公司代码:603173 公司简称:福斯达
杭州福斯达深冷装备股份有限公司
2024年半年度报告
2024年8月
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人葛浩俊、主管会计工作负责人冯庆生及会计机构负责人(会计主管人员)朱湘珍
声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不适用
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
详见本报告第三节“五、其他披露事项”之“(一)可能面对的风险”。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 18
第五节 环境与社会责任 ...... 20
第六节 重要事项 ...... 22
第七节 股份变动及股东情况 ...... 40
第八节 优先股相关情况 ...... 45
第九节 债券相关情况 ...... 45
第十节 财务报告 ...... 46
备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。 |
报告期内在中国证监会指定媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
本公司、公司、福斯达 | 指 | 杭州福斯达深冷装备股份有限公司 |
福斯达控股 | 指 | 杭州福斯达控股有限公司,公司控股股东 |
福嘉源 | 指 | 杭州福嘉源投资管理合伙企业(有限合伙),公司员工持股平台 |
福斯达气体 | 指 | 浙江福斯达气体设备有限公司,公司全资子公司 |
福斯达工程 | 指 | 杭州福斯达工程设备有限公司,公司全资子公司 |
福斯达能源 | 指 | 杭州福斯达气体能源有限公司(原名称为杭州福斯达新能源有限公司),公司全资子公司 |
嘉兴福斯达 | 指 | 嘉兴福斯达气体设备有限公司,2024年5月变更为公司全资子公司 |
香港福斯达 | 指 | 福斯达气体香港有限公司,公司全资子公司 |
公司法 | 指 | 中华人民共和国公司法 |
证券法 | 指 | 中华人民共和国证券法 |
公司章程 | 指 | 现行有效的杭州福斯达深冷装备股份有限公司章程 |
股东大会 | 指 | 杭州福斯达深冷装备股份有限公司股东大会 |
董事会 | 指 | 杭州福斯达深冷装备股份有限公司董事会 |
监事会 | 指 | 杭州福斯达深冷装备股份有限公司监事会 |
中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
交易所 | 指 | 上海证券交易所 |
美国ASME | 指 | 美国机械工程师协会的机械标准及相应的认证 |
欧盟CE/PED | 指 | 欧盟压力设备指令(Pressure Equipment Directive),欧盟针对压力容器的产品标准 |
日本JIS | 指 | 日本工业认证标准,全名Japan Industrial Standards,是由日本工业标准调查会(JISC)组织制定和审议 |
韩国KGS | 指 | 韩国气体安全公社(Korea Gas Safety Corporation)简称,该机构有权对燃气相关产品制造厂进行审核,审核合格的可以在韩国贸易工业及能源部进行工厂注册 |
俄罗斯GOST | 指 | 俄罗斯联邦产品安全认证标准 |
元/万元/亿元 | 指 | 人民币元/人民币万元/人民币亿元 |
深冷技术工艺 | 指 | 在低温环境中(通常为-60℃~-269℃)对天然气、合成气、烯烃、空气等介质进行液化、净化或分离的工艺方法 |
空气分离设备/空分设备 | 指 | 根据空气中氮气、氧气、氩气等组分沸点的不同,将空气压缩、冷却、净化、液化、精馏、最终分离获得纯度符合要求的氧、氮、氩及其他有用气体产品的设备 |
LNG | 指 | Liquefied Natural Gas,即液化天然气,是在常压下气态的天然气冷却至-162℃,使之凝结成液体 |
液化天然气装置/LNG装置 | 指 | 生产LNG的系统装备,包括原料气预处理系统、制冷剂系统、低温液化系统等 |
撬装 | 指 | 将功能模块集成于一个整体底座上,可以整体安装、移动的一种集成方式。撬装装置具有便于安装、便于迁移、设计紧凑、占地面积小的特征 |
绕管、绕管式换热器 | 指 | 由壳体、管板、绕管体和导流筒等部件构成,实现一股流体与另一股或多股流体间进行热量交换而达到加热或冷却作用的特殊结构的热交换器,广泛应用于石油炼化、煤化工、液化天然气装置和空分设备等行业 |
冷箱 | 指 | 用于安装精馏塔、换热器、冷凝蒸发器等低温运行设备的保温箱体 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 杭州福斯达深冷装备股份有限公司 |
公司的中文简称 | 福斯达 |
公司的外文名称 | Hangzhou Fortune Gas Cryogenic Group Co.,Ltd. |
公司的外文名称缩写 | FORTUNE |
公司的法定代表人 | 葛浩俊 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 张远飞 | 杨小芬 |
联系地址 | 浙江省杭州市临平区杭州余杭经济技术开发区兴起路398号 | 浙江省杭州市临平区杭州余杭经济技术开发区兴起路398号 |
电话 | 0571-86232075 | 0571-86232075 |
传真 | 0571-89181171 | 0571-89181171 |
电子信箱 | stock@fortune-gas.com | stock@fortune-gas.com |
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 | 浙江省杭州市临平区杭州余杭经济技术开发区兴起路398号 |
公司注册地址的历史变更情况 | 2000年7月4日公司成立时注册地址为“杭州余杭区临平镇(经济开发区)”,2003年6月16日变更为“杭州余杭区临平(经济开发区)”,2005年4月19日变更为“杭州余杭区东湖街道东湖北路159号”,2016年6月15日变更为“杭州市余杭区杭州余杭经济技术开发区兴起路398号”,2022年3月9日变更为“浙江省杭州市临平区杭州余杭经济技术开发区兴起路398号”。 |
公司办公地址 | 浙江省杭州市临平区杭州余杭经济技术开发区兴起路398号 |
公司办公地址的邮政编码 | 311100 |
公司网址 | https://www.fortune-gas.com |
电子信箱 | stock@fortune-gas.com |
报告期内变更情况查询索引 | 不适用 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》 |
登载半年度报告的网站地址 | http://www.sse.com.cn |
公司半年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
报告期内变更情况查询索引 | 不适用 |
五、 公司股票简况
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 福斯达 | 603173 | 不适用 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 910,091,813.98 | 947,868,720.39 | -3.99 |
归属于上市公司股东的净利润 | 104,474,995.22 | 95,070,537.67 | 9.89 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 87,396,050.23 | 90,429,758.04 | -3.35 |
经营活动产生的现金流量净额 | -84,122,829.14 | 85,784,111.64 | -198.06 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 1,498,836,160.42 | 1,453,554,800.99 | 3.12 |
总资产 | 4,694,936,219.35 | 4,397,161,854.59 | 6.77 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 0.65 | 0.62 | 4.84 |
稀释每股收益(元/股) | 0.65 | 0.62 | 4.84 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.55 | 0.59 | -6.78 |
加权平均净资产收益率(%) | 6.98 | 7.81 | 减少0.83个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 5.84 | 7.43 | 减少1.59个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
经营活动产生的现金流量净额与去年同期相比有较大变化的原因,主要系报告期原材料采购增加、应付票据到期、支付的税费增加等导致现金支出增加。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 146,949.23 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经 | 3,519,477.12 |
营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 1,031,103.27 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
债务重组损益 | 15,490,000.00 | |
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等 | ||
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -94,491.96 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
减:所得税影响额 | 3,014,092.67 | |
少数股东权益影响额(税后) | ||
合计 | 17,078,944.99 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
(一)所属行业情况
深冷技术在我国的发展起步相对较晚,经历了从无到有、由小到大的演变过程。以1902年德国设计并制成世界第一台工业化利用深冷技术实现空气分离的设备为标志,本行业在境外发达国家已有百余年的发展历程。而我国直至20世纪50年代末期才开始小批量试制小型深冷空分设备,20世纪80年代后我国工业化进程大幅加速、基础建设投资快速增长,从而推动本行业进入高速发展期。进入21世纪后,伴随着我国经济的持续高速增长,冶金、石油化工、煤化工等国民经济基础性行业得到了迅猛发展,一批拥有技术基础和创新意识的厂商,通过对前阶段积累的深冷空分技术进行消化、改进和再创新,深冷技术在我国实现快速发展,深冷设备向规模化和大型化方向发展。经过多年的努力,我国深冷设备的设计、制造能力显著提升,目前已能够跻身世界先进行列。目前深冷设备主要应用于煤化工、石油化工、冶金等行业,十四五期间,石化行业结构调整持续提升,优化石化产业结构、推动传统化工行业整合与改造提升、加快化工新材料发展、提升现代煤化工可持续发展能力等过程将带来新建项目,尤其是炼化行业趋向大型化、一体化、园区化,将为深冷设备特别是大型及特大型空分设备带来新的增量需求。在“碳达峰”、“碳中和”的政策背景下,碳排放逐渐趋严,将促进传统行业冶金、化工等高耗能行业改进生产工艺减少能耗、产能置换升级,使得深冷设备存量市场的潜在需求得以释放。
国务院于2024年3月发布的《关于印发《推动大规模设备更新和消费品以旧换新行动方案》的通知(国发[2024]7号),要求实施设备更新行动,推进重点行业设备更新改造。围绕推进新型工业化,以节能降碳、超低排放、安全生产、数字化转型、智能化升级为重要方向,聚焦钢铁、有色、石化、化工、建材、电力、机械、航空、船舶、轻纺、电子等重点行业,大力推动生产设备、用能设备、发输配电设备等更新和技术改造。根据国发〔 2024〕7号精神,国家发展改革委、财政部于2024年7月印发〔《关于加力支持大规模设备更新和消费品以旧换新的若干措施》的通知(发改环资〔 2024〕1104号),加力支持大规模设备更新和消费品以旧换新。这些政策的出台及后续的实施能够增加市场主体投资新建、更新改造、技术升级的信心,也为包括深冷设备在内的设备需求提供新的增长动力,为公司所在的行业带来更多市场机会。
另一方面由于国内经济增速放缓,国内多个行业受到影响,例如钢铁行业新增项目审批严格,部分钢铁企业开工率不足,同时受美国打压政策的影响,我国的一些战略新兴行业如半导体、太阳能光伏、新能源电池等也承受较大竞争压力,未来一段时间内明显好转的预期不强。
总体而言,公司下游行业既有天然气、煤化工、石油化工、核电等国民经济基础性行业的持续发展,为本行业带来的机遇,也有下游一些行业需求及投资动力不足带来的挑战。
近年来国内企业自主创新能力增强,高端产品水平提升,国内经济建设中对装备国产化的意
愿也显著增强,为行业带来新的发展机遇。公司自成立以来,通过多年的设计、生产及工程项目实践,抓住市场对深冷装备大型化、高端化及需求多样化的发展趋势,近年来快速发展,已成为国内外深冷装备行业知名和具有较强竞争优势的企业之一。
二、经营情况的讨论与分析
2024年上半年,公司持续以“客户导向的组织、全面质量的管理、凝聚协同的团队”为指引,围绕公司战略推进落实各项工作,坚持践行“德式品质、浙企风格”的品牌定位,面对机遇和挑战,继续发扬“180艰苦创业的奋斗者精神”,持续加强研发投入,坚持国内、海外市场并重发展,提升产品市场份额。通过全面开展管理提升活动,进一步优化运营管理体系,推动公司成为全球领先的深冷系统解决方案提供商行稳致远。面对全球经济增长缓慢、国际形势前所未有地复杂严峻、下游投资放缓及行业竞争加剧等多重挑战,公司明晰方向,精心策划,稳步行动。报告期内,公司实现营业收入91,009.18万元,同比下降3.99%;归属于母公司股东的净利润10,447.50万元,同比增长9.89%。公司报告期业绩与上年同期相比基本保持平稳,第二季度由于部分海外项目受地缘政治、国际航运等因素的影响导致延迟发货,海外项目确认收入较上年同期下滑。报告期内,公司重点工作报告如下:
(一)国内外市场开拓均取得新突破
报告期内,公司持续在深冷技术领域深耕投入,不断丰富产品结构,加强销售团队人才素质和规模建设,加大市场开拓力度,多措并举提升运营效率,持续增强市场竞争力,为公司各项业务稳健发展提供有力支撑。上半年,公司实现新签订单合计约21.80亿元(含税)。
国内市场日趋竞争激烈,公司建立系统化品牌推广渠道,积极举办和参加行业活动,加强同产业链上下游企业交流,增强自身品牌影响力,紧抓国产替代机遇,持续攻坚高端化市场,报告期内公司取得石化行业2套5万等级大型空分成套装置,取得化工材料1套5万5等级大型空分成套装置,公司在高端产品市场竞争优势逐步稳固,助力公司高质量可持续发展。海外业务方面,公司继续深化国际化战略,一直在加大海外市场的投入,逐步完善海外业务体系,海外市场竞争力持续提升。公司成功新签一带一路沿线国家6万等级特大型空分成套装置项目,实现新产品液化石油气(LPG)成套装置突破,公司首个“类 BOT 模式”新经营项目在海外顺利落地,“铁粉客户”策略扎实推进为公司国际品牌战略实施打下良好基础。
(二)新技术新工艺持续创新
公司技术研发以市场需求为导向,多项新技术在项目上成功应用:自主研制的立式径向流吸附筒首次应用于海外7万等级空分项目并成功开车验收;200万方/天液化天然气装置核心设备完成生产发货;液化天然气冷能利用制液体空分成功发货并助力绿色低碳循环发展;超高二氧化碳的空气净化技术和新开发的500m?真空贮槽在项目上顺利应用;峰谷电与空分技术耦合应用于液体空分项目。公司研究院目前在积极推进10万等级特大型空分装置、液化石油气(LPG)装置、超高纯二氧化碳、制氢、氢净化和液化、异丁烷脱氢、氪氙稀有气体精制等多项技术研发及促进
项目落地。为满足不同市场需求,公司高度重视工艺研发工作,新增碳钢零下60℃低温冲击焊接工艺、角焊缝马鞍型自动焊焊接工艺等,为项目顺利实施提供有力支撑。公司新技术新工艺赋能多样化产品矩阵,能有效满足高端客户需求,进一步为公司业务发展提供技术和产品保障。
(三)基础管理能力建设走实走深
为满足公司拓展国际市场的需要,公司重点提升管理工作,扎实做好制度建设、运营管理、质量管理、安全生产、人才梯度建设等各项工作,继续贯彻高质量可持续发展战略。通过调整组织架构,持续加强施工与项目执行、流程技术与业务协同联动,优化组织内部协同与沟通机制,提高组织效率和执行力。面对高端客户需求,在原运行体系的基础上,通过对规范文件进行梳理、沉淀,深入推进体系文件系统化、规范化、标准化建设。公司引进高层次人才,完善信息化平台建设,推进业务流程信息化,深入落实安全管理行动,全面提高精细化管理水平,不断提升公司整体竞争力。
(四)提质增效工作成效明显
公司通过实施多项降本增效措施提高盈利能力,包括优化采购定价策略,梳理并形成《设备操作规程》等多项标准化管理文件,推动产品质量合格率稳步提升,提高生产效率,充分利用计算机软件工具优化设计及提高效率,并实现数字化交付。继续贯彻“客户导向的组织”,积极配合客户调试装备,获得客户肯定,个别项目收到客户书面表扬信,公司产品市场口碑和影响力进一步提升。
(五)重点建设项目稳步推进
公司重点项目取得积极进展,募投项目“年产15套大型深冷装备智能制造项目”上半年实现收益2,138.95万元,进一步释放产能。公司募投项目“研发中心建设项目”延期后已于2024年5月取得新的《建设工程规划许可证》。公司自有资金投资建设的“年产10套大型模块化深冷化工装备绿色智能制造建设项目”目前已基本完成主体工程施工,并计划在今年下半年投入试生产,届时将有利于提升公司高端装备产能,提高国际市场竞争力。
下半年,公司将继续修炼内功,持续加强内部管理,夯实基础管理,以奋斗者精神对抗外部大环境不利因素,通过加大力度、加快进度推动落实各项举措,不断复盘沉淀,攻坚克难,保障公司稳健发展。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
(二)主营业务情况说明
1、公司主要业务和产品情况
公司长期致力于深冷技术领域,专业从事各类深冷技术工艺的开发及深冷装备的设计、制造和销售,为客户提供深冷系统整体解决方案。深冷技术工艺系在低温环境中(通常为-60℃~-269℃)
对空气、天然气、合成气、化工尾气、烯烃等介质进行液化、净化或分离的工艺方法。深冷装备系用以实现上述工艺目的的设备,如空气分离设备、液化天然气装置、化工冷箱等,广泛应用于天然气、煤化工、石油化工、冶金、核电、航空航天、半导体、多晶硅片、新能源电池、工业气体等行业。公司产品主要包括空气分离设备、液化天然气装置(LNG装置)、绕管式换热器、化工冷箱和低温储罐等深冷装备。
2、主要经营模式
(1)盈利模式
公司提供的主要产品空分设备、LNG装置等,均为非标准化工业成套设备。公司根据客户需求为客户提供工艺设计包,设计和制造设备中核心系统/单元,组织、采购配套系统/单元,并组织设备的成套、安装、调试以实现既定功能和指标。
(2)采购模式
公司对外采购分为自制产品用的基础性原材料和外购配套件。基础性原材料主要为铝材、钢材(主要为不锈钢材和碳钢材),外购配套件主要为压缩机、膨胀机、自动控制系统和换热器等。
(3)生产模式
公司采用“以销定产”的模式,根据客户的订单及需求进行针对性的工艺流程设计,并根据合同约定安排生产计划及原材料、配套件的采购。公司深冷设备成套采用“工艺设计+关键设备自制+配套设备外购”模式,公司主要负责生产空分设备、LNG装置精馏系统、预冷系统、纯化系统及储存系统中的核心部件,如精馏塔、冷箱、贮槽、吸附器、空冷塔、水冷塔等。生产模式为生产部门根据技术方案、图纸等分解所需基础原材料及配套件,形成需求计划并向采购部门下达采购指令;基础原材料经检验合格入库后,由生产部门根据技术方案、图纸利用自身加工能力生产各类钢制、铝制容器、冷箱、液体贮槽等。空分设备、LNG装置等大型定制化成套设备生产周期较长,大中型设备的生产通常需要跨越1年以上。
(4) 销售模式
公司通过商务谈判、招投标等方式取得项目,与客户签订合同,由公司提供空气分离设备、LNG装置等产品,由公司或客户组织有相应资质的工程单位安装施工,公司负责安装指导及后期的调试和服务。海外市场大部分项目由公司直接完成报关出口,小部分项目通过国内总承包商或国内其他渠道实现间接出口。公司产品报价系根据技术方案、配套件采购询价及公司制造成本等数据预计项目成本,再加上合理毛利形成基础报价。综合客户情况、项目类型、竞争激烈程度等因素,通过与客户进行商务谈判或参与招投标等方式,最终确定成交价格。
结算方式:国内项目通常为电汇或银行承兑汇票(通常期限为3~6个月),结算进度为合同签订后收取合同金额20%~30%的预付款,交货时收取合同金额的30%~40%的设备款,安装调试完成后收取合同金额的20%~30%调试款,剩余5%~10%为质保金。海外项目一般在合同签订后收取合
同金额10%~20%的预付款,根据项目节点收取20%~30%的进度款,报关出口前一般会收取剩余款项或绝大部分剩余款项。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司经过多年发展,通过更好的项目实施、更大的研发投入继续保持公司的竞争优势,公司的竞争优势主要体现在以下几个方面:
(1)人才优势
公司通过内部培养、外部引入,形成了一支对行业有较深理解、市场经验丰富、职责分工明确、专业优势互补的研发设计、生产制造、市场营销、项目管理、采购以及质量控制队伍;公司建立健全了研发激励机制,持续加强研发人才培养力度,拥有专业高效的技术研发团队;技工队伍方面,通过长期的实践培养了一批技术娴熟、经验丰富、忠诚度高的技术工人和调试人员。
(2)技术优势
公司核心技术涵盖空气分离设备技术、天然气处理及液化技术、化工冷箱技术、撬装模块化技术、设备及焊接技术、智能化技术与启动控制技术等深冷装备多个技术领域。公司已获得国家级高新技术企业、浙江省专精特新中小企业、浙江省科技小巨人企业、浙江省企业技术中心、省级企业研究院等资质,公司产品多次被评为国家火炬计划项目、浙江省级高新技术产品、浙江省“领雁”研发攻关计划项目、浙江省科学技术进步奖、浙江省首台套、杭州市科技进步奖,公司“基于8万5大型空分智能制造关键技术研发”获得中国机械工业联合会和中国机械冶金建材工会全国委员会颁发的2023“临平杯”第三届全国机械工业设计创新大赛产品组铜奖。截至2024年6月30日,公司及其下属子公司拥有专利67项,其中发明专利16项,实用新型专利51项。
(3)产品质量优势
公司坚持“德式品质、浙江制造”,始终严格把控自身产品质量,现已获得浙江制造国际认证联盟颁发的“品字标浙江制造”认证证书。公司已通过多项海外产品体系认证,如美国机械工程师协会ASME颁发的“NB”和“U”钢印授权证书、韩国KGS认证、欧盟CE/PED认证、日本JIS认证、俄罗斯GOST认证等,并通过ISO 9001、ISO 14001和ISO 45001管理体系认证,公司于2024年3月被杭州市人民政府办公厅授予“杭州市人民政府质量奖”。
公司在技术管理方式、设计理念、设备制造能力、质量控制体系及执行标准等方面具有较高的综合能力,能满足不同市场客户的需求。
(4)业绩与品牌优势
公司自成立以来,通过多年实践积累了一批国内外具有较强影响力和示范作用的项目,公司兼具国内和海外8万等级特大型空分设备业绩,具有多套国内和海外LNG装置业绩。公司凭借多年设备运行经验、过硬的技术研发能力、高质量产品交付、精准高效服务等方面,在市场积累了良好口碑,与国内外客户建立了稳定的业务合作关系,形成了品牌优势。业绩与品牌是客户选择
深冷装备供应商的重要考量因素之一,每个项目的顺利实施都是对公司产品设计、产品制造、项目管理、质量管理、安装调试等检验和提升,为公司后续项目订单的签订、实施打下坚实的基础。公司已荣获中国气体行业知名品牌产品、杭州名牌产品等殊荣。
(5)客户优势
公司的客户以国有大中型企业、上市公司、大型民营企业为主,经过二十多年的积累,公司客户队伍逐步壮大,报告期内公司有新增客户,同时也有一大部分老客户带来了新订单。客户结构上,形成了新客户与老客户相结合的局面。公司的海外市场开拓成果显著,海外项目订单一般来说毛利率相对国内客户要高,货款回收情况也比国内项目要好,预计会给公司带来更好的经营成果。
(6)成本优势
公司大中型空分设备、液化天然气装置等产品在技术和质量方面已达到国内先进水平,与国际同行的技术差距较小,但成本较国际同行偏低,因此公司产品在国际市场竞争中,无论是中东、东南亚、中亚、南美洲、中东欧等国家或者地区,还是欧美等发达国家均有较强的竞争优势。
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 910,091,813.98 | 947,868,720.39 | -3.99 |
营业成本 | 710,367,781.85 | 730,176,201.83 | -2.71 |
销售费用 | 13,012,425.02 | 15,933,903.49 | -18.33 |
管理费用 | 30,170,115.86 | 27,867,136.95 | 8.26 |
财务费用 | -3,134,996.75 | -10,026,576.64 | 不适用 |
研发费用 | 41,341,635.67 | 41,139,892.69 | 0.49 |
经营活动产生的现金流量净额 | -84,122,829.14 | 85,784,111.64 | -198.06 |
投资活动产生的现金流量净额 | -367,380,757.28 | -15,267,603.77 | 不适用 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 9,316,029.03 | 555,729,526.69 | -98.32 |
销售费用变动原因说明:主要系公司2023年1月首次公开发行并上市,相关营销费用、广告宣传费用等增加,而导致上年同期基数较高。财务费用变动原因说明:主要系报告期汇兑损失增加。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期原材料采购增加、应付票据到期、支付的税费增加等导致现金支出增加。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期公司进行现金管理支付的现金增加。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系上年同期公司首次公开发行股份募集资金到位。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上年期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 1,035,441,910.31 | 22.05 | 1,366,594,997.40 | 31.08 | -24.23 | 注一 |
交易性金融资产 | 100,000,000.00 | 2.13 | - | 不适用 | 注二 | |
应收款项融资 | 55,742,989.88 | 1.19 | 138,845,915.56 | 3.16 | -59.85 | 注三 |
其他应收款 | 16,605,707.36 | 0.35 | 25,681,810.17 | 0.58 | -35.34 | 注四 |
存货 | 952,813,851.81 | 20.29 | 645,441,345.23 | 14.68 | 47.62 | 注五 |
其他流动资产 | 124,815,172.83 | 2.66 | 26,976,595.38 | 0.61 | 362.68 | 注六 |
投资性房地产 | 10,412,987.50 | 0.22 | 19,526,758.38 | 0.44 | -46.67 | 注七 |
固定资产 | 303,325,284.33 | 6.46 | 213,676,757.29 | 4.86 | 41.96 | 注八 |
使用权资产 | 333,728.64 | 0.01 | 553,414.26 | 0.01 | -39.70 | 注九 |
其他非流动资产 | 34,884,284.07 | 0.74 | 16,200,253.92 | 0.37 | 115.33 | 注十 |
应付职工薪酬 | 30,053,623.64 | 0.64 | 44,650,280.56 | 1.02 | -32.69 | 注十一 |
应交税费 | 13,530,837.05 | 0.29 | 29,532,825.90 | 0.67 | -54.18 | 注十二 |
长期借款 | 60,000,000.00 | 1.28 | 0.00 | - | 不适用 | 注十三 |
专项储备 | 872,754.93 | 0.02 | 1,586,390.72 | 0.04 | -44.98 | 注十四 |
注一:主要系报告期购买理财产品增多,同时原材料采购支出增加。注二:主要系报告期购买理财产品所致。注三:主要系报告期内高信用等级银行承兑汇票用于背书转让的比例增加。注四:主要系上年期末应收出口退税在本报告期收回。注五:主要系公司订单较多,报告期原材料、在产品、库存商品增加所致。注六:主要系报告期购买理财产品所致。注七:主要系报告期将用于出租的房产出售所致。注八:主要系报告期内嘉兴福斯达“年产10套大型模块化深冷化工装备绿色智能制造建设项目” 部分在建工程完工结转入固定资产。注九:主要系报告期使用权资产累计折旧计提增加。注十:主要系报告期支付工程设备预付款增加。注十一:主要系支付年终奖影响。注十二:主要系2023年末计提的企业所得税在本期缴纳。注十三:主要系借款期限超过1年的银行贷款增加所致。注十四:主要系报告期专项储备资金使用增加。
其他说明无
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
具体内容详见“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“31、所有权或使用权受限资产”。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
公司于2024年4 月18日召开了第三届董事会第十二次会议,会议审议通过了《关于对全资子公司增资并变更名称及经营范围的议案》,同意公司以自有资金向全资子公司杭州福斯达气体能源有限公司(原名称为杭州福斯达新能源有限公司)通过分期出资方式增资9,800万元人民币。
2024年5月,为进一步整合资源,优化公司管理架构,更好地符合公司发展战略,公司全资子公司浙江福斯达气体设备有限公司将其持有的嘉兴福斯达气体设备有限公司100%股权转让给本公司,公司目前持有嘉兴福斯达气体设备有限公司100%股权。本次股权转让事项系属于公司与全资子公司之间的内部股权交易,不会变更公司的合并报表范围。
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目名称 | 项目计划总投资金额 | 项目进度 | 报告期内投入金额 | 截至报告期末已投入金额 | 项目收益情况 | 资金来源 |
年产15套大型深冷装备智能制造项目 | 29,688.75 | 2023年1月达到预定可使用状态 | 425.33 | 14,721.54 | 2,138.95 | 募集资金 |
研发中心建设项目 | 14,211.25 | 建设中 | 259.00 | 916.36 | 不适用 | 募集资金 |
年产10套大型模块化深冷化工装备绿色智能制造建设项目 | 50,000.00 | 建设中 | 6,341.84 | 13,891.00 | 不适用 | 自筹资金 |
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
资产类别 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回金额 | 其他变动 | 期末数 |
交易性金融资产 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||||
其他非流动金融资产 | 4,129,388.61 | 1,031,103.27 | 5,160,491.88 | |||||
合计 | 4,129,388.61 | 1,031,103.27 | 100,000,000.00 | 105,160,491.88 |
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
公司名称 | 主要业务 | 持股比例 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
福斯达气体 | 深冷装备的生产和销售 | 100% | 1,600.00 | 32,272.59 | 13,473.47 | 13,757.59 | 1,663.04 | 1,458.71 |
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、宏观环境与政策风险
公司主要产品空气分离设备是生产工业气体的关键设备。工业气体应用领域广泛,传统客户主要有天然气、煤化工、石油化工、冶金、核电等国民经济基础性行业客户,由于产能过剩等原因以及我国节能减排、环境保护等政策的实施,国家发改委等行业主管部门对高耗能、重污染的传统煤化工、石油化工、冶金等行业新建项目的审批更加谨慎,在节能减排和实现“碳达峰、碳中和”目标的背景下,项目建设规模将放缓或减少,行业发展面临节能、环保、降碳压力将持续加大,空分设备在上述领域内的市场空间面临一定压力。公司会密切关注传统行业中的新增需求和置换需求,包括异地置换、工艺升级等产生的需求,也关注新兴行业的需求,同时公司也密切关注海外市场的情况,以使公司的订单获取能够对冲一定的周期性,经营业绩更为平稳。如果我国国民经济增速放缓或出现衰退,海外市场相关国家或地区经济增速放缓或出现衰退,则导致市场需求减少,将影响公司的订单获取和经营业绩。
2、行业竞争风险
公司所处的深冷技术行业市场化程度较高、竞争较为激烈。一方面,公司面临与国际竞争对手的高水平的竞争,同时也面临国内其他竞争对手的冲击。如果公司不能抓住市场发展机遇、加快技术创新、提升技术水平以保持相对竞争优势,可能面临市场份额被挤压的风险。
3、项目执行的风险
公司主要产品空气分离设备、液化天然气装置等为大中型工业成套装备,通常为工业建设项目配套。一方面,工业建设项目在执行过程中会涉及用地规划、工程建设许可等审批事项,受审批事项影响,建设项目计划可能发生变更;另一方面,在项目执行过程中,受宏观经济、资金状况、投融资成本等因素变化的影响,企业的投资意愿也会发生变化。客观和/或主观因素的变化,可能会造成建设项目发生变更、暂停、中止甚至终止,进而导致公司合同项目执行存在一定的不确定性。
4、毛利率波动风险
公司主要产品空气分离设备、液化天然气装置均为大中型工业成套装备,属于定制式的非标产品,具有单价较高、外购配套件较多等特点。每个项目的毛利率因项目收入、制造费用以及外购配套件成本的差异而不同,国内和海外项目毛利率也不相同,项目毛利率还受到竞争激烈情况
的影响。公司每年确认收入的项目数量有限,公司综合毛利率受单个项目毛利率影响较大,因此公司存在毛利率波动的风险。
5、应收账款风险
报告期末,公司应收账款净值为561,634,253.50元,合同资产账面净值为613,071,395.08元,分别占当期总资产的比例为11.96%、13.06%,占比较高。公司应收账款及合同资产主要系销售货款,如果公司对应收账款催收不力或客户信用状况发生变化,公司存在应收账款不能按期收回或不能足额收回并产生坏账的风险。公司已制定《应收款管理制度》,明确应收账款的管理职责分工,严格把控应收账款的分类、风险评级、对账、管理监督等,降低坏账发生的风险。公司进一步优化对业务部门应收账款考核,促进销售、项目责任人员的回款积极性。
6、规模扩大引致的管理风险
