| 流金科技 834021 |
2024
2024半年度报告
半年度报告北京流金岁月传媒科技股份有限公司(Beijing Golden Times Media Technology Corp., Ltd.)
公司半年度大事记
1、2024年1月，北京广播电视局领导和专家莅临流金科技进行安全检查和企业调研。
2、2024年4月，流金科技完成注册资本工商变更登记并取得营业执照，注册资本由314,999,983元变更为308,999,983元。
2、2024年4月，流金科技完成注册资本工商变更登记并取得营业执照，注册资本由314,999,983元变更为308,999,983元。
5、2024年5月，流金科技中标深圳市天威视讯股份有限公司5G终端合作供应方。
5、2024年5月，流金科技中标深圳市天威视讯股份有限公司5G终端合作供应方。
6、2024年6月，流金科技发布5G RedCap智能手表，成功将5G RedCap技术融入智能手表。
6、2024年6月，流金科技发布5G RedCap智能手表，成功将5G RedCap技术融入智能手表。
7、2024年6月，流金科技参与起草超高清视频产业联盟《三维声音技术规范第3-4部分：技术要求和测试方法车载音频系统》。
7、2024年6月，流金科技参与起草超高清视频产业联盟《三维声音技术规范第3-4部分：技术要求和测试方法车载音频系统》。
3、2024年5月，流金科技完成2023年年度权益分派，权益分派共计派发现金红利6,179,999.66元。6,179,999.66 元。
3、2024年5月，流金科技完成2023年年度权益分派，权益分派共计派发现金红利6,179,999.66元。6,179,999.66 元。
4、2024年5月，流金科技开始第四届董事、监事换届选举工作，并于6月完成董事、监事、董事长、监事会主席、职工代表监事及高级管理人员的换届工作。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4
第二节 公司概况 ...... 6
第三节 会计数据和经营情况 ...... 8
第四节 重大事件 ...... 30
第五节 股份变动和融资 ...... 38
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 41
第七节 财务会计报告 ...... 44
第八节 备查文件目录 ...... 157
第一节 重要提示、目录和释义董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王俭、主管会计工作负责人徐文海及会计机构负责人（会计主管人员）徐文海保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本半年度报告未经会计师事务所审计。本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
【重大风险提示】
1.是否存在退市风险
□是 √否
2.公司在本报告“第三节 会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施” 部分分析了公司的重大风险因素, 请投资者注意阅读。
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、股份公司、流金科技、流金岁月 | 指 | 北京流金岁月传媒科技股份有限公司 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 挂牌 | 指 | 公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 由股东大会决议通过的《北京流金岁月传媒科技股份有限公司章程》 |
| 云活科技 | 指 | 上海云活科技有限公司 |
| 上海橙视 | 指 | 上海橙视文化传媒有限公司 |
| 北京科技 | 指 | 北京流金岁月科技有限公司 |
| 漫视文创 | 指 | 北京漫视文创媒体科技有限公司 |
| 云视互动 | 指 | 北京云视互动文化传播有限公司 |
| 成都流金岁月 | 指 | 成都流金岁月科技有限公司 |
| 海南筑梦空间 | 指 | 海南筑梦空间文化传媒有限公司 |
| 天津金麦客 | 指 | 天津金麦客科技有限公司 |
| 成都金麦客 | 指 | 成都金麦客科技有限公司 |
| 宁波流金 | 指 | 宁波天雍流金股权投资合伙企业（有限合伙） |
| 贡爵微 | 指 | 成都贡爵微电子有限公司 |
| 米致宝 | 指 | 米致宝物流科技（成都）有限公司 |
| 伊犁玖霖 | 指 | 伊犁玖霖文化传媒有限公司 |
| 四川流金 | 指 | 四川流金酒业有限公司 |
| 贵酱国乐 | 指 | 贵州酱酒国乐酒业有限公司 |
| 流金通达 | 指 | 广东流金通达文化传播有限公司 |
| 一念繁花 | 指 | 霍尔果斯一念繁花影视文化传媒有限公司 |
| 嘉佳卡通 | 指 | 广东嘉佳卡通影视有限公司 |
| 国乐敦煌 | 指 | 国乐（敦煌）传媒有限公司 |
| 报告期/本年度 | 指 | 2024年1月1日至2024年6月30日 |
