

②出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批

准。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

(2)终止经营

终止经营是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的,自停止使用日起作为终止经营列报;因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权,且该子公司符合终止经营定义的,在合并利润表中列报相关终止经营损益。

对于当期列报的终止经营,本公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

16、 长期股权投资

(1)重大影响、共同控制的判断标准

1)本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响:是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表;是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程;是否与被投资单位之间发生重要交易;是否向被投资单位派出管理人员;是否向被投资单位提供关键技术资料。

2)若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束,任何一个参与方不能单独控制该安排,任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排,本公司判断对该项合营安排具有共同控制。

(2)投资成本确定

1)企业合并形成的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资/股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与投资单位直处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以企业合并成本作为投资成本。追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

2)除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:

A、以支付现金取得的长期股权投资,按实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

3)因追加投资等原因,能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

(3)后续计量及损益确认方法

1)对子公司投资

在合并财务报表中,对子公司投资按附注三、7进行处理。

在母公司财务报表中,对子公司投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时,确认投资收益。

2)对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算,具体会计处理包括:

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额包含在长期股权投资成本中;对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定,对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的,权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本公司负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的,在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股

权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时,将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

(4)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益,采用权益法核算的长期股权投资,处置时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的,按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

17、 投资性房地产

(1)本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。

类 别使用寿命预计净残值率年折旧(摊销)率
房屋建筑物20—305%4.75%-3.17%

(2)投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试,估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的,投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。

投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

18、 固定资产

(1)固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

(2)本公司固定资产折旧采用年限平均法,并按固定资产预计使用年限和预计5%的净残值率确定其分类折旧率如下:

固定资产类别使用年限(年)年折旧率
房屋建筑物20—504.75%-1.90%
机器设备5—1519.00%-6.33%
运输设备4—1023.75%-9.50%
其他设备3—1031.67%-9.50%

对科研仪器、设备可以采用双倍余额递减法计提折旧,折旧年限为5~10年。本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

19、 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下:

类别结转固定资产的标准结转固定资产的时点
房屋建筑物(1)主体建设工程及配套工程已实质上完工;(2)建造工程在达到预定设计要求,经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收;(3)经消防、国土、规划等外部部门验收;(4)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。满足建筑完工验收标准,达到预定可使用状态
需安装调试的机器设备及电子设备(1)相关设备及其他配套设施已安装完毕;(2)设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行;(3)生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品;(4)设备经过资产管理人员和使用人员验收。完成安装、调试及验收,达到预定可使用状态

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的,按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益。

20、 借款费用

(1)借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用计入当期损益。

(2)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时,开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的,暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资本化,以后发生的借款费用计入当期损益。

(3)借款费用资本化金额的计算方法

1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额),其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价或溢价的摊销),其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

21、 生产性生物资产

(1)生物资产的分类和确定标准

生物资产,是指有生命的动物和植物,分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生产性生物资产,是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生物资产同时满足下列条件的,才能予以确认:1)企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产;2)与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;③该生物资产的成本能够可靠地计量。

(2) 生产性生物资产初始计量:按照成本进行初始计量,自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本,应当包括达到预定生产经营目的前发生的种苗、肥料、农药等材料费、人工费、抚育费、设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。

(3) 折旧方法:对达到预定生产经营目的的生产性生物资产折旧采用年限平均法,按生物资产预计使用年限和预计5%净残值率确定其分类折旧率。生物资产预计使用年限及其年折旧率列示如下:

生物资产类别使用年限(年)年折旧率
药用石斛10—209.50%-4.75%

22、 使用权资产

使用权资产,是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

本公司按照成本对使用权资产进行初始计量,该成本包括:(1)租赁负债的初始计量金额;(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;(3)承租人发生的初始直接费用;(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值时,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。

23、 无形资产

(1)无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

(2)无形资产的摊销方法

①对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用直线法摊销。

类别使用寿命(年)使用寿命的确定依据
土地使用权30-50法律规定的使用年限
软件3-5按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
专利权5-10
品牌使用权10-12
非专利技术5

本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

②对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销。于每年年度终了,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,并按其使用寿命进行摊销。

(3)内部研究开发项目

①研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用支出归集为研发支出,包括研发人员职工薪酬、研发活动直接投入的材料费用、折旧及摊销费、委托外部研究开发费用及其他与研发活动相关的费用。

②划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

③研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

④研发过程中产出的产品或副产品对外销售的,按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益。

24、 长期资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期资产进行减值测试,估计其可收回金额。此外,无论是否存在减值迹象,本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的,其账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独立产生现金流入,同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

25、 长期待摊费用

长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

26、 合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

27、 职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

28、 租赁负债

在租赁期开始日,本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债(短期租赁和低价值资产租赁除外)。在计算租赁付款额的现值时,采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用,并计入当期损益,按照其他准则规定应当计入相关资产成本的,从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,按照其他准则规定应当计入相关资产成本的,从其规定。

租赁期开始日后,因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的,重新确定租赁付款额,并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁期开始日后,根据担保余值预计的应付金额发生变动,或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的,按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时,相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。

29、 预计负债

(1)预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:

1)该义务是企业承担的现时义务;

2)履行该义务很可能导致经济利益流出企业;

3)该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:

1)或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。

2)或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。30、 股份支付

(1)股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,如果由于修改延长或缩短了等待期,按照修改后的等待期进行会计处理,无需考虑不利修改的有关会计处理规定。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

31、 收入

(1)一般原则

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,公司在相关履约时段内按照履 约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在公司履约的同时即取得并消耗公 司履约所带来的经济利益;客户能够控制公司履约过程中在建的商品;公司履约过程中所产出的 商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,公司已 经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理 确定为止。

如果不满足上述条件之一,则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给 客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上 的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2)业务类型及收入确认方法

本公司收入确认具体方法:(1)销售药品收入。本公司销售药品收入确认的具体原则:在药品发出、并经客户确认收妥后,商品所有权的主要报酬和风险已经转移时确认收入。(2)提供医疗服务收入。本公司提供医疗服务收入确认的具体原则:已提供医疗服务(包括发放药品),并收讫价

款或取得收款权利时确认医疗服务收入的实现。

32、 合同成本

(1)取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的,确认为一项资产,并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出,在发生时计入当期损益,明确由客户承担的除外。

(2)履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的,确认为一项资产:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关;②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。

(3)合同成本减值

合同成本账面价值高于下列两项的差额的,计提减值准备,并确认为资产减值损失:①因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;②为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化,使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的,应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

33、 政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。

政府补助同时满足下列条件的,予以确认:(1)企业能够满足政府补助所附条件;(2)企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。

与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额

转入资产处置当期的损益。

34、 递延所得税资产及递延所得税负债

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外,当期所得税费用和递延所得税费用(或收益)计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上对以前年度应交所得税的调整。资产负债表日,如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定,按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异,不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。资产负债表日,根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:

(1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

(2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

35、 租赁

(1)作为承租方租赁的会计处理方法

本公司将在租赁期开始日,租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低(不超过人民币40,000元)的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。

(2)作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁,是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移,也可能不转移。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁,且转租出租人对原租赁进行简化处理的,本公司将该转租赁分类为经营租赁。

在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时,以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。在租赁期内各个期间,本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。

36、 其他重要的会计政策和会计估计

(1) 安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备” 科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程” 科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。

37、 重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

本年度公司未发生重要会计政策变更。

(2)重要会计估计变更

本年度公司未发生重要会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税 种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务、 应税服务过程中产生的增值额1%、3%、5%、6%、9%、13%
城建税实纳流转税额7%、5%
教育费附加实纳流转税额3%
地方教育费附加实纳流转税额2%
房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.2%、12%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

存在执行不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明:

公司名称计税依据税率
金陵药业股份有限公司应纳税所得额15%
云南金陵植物药业股份有限公司应纳税所得额20%
河南金陵怀药药业有限公司应纳税所得额20%
河南金陵金银花药业有限公司应纳税所得额25%
浙江金陵浙磐药材开发有限公司应纳税所得额20%
公司名称计税依据税率
金陵药业南京彩塑包装有限公司应纳税所得额25%
瑞恒医药科技投资有限责任公司应纳税所得额20%
南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司应纳税所得额25%
南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司应纳税所得额25%
仪征市华康老年康复中心应纳税所得额[注]
南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司应纳税所得额25%
南京金鼓医院管理有限公司应纳税所得额20%
湖州市福利中心发展有限公司应纳税所得额25%
湖州市社会福利中心应纳税所得额[注]
湖州康复医院有限公司应纳税所得额25%
湖州邦健天峰药业有限公司应纳税所得额20%
合肥金陵天颐智慧养老服务有限公司应纳税所得额25%
池州东升药业有限公司应纳税所得额15%

[注] 仪征市华康老年康复中心及湖州市社会福利中心系福利性、非营利性的老年服务机构,2024年度免征企业所得税。

2、税收优惠及批文

(1)增值税

A.根据2016年3月财政部、国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的有关规定:医疗机构提供的医疗服务免征增值税。故公司子公司南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司、南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司、南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司、湖州康复医院有限公司提供的医疗服务2024年度免征增值税。

B.根据2016年3月财政部、国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的有关规定:养老机构提供的养老服务免征增值税。故子公司仪征市华康老年康复中心、湖州市福利中心发展有限公司、湖州市社会福利中心提供的养老服务2024年度免征增值税。

(2)企业所得税

A.母公司:

公司于2023年11月6日被全国高新技术企业认定管理工作协调小组办公室认定为高新技术企业,证书编号:GR202332009004。发证时间:2023年11月6日,有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)等相关规定,公司所得税税率自2023年开始起三年继续减按15%征收。

B.子公司:

○1根据财政部、国家税务总局财税[2000]97号《财政部国家税务总局关于对老年服务机构有关税收政策问题的通知》,对政府部门和企事业单位、社会团体以及个人等社会力量投资兴办的福利性、非营利性的老年服务机构,暂免征收企业所得税。故子公司仪征市华康老年康复中心、湖州市社会福利中心2024年度免征企业所得税。

○2根据财政部、国家税务总局公告2023年第6号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,

按20%的税率缴纳企业所得税,以上政策执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。子公司云南金陵植物药业股份有限公司、浙江金陵浙磐药材开发有限公司、河南金陵怀药药业有限公司、瑞恒医药科技投资有限责任公司、南京金鼓医院管理有限公司及湖州邦健天峰药业有限公司2024年度均按20%的税率缴纳企业所得税。○3子公司池州东升药业有限公司于2023年11月30日被全国高新技术企业认定管理工作协调小组办公室认定为高新技术企业,证书编号:GR202334004391。发证时间:2023年11月30日 ,有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)等相关规定,该子公司所得税税率自2023年开始起三年减按15%征收。

五、 合并财务报表主要项目注释

(以下如无特别说明,均以2024年6月30日为截止日,金额以人民币元为单位)

1. 货币资金

(1)明细项目:

项 目期末余额期初余额
现金53,592.6897,809.66
银行存款1,337,275,463.061,416,915,979.18
其他货币资金18,330,348.1112,678,803.74
合 计1,355,659,403.851,429,692,592.58
其中:存放在境外的款项总额--

(2)其他货币资金明细:

项 目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金12,706,435.809,263,823.72
在途资金1,880,909.392,901,891.89
存出投资款3,743,002.92513,088.13
涉诉冻结资金--
合 计18,330,348.1112,678,803.74

货币资金期末余额中,除其他货币资金中的银行承兑汇票保证金外,无其他抵押、冻结等对变现有限制或有潜在回收风险的款项。

2. 交易性金融资产

项 目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产795,280,579.5782,567,967.90
其中:债务工具投资--
权益工具投资81,524,075.0082,567,967.90
衍生金融资产--
理财产品713,756,504.57-
其他-
项 目期末余额期初余额
合计795,280,579.5782,567,967.90

3. 应收票据

(1)应收票据分类列示:

种 类期末余额期初余额
银行承兑汇票167,096,871.81201,700,040.68
商业承兑汇票--
合 计167,096,871.81201,700,040.68

(2)按坏账计提方法分类:

类 别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备167,096,871.81100.00--167,096,871.81
其中:
银行承兑汇票167,096,871.81100.00--167,096,871.81
商业承兑汇票-----
合 计167,096,871.81100.00--167,096,871.81

(续)

类 别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备201,700,040.68100.00--201,700,040.68
其中:
银行承兑汇票201,700,040.68100.00--201,700,040.68
商业承兑汇票-----
合 计201,700,040.68100.00--201,700,040.68

(3)本期无计提、收回或转回的坏账准备情况。

(4)期末无已质押的应收票据情况。

(5)期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

(6)本报告期无实际核销的应收票据情况。

4. 应收账款

(1)按账龄披露:

账 龄期末账面余额期初账面余额
1年以内485,447,817.41324,675,173.65
账 龄期末账面余额期初账面余额
1至2年11,269,569.757,064,158.14
2至3年3,184,181.162,010,779.96
3至4年1,550,261.56531,059.68
4至5年403,843.80447,964.94
5年以上5,215,086.205,033,689.11
合 计507,070,759.88339,762,825.48

(2)按坏账计提方法分类披露:

类 别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备:10,151,026.972.0010,151,026.97100.00-
其中:难以收回的应收款项10,151,026.972.0010,151,026.97100.00-
按组合计提坏账准备:496,919,732.9198.0015,706,439.813.16481,213,293.10
其中:按账龄计提坏账准备的应收款项496,919,732.9198.0015,706,439.813.16481,213,293.10
合 计507,070,759.88100.0025,857,466.785.10481,213,293.10

(续)

类 别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备:10,078,942.402.9710,078,942.40100.00-
其中:难以收回的应收款项10,078,942.402.9710,078,942.40100.00-
按组合计提坏账准备:329,683,883.0897.0311,810,148.993.58317,873,734.09
其中:按账龄计提坏账准备的应收款项329,683,883.0897.0311,810,148.993.58317,873,734.09
合 计339,762,825.48100.0021,889,091.396.44317,873,734.09

1)按单项计提坏账准备:

往来单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由
呆帐病员欠款10,151,026.9710,151,026.97100对方无支付能力
合 计10,151,026.9710,151,026.97100

2)按组合计提坏账准备:

账 龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内485,294,265.699,705,885.312
1至2年4,754,986.16950,997.2320
2至3年2,601,319.70780,395.9130
3至4年920,890.06920,890.06100
4至5年109,737.34109,737.34100
账 龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
5年以上3,238,533.963,238,533.96100
合 计496,919,732.9115,706,439.81

(3)本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况:

类 别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回 或转回转销或核销其他变动
应收款项坏账准备21,889,091.393,968,375.39--25,857,466.78
合 计21,889,091.393,968,375.39---25,857,466.78

本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(4)本报告期实际核销的应收账款情况:

无。

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况:

往来单位名称与本公司关系应收账款 期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额账龄占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%)应收账款和合同资产坏账准备期末余额
宿迁市医疗保障局非关联客户195,463,173.61195,463,173.611年以内38.553,909,263.47
南京益同药业有限公司联营企业89,563,873.9789,563,873.971年以内17.661,791,277.48
安庆市医疗保障服务中心非关联客户35,348,006.0835,348,006.081年以内6.97706,960.12
仪征市医疗保险管理处非关联客户26,058,999.8626,058,999.861年以内5.14521,180.00
宿迁市宿豫区医疗保障局非关联客户10,466,191.8310,466,191.831年以内2.06209,323.84
合 计356,900,245.35356,900,245.3570.387,138,004.91