公司募投项目“年产15套大型深冷装备智能制造项目”于2023年投入试生产,募投项目“研发中心建设项目”和自有资金投资项目“年产10套大型模块化深冷化工装备绿色智能制造建设项目”尚处于建设中。项目建设完成后,公司设计、研发、生产、采购、销售等方面的人员和设备将大量增加,整体规模将大幅扩大。如果公司未能及时招聘相关岗位人员,内部管理水平未能有效提升,可能会出现内部管理混乱、安全生产事故增加、生产成本增加等,给公司的经营业绩带来一定的不利影响。
7、国际政策变动及国际地缘政治风险
随着海外业务占比越来越多,海外市场的拓展可能存在受当地政治和经济局势、贸易政策、法律法规和管制措施等影响的风险,当前国际经济呈现局部逆全球化的趋势,贸易摩擦及贸易保护主义出现抬头的倾向,如果上述因素发生了对公司不利的变化,将对公司海外市场的产品销售及海外项目的实施造成不利影响。
在当前复杂的国际政治形势和地缘政治格局下,公司经营海外业务面临的经济制裁和出口管制风险越来越大,随着2018年以来中美贸易战、2022年2月开始的俄乌战争、2023年10月开始的巴以冲突等一系列事件的发生,欧美国家对公司部分客户所在的国家和地区开启了能源、金融、经济等方面的制裁,若公司在开展业务和实施采购时未有效执行经济制裁和出口管制合规体系要求,有关制裁和出口管制的合规风险未得到有效控制,可能导致违反制裁或者出口管制规则而被调查、处罚或列入黑名单,导致业务无法正常开展,遭受较大经济损失。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2023年年度股东大会 | 2024年5月10日 | 上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn | 2024年5月11日 | 详见《福斯达:2023年年度股东大会决议公告》(公告编号:2024-019) |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 | 否 |
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 0 |
每10股转增数(股) | 0 |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
不适用 |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
公司不属于重污染企业,公司在生产过程中产生的主要污染物为废水、废气、固废及噪声。废水、废气、噪声经处理达标后排放。固废分具体情况处理:1、一般固废,出售给专门的回收公司再利用或收集后送填埋场填埋处置;2、危险固废,委托有资质的单位回收处理;3、生活垃圾,委托环卫部门处理。公司将环境保护作为应尽的社会责任,按照经济效益和环境效益相统一的原则,在抓好生产运营的同时,把环境保护放在重要位置。报告期内,公司及其子公司未发生过环保事故、重大群体性的环保事件或因环保问题受到处罚。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
公司积极响应国家“双碳”战略,报告期内,公司紧紧围绕绿色工厂开展相关工作:
(1)注重前端设计规划
公司在建设厂房、新设备、新产品导入优先考虑环保节能型规划,选择高效环保节能设备,公司采取原料、备件的部分定制化来减少生产原料重复加工过程中的碳排放,同时结合兴中路工厂策划导入兴中路厂区光伏发电项目等措施,将绿色发展考虑在前。
(2)增加过程控制减少碳排放
报告期内,公司结合多厂化生产,根据公司产品类别属性,完成车间工艺布局优化,进行了塔器、箱体分厂生产,减少原辅料运输周转,有效降低生产过程中不必要的能耗和费用;导入MES
信息化系统,推进生产订单信息化管理,提高生产效率;严格日常管理措施,对厂区能源运行进行监测管控,保证合理化利用,促进碳排放消减。
(3)打造信息化能源管理系统
下一步将导入能源智能化监测系统,推进多厂区能源系统的常态化监测预警,推进一线部门的耗能控制,保障能源的有效利用。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否有履行期限 | 承诺期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与首次公开发行相关的承诺 | 解决同业竞争 | 福斯达控股、葛水福、葛浩俊、葛浩华 | 1、本单位/本人将不以直接或间接的方式从事与公司及其下属企业经营业务构成潜在的直接或间接竞争的业务;保证将采取合法及有效的措施,促使本单位/本人控制的其他企业不从事与公司及其下属企业经营运作相竞争的任何业务。2、如公司及其下属企业进一步拓展其业务范围,本单位/本人及本单位/本人控制的其他企业将不与公司及其下属企业拓展后的业务相竞争;可能与公司及其下属企业拓展后的业务产生竞争的,本单位/本人及本单位/本人控制的其他企业将按照如下方式退出与公司的竞争:A、停止与公司及其下属企业构成竞争或可能构成竞争的业务;B、将相竞争的业务纳入到公司来经营;C、将相竞争的业务转让给无关联的第三方。3、如本单位/本人及本单位/本人控制的其他企业有任何商业机会可从事任何可能与公司的经营运作构成竞争的活动,则立即将上述商业机会通知公司,在通知中所指定的合理期间内,公司作出愿 | 2021年6月21日 | 是 | 本单位/本人作为公司控股股东/实际控制人期间内持续有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
意利用该商业机会的肯定答复的,则尽力将该商业机会给予公司。4、如违反以上承诺,本单位/本人愿意承担由此产生的全部责任,充分赔偿或补偿由此给公司造成的所有直接或间接损失。 | ||||||||
解决关联交易 | 福斯达控股、葛水福、葛浩俊、葛浩华、王刚、李文贵、岑可法、刘春彦、朱力伟、沈利群、沈建慧、阮家林、冯庆生、张远飞 | 1、本单位/本人按照证券监管法律、法规以及规范性文件的要求对关联方以及关联交易已进行了完整、详尽地披露。除公司首次公开发行股票并上市招股意向书等公司本次发行上市相关文件中已经披露的关联交易外,本单位/本人以及本单位/本人控制或施加重大影响的企业及其他关联方(以下简称“本单位/本人及其他关联方”)与公司及其控股子公司之间不存在其他任何依照法律法规和中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的有关规定应披露而未披露的关联交易。2、本单位/本人承诺不会谋求公司及其控股子公司在业务经营等方面给予本单位/本人及其他关联方优于独立第三方的条件或利益。3、本单位/本人承诺将切实采取措施尽可能避免本单位/本人及其他关联方与公司及其控股子公司之间的关联交易;对于与公司及其控股子公司经营活动相关的无法避免或有合理原因而发生的关联交易,本单位/本人及其他关联方将遵循公允、合理的市场定价原则,并依法签署协议,按照公司章程、有关法律法规及规范性文件的相关规定履行必要程序,不会利用该等关联交易损害公司及公司股东利益。4、杜绝本单位/本人及其他关联方非法占用公司及其控股子公司资金、资产的行为,在任何情况下,不要求公司及其控股子公司违规向本单位/本人及其他关联方提供任何形式的担保。5、如本单位/本人违反本承诺函所承诺之事项给公司和/或其控股子公司造成任何损失的,本人将承担对公司和/或其控股子公司的损害赔偿责任。 | 2021年6月21日 | 是 | 作为公司股东或董监高期间 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股份限售 | 福斯达控股 | 1、自公司股票上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本单位在公司首次公开发行前所直接或间接持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份。2、若公司上市后6个月内发生公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价(若发行人股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的,发行价应相应调整,下同),或者上市后6个月期末(如该日不是交易日,则为该日后第一个交易日)收盘价低于发行价的情形,本单位所持公司股票的锁定期限自动延长6个月。 | 2021年6月21日 | 是 | 自公司股票上市交易之日起36个月 | 是 | 不适用 | 不适用 |
葛水福、葛浩俊、葛浩华 | 1、自公司股票上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本人在公司首次公开发行前所直接或间接持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份。2、若公司上市后6个月内发生公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价(若发行人股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的,发行价应相应调整,下同),或者上市后6个月期末(如该日不是交易日,则为该日后第一个交易日)收盘价低于发行价的情形,本人所持公司股票的锁定期限自动延长6个月,且不因职务变更或离职等原因而终止履行。3、上述锁定期届满后的两年内,本人减持公司股份的价格不得低于发行价。在本人担任公司董事、监事、高级管理人员期间,每年转让的股份不超过本人直接或间接持有公司股份总数的25%;离任后半年内,不转让本人直接或间接持有的公司股份。 | 2021年6月21日 | 是 | 自公司股票上市交易之日起36个月;上述锁定期届满后两年;任职期间至离任后半年内。 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
许桂凤、福嘉源 | 自公司股票上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本人在公司首次公开发行前所直接或间接持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份。 | 2021年6月21日 | 是 | 自公司股票上市交易之日起36个月 | 是 | 不适用 | 不适用 |
杭州老板实业集团有限公司 | 自公司股票上市之日起12个月内,不转让或者委托他人管理其所持有的公司股份,也不由公司回购该等股份。 | 2021年6月21日 | 是 | 自公司股票上市交易之日起12个月 | 是 | 不适用 | 不适用 |
阮家林、冯庆生、张远飞 | 1、自公司股票上市交易之日起12个月内,不转让或者委托他人管理本人在公司首次公开发行前通过福嘉源间接持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份。2、若公司上市后6个月内发生公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价(若发行人股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的,发行价应相应调整,下同),或者上市后6个月期末(如该日不是交易日,则为该日后第一个交易日)收盘价低于发行价的情形,本人所持公司股票的锁定期限自动延长6个月,且不因职务变更或离职等原因而终止履行。3、上述锁定期届满后的两年内,本人减持公司股份的价格不得低于发行价。在本人担任公司董事、监事、高级管理人员期间,每年转让的股份不超过本人直接或间接持有公司股份总数的25%;离任后半年内,不转让本人直接或间接持有的公司股份。 | 2021年6月21日 | 是 | 自公司股票上市交易之日起12个月;上述锁定期届满后两年;任职期间至离任后半年内。 | 是 | 不适用 | 不适用 |
沈建慧、沈利群 | 1、自公司股票上市交易之日起12个月内,不转让或者委托他人管理本人在公司首次公开发行前通过福嘉源间接持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份。2、在本人担任公司董事、监事、高级管理人员期间,每年转让的股份不超过本人直接或间接持有公司股份总数的25%;离任后半年内,不转让本人直接或间接持有的公司股份。 | 2021年6月21日 | 是 | 自公司股票上市交易之日起12个月;任职期间至离任后半年内。 | 是 | 不适用 | 不适用 |
许金松、葛豪娟、陈坤远 | 自公司股票上市交易之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本人在公司首次公开发行前通过福嘉源间接持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份。 | 2021年6月21日 | 是 | 自公司股票上市交易之日起36个月 | 是 | 不适用 | 不适用 |
民生证券投资有限公司、杭州崇福锐鹰创业投资合伙企业(有限合伙)、缪丽君、楼军、邹坤毛 | 自本单位/本人所持公司股份取得之日起36个月内及公司股票上市交易之日起12个月内(以孰晚为准),不转让或者委托他人管理本单位/本人在公司首次公开发行前所直接或间接持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份。 | 2021年6月21日 | 是 | 自公司股票上市交易之日起12个月 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
其他 | 福斯达控股、葛水福、葛浩俊、葛浩华 | 1、关于员工社保及公积金的承诺若公司或其全资子公司因违反社会保险、住房公积金相关法律、法规、规章、规范性文件的规定,而被任何行政主管机关、主管机构给予处罚或要求补缴相关费用,或被相关员工主张承担补缴等任何赔偿或补偿责任的,则就公司及其全资子公司依法应承担的该等罚款、滞纳金或赔偿和补偿款项,均将由本单位/本人以自有资产承担和支付,以确保公司或其全资子公司不会因此遭受任何损失;在公司或其全资子公司必须支付该等款项的情况下,本单位/本人将在公司或全资子公司支付后的五日内及时以现金形式偿付公司或其全资子公司。2、关于部分房产未取得权属证明的承诺如发行人因自有瑕疵资产无法办理产权证书导致其无法继续使用的、或自有瑕疵资产办理权属证书时被相关行政主管部门要求补缴任何费用的,由此给发行人造成的实际经济损失,由本公司/本人向其全额补偿。如因发行人任何土地、房产不规范情形,导致发行人受到相关主管部门行政处罚的,则就发行人应承担的罚款,由本公司/本人全额承担,以确保发行人不会因此受到任何损失。3、关于安装分包事项的承诺如因发行人安装分包事宜不符合相关法律、法规、规范性文件的规定及业务合同的约定,导致发行人受到相关主管部门行政处罚或被客户追究违约责任的,则就发行人应承担的罚款或违约金,由本公司/本人全额承担,以确保发行人不会因此受到任何损失。4、关于业务承揽事项的承诺如发行人因为承揽业务合同(合同签订日期在发行人首次公开发行 | 2021年6月21日 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股票并上市前)存在程序规范性问题被相关主管部门予以行政处罚,或基于法律、法规承担任何法律责任,或遭受任何经济损失,或因履行协议、合同或其他约定而与任何第三方产生争议,导致发行人承担任何经济损失及因前述事宜产生任何费用支出的,本公司/本人将全额承担,以确保发行人不会因此受到任何损失。 | |||||||
福斯达、福斯达控股、葛水福、葛浩俊、葛浩华、王刚、阮家林、冯庆生、张远飞 | 公司首次公开发行股票并上市后三年内,除不可抗力、第三方恶意炒作等因素所导致的股价下跌之外,若公司股票连续20个交易日收盘价低于公司上一会计年度经审计的每股净资产(第20个交易日构成“稳定股价措施触发日”,若因除权除息事项导致公司净资产或股份总数发生变化的,上述每股净资产需作相应调整,下同),且同时满足相关回购、增持股份等行为的法律法规和规范性文件的规定,则触发公司、控股股东、董事(不含独立董事)、高级管理人员履行稳定公司股价措施。1、公司的稳定股价措施(1)公司为稳定股价之目的回购股份,应符合《公司法》《上市公司回购社会公众股份管理办法(试行)》《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》及《关于支持上市公司回购股份的意见》等相关法律、法规及规范性文件的规定,且不应导致公司股权分布不符合上市条件;(2)公司为稳定股价之目的而回购股份的,应当经三分之二以上董事出席的董事会决议通过;(3)公司为稳定股价之目的进行股份回购的,除应符合相关法律法规之要求外,还应符合下列各项:1)公司单次用于回购股份的资金不得低于人民币500万元;2)公司单次回购股份数量最大限额为公司股本总额的2%,如上述第1)项与本项冲突的,按照本项执行;3)公司用于回购股份的资金总额累计不超过公司首次公开发行新股所募集资金的总额;4)单次用于回购股份的资金金额不高于上一个会计年度经审计的归属于母公司股东净利 | 2021年6月21日 | 是 | 公司股票上市后三年 | 是 | 不适用 | 不适用 |
审计的每股净资产时,则启动公司董事(不含独立董事)、高级管理人员增持:(1)公司董事(不含独立董事)、高级管理人员应在公司符合《上市公司收购管理办法》及《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等法律法规的条件和要求的前提下,对公司股票进行增持;(2)有增持义务的公司董事(不含独立董事)、高级管理人员单次用于增持股份的货币资金不低于其上一年度从公司领取的现金薪酬总和的20%,但单次用于增持股份的货币资金不超过其上一年度从公司领取现金薪酬总和的30%,且年度用于增持股份的资金不超过其上一年度领取的现金薪酬。增持计划完成后的六个月内,公司董事(不含独立董事)、高级管理人员将不出售所增持的股份,增持后公司股权分布应当符合上市条件,增持股份行为及信息披露应当符合《公司法》《证券法》及其他相关法律、行政法规的规定。 | |||||||
福斯达 | 1、加强对募投项目监管,保证募集资金合理合法使用。为规范公司募集资金的使用与管理,确保募集资金的使用规范、安全、高效,公司制定了《募集资金管理制度》等相关制度。董事会针对本次发行募集资金的使用和管理,通过设立专项账户的相关决议,募集资金到位后将存放于董事会指定的专项账户中,专户专储,专款专用。公司将根据相关法规和《募集资金管理制度》的要求,严格管理募集资金使用,并积极配合监管银行和保荐机构对募集资金使用的检查和监督,以保证募集资金合理规范使用,合理防范募集资金使用风险。2、加快募投项目投资进度,争取早日实现项目预期效益。本次发行募集资金投资项目的实施符合公司的发展战略,能有效提升公司的生产能力和盈利能力,有利于公司持续、快速发展。本次募集资金到位前,公司拟通过多种渠道积极筹集资金,争取尽早实现项目预期收益, | 2021年6月21日 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
增强未来几年的股东回报,降低本次发行导致的即期回报摊薄的风险。3、加强经营管理和内部控制,提升经营效率和盈利能力。公司未来几年将进一步提高经营和管理水平,提升公司的整体盈利能力。公司将努力提高资金的使用效率,完善并强化投资决策程序,节省公司的财务费用支出。公司也将加强企业内部控制,发挥企业管控效能。推进全面预算管理,优化预算管理流程,加强成本管理,强化预算执行监督,全面有效地控制公司经营和管控风险。4、进一步完善利润分配制度,强化投资者回报机制。公司已经按照相关法律法规的规定修订了《公司章程(草案)》(上市后适用)《公司上市后三年(含上市年度)股东分红回报规划》,建立了健全有效的股东回报机制。本次发行完成后,将按照法律法规的规定和《公司章程(草案)》《公司上市后三年(含上市年度)股东分红回报规划》的约定,在符合利润分配条件的情况下,积极推动对股东的利润分配,有效维护和增加对股东的回报。 | |||||||
福斯达控股、葛水福、葛浩俊、葛浩华 | 1、承诺将不会越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益;2、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;3、承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束;4、承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动;5、承诺将由公司董事会或薪酬与考核委员会制定或修订的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;6、若公司未来实施股权激励计划,承诺将拟公布的股权激励方案的行权条件等安排与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;7、本单位/本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本单位/本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若本单位/本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本单位/本人愿意依法承担对公司或者投资者的 | 2021年6月21日 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
补偿责任;8、自本承诺出具日至公司首次公开发行股票上市前,若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且本单位/本人上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,本单位/本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。作为回报填补措施相关责任主体之一,本公司若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本单位/本人同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,对本单位/本人作出相关处罚或采取相关管理措施。 | |||||||
王刚、阮家林、冯庆生、张远飞 | 1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;2、承诺对本人的职务消费行为进行约束;3、承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动;4、承诺将由公司董事会或薪酬与考核委员会制定或修订的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;5、若公司未来实施股权激励计划,承诺将拟公布的股权激励方案的行权条件等安排与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;6、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任;7、自本承诺出具日至公司首次公开发行股票上市前,若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且本人上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。作为回报填补措施相关责任主体之一,本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本人同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。 | 2021年6月21日 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
福斯达 | 1、本公司承诺本次发行并上市的招股意向书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。2、若因招股意向书所载之内容存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本公司将依法赔偿投资者损失。在该等违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关认定后,本公司将本着主动沟通、尽快赔偿、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则,按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者沟通赔偿,通过设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。 | 2021年6月21日 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
福斯达控股、葛水福、葛浩俊、葛浩华 | 1、本单位/本人承诺公司本次发行并上市的招股意向书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。2、若因招股意向书所载之内容存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本单位/本人将依法赔偿投资者损失。在该等违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关认定后,本单位/本人将本着主动沟通、尽快赔偿、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则,按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者沟通赔偿,通过设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。3、本单位/本人承诺以公司当年及以后年度利润分配方案中应享有的分红作为履约担保,且若本单位未履行上述购回或赔偿义务,则在履行承诺前,本单位/本人所持的公司股份不得转让。 | 2021年6月21日 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
葛水福、葛浩俊、葛浩华、王刚、李文贵、岑可法、刘春彦、朱力伟、沈利 | 1、本人承诺公司本次发行并上市的招股意向书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。2、若因公司本次发行并上市招股意向书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失 | 2021年6月21日 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
群、沈建慧、阮家林、冯庆生、张远飞 | 的,本人将依法赔偿投资者损失。在该等违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关认定后,本人将本着主动沟通、尽快赔偿、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则,按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者沟通赔偿,通过设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。3、本人承诺以当年以及以后年度自公司取得的税后工资作为上述承诺的履约担保,且若本人未履行上述购回或赔偿义务,则在履行承诺前,本人直接或间接所持的公司股份(如有)不得转让。 | |||||||
福斯达 | 公司将严格履行招股意向书披露的承诺,公司如果未履行招股意向书披露的承诺事项,将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;如果因未履行相关承诺事项给投资者造成损失的,公司向投资者赔偿相关损失。 | 2021年6月21日 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
福斯达控股、葛水福、葛浩俊、葛浩华、王刚、李文贵、岑可法、刘春彦、朱力伟、沈利群、沈建慧、阮家林、冯庆生、张远飞 | 本单位/本人将严格履行招股意向书披露的承诺,如果未履行招股意向书披露的承诺事项,将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;如果因未履行相关承诺事项而获得所得收益的,所得收益归公司所有,并在获得所得收益的五个工作日内将前述所得收益支付到公司账户;如果因未履行相关承诺事项给公司或者其他投资者造成损失的,将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。 | 2021年6月21日 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
分红 | 福斯达 | 上市后三年(含上市年度)股东分红回报规划,主要内容:公司原则上每年进行一次现金分红,公司每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的10%,公司董事会可以根据公司的盈利状况及资金需求提议进行中期现金分红。公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈 | 2021年6月15日 | 是 | 公司上市后3年 | 是 | 不适用 | 不适用 |
利水平以及是否有重大资金支出安排等因素,区分下列情形,并按照本章程规定的程序,提出差异化的现金分红政策:1、公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%;2、公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%;3、公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,可以按照前项规定处理。重大资金支出安排是指公司未来十二个月内拟建设项目、对外投资、收购资产或者购买设备的累计支出达到或者超过公司最近一期经审计净资产的30%且超过人民币5,000万元。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 | 查询索引 |
Air Water Engineering Inc.(Japan)向国际商会国际仲裁院提出与福斯达关于合同纠纷仲裁申请。 | 具体内容详见公司于2024年4月30日在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn披露的《关于公司涉及仲裁的公告》(公告编号:2024-017) |
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
√适用 □不适用
(一) 募集资金整体使用情况
√适用 □不适用
单位:万元
募集资金来源 | 募集资金到位时间 | 募集资金总额 | 扣除发行费用后募集资金净额(1) | 招股书或募集说明书中募集资金承诺投资总额(2) | 超募资金总额(3)=(1)-(2) | 截至报告期末累计投入募集资金总额(4) | 其中:截至报告期末超募资金累计投入总额 (5) | 截至报告期末募集资金累计投入进度(%)(6)=(4)/(1) | 截至报告期末超募资金累计投入进度(%)(7)=(5)/(3) | 本年度投入金额(8) | 本年度投入金额占比(%)(9)=(8)/(1) | 变更用途的募集资金总额 |
首次公开发行股票 | 2023年1月16日 | 74,600.00 | 65,889.41 | 65,889.41 | / | 37,493.32 | / | 56.90 | / | 5,957.08 | 9.04 | / |
合计 | / | 74,600.00 | 65,889.41 | 65,889.41 | / | 37,493.32 | / | / | / | 5,957.08 | / | / |
(二) 募投项目明细
√适用 □不适用
1、 募集资金明细使用情况
√适用 □不适用
单位:万元
募集资金来源 | 项目名称 | 项目性质 | 是否为招股书或者募集说明书中的承 | 是否涉及变更投向 | 募集资金计划投资总额 (1) | 本年投入金额 | 截至报告期末累计投入募集资金总额(2) | 截至报告期末累计投入进度(%) (3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 是否已结项 | 投入进度是否符合计划的进度 | 投入进度未达计划的具体原因 | 本年实现的效益 | 本项目已实现的效益或者研发成果 | 项目可行性是否发生重大变化,如是,请说明具体情况 | 节余金额 |
诺投资项目 | ||||||||||||||||
首次公开发行股票 | 年产15套大型深冷装备智能制造项目 | 生产建设 | 是 | 否 | 29,688.75 | 425.33 | 14,721.54 | 49.59% | 2023年1月 | 否 | 是 | 不适用 | 2,138.95 | 不适用 | 否 | 不适用 |
首次公开发行股票 | 研发中心建设项目 | 研发 | 是 | 否 | 14,211.25 | 259.00 | 916.36 | 6.45% | 2025年5月 | 否 | 否 | 注1 | 不适用 | 不适用 | 否 | 不适用 |
首次公开发行股票 | 补充流动资金 | 补流还贷 | 是 | 否 | 21,989.41 | 5,272.75 | 21,855.42 | 99.39% | 不适用 | 否 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
合计 | / | / | / | / | 65,889.41 | 5,957.08 | 37,493.32 | / | / | / | / | / | 不适用 | / | / | 不适用 |
注1:公司基于行业及自身经营发展,实施过程中对募投项目“研发中心建设项目”的设计方案进行了多次讨论优化调整,项目实施进度推后,导致项目的实际投资进度与原计划投资进度存在一定差异。公司经审慎研究,结合当前募投项目建设情况,在募投项目实施主体、实施方式、投资预算总额及募集资金投资用途不发生变更的情况下,决定将募投项目“研发中心建设项目”的达到预定可使用状态日期由2024年5月延长至2025年5月。本次募投项目延期已经公司第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第十次会议审议通过,保荐机构出具了核查意见。
2、 超募资金明细使用情况
□适用 √不适用
(三) 报告期内募投变更或终止情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内募集资金使用的其他情况
1、 募集资金投资项目先期投入及置换情况
□适用 √不适用
2、 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
□适用 √不适用
3、 对闲置募集资金进行现金管理,投资相关产品情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
董事会审议日期 | 募集资金用于现金管理的有效审议额度 | 起始日期 | 结束日期 | 报告期末现金管理余额 | 期间最高余额是否超出授权额度 |
2024年4月18日 | 30,000 | 2024年4月18日 | 2025年4月17日 | 10,000 | 否 |
其他说明无
4、 其他
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
一、有限售条件股份 | 120,000,000 | 75.00 | -9,540,000 | -9,540,000 | 110,460,000 | 69.04 | |||
1、国家持股 |
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | 120,000,000 | 75.00 | -9,540,000 | -9,540,000 | 110,460,000 | 69.04 | |||
其中:境内非国有法人持股 | 106,730,040 | 66.71 | -5,970,000 | -5,970,000 | 100,760,040 | 62.98 | |||