| 期初/报告期初 | 指 | 2024年1月1日 |
| 期末/报告期末 | 指 | 2024年6月30日 |
| 三会议事规则 | 指 | 《股东大会制度》、《董事会制度》、《监事会制度》 |
| 广电总局 | 指 | 中华人民共和国国家广播电视总局 |
| 股东大会 | 指 | 北京流金岁月传媒科技股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 北京流金岁月传媒科技股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 北京流金岁月传媒科技股份有限公司监事会 |
| 元/万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 证券简称 | 流金科技 |
| 证券代码 | 834021 |
| 公司中文全称 | 北京流金岁月传媒科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Beijing Golden Times Media Technology Corp.,Ltd. |
| - | |
| 法定代表人 | 王俭 |
二、 联系方式
| 董事会秘书姓名 | 徐文海 |
| 联系地址 | 北京市朝阳区建国路27号紫檀大厦13层1301 |
| 电话 | 010-85789857 |
| 传真 | 010-85789857 |
| 董秘邮箱 | 63992424@163.com |
| 公司网址 | www.bjljsy.com |
| 办公地址 | 北京市朝阳区建国路27号紫檀大厦13层1301 |
| 邮政编码 | 100023 |
| 公司邮箱 | Info@bjljsy.com |
三、 信息披露及备置地点
| 公司中期报告 | 2024年半年度报告 |
| 公司披露中期报告的证券交易所网站 | www.bse.cn |
| 公司披露中期报告的媒体名称及网址 | 上海证券报(www.cnstock.com)、证券时报(www.stcn.com)、证券日报(www.zqrb.cn)、中国证券报（www.cs.com.cn） |
| 公司中期报告备置地 | 公司董事会办公室 |
四、 企业信息
| 公司股票上市交易所 | 北京证券交易所 |
| 上市时间 | 2021年11月15日 |
| 行业分类 | 信息传输、软件和信息技术服务业-电信、广播电视和卫星传输服务业 |
| 主要产品与服务项目 | 电视频道综合运营服务 |
| 普通股总股本（股） | 308,999,983 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 控股股东 | 控股股东为（王俭） |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为王俭，一致行动人为上海御米投资管理合伙企业 |
（有限合伙）、上海流联投资管理合伙企业（有限合伙）
五、 注册变更情况
√适用 □不适用
| 项目 | 内容 |
| 统一社会信用代码 | 91110107579025679G |
| 注册地址 | 北京市石景山区实兴大街30号院3号楼2层B-0103房间 |
| 注册资本（元） | 308,999,983 |
公司分别于2023年10月24日及2023年11月9日召开第三届董事会第二十次会议、第三届监事会第十七次会议及2023年第三次临时股东大会，审议通过了《关于注销回购库存股》议案、《关于拟修订<公司章程>》议案，同意公司对回购专用证券账户中三年持有期限即将届满且尚未使用的600万份公司股份予以注销。
公司于2023年11月21日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理完毕上述6,000,000股回购股份的注销手续。本次注销后，公司总股本由314,999,983股减少至308,999,983股，注册资本由314,999,983元减少至308,999,983元。具体内容详见公司分别于2023年10月25日及2023年11月13日在北京证券交易所网站（www.bse.cn）披露的《北京流金岁月传媒科技股份有限公司关于注销回购库存股的公告》（公告编号：2023-075）、《北京流金岁月传媒科技股份有限公司公司章程》（2023-080）。
2024年4月25日，公司完成注册资本变更的工商变更登记手续，并取得了北京市石景山区市场监督管理局核发的《营业执照》，公司注册资本变更为308,999,983元。
六、 中介机构
□适用 √不适用
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 273,908,841.32 | 262,314,634.73 | 4.42% |