(6)本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(7)本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产及负债。

5. 应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示:

项 目期末余额期初余额
银行承兑汇票--
合 计--

(2)按坏账计提方法分类披露:

类 别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备-----
其中:按账龄组合计提坏账准备的应收款项-----
合 计-----

(续)

类 别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备-----
其中:按账龄组合计提坏账准备的应收款项-----
合 计-----

按账龄组合计提坏账准备的应收款项融资:

账 龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内---
1至2年---
2至3年---
3至4年---
4至5年---
5年以上---
合 计--

(续)

账 龄期初余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内---
1至2年---
2至3年---
3至4年---
4至5年---
5年以上---
合 计--

(3)本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况:

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
应收款项融资坏账准备------

本报告期无重要的坏账准备转回或收回情况。

(4)期末公司无已质押的应收款项融资。

(5)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资:

种 类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票1,296,231.20-
商业承兑汇票-
合 计1,296,231.20-

(6)本期无实际核销的应收款项融资情况。

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:均系银行承兑汇票,其剩余期限较短,账面余额与公允价值相近

6. 预付款项

(1)预付款项按账龄列示:

账 龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内11,627,745.3590.647,038,391.4397.99
1至2年695,003.105.42108,580.471.51
2至3年36,846.280.2936,161.040.50
3年以上467,996.903.65--
合 计12,827,591.63100.007,183,132.94100.00

(2)预付款项金额前五名单位情况:

往来单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
浙江谨云科技有限公司721,000.005.62
宿迁中石油昆仑燃气有限公司583,957.474.55
江苏康龙医药有限公司520,000.004.05
天长市伟昌新材料有限公司460,000.003.59
福州安然居管道燃气有限公司344,000.002.68
合 计2,628,957.4720.49

7. 其他应收款

项 目期末余额期初余额
应收股利--
应收利息--
其他应收款9,391,271.725,668,040.16
合 计9,391,271.725,668,040.16

(1)其他应收款:

1)按账龄披露:

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内7,444,420.273,578,795.92
1至2年1,064,491.252,447,262.46
2至3年1,777,352.66290,014.56
3至4年267,532.99131,023.48
4至5年521,113.90821,489.47
5年以上7,010,247.256,819,625.90
合 计18,085,158.3214,088,211.79

2)其他应收款按款项性质分类情况:

款项的性质期末账面余额期初账面余额
备用金5,021,583.011,733,672.63
其他8,834,147.0010,075,128.32
预付押金1,886,140.02856,900.00
应收保证金2,093,288.291,172,510.84
应收拆迁补偿款250,000.00250,000.00
合计18,085,158.3214,088,211.79

3)按坏账准备计提方法分类披露:

类 别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
其中:-----
按组合计提坏账准备18,085,158.32100.008,693,886.6048.079,391,271.72
其中:其他应收款账龄组合18,085,158.32100.008,693,886.6048.079,391,271.72
合 计18,085,158.32100.008,693,886.6048.079,391,271.72

(续)

类 别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
其中:-----
按组合计提坏账准备14,088,211.79100.008,420,171.6359.775,668,040.16
其中:其他应收款账龄组合14,088,211.79100.008,420,171.6359.775,668,040.16
合 计14,088,211.79100.008,420,171.6359.775,668,040.16

期末无按单项计提坏账准备的其他应收款。按组合计提坏账准备的其他应收款:

名 称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)
其他应收款账龄组合18,085,158.328,693,886.6048.07
合 计18,085,158.328,693,886.6048.07

4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额8,420,171.63--8,420,171.63
2024年1月1日其他应收款账面余额在本期
--转入第二阶段----
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提273,714.97--273,714.97
本期转回---
本期转销----
本期核销----
其他变动--
2024年6月30日余额8,693,886.60--8,693,886.60

损失准备本期无其他金额重大的账面余额变动情况。5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

类 别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款坏账准备8,420,171.63273,714.97--8,693,886.60
合 计8,420,171.63273,714.97--8,693,886.60

6)本期无实际核销的其他应收款情况:

7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
湖州国信物资有限公司其他2,249,066.893-5年、5年以上12.432,249,066.89
浙江东升新材料科技有限公司其他1,212,022.221-2年6.70242,404.44
华能南京新港供热有限责任公司预付押金800,000.001年以内4.4216,000.00
湖州市民政局其他800,000.001年以内4.4216,000.00
南京爱克斯兰医疗器械有限公司其他681,444.001年以内3.7713,628.88
合计5,742,533.1131.752,537,100.21

8)公司无因资金集中管理而列报于其他应收款的金额及相关情况。

8. 存货

(1)存货分类:

项 目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料24,011,172.3530,490.1823,980,682.1738,514,129.9330,490.1838,483,639.75
自制半成品及在产品86,678,080.45-86,678,080.4573,739,388.18-73,739,388.18
库存商品135,208,208.571,729,523.80133,478,684.77157,638,692.081,873,436.11155,765,255.97

低值易耗品

68,472.67

-

68,472.67

72,068.64

-

72,068.64

项 目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
合 计245,965,934.041,760,013.98244,205,920.06269,964,278.831,903,926.29268,060,352.54

(2)存货跌价准备

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回转销
原材料30,490.18--30,490.18
自制半成品及在产品------
库存商品1,873,436.11143,912.311,729,523.80
低值易耗品-----
合计1,903,926.29--143,912.311,760,013.98

(3)存货跌价准备的计提依据:

项目计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因本期转销存货 跌价准备的原因
原材料可变现净值[注]-本期生产领用及报损
库存商品可变现净值[注]-本期实现销售及报损

[注] 可变现净值确定的依据为:在正常的生产经营过程中,以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值。

(4)存货期末余额无借款费用资本化金额。

9. 一年内到期的非流动资产

项 目期末余额期初余额
大额可转让银行存单10,000,000.00 --
合 计10,000,000.00 --

10. 其他流动资产

项 目期末余额期初余额结存原因
增值税待抵扣金额6,624,610.242,444,430.32期末留抵进项税
预交所得税1,211,555.67预交所得税
待摊费用1,178,113.391,154,615.32报刊订阅费、维保费等
合 计7,802,723.634,810,601.31

11. 长期股权投资

被投资单位期初余额本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认 的投资损益[注]其他综合收 益调整其他权 益变动
一、联营企业
被投资单位期初余额本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认 的投资损益[注]其他综合收 益调整其他权 益变动
南京白敬宇制药有限公司58,084,312.48--2,197,047.60--
南京益同药业有限公司---80,000.00--
南京新工医疗产业投资基金合伙企业(有限合伙)[注]211,812,068.61---19,782,311.30--
合 计269,896,381.09---17,505,263.70--

(续上表)

被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额
宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、联营企业
南京白敬宇制药有限公司2,673,354.00--57,608,006.08-
南京益同药业有限公司80,000.00----
南京新工医疗产业投资基金合伙企业(有限合伙)---192,029,757.31-
合 计2,753,354.00--249,637,763.39-

[注]系公司联营企业南京新工医疗产业投资基金合伙企业(有限合伙)本期计提减值准备,导致净利润下降所致。

12. 其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

项 目期初 余额本期增减变动期末 余额
追加 投资减少 投资本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失其他
上海国药股权投资基金合伙企业(有限合伙)1,146,563.08-133,310.00---1,013,253.08
合 计1,146,563.08-133,310.00---1,013,253.08
项 目本期确认的 股利收入累计计入其他综合收益的利得累计计入其他综合收益的损失指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
上海国药股权投资基金合伙企业(有限合伙)---公司拟通过长期持有获得投资回报
合 计---

(2)本期无终止确认的其他权益工具投资。

13. 投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产:

项 目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额36,364,576.5636,364,576.56
(1)外购--
(2)固定资产转入--
项 目房屋、建筑物合计
(3)企业合并增加--
3.本期减少金额--
(1)处置--
(2)其他转出--
4.期末余额36,364,576.5636,364,576.56
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额27,918,442.9127,918,442.91
2.本期增加金额476,658.96476,658.96
(1)计提或摊销476,658.96476,658.96
(2)固定资产转入-
3.本期减少金额-
(1)处置-
(2)其他转出-
4.期末余额28,395,101.8728,395,101.87
三、减值准备
1.期初余额50,000.0050,000.00
2.本期增加金额--
(1)计提--
(2)固定资产转入--
3.本期减少金额--
(1)处置--
(2)其他转出--
4.期末余额50,000.0050,000.00
四、账面价值
1.期末账面价值7,919,474.697,919,474.69
2.期初账面价值8,396,133.658,396,133.65

(2)期末无未办妥产权证书的投资性房地产。

14. 固定资产

种 类期末余额期初余额
固定资产1,298,800,055.661,297,455,495.99
固定资产清理--
合 计1,298,800,055.661,297,455,495.99

(1)固定资产情况:

项 目房屋及建筑物(含土地使用权)机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值:
项 目房屋及建筑物(含土地使用权)机器设备运输设备其他设备合计
1.期初余额1,375,340,803.09691,754,004.3920,772,890.52444,784,448.192,532,652,146.19
2.本期增加金额-880,021.9059,527,947.455,132.74913,836.2259,566,894.51
(1)购置549,978.1058,073,102.975,132.74913,836.2259,542,050.03
(2)在建工程转入-24,844.48--24,844.48
(3)合并增加-----
(4)其他-1,430,000.001,430,000.00---
3.本期减少金额650,670.0311,536,866.85286,572.928,850.0012,482,959.80
(1)处置或报废650,670.0311,536,866.85286,572.928,850.0012,482,959.80
(2)处置子公司---
(3)转入在建工程-
(4)其他-----
4.期末余额1,373,810,111.16739,745,084.9920,491,450.34445,689,434.412,579,736,080.90
二、累计折旧-
1.期初余额397,806,298.67589,272,568.1015,120,354.75230,874,853.501,233,074,075.02
2.本期增加金额17,747,472.8836,412,107.23578,696.172,967,797.5257,706,073.80
(1)计提17,747,472.8836,412,107.23578,696.172,967,797.5257,706,073.80
(2)其他-----
3.本期减少金额587,409.0911,093,186.98277,975.738,126.9611,966,698.76
(1)处置或报废587,409.0911,093,186.98277,975.738,126.9611,966,698.76
(2)处置子公司---
(3)转入在建工程-
(4)其他-
4.期末余额414,966,362.46614,591,488.3515,421,075.19233,834,524.061,278,813,450.06
三、减值准备-
1.期初余额2,122,575.182,122,575.18
2.本期增加金额-----
(1)计提-----
3.本期减少金额-----
(1)处置或报废-----
4.期末余额-2,122,575.18--2,122,575.18
四、账面价值-
1.期末账面价值958,843,748.70123,031,021.465,070,375.15211,854,910.351,298,800,055.66
2.期初账面价值977,534,504.42100,358,861.115,652,535.77213,909,594.691,297,455,495.99

(2)期末暂时闲置的固定资产情况:

项 目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备7,281,620.905,345,826.431,922,575.1813,219.29
合 计7,281,620.905,345,826.431,922,575.1813,219.29

(3)期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。

(4)期末通过经营租赁租出的固定资产情况:

项 目账面价值
金陵药业大厦1-2层2,058,359.95
仪征市仪化生活区环南路1号325,474.74
合 计2,383,834.69

(5)未办妥产权证书的固定资产情况:

项 目名称原值账面价值未办妥产权证书的原因预计 办结时间
房屋建筑物宿迁医院部分房屋544,673,123.90432,916,207.39办证规划材料不全等原因不能确定
房屋建筑物梅峰药厂厂房46,950,382.1217,501,554.98办证规划材料不全等原因不能确定
房屋建筑物安庆市石化医院部分房屋29,206,049.6423,381,899.93办证规划材料不全等原因不能确定
房屋建筑物湖州市社会福利中心部分房屋3,511,165.711,132,942.69办证规划材料不全等原因不能确定
房屋建筑物湖州康复医院有限部分房屋14,973,291.139,971,890.46办证规划材料不全等原因不能确定
房屋建筑物河南金银花房屋179,194.00137,108.57办证规划材料不全等原因不能确定
房屋建筑物池州东升部分房屋11,756,792.676,341,874.87办证规划材料不全等原因不能确定
合 计651,249,999.17491,383,478.89

(6)固定资产清理:无。

15. 在建工程

种 类期末余额期初余额
在建工程25,583,445.7116,489,741.66
工程物资--
合 计25,583,445.7116,489,741.66

(1)在建工程情况:

项 目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
母公司本部办公楼装修工程1,604,478.081,604,478.08123,809.08123,809.08
母公司模块化机房项目2,107,449.172,107,449.171,844,295.821,844,295.82
母公司金陵药业数据中心设备2,418,033.502,418,033.502,418,033.502,418,033.50
母公司医疗管理数字化平台735,748.88735,748.88629,660.38629,660.38
母公司金陵药业工程项目管理系统软件234,292.45234,292.45234,292.45234,292.45
母公司金陵药业营销管理数字化项目422,641.51422,641.51
母公司金陵制药厂速力菲片剂车间改建系列项目1,581,039.731,581,039.73
母公司金陵制药厂电力增容业扩配套土建工程项目368,784.61368,784.61368,784.61368,784.61
母公司金陵制药厂头孢车间局部改造工程287,694.16287,694.16287,694.16287,694.16
项 目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
母公司金陵制药厂智能制造示范车间工程3,348,724.343,348,724.342,408,184.512,408,184.51
母公司梅峰制药厂西林瓶联动线956,633.83956,633.83--
子公司安庆石化医院体检中心改造工程758,700.00758,700.00168,780.00168,780.00
子公司湖州市社会福利中心发展有限公司11号楼认知区域改造工程3,221,516.123,221,516.122,609,842.122,609,842.12
子公司湖州市社会福利中心发展有限公司卫宁健康软件项目1,506,000.001,506,000.001,506,000.001,506,000.00
子公司湖州市社会福利中心发展有限公司综合楼三楼精卫中心1,406,689.001,406,689.00--
子公司合肥金陵天颐智慧养老项目612,493.00612,493.00509,000.00509,000.00
子公司池州东升核心原料药及高端医药中间体共性生产平台2,092,527.332,092,527.331,461,365.031,461,365.03
子公司南京金鼓医院管理有限公司互联网医院建设采购项目1,920,000.001,920,000.001,920,000.001,920,000.00
合 计25,583,445.71-25,583,445.7116,489,741.66-16,489,741.66

(2)重要在建工程项目本期变动情况:

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额
母公司本部办公楼装修工程6,000,000.00123,809.081,480,669.001,604,478.08
母公司模块化机房项目2,620,000.001,844,295.82263,153.352,107,449.17
母公司金陵药业数据中心设备3,000,000.002,418,033.50-2,418,033.50
母公司医疗管理数字化平台1,900,000.00629,660.38106,088.50735,748.88
母公司金陵药业工程项目管理系统软件496,700.00234,292.45-234,292.45
母公司金陵制药厂电力增容业扩配套土建工程项目1,300,000.00368,784.61-368,784.61
母公司金陵制药厂头孢车间局部改造工程600,000.00287,694.16-287,694.16
母公司金陵制药厂智能制造示范车间工程5,100,000.002,408,184.51940,539.833,348,724.34
母公司金陵药业营销管理数字化项目1,200,000.00-422,641.51422,641.51
母公司金陵制药厂速力菲片剂车间改建系列项目48,580,000.00-1,581,039.731,581,039.73
母公司梅峰制药厂西林瓶联动线7,000,000.00-956,633.83956,633.83
子公司南京金鼓医院管理有限公司互联网医院建设采购项目2,400,000.001,920,000.00-1,920,000.00
子公司安庆石化医院体检中心改造工程1,200,000.00168,780.00589,920.00758,700.00
子公司湖州市社会福利中心发展有限公司11号楼认知区域改造工程3,900,000.002,609,842.12611,674.003,221,516.12
子公司湖州市社会福利中心发展有限公司370吨污水处理工程1,500,000.00-24,844.4824,844.48-
子公司湖州市社会福利中心发展有限公司卫宁健康软件项目3,000,000.001,506,000.00-1,506,000.00
项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额
子公司湖州市社会福利中心发展有限公司综合楼三楼精卫中心2,000,000.00-1,406,689.001,406,689.00
子公司合肥金陵天颐智慧养老项目668,272,000.00509,000.00103,493.00612,493.00
子公司池州东升核心原料药及高端医药中间体共性生产平台144,000,000.001,461,365.03631,162.302,092,527.33
合 计904,068,700.0016,489,741.669,118,548.5324,844.48-25,583,445.71

(续上表)

项目名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
母公司本部办公楼装修工程26.74%50.00%---自筹
母公司模块化机房项目80.44%95.00%---自筹
母公司金陵药业数据中心设备80.60%95.00%---自筹
母公司医疗管理数字化平台38.72%90.00%---自筹
母公司金陵药业工程项目管理系统软件47.17%50.00%---自筹
母公司金陵制药厂电力增容业扩配套土建工程项目28.37%50.00%---自筹
母公司金陵制药厂头孢车间局部改造工程47.95%60.00%---自筹
母公司金陵制药厂智能制造示范车间工程65.66%80.00%---自筹
母公司金陵药业营销管理数字化项目35.22%40.00%---自筹
母公司金陵制药厂速力菲片剂车间改建系列项目100.08%95.00%---自筹
母公司梅峰制药厂西林瓶联动线13.67%15.00%---自筹
子公司南京金鼓医院管理有限公司互联网医院建设采购项目80.00%80.00%---自筹
子公司安庆石化医院体检中心改造工程63.23%90.00%---自筹
子公司湖州市社会福利中心发展有限公司11号楼认知区域改造工程82.60%95.00%---自筹
子公司湖州市社会福利中心发展有限公司370吨污水处理工程96.99%95.00%---自筹
子公司湖州市社会福利中心发展有限公司卫宁健康软件项目50.20%60.00%---自筹
子公司湖州市社会福利中心发展有限公司综合楼三楼精卫中心70.33%90.00%---自筹
子公司合肥金陵天颐智慧养老项目0.09%2.00%---自筹
子公司池州东升核心原料药及高端医药中间体共性生产平台1.45%5.00%---自筹
合 计--

(3)公司期末在建工程不存在需计提减值准备的情况。

(4)工程物资:无。

16. 生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产:

项 目种植业合计
药用石斛
一、账面原值
1.期初余额9,790,696.829,790,696.82
2.本期增加金额
(1)外购
(2)自行培育
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额9,790,696.829,790,696.82
二、累计折旧
1.期初余额8,373,740.648,373,740.64
2.本期增加金额111,705.24111,705.24
(1)计提111,705.24111,705.24
3.本期减少金额
(1) 处置
(2) 其他
4.期末余额8,485,445.888,485,445.88
三、减值准备
1.期初余额77,143.2077,143.20
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额77,143.2077,143.20
四、账面价值
1.期末账面价值1,228,107.741,228,107.74
2.期初账面价值1,339,812.981,339,812.98

17. 使用权资产

项 目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合 计
一、账面原值:
1.期初余额8,432,955.148,432,955.14
2.本期增加金额-
项 目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合 计
(1)新增租赁-
(2)合并增加-
(3)其他-
3.本期减少金额-
(1)处置-
(2)转出固定资产-
(3)其他-
4.期末余额8,432,955.148,432,955.14
二、累计折旧-
1.期初余额3,089,638.103,089,638.10
2.本期增加金额980,434.14980,434.14
(1)计提980,434.14980,434.14
(2)其他-
3.本期减少金额-
(1)处置-
(2)转出固定资产-
(3)其他-
4.期末余额4,070,072.244,070,072.24
三、减值准备-
1.期初余额-
2.本期增加金额-
(1)计提-
3.本期减少金额-
(1)处置-
4.期末余额-
四、账面价值-
1.期末账面价值4,362,882.904,362,882.90
2.期初账面价值5,343,317.045,343,317.04

18. 无形资产

(1)无形资产情况:

项 目土地使用权专利权非专利技术品牌使用权管理应用软件合 计
一、账面原值
1.期初余额305,134,017.2822,875,741.902,450,000.0013,500,000.0053,875,275.44397,835,034.62
2.本期增加金额1,305,000.001,305,000.00
(1)购置1,305,000.001,305,000.00
(2)企业合并增加
3.本期减少金额
项 目土地使用权专利权非专利技术品牌使用权管理应用软件合 计
(1)处置
(2)企业合并减少
4.期末余额305,134,017.2822,875,741.902,450,000.0013,500,000.0055,180,275.44399,140,034.62
二、累计摊销
1.期初余额65,430,389.5311,700,443.992,450,000.0013,316,594.0028,611,147.20121,508,574.72
2.本期增加金额3,473,250.62145,269.71-99,996.004,588,905.488,307,421.81
(1)计提3,473,250.62145,269.71-99,996.004,588,905.488,307,421.81
(2)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)企业合并减少
4.期末余额68,903,640.1511,845,713.702,450,000.0013,416,590.0033,200,052.68129,815,996.53
三、减值准备
1.期初余额9,353,000.009,353,000.00
2.本期增加金额
(1)计提
(2)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额9,353,000.009,353,000.00
四、账面价值
1.期末账面价值236,230,377.131,677,028.2083,410.0021,980,222.76259,971,038.09
2.期初账面价值239,703,627.751,822,297.91-183,406.0025,264,128.24266,973,459.90

本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

(2)期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

19. 商誉

(1)商誉账面原值:

被投资单位名称 或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并增加其他处置其他
南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司[注1]18,045,830.93----18,045,830.93
南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司[注2]24,838,091.83----24,838,091.83
南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司[注3]50,918,446.07----50,918,446.07
湖州市社会福利中心发展有限公司[注4]104,225,472.76----104,225,472.76
池州东升药业有限公司[注5]9,285,710.86----9,285,710.86
合 计207,313,552.45----207,313,552.45

[注1] 该商誉形成系2003年7月10日公司与南京市鼓楼医院和宿迁市卫生局签订《宿迁市人民医院产权转让合同》,公司以7,012.60万元受让宿迁市人民医院70%的产权。公司又以此作为出资,设立南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司(以下简称“宿迁医院”),持有其63%股权。设立时宿迁医院净资产为82,666,935.03元,公司享有净资产份额为52,080,169.07元,投资成本70,126,000.00元与公司享有净资产份额差额为18,045,830.93元。

[注2] 该商誉系2012年非同一控制下企业合并取得南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司(以下简称“仪征医院”)68.33%股权,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额所致。根据江苏中天资产评估事务所有限公司苏中资评报字( 2012 )第3010号评估报告,截至2012年3月31日,仪征医院经评估的净资产为158,699,453.99元,同时考虑到南京市鼓楼医院的品牌以及过渡期的经营收益,确定按照新增持股比例计算应享有仪征医院资产并购日(2012 年7月31日)净资产公允价值为98,112,823.37 元,与公司账面投资成本122,950,915.20 元的差额确认为商誉。[注3] 该商誉系2014年非同一控制下企业合并取得南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司(以下简称“安庆市石化医院”)87.77%股权,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额所致。根据上海立信资产评估有限公司信资评报字( 2014 )第61号评估报告,截至2014年7月31日,安庆市石化医院经评估的净资产为10,832.35万元,同时考虑到南京市鼓楼医院的品牌以及过渡期的经营收益,确定按照新增持股比例计算应享有南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司资产并购日(2015年12月31日)净资产公允价值为85,806,249.93 元,与公司账面投资成本136,724,696.00元的差额确认为商誉。

[注4] 该商誉系2018年非同一控制下企业合并取得湖州市社会福利中心发展有限公司(以下简称“湖州市社会福利中心”)65.00%股权,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额所致。

根据中联资产评估集团有限公司中联评报字[2017]第 2447号评估报告,截至 2017 年 10 月31 日,采用收益法评估的湖州市社会福利中心股东全部权益评估价值为 32,931.96 万元,扣除过渡期间湖州市社会福利中心已向原股东分红款4,000.00万元,各方确定湖州市社会福利中心股东全部权益转让价值为28,800.00 万元,对应的本次交易65%股权的转让价款为 18,720.00 万元。公司按照持股比例计算的应享有湖州市社会福利中心资产并购日(2017 年 12月31日)净资产公允价值为82,974,527.24元,与公司账面投资成本187,200,000.00 元的差额确认为商誉。

[注5]该商誉系2022年非同一控制下企业合并取得池州东升药业有限公司(以下简称“池州东升”)65%股权,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额所致。

根据北京华亚正信资产评估有限公司(华亚正信评报字[2021]第A12-0026号)评估报告,截至2021年10月31日,池州东升经评估的净资产为4,496.00万元,同时考虑到过渡期的经营收益,确定按照新增持股比例计算应享有池州东升公司资产并购日(2022年3月31日)净资产公允价值为49,214,289.14元,与公司账面投资成本5,850.00万元的差额确认为商誉。

(2)商誉减值准备

被投资单位名称或形成商期初余额本期增加本期减少期末余额
誉的事项计提其他处置其他
南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司------
南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司24,838,091.83----24,838,091.83
南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司50,918,446.07----50,918,446.07
湖州市社会福利中心发展有限公司104,225,472.76----104,225,472.76
池州东升药业有限公司------
合 计179,982,010.66----179,982,010.66

20. 长期待摊费用

项 目期初余额本期增加本期摊销额其他减少额期末余额
房屋装修费13,847,907.7791,005.543,439,057.4410,499,855.87
信息系统服务费93,341.5825,457.7967,883.79
合计13,941,249.3591,005.543,464,515.2310,567,739.66

21. 递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

项 目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备17,370,703.023,852,297.1920,678,055.114,553,223.30
租赁负债4,814,722.991,150,574.584,814,722.991,150,574.58
应付未付各项费用38,105,909.075,926,280.2179,222,233.6212,580,982.24
未实现内部销售损益7,719,059.751,211,083.957,719,059.751,211,083.95
以后年度可以弥补的亏损50,501,328.9510,100,265.7938,353,743.567,843,903.30
合 计118,511,723.7822,240,501.72150,787,815.0327,339,767.37

(2)未经抵销的递延所得税负债

项 目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值76,832,745.8018,085,566.0073,923,999.1017,358,379.32
交易性金融资产公允价值变动收益64,427,989.619,664,198.4464,493,692.179,674,053.83
其他非流动金融资产公允价值变动收益--
固定资产折旧会计与税法的差异23,783,610.475,945,902.6236,107,801.669,026,950.42
一年内到期的其他非流动资产/其他非流动资产计提利息收入8,245,257.241,956,504.576,585,777.131,600,953.87
使用权资产7,416,997.081,291,078.127,416,997.081,291,078.12
合 计180,706,600.2036,943,249.75188,528,267.1438,951,415.56

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:

项 目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产13,949,031.658,291,470.0716,289,606.6011,050,160.77
递延所得税负债13,949,031.6522,994,218.1016,289,606.6022,661,808.96

(4)未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损

项 目期末余额年初余额
可弥补亏损 [注1]24,036,547.6221,686,822.96
账龄在3年以上应收款项相应计提的坏账准备[注2]14,264,742.1413,784,852.58
合 计38,301,289.7635,471,675.54

[注1] 因公司子公司云南金陵植物药业股份有限公司、金陵药业南京彩塑包装有限公司未来是否能产生足够的应纳税所得额存在较大的不确定性,故上述2家子公司可弥补亏损未确认为递延所得税资产。[注2]考虑到账龄3年以上的应收款项形成坏账核销时是否能取得充分依据予以税前抵扣存在较大的不确定性,故该部分差异未确认为递延所得税资产。

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份期末金额期初金额
2025年--
2026年21,686,822.9621,686,822.96
2027年--
2028年
2029年2,349,724.66-
合 计24,036,547.6221,686,822.96

22. 其他非流动资产

项 目期末余额期初余额
预付机器设备款28,021,648.9810,841,931.02
三年期定期存款270,000,000.00280,000,000.00
三年期定期存款-应计利息7,904,166.674,647,388.88
间苯三酚原料药和口崩片研发项目预付款18,113,207.5818,113,207.58
合 计324,039,023.23313,602,527.48

23. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目期 末
账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金12,706,435.8012,706,435.80保证金占用票据保证金
货币资金
合 计12,706,435.8012,706,435.80--

(续)

项 目期 初
账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金9,263,823.729,263,823.72保证金占用票据保证金
货币资金24,500.0024,500.00冻结ETC银行存款冻结
合 计9,288,323.729,288,323.72--

24. 应付票据

票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票44,816,133.1146,308,292.73
合 计44,816,133.1146,308,292.73

截至报告期末无到期未付的应付票据。

25. 应付账款

项 目期末余额期初余额
应付账款444,010,920.34385,289,277.85
合 计444,010,920.34385,289,277.85

期末无账龄超过1年的重要应付账款。

26. 预收款项

(1)预收款项列示:

项 目期末余额期初余额
预收租赁款1,918,089.402,361,303.55
合 计1,918,089.402,361,303.55

(2)期末无账龄超过1年的重要预收款项。

(3)报告期内无预收款项账面价值发生重大变动的情况。

27. 合同负债

(1)合同负债列示:

项 目期末余额期初余额
预收货款21,558,763.2313,856,337.46
合 计21,558,763.2313,856,337.46

(2)期末无账龄超过1年的重要合同负债。

(3)报告期内无账面价值发生重大变动的情况。

28. 应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬108,399,718.93449,689,286.04478,688,020.2779,400,984.70
二、离职后福利-设定提存计划9,299,910.2746,136,956.4046,104,882.629,331,984.05
三、辞退福利444,043.001,186,862.351,186,862.35444,043.00
四、一年内到期的其他福利-
合 计118,143,672.20497,013,104.79525,979,765.2489,177,011.75

(2)短期薪酬列示

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴93,450,708.61366,644,132.17399,445,936.6060,648,904.18
二、职工福利费640,960.0025,902,804.4121,067,142.175,476,622.24
三、社会保险费3,925,007.0022,671,300.8122,755,160.363,841,147.45
其中:1.医疗保险费3,497,101.4719,413,125.3119,511,839.653,398,387.13
2.工伤保险费219,702.481,283,716.101,283,442.71219,975.87
3.生育保险费208,203.051,974,459.401,959,878.00222,784.45
四、住房公积金2,638,173.2030,226,417.3730,318,287.772,546,302.80
五、工会经费和职工教育经费7,744,870.124,244,631.285,101,493.376,888,008.03
六、短期带薪缺勤----
七、短期利润分享计划----
八、其他短期薪酬----
合 计108,399,718.93449,689,286.04478,688,020.2779,400,984.70