境内自然人持股 | 13,269,960 | 8.29 | -3,570,000 | -3,570,000 | 9,699,960 | 6.06 | |||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件流通股份 | 40,000,000 | 25.00 | 9,540,000 | 9,540,000 | 49,540,000 | 30.96 | |||
1、人民币普通股 | 40,000,000 | 25.00 | 9,540,000 | 9,540,000 | 49,540,000 | 30.96 | |||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 160,000,000 | 100.00 | 0 | 0 | 160,000,000 | 100.00 |
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
报告期内上市流通的限售股为公司首次公开发行限售股,限售期为自公司股票上市之日起12个月,共涉及6名股东,分别为缪丽君、杭州老板实业集团有限公司、民生证券投资有限公司、杭州崇福锐鹰创业投资合伙企业(有限合伙)、楼军、邹坤毛。本次限售股上市流通数量为9,540,000股,占公司目前总股本的5.96%,已于2024年1月30日起上市流通。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
股东名称 | 期初限售股数 | 报告期解除限售股数 | 报告期增加限售股数 | 报告期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
缪丽君 | 3,000,000 | 3,000,000 | 0 | 0 | 首发限售股 | 2024年1月30日 |
杭州老板实业集团有限公司 | 2,970,000 | 2,970,000 | 0 | 0 | 首发限售股 | 2024年1月30日 |
民生证券投资有限公司 | 1,800,000 | 1,800,000 | 0 | 0 | 首发限售股 | 2024年1月30日 |
杭州崇福锐鹰创业投资合伙企业(有限合伙) | 1,200,000 | 1,200,000 | 0 | 0 | 首发限售股 | 2024年1月30日 |
楼军 | 400,000 | 400,000 | 0 | 0 | 首发限售股 | 2024年1月30日 |
邹坤毛 | 170,000 | 170,000 | 0 | 0 | 首发限售股 | 2024年1月30日 |
合计 | 9,540,000 | 9,540,000 | 0 | 0 | / | / |
二、股东情况
(一) 股东总数:
截至报告期末普通股股东总数(户) | 10,235 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况(不含通过转融通出借股份) | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 | ||||||
杭州福斯达控股有限公司 | 0 | 95,715,000 | 59.82 | 95,715,000 | 无 | 0 | 境内非国有法人 |
杭州福嘉源投资管理合伙企业(有限合伙) | 0 | 5,045,040 | 3.15 | 5,045,040 | 无 | 0 | 其他 |
葛浩华 | 0 | 3,600,000 | 2.25 | 3,600,000 | 无 | 0 | 境内自然人 |
葛浩俊 | 0 | 3,600,000 | 2.25 | 3,600,000 | 无 | 0 | 境内自然人 |
杭州老板实业集团有限公司 | 0 | 2,970,000 | 1.86 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 |
葛水福 | 0 | 2,000,040 | 1.25 | 2,000,040 | 无 | 0 | 境内自然人 |
兴业证券股份有限公司-淳厚信睿核心精选混合型证券投资基金 | - | 1,693,700 | 1.06 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
缪丽君 | -1,550,000 | 1,450,000 | 0.91 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
吴丽敏 | - | 1,287,500 | 0.80 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
中国工商银行股份有限公司-交银施罗德优势行业灵活配置混合型证券投资基金 | - | 1,068,788 | 0.67 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
前十名无限售条件股东持股情况(不含通过转融通出借股份) | ||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
种类 | 数量 | |||||||
杭州老板实业集团有限公司 | 2,970,000 | 人民币普通股 | 2,970,000 | |||||
兴业证券股份有限公司-淳厚信睿核心精选混合型证券投资基金 | 1,693,700 | 人民币普通股 | 1,693,700 | |||||
缪丽君 | 1,450,000 | 人民币普通股 | 1,450,000 | |||||
吴丽敏 | 1,287,500 | 人民币普通股 | 1,287,500 | |||||
中国工商银行股份有限公司-交银施罗德优势行业灵活配置混合型证券投资基金 | 1,068,788 | 人民币普通股 | 1,068,788 | |||||
中国建设银行股份有限公司-交银施罗德阿尔法核心混合型证券投资基金 | 1,062,900 | 人民币普通股 | 1,062,900 | |||||
施林娣 | 710,800 | 人民币普通股 | 710,800 | |||||
招商银行股份有限公司-交银施罗德瑞和三年持有期混合型证券投资基金 | 710,600 | 人民币普通股 | 710,600 | |||||
中国银行股份有限公司-招商量化精选股票型发起式证券投资基金 | 660,000 | 人民币普通股 | 660,000 | |||||
中国邮政储蓄银行股份有限公司-天弘通利混合型证券投资基金 | 647,900 | 人民币普通股 | 647,900 | |||||
前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 | |||||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1、葛浩俊与葛浩华系兄弟关系,葛浩俊、葛浩华系葛水福之子。 2、葛浩俊与葛浩华分别持有福斯达控股53%和47%的股权,葛水福担任福斯达控股董事长兼总经理,葛浩俊担任福斯达控股董事,葛浩华担任福斯达控股董事。 3、福嘉源系公司员工持股平台,实际控制人葛浩俊为福嘉源执行事务合伙人并持有福嘉源27.35%的份额。 4、葛水福、葛浩俊、葛浩华为一致行动人。 除上述情况之外,公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 |
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 |
注:兴业证券股份有限公司-淳厚信睿核心精选混合型证券投资基金、吴丽敏、中国工商银行股份有限公司-交银施罗德优势行业灵活配置混合型证券投资基金等3名股东在报告期初普通账户、信用账户持股不在公司前200名内。
持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位:股
序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
1 | 杭州福斯达控股有限公司 | 95,715,000 | 2026年1月30日 | 0 | 自公司股票上市之日起36个月 |
2 | 杭州福嘉源投资管理合伙企业(有限合伙) | 5,045,040 | 2026年1月30日 | 0 | 自公司股票上市之日起36个月 |
3 | 葛浩俊 | 3,600,000 | 2026年1月30日 | 0 | 自公司股票上市之日起36个月 |
4 | 葛浩华 | 3,600,000 | 2026年1月30日 | 0 | 自公司股票上市之日起36个月 |
5 | 葛水福 | 2,000,040 | 2026年1月30日 | 0 | 自公司股票上市之日起36个月 |
6 | 许桂凤 | 499,920 | 2026年1月30日 | 0 | 自公司股票上市之日起36个月 |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1、葛水福与许桂凤系夫妻关系,葛浩俊与葛浩华系兄弟关系,葛浩俊、葛浩华系葛水福与许桂凤之子。 2、葛浩俊与葛浩华分别持有福斯达控股53%和47%的股权,葛水福担任福斯达控股董事长,葛浩俊担任福斯达控股董事,葛浩华担任福斯达控股董事兼总经理,许桂凤担任福斯达控股监事。 3、福嘉源系公司员工持股平台,实际控制人葛浩俊为福嘉源执行事务合伙人并持有福嘉源27.35%的份额。 4、葛水福、葛浩俊、葛浩华、许桂凤为一致行动人。 |
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、公司债券(含企业债券)和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2024年6月30日编制单位: 杭州福斯达深冷装备股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 七、1 | 1,035,441,910.31 | 1,366,594,997.40 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 七、2 | 100,000,000.00 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 七、4 | 99,192,824.64 | 129,227,440.73 |
应收账款 | 七、5 | 561,634,253.50 | 494,635,590.06 |
应收款项融资 | 七、7 | 55,742,989.88 | 138,845,915.56 |
预付款项 | 七、8 | 553,988,394.92 | 438,316,526.68 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 七、9 | 16,605,707.36 | 25,681,810.17 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 七、10 | 952,813,851.81 | 645,441,345.23 |
其中:数据资源 | |||
合同资产 | 七、6 | 613,071,395.08 | 645,395,866.81 |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 七、13 | 124,815,172.83 | 26,976,595.38 |
流动资产合计 | 4,113,306,500.33 | 3,911,116,088.02 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | 七、16 | 10,037,162.29 | 10,037,162.29 |
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | 七、19 | 5,160,491.88 | 4,129,388.61 |
投资性房地产 | 七、20 | 10,412,987.50 | 19,526,758.38 |
固定资产 | 七、21 | 303,325,284.33 | 213,676,757.29 |
在建工程 | 七、22 | 77,920,379.07 | 80,961,226.28 |
生产性生物资产 |
油气资产 | |||
使用权资产 | 七、25 | 333,728.64 | 553,414.26 |
无形资产 | 七、26 | 95,299,437.97 | 96,379,795.69 |
其中:数据资源 | |||
开发支出 | |||
其中:数据资源 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 七、29 | 44,255,963.27 | 44,581,009.85 |
其他非流动资产 | 七、30 | 34,884,284.07 | 16,200,253.92 |
非流动资产合计 | 581,629,719.02 | 486,045,766.57 | |
资产总计 | 4,694,936,219.35 | 4,397,161,854.59 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 七、32 | 52,711,083.34 | 43,036,697.23 |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 七、35 | 686,720,386.21 | 764,682,481.23 |
应付账款 | 七、36 | 553,150,586.68 | 496,871,634.83 |
预收款项 | |||
合同负债 | 七、38 | 1,645,941,349.94 | 1,397,150,213.43 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 七、39 | 30,053,623.64 | 44,650,280.56 |
应交税费 | 七、40 | 13,530,837.05 | 29,532,825.90 |
其他应付款 | 七、41 | 11,063,609.83 | 9,300,713.68 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 20,278,630.77 | 20,478,426.14 |
其他流动负债 | 七、44 | 92,536,039.10 | 107,642,691.60 |
流动负债合计 | 3,105,986,146.56 | 2,913,345,964.60 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 七、45 | 60,000,000.00 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 七、47 | 33,750.00 | 33,489.16 |
长期应付款 | 七、48 | 2,900,000.00 | 2,900,000.00 |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 七、50 | 25,239,678.12 | 24,883,638.47 |
递延收益 | 七、51 | 1,940,484.25 | 2,443,961.37 |
递延所得税负债 | 七、29 | ||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 90,113,912.37 | 30,261,089.00 | |
负债合计 | 3,196,100,058.93 | 2,943,607,053.60 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 七、53 | 160,000,000.00 | 160,000,000.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 七、55 | 839,992,314.61 | 839,272,314.61 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | 七、58 | 872,754.93 | 1,586,390.72 |
盈余公积 | 七、59 | 39,955,338.75 | 39,955,338.75 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 七、60 | 458,015,752.13 | 412,740,756.91 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 1,498,836,160.42 | 1,453,554,800.99 | |
少数股东权益 | |||
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,498,836,160.42 | 1,453,554,800.99 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 4,694,936,219.35 | 4,397,161,854.59 |
公司负责人:葛浩俊 主管会计工作负责人:冯庆生 会计机构负责人:朱湘珍
母公司资产负债表2024年6月30日编制单位:杭州福斯达深冷装备股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 1,020,505,753.22 | 1,275,266,347.40 | |
交易性金融资产 | 100,000,000.00 | ||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 99,192,824.64 | 129,227,440.73 | |
应收账款 | 十九、1 | 598,612,595.35 | 515,051,616.43 |
应收款项融资 | 55,742,989.88 | 138,845,915.56 | |
预付款项 | 611,075,535.90 | 434,955,668.51 | |
其他应收款 | 十九、2 | 19,233,235.11 | 27,997,268.08 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 808,326,985.31 | 560,704,704.96 | |
其中:数据资源 | |||
合同资产 | 613,071,395.08 | 645,395,866.81 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 |
其他流动资产 | 100,000,000.00 | 3,646,491.07 | |
流动资产合计 | 4,025,761,314.49 | 3,731,091,319.55 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | 10,037,162.29 | 10,037,162.29 | |
长期股权投资 | 十九、3 | 48,873,400.00 | 28,873,400.00 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | 5,160,491.88 | 4,129,388.61 | |
投资性房地产 | 10,412,987.50 | 19,526,758.38 | |
固定资产 | 199,361,898.03 | 204,850,044.26 | |
在建工程 | 20,520,474.50 | 14,140,604.99 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 57,255.48 | 73,614.18 | |
无形资产 | 63,858,136.86 | 64,611,275.28 | |
其中:数据资源 | |||
开发支出 | |||
其中:数据资源 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 43,359,256.93 | 43,941,272.17 | |
其他非流动资产 | 29,555,031.50 | 9,618,253.92 | |
非流动资产合计 | 431,196,094.97 | 399,801,774.08 | |
资产总计 | 4,456,957,409.46 | 4,130,893,093.63 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 52,711,083.34 | 43,036,697.23 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 690,295,929.86 | 767,770,359.91 | |
应付账款 | 431,063,962.80 | 418,231,426.69 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 1,633,958,673.49 | 1,314,730,240.72 | |
应付职工薪酬 | 26,990,844.95 | 40,542,436.79 | |
应交税费 | 9,489,685.05 | 24,852,954.88 | |
其他应付款 | 10,779,070.75 | 8,542,717.37 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 20,062,411.94 | 20,050,176.11 | |
其他流动负债 | 101,657,631.61 | 107,642,691.60 | |
流动负债合计 | 2,977,009,293.79 | 2,745,399,701.30 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 60,000,000.00 | ||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 33,750.00 | 33,489.16 |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 25,239,678.12 | 24,883,638.47 | |
递延收益 | 1,940,484.25 | 2,443,961.37 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 87,213,912.37 | 27,361,089.00 | |
负债合计 | 3,064,223,206.16 | 2,772,760,790.30 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 160,000,000.00 | 160,000,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 839,732,314.61 | 839,052,314.61 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | 621,354.62 | 1,126,601.32 | |
盈余公积 | 39,955,338.75 | 39,955,338.75 | |
未分配利润 | 352,425,195.32 | 317,998,048.65 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,392,734,203.30 | 1,358,132,303.33 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 4,456,957,409.46 | 4,130,893,093.63 |
公司负责人:葛浩俊 主管会计工作负责人:冯庆生 会计机构负责人:朱湘珍
合并利润表2024年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
一、营业总收入 | 910,091,813.98 | 947,868,720.39 | |
其中:营业收入 | 七、61 | 910,091,813.98 | 947,868,720.39 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 798,108,605.91 | 812,597,610.24 | |
其中:营业成本 | 七、61 | 710,367,781.85 | 730,176,201.83 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 七、62 | 6,351,644.26 | 7,507,051.92 |
销售费用 | 七、63 | 13,012,425.02 | 15,933,903.49 |
管理费用 | 七、64 | 30,170,115.86 | 27,867,136.95 |
研发费用 | 七、65 | 41,341,635.67 | 41,139,892.69 |
财务费用 | 七、66 | -3,134,996.75 | -10,026,576.64 |
其中:利息费用 | 958,822.55 | 2,485,104.28 | |
利息收入 | 7,717,092.06 | 7,372,586.02 | |
加:其他收益 | 七、67 | 4,488,784.85 | 4,169,760.69 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 七、68 | 15,665,582.02 | 1,117,464.75 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 七、70 | 1,031,103.27 | 369,783.00 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 七、71 | -14,394,586.10 | -6,114,158.34 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 七、72 | -22,944.58 | -28,088,732.18 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 七、73 | 1,246.64 | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 118,752,394.17 | 106,725,228.07 | |
加:营业外收入 | 七、74 | 1.19 | |
减:营业外支出 | 七、75 | 94,491.96 | 7,710.46 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 118,657,902.21 | 106,717,518.80 | |
减:所得税费用 | 七、76 | 14,182,906.99 | 11,646,981.13 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 104,474,995.22 | 95,070,537.67 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 104,474,995.22 | 95,070,537.67 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 104,474,995.22 | 95,070,537.67 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | |||
六、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 |
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | |||
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 104,474,995.22 | 95,070,537.67 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 104,474,995.22 | 95,070,537.67 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | |||
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.65 | 0.62 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.65 | 0.62 |
公司负责人:葛浩俊 主管会计工作负责人:冯庆生 会计机构负责人:朱湘珍
母公司利润表2024年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
一、营业收入 | 十九、4 | 939,965,647.87 | 948,019,559.17 |
减:营业成本 | 十九、4 | 763,312,810.64 | 762,481,435.47 |
税金及附加 | 5,569,990.29 | 7,064,750.75 | |
销售费用 | 13,007,018.96 | 15,923,590.24 | |
管理费用 | 26,319,101.57 | 25,682,132.27 | |
研发费用 | 37,009,425.50 | 36,380,186.02 | |
财务费用 | -3,691,483.95 | -8,440,188.22 | |
其中:利息费用 | 953,229.99 | 2,472,008.83 | |
利息收入 | 7,710,056.29 | 7,357,778.24 | |
加:其他收益 | 3,550,373.84 | 3,981,314.04 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十九、5 | 15,665,582.02 | 1,117,464.75 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 1,031,103.27 | 369,783.00 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -15,262,630.20 | -4,073,428.72 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -22,944.58 | -28,088,732.18 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 1,246.64 | ||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 103,401,515.85 | 82,234,053.53 | |
加:营业外收入 | 1.18 | ||
减:营业外支出 | 86,595.96 | ||
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 103,314,919.89 | 82,234,054.71 | |
减:所得税费用 | 9,687,773.22 | 7,270,394.24 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 93,627,146.67 | 74,963,660.47 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 93,627,146.67 | 74,963,660.47 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 |
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 93,627,146.67 | 74,963,660.47 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:葛浩俊 主管会计工作负责人:冯庆生 会计机构负责人:朱湘珍
合并现金流量表2024年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,093,930,965.32 | 1,052,685,671.06 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 32,004,635.67 | 340,530.96 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 52,894,082.32 | 66,704,894.92 |
经营活动现金流入小计 | 1,178,829,683.31 | 1,119,731,096.94 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,050,424,627.07 | 838,577,500.99 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 101,357,024.04 | 83,021,483.99 |
支付的各项税费 | 44,197,157.08 | 20,794,764.36 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 66,973,704.26 | 91,553,235.96 |
经营活动现金流出小计 | 1,262,952,512.45 | 1,033,946,985.30 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -84,122,829.14 | 85,784,111.64 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 175,582.02 | 177,954.75 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 8,723,391.33 | 4,800,000.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 8,898,973.35 | 4,977,954.75 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 76,279,730.63 | 20,245,558.52 | |
投资支付的现金 | 300,000,000.00 | ||
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 376,279,730.63 | 20,245,558.52 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -367,380,757.28 | -15,267,603.77 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 688,812,000.00 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 78,684,000.00 | 76,000,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 78,684,000.00 | 764,812,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 9,000,000.00 | 159,050,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 60,150,347.21 | 25,000,723.14 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 217,623.76 | 25,031,750.17 |