| 毛利率% | 20.01% | 22.16% | - |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 2,050,865.87 | 6,747,317.82 | -69.60% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 1,734,250.26 | 1,140,692.00 | 52.03% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） | 0.31% | 1.04% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 0.26% | 0.18% | - |
| 基本每股收益 | 0.01 | 0.02 | -50.00% |
（二） 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 1,035,047,845.22 | 1,113,288,188.19 | -7.03% |
| 负债总计 | 384,485,674.50 | 458,087,606.78 | -16.07% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 662,239,583.53 | 666,153,862.29 | -0.59% |
| 归属于上市公司股东的每股净资产 | 2.14 | 2.16 | -0.93% |
| 资产负债率%（母公司） | 33.42% | 37.78% | - |
| 资产负债率%（合并） | 37.15% | 41.15% | - |
| 流动比率 | 2.52 | 2.26 | - |
| 利息保障倍数 | 2.61 | 14.85 | - |
（三） 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -82,748,337.79 | -87,160,063.99 | 5.06% |
| 应收账款周转率 | 0.54 | 0.89 | - |
| 存货周转率 | 1.07 | 1.47 | - |
（四） 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | -7.03% | -8.33% | - |
| 营业收入增长率% | 4.42% | -15.83% | - |
| 净利润增长率% | -97.48% | -16.44% | - |
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | -77,830.77 |
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 276,913.92 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 294,396.47 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -21,996.48 |
| 其他符合非经营性损益定义的损益项目 | -41,303.82 |
| 非经常性损益合计 | 430,179.32 |
| 减：所得税影响数 | 59,969.81 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 53,593.90 |
| 非经常性损益净额 | 316,615.61 |
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
集成和多工艺兼容集成架构，运用多层基板和三维高密度互连封装技术，在缩小产品体积尺寸、提高可靠性同时降低成本,为客户提供高可靠、高集成、小型化、低功耗的射频微系统及相关产品。公司产品广泛应用于导引头、相控阵雷达、低轨卫星、电子对抗、超宽带无线通信等领域。公司拥有一支多年从事器件、组件、模块、微系统的研发、生产和销售一体化的专业团队，承接配套过众多重点型号产品，具备运用多种软硬件平台快速开发创新的能力；公司从设计到封装测试，均实现自主可控。
成都贡爵微电子有限公司具备GJB9001C质量管理体系认证证书和其他军工资质，坚持“以市场为龙头，以顾客为中心，以技术为先导，以服务为宗旨，以质量求生存，以效益求发展”的企业理念，以优良的产品和高效的运营模式为广大客户提供周到的服务。报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生变化。
报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
| “专精特新”认定 | □国家级 √省（市）级 |
| “高新技术企业”认定 | √是 |
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
公司持续推进创新驱动发展，大力推进广播电视网络视听与5G、人工智能、超高清等新一代信息技术融合创新发展。公司上半年实现营业收入27,390.88 万元，较上年同期增长4.42%；归属于上市公司股东的净利润205.09万元，较上年同期下降69.60%，主要是由于上期收到上市补贴600万元，公司持续推进降本增效，报告期期间费用较上期有所下降，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润173.43万元，较上年同期增长52.03%。