(3)设定提存计划

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险4,790,553.9640,335,730.8140,303,729.694,822,555.08
2、失业保险费642,266.311,357,039.421,356,966.76642,338.97
3、企业年金缴费-4,444,186.174,444,186.17-
4、其他[注]3,867,090.00--3,867,090.00
合 计9,299,910.2746,136,956.4046,104,882.629,331,984.05

[注]系公司子公司南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司计提的退休人员离职后福利。

29. 应交税费

项 目期末余额期初余额
增值税10,844,885.241,108,034.89
企业所得税26,422,864.9322,576,407.27
个人所得税3,767,383.052,157,998.31
城市维护建设税691,571.59241,292.11
房产税1,880,449.812,777,675.99
印花税157,329.51204,030.56
土地使用税474,946.85637,404.04
教育费附加503,371.90174,511.03
项 目期末余额期初余额
各项基金134,718.56180,767.28
合 计44,877,521.4430,058,121.48

30. 其他应付款

项 目期末余额期初余额
应付利息--
应付股利--
其他应付款205,130,989.61240,721,154.75
合 计205,130,989.61240,721,154.75

(1) 应付股利列示

无。

(2)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

款项的性质期末余额期初余额
应付营销费用43,798,793.8163,051,896.05
托管费26,589,597.6126,220,899.67
限制性股票回购义务24,927,040.0025,640,640.00
科研基金16,676,705.5515,714,426.75
应付保证金16,598,599.7916,128,773.59
其他76,540,252.8593,964,518.69
合 计205,130,989.61240,721,154.75

2)账龄超过1年的重要其他应付款情况

项 目期末余额未偿还或结转的原因
托管费26,179,587.33代收代付
科研基金6,123,812.37应付未付
合 计32,303,399.70

31. 一年内到期的非流动负债

项 目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债2,614,744.622,265,295.36
合 计2,614,744.622,265,295.36

32. 其他流动负债

项 目期末余额期初余额
预收货款待转销项税额1,151,563.41654,559.67
应收票据未终止确认额-240,397.32
项 目期末余额期初余额
合 计1,151,563.41894,956.99

33. 租赁负债

项 目期末余额期初余额
1年以内2,740,984.142,419,760.91
1-2年1,453,592.342,103,592.34
2-3年463,213.00509,759.19
3-4年--
4-5年--
5年以上--
租赁负债总额4,657,789.485,033,112.44
减:未确认融资费用172,978.14218,389.45
减:一年内到期的租赁负债2,614,744.622,265,295.36
合 计1,870,066.722,549,427.63

34. 递延收益

项 目期初余额本期增加本期摊销额其他减少额期末余额形成原因
政府补助467,531.31-79,724.04-387,807.27尚未摊销的政府补助
合 计467,531.31-79,724.04-387,807.27

35. 股本

项 目期初余额本期增减(+,-)期末余额
发行新股 [注]送股公积金 转股其他小计
股份总数511,136,000.00117,924,528.00---117,924,528.00629,060,528.00

[注] 根据公司2023年第八届董事会第二十七次、2023年第一次临时股东大会、2023年第八届第三十二次会议、2023年第九届董事会第六次会议、2024年第九届董事会第九次会议、2024年第二次临时股东大会,审议通过的关于金陵药业股份有限公司向特定对象发行相关议案,并经中国证券监督管理委员会2024年1月8日出具的证监许可[2024]41号《关于同意金陵药业股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》,公司向特定对象发行人民币普通股股票 117,924,528股,每股面值1.00元,每股发行价6.36元。发行募集资金总额为人民币749,999,998.08元,扣除不含税发行费用人民币 7,367,708.75元,实际募集资金净额为人民币 742,632,289.33元。其中增加股本117,924,528元,增加资本公积624,707,761.33元。公司已于2024年5月办妥注册资本变更登记手续。

36. 资本公积

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价480,983,653.51624,707,761.33-1,105,691,414.84
合 计480,983,653.51624,707,761.33-1,105,691,414.84

[注] 见附注、35。

37. 库存股

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票回购义务26,994,240.00--26,994,240.00
合 计26,994,240.00--26,994,240.00

38. 其他综合收益

项 目期初余额本期发生金额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益2,512,226.61-----2,512,226.61
其中:重新计量设定受益计划变动额----
权益法下不能转损益的其他综合收益2,512,226.61-----2,512,226.61
其他权益工具投资公允价值变动-------
二、以后将重分类进损益的其他综合收益-------
其中:权益法下可转损益的其他综合收益-------
其他债权投资公允价值变动-------
金融资产重分类计入其他综合收益的金额-------
现金流量套期储备-------
外币财务报表折算差额-------
合 计2,512,226.61-----2,512,226.61

39. 专项储备

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
本期计提其他变动
安全生产费911,706.68430,105.00-389,890.46951,921.22
合 计911,706.68430,105.00-389,890.46951,921.22

40. 盈余公积

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积408,647,578.17--408,647,578.17
任意盈余公积----
储备基金----
企业发展基金----
合 计408,647,578.17--408,647,578.17

41. 未分配利润

项 目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润1,665,415,042.131,625,274,179.99
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)--
调整后期初未分配利润1,665,415,042.131,625,274,179.99
加:本期归属于母公司所有者的净利润51,818,796.2777,522,521.93
其他综合收益结转留存收益--
减:提取法定盈余公积-
提取任意盈余公积--
提取一般风险准备--
应付普通股股利 [注1]62,192,452.80-
转作股本的普通股股利--
其他--
期末未分配利润1,655,041,385.601,702,796,701.92

[注1] 根据公司2024年5月21日召开的2023年年度股东大会决议,公司以截止2024年4月26日的总股本629,060,528.00股为基数,向全体股东按每10股派发现金红利1.00元(含税),派发现金红利总额62,906,052.80元,已于2024年5月发放完毕。其中包括向授予限制性股票激励对象所派发的现金红利713,600.00元。根据公司2021年限制性股票激励计划的约定条件,将来需收回上述向授予限制性股票激励对象所派发的现金红利713,600.00元。故公司本期发放的应付普通股股利为62,192,452.80元。

42. 营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

项 目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,498,146,035.591,190,170,243.111,429,848,747.521,126,049,197.12
其他业务12,828,132.043,949,337.2511,548,065.832,923,752.14
合 计1,510,974,167.631,194,119,580.361,441,396,813.351,128,972,949.26

(2)营业收入、营业成本的分解信息:

合同类型营业收入营业成本
一、按商品类型分类
其中:中药236,136,302.24177,092,833.68
化学药品484,704,083.89292,800,691.63
医疗服务754,810,951.99696,227,926.79
原料药及医药中间体14,765,813.3310,042,623.88
其他20,557,016.1817,955,504.38
二、按商品转让的时间分类
其中:在某一时点转让1,510,974,167.631,194,119,580.36
合同类型营业收入营业成本
合 计1,510,974,167.631,194,119,580.36

43. 税金及附加

项 目本期发生额上期发生额
城建税2,144,615.711,887,683.02
教育费附加1,553,399.601,385,229.15
房产税4,512,440.214,448,094.49
土地使用税1,005,573.36804,704.72
车船使用税10,520.0010,880.00
印花税777,278.74349,043.47
环境保护税2,513.532,637.91
合 计10,006,341.158,888,272.76

44. 销售费用

项 目本期发生额上期发生额
职工薪酬11,544,743.8612,110,419.33
销售推广及市场开发费22,842,859.2020,046,152.21
行政费用506,403.26735,640.74
运输费164,251.0658,749.12
折旧及摊销费246,122.26594,729.90
其他各项费用230,873.50295,749.66
合 计35,535,253.1433,841,440.96

45. 管理费用

项 目本期发生额上期发生额
职工薪酬106,369,366.16104,560,488.35
行政费用31,548,685.1832,540,393.58
折旧与摊销费15,612,122.5117,604,824.20
各项基金306,357.219,792.72
业务招待费674,474.90534,585.23
其他各项费用6,523,900.876,966,697.25
合 计161,034,906.83162,216,781.33

46. 研发费用

项 目本期发生额上期发生额
职工薪酬25,002,220.5512,408,057.05
摊销及折旧1,257,983.301,977,076.14
物料消耗3,184,603.651,644,117.29
项 目本期发生额上期发生额
技术服务费2,745,858.295,072,902.15
实验检验费2,328,909.753,681,798.23
实验设备款50,830.2531,867.26
实验室装修费1,373,245.711,391,850.07
其他1,682,112.731,423,504.36
合 计37,625,764.2327,631,172.55

47. 财务费用

项 目本期发生额上期发生额
利息支出45,411.3198,070.55
其中:租赁负债利息支出45,411.3164,180.55
减:利息收入9,338,732.9310,779,278.58
汇兑损益-49,415.9322,613.14
金融机构手续费310,356.72793,056.32
合 计-9,032,380.83-9,865,538.57

48. 其他收益

其他收益列示明细:

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与企业日常活动相关的直接计入损益的政府补助3,294,140.627,502,038.93
与企业日常活动相关的递延收益的摊销79,724.0479,724.00
增值税减免税款489,775.219,241.27
个税手续费返还242,715.29244,389.66
合 计4,106,355.167,835,393.86

49. 投资收益

项 目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-17,505,263.703,082,034.81
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益3,229,643.003,529,643.00
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
处置其他权益工具投资取得的投资收益
非同一控制下企业合并原股东的业绩补偿款
其他[注]1,481,535.46
合 计-12,794,085.246,611,677.81

[注] 系公司购买理财产品实际已取得的投资收益。

50. 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产912,611.67-218,871.18
其他非流动金融资产
合 计912,611.67-218,871.18

51. 信用减值损失

项 目本期发生额上期发生额
应收票据及应收账款坏账损失-1,755,604.90-4,862,295.71
其他应收款坏账损失-277,733.51835,668.14
合 计-2,033,338.41-4,026,627.57

52. 资产减值损失

项 目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失-690,439.68
二、商誉减值损失
三、固定资产减值损失
四、生产性生物资产损失
合 计--690,439.68

53. 资产处置收益

项 目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
持有待售资产处置收益---
固定资产处置收益-26,206.70-37,537.83-26,206.70
无形资产处置收益
合 计-26,206.70-37,537.83-26,206.70

54. 营业外收入

项 目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
报废非流动资产利得4,674.0092,233.014,674.00
政府补助--
债务重组利得--
罚款、违约金收入409,179.00197,820.68409,179.00
捐赠利得33,746.002,090.0033,746.00
其他190,030.84135,785.21190,030.84
合 计637,629.84427,928.90637,629.84

55. 营业外支出

项 目本期发生额上期发生额计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产报废损失54,172.36347,228.4654,172.36
赔款支出292,239.01-292,239.01
各项罚款违约支出848.9138,023.16848.91
捐赠赞助支出4,962.96130,000.004,962.96
其他-77,122.45-
合 计352,223.24592,374.07352,223.24

56. 所得税费用

项 目本期发生额上期发生额
本期所得税费用12,776,095.3811,399,150.00
递延所得税费用3,091,099.842,676,516.39
合 计15,867,195.2214,075,666.39

本期会计利润与所得税费用的调整过程:

项 目本期发生额
利润总额72,135,445.83
按法定/适用税率计算的所得税费用10,820,316.87
子公司适用不同税率的影响1,593,670.96
调整以前期间所得税的影响2,282,533.06
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,493,249.05
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
技术开发费加计扣除的影响-3,241,394.99
权益法核算的合营企业和联营企业损益的影响3,038,792.66
账龄三年以上应收款项坏账准备未确认递延所得税资产的影响-119,972.39
采购设备、器具加计扣除的影响
所得税费用15,867,195.22

57. 现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金

收到大额的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下:

项 目本期发生额上期发生额
利息收入9,338,732.936,006,333.37
收到的各种保证金及押金453,483.84368,956.04
政府补助4,106,355.168,183,598.76

支付大额的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下:

项 目本期发生额上期发生额
差旅费2,323,139.202,129,740.68
业务招待费1,683,499.901,717,047.35
运输装卸费184,880.1548,971.11
会务费662,441.70520,866.42
技术开发费12,572,713.4312,164,934.06
办公费1,271,613.271,410,174.04
广告宣传费8,145,529.208,238,291.89
交通费1,023,168.401,203,096.99
租赁费508,879.991,431,015.27
邮电通讯费1,398,792.401,388,582.70
水电汽空调费3,541,355.323,807,627.85
中介机构费1,151,548.421,649,804.33
修理费7,805,383.477,605,682.23
劳务费2,903,963.402,332,278.56
咨询顾问费4,144,033.585,020,177.31
车辆费1,739,616.271,015,843.44
营销费9,669,719.464,923,025.69
物业费2,870,074.462,403,330.76
保险费781,692.70604,424.44

(2)与投资活动有关的现金

收到的重要的投资活动有关现金

项 目本期发生额上期发生额
银行定期存款到期145,185,594.40
合 计145,185,594.40

支付的重要的投资活动有关的现金

项 目本期发生额上期发生额
购买银行理财产品711,800,000.00170,000,000.00
合 计711,800,000.00170,000,000.00

(3)支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目本期发生额上期发生额
支付的租赁负债款325,000.001,139,452.17

筹资活动产生的各项负债变动情况

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
现金变动非现金变动现金变动非现金变动
项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
现金变动非现金变动现金变动非现金变动
其他应付款-限制性股票回购义务26,994,240.00---26,994,240.00
租赁负债(含一年内到期的租赁负债)4,814,722.99-45,411.31325,000.0050,322.964,484,811.34
合 计31,808,962.99-45,411.31325,000.0050,322.9631,479,051.34

(4)以净额列报的现金流量

无。

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

无。

58. 现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

项 目本期金额上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润56,268,250.6184,945,218.91
加:信用减值损失2,033,338.414,026,627.57
资产减值损失-690,439.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧57,817,779.0458,503,970.43
使用权资产折旧980,434.141,091,347.08
无形资产摊销8,307,421.815,082,391.50
长期待摊费用摊销3,464,515.233,343,971.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)26,206.7037,537.83
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)-347,228.46
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-912,611.67218,871.18
财务费用(收益以“-”号填列)-4,004.62120,683.69
投资损失(收益以“-”号填列)12,794,085.24-6,366,555.14
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)2,758,690.701,909,292.72
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)332,409.14767,223.67
存货的减少(增加以“-”号填列)23,998,344.7912,905,543.88
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-144,279,359.68-119,361,172.58
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)14,222,576.65-42,088,774.19
其他-
经营活动产生的现金流量净额37,808,076.496,173,846.48
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本--
项 目本期金额上期金额
一年内到期的可转换公司债券--
新增使用权资产-
三、现金及现金等价物净变动情况:--
现金的期末余额1,290,755,895.671,233,417,707.20
减:现金的期初余额1,220,402,441.701,474,883,465.93
现金等价物的期末余额--
减:现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额70,353,453.97-241,465,758.73

(2)现金及现金等价物的构成

项 目期末余额期初余额
一、现金1,290,755,895.671,220,402,441.70
其中:库存现金53,592.6897,809.66
可随时用于支付的银行存款1,285,078,390.681,216,889,652.02
可随时用于支付的其他货币资金5,623,912.313,414,980.02
可用于支付的存放中央银行款项--
存放同业款项--
拆放同业款项--
二、现金等价物--
其中:三个月内到期的债券投资--
三、现金及现金等价物余额1,290,755,895.671,220,402,441.70
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--