筹资活动现金流出小计 | 69,367,970.97 | 209,082,473.31 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 9,316,029.03 | 555,729,526.69 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -607,251.87 | 3,797,575.71 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -442,794,809.26 | 630,043,610.27 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 1,013,457,444.46 | 79,345,692.87 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 570,662,635.20 | 709,389,303.14 |
公司负责人:葛浩俊 主管会计工作负责人:冯庆生 会计机构负责人:朱湘珍
母公司现金流量表2024年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,182,570,572.94 | 1,003,366,027.41 | |
收到的税费返还 | 15,019,502.93 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 52,598,124.63 | 66,462,017.76 | |
经营活动现金流入小计 | 1,250,188,200.50 | 1,069,828,045.17 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,081,815,715.54 | 847,620,685.06 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 89,161,445.05 | 72,512,515.50 | |
支付的各项税费 | 34,877,466.53 | 11,496,202.78 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 63,144,616.47 | 87,155,446.84 | |
经营活动现金流出小计 | 1,268,999,243.59 | 1,018,784,850.18 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -18,811,043.09 | 51,043,194.99 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 175,582.02 | 177,954.75 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 8,723,391.33 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 8,898,973.35 | 177,954.75 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 45,376,440.21 | 17,045,418.66 | |
投资支付的现金 | 320,000,000.00 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 500,000.00 | ||
投资活动现金流出小计 | 365,876,440.21 | 17,045,418.66 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -356,977,466.86 | -16,867,463.91 |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 688,812,000.00 | ||
取得借款收到的现金 | 78,684,000.00 | 76,000,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 11,000,000.00 | ||
筹资活动现金流入小计 | 78,684,000.00 | 775,812,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 9,000,000.00 | 159,050,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 60,150,347.21 | 25,000,723.14 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 24,814,126.41 | ||
筹资活动现金流出小计 | 69,150,347.21 | 208,864,849.55 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 9,533,652.79 | 566,947,150.45 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -147,459.19 | 2,703,823.70 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -366,402,316.35 | 603,826,705.23 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 922,128,794.46 | 57,165,563.94 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 555,726,478.11 | 660,992,269.17 |
公司负责人:葛浩俊 主管会计工作负责人:冯庆生 会计机构负责人:朱湘珍
合并所有者权益变动表
2024年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 160,000,000.00 | 839,272,314.61 | 1,586,390.72 | 39,955,338.75 | 412,740,756.91 | 1,453,554,800.99 | 1,453,554,800.99 | ||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 160,000,000.00 | 839,272,314.61 | 1,586,390.72 | 39,955,338.75 | 412,740,756.91 | 1,453,554,800.99 | 1,453,554,800.99 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 720,000.00 | -713,635.79 | 45,274,995.22 | 45,281,359.43 | 45,281,359.43 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | 104,474,995.22 | 104,474,995.22 | 104,474,995.22 |
(二)所有者投入和减少资本 | 720,000.00 | 720,000.00 | 720,000.00 | ||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 720,000.00 | 720,000.00 | 720,000.00 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -59,200,000.00 | -59,200,000.00 | -59,200,000.00 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -59,200,000.00 | -59,200,000.00 | -59,200,000.00 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者 |
权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | -713,635.79 | -713,635.79 | -713,635.79 | ||||||||||||
1.本期提取 | 3,232,647.12 | 3,232,647.12 | 3,232,647.12 | ||||||||||||
2.本期使用 | -3,946,282.91 | -3,946,282.91 | -3,946,282.91 | ||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 160,000,000.00 | 839,992,314.61 | 872,754.93 | 39,955,338.75 | 458,015,752.13 | 1,498,836,160.42 | 1,498,836,160.42 |
项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 120,000,000.00 | 218,938,214.61 | 142,500.61 | 23,245,004.48 | 260,704,277.38 | 623,029,997.08 | 623,029,997.08 | ||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 120,000,000.00 | 218,938,214.61 | 142,500.61 | 23,245,004.48 | 260,704,277.38 | 623,029,997.08 | 623,029,997.08 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 40,000,000.00 | 619,614,100.00 | 609,338.29 | 72,670,537.67 | 732,893,975.96 | 732,893,975.96 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 95,070,537.67 | 95,070,537.67 | 95,070,537.67 | ||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 40,000,000.00 | 619,614,100.00 | 659,614,100.00 | 659,614,100.00 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 40,000,000.00 | 618,894,100.00 | 658,894,100.00 | 658,894,100.00 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 720,000.00 | 720,000.00 | 720,000.00 | ||||||||||||
4.其他 |
(三)利润分配 | -22,400,000.00 | -22,400,000.00 | -22,400,000.00 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -22,400,000.00 | -22,400,000.00 | -22,400,000.00 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | 609,338.29 | 609,338.29 | 609,338.29 | ||||||||||||
1.本期提取 | 3,082,553.59 | 3,082,553.59 | 3,082,553.59 | ||||||||||||
2.本期使用 | -2,473,215.30 | -2,473,215.30 | -2,473,215.30 | ||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 160,000,000.00 | 838,552,314.61 | 751,838.90 | 23,245,004.48 | 333,374,815.05 | 1,355,923,973.04 | 1,355,923,973.04 |
公司负责人:葛浩俊 主管会计工作负责人:冯庆生 会计机构负责人:朱湘珍
母公司所有者权益变动表2024年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2024年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 160,000,000.00 | 839,052,314.61 | 1,126,601.32 | 39,955,338.75 | 317,998,048.65 | 1,358,132,303.33 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 160,000,000.00 | 839,052,314.61 | 1,126,601.32 | 39,955,338.75 | 317,998,048.65 | 1,358,132,303.33 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 680,000.00 | -505,246.70 | 34,427,146.67 | 34,601,899.97 | |||||||
(一)综合收益总额 | 93,627,146.67 | 93,627,146.67 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 680,000.00 | 680,000.00 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 680,000.00 | 680,000.00 | |||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -59,200,000.00 | -59,200,000.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -59,200,000.00 | -59,200,000.00 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 |
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | -505,246.70 | -505,246.70 | |||||||||
1.本期提取 | 2,390,736.84 | 2,390,736.84 | |||||||||
2.本期使用 | -2,895,983.54 | -2,895,983.54 | |||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 160,000,000.00 | 839,732,314.61 | 621,354.62 | 39,955,338.75 | 352,425,195.32 | 1,392,734,203.30 |
项目 | 2023年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 120,000,000.00 | 218,798,214.61 | 142,500.61 | 23,245,004.48 | 190,005,040.27 | 552,190,759.97 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 120,000,000.00 | 218,798,214.61 | 142,500.61 | 23,245,004.48 | 190,005,040.27 | 552,190,759.97 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 40,000,000.00 | 619,574,100.00 | 300,997.88 | 52,563,660.47 | 712,438,758.35 | ||||||
(一)综合收益总额 | 74,963,660.47 | 74,963,660.47 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 40,000,000.00 | 619,574,100.00 | 659,574,100.00 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | 40,000,000.00 | 618,894,100.00 | 658,894,100.00 | ||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 680,000.00 | 680,000.00 | |||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -22,400,000.00 | -22,400,000.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -22,400,000.00 | -22,400,000.00 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) |
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | 300,997.88 | 300,997.88 | |||||||||
1.本期提取 | 2,247,583.09 | 2,247,583.09 | |||||||||
2.本期使用 | -1,946,585.21 | -1,946,585.21 | |||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 160,000,000.00 | 838,372,314.61 | 443,498.49 | 23,245,004.48 | 242,568,700.74 | 1,264,629,518.32 |
公司负责人:葛浩俊 主管会计工作负责人:冯庆生 会计机构负责人:朱湘珍
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
杭州福斯达深冷装备股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是在原杭州福斯达实业集团有限公司基础上整体改制、发起设立的股份有限公司,由杭州福斯达控股有限公司、杭州老板实业集团有限公司、杭州福嘉源投资管理合伙企业(有限合伙)、葛浩俊、葛浩华、杨富金、葛水福和许桂凤作为发起人。公司的企业法人营业执照注册号:91330100723604713X。2022年11月22日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]2959号文核准首次向社会公众发行人民币普通股4,000.00万股,于2023年1月在上海证券交易所上市。所属行业为通用设备制造业。
截至报告期末,本公司总股本为16,000.00万股,每股面值人民币1元,注册资本为16,000.00万元,注册地:浙江省杭州市临平区杭州余杭经济技术开发区兴起路398号,总部地址:浙江省杭州市临平区杭州余杭经济技术开发区兴起路398号。
本公司实际从事的主要经营活动为:空气分离设备、液化天然气装置及绕管式换热器、化工冷箱等其他深冷设备部件的制造销售。
本公司的实际控制人为葛水福、葛浩俊和葛浩华。
本财务报表业经公司董事会于2024年8月26日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自本报告期末起至少12个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本公司及子公司浙江福斯达气体设备有限公司、杭州福斯达工程设备有限公司、杭州福斯达气体能源有限公司、嘉兴福斯达气体设备有限公司采用人民币为记账本位币,子公司福斯达气体香港有限公司采用港币为记账本位币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
项目 | 重要性标准 |
重要的应收账款核销 | 最近一期经审计的净利润的2% |
重要的按单项计提坏账准备的应收账款 | 最近一期经审计的净利润的2% |
账龄超过一年且金额重要的预付款项 | 最近一期经审计的总资产的0.5% |
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项 | 最近一期经审计的净利润的2% |
重要的其他应收款核销 | 最近一期经审计的净利润的2% |
重要的按单项计提减值准备的合同资产 | 最近一期经审计的净利润的2% |
重要的按单项计提坏账准备的长期应收款 | 最近一期经审计的净利润的2% |
重要的在建工程 | 最近一期经审计的净资产的0.5% |
账龄超过一年或逾期的重要应付账款 | 最近一期经审计的总资产的0.5% |
账龄超过一年的重要合同负债 | 最近一期经审计的总资产的0.5% |
账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项 | 最近一期经审计的总资产的0.5% |
收到的重要投资活动有关的现金 | 最近一期经审计的总资产的0.5% |
支付的重要投资活动有关的现金 | 最近一期经审计的总资产的0.5% |
本年发生的重要的债务重组 | 最近一期经审计的净利润的2% |
资产负债表日后期间发生的重要的债务重组 | 最近一期经审计的净资产的0.5% |
资产负债表日存在的重要或有事项 | 最近一期经审计的净资产的0.5% |
资产负债表日后发生的重大诉讼 | 最近一期经审计的净资产的0.5% |
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
(2)处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
9. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。
11. 金融工具
√适用 □不适用
本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
- 业务模式是以收取合同现金流量为目标;- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):
- 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
(1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
- 收取金融资产现金流量的合同权利终止;
- 金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
- 金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的,则终止确认原金融资产,同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具),在其他综合收益中确认其损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外,本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合,在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下:
项目 | 组合类别 | 确定依据 |
应收票据 | 银行承兑汇票 | 票据类型 |
商业承兑汇票-账龄组合 | 票据类型 | |
其他应收款 | 出口退税组合 | 款项性质 |
账龄组合 | 款项性质 | |
应收账款、合同资产、长期应收款 | 账龄组合 | 账龄 |
注:商业承兑汇票的账龄根据对应客户应收账款的账龄延续计算。应收账款的账龄根据收入确认时点划分,即从合同资产转入应收账款时,应收账款的账龄延续计算。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。
12. 应收票据
√适用 □不适用
见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”。
13. 应收账款
√适用 □不适用
见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”。
14. 应收款项融资
√适用 □不适用
见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”。
15. 其他应收款
√适用 □不适用
见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”。
16. 存货
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
1、存货的分类和成本
存货分类为:原材料、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存商品等。存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加
工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
17. 合同资产
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”。
18. 持有待售的非流动资产或处置组
√适用 □不适用
主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
√适用 □不适用
划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产、)或处置组,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
19. 长期股权投资
√适用 □不适用
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。
20. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
21. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5% | 4.75% |
机器设备 | 年限平均法 | 3-10 | 0-5% | 9.50%-33.33% |
运输设备 | 年限平均法 | 4-5 | 5% | 19.00%-23.75% |
电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-10 | 0-5% | 9.50%-33.33% |
(3).固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
22. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下:
类别 | 转为固定资产的标准和时点 |
房屋及建筑物 | (1)主体建设工程及配套工程己完工;(2)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,按预估价值转入固定资产。 |
需安装调试的机器设备 | (1)相关设备及其他配套设施已安装完毕;(2)设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行;(3)设备达到预定可使用状态。 |
23. 借款费用
√适用 □不适用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
24. 生物资产
□适用 √不适用
25. 油气资产
□适用 √不适用
26. 使用权资产
√适用 □不适用
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
? 租赁负债的初始计量金额;
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相
关金额;
? 本公司发生的初始直接费用;
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本节“五、重要会计政策及会计估计”之“28.长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
27. 无形资产
(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
1、无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 预计使用寿命的确定依据 |
土地使用权 | 土地证登记使用年限 | 年限平均法 | 0.00% | 法定使用权 |
软件 | 3年 | 年限平均法 | 0.00% | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
1、研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出,并按以下方式进行归集:
从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬。
2、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
3、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无
形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
28. 长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
29. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
(1)预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销;
(2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
30. 合同负债
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
31. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定
受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
32. 预计负债
√适用 □不适用
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
33. 股份支付
√适用 □不适用
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表日,本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计,按照授予日公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易,本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内的每个资产负债表日,本公司以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
34. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一,在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债:
(1)存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务;
(2)包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;
(3)包含以自身权益进行结算的衍生工具(例如转股权等),且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算;
(4)存在间接地形成合同义务的合同条款;
(5)发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具,在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
35. 收入
(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
? 本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬。
? 客户已接受该商品或服务等。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的,本公司为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
公司主要销售空气分离设备、液化天然气装置及绕管式换热器、化工冷箱等其他深冷设备部件。产品收入确认具体方式:
区域 | 分类 | 收入确认条件 | 收入确认依据 |
国内业务 | 大中型成套设备 | 大中型成套设备分工艺系统组织生产安装,根据各工艺系统的预算成本将合同总价分解至各工艺系统,按工艺系统分别确认收入。在将单个工艺系统组成部件全部运抵项目现场并经检验,且没有证据表明客户存在违背付款承诺的情形下,分系统确认收入。各工艺系统的收入金额计算方法为:当期确认的收入=合同总收入*(累计已完成的工艺系统发生的实际成本/合同预计总成本*100%)-以前会计期间累计已确认的收入。公司根据成本实际发生情况对预计总成本及时进行调整。 | 货物接收验货单、总体验收调试单、安装进度确认单(如适用) |
除大中型成套设备之外的产品 | 合同已签订,收入金额明确,制造完成交货并经检验后,在商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方的情况下,一次性确认销售收入。 | 到货签收单、验收调试单(如适用) | |
国外业务 | 已根据合同约定将产品报关、离港,且产品销售收入金额已确定、相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量的情况下,根据取得的报关单、货运提单确认收入。采用FCA贸易条款的,以货物交由客户指定承运人取得交接单据并办理出口清关手续时确认收入;采用FOB和CIF贸易条款的,以货物越过船舷后获得货运提单,同时向海关办理出口申报并经审批同意后确认收入;采用 EXW贸易条款的,以客户指定承运人上门提货并取得签收单时确认收 | 报关单、货运提单、签收单、验收调试单(如适用) |