（二） 行业情况
国家文化数字化战略深入实施，促进政策推动大视听产业高质量创新性发展。当下，我国正步入数字化时代的高速通道，伴随互联网、大数据、云计算、AI智能、区块链等前沿技术的日新月异，为数字文化产业注入了强劲的发展活力。这一过程不仅解锁了多元化的文化消费新体验，还持续孕育出众多文化领域的新兴业态。中央层面高度重视文化数字化的战略意义，将其视为推动中国式现代化进程与建设社会主义文化强国的关键一环。为此，中央多次出台指导性意见与战略规划，旨在积极引领并加速文化数字化的步伐，深入贯彻国家文化数字化战略，以科技赋能文化，促进文化的传承创新与现代繁荣。具体到视听领域，发展智慧广电、加快媒体融合、视听技术迭代、视听+消费业态创新等也得到多项国家和地方政策的有力支持。
2、消费复苏：居民消费潜能逐步展现，成为经济增长的重要驱动力
国家促消费相关政策和措施持续利好视听及视听+产业相关领域，消费加速回暖，重点强调促进视听电子产业高质量发展、扩大餐饮服务消费、丰富文旅消费、促进文娱体育会展消费、提升健康服务消费等，积极促进和推动视听+产业融合发展。
在全国营业性演出方面尤为突出，演出场次、票房及观众人数均有数倍增长。演出市场的爆发式增长来自供需两端的共同驱动，一方面，消费者对文化产品的消费诉求不断增强，观演需求强劲释放，另一方面，演出供给方结合新客群、新需求，打磨演艺产品、提升服务质量，也赢得了越来越多消费者的关注和认可。从大视听产业融合的角度看，大视听能力和技术与餐饮、文旅、演艺等行业融合，带来诸如沉浸式文化主题餐秀、影视文旅IP带动城市旅游热、数字技术加持的沉浸互动演出体验等，为各行业提供更加丰富、创新的消费场景和更大的消费活力。
3、技术赋能：5G技术助力产业数智化转型，推动超高清视频融入大视听全场景产业链
目前我国已建成全球规模最大、技术最先进的5G网络。伴随我国网络基础设施全面向IPv6演进升级，以超高清视频为代表的视听产业也迈入了更高智能、更强体验、更多元应用的高质量发展新阶段。在广电行业及各大平台的加速投入和建设下，超高清视频已经逐渐融入大视听全场景产业链，内容方、服务平台、终端厂商等产业链上下游企业相继加入其中。预计2024年我国超高清视频产业规模超过5万亿元，在家庭视听、网络直播、商用显示等多个重要领域具有广泛的应用需求和巨大的增长潜力。可以预见，伴随5G、超高清视频、虚拟现实等新一代信息技术进一步深度融合、创新发展，将持续催生出大量新场景、新应用、新模式，为千行百业数字化转型贡献重要力量。
随着5G、4K/8K超高清等网络和技术的不断普及完善，广电视听与VR/AR/MR等虚拟现实新技术的深度融合将进一步加强，当前，VR/AR等虚拟现实技术已经应用于虚拟制片、赛事转播、商业发布会等多种场景，为用户带来全新的视听体验。同时，不断进步的虚拟数字人技术也成为大视听领域新内容、新场景诞生的重要推动力。根据艾瑞不完全统计，目前我国主流广电视听媒体已陆续推出超十位各具特色的数字主播，在节目形态创新，制播效率和智能化水平方面均得到显著提升。智能生成技术在大视听领域各环节的应用也在逐渐加深，从内容生产创作到搜索、审核、宣发等方面均得到了成本缩减、效率提升。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 200,113,290.70 | 19.33% | 293,979,784.75 | 26.41% | -31.93% |
| 应收票据 | 5,591,899.40 | 0.54% | 19,251,535.95 | 1.73% | -70.95% |
| 应收账款 | 474,634,755.50 | 45.85% | 448,619,218.77 | 40.30% | 5.80% |
| 存货 | 211,165,697.90 | 20.40% | 194,204,611.83 | 17.44% | 8.73% |
| 投资性房地产 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% |
| 长期股权投资 | 3,731,531.24 | 0.36% | 2,781,095.68 | 0.25% | 34.17% |
| 固定资产 | 51,796,382.27 | 5.00% | 53,437,092.92 | 4.80% | -3.07% |
| 在建工程 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% |
| 无形资产 | 3,911,697.24 | 0.38% | 4,879,242.19 | 0.44% | -19.83% |
| 商誉 | 124,038.45 | 0.01% | 124,038.45 | 0.01% | 0.00% |
| 短期借款 | 29,437,954.68 | 2.84% | 31,350,000.00 | 2.82% | -6.10% |
| 长期借款 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% |