(3)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

无。

(4)不属于现金及现金等价物的货币资金

项 目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由
大额定期存单52,182,666.78-以获取利息收入为主要目的
货币资金-应收未收利息14,405.60-未实际到账
票据保证金12,706,435.8015,983,952.02不可随时支取
合 计64,903,508.1815,983,952.02

59. 外币货币性项目

(1)外币货币性项目:

项 目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金38.77
其中:美元5.447.126838.77

(2)境外经营实体说明:

截止资产负债表日,公司无境外经营实体。

60. 租赁

(1)本公司作为承租方

项 目本期发生额
简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用情况183,879.99
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额情况-
与租赁相关的现金流出总额508,879.99

(2)本公司作为出租方

1)经营租赁

项 目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
房屋租赁收入3,911,591.95-
合 计3,911,591.95-

六、 研发支出

1、按费用性质列示

项 目本期发生额上期发生额
职工薪酬25,002,220.5512,408,057.05
摊销及折旧1,257,983.301,977,076.14
物料消耗3,184,603.651,644,117.29
技术服务费2,745,858.295,072,902.15
实验检验费2,328,909.753,681,798.23
实验设备款50,830.2531,867.26
设备修理费1,373,245.711,391,850.07
其他1,682,112.731,423,504.36
合 计37,625,764.2327,631,172.55
其中:费用化研发支出37,625,764.2327,631,172.55
资本化研发支出--

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

无。重要的资本化研发项目无。

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下企业合并。

2、同一控制下企业合并

本期未发生同一控制下企业合并。

3、 反向购买

本期未发生反向购买。

4、 处置子公司

本期未发生处置子公司。

5、 其他原因导致的合并范围变动

(1)新设子公司

无。

(2)清算子公司

无。

八、在其他主体中权益的披露

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成:

子公司名称注册资本(万元)主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司1,947.2447安徽安庆安徽安庆医疗服务87.77-非同一控制下企业合并
云南金陵植物药业股份有限公司 [注1]4,500.00云南普洱云南普洱生产销售88.894.44设立
河南金陵怀药药业有限公司1,000.00河南温县河南温县生产销售90.00-设立
河南金陵金银花药业有限公司[注2]2,000.00河南封丘河南封丘生产销售99.00-设立
浙江金陵浙磐药材开发有限公司 [注3]1,200.00浙江磐安浙江磐安生产销售88.75347.08设立
金陵药业南京彩塑包装有限公司2,613.63江苏南京江苏南京生产销售100.00-同一控制下企业合并
瑞恒医药科技投资有限责任公司11,000.00北京北京投资54.55-非同一控制下企业合并
南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司8,000.00江苏宿迁江苏宿迁医疗服务63.00-非同一控制下企业合并
南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司3,331.9831江苏仪征江苏仪征医疗服务80.88-非同一控制下企业合并
仪征市华康老年康复中心20.00江苏仪征江苏仪征养老托老、康复治疗、心理疏导、临终关怀-100.00设立
南京金鼓医院管理有限公司[注4]500.00江苏南京江苏南京医院管理、技术服务50.00-设立
湖州市社会福利中心发展有限公司2,000.00浙江湖州浙江湖州综合性养老服务65.00-非同一控制下企业合并
湖州市社会福利中心10.00浙江湖州浙江湖州综合性养老服务-100.00非同一控制下企业合并
湖州康复医院有限公司110.00浙江湖州浙江湖州医疗服务-100.00非同一控制下企业合并
湖州邦健天峰药业有限公司[注5]500.00浙江湖州浙江湖州生产销售100.00-设立
合肥金陵天颐智慧养老服务75,000.00安徽合肥安徽合肥综合性养老100.00设立
子公司名称注册资本(万元)主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
有限公司[注6]服务
池州东升药业有限公司 [注7]7,000.00安徽池州安徽池州化工原料、医药中间体、原料药的加工、制造及销售65.00-非同一控制下企业合并

[注1] 根据浙江金陵药材开发有限公司清算组第四次会议就《关于浙江金陵药材开发有限公司清算过程中部分资产预分配方案》做出的决议,清算组将浙江金陵持有的云南金陵植物药业股份有限公司25.55%股权由公司的两名股东按照持股比例进行分配。其中,向金陵药业股份有限公司分配转让云南金陵23%股份,浙江金陵向河南金陵金银花药业有限公司分配转让云南金陵2.55%股份。分配完成后,公司直接持有云南金陵植物药业股份有限公司88.89% 的股份,公司子公司金陵药业南京彩塑包装有限公司持有云南金陵植物药业股份有限公司1.89%的股份,公司子公司河南金陵金银花药业有限公司持有云南金陵植物药业股份有限公司2.55%的股份。

[注2] 2022年8月1日,公司与中国科学院南京土壤研究所签署《国有产权交易合同》。根据该协议,公司以1,054,603.00元人民币的对价受让其持有的河南金陵金银花药业有限公司4.00%股权。已于2022年10月9日完成工商变更登记手续。收购完成后,公司合计持有河南金陵金银花药业有限公司99.00%股权。

[注3]公司直接持有浙江金陵浙磐药材开发有限公司88.7534%的股份,公司子公司河南金陵金银花药业有限公司持有其7.08%的股份。

[注4] 2022年2月24日,公司与思瑞智行(南京)信息技术有限公司签署了关于转让南京金鼓医院管理有限公司10%股权的协议,协议约定股权转让价款为人民币伍拾万元整。已于2022年3月14日完成工商变更登记手续。本次股权转让后,公司持有南京金鼓医院管理有限公司的股权比例为50%。根据江苏泰和律师事务所《关于南京金鼓医院管理有限公司股权转让的法律意见书》结论,本次交易不会导致金鼓公司控股股东及实际控制人发生变更。

[注5] 2022年8月15日,公司与浙江邦健天峰医疗器械有限公司签署《股权转让协议》。根据该协议,公司以255.00万元的对价受让其持有的湖州邦健天峰药业有限公司51.00%的股权。公司已于2022年8月15日完成工商变更登记手续。公司收购前直接持有湖州邦健天峰药业有限公司

49.00%的股份,且根据公司章程,公司持有67%表决权。收购完成后,公司合计持有湖州邦健天峰药业有限公司100.00%的股份。

[注6] 公司分别于2024年4月26日、2024年5月21日召开第九届董事会第十一次会议、2023年年度股东大会,审议通过了《关于使用募集资金对全资子公司增资实施募投项目的议案》,同意公司使用募集资金对全资子公司合肥金陵天颐智慧养老服务有限公司增资60,000万元,用于募投项目建设。公司于2024年5月22日完成了支付60,000万元增资款,合肥天颐注册资本增至75,000万元。合肥天颐于2024年6月12日完成上述增资事项工商变更登记。

[注7]2022年1月17日,公司与洪荷芳、柯善治、柯元立、柯善慧、南京艾德凯腾生物医药有限责任公司等签署了《池州东升药业有限公司股权转让及增资协议》,公司通过股权收购和增资的方式,以人民币5,850万元的价格(其中股权转让款2,250万元,增资款3,600万元)取得增资后的池州东升药业有限公司65%的股权。上述股权已于 2022年3月28日完成工商变更登记。公司于2022年4月支付股权转让款2,250万元并完成1,800万元首次增资,公司于2023年3月完成

1,800万元二次出资,截止2023年12月31日,公司出资已全部完成。

(2) 重要的非全资子公司:

子公司名称少数股东的持股比例(%)本期归属于少数股东的损益本期归属于少数股东的其他综合收益本期向少数股东支付的股利期末少数股东权益余额
南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司37.004,957,966.85--498,394,226.39
南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司(合并)19.12-478,936.11--47,671,045.99
南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司12.23-217,771.91--14,800,183.44
湖州市社会福利中心发展有限公司(合并)35.00303,499.64--47,411,591.03

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称期末余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司722,396,968.45943,501,652.281,665,898,620.73318,887,198.04-318,887,198.04
南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司(合并)118,791,774.48291,774,073.60410,565,848.08146,130,029.8515,010,303.66161,140,333.51
南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司166,700,306.18123,820,867.77290,521,173.95168,154,480.561,371,371.06169,525,851.62
湖州市社会福利中心发展有限公司(合并)66,815,504.0299,268,314.85166,083,818.8722,977,844.236,444,286.0029,422,130.23

(续上表)

子公司名称期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司703,938,973.60943,300,219.241,647,239,192.84312,983,577.19644,103.37313,627,680.56
南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司(合并)129,892,922.47284,443,797.75414,336,720.22149,312,684.2113,293,625.49162,606,309.70
南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司137,501,461.49125,504,185.36263,005,646.85138,366,772.251,862,915.23140,229,687.48
湖州市社会福利中心发展有限公司(合并)65,620,241.55102,472,059.65168,092,301.2025,840,571.977,657,182.4133,497,754.38

(续上表)

子公司名称本期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司733,078,833.3113,399,910.4113,399,910.41-38,612,599.57
南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司(合并)204,332,982.21-2,504,895.95-2,504,895.957,967,536.47
南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司182,280,405.25-1,780,637.04-1,780,637.0431,707,031.35
湖州市社会福利中心发展有限公司(合并)39,039,097.78867,141.82867,141.824,854,813.69

(续上表)

子公司名称上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司687,293,190.4117,518,267.4417,518,267.44-49,146,328.38
南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司(合并)218,554,600.834,192,121.274,192,121.2727,806,297.87
南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司136,653,134.54-152,100.19-152,100.191,891,793.85
湖州市社会福利中心发展有限公司(合并)39,987,549.872,511,215.862,511,215.8613,374,675.01

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无。

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业及联营企业

合营企业或 联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
南京白敬宇制药有限公司江苏南京江苏南京生产销售21.64-权益法核算
南京益同药业有限公司江苏南京江苏南京商品销售33.33-权益法核算
南京新工医疗产业投资基金合伙企业(有限合伙)江苏南京江苏南京投资管理33.33-权益法核算

(2)重要联营企业的主要财务信息

项 目期末余额 / 本期发生额期初余额 / 上期发生额
南京白敬宇制药 有限公司(合并)南京益同药业 有限公司南京新工医疗产业投资基金(有限合伙)(合并)南京白敬宇制药 有限公司(合并)南京益同药业 有限公司南京新工医疗产业投资基金(有限合伙)(合并)
流动资产335,030,858.69100,549,134.20674,505,029.19363,931,522.1451,220,280.57713,862,083.36
其中:现金及现金等价物47,180,935.5413,449,690.2169,734,625.5543,529,384.272,458,558.35117,568,219.98
非流动资产288,145,787.843,574,928.51383,320,513.02192,822,827.223,716,228.65361,659,212.34
资产合计623,176,646.53104,124,062.711,057,825,542.21556,754,349.3654,936,509.221,075,521,295.70
流动负债249,594,809.3999,198,963.13119,275,793.41284,799,165.9551,882,755.38157,309,092.41
非流动负债3,183,714.512,653,234.0545,288,655.333,543,388.211,390,622.586,059,988.49
负债合计252,778,523.90101,852,197.18164,564,448.74288,342,554.1653,273,377.96163,369,080.90
少数股东权益--293,204,091.17--276,716,008.96
归属于母公司股东权益370,398,122.632,271,865.53600,057,002.30268,411,795.201,663,131.26635,436,205.84
按持股比例计算的净资产份额80,154,153.74757,288.51200,019,000.7758,084,312.48554,377.09211,812,068.61
调整事项
--商誉---
--内部交易未实现利润757,288.51-554,377.09-
--其他---
对联营企业权益投资的80,154,153.74200,019,000.7758,084,312.48-211,812,068.61
项 目期末余额 / 本期发生额期初余额 / 上期发生额
南京白敬宇制药 有限公司(合并)南京益同药业 有限公司南京新工医疗产业投资基金(有限合伙)(合并)南京白敬宇制药 有限公司(合并)南京益同药业 有限公司南京新工医疗产业投资基金(有限合伙)(合并)
账面价值
存在公开报价的权益投资的公允价值---
营业收入287,488,933.47173,080,524.95169,862,620.95268,818,807.56152,516,065.21203,696,139.56
财务费用-332,894.99-17,350.07473,330.03-259,213.72-2,866.31-715,015.39
所得税费用3,332,104.16-123,385.823,404,484.92-252,652.073,563,732.46
净利润10,152,715.32848,734.27-55,764,552.6211,706,797.68975,368.0010,262,089.30
终止经营的净利润---
其他综合收益---
综合收益总额10,152,715.32848,734.27-55,764,552.6211,706,797.68975,368.0010,262,089.30
本期收到的来自联营企业的股利2,673,354.0080,000.00-2,406,018.6080,000.00-

[注] 以上取得的报表数据未经审计。

(3)不重要合营和联营企业的汇总信息:无。

(4)合营企业或联营企业发生的超额亏损:

合营企业或联营企业名称前期累积未确认的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失
南京益同药业有限公司2,085,202.3396,888.822,182,091.15
合 计2,085,202.3396,888.822,182,091.15

九、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

无。

2、涉及政府补助的负债项目

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
递延收益-核酸检测实验室设备467,531.3179,724.04387,807.27与资产相关
合 计467,531.3179,724.04387,807.27与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

类 型本期发生额上期发生额
与企业日常活动相关的直接计入损益的政府补助3,294,140.627,746,318.59
与企业日常活动相关的递延收益的摊销79,724.0479,724.00
增值税减免税款489,775.219,241.27
类 型本期发生额上期发生额
合 计3,863,639.877,835,283.86

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括市场风险(包括汇率风险、利率风险和商品价格风险)、信用风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括权益投资,借款,应收及其他应收款,应付账款,其他应付款及银行存款、银行理财产品等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1、市场风险

(1)利率风险-公允价值变动风险,本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款。由于固定利率借款主要为短期借款,因此本公司管理层认为利率风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。

(2)利率风险-现金流量变动风险,本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的长期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率,以消除利率的公允价值变动风险。

(3)其他价格风险,本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以其公允价值列示。因此,本公司面临价格风险。本公司已于公司内部成立投资管理部门,由指定成员密切监控投资产品之价格变动。因此本公司管理层认为公司面临之价格风险已被缓解。

敏感性分析:

2024年6月30日,如交易性金融资产-权益工具投资中的价格升高/降低20%,则本公司的股东权益将会增加/减少约人民币16,304,815.00元(2023年12月31日:人民币16,513,593.58元)。

2、信用风险

2024年6月30日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失,具体包括:

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险,本公司控制信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况,计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

此外,本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。管理层有信心如期偿还到期借款,并取得新的循环借款。综上所述,本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低,对本公司的经营和财务报表不构成重大影响,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(二)金融资产转移

1、转移方式分类

转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据
背书应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票1,296,231.20终止确认应收款项融资中包括由信用等级较高的银行承兑汇票,信用风险并不重大,企业通过背书可以转移该等票据所有权上的几乎所有风险和报酬,故终止确认。
合计1,296,231.20

2、因转移而终止确认的金融资产

项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票背书1,296,231.20-
合计1,296,231.20-

3、继续涉入的转移金融资产

无。

十一、公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产795,280,579.57--795,280,579.57
1. 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产795,280,579.57--795,280,579.57
(1)债务工具投资----
(2)权益工具投资81,524,075.00--81,524,075.00
(3)衍生金融资产----
(4)理财产品713,756,504.57713,756,504.57
(5)其他
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--1,013,253.081,013,253.08
(1)债务工具投资----
(2)权益工具投资----
(二)应收款项融资----
项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
(三)其他债权投资----
(四)其他权益工具投资--1,013,253.081,013,253.08
(五)其他非流动金融资产----
(六)投资性房地产----
1.出租用的土地使用权----
2.出租的建筑物----
3.持有并准备增值后转让的土地使用权----
(七)生物资产----
1.消耗性生物资产----
2.生产性生物资产----
持续以公允价值计量的资产总额795,280,579.57-1,013,253.08796,293,832.65