区域 | 分类 | 收入确认条件 | 收入确认依据 |
入。对于负有安装义务的产品在完成安装验收合格后确认收入。
入。对于负有安装义务的产品在完成安装验收合格后确认收入。 | ||
工业气体销售 | 管道气体在公司已将用气结算明细表经客户确认,已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。液化气体在公司已将产品交付给客户并取得客户签收单后、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。 | 用气结算明细表、签收单 |
(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
√适用 □不适用
本期不存在同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。
36. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
37. 政府补助
√适用 □不适用
1、类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司实际取得时,予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
38. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
? 商誉的初始确认;
? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损),且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对
与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
39. 租赁
√适用 □不适用
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
(1)使用权资产
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
? 租赁负债的初始计量金额;
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相
关金额;
? 本公司发生的初始直接费用;
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“五、重要会计政策及会计估计”之“28.长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
(2)租赁负债
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:
? 固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额;
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;
? 购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;
? 行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
(3)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的,将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:
? 假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日
开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
? 假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
(3)售后租回交易
公司按照本附注“五、重要会计政策及会计估计”之“35.收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
1)作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”。
2)作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”。
40. 债务重组
√适用 □不适用
1、本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的,本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。
以资产清偿债务方式进行债务重组的,本公司初始确认受让的非金融资产时,以成本计量。存货的成本,包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本,包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本,包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本,包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本,包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本,包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债
务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的,本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的,本公司按照本附注“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”确认和计量重组债权。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的,本公司首先按照本附注“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权,然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例,对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配,并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,应当计入当期损益。
2、本公司作为债务人
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。
以资产清偿债务方式进行债务重组的,本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认,所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的,本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量,权益工具的公允价值不能可靠计量的,按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额,应当计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的,本公司按照本附注“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的,本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务,所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额,计入当期损益。
41. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
42. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
其他说明
1.执行《企业会计准则解释第17号》
财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》(财会 2023〕21号,以下简称“解释第17号”)。
①关于流动负债与非流动负债的划分
解释第17号明确:
企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的,该负债应当归类为流动负债。对于企业贷款安排产生的负债,企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件(以下简称契约条件),企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时,仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件,不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。
对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指,企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源(如商品或服务)或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的,如果企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认,则该条款不影响该项负债的流动性划分。
该解释规定自2024年1月1日起施行,企业在首次执行该解释规定时,应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于供应商融资安排的披露
解释第17号要求企业在进行附注披露时,应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息,以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易:一个或多个融资提供方提供资金,为企业支付其应付供应商的款项,并约定该企业根据安排的条款和条件,在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比,供应商融资安排延长了该企业的付款期,或者提前了该企业供应商的收款期。
该解释规定自2024年1月1日起施行,企业无需在首次执行该解释规定的中期报告中披露该规定要求的信息。
③关于售后租回交易的会计处理
解释第17号规定,承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时,确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时,应当对《企业会计准则第 21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。
该解释规定自2024年1月1日起施行,允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定,执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2.执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》
财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》(财会 2023〕11号),适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源,以及企业合
法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理,并对数据资源的披露提出了具体要求。该规定自2024年1月1日起施行,企业应当采用未来适用法,该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
3.保证类质保费用重分类
财政部于2024年3月发布了《企业会计准则应用指南汇编2024》,规定保证类质保费用应计入营业成本。公司自2024年1月1日起执行上述相关规定,对于财务报表列报最早期间的期初至2024年1月1日之间发生的金额,应当进行追溯调整。本公司执行该规定的主要影响如下:
单位:元 币种:人民币
会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 合并 | 母公司 | ||
2024年1-6月 | 2023年1-6月 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | ||
保证类质保费用应计入营业成本 | 营业成本 | 调增6,149,839.62 | 调增10,021,413.07 | 调增6,149,839.62 | 调增10,021,413.07 |
销售费用 | 调减6,149,839.62 | 调减10,021,413.07 | 调减6,149,839.62 | 调减10,021,413.07 | |
保证类质保费现金流计入购买商品、接受劳务支付的现金 | 购买商品、接受劳务支付的现金 | 调增5,289,344.26 | 调增2,558,465.33 | 调增5,289,344.26 | 调增2,558,465.33 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 调减5,289,344.26 | 调减2,558,465.33 | 调减5,289,344.26 | 调减2,558,465.33 |
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
43. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、5%、3%(注1) |
城市维护建设税 | 按应缴流转税税额及当期免抵增值税税额计征 | 7%、5%(注2) |
教育费附加 | 按应缴流转税税额及当期免抵增值税税额计征 | 3% |
地方教育费附加 | 按应缴流转税税额及当期免抵增值税税额计征 | 2% |
企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、16.5%、20%、25%(注3) |
注1:本公司根据销售额的13%(销售货物、材料)、9%(安装服务)、6%(现代服务业)计算销项税额,按规定扣除进项税额后缴纳,房屋租赁业务和部分安装服务选择简易计税方法,分别适用5%、3%的征收率;子公司杭州福斯达工程设备有限公司、浙江福斯达气体设备有限公司、杭州福斯达气体能源有限公司、嘉兴福斯达气体设备有限公司根据销售额的13%(销售货物、材料)计算销项税额,按规定扣除进项税额后缴纳。
注2:本公司及子公司杭州福斯达工程设备有限公司、杭州福斯达气体能源有限公司和嘉兴福斯达气体设备有限公司按应缴流转税税额及当期免抵增值税税额的7%计缴;子公司浙江福斯达气体设备有限公司按应缴流转税税额及当期免抵增值税税额的5%计缴。
注3:存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明。
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
杭州福斯达深冷装备股份有限公司 | 15 |
浙江福斯达气体设备有限公司 | 15 |
杭州福斯达工程设备有限公司 | 25 |
杭州福斯达气体能源有限公司 | 20 |
嘉兴福斯达气体设备有限公司 | 25 |
福斯达气体香港有限公司 | 16.5 |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
1、增值税
根据财税【2023】43号文件《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》,自2023年1月1日至2027年12月31日,本公司及子公司浙江福斯达气体设备有限公
司按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
2、企业所得税
(1)本公司:根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2023年12月8日发布的《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业拟进行备案的公示》,公司通过高新技术企业认定,公司本期企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。
(2)浙江福斯达气体设备有限公司:根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2022年12月24日发布的《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案公示的通知》,公司通过高新技术企业认定,公司本期企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。
(3)杭州福斯达气体能源有限公司:根据《财政部、税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第12号)规定,对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税政策,延续执行至2027年12月31日。根据上述规定,公司本期企业所得税应纳税所得税减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 300,158.10 | 38,661.32 |
银行存款 | 570,362,477.10 | 1,014,774,718.56 |
其他货币资金 | 464,779,275.11 | 351,781,617.52 |
存放财务公司存款 | ||
合计 | 1,035,441,910.31 | 1,366,594,997.40 |
其中:存放在境外的款项总额 |
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,因资金集中管理支取受限,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下:
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票保证金 | 339,417,626.76 | 319,498,783.35 |
保函保证金 | 22,609,475.07 | 30,196,834.17 |
信用证保证金 | 2,752,173.28 | 2,086,000.00 |
结构性存款 | 100,000,000.00 | |
结构性存款计提的应收利息 | 1,355,935.42 |
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
合计 | 464,779,275.11 | 353,137,552.94 |
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定理由和依据 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 100,000,000.00 | / | |
其中: | |||
理财产品 | 100,000,000.00 | / | |
合计 | 100,000,000.00 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 81,063,024.64 | 129,187,440.73 |
商业承兑票据 | 18,129,800.00 | 40,000.00 |
合计 | 99,192,824.64 | 129,227,440.73 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末已质押金额 |
银行承兑票据 | 2,455,000.00 |
商业承兑票据 | |
合计 | 2,455,000.00 |
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 75,608,024.64 | |
商业承兑票据 | 18,684,000.00 | |
合计 | 94,292,024.64 |
(4). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按组合计提坏账准备 | 100,147,024.64 | 100.00 | 954,200.00 | 0.95 | 99,192,824.64 | 129,237,440.73 | 100.00 | 10,000.00 | 0.01 | 129,227,440.73 |
其中: | ||||||||||
银行承兑汇票组合 | 81,063,024.64 | 80.94 | 81,063,024.64 | 129,187,440.73 | 99.96 | 129,187,440.73 | ||||
商业承兑汇票组合 | 19,084,000.00 | 19.06 | 954,200.00 | 5.00 | 18,129,800.00 | 50,000.00 | 0.04 | 10,000.00 | 20.00 | 40,000.00 |
合计 | 100,147,024.64 | / | 954,200.00 | / | 99,192,824.64 | 129,237,440.73 | / | 10,000.00 | / | 129,227,440.73 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:承兑汇票组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收票据 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
银行承兑汇票组合 | 81,063,024.64 | 0.00 | |
商业承兑汇票组合 | 19,084,000.00 | 954,200.00 | 5.00 |
其中:1年以内 | 19,084,000.00 | 954,200.00 | 5.00 |
合计 | 100,147,024.64 | 954,200.00 |
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
应收票据坏账准备 | 10,000.00 | 944,200.00 | 954,200.00 | |||
合计 | 10,000.00 | 944,200.00 | 954,200.00 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况:
□适用 √不适用
应收票据核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 137,430,837.46 | 217,567,816.64 |
1年以内小计 | 137,430,837.46 | 217,567,816.64 |
1至2年 | 276,650,883.77 | 171,581,157.24 |
2至3年 | 189,464,386.74 | 137,710,715.43 |
3至4年 | 66,031,783.59 | 46,670,310.93 |
4至5年 | 2,708,806.73 | 15,296,974.73 |
5年以上 | 41,194,967.61 | 65,994,103.65 |
合计 | 713,481,665.90 | 654,821,078.62 |
说明:应收账款的账龄根据收入确认时点划分。部分账龄结构较上年矛盾,主要系合同资产转入应收账款导致。
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 3,800,000.00 | 0.53 | 3,800,000.00 | 100.00 | 3,800,000.00 | 0.58 | 3,800,000.00 | 100.00 |
按组合计提坏账准备 | 709,681,665.90 | 99.47 | 148,047,412.40 | 20.86 | 561,634,253.50 | 651,021,078.62 | 99.42 | 156,385,488.56 | 24.02 | 494,635,590.06 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 709,681,665.90 | 99.47 | 148,047,412.40 | 20.86 | 561,634,253.50 | 651,021,078.62 | 99.42 | 156,385,488.56 | 24.02 | 494,635,590.06 |
合计 | 713,481,665.90 | / | 151,847,412.40 | / | 561,634,253.50 | 654,821,078.62 | / | 160,185,488.56 | / | 494,635,590.06 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
按单项计提坏账准备的应收账款 | 3,800,000.00 | 3,800,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
合计 | 3,800,000.00 | 3,800,000.00 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 137,430,837.46 | 6,871,541.87 | 5.00 |
1至2年 | 276,650,883.77 | 27,665,088.38 | 10.00 |
2至3年 | 185,664,386.74 | 37,132,877.35 | 20.00 |
3至4年 | 66,031,783.59 | 33,015,891.80 | 50.00 |
4至5年 | 2,708,806.73 | 2,167,045.39 | 80.00 |
5年以上 | 41,194,967.61 | 41,194,967.61 | 100.00 |
合计 | 709,681,665.90 | 148,047,412.40 |
按组合计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提坏账准备 | 3,800,000.00 | 3,800,000.00 | ||||
按信用风险特征组合计提坏账准备 | 156,385,488.56 | 12,809,479.41 | 21,147,555.57 | 148,047,412.40 | ||
合计 | 160,185,488.56 | 12,809,479.41 | 21,147,555.57 | 151,847,412.40 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 151,366,376.45 | 151,366,376.45 | 10.90 | 14,265,663.50 | |
第二名 | 87,774,553.29 | 29,874,716.00 | 117,649,269.29 | 8.48 | 15,668,351.71 |
第三名 | 65,044,186.25 | 19,387,685.85 | 84,431,872.10 | 6.08 | 13,626,440.16 |
第四名 | 37,810,500.00 | 17,779,500.00 | 55,590,000.00 | 4.00 | 3,585,819.33 |
第五名 | 32,412,787.35 | 20,002,337.04 | 52,415,124.39 | 3.78 | 2,705,595.59 |
合计 | 374,408,403.34 | 87,044,238.89 | 461,452,642.23 | 33.24 | 49,851,870.29 |
其他说明
以上客户按照集团口径统计。
其他说明:
□适用 √不适用
6、 合同资产
(1). 合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
不满足无条件收款权的应收款 | 674,640,332.03 | 61,568,936.95 | 613,071,395.08 | 710,374,399.94 | 64,978,533.13 | 645,395,866.81 |
合计 | 674,640,332.03 | 61,568,936.95 | 613,071,395.08 | 710,374,399.94 | 64,978,533.13 | 645,395,866.81 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按组合计提坏账准备 | 674,640,332.03 | 100.00 | 61,568,936.95 | 9.13 | 613,071,395.08 | 710,374,399.94 | 100.00 | 64,978,533.13 | 9.15 | 645,395,866.81 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 674,640,332.03 | 100.00 | 61,568,936.95 | 9.13 | 613,071,395.08 | 710,374,399.94 | 100.00 | 64,978,533.13 | 9.15 | 645,395,866.81 |
合计 | 674,640,332.03 | / | 61,568,936.95 | / | 613,071,395.08 | 710,374,399.94 | / | 64,978,533.13 | / | 645,395,866.81 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
合同资产 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 459,603,704.02 | 22,980,185.20 | 5.00 |
1至2年 | 140,062,908.86 | 14,006,290.89 | 10.00 |
2至3年 | 60,071,482.08 | 12,014,296.42 | 20.00 |
3至4年 | 2,097,945.32 | 1,048,972.66 | 50.00 |
4至5年 | 6,425,499.85 | 5,140,399.88 | 80.00 |
5年以上 | 6,378,791.90 | 6,378,791.90 | 100.00 |
合计 | 674,640,332.03 | 61,568,936.95 |
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(4). 本期合同资产计提坏账准备情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
按信用风险特征组合计提减值准备 | 3,409,596.18 | |||
合计 | 3,409,596.18 | / |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(5). 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
7、 应收款项融资
(1).应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
信用评级较高的银行承兑汇票 | 55,742,989.88 | 138,845,915.56 |
合计 | 55,742,989.88 | 138,845,915.56 |
(2).期末公司已质押的应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末已质押金额 |
银行承兑汇票 | 22,550,000.00 |
合计 | 22,550,000.00 |
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 122,938,941.46 | |
合计 | 122,938,941.46 |
(4).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6).本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 上年年末余额 | 本年新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的坏帐准备 |
应收票据 | 138,845,915.56 | 214,569,868.07 | 297,672,793.75 | 55,742,989.88 | ||
合计 | 138,845,915.56 | 214,569,868.07 | 297,672,793.75 | 55,742,989.88 |
(8).其他说明:
□适用 √不适用
8、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 522,655,375.88 | 94.33 | 397,732,558.59 | 90.74 |
1至2年 | 26,746,393.07 | 4.83 | 32,127,516.80 | 7.33 |
2至3年 | 313,360.00 | 0.06 | 5,320,425.95 | 1.21 |
3至4年 | 1,594,570.97 | 0.29 | 420,272.34 | 0.10 |
4至5年 | 472,973.00 | 0.09 | 216,968.00 | 0.05 |
5年以上 | 2,205,722.00 | 0.40 | 2,498,785.00 | 0.57 |
合计 | 553,988,394.92 | 100.00 | 438,316,526.68 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
第一名 | 92,294,000.00 | 16.66 |
第二名 | 57,764,000.00 | 10.43 |
第三名 | 52,651,787.61 | 9.50 |
第四名 | 39,260,859.30 | 7.09 |
第五名 | 28,187,485.75 | 5.09 |
合计 | 270,158,132.66 | 48.77 |
其他说明
□适用 √不适用
9、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 16,605,707.36 | 25,681,810.17 |
合计 | 16,605,707.36 | 25,681,810.17 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 11,496,064.58 | 21,860,412.83 |
1年以内小计 | 11,496,064.58 | 21,860,412.83 |
1至2年 | 4,907,735.52 | 4,310,203.84 |
2至3年 | 1,255,579.37 | 400,000.00 |