| 应收款项融资 | 250,298.00 | 0.02% | 1,199,092.94 | 0.11% | -79.13% |
| 预付款项 | 9,821,574.42 | 0.95% | 15,224,726.22 | 1.37% | -35.49% |
| 其他应收款 | 6,937,033.49 | 0.67% | 10,576,675.21 | 0.95% | -34.41% |
| 其他流动资产 | 11,727,767.46 | 1.13% | 7,788,587.02 | 0.70% | 50.58% |
| 合同负债 | 14,167,096.44 | 1.37% | 24,800,571.42 | 2.23% | -42.88% |
| 应付职工薪酬 | 3,657,018.94 | 0.35% | 7,175,727.93 | 0.64% | -49.04% |
| 应交税费 | 2,453,922.74 | 0.24% | 6,301,088.84 | 0.57% | -61.06% |
| 递延收益 | 752,688.68 | 0.07% | 0.00 | 0.00% | 100.00% |
资产负债项目重大变动原因：
1.货币资金期末余额200,113,290.70元，较期初减少31.93%，主要系本期支付采购款及供应商应付款较多；
2.应收票据期末余额5,591,899.40元，较期初减少70.95%，主要系期初票据到期承兑、本期收到票据结算减少所致；
3.长期股权投资期末余额3,731,531.24元，较期初增长34.17%，主要系本期控股子公司成都金麦客新增股权投资所致；
4.应收款项融资期末余额250,298.00元，较期初减少79.13%，主要系期初票据到期承兑，本期票据结算减少所致；
5.预付款项期末余额9,821,574.42元，较期初减少35.49%，主要系期初预付款本期采购结转入库；
6.其他应收款期末余额6,937,033.49元，较期初减少34.41%，主要系本期收回四川卫视代收代付款；
7.其他流动资产期末余额11,727,767.46元，较期初增长50.58%，主要系本期增值税留抵税额增加；
8.合同负债期末余额14,167,096.44元，较期初减少42.88%，主要系本期向海南广播电视总台提供服务本期分摊确认收入，本期预收款减少所致；
9.应付职工薪酬期末余额3,657,018.94元，较期初减少49.04%，主要系上期期末计提工资薪金较多所致；
10.应交税费期末余额2,453,922.74元，较期初减少61.06%，主要是本期利润减少企业所得税计提减少所致；
11.递延收益期末余额752,688.68元，较期初增长100.00%，主要系本期新增租赁房产而收到的装修补贴款。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入 的比重% | 金额 | 占营业收入 的比重% | ||
| 营业收入 | 273,908,841.32 | - | 262,314,634.73 | - | 4.42% |
| 营业成本 | 218,793,835.85 | 79.88% | 204,198,072.89 | 77.84% | 7.15% |
| 毛利率 | 20.01% | - | 22.16% | - | - |
| 销售费用 | 17,854,585.51 | 6.52% | 18,001,339.21 | 6.86% | -0.82% |
| 管理费用 | 26,417,976.39 | 9.64% | 29,315,253.49 | 11.18% | -9.88% |
| 研发费用 | 12,229,871.62 | 4.46% | 12,268,931.01 | 4.68% | -0.32% |
| 财务费用 | -13,310.35 | 0.00% | -26,780.31 | -0.01% | 50.30% |
| 信用减值损失 | 2,773,728.99 | 1.01% | 3,441,909.36 | 1.31% | 19.41% |
| 资产减值损失 | 0.00 | 0.00% | 31,275.07 | 0.01% | 100.00% |
| 其他收益 | 288,663.61 | 0.11% | 120,048.11 | 0.05% | 140.46% |
| 投资收益 | 311,982.71 | 0.11% | 401,291.22 | 0.15% | -22.26% |
| 公允价值变动收益 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | ||
| 资产处置收益 | -77,830.77 | -0.03% | 835.60 | 0.00% | -9,414.36% |
| 汇兑收益 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | ||
| 营业利润 | 1,510,523.90 | 0.55% | 2,220,908.02 | 0.85% | -31.99% |
| 营业外收入 | 1,777.26 | 0.00% | 6,026,918.85 | 2.30% | -99.97% |