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

企业采用市场法用于估计相关资产或负债的公允价值。年末公允价值以其在2024年6月最后一个交易日的收盘价(数据来源于:上海和深圳证券交易所、基金公司、证券公司)。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于其他权益工具投资,因被投资企业本年度经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化,所以公司采用账面投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

5、未以公允价值计量的金融资产和金融负债

无。

十二、关联方及关联方交易

1、本公司的母公司情况

单位:人民币万元

母公司名称企业类型注册地业务性质注册资本 (万元)母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)
南京新工投资集团有限责任公司国有控股江苏南京新型工业化项目投资、运营458,487.9341.2341.23

本公司的母公司:南京新工投资集团有限责任公司,成立日期:2008年4月29日,企业类型:有限责任公司(国有控股),统一社会信用代码号:91320100671347443B,法定代表人:王雪根,住所为:南京市玄武区唱经楼西街65号,注册资本:458,487.93万元人民币,实收资本:

458,487.93万元人民币。经营范围为:以自有资金从事投资活动;自有资金投资的资产管理服务;

股权投资;企业总部管理;企业管理;非居住房地产租赁;品牌管理;园区管理服务;企业管理咨询;物业管理。本公司的最终控制方是:南京市人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见附注八、1。

3、本公司的合营及联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八、3。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本公司的关系
南京白敬宇制药有限责任公司联营企业
南京益同药业有限公司联营企业
南京新工医疗产业投资基金合伙企业(有限合伙)联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
南京医药股份有限公司及其子公司受同一控股股东控制
南京医药产业(集团)有限责任公司受同一控股股东控制
南京梅山医院有限责任公司受同一控股股东控制
南京人民印刷厂有限责任公司受同一控股股东控制
江苏宝庆珠宝股份有限公司受同一控股股东控制
南京艾德凯腾生物医药有限责任公司控股股东的联营企业

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

销售商品/提供劳务情况表:

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
南京医药股份有限公司及其子公司销售商品及提供劳务30,091,719.3440,385,210.92
南京益同药业有限公司销售商品及提供劳务101,730,677.86105,955,705.86
南京梅山医院有限责任公司销售商品及提供劳务37,168.1579,611.15
江苏宝庆珠宝股份有限公司销售商品-14,017.69
南京新工投资集团有限责任公司销售商品及提供劳务-1,886,792.45
南京艾德凯腾生物医药有限责任公司销售商品及提供劳务149,899.29282,477.88

采购商品/接受劳务情况表:

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
南京医药股份有限公司及其子公司采购商品及接受劳务194,123,050.47173,986,871.05
南京人民印刷厂有限责任公司采购商品1,155,320.001,192,040.00
南京艾德凯腾生物医药有限责任公司接受劳务1,919,825.00

(2) 关联租赁情况

本公司作为承租方:

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
南京医药股份有限公司及其子公司房屋建筑物-45,000.00--

(续)

支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
--13,083.62---

(3)共同对外投资的关联交易

无。

(4)其他关联交易

无。

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款南京益同药业有限公司89,566,193.971,791,323.8839,695,347.00981,353.99
应收账款南京医药股份有限公司及其子公司11,159,807.44223,196.153,379,521.87549,715.84
应收账款南京梅山医院有限责任公司--33,600.00672.00
应收账款南京艾德凯腾生物医药有限责任公司80,509.291,610.19--
预付款项南京医药股份有限公司及其子公司--154.44-
其他应收款南京医药股份有限公司及其子公司87,500.001,750.0087,500.001,750.00
其他应收款南京梅山医院有限责任公司--10,000.002,000.00

(2)应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款南京益同药业有限公司42,669.3142,669.31
应付账款南京医药股份有限公司及其子公司100,316,622.3285,513,876.68
应付账款南京人民印刷厂有限责任公司211,168.50319,848.50
应付账款南京梅山医院有限责任公司188,292.96379,806.50
合同负债南京艾德凯腾生物医药有限责任公司805,500.00-
合同负债南京医药股份有限公司及其子公司-51,214.87
其他应付款南京医药产业(集团)有限责任公司25,770.2025,770.20
其他应付款南京医药股份有限公司及其子公司101,514.80141,579.84

十三、股份支付

1、 股份支付总体情况

授予对象类别本期授予本期行权本期解锁本期失效
数量金额数量金额数量金额数量金额
高级管理人员--------
中层管理人员、核心骨干人员--------
合 计--------

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

授予对象类别期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具
行权价格 的范围合同剩 余期限行权价格的范围合同剩余期限
高级管理人员--3.69元/股、4.59元/股首次及预留授予的限制性股票限售期分别为自首次及预留授予登记完成之日起24个月、36个月、48个月。
中层管理人员、核心骨干人员--3.69元/股、4.59元/股

2、以权益结算的股份支付情况

单位:元

授予日权益工具公允价值的确定方法授予日当天本公司股票收盘价减授予价
授予日权益工具公允价值计量的重要参数授予董事会决议公告前 1 个/120个交易日公司股 票交易均价
对可行权权益工具数量的确定依据预计解锁数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额[注]-

[注] 根据公司2021年限制性股票激励计划,截止2024年6月30日公司管理层解锁数量为0。本公司以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时,以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,本公司在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此基础按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入资本公积。

3、以现金结算的股份支付情况

单位:元

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法不适用
公允价值计量的重要参数不适用
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额不适用

4、本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
高级管理人员--
中层管理人员、核心骨干人员--
合 计--

5、股份支付的修改、终止情况

无。

十四、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截止资产负债表日,公司无需说明的重大承诺事项。

2、或有事项

截止资产负债表日,公司无需说明的或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

项 目内 容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因
---

2、利润分配情况

项 目金 额
拟分配的利润或股利-
经审议批准宣告发放的利润或股利-

2023年度利润分配已完成实施。

3、销售退回

无。

4、其他资产负债表日后事项说明

无。

十六、其他重要事项

1、年金计划

南京市人力资源和社会保障局对金陵药业股份有限公司企业年金计划予以确认。受托人为中国人寿养老保险股份有限公司。企业年金基金实行完全累计,采用个人账户方式管理。

2、分部信息

本公司不存在不同经济特征的多个经营分部,也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部,因此,本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。

3、子公司清算

(1) 根据公司2023年12月第九届董事会第七次会议审议通过了《关于清算注销全资子公司金陵药业南京彩塑包装有限公司的议案》,同意公司全资子公司金陵药业南京彩塑包装有限公司终

止经营活动,并依据相关法律法规的要求对其进行清算注销。金陵药业南京彩塑包装有限公司进入清算程序,截止资产负债表日,该子公司尚在清算过程中。

(2) 根据金陵药业股份有限公司2016年7月第六届董事会第十一次会议决议及子公司瑞恒医药科技投资有限责任公司《关于公司解散清算的股东会决议》及瑞恒医药科技投资有限责任公司清算组第一次会议决议,瑞恒医药科技投资有限责任公司开始进行清算,截止资产负债表日,该子公司仍在清算过程中。

4、其他事项

(1)2020年1月2日,公司向江苏省南京市中级人民法院提交了民事起诉状,并于2020年1月3日收到江苏省南京市中级人民法院《受理案件通知书》((2020)苏01民初77号)。公司作为原告,起诉被告人湖州国信物资有限公司和陈国强,要求法院依法确认:1、原、被告此前签署的《盈利预测补偿协议》有效; 2、被告出具的《关于合同条款协商一致变更的说明函》无效; 3、《盈利预测补偿协议》并未发生变更,判令两被告继续 履行协议; 4、判令被告承担本案的全部诉讼费用。

2020年6月30日,公司收到(2020)苏 01民初 77号《江苏省南京市中级人民法院民事判决书》(以下简称“《民事判决书》”),判决如下:1、原告金陵药业股份有限公司与被告湖州国信物资有限公司、 陈国强于2018年1月9日签订的《补偿协议》中有关业绩补偿条款未发生变更; 2、驳回原告金陵药业股份有限公司的其他诉讼请求。案件受理费341,800元,由原告负担113,957 元,被告湖州国信物资有限公司、陈国强负担227,843 元。

湖州国信物资有限公司、陈国强因不服南京中院作出的一审判决,已于上诉期内向江苏省高级人民法院提起上诉,江苏省高级人民法院已于 2020 年 8 月 31 日立案受理,案号为(2020)苏民终707号,并于2021年9月江苏省高院作出判决如下: 驳回国信物资、陈国强上诉,维持原判决;二审案件受理费 227,843 元,由国信物资、陈国强负担;本判决为终审判决。

(2) 2020年10月15日,金陵药业股份有限公司(以下简称“公司”)收到浙江省湖州市吴兴区人民法院(以下简称“吴兴区法院”)邮寄来的《民事诉讼起诉状》、《传票》等诉讼文件,湖州国信物资有限公司、陈国强以合同纠纷为案由对公司提起诉讼。诉讼请求:1、判令解除三方于2018 年 1 月 9 日签订的《湖州市社会福利中心发展有限公司盈利预测补偿协议》;2、判令被告立即归还原告1保证金 1500 万元及自2018年1月9日至实际归还之日止的孳息(孳息按全国银行间拆借中心公布的贷款市场报价利率计算);3、判令被告承担本案全部诉讼费用。

2021年7月29日,公司收到(2020)浙 0502 民初 5043 号《浙江省湖州市吴兴区人民法院民事判决书》(以下简称“《民事判决书》”),判决如下:驳回原告湖州国信物资有限公司、陈国强的诉讼请求。案件受理费 111800 元,由原告湖州国信物资有限公司、陈国强负担。如不服判决,可以在判决书送达之日起十五日内,向吴兴区法院递交上诉状,上诉于浙江省湖州市中级人民法院。

2021年8月13日,公司收到《民事上诉状》,湖州国信物资有限公司、陈国强不服一审判决,向湖州市中级人民法院提起上诉。

2022年1月27日,公司收到浙江省湖州市中级人民法院(以下简称“湖州中院”)作出的(2021)浙 05 民终 1401 号《民事判决书》,湖州中院作出判决如下:驳回国信物资、陈国强上诉,维持原判决;二审案件受理费 111,800 元,由国信物资、陈国强负担;本判决为终审判决。

2022年5月9日,公司收到《浙江省高级人民法院应诉及告知合议庭成员通知书》(2022)浙民申 2158 号,主要内容:“再审申请人国信物资、陈国强与被申请人金陵药业合同纠纷一案,不服浙江省湖州市中级人民法院作出的(2021)浙 05 民终 1401 号民事判决/民事裁定/民事调解书,向本院申请再审,本院已立案审查;本案已经组成再审合议庭进行审查。”

2022年8月8日,公司收到浙江省高级人民法院作出的(2022)浙民申2158号《民事裁定书》,主要内容:“本院经审查认为,原审生效判决认定事实清楚,适用法律正确,审理程序及实体处理均无不当,湖州国信物资有限公司、陈国强提出的再审申请事由不能成立。”裁定:驳回湖州国信物资有限公司、陈国强的再审申请。

(3) 2021年3月30日,公司向江苏省南京市玄武区人民法院提交了民事起诉状,公司与湖州国信物资有限公司、陈国强股权转让纠纷一案,南京市玄武区人民法院已于2021年3月30日立案,案号为(2021)苏0102民初5085号,已经移送民二庭审理。

2021年7月22 日,公司收到玄武区人民法院(2021)苏 0102民初 5085 号之二《民事裁定书》,玄武区人民法院作出裁定如下:国信物资、陈国强对本案管辖权提出的异议成立,本案移送至浙江省湖州市吴兴区人民法院。

2021 年7月28日,公司就玄武区人民法院(2021)苏 0102 民初 5085 号之二《民事裁定书》向江苏省南京市中级人民法院(以下简称“南京市中级人民法院”)提起上诉。

2021年9月6日,公司收到南京市中级人民法院(2021)苏 01 民辖终 735 号《民事裁定书》,南京市中级人民法院作出裁定如下:一、撤销玄武区人民法院(2021)苏 0102 民初 5085 号之二民事裁定;二、本案由玄武区人民法院管辖。

2023年3月3日,公司收到玄武区人民法院受理国信物资、陈国强反诉请求的电话通知,反诉请求: 1、判令反诉被告金陵药业立即归还反诉原告国信物资、陈国强保证金 1500 万元及自2018 年 1 月 9 日起至实际归还之日止的孳息(孳息按全国银行间拆借中心公布的贷款市场报价利率计算); 2、判令反诉被告金陵药业支付反诉原告国信物资、陈国强 2018 年超额完成的业绩奖励(具体金额以司法审计结果为准); 3、判令反诉被告金陵药业承担本案全部诉讼费用。

2023年4月20日,南京市玄武区人民法院作出一审判决,判令湖州国信物资有限公司给付金陵药业业绩补偿并承担逾期付款违约金、陈国强对湖州国信物资有限公司上述应付发行人债务中不能清偿部分承担一般保证责任,同时驳回了反诉原告湖州国信物资有限公司和陈国强的全部诉讼请求。

2023年5月7日,公司收到玄武区人民法院送达的《民事上诉状》,国信物资、陈国强不服一审判决,向南京市中级人民法院提起上诉请求:1、依法撤销一审判决,依法改判驳回被上诉人金陵药业一审本诉诉讼请求或发回重审;2、请求依法改判支持上诉人国信物资、陈国强一审反诉请求;3、本案一审、二审诉讼费用由被上诉人金陵药业承担。

2023年10月10日,公司收到南京市中级人民法院作出的(2023)苏01民终7700《民事判决书》,南京市中级人民法院作出判决如下:1、维持玄武区人民法院(2021)苏0102民初5085号民事判决第二项、第三项、第六项;2、撤销玄武区人民法院(2021)苏0102民初5085号民事判决第四项、第五项;3、变更玄武区人民法院(2021)苏0102民初5085号民事判决第一项为:国信物资应于本判决发生法律效力之日起十日内给付金陵药业业绩补偿款8,386,381.38元,并承担逾期付款违约金(自2021年4月26日起至实际给付之日止,按每日万分之三的标准计算);4、陈国强对国信物

资上述应付金陵药业债务中不能清偿部分承担一般保证责任;5、驳回金陵药业的其他诉讼请求;6、驳回国信物资、陈国强的其他上诉请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务,应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十条之规定,加倍支付迟延履行期间的债务利息。一审本诉案件受理费126,343元,财产保全费5,000元,鉴定费600,000元,合计731,343元,由金陵药业负担319,806元,国信物资负担411,537元,反诉案件受理费64,420元,由国信物资负担;二审案件受理费117,833元,由金陵药业负担38,170元,国信物资、陈国强负担79,663元。本判决为终审判决。2024年2月27日,公司收到(2023)苏民申968号《江苏省高级人民法院应诉通知及合议庭组成人员告知书》,主要内容:“关于国信物资、陈国强与金陵药业股权转让纠纷一案,国信物资、陈国强不服南京市中级人民法院(2023)苏 01 民终 7700 民事判决,向本院申请再审,本院已经受理。”