3至4年 | 526,041.08 | 50,000.00 |
4至5年 | 100,000.00 | |
5年以上 | 105,500.00 | 5,500.00 |
合计 | 18,290,920.55 | 26,726,116.67 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
保证金及押金 | 14,382,889.22 | 11,845,092.00 |
出口退税 | 13,404,690.43 | |
备用金及其他 | 3,908,031.33 | 1,476,334.24 |
合计 | 18,290,920.55 | 26,726,116.67 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2024年1月1日余额 | 1,044,306.50 | 1,044,306.50 | ||
2024年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 640,906.69 | 640,906.69 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2024年6月30日余额 | 1,685,213.19 | 1,685,213.19 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款坏账准备 | 1,044,306.50 | 640,906.69 | 1,685,213.19 | |||
合计 | 1,044,306.50 | 640,906.69 | 1,685,213.19 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
第一名 | 1,800,000.00 | 9.84 | 保证金 | 1年以内1,000,000.00元,1-2年800,000.00元 | 130,000.00 |
第二名 | 1,600,000.00 | 8.75 | 保证金 | 1年以内 | 80,000.00 |
第三名 | 1,200,000.00 | 6.56 | 保证金 | 1年以内 | 60,000.00 |
第四名 | 1,000,000.00 | 5.47 | 保证金 | 1-2年 | 100,000.00 |
第五名 | 1,000,000.00 | 5.47 | 保证金 | 1-2年 | 100,000.00 |
合计 | 6,600,000.00 | 36.09 | / | / | 470,000.00 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 255,029,571.43 | 4,265,907.47 | 250,763,663.96 | 194,134,454.01 | 3,525,393.13 | 190,609,060.88 |
在产品 | 345,746,558.69 | 8,839,683.47 | 336,906,875.22 | 272,867,550.68 | 7,918,298.75 | 264,949,251.93 |
库存商品 | 367,424,945.48 | 20,781,853.81 | 346,643,091.67 | 197,824,475.07 | 19,321,897.62 | 178,502,577.45 |
周转材料 | 5,866.95 | 5,866.95 | 7,309.74 | 7,309.74 | ||
委托加工物资 | 2,851,041.88 | 2,851,041.88 | 438,514.59 | 438,514.59 | ||
自制半成品 | 15,643,312.13 | 15,643,312.13 | 10,934,630.64 | 10,934,630.64 | ||
合计 | 986,701,296.56 | 33,887,444.75 | 952,813,851.81 | 676,206,934.73 | 30,765,589.50 | 645,441,345.23 |
(2). 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 3,525,393.13 | 836,384.92 | 95,870.58 | 4,265,907.47 | ||
在产品 | 7,918,298.75 | 935,296.85 | 13,912.13 | 8,839,683.47 | ||
库存商品 | 19,321,897.62 | 1,660,858.99 | 200,902.80 | 20,781,853.81 | ||
合计 | 30,765,589.50 | 3,432,540.76 | 310,685.51 | 33,887,444.75 |
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(4). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明无
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
理财产品 | 100,000,000.00 | |
未交增值税 | 18,507,086.36 | 6,541,607.62 |
待认证进项税额 | 6,245,387.35 | 6,307,968.28 |
待取得凭证进项税 | 62,699.12 | 14,127,019.48 |
合计 | 124,815,172.83 | 26,976,595.38 |
其他说明:
无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例:
无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
无
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
融资租赁款 | |||||||
其中:未实现融资收益 | |||||||
分期收款销售商品 | 50,185,811.44 | 40,148,649.15 | 10,037,162.29 | 50,185,811.44 | 40,148,649.15 | 10,037,162.29 | 5.99% |
分期收款提供劳务 | |||||||
合计 | 50,185,811.44 | 40,148,649.15 | 10,037,162.29 | 50,185,811.44 | 40,148,649.15 | 10,037,162.29 | 5.99% |
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按组合计提坏账准备 | 50,185,811.44 | 100.00 | 40,148,649.15 | 80.00 | 10,037,162.29 | 50,185,811.44 | 100.00 | 40,148,649.15 | 80.00 | 10,037,162.29 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 50,185,811.44 | 100.00 | 40,148,649.15 | 80.00 | 10,037,162.29 | 50,185,811.44 | 100.00 | 40,148,649.15 | 80.00 | 10,037,162.29 |
合计 | 50,185,811.44 | / | 40,148,649.15 | / | 10,037,162.29 | 50,185,811.44 | / | 40,148,649.15 | / | 10,037,162.29 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
长期应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
4至5年 | 50,185,811.44 | 40,148,649.15 | 80.00 |
合计 | 50,185,811.44 | 40,148,649.15 |
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
(1). 长期股权投资情况
□适用 √不适用
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明无
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 5,160,491.88 | 4,129,388.61 |
其中:权益工具投资 | 5,160,491.88 | 4,129,388.61 |
合计 | 5,160,491.88 | 4,129,388.61 |
其他说明:
无
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 28,734,917.39 | 28,734,917.39 | ||
2.本期增加金额 | ||||
(1)外购 | ||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||
3.本期减少金额 | 12,317,962.74 | 12,317,962.74 | ||
(1)处置 | 12,317,962.74 | 12,317,962.74 | ||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 16,416,954.65 | 16,416,954.65 | ||
二、累计折旧和累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 8,164,823.87 | 8,164,823.87 | ||
2.本期增加金额 | 543,877.14 | 543,877.14 | ||
(1)计提或摊销 | 543,877.14 | 543,877.14 | ||
3.本期减少金额 | 3,748,069.00 | 3,748,069.00 | ||
(1)处置 | 3,748,069.00 | 3,748,069.00 | ||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 4,960,632.01 | 4,960,632.01 | ||
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | 1,043,335.14 | 1,043,335.14 | ||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3、本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 1,043,335.14 | 1,043,335.14 | ||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 10,412,987.50 | 10,412,987.50 | ||
2.期初账面价值 | 19,526,758.38 | 19,526,758.38 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
□适用 √不适用
(3). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 303,325,284.33 | 213,676,757.29 |
固定资产清理 | ||
合计 | 303,325,284.33 | 213,676,757.29 |
其他说明:
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 245,657,090.04 | 91,860,463.65 | 3,975,815.79 | 7,237,752.82 | 348,731,122.30 |
2.本期增加金额 | 76,642,645.52 | 25,171,592.94 | 300,000.00 | 673,488.06 | 102,787,726.52 |
(1)购置 | 4,747,256.66 | 673,488.06 | 5,420,744.72 | ||
(2)在建工程转入 | 76,642,645.52 | 20,424,336.28 | 97,066,981.80 | ||
(3)企业合并增加 | |||||
(4)债务重组取得 | 300,000.00 | 300,000.00 | |||
3.本期减少金额 | 237,622.28 | 237,622.28 | |||
(1)处置或报废 | 237,622.28 | 237,622.28 | |||
4.期末余额 | 322,299,735.56 | 117,032,056.59 | 4,275,815.79 | 7,673,618.60 | 451,281,226.54 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 78,999,909.50 | 45,518,157.85 | 2,464,382.37 | 5,182,775.75 | 132,165,225.47 |
2.本期增加金额 | 6,439,028.72 | 5,999,823.57 | 215,777.73 | 478,021.10 | 13,132,651.12 |
(1)计提 | 6,439,028.72 | 5,999,823.57 | 215,777.73 | 478,021.10 | 13,132,651.12 |
3.本期减少金额 | 231,073.92 | 231,073.92 | |||
(1)处置或报废 | 231,073.92 | 231,073.92 | |||
4.期末余额 | 85,438,938.22 | 51,517,981.42 | 2,680,160.10 | 5,429,722.93 | 145,066,802.67 |
三、减值准备 |
1.期初余额 | 2,889,139.54 | 2,889,139.54 | |||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | 2,889,139.54 | 2,889,139.54 | |||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 233,971,657.80 | 65,514,075.17 | 1,595,655.69 | 2,243,895.67 | 303,325,284.33 |
2.期初账面价值 | 163,768,041.00 | 46,342,305.80 | 1,511,433.42 | 2,054,977.07 | 213,676,757.29 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
房屋及建筑物 | 35,258,172.67 | 8,445,228.93 | 2,889,139.54 | 23,923,804.20 | 主要系债务重组取得的房屋暂时闲置,已计提减值 |
合计 | 35,258,172.67 | 8,445,228.93 | 2,889,139.54 | 23,923,804.20 |
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
临时厂房等 | 3,076,099.77 | 正在办理中 |
包头达尔罕茂明安联合旗鹿鸣山庄房产 | 395,981.02 | 正在办理中 |
年产15套深冷装备及配套智能制造项目新厂房 | 65,521,215.10 | 正在办理中 |
运输设备 | 276,250.00 | 正在办理中 |
年产10 套大型模块化深冷化工装备绿色智能制造建设项目 | 76,035,891.24 | 正在办理中 |
(5). 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 77,920,379.07 | 80,961,226.28 |
工程物资 | ||
合计 | 77,920,379.07 | 80,961,226.28 |
其他说明:
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
年产15套深冷装备及配套智能制造项目及研发中心建设项目 | 20,520,474.50 | 20,520,474.50 | 14,140,604.99 | 14,140,604.99 | ||
年产10套大型模块化深冷化工装备绿色智能制造建设项目 | 53,189,147.61 | 53,189,147.61 | 62,761,479.08 | 62,761,479.08 | ||
KDN-1000型制氮机牡丹江建设项目 | 4,210,756.96 | 4,210,756.96 | 4,059,142.21 | 4,059,142.21 | ||
合计 | 77,920,379.07 | 77,920,379.07 | 80,961,226.28 | 80,961,226.28 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
年产15套大型深冷装备智能制造项目及研发中心建设项目 | 309,763,700.00 | 14,140,604.99 | 6,990,046.54 | 610,177.03 | 20,520,474.50 | 43.37 | 部分完工 | 1,657,230.70 | IPO募集资金 | |||
年产10套大型模块化深冷化工装备绿色智能制造建设项目 | 289,078,100.00 | 62,761,479.08 | 86,884,473.30 | 96,456,804.77 | 53,189,147.61 | 51.77 | 部分完工 | 自筹 | ||||
合计 | 598,841,800.00 | 76,902,084.07 | 93,874,519.84 | 97,066,981.80 | 73,709,622.11 | / | / | 1,657,230.70 | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4). 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
(1). 油气资产情况
□适用 √不适用
(2). 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
无
25、 使用权资产
(1). 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | 1,342,281.47 | 1,342,281.47 |
2.本期增加金额 | ||
3.本期减少金额 | ||
4.期末余额 | 1,342,281.47 | 1,342,281.47 |
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 | 788,867.21 | 788,867.21 |
2.本期增加金额 | 219,685.62 | 219,685.62 |
(1)计提 | 219,685.62 | 219,685.62 |
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | 1,008,552.83 | 1,008,552.83 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 | ||
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 333,728.64 | 333,728.64 |
2.期初账面价值 | 553,414.26 | 553,414.26 |
(2). 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 104,352,936.59 | 6,270,097.84 | 110,623,034.43 | ||
2.本期增加金额 | 576,980.22 | 576,980.22 | |||
(1)购置 | 576,980.22 | 576,980.22 | |||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 104,352,936.59 | 6,847,078.06 | 111,200,014.65 | ||
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 10,213,281.27 | 4,029,957.47 | 14,243,238.74 | ||
2.本期增加金额 | 1,043,893.32 | 613,444.62 | 1,657,337.94 | ||
(1)计提 | 1,043,893.32 | 613,444.62 | 1,657,337.94 | ||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 11,257,174.59 | 4,643,402.09 | 15,900,576.68 | ||
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 93,095,762.00 | 2,203,675.97 | 95,299,437.97 | ||
2.期初账面价值 | 94,139,655.32 | 2,240,140.37 | 96,379,795.69 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4). 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
□适用 √不适用
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
可抵扣亏损 | 5,312,163.08 | 650,388.61 | 3,077,648.75 | 260,037.09 |
坏账准备 | 194,635,474.74 | 29,230,597.78 | 201,388,444.21 | 30,244,689.37 |
合同资产减值准备 | 61,568,936.95 | 9,235,340.54 | 64,978,533.13 | 9,746,779.97 |
产品质量保证 | 25,239,678.12 | 3,785,951.72 | 24,379,182.76 | 3,656,877.41 |
存货跌价准备 | 33,887,444.75 | 5,083,116.71 | 30,765,589.50 | 4,614,838.43 |
递延收益 | 1,940,484.25 | 291,072.64 | 2,443,961.37 | 366,594.21 |
未决诉讼 | 504,455.71 | 75,668.36 | ||
固定资产减值准备 | 2,889,139.54 | 433,370.93 | 2,889,139.54 | 433,370.93 |
投资性房地产减值准备 | 1,043,335.14 | 156,500.27 | 1,043,335.14 | 156,500.27 |
租赁负债 | 274,498.83 | 41,174.82 | 545,743.13 | 81,861.47 |
合计 | 326,791,155.40 | 48,907,514.02 | 332,016,033.24 | 49,637,217.51 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他非流动金融资产公允价值变动 | 4,850,491.88 | 727,573.78 | 3,819,388.61 | 572,908.29 |
固定资产加速折旧 | 25,954,659.18 | 3,893,198.87 | 29,420,676.94 | 4,413,101.54 |
使用权资产 | 205,187.35 | 30,778.10 | 467,985.52 | 70,197.83 |
合计 | 31,010,338.41 | 4,651,550.75 | 33,708,051.07 | 5,056,207.66 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 4,651,550.75 | 44,255,963.27 | 5,056,207.66 | 44,581,009.85 |
递延所得税负债 | 4,651,550.75 | 5,056,207.66 |
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
应收退货成本 | ||||||
合同资产 | ||||||
预付工程设备款 | 34,884,284.07 | 34,884,284.07 | 16,200,253.92 | 16,200,253.92 | ||
合计 | 34,884,284.07 | 34,884,284.07 | 16,200,253.92 | 16,200,253.92 |
其他说明:
无
31、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末 | 期初 | ||||||
账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
货币资金 | 1,355,935.42 | 1,355,935.42 | 其他 | 结构性存款计提的应收利息 | ||||
货币资金 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 其他 | 结构性存款 | ||||
339,417,626.76 | 339,417,626.76 | 质押 | 银行承兑汇票保证金 | 319,498,783.35 | 319,498,783.35 | 质押 | 银行承兑汇票保证金 | |
2,752,173.28 | 2,752,173.28 | 质押 | 信用证保证金 | 2,086,000.00 | 2,086,000.00 | 质押 | 信用证保证金 | |
22,609,475.07 | 22,609,475.07 | 质押 | 保函保证 | 30,196,834.17 | 30,196,834.17 | 质押 | 保函保证 |
金 | 金 | |||||||
应收票据 | 75,608,024.64 | 75,608,024.64 | 其他 | 已背书未到期票据未终止确认 | 76,485,897.36 | 76,485,897.36 | 其他 | 已背书未到期票据未终止确认 |
2,455,000.00 | 2,455,000.00 | 质押 | 质押用于开具银行承兑汇票 | 28,862,000.00 | 28,862,000.00 | 质押 | 质押用于开具银行承兑汇票 | |
18,684,000.00 | 17,749,800.00 | 其他 | 已贴现未到期票据未终止确认 | |||||
应收款项融资 | 22,550,000.00 | 22,550,000.00 | 质押 | 质押用于开具银行承兑汇票 | 130,112,753.84 | 130,112,753.84 | 质押 | 质押用于开具银行承兑汇票 |
合计 | 584,076,299.75 | 583,142,099.75 | / | / | 588,598,204.14 | 588,598,204.14 | / | / |
其他说明:
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
信用借款 | 34,000,000.00 | 43,000,000.00 |
应付利息 | 27,083.34 | 36,697.23 |
已贴现未到期票据未终止确认金额 | 18,684,000.00 | |
合计 | 52,711,083.34 | 43,036,697.23 |
短期借款分类的说明:
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | ||
银行承兑汇票 | 686,720,386.21 | 764,682,481.23 |
合计 | 686,720,386.21 | 764,682,481.23 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。到期未付的原因是不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付材料款 | 454,849,050.69 | 426,075,059.28 |
应付工程款 | 73,425,512.42 | 42,709,663.50 |
应付运费及其他 | 24,876,023.57 | 28,086,912.05 |
合计 | 553,150,586.68 | 496,871,634.83 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收产品销售款 | 1,645,941,349.94 | 1,397,150,213.43 |
合计 | 1,645,941,349.94 | 1,397,150,213.43 |
(2). 账龄超过1年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 43,349,753.06 | 82,632,191.95 | 96,669,517.37 | 29,312,427.64 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 1,300,527.50 | 4,180,047.28 | 4,739,378.78 | 741,196.00 |
三、辞退福利 | ||||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 44,650,280.56 | 86,812,239.23 | 101,408,896.15 | 30,053,623.64 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 42,296,672.82 | 73,180,799.33 | 87,338,145.24 | 28,139,326.91 |
二、职工福利费 | 1,695,983.82 | 1,695,983.82 | ||
三、社会保险费 | 493,095.10 | 2,983,774.61 | 2,963,119.29 | 513,750.42 |
其中:医疗保险费 | 397,502.26 | 2,485,267.56 | 2,457,361.78 | 425,408.04 |
工伤保险费 | 75,397.70 | 371,375.59 | 380,145.69 | 66,627.60 |
生育保险费 | 20,195.14 | 127,131.46 | 125,611.83 | 21,714.77 |
四、住房公积金 | 2,043,193.20 | 2,043,193.20 | ||
五、工会经费和职工教育经费 | 559,985.14 | 2,728,440.99 | 2,629,075.82 | 659,350.31 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 43,349,753.06 | 82,632,191.95 | 96,669,517.37 | 29,312,427.64 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 1,255,674.53 | 4,040,500.37 | 4,578,904.26 | 717,270.64 |
2、失业保险费 | 44,852.97 | 139,546.91 | 160,474.52 | 23,925.36 |
3、企业年金缴费 |
合计 | 1,300,527.50 | 4,180,047.28 | 4,739,378.78 | 741,196.00 |
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 1,588,715.20 | 1,107,922.93 |
消费税 | ||
营业税 | ||
企业所得税 | 7,665,736.96 | 23,788,932.13 |
个人所得税 | 413,881.13 | 362,009.02 |
城市维护建设税 | 331,965.11 | 44,787.14 |
教育费附加 | 145,197.78 | 26,872.28 |
地方教育费附加 | 96,798.52 | 17,914.86 |
残保金 | 1,454,950.92 | 969,624.12 |
房产税 | 700,922.17 | 1,296,930.39 |
印花税 | 374,141.94 | 570,789.71 |
土地使用税 | 758,334.92 | 1,346,889.38 |
环境保护税 | 192.40 | 153.94 |
合计 | 13,530,837.05 | 29,532,825.90 |
其他说明:
无
41、 其他应付款
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款 | 11,063,609.83 | 9,300,713.68 |
合计 | 11,063,609.83 | 9,300,713.68 |
(2). 应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证金及押金 | 7,832,239.95 | 5,278,039.95 |
其他 | 3,231,369.88 | 4,022,673.73 |
合计 | 11,063,609.83 | 9,300,713.68 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款本金 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
1年内到期的长期借款利息 | 29,444.44 | 17,722.22 |
1年内到期的应付债券 | ||
1年内到期的长期应付款 | ||
1年内到期的租赁负债 | 249,186.33 | 460,703.92 |
合计 | 20,278,630.77 | 20,478,426.14 |
其他说明:
无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
增值税待转销项税额 | 16,928,014.46 | 31,156,794.24 |
已背书未到期票据未终止确认金额 | 75,608,024.64 | 76,485,897.36 |
合计 | 92,536,039.10 | 107,642,691.60 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | ||
保证借款 | ||
信用借款 | 60,000,000.00 | |
合计 | 60,000,000.00 |
长期借款分类的说明:
无
其他说明
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的具体情况:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付租赁款 | 33,750.00 | 33,489.16 |
合计 | 33,750.00 | 33,489.16 |
其他说明:
无
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | ||
专项应付款 | 2,900,000.00 | 2,900,000.00 |