| 营业外支出 | 22,173.73 | 0.01% | 15,129.13 | 0.01% | 46.56% |
| 净利润 | 141,588.97 | - | 5,608,168.10 | - | -97.48% |
| 税金及附加 | 411,902.94 | 0.15% | 332,269.78 | 0.13% | 23.97% |
| 所得税费用 | 1,348,538.46 | 0.49% | 2,624,529.64 | 1.00% | -48.62% |
项目重大变动原因：
1.财务费用本期发生额为-13,310.35元，较上期增长50.30%，主要系本期利息净支出有所减少；
2.资产减值损失本期发生额为0.00元，较上期增长100.00%，主要系上期计提存货跌价准备，本期存货未发生减值未计提跌价准备所致；
3.其他收益本期发生额为288,663.61元，较上期增长140.46%，主要系本期公司收到高新技术企业补贴款所致；
4.资产处置收益本期发生额为-77,830.77元，较上期下降9,414.36%，主要系本期房屋租赁提前退租产生的损失；
5.营业外收入本期发生额为1,777.26元，较上期下降99.97%，主要系上期公司收到上市补贴600万元；
6.营业外支出本期发生额为22,173.73元，较上期增长46.56%，主要系本期对外捐赠支出所致；
7.净利润本期发生额为141,588.97元，较上期下降97.48%，主要系上期收到上市补贴600万元；
8.所得税费用本期发生额为1,348,538.46元，较上期下降48.62%，主要系本期利润较上期下降当期所得税减少所致。
（2） 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 273,908,841.32 | 262,314,634.73 | 4.42% |
| 其他业务收入 | |||
| 主营业务成本 | 218,793,835.85 | 204,198,072.89 | 7.15% |
| 其他业务成本 |
按产品分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期增减% | 毛利率比上年同期增减 |
| 电视频道综合运营服务 | 161,685,467.24 | 119,274,098.84 | 26.23% | -11.78% | -10.53% | 减少1.04个百分点 |
| 其中：电视频道覆盖服务业务 | 144,722,654.50 | 109,971,827.60 | 24.01% | -13.24% | -11.18% | 减少1.77个百分点 |
| 版权运营 | 16,962,812.74 | 9,302,271.24 | 45.16% | 31.57% | 39.42% | 减少3.09个百分点 |
| 电视节目营销服务 | -100.00% | -100.00% | ||||
| 摄传编播解决方案产品 | 7,377,056.50 | 2,305,709.21 | 68.74% | 107.95% | 92.28% | 增加2.54个百分点 |
| 视频购物及商品销售 | 85,552,718.55 | 83,080,854.92 | 2.89% | 36.23% | 38.59% | 减少1.66个百分点 |
| 微波器件 | 15,937,956.63 | 11,630,680.38 | 27.03% | 51.53% | 38.00% | 增加7.16个百分点 |
| 其他 | 3,355,642.40 | 2,502,492.50 | 25.42% | 55.08% | 90.15% | 减少13.76个百分点 |
| 合计 | 273,908,841.32 | 218,793,835.85 | - | - | - | - |
按区域分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减 |
| 境内 | 273,908,841.32 | 218,793,835.85 | 20.12% | 4.42% | 7.15% | 减少2.04个百分点 |
| 境外 | ||||||
| 合计 | 273,908,841.32 | 218,793,835.85 | - | - | - | - |
收入构成变动的原因：
6.其他收入增长55.08%，主要系本期开拓权益商城业务等业务，其他收入有所增加。
3、 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -82,748,337.79 | -87,160,063.99 | 5.06% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 4,864,826.93 | -7,439,302.87 | -165.39% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -9,049,432.14 | -3,734,774.45 | -142.30% |
现金流量分析：