根据2018年1月公司与湖州国信物资有限公司及陈国强签订的湖州市社会福利中心发展有限公司盈利预测补偿协议,湖州福利中心2018年度、2019年度、2020年度三年实现的净利润累计不低于人民币6,000.00万元。按照协议约定计量的湖州市社会福利中心2018年度合并净利润金额为1,901.29 万元, 2019年度合并净利润金额为 795.13万元, 2020年度合并净利润金额为203.02万元。盈利预测补偿期间累计完成合并净利润金额为2,899.44万元,未完成业绩承诺净利润差额为3,100.56万元。

截止财务报告日,公司已收到的业绩补偿款合计16,396,467.78元,已计入2021年度损益。前述事项(1)、(2)已分别由江苏省高级人民法院作出终审判决:驳回国信物资、陈国强的上诉,维持原判。浙江省高级人民法院作出再审裁定:驳回国信物资、陈国强的再审申请。由于前述事项

(3)尚未有最终判决结果,故无法判断其对公司与湖州国信物资有限公司及陈国强签订的湖州市社会福利中心发展有限公司盈利预测补偿协议的影响,也无法判断其对公司以后年度财务状况和经营成果的影响。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

(1)按账龄披露:

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内159,296,246.5060,031,657.24
1至2年121,990.421,423,163.12
2至3年1,003,950.50616,287.60
3至4年160,969.20106,823.73
4至5年2,007.852,007.85
5年以上2,021,760.342,291,120.34
合 计162,606,924.8164,471,059.88

(2)应收账款分类披露:

类 别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备:-----
其中:难以收回的应收款项-----
按组合计提坏账准备:162,606,924.81100.00%5,695,059.553.50%156,911,865.26
其中:按账龄组合计提坏账准备的应收款项162,547,624.8199.96%5,695,059.553.50%156,852,565.26
按应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合计提坏账准备的应收款项59,300.000.04%--59,300.00
合 计162,606,924.81100.00%5,695,059.553.50%156,911,865.26

(续)

类 别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备:-----
其中:难以收回的应收款项-----
按组合计提坏账准备:64,471,059.88100.004,069,243.816.3160,401,816.07
其中:按账龄组合计提坏账准备的应收款项64,428,051.8899.934,069,243.816.3160,358,808.07
按应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合计提坏账准备的应收款项43,008.000.07--43,008.00
合 计64,471,059.88100.004,069,243.816.3160,401,816.07

1)按单项计提坏账准备: 无。2)按组合计提坏账准备:

①按账龄组合计提坏账准备的应收款项:

账 龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内159,236,946.503,184,738.932
1至2年121,990.4224,398.0820
2至3年1,003,950.50301,185.1530
3至4年160,969.20160,969.20100
4至5年2,007.852,007.85100
5年以上2,021,760.342,021,760.34100
合 计162,547,624.815,695,059.55

②按应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合计提坏账准备的应收款项:

组合名称账面余额坏账准备
组合名称账面余额坏账准备
应收本公司合并财务报表范围内各公司款项组合59,300.00-
合 计59,300.00-

(3)本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况:

类 别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
应收款项坏账准备4,069,243.811,625,815.74---5,695,059.55
合 计4,069,243.811,625,815.74---5,695,059.55

本期无收回或转回坏账准备金额。

(4)本报告期无实际核销的应收账款情况。

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况:

往来单位名称与本公司关系应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额账龄占应收账款 和合同资产期末余额合计数的比例(%)应收账款和合同资产坏账准备 期末余额
南京益同药业有限公司联营企业89,563,873.9789,563,873.97一年以内55.08%1,791,277.48
湖南广药恒生医药有限公司非关联客户4,627,328.004,627,328.00一年以内2.85%92,546.56
国药乐仁堂医药有限公司非关联客户3,761,449.083,761,449.08一年以内2.31%75,228.98
河北通用医药有限公司非关联客户3,096,000.003,096,000.00一年以内1.90%61,920.00
上药控股(苏州)有限公司非关联客户3,041,360.003,041,360.00一年以内1.87%60,827.20
合 计104,090,011.05104,090,011.05一年以内64.01%2,081,800.22

2. 其他应收款

项 目期末余额期初余额
应收股利--
应收利息984,794.51-
其他应收款108,049,389.545,102,815.55
合 计109,034,184.055,102,815.55

(1) 应收利息

1)其他应收款按款项性质分类情况:

项 目期末余额期初余额
借款给子公司的应收利息984,794.51-
合 计984,794.51-

2) 本期公司无涉及应收利息的重要逾期利息。3) 期末无按坏账计提方法计提的坏账准备。4) 本期公司无涉及计提、收回或转回的坏账准备的情况。5) 本期公司无实际核销的应收利息情况。

(2) 其他应收款

1)按账龄披露:

账 龄期末账面余额期初账面余额
1年以内108,073,669.444,374,621.67
1至2年18,340.63873,595.42
2至3年61,170.7159,659.37
3至4年179,972.1978,578.48
4至5年-271,400.00
5年以上1,230,583.321,281,420.23
合 计109,563,736.296,939,275.17

2)其他应收款按款项性质分类情况:

款项的性质期末账面余额期初账面余额
备用金3,429,659.90815,098.97
子公司借款100,000,000.00-
其他4,272,292.154,986,376.20
预付押金1,198,819.42846,800.00
保证金412,964.8241,000.00
拆迁补偿款250,000.00250,000.00
合计109,563,736.296,939,275.17

3)按坏账准备计提方法分类披露:

类 别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
其中:-----
按组合计提坏账准备109,563,736.29100.001,514,346.751.38108,049,389.54
其中:其他应收款账龄组合109,563,736.29100.001,514,346.751.38108,049,389.54
合 计109,563,736.29100.001,514,346.751.38108,049,389.54

(续)

类 别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
其中:-----
按组合计提坏账准备6,939,275.17100.001,836,459.6226.465,102,815.55
其中:其他应收款账龄组合6,939,275.17100.001,836,459.6226.465,102,815.55
合 计6,939,275.17100.001,836,459.6226.465,102,815.55

期末无按单项计提坏账准备的其他应收款。按组合计提坏账准备的其他应收款:

名 称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)
其他应收款账龄组合109,563,736.291,514,346.751.38
合 计109,563,736.291,514,346.751.38

4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额1,836,459.621,836,459.62
2024年1月1日其他应收款账面余额在本期-
--转入第二阶段-
--转入第三阶段-
--转回第二阶段-
--转回第一阶段-
本期计提-322,112.87-322,112.87
本期转回-
本期转销-
本期核销-
其他变动-
2024年12月31日余额1,514,346.751,514,346.75

[注]损失准备无本期变动金额重大的账面余额变动情况。5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

类 别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款坏账准备1,836,459.62-322,112.871,514,346.75
合 计1,836,459.62-322,112.871,514,346.75

本期无收回或转回坏账准备金额。6)本期无实际核销的其他应收款情况。7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
池州东升药业有限公司借款、往来款100,256,725.811年以内91.51%
南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司往来款1,077,626.841年以内0.98%
华能南京新港供热有限责任公司预付押金800,000.001年以内0.73%16,000.00
南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司往来款614,212.261年以内0.56%
浙江金陵浙磐药材开发有限公司往来款481,045.711年以内0.44%
合计103,229,610.6294.22%16,000.00

8)公司无因资金集中管理而列报于其他应收款的金额及相关情况。

3. 长期股权投资

项 目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1,466,919,153.5185,713,475.811,381,205,677.70866,919,153.5185,713,475.81781,205,677.70
对联营、合营企业投资249,637,763.39249,637,763.39269,896,381.09-269,896,381.09
合 计1,716,556,916.9085,713,475.811,630,843,441.091,136,815,534.6085,713,475.811,051,102,058.79

(1)对子公司投资

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提 减值准备减值准备 期末余额
金陵药业南京彩塑包装有限公司[注1]26,038,065.3126,038,065.31--
云南金陵植物药业股份有限公司39,439,545.6939,439,545.69--
浙江金陵浙磐药材开发有限公司10,650,403.0010,650,403.00--
河南金陵怀药药业有限公司9,000,000.009,000,000.00--
河南金陵金银花药业有限公司20,079,063.2220,079,063.22--
瑞恒医药科技投资有限责任公司[注2]----
南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司70,126,000.0070,126,000.00--
南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司151,661,380.29151,661,380.29--
南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司136,724,696.00136,724,696.00--
南京金鼓医院管理有限公司2,500,000.002,500,000.00--
湖州市社会福利中心发展有限公司187,200,000.00187,200,000.0085,713,475.81
湖州邦健天峰药业有限公司5,000,000.005,000,000.00--
合肥金陵天颐智慧养老服务有限公司150,000,000.00600,000,000.00750,000,000.00--
池州东升药业有限公司[注3]58,500,000.0058,500,000.00--
合计866,919,153.51600,000,000.00-1,466,919,153.51-85,713,475.81

[注1] 根据公司2023年12月第九届董事会第七次会议审议通过了《关于清算注销全资子公

司金陵药业南京彩塑包装有限公司的议案》,同意公司全资子公司金陵药业南京彩塑包装有限公司终止经营活动,并依据相关法律法规的要求对其进行清算注销。金陵药业南京彩塑包装有限公司进入清算程序,截止资产负债表日,该子公司尚在清算过程中。[注2] 根据公司2016年7月第六届董事会第十一次会议决议及子公司瑞恒医药科技投资有限责任公司关于公司解散清算的股东会决议,瑞恒医药科技投资有限责任公司进入清算程序,截止资产负债表日,该子公司仍在清算过程中。[注3] 2022 年1月17日,公司与洪荷芳、柯善治、柯元立、柯善慧、南京艾德凯腾生物医药有限责任公司等签署了《池州东升药业有限公司股权转让及增资协议》,公司通过股权收购和增资的方式,以人民币5,850万元的价格(其中股权转让款2,250万元,增资款3,600万元)取得增资后的池州东升药业有限公司65%的股权。上述股权已于 2022年3月28日完成工商变更登记。公司于2022年4月支付股权转让款2,250万元并完成1,800万元首次增资,公司于2023年3月完成1,800万元二次出资,截止2023年12月31日,公司出资已全部完成。

(2)对合营、联营企业投资

被投资单位期初余额本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益[注]其他综合收益调整其他权益变动
一、联营企业
南京白敬宇制药有限公司58,084,312.48--2,197,047.60--
南京益同药业有限公司---80,000.00--
南京新工医疗产业投资基金合伙企业(有限合伙)211,812,068.61---19,782,311.30--
合 计269,896,381.09---17,505,263.70--

(续)

被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额
宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、联营企业
南京白敬宇制药有限公司2,673,354.00--57,608,006.08-
南京益同药业有限公司80,000.00----
南京新工医疗产业投资基金合伙企业(有限合伙)[注]---192,029,757.31-
合 计2,753,354.00--249,637,763.39-

[注]系公司联营企业南京新工医疗产业投资基金合伙企业(有限合伙)本期计提减值准备,导致净利润下降所致。

4. 营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

项 目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务332,820,770.78146,580,410.53339,937,978.19163,674,894.49
其他业务3,600,129.69477,119.216,068,431.55979,317.25
项 目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
合 计336,420,900.47147,057,529.74346,006,409.74164,654,211.74

(2)营业收入、营业成本的分解信息:

合同类型营业收入营业成本
一、按商品类型分类
其中:中药153,822,991.79101,308,653.80
化学药品178,233,475.2744,563,421.26
医疗服务
原料药及医药中间体
其他4,364,433.411,185,454.68
二、按商品转让的时间分类
其中:在某一时点转让336,420,900.47147,057,529.74
合 计336,420,900.47147,057,529.74

5. 投资收益

项 目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益---
权益法核算的长期股权投资收益-17,505,263.703,082,034.81
处置长期股权投资产生的投资收益--
交易性金融资产在持有期间的投资收益3,229,643.003,529,643.00
处置交易性金融资产取得的投资收益--
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入--
非同一控制下企业合并原股东的业绩补偿款--
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得--
其他--
合 计-14,275,620.706,611,677.81

十八、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项 目金 额说 明
非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-26,206.70
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)4,106,355.16
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益2,185,750.10-
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-
项 目金 额说 明
委托他人投资或管理资产的损益3,438,040.03理财产品收益
对外委托贷款取得的损益-
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-
非货币性资产交换损益-
债务重组损益-
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等--
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响-
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用-
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-
交易价格显失公允的交易产生的收益-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-
受托经营取得的托管费收入-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出285,406.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目-
减:少数股东权益影响额1,374,684.83
所得税影响额2,058,789.23
合 计6,555,871.13

2.净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益(元)
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润1.69%0.09130.0913
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.48%0.07980.0798

金陵药业股份有限公司

2024年08月23日

合并资产负债表2024年6月30日

编制单位:金陵药业股份有限公司单位:人民币元
资产注释2024年6月30日2023年12月31日
流动资产:
货币资金五、11,355,659,403.851,429,692,592.58
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产五、2795,280,579.5782,567,967.90
衍生金融资产
应收票据五、3167,096,871.81201,700,040.68
应收账款五、4481,213,293.10317,873,734.09
应收款项融资五、5
预付款项五、612,827,591.637,183,132.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款五、79,391,271.725,668,040.16
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货五、8244,205,920.06268,060,352.54
其中:数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产五、910,000,000.00-
其他流动资产五、107,802,723.634,810,601.31
流动资产合计3,083,477,655.372,317,556,462.20
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资五、11249,637,763.39269,896,381.09
其他权益工具投资五、121,013,253.081,146,563.08
其他非流动金融资产
投资性房地产五、137,919,474.698,396,133.65
固定资产五、141,298,800,055.661,297,455,495.99
在建工程五、1525,583,445.7116,489,741.66
生产性生物资产五、161,228,107.741,339,812.98
油气资产
使用权资产五、174,362,882.905,343,317.04
无形资产五、18259,971,038.09266,973,459.90
其中:数据资源
开发支出
其中:数据资源
商誉五、1927,331,541.7927,331,541.79
长期待摊费用五、2010,567,739.6613,941,249.35
递延所得税资产五、218,291,470.0711,050,160.77
其他非流动资产五、22324,039,023.23313,602,527.48
非流动资产合计2,218,745,796.012,232,966,384.78
资产总计5,302,223,451.384,550,522,846.98
法定代表人:陈胜主管会计工作负责人:汪洋会计机构负责人:费超

合并资产负债表(续)

2024年6月30日

编制单位:金陵药业股份有限公司单位:人民币元
负债和所有者权益(或股东权益)注释2024年6月30日2023年12月31日
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据五、2444,816,133.1146,308,292.73
应付账款五、25444,010,920.34385,289,277.85
预收款项五、261,918,089.402,361,303.55
合同负债五、2721,558,763.2313,856,337.46
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬五、2889,177,011.75118,143,672.20
应交税费五、2944,877,521.4430,058,121.48
其他应付款五、30205,130,989.61240,721,154.75
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、312,614,744.622,265,295.36
其他流动负债五、321,151,563.41894,956.99
流动负债合计855,255,736.91839,898,412.37
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债五、331,870,066.722,549,427.63
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益五、34387,807.27467,531.31
递延所得税负债五、2122,994,218.1022,661,808.96
其他非流动负债
非流动负债合计25,252,092.0925,678,767.90
负债合计880,507,829.00865,577,180.27
所有者权益(或股东权益):
股本五、35629,060,528.00511,136,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积五、361,105,691,414.84480,983,653.51
减:库存股五、3726,994,240.0026,994,240.00
其他综合收益五、382,512,226.612,512,226.61
专项储备五、39951,921.22911,706.68
盈余公积五、40408,647,578.17408,647,578.17
一般风险准备
未分配利润五、411,655,041,385.601,665,415,042.13
归属于母公司所有者权益合计3,774,910,814.443,042,611,967.10
少数股东权益646,804,807.94642,333,699.61
所有者权益合计4,421,715,622.383,684,945,666.71
负债和所有者权益总计5,302,223,451.384,550,522,846.98
法定代表人:陈胜主管会计工作负责人:汪洋会计机构负责人:费超