合计 | 2,900,000.00 | 2,900,000.00 |
其他说明:
无
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
搬迁补偿款 | 2,900,000.00 | 2,900,000.00 | 厂房搬迁补偿 | ||
合计 | 2,900,000.00 | 2,900,000.00 | / |
其他说明:
无
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
对外提供担保 | |||
未决诉讼 | 504,455.71 | 未决诉讼 | |
产品质量保证 | 24,379,182.76 | 25,239,678.12 | 产品质量保证 |
重组义务 | |||
待执行的亏损合同 | |||
应付退货款 | |||
其他 | |||
合计 | 24,883,638.47 | 25,239,678.12 | / |
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
无
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 2,443,961.37 | 503,477.12 | 1,940,484.25 | 政府补助 | |
合计 | 2,443,961.37 | 503,477.12 | 1,940,484.25 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 160,000,000.00 | 160,000,000.00 |
其他说明:
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 835,312,314.61 | 835,312,314.61 | ||
其他资本公积 | 3,960,000.00 | 720,000.00 | 4,680,000.00 | |
合计 | 839,272,314.61 | 720,000.00 | 839,992,314.61 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
2021年3月公司员工通过杭州福嘉源投资管理合伙企业(有限合伙)取得本公司股份,根据增资价与公司最近一期的PE入股价格之差及约定服务期限,本期确认以权益结算的股份支付费用720,000.00元、同时增加资本公积720,000.00元。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费 | 1,586,390.72 | 3,232,647.12 | 3,946,282.91 | 872,754.93 |
合计 | 1,586,390.72 | 3,232,647.12 | 3,946,282.91 | 872,754.93 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 39,955,338.75 | 39,955,338.75 | ||
任意盈余公积 | ||||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 39,955,338.75 | 39,955,338.75 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | 412,740,756.91 | 260,704,277.38 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 412,740,756.91 | 260,704,277.38 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 104,474,995.22 | 191,146,813.80 |
减:提取法定盈余公积 | 16,710,334.27 | |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 59,200,000.00 | 22,400,000.00 |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 458,015,752.13 | 412,740,756.91 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 900,112,678.54 | 700,585,815.58 | 941,225,491.89 | 723,492,327.48 |
其他业务 | 9,979,135.44 | 9,781,966.27 | 6,643,228.50 | 6,683,874.35 |
合计 | 910,091,813.98 | 710,367,781.85 | 947,868,720.39 | 730,176,201.83 |
营业收入明细:
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
客户合同产生的收入 | 910,347,619.77 | 947,683,699.59 |
租赁收入 | -255,805.79 | 185,020.80 |
合计 | 910,091,813.98 | 947,868,720.39 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | 合计 | |
营业收入 | 营业成本 | |
商品类型 | ||
其中:空分设备 | 811,783,812.70 | 626,530,467.77 |
液化天然气 | 71,642,123.27 | 61,488,087.90 |
其他 | 26,921,683.80 | 21,805,349.04 |
合计 | 910,347,619.77 | 709,823,904.71 |
按经营地区分类 | ||
国内 | 678,223,523.65 | 552,107,306.61 |
国外 | 232,124,096.12 | 157,716,598.10 |
合计 | 910,347,619.77 | 709,823,904.71 |
按商品转让的时间分类 | ||
在某一时点确认 | 272,180,141.42 | 185,557,451.05 |
在某一时段内确认 | 638,167,478.35 | 524,266,453.66 |
合计 | 910,347,619.77 | 709,823,904.71 |
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明:
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 2,390,182.71 | 3,364,278.06 |
教育费附加 | 1,051,713.28 | 1,466,989.13 |
房产税 | 806,299.68 | 835,983.85 |
土地使用税 | 759,144.84 | 3,658.00 |
印花税 | 642,836.47 | 857,898.45 |
地方教育费附加 | 701,142.19 | 977,992.75 |
环境保护税 | 325.09 | 251.68 |
合计 | 6,351,644.26 | 7,507,051.92 |
其他说明:
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 7,564,560.25 | 7,030,605.97 |
业务宣传费 | 1,674,761.81 | 4,285,447.35 |
差旅费 | 1,962,935.58 | 2,749,618.00 |
业务招待费 | 1,147,880.70 | 1,104,752.16 |
投标费 | 439,042.46 | 577,236.77 |
其他销售费用 | 223,244.22 | 186,243.24 |
合计 | 13,012,425.02 | 15,933,903.49 |
其他说明:
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 14,120,757.58 | 12,440,653.44 |
折旧费 | 3,944,667.21 | 2,831,526.69 |
办公费 | 2,628,936.41 | 2,245,676.20 |
业务招待费 | 1,472,090.47 | 2,459,373.04 |
咨询费 | 870,888.48 | 1,252,646.79 |
差旅费 | 925,305.98 | 1,097,227.83 |
中介机构服务费 | 2,326,215.43 | 1,993,485.20 |
其他管理费用 | 3,881,254.30 | 3,546,547.76 |
合计 | 30,170,115.86 | 27,867,136.95 |
其他说明:
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 24,595,848.58 | 23,509,388.88 |
研发耗材 | 14,112,893.86 | 14,286,986.42 |
其他研发费用 | 2,632,893.23 | 3,343,517.39 |
合计 | 41,341,635.67 | 41,139,892.69 |
其他说明:
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息费用 | 958,822.55 | 2,485,104.28 |
其中:租赁负债利息费用 | 6,367.01 | 13,095.45 |
减:利息收入 | 7,717,092.06 | 7,372,586.02 |
汇兑损失 | 2,230,487.27 | -6,127,229.68 |
金融机构手续费及其他 | 1,392,785.49 | 988,134.78 |
合计 | -3,134,996.75 | -10,026,576.64 |
其他说明:
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 3,519,477.12 | 4,051,672.66 |
进项税加计抵减 | 835,585.40 | |
代扣个人所得税手续费 | 133,722.33 | 118,088.03 |
合计 | 4,488,784.85 | 4,169,760.69 |
其他说明:
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | 15,490,000.00 | 939,510.00 |
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 175,582.02 | 177,954.75 |
合计 | 15,665,582.02 | 1,117,464.75 |
其他说明:
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | ||
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
交易性金融负债 | ||
按公允价值计量的投资性房地产 | ||
其他非流动金融资产 | 1,031,103.27 | 369,783.00 |
合计 | 1,031,103.27 | 369,783.00 |
其他说明:
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | 944,200.00 | 67,000.00 |
应收账款坏账损失 | 12,809,479.41 | -2,628,903.58 |
其他应收款坏账损失 | 640,906.69 | 1,120,421.93 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | 7,555,639.99 | |
财务担保相关减值损失 | ||
合计 | 14,394,586.10 | 6,114,158.34 |
其他说明:
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、合同资产减值损失 | -3,409,596.18 | 14,830,372.33 |
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 3,432,540.76 | 13,258,359.85 |
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
合计 | 22,944.58 | 28,088,732.18 |
其他说明:
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | ||
合同资产减值损失 | ||
固定资产资产处置收益 | 1,246.64 | |
合计 | 1,246.64 |
其他说明:
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | |||
其中:固定资产处置利得 | |||
无形资产处置利得 | |||
债务重组利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | |||
其他 | 1.19 | ||
合计 | 1.19 |
其他说明:
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | |||
其中:固定资产处置损失 |
无形资产处置损失 | |||
债务重组损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 32,310.00 | 32,310.00 | |
其他 | 62,181.96 | 7,710.46 | 62,181.96 |
合计 | 94,491.96 | 7,710.46 | 94,491.96 |
其他说明:
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 13,857,860.41 | 19,235,693.21 |
递延所得税费用 | 325,046.58 | -7,588,712.08 |
合计 | 14,182,906.99 | 11,646,981.13 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 118,657,902.21 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 17,798,685.33 |
子公司适用不同税率的影响 | 2,646,676.71 |
调整以前期间所得税的影响 | 216,857.79 |
非应税收入的影响 | -26,337.30 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 159,213.02 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
研发费用加计扣除的影响 | -6,140,979.79 |
因债务重组收回前期核销的应收账款影响 | -450,000.00 |
支付福利人员工资加计扣除的影响 | -21,208.77 |
所得税费用 | 14,182,906.99 |
其他说明:
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收回的保函及信用证保证金 | 32,282,834.17 | 43,971,821.13 |
政府补助 | 3,016,000.00 | 4,886,741.00 |
利息收入 | 9,073,027.48 | 7,372,586.02 |
收回的往来款及其他 | 8,522,220.67 | 10,473,746.77 |
合计 | 52,894,082.32 | 66,704,894.92 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
研发费用 | 14,837,040.23 | 15,915,762.63 |
支付的保函及信用证保证金 | 25,361,648.35 | 43,403,806.75 |
差旅费 | 2,888,241.56 | 3,846,845.83 |
办公费 | 2,788,650.47 | 2,317,373.76 |
业务招待费 | 2,619,971.17 | 3,564,125.20 |
中介机构服务费 | 2,326,215.43 | 1,993,485.20 |
被冻结的银行存款 | 714,729.00 | |
支付的往来款及其他 | 16,151,937.05 | 19,797,107.59 |
合计 | 66,973,704.26 | 91,553,235.96 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(2). 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购买理财产品 | 300,000,000.00 | |
合计 | 300,000,000.00 |
支付的重要的投资活动有关的现金说明无
收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3). 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付与股票发行有关的筹资费用 | 24,814,126.41 | |
支付的租赁付款额 | 217,623.76 | 217,623.76 |
合计 | 217,623.76 | 25,031,750.17 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
短期借款 | 43,036,697.23 | 18,684,000.00 | 940,733.32 | 9,950,347.21 | 52,711,083.34 | |
长期借款(含一年内到期的长期借款) | 20,017,722.22 | 60,000,000.00 | 11,722.22 | 80,029,444.44 | ||
租赁负债(含一年内到期的租赁负债) | 494,193.08 | 6,367.01 | 217,623.76 | 282,936.33 | ||
其他应付款-应付股利 | 59,200,000.00 | 59,200,000.00 | ||||
合计 | 63,548,612.53 | 78,684,000.00 | 60,158,822.55 | 69,367,970.97 | 133,023,464.11 |
(4). 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
√适用 □不适用
2024年1-6月,公司以销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票及商业承兑汇票背书转让用
于支付货款及工程设备款等的金额为216,627,726.78元。
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 104,474,995.22 | 95,070,537.67 |
加:资产减值准备 | 22,944.58 | 28,088,732.18 |
信用减值损失 | 14,394,586.10 | 6,114,158.34 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 13,676,528.26 | 11,647,481.71 |
使用权资产摊销 | 219,685.62 | 237,529.20 |
无形资产摊销 | 1,657,337.94 | 1,356,745.96 |
长期待摊费用摊销 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -146,949.23 | |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | ||
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -1,031,103.27 | -369,783.00 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 2,922,009.84 | -1,312,471.43 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -475,582.02 | -177,954.75 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 729,703.49 | -7,588,712.08 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -404,656.91 | |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -310,805,472.12 | -55,884,534.13 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 136,594,443.14 | -100,289,462.41 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -53,592,485.60 | 108,318,197.56 |
其他 | 7,641,185.82 | 573,646.82 |
经营活动产生的现金流量净额 | -84,122,829.14 | 85,784,111.64 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 570,662,635.20 | 709,389,303.14 |
减:现金的期初余额 | 1,013,457,444.46 | 79,345,692.87 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -442,794,809.26 | 630,043,610.27 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 570,662,635.20 | 1,013,457,444.46 |
其中:库存现金 | 300,158.10 | 38,661.32 |
可随时用于支付的银行存款 | 570,362,477.10 | 1,013,418,783.14 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 570,662,635.20 | 1,013,457,444.46 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 理由 |
结构性存款计提的应收利息 | 1,355,935.42 | 不可随时用于支付的银行存款 | |
银行承兑汇票保证金 | 339,417,626.76 | 319,498,783.35 | 不可随时用于支付的其他货币资金 |
保函保证金 | 22,609,475.07 | 30,196,834.17 | 不可随时用于支付的其他货币资金 |
信用证保证金 | 2,752,173.28 | 2,086,000.00 | 不可随时用于支付的其他货币资金 |
结构性存款 | 100,000,000.00 | 不可随时用于支付的其他货币资金 | |
合计 | 464,779,275.11 | 353,137,552.94 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、 外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | 152,681,703.43 |
其中:美元 | 20,257,406.38 | 7.1268 | 144,370,483.80 |
欧元 | 1,084,774.87 | 7.6617 | 8,311,219.63 |
港币 | |||
应收账款 | - | - | 35,591,009.37 |
其中:美元 | 11,620.52 | 7.1268 | 82,817.12 |
欧元 | 4,634,505.69 | 7.6617 | 35,508,192.25 |
港币 | |||
应付账款 | - | - | 2.14 |
其中:美元 | 0.3 | 7.1268 | 2.14 |
欧元 | |||
港币 |
其他说明:
无
(2).境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
境外经营实体名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | 记账本位币 | |
直接 | 间接 | ||||||
福斯达气体香港有限公司 | 香港 | 香港 | 投资管理 | 100.00 | 设立 | 港币 |
福斯达气体香港有限公司主要经营地位于香港,故选取港币作为记账本位币。
82、 租赁
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 √不适用
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额217,623.76(单位:元 币种:人民币)
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
租赁负债的利息费用 | 6,367.01 | 13,095.45 |
与租赁相关的总现金流出 | 217,623.76 | 217,623.76 |
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
经营租赁收入 | -255,805.79 | |
合计 | -255,805.79 |
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 每年未折现租赁收款额 | |
期末金额 | 期初金额 | |
第一年 | 162,000.00 | 872,000.00 |
第二年 | 165,000.00 | 895,500.00 |
第三年 | 165,000.00 | 910,500.00 |
第四年 | 910,500.00 | |
第五年 | 782,775.00 | |
五年后未折现租赁收款额总额 | 2,387,463.00 |
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明无
83、 数据资源
□适用 √不适用
84、 其他
□适用 √不适用
八、研发支出
(1).按费用性质列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 24,595,848.58 | 23,509,388.88 |
研发耗材 | 14,112,893.86 | 14,286,986.42 |
其他研发支出 | 2,632,893.23 | 3,343,517.39 |
合计 | 41,341,635.67 | 41,139,892.69 |
其中:费用化研发支出 | 41,341,635.67 | 41,139,892.69 |
资本化研发支出 |
其他说明:
无
(2).符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明无
(3).重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
6、 其他
√适用 □不适用
十、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
浙江福斯达气体设备有限公司 | 德清县 | 16,000,000.00 | 德清县 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
杭州福斯达工程设备有限公司 | 临平区 | 10,000,000.00 | 临平区 | 批发业 | 100.00 | 设立 | |
杭州福斯达气体能源有限公司 | 临平区 | 100,000,000.00 | 临平区 | 专业技术服务业 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
嘉兴福斯达气体设备有限公司 | 海盐县 | 10,000,000.00 | 海盐县 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
福斯达气体香港有限公司 | 香港 | 港元 10000.00 | 香港 | 投资管理 | 100.00 | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
无
确定公司是代理人还是委托人的依据:
无
其他说明:
无
(2).重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
(1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
√适用 □不适用
报告期内,公司全资子公司浙江福斯达气体设备有限公司将其持有的嘉兴福斯达气体设备有限公司100%股权转让给本公司,公司目前持有嘉兴福斯达气体设备有限公司100%股权。
(2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十一、政府补助
1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
递延收益 | 1,882,143.17 | 222,568.04 | 1,659,575.13 | 与资产相关 |
递延收益 | 561,818.20 | 280,909.08 | 280,909.12 | 与收益相关 | |||
合计 | 2,443,961.37 | 503,477.12 | 1,940,484.25 | / |
3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与资产相关 | 222,568.04 | 194,931.66 |
与收益相关 | 3,296,909.08 | 3,856,741.00 |
合计 | 3,519,477.12 | 4,051,672.66 |
其他说明:
无
十二、与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
√适用 □不适用
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、流动性风险和市场风险(包括汇率风险、利率风险和其他价格风险)。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 :
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为
“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。本公司主要金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | ||||||
1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | ||
短期借款 | 52,990,805.55 | 52,990,805.55 | 52,711,083.34 | ||||
应付票据 | 686,720,386.21 | 686,720,386.21 | 686,720,386.21 | ||||
应付账款 | 539,698,407.19 | 13,452,179.49 | 553,150,586.68 | 553,150,586.68 | |||
其他应付款 | 11,063,609.83 | 11,063,609.83 | 11,063,609.83 | ||||
长期借款(含一年内到期的长期借款) | 24,418,000.01 | 58,368,000.00 | 82,786,000.01 | 80,029,444.44 | |||
合计 | 1,314,891,208.79 | 71,820,179.49 | 1,386,711,388.28 | 1,383,675,110.50 |
项目 | 上年年末余额 | |||||
1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
短期借款 | 43,953,481.09 | 43,953,481.09 | 43,036,697.23 | |||
应付票据 | 764,682,481.23 | 764,682,481.23 | 764,682,481.23 | |||
应付账款 | 484,202,874.88 | 12,668,759.95 | 496,871,634.83 | 496,871,634.83 | ||
其他应付款 | 9,300,713.68 | 9,300,713.68 | 9,300,713.68 | |||
长期借款(含一年内到期的长期借款) | 20,547,777.78 | 20,547,777.78 | 20,017,722.22 | |||
合计 | 1,322,687,328.66 | 12,668,759.95 | 1,335,356,088.61 | 1,333,909,249.19 |
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1)利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司无浮动利率借款。利率浮动将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
(2)汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见本附注“七、(81)外币货币性项目”。
(3)其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司未持有其他上市公司的权益投资。
2、 套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
背书 | 非高信用等级银行承兑汇票 | 7,231,064.69 | 终止确认 | 由于商业承兑汇票、非高信用等级银行承兑汇票的承兑人信用等级不高,已背书的票据不影响追索权,票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移,故在票据到期兑付之前不终止确认。 |
75,608,024.64 | 未终止确认 | |||
商业承兑汇票 | 50,000.00 | 终止 确认 |
高信用等级银行承兑汇票 | 133,738,637.45 | 终止确认 | 由于高信用等级银行承兑汇票承兑人的信用等级较高,信用风险和延期付款风险很小,并且票据相关的利率风险已转移给银行,可以判断票据所有权上的主要风险和报酬己经转移,故终止确认。 | |
贴现 | 商业承兑汇票 | 18,684,000.00 | 未终止确认 | 由于商业承兑汇票、非高信用等级银行承兑汇票的承兑人信用等级不高,已贴现的票据不影响追索权,票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移,故在票据到期兑付之前不终止确认。 |
合计 | / | 235,311,726.78 | / | / |
(2) 因转移而终止确认的金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
非高信用等级银行承兑汇票 | 背书 | 7,231,064.69 | |