1.投资活动产生的现金流量净额较上期变化165.39%，主要系本期理财到期收到的现金有所增加；
2.筹资活动产生的现金流量净额较上期变化-142.30%，主要系本期分配股利6,179,999.66元所致。
4、 理财产品投资情况
√适用 □不适用
单位：元
| 理财产品类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 | 预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 36,600,000.00 | 不存在 | ||
| 其他产品 | 自有资金 | 270,990,954.73 | 18,965,042.17 | 不存在 | |
| 券商理财产品 | 自有资金 | 40,000,000.00 | 不存在 | ||
| 合计 | - | 347,590,954.73 | 18,965,042.17 | - |
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
□适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 北京漫视文创媒体科技有限公司 | 控股子公司 | 商品销售 | 10,000,000 | 131,764,301.71 | 14,571,367.82 | 34,128,290.37 | -341,886.57 |
| 北京云视互动文化传播有限公司 | 控股子公司 | 电视频道覆盖 | 10,000,000 | 64,654,902.30 | 21,296,614.61 | 28,664,732.62 | -182,532.07 |
| 成都流金岁月科技有限公司 | 控股子公司 | 研发职能 | 5,000,000 | 8,794,395.15 | 2,847,701.90 | 10,653,584.91 | -1,005,930.21 |
| 成都贡爵微电子有限公司 | 控股子公司 | 微波器件 | 12,121,200 | 55,870,797.78 | 6,530,766.38 | 15,937,956.63 | -2,443,519.75 |
| 伊犁玖霖文化传媒有限公司 | 控股子公司 | 电视剧发行 | 3,000,000 | 47,099,902.13 | 43,692,764.83 | 7,435,857.30 | 2,192,906.59 |
| 四川流金酒业有限公司 | 控股子公司 | 商品销售 | 10,000,000 | 23,303,027.23 | -26,691,387.67 | 2,810,256.30 | -2,658,726.34 |
注：公司于2024年6月28日召开2024年第二次总经理办公会，审议通过了《关于同意成都贡爵微电子有限公司增资》议案，同意由股东成都贡爵微企业管理合伙企业（有限合伙）以货币出资认缴200万元，股东成都蓉创荟科技发展有限公司以知识产权出资认缴12.12万元，向成都贡爵微电子有限公司进行增资。2024年7月12日完成此次工商变更。
主要参股公司业务分析
√适用 □不适用
| 公司名称 | 与公司从事业务的关联性 | 持有目的 |
| 广东流金通达文化传播有限公司 | 品牌策划、内容运营 | 围绕公司媒体资源进行业务拓展 |
| 广东嘉佳卡通影视有限公司 | 版权内容 | 电视频道覆盖、内容版权等业务支持 |
| 米致宝物流科技（成都）有限公司 | 商品销售 | 开拓国际进出口业务 |
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
√适用 □不适用
单位：元
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 国乐（敦煌）传媒有限公司 | 新设立 | 对公司整体生产经营和业绩无重大影 |
注：公司于2024年6月3日召开2024年第一次总经理办公会，审议通过了《关于同意公司子公司四川流金酒业有限公司与敦煌新丝路文化旅游发展有限公司设立子公司》议案，同意由四川流金以货币出资认缴70万元，敦煌新丝路文化旅游发展有限公司以货币出资认缴30万元，2024年6月19日完成此次工商注册。
合并财务报表的合并范围是否发生变化
√是 □否
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对关键审计事项的说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。在追求效益的同时，公司依法纳税，认真履行作为企业应当履行的社会责任，做到对社会负责，对公司全体股东和每一位员工负责。
（三） 环境保护相关的情况
□适用 √不适用
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
十三、 对 2024年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
十四、 公司面临的风险和应对措施
| 重大风险事项名称 | 公司面临的风险和应对措施 |
| 1、控股股东、实际控制人不当控制风险 | 重大风险事项描述:公司