合并利润表2024年1-6月

编制单位:金陵药业股份有限公司单位:人民币元
项目注释2024年1-6月2023年1-6月
一、营业总收入1,510,974,167.631,441,396,813.35
其中:营业收入五、421,510,974,167.631,441,396,813.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本1,429,289,464.881,351,685,078.29
其中:营业成本五、421,194,119,580.361,128,972,949.26
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加五、4310,006,341.158,888,272.76
销售费用五、4435,535,253.1433,841,440.96
管理费用五、45161,034,906.83162,216,781.33
研发费用五、4637,625,764.2327,631,172.55
财务费用五、47-9,032,380.83-9,865,538.57
其中:利息费用45,411.3198,070.55
利息收入9,338,732.9310,779,278.58
加:其他收益五、484,106,355.167,835,393.86
投资收益(损失以“-”号填列)五、49-12,794,085.246,611,677.81
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-17,505,263.703,082,034.81
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)五、50912,611.67-218,871.18
信用减值损失(损失以“-”号填列)五、51-2,033,338.41-4,026,627.57
资产减值损失(损失以“-”号填列)五、52--690,439.68
资产处置收益(损失以“-”号填列)五、53-26,206.70-37,537.83
三、营业利润(亏损以“-”号填列)71,850,039.2399,185,330.47
加:营业外收入五、54637,629.84427,928.90
减:营业外支出五、55352,223.24592,374.07
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)72,135,445.8399,020,885.30
减:所得税费用五、5615,867,195.2214,075,666.39
五、净利润(净亏损以“-”号填列)56,268,250.6184,945,218.91
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)56,268,250.6184,945,218.91
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润51,818,796.2777,522,521.93
2.少数股东损益4,449,454.347,422,696.98
六、其他综合收益的税后净额
(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
(5)其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额
(7)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额56,268,250.6184,945,218.91
归属于母公司所有者的综合收益总额51,818,796.2777,522,521.93
归属于少数股东的综合收益总额4,449,454.347,422,696.98
八、每股收益:
(一)基本每股收益十八、20.09130.1538
(二)稀释每股收益0.09130.1538
法定代表人:陈胜主管会计工作负责人:汪洋会计机构负责人:费超

合并现金流量表2024年1-6月

编制单位:金陵药业股份有限公司单位:人民币元
项目注释2024年1-6月2023年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,424,396,369.821,330,844,969.04
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金五、57(1)29,111,296.2044,785,287.57
经营活动现金流入小计1,453,507,666.021,375,630,256.61
购买商品、接受劳务支付的现金730,055,738.24736,252,672.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金538,569,552.60487,638,037.66
支付的各项税费42,719,089.2970,555,554.85
支付其他与经营活动有关的现金五、57(1)104,355,209.4075,010,144.69
经营活动现金流出小计1,415,699,589.531,369,456,410.13
经营活动产生的现金流量净额37,808,076.496,173,846.48
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金五、57(2)145,318,904.40-
取得投资收益收到的现金7,464,532.466,015,661.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额490,054.34232,298.70
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计153,273,491.206,247,960.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金89,092,366.1885,735,007.92
投资支付的现金五、57(2)711,800,000.00170,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计800,892,366.18255,735,007.92
投资活动产生的现金流量净额-647,618,874.98-249,487,047.62
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金742,632,289.333,378,240.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金-6,300,754.69
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计742,632,289.339,678,994.69
偿还债务支付的现金-5,997,421.33
分配股利、利润或偿付利息支付的现金62,192,452.80672,065.64
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五、57(3)325,000.001,139,452.17
筹资活动现金流出小计62,517,452.807,808,939.14
筹资活动产生的现金流量净额680,114,836.531,870,055.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响49,415.93-22,613.14
五、现金及现金等价物净增加额70,353,453.97-241,465,758.73
加:期初现金及现金等价物余额1,220,402,441.701,474,883,465.93
六、期末现金及现金等价物余额1,290,755,895.671,233,417,707.20
法定代表人:陈胜主管会计工作负责人:汪洋会计机构负责人:费超

合并所有者权益变动表2024年1-6月

编制单位:金陵药业股份有限公司单位:人民币元
项目2024年1-6月
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额511,136,000.00480,983,653.5126,994,240.002,512,226.61911,706.68408,647,578.171,665,415,042.133,042,611,967.10642,333,699.613,684,945,666.71
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额511,136,000.00480,983,653.5126,994,240.002,512,226.61911,706.68408,647,578.171,665,415,042.133,042,611,967.10642,333,699.613,684,945,666.71
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)117,924,528.00624,707,761.3340,214.54-10,373,656.53732,298,847.344,471,108.33736,769,955.67
(一)综合收益总额51,818,796.2751,818,796.274,449,454.3456,268,250.61
(二)所有者投入和减少资本117,924,528.00624,707,761.33742,632,289.33742,632,289.33
1、所有者投入的普通股117,924,528.00624,707,761.33742,632,289.33742,632,289.33
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
(三)利润分配-62,192,452.80-62,192,452.80-62,192,452.80
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者(或股东)的分配-62,192,452.80-62,192,452.80-62,192,452.80
4、其他
(四)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
(五)专项储备40,214.5440,214.5421,653.9961,868.53
1、本期提取430,105.00430,105.00231,595.00661,700.00
2、本期使用389,890.46389,890.46209,941.01599,831.47
(六)其他
四、本期期末余额629,060,528.001,105,691,414.8426,994,240.002,512,226.61951,921.22408,647,578.171,655,041,385.603,774,910,814.44646,804,807.944,421,715,622.38
法定代表人:陈胜主管会计工作负责人:汪洋会计机构负责人:费超

合并所有者权益变动表(续)

2024年1-6月

编制单位:金陵药业股份有限公司单位:人民币元
项目2023年1-6月
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额510,400,000.00478,341,413.5123,616,000.002,512,226.611,661,225.44399,604,682.311,625,274,179.992,994,177,727.86632,876,202.343,627,053,930.20
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额510,400,000.00478,341,413.5123,616,000.002,512,226.611,661,225.44399,604,682.311,625,274,179.992,994,177,727.86632,876,202.343,627,053,930.20
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)736,000.002,642,240.00736,000.00-348,809.8177,522,521.9379,815,952.127,234,876.3187,050,828.43
(一)综合收益总额77,522,521.9377,522,521.937,422,696.9884,945,218.91
(二)所有者投入和减少资本736,000.002,642,240.003,378,240.003,378,240.00
1、所有者投入的普通股736,000.002,642,240.003,378,240.003,378,240.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
(三)利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者(或股东)的分配
4、其他
(四)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
(五)专项储备-348,809.81-348,809.81-187,820.67-536,630.48
1、本期提取334,392.01334,392.01180,057.24514,449.25
2、本期使用683,201.82683,201.82367,877.911,051,079.73
(六)其他736,000.00-736,000.00-736,000.00
四、本期期末余额511,136,000.00480,983,653.5124,352,000.002,512,226.611,312,415.63399,604,682.311,702,796,701.923,073,993,679.98640,111,078.653,714,104,758.63
法定代表人:陈胜主管会计工作负责人:汪洋会计机构负责人:费超

资产负债表

2024年6月30日

编制单位:金陵药业股份有限公司单位:人民币元
资产注释2024年6月30日2023年12月31日
流动资产:
货币资金528,136,222.97604,328,808.92
交易性金融资产154,681,289.6182,567,967.90
衍生金融资产
应收票据167,096,871.81200,421,643.36
应收账款十七、1156,911,865.2660,401,816.07
应收款项融资
预付款项17,548,702.637,993,898.73
其他应收款十七、2109,034,184.055,102,815.55
其中:应收利息984,794.51-
应收股利
存货153,624,931.09172,375,595.09
其中:数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产10,000,000.00-
其他流动资产4,651,983.712,165,472.66
流动资产合计1,301,686,051.131,135,358,018.28
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资十七、31,630,843,441.091,051,102,058.79
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产7,919,474.698,396,133.65
固定资产221,452,995.22224,312,222.76
在建工程14,065,520.268,314,754.51
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产20,661,896.1421,433,270.95
其中:数据资源
开发支出
其中:数据资源
商誉
长期待摊费用4,830,130.006,206,073.49
递延所得税资产1,691,458.64
其他非流动资产19,669,881.6333,257,751.37
非流动资产合计1,919,443,339.031,354,713,724.16
资产总计3,221,129,390.162,490,071,742.44
法定代表人:陈胜主管会计工作负责人:汪洋会计机构负责人:费超

资产负债表(续)2024年6月30日

编制单位:金陵药业股份有限公司单位:人民币元
负债和所有者权益(或股东权益)注释2024年6月30日2023年12月31日
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款32,327,867.2232,795,374.30
预收款项1,610,487.782,346,326.88
合同负债4,326,605.074,959,852.43
应付职工薪酬32,967,559.1136,479,321.83
应交税费17,409,170.142,174,198.52
其他应付款122,429,578.77135,337,952.01
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债-4,380.00
其他流动负债562,458.65644,780.86
流动负债合计211,633,726.74214,742,186.83
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债1,553,242.16-
其他非流动负债
非流动负债合计1,553,242.16-
负债合计213,186,968.90214,742,186.83
所有者权益:
股本629,060,528.00511,136,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,110,831,549.37486,123,788.04
减:库存股26,994,240.0026,994,240.00
其他综合收益2,512,226.612,512,226.61
专项储备
盈余公积408,647,578.17408,647,578.17
未分配利润883,884,779.11893,904,202.79
所有者权益(或股东权益)合计3,007,942,421.262,275,329,555.61
负债和所有者权益(或股东权益)总计3,221,129,390.162,490,071,742.44
法定代表人:陈胜主管会计工作负责人:汪洋会计机构负责人:费超

利润表2024年1-6月

编制单位:金陵药业股份有限公司单位:人民币元
项目注释2024年1-6月2023年1-6月
一、营业收入十七、4336,420,900.47346,006,409.74
减:营业成本十七、4147,057,529.74164,654,211.74
税金及附加5,563,096.434,477,517.22
销售费用34,080,198.5132,370,469.70
管理费用52,550,239.1254,884,344.56
研发费用21,610,510.0626,518,003.56
财务费用-4,043,603.56-2,279,602.66
其中:利息费用-286.81
利息收入4,104,141.492,309,522.71
加:其他收益440,545.571,076,530.80
投资收益(损失以“-”号填列)十七、5-14,275,620.706,611,677.81
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-17,505,263.703,082,034.81
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-886,678.29-2,823,714.40
信用减值损失(损失以“-”号填列)-1,303,702.87-722,860.54
资产减值损失(损失以“-”号填列)--128,875.30
资产处置收益(损失以“-”号填列)91,258.26-
二、营业利润(亏损以“-”号填列)63,668,732.1469,394,223.99
加:营业外收入150,500.83146,301.95
减:营业外支出-132,324.12
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)63,819,232.9769,408,201.82
减:所得税费用11,646,203.857,009,441.01
四、净利润(净亏损以“-”号填列)52,173,029.1262,398,760.81
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)52,173,029.1262,398,760.81
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额52,173,029.1262,398,760.81
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
法定代表人:陈胜主管会计工作负责人:汪洋会计机构负责人:费超

现金流量表2024年1-6月

编制单位:金陵药业股份有限公司单位:人民币元
项目注释2024年1-6月2023年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金310,790,447.20333,444,362.36
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金6,574,683.9725,791,420.46
经营活动现金流入小计317,365,131.17359,235,782.82
购买商品、接受劳务支付的现金100,031,753.63147,896,777.02
支付给职工以及为职工支付的现金105,574,486.6995,817,203.78
支付的各项税费31,380,121.5455,295,011.94
支付其他与经营活动有关的现金57,391,545.0445,751,154.65
经营活动现金流出小计294,377,906.90344,760,147.39
经营活动产生的现金流量净额22,987,224.2714,475,635.43
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金31,116,445.83-
取得投资收益收到的现金5,982,997.006,015,661.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额332,743.38221,087.63
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计37,432,186.216,236,749.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金12,457,243.243,800,568.97
投资支付的现金673,000,000.0018,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金100,000,000.00-
投资活动现金流出小计785,457,243.2421,800,568.97
投资活动产生的现金流量净额-748,025,057.03-15,563,819.74
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金742,632,289.333,378,240.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计742,632,289.333,378,240.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金62,192,452.80640,286.81
支付其他与筹资活动有关的现金-47,713.19
筹资活动现金流出小计62,192,452.80688,000.00
筹资活动产生的现金流量净额680,439,836.532,690,240.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-44,597,996.231,602,055.69
加:期初现金及现金等价物余额571,015,290.71597,062,852.53
六、期末现金及现金等价物余额526,417,294.48598,664,908.22
法定代表人:陈胜主管会计工作负责人:汪洋会计机构负责人:费超

所有者权益变动表2024年1-6月

编制单位:金陵药业股份有限公司单位:人民币元
项目2024年1-6月
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额511,136,000.00486,123,788.0426,994,240.002,512,226.61408,647,578.17893,904,202.792,275,329,555.61
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额511,136,000.00486,123,788.0426,994,240.002,512,226.61408,647,578.17893,904,202.792,275,329,555.61
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)117,924,528.00624,707,761.33-10,019,423.68732,612,865.65
(一)综合收益总额52,173,029.1252,173,029.12
(二)所有者投入和减少资本117,924,528.00624,707,761.33742,632,289.33
1、所有者投入的普通股117,924,528.00624,707,761.33742,632,289.33
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
(三)利润分配-62,192,452.80-62,192,452.80
1、提取盈余公积
2、对所有者(或股东)的分配-62,192,452.80-62,192,452.80
3、其他
(四)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
(五)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四、本期期末余额629,060,528.001,110,831,549.3726,994,240.002,512,226.61408,647,578.17883,884,779.113,007,942,421.26
法定代表人:陈胜主管会计工作负责人:汪洋会计机构负责人:费超

所有者权益变动表(续)

2024年1-6月

编制单位:金陵药业股份有限公司单位:人民币元
项目2023年1-6月
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额510,400,000.00483,481,548.0423,616,000.002,512,226.61399,604,682.31862,918,140.032,235,300,596.99
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额510,400,000.00483,481,548.0423,616,000.002,512,226.61399,604,682.31862,918,140.032,235,300,596.99
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)736,000.002,642,240.00736,000.0062,398,760.8165,041,000.81
(一)综合收益总额62,398,760.8162,398,760.81
(二)所有者投入和减少资本736,000.002,642,240.003,378,240.00
1、所有者投入的普通股736,000.002,642,240.003,378,240.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
(三)利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者(或股东)的分配
3、其他
(四)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
(五)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他736,000.00-736,000.00
四、本期期末余额511,136,000.00486,123,788.0424,352,000.002,512,226.61399,604,682.31925,316,900.842,300,341,597.80
法定代表人:陈胜主管会计工作负责人:汪洋会计机构负责人:费超

  附件:公告原文
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