高信用等级银行承兑汇票 | 背书 | 133,738,637.45 | |
商业承兑汇票 | 背书 | 50,000.00 | |
合计 | / | 141,019,702.14 |
(3) 继续涉入的转移金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 资产转移方式 | 继续涉入形成的资产金额 | 继续涉入形成的负债金额 |
非高信用等级银行承兑汇票 | 背书 | 75,608,024.64 | 75,608,024.64 |
商业承兑汇票 | 贴现 | 17,749,800.00 | 18,684,000.00 |
合计 | / | 93,357,824.64 | 94,292,024.64 |
其他说明
□适用 √不适用
十三、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | ||||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
◆应收款项融资 | 55,742,989.88 | 55,742,989.88 | ||
◆其他非流动金融资产 | 5,160,491.88 | 5,160,491.88 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 160,903,481.76 | 160,903,481.76 | ||
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
(1)期末交易性金融资产系集合资金信托计划,因购买时间较短,以投资成本确定其公允价值;
(2)期末应收款项融资系银行承兑汇票,考虑到票面金额与公允价值相差较小,以票面金额确定其公允价值;
(3)期末其他非流动金融资产系对非上市公司的权益投资,其公允价值系依据资产负债表日非上市公司的财务报表信息、同行业上市公司可比信息,采用可比公司乘数法确定。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、租赁负债、长期应付款等。
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小,不再详细披露。
9、 其他
□适用 √不适用
十四、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
杭州福斯达控股有限公司 | 浙江省杭州市临平区东湖街道东湖北路159号 3幢301室 | 实业投资 | 1,000.00 | 59.8219 | 59.8219 |
本企业的母公司情况的说明
本企业的母公司情况的说明截至2024年6月30日,杭州福斯达控股有限公司直接持有公司9,571.50万股股份,持股比例为59.8219%,为公司控股股东。本企业最终控制方是葛水福、葛浩俊和葛浩华其他说明:
截至2024年6月30日,杭州福斯达控股有限公司直接持有公司59.8219%的股份,其系由葛浩俊(持股53%)与葛浩华(持股47%)控制;杭州福嘉源投资管理合伙企业(有限合伙)直接持有公司股份3.1532%,葛浩俊为其执行事务合伙人并持有27.35%的份额;葛水福、葛浩俊与葛浩华分别直接持有公司1.25%、2.25%和2.25%的股份。葛水福与葛浩俊、葛浩华系父子关系,葛浩俊与葛浩华系兄弟,葛水福、葛浩俊与葛浩华直接或间接控制公司合计68.7251%股份,为公司实际控制人。
2020年12月31日,为保持公司控制权的稳定性,公司实际控制人葛水福、葛浩俊与葛浩华签署《一致行动协议》,约定“各方及其控制的企业向福斯达董事会/股东大会行使提案权和在相关董事会/股东大会上行使表决权时保持充分一致。各方同意,在本协议有效期内,任意一方拟向福斯达董事会/股东大会提出提案之前,或在董事会/股东大会对相关事项行使表决权之前,各方将对相关提案或表决事项进行充分沟通协商,达成一致意见,并按照该一致意见行使提案权或表决权。如果各方进行充分沟通协商后,无法对前述事项达成一致意见的,则按照下列方式处理:
(1)对向董事会提案或在董事会上行使何种表决权无法达成一致的,则按照担任董事的一致行动人少数服从多数原则(通过一人一票制内部表决)确定最终一致意见;(2)对向股东大会提案或在股东大会上行使何种表决权无法达成一致的,则按照全体一致行动人少服从多数原则(通过一人一票制内部表决)确定最终一致意见。本协议自各方签署之日起生效,有效期为五年或公司首次公开发行并上市之日起三年(以孰晚为准)”。
许桂凤持有公司0.3125%股份,为实际控制人葛水福先生的配偶,实际控制人葛浩俊、葛浩华的母亲。许桂凤未实际参与公司的经营管理,为实际控制人的一致行动人。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司子公司的情况详见本节“十、在其他主体中的权益”
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 216.99 | 207.39 |
说明:关键管理人员薪酬包括计提的关键管理人员的工资、奖金、津贴、补贴及因授予关键管理人员限制性股票而计提的股份支付费用,因授予关键管理人员限制性股票而计提的股份支付费用本期金额为17.50万元、上期金额为17.50万元。
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
□适用 √不适用
(3). 其他项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十五、股份支付
1、 各项权益工具
□适用 √不适用
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 最近一期的PE价格 |
授予日权益工具公允价值的重要参数 | 8.25元 |
可行权权益工具数量的确定依据 | 根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计 |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 4,680,000.00 |
其他说明
2021年3月,杭州福嘉源投资管理合伙企业(有限合伙)召开合伙人会议一致通过《关于同意赵兴玲等3人退伙和张远飞等20人入伙的决定》,决定新增张远飞等20人为杭州福嘉源投资管理合伙企业(有限合伙)的有限合伙人,并由实际控制人葛浩俊转让一部分股权给原有的有限合伙人,本次新授予上述股权激励对象杭州福嘉源投资管理合伙企业(有限合伙)28.5431%份额,间接持有杭州福斯达深冷装备股份有限公司1.2000%股份。2020年12月,上述股权激励对象签署《杭州福嘉源投资管理合伙企业合伙协议之补充协议》(以下简称“《补充协议》”)及《承诺函》,承诺自签署《补充协议》之日起在福斯达或其下属企业任期期限不少于6年,本次增资按同期PE增资价格8.25元/股作为公允价格,按照69个月分期确认股份支付费用,本期确认股份支付费用720,000.00元。
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 本期股份支付费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
公司员工 | 720,000.00 | |
合计 | 720,000.00 |
其他说明无
5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
1、资产负债表日存在的重要承诺
无。
2、其他重大财务承诺事项
(1)截至2024年6月30日,本公司为开立银行承兑汇票而发生的财产质押情况如下:
被担保方 | 质押物 | 质押物所有权人 | 质押物原值 | 票据金额 | 期限 | 备注 |
杭州福斯达深冷装备股份有限公司 | 保证金 | 杭州福斯达深冷装备股份有限公司 | 67,500,000.00 | 25,000,000.00 | 20224/3/15至2024/9/15 | 注1 |
30,000,000.00 | 2024/4/22至2024/10/22 | |||||
30,000,000.00 | 2024/5/23至2024/11/23 | |||||
50,000,000.00 | 2024/6/14至2024/12/14 | |||||
应收票据、保证金 | 6,716,437.96 | 6,547,925.94 | 2024/6/6至2024/12/6 | 注2 | ||
应收票据及保证金 | 139,606,188.78 | 480,000.00 | 2023/12/29至2024/6/29 | 注3 | ||
3,571,572.00 | 2024/1/5至2024/7/5 | |||||
10,817,496.00 | 2024/1/11至2024/7/11 | |||||
1,873,800.00 | 2024/1/12至2024/7/12 | |||||
14,000,000.00 | 2024/1/12至2024/7/12 | |||||
1,308,704.00 | 2024/1/16至2024/7/16 | |||||
15,000,000.00 | 2024/1/16至2024/7/16 | |||||
7,000,000.00 | 2024/1/18至2024/7/18 | |||||
459,860.06 | 2024/1/18至2024/7/18 | |||||
23,000,000.00 | 2024/1/23至2024/7/23 | |||||
7,000,000.00 | 2024/1/24至2024/7/24 | |||||
3,496,000.00 | 2024/1/25至2024/7/25 | |||||
3,289,260.00 | 2024/1/31至2024/7/31 | |||||
8,991,311.86 | 2024/2/1至2024/8/1 | |||||
50,000,000.00 | 2024/2/5至2024/8/5 | |||||
12,730,900.00 | 2024/2/19至2024/8/19 | |||||
789,100.00 | 2024/220至2024/8/20 | |||||
1,480,000.00 | 2024/221至2024/8/21 |
10,000,000.00 | 2024/229至2024/8/29 | ||||
5,000,000.00 | 2024/3/6至2024/9/6 | ||||
1,860,000.00 | 2024/3/27至2024/9/27 | ||||
10,000,000.00 | 2024/4/12至202410/12 | ||||
10,000,000.00 | 2024/4/28至2024/10/28 | ||||
10,000,000.00 | 2024/4/30至2024/10/30 | ||||
10,000,000.00 | 2024/5/7至2024/11/7 | ||||
12,000,000.00 | 2024/5/30至2024/11/30 | ||||
15,000,000.00 | 2024/6/27至2024/12/27 | ||||
15,000,000.00 | 2024/6/28至2024/12/28 | ||||
保证金 | 1,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2024/5/16至2024/11/16 | 注4 | |
保证金 | 32,500,000.00 | 25,000,000.00 | 2024/3/14至2024/9/12 | 注5 | |
40,000,000.00 | 2024/5/30至2024/11/30 | ||||
保证金 | 77,500,000.00 | 25,000,000.00 | 2024/1/5至2024/7/5 | 注6 | |
40,000,000.00 | 2024/2/2至2024/8/2 | ||||
20,000,000.00 | 2024/4/26至2024/10/26 | ||||
30,000,000.00 | 2024/5/17至2024/11/17 | ||||
40,000,000.00 | 2024/6/7至2024/12/7 | ||||
应收票据及保证金 | 16,600,000.00 | 16,600,000.00 | 2024/4/3至2024/10/3 | 注7 | |
23,000,000.02 | 43,315,610.10 | 2024/6/21至2024/12/21 |
截至2024年06月30日,本公司为开立银行承兑汇票而发生的财产质押情况如下:
注1:截至2024年6月30日,公司累计将67,500,000.00元人民币作为保证金质押给浙商商银行股份有限公司杭州临平支行,为公司向该银行申请签发账面价值135,000,000.00元的应付票据提供担保。
注2:2024年5月8日,公司与浙商银行股份有限公司临平支行签订期限为2024年5月8日至2025年4月23日(协议期满前1个月如任何一方未提出书面终止要求,协议可动顺延,每次顺延一年,次数不限)、编号为33100000浙商票池字2024第08320号的《票据池业务合作协议》。截至2024年06月30日,公司将6,547,925.94元应收票据、168,512.02元保证金质押在该票据池中,为公司在该行以下业务提供担保;为公司向该银行申请签发账面价值6,547,925.94元的应付票据提供担保。
注3: 2021年10月20日,公司与杭州银行股份有限公司临平支行签订编号为8501FSDSLZBASMG2021001的《单体资产管家服务协议》,2021年12月29日,公司与杭州银行股份有限公司临平支行签订期间为2021年1月27日至2024年1月26日,编号为7971BIPL201600003的《单体资产管家最高额质押合同》。2024年1月26日签订补充协议,将债权确定时间的到期
日由原2024年1月26日延长至2026年11月1日。截至2024年06月30日,公司将139,606,188.78元应收票据及存单质押在该票据池中,为公司向该银行申请签发账面价值263,256,850.17元的应付票据提供担保。
注4:截至2024年6月30日,公司累计将1,000,000.00元人民币作为保证金质押给宁波通商银行股份有限公司杭州临平支行,为公司向该银行申请签发账面价值2,000,000.00元的应付票据提供信用担保。
注5:截至2024年6月30日,公司累计将32,500,000.00元人民币作为保证金质押给中国光大银行股份有限公司杭州临平支行,为公司向该银行申请签发账面价值65,000,000.00元的应付票据提供信用担保。
注6:截至2024年6月30日,公司累计将77,500,000.00元人民币作为保证金质押给华夏银行股份有限公司杭州临平支行,为公司向该银行申请签发账面价值155,000,000.00元的应付票据提供信用担保。
注7:截至2024年6月30日,公司累计将16,600,000.00元应收票据及23,000,000.02人民币作为保证金质押给中信银行股份有限公司杭州临平支行,为公司向该银行申请签发账面价值59,915,610.10元的应付票据提供信用担保。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
1)2024年4月,公司收到国际商会国际仲裁院发来的仲裁通知书,Air Water EngineeringInc.(下称“AWE”)向国际商会仲裁院提起了仲裁,对本公司提出了包括设备赔偿请求、质保赔偿、额外司法成本赔偿请求,合计金额173,473.91万日元及相应利息等。
截至财务报表批准报出日,本案尚在审理中。
本公司己积极采取法律手段进行应诉,本次仲裁尚未进入实质审理阶段,最终的裁决结果尚无法确定,无需计提预计负债。
2)2024年5月,公司收到武汉仲裁委员会的仲裁通知书,中国化学工程第四建设有限公司(以下简称“四化建”)向武汉仲裁委员会提起了仲裁,请求裁决福斯达向其支付截留的工程进度款4,429,649.81元,请求裁决福斯达支付土建工程款2,645,425元和安装工程固定价款610万元,支付上述款项相应利息。
截至财务报表批准报出日,本案尚在审理中。
公司与四化建仲裁案相关背景阐述如下:
2013年6月14日,杭州福斯达实业集团有限公司(本公司的前身,以下简称“福斯达有限”)与湖北合能燃气有限公司(以下简称“湖北合能”)签署《湖北合能燃气有限公司安山镇50万立
方米/日天然气液化项目总包合同》,约定福斯达有限与浙江美阳国际工程设计有限公司、中国化学工程第四建设有限公司组成承包联合体,承包安山镇50万立方米/日天然气液化项目,合同价格为16,600万元,其中土建工程价格3,135.4575万元(3,135.4575万元至3,400万元增加价款部分业主不予以追加土建工程价款,3,400万元以上部分经业主审核同意后作为土建工程追加款)。2013年6月18日,福斯达有限与四化建签署《建设工程施工合同》,约定由四化建承包安山镇50万立方米/日天然气液化项目的所有土建、安装工程,合同价款为3,745.4575万元(3,135.4575万元至3,400万元增加价款部分业主不予以追加土建工程价款,该部分差价由福斯达有限支付给四化建)。上述合同签署后,福斯达有限及联合体成员按约履行合同义务,但湖北合能未按合同约定支付合同价款。2021年3月24日,四化建向武汉仲裁委员会提起仲裁申请,请求裁定公司支付工程余款28,318,720.82元及利息,并请求确认四化建对上述工程款享有优先受偿权。2021年12月13日,武汉仲裁委员会作出“(2021)武仲裁字第000000773号”《裁决书》,驳回四化建的全部仲裁请求。
公司认为四化建提出的仲裁内容与2021年仲裁案内容一致,属于重复仲裁,公司已向武汉仲裁委员会提交《重复仲裁异议书》。公司将与律师一起积极应对本次仲裁,由于本次仲裁尚未进入实质审理阶段,最终的裁决结果尚无法确定,无需计提预计负债。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
资产负债表日后发生的重大诉讼
2024年8月,公司收到上海仲裁委员会的仲裁通知书,宝瀛(芜湖)电子特种气体有限责任公司提起了仲裁。诉讼请求事项:(1)请求裁决福斯达支付其各项违约金总计人民币5,741,100.00元。(2)请求裁决福斯达支付其各项损失赔偿总计人民币共计18,785,434.71元。(3)请求裁
决福斯达支付其可得利益损失人民币16,033,346.8元。(4)请求裁决福斯达支付其各项已垫付费用总计人民币1,531,097.25元。(5)由福斯达承担本案的仲裁费用、保全费用等全部费用。宝瀛(芜湖)电子特种气体有限责任公司就上述仲裁案向杭州市临平区人民法院申请财产保全,要求冻结公司银行存款2,605.00万元或查封、扣押其相应价值的其他财产。截至目前,法院已冻结公司1个银行一般存款账户2,605.00万元。本次冻结事项仅涉及部分金额,其余未冻结资金仍可正常使用,不会对公司资金周转和日常生产经营活动造成实质性影响。截至财务报表批准报出日,本案尚在审理中。
十八、其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 重要债务重组
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 债务重组方式 | 原重组债权债务账面价值 | 确认的债务重组利得/损失 | 债务转为资本导致的股本增加额 | 债权转为股份导致的投资增加额 | 该投资占债务人股份总额的比例(%) | 或有应付/或有应收 | 债务重组中公允价值的确定方法和依据 |
阳煤集团太原化工新材料有限公司 | 调整债务本金 | 12,190,000.00 | 协议约定的调整后债务本金 | |||||
合计 | / | 12,190,000.00 | / |
其他说明
无
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
根据子公司浙江福斯达气体设备有限公司(以下简称“福斯达气体”)2020年10月与浙江德清经济开发区管理委员会(以下简称“开发区管委会”)签订的《国有土地上非住宅土地、房屋收购协议书》,福斯达气体同意将坐落于新市镇新城路299号的土地、房屋交由甲方收购。各项补偿补助金额合计59,508,188.85元,付款方式为协议签订后的15个工作日内支付总金额的5%作为收购定金,计人民币290万元;福斯达气体将所有权证移交给甲方后15个工作日付45%;福斯达气体腾空后并将该地块土地、房屋移交给开发区管委会并办理不动产权证注销手续后30个工作日将剩余的50%部分一次性付清。截至2023年底,开发区管委会实际已支付290万元。
根据开发区管委会2023年10月12日出具的《关于同意浙江福斯达气体设备有限公司厂房及所有权证延期交付的说明》,同意福斯达气体在2024年8月31日前腾空被收购房屋并将所有权证移交给开发区管委会。
具体厂房搬迁时间以双方协商实际执行为准,截至目前暂未开始执行厂房搬迁相关事项。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 179,295,131.89 | 241,814,258.03 |
1年以内小计 | 179,295,131.89 | 241,814,258.03 |
1至2年 | 273,641,002.62 | 168,765,325.99 |
2至3年 | 185,664,386.74 | 137,710,715.43 |
3至4年 | 69,827,783.59 | 46,666,310.93 |
4至5年 | 2,299,582.57 | 14,887,750.57 |
5年以上 | 41,154,501.64 | 65,954,558.60 |
合计 | 751,882,389.05 | 675,798,919.55 |
说明:应收账款的账龄根据收入确认时点划分。部分账龄结构较上年矛盾,主要系合同资产转入应收账款导致。
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 3,800,000.00 | 0.51 | 3,800,000.00 | 100.00 | 3,800,000.00 | 0.56 | 3,800,000.00 | 100.00 | ||
按组合计提坏账准备 | 748,082,389.05 | 99.49 | 149,469,793.70 | 19.98 | 598,612,595.35 | 671,998,919.55 | 99.44 | 156,947,303.12 | 23.36 | 515,051,616.43 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 748,082,389.05 | 99.49 | 149,469,793.70 | 19.98 | 598,612,595.35 | 671,998,919.55 | 99.44 | 156,947,303.12 | 23.36 | 515,051,616.43 |
合计 | 751,882,389.05 | / | 153,269,793.70 | / | 598,612,595.35 | 675,798,919.55 | / | 160,747,303.12 | / | 515,051,616.43 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
按单项计提坏账准备的应收账款 | 3,800,000.00 | 3,800,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
.合计 | 3,800,000.00 | 3,800,000.00 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 179,295,131.89 | 8,964,756.59 | 5.00 |
1至2年 | 273,641,002.62 | 27,364,100.26 | 10.00 |
2至3年 | 185,664,386.74 | 37,132,877.35 | 20.00 |
3至4年 | 66,027,783.59 | 33,013,891.80 | 50.00 |
4至5年 | 2,299,582.57 | 1,839,666.06 | 80.00 |
5年以上 | 41,154,501.64 | 41,154,501.64 | 100.00 |
合计 | 748,082,389.05 | 149,469,793.70 | / |
按组合计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提坏账准备 | 3,800,000.00 | 3,800,000.00 | ||||
按信用风险特征组合计提坏账准备 | 156,947,303.12 | 13,670,046.15 | 21,147,555.57 | 149,469,793.70 | ||
合计 | 160,747,303.12 | 13,670,046.15 | 21,147,555.57 | 153,269,793.70 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 151,366,376.45 | 151,366,376.45 | 10.61 | 14,265,663.50 | |
第二名 | 87,774,553.29 | 29,874,716.00 | 117,649,269.29 | 8.25 | 15,668,351.71 |
第三名 | 65,044,186.25 | 19,387,685.85 | 84,431,872.10 | 5.92 | 13,626,440.16 |
第四名 | 37,810,500.00 | 17,779,500.00 | 55,590,000.00 | 3.90 | 3,585,819.33 |
第五名 | 32,412,787.35 | 20,002,337.04 | 52,415,124.39 | 3.67 | 2,705,595.59 |
合计 | 374,408,403.34 | 87,044,238.89 | 461,452,642.23 | 32.35 | 49,851,870.29 |
其他说明以上单位按集团口径统计。
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 19,233,235.11 | 27,997,268.08 |
合计 | 19,233,235.11 | 27,997,268.08 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 11,798,730.58 | 20,753,531.63 |
1年以内小计 | 11,798,730.58 | 20,753,531.63 |
1至2年 | 3,906,640.54 | 4,259,108.86 |
2至3年 | 4,611,832.33 | 4,096,252.98 |
3至4年 | 1,637,997.42 | 961,956.32 |
4至5年 | 100,000.00 | |
5年以上 | 100,000.00 | |
合计 | 22,055,200.87 | 30,170,849.79 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
出口退税 | 13,404,690.43 | |
保证金及押金 | 13,344,129.22 | 10,834,592.00 |
往来款 | 5,117,942.45 | 4,617,942.45 |
备用金及其他 | 3,593,129.20 | 1,313,624.91 |
合计 | 22,055,200.87 | 30,170,849.79 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2024年1月1日余额 | 2,173,581.71 | 2,173,581.71 | ||
2024年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 648,384.05 | 648,384.05 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2024年6月30日余额 | 2,821,965.76 | 2,821,965.76 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款坏账准备 | 2,173,581.71 | 648,384.05 | 2,821,965.76 | |||
合计 | 2,173,581.71 | 648,384.05 | 2,821,965.76 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
第一名 | 5,117,942.45 | 23.21 | 往来款 | 1年以内501,220.00元,1年-2年8,513.15元,2年-3年3,496,252.96元,3年-4年1,111,956.34元 | 1,281,141.08 |
第二名 | 1,800,000.00 | 8.16 | 保证金 | 1年以内1,000,000.00元,1年-2年800,000.00元 | 130,000.00 |
第三名 | 1,600,000.00 | 7.25 | 保证金 | 1年以内 | 80,000.00 |
第四名 | 1,200,000.00 | 5.44 | 保证金 | 1年以内 | 60,000.00 |
第五名 | 1,000,000.00 | 4.53 | 保证金 | 1-2年 | 100,000.00 |
合计 | 10,717,942.45 | 48.59 | / | / | 1,651,141.08 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 48,873,400.00 | 48,873,400.00 | 28,873,400.00 | 28,873,400.00 | ||
对联营、合营企业投资 | ||||||
合计 | 48,873,400.00 | 48,873,400.00 | 28,873,400.00 | 28,873,400.00 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
浙江福斯达气体设备有限公司 | 18,873,400.00 | 18,873,400.00 | ||||
杭州福斯达工程设备有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
杭州福斯达气体能源有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
福斯达气体香港有限公司 | ||||||
嘉兴福斯达气体设备有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
合计 | 28,873,400.00 | 20,000,000.00 | 48,873,400.00 |
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 889,709,009.05 | 713,209,225.95 | 928,846,232.73 | 743,230,094.39 |
其他业务 | 50,256,638.82 | 50,103,584.69 | 19,173,326.44 | 19,251,341.08 |
合计 | 939,965,647.87 | 763,312,810.64 | 948,019,559.17 | 762,481,435.47 |
营业收入明细:
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
客户合同产生的收入 | 940,221,453.66 | 947,834,538.37 |
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
租赁收入 | -255,805.79 | 185,020.80 |
合计 | 939,965,647.87 | 948,019,559.17 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | 合计 | |
营业收入 | 营业成本 | |
商品类型 | ||
其中:空分设备 | 801,380,143.21 | 638,085,486.56 |
液化天然气 | 71,642,123.27 | 62,064,247.13 |
其他 | 67,199,187.18 | 62,619,199.81 |
合计 | 940,221,453.66 | 762,768,933.50 |
按经营地区分类 | ||
国内 | 718,501,027.03 | 599,063,518.67 |
国外 | 221,720,426.63 | 163,705,414.83 |
合计 | 940,221,453.66 | 762,768,933.50 |
按商品转让的时间分类 | ||
在某一时点确认 | 302,053,975.31 | 234,225,567.37 |
在某一时段内确认 | 638,167,478.35 | 528,543,366.13 |
合计 | 940,221,453.66 | 762,768,933.50 |
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明:
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | ||
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | 15,490,000.00 | 939,510.00 |
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 175,582.02 | 177,954.75 |
合计 | 15,665,582.02 | 1,117,464.75 |
其他说明:
无
6、 其他
□适用 √不适用
二十、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 146,949.23 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 3,519,477.12 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 1,031,103.27 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 |
辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
债务重组损益 | 15,490,000.00 | |
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等 | ||
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -94,491.96 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
减:所得税影响额 | -3,014,092.67 | |
少数股东权益影响额(税后) | ||
合计 | 17,078,944.99 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
□适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 6.98 | 0.65 | 0.65 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.84 | 0.55 | 0.55 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:葛水福董事会批准报送日期:2024年8月26日
修订信息
□适用 √不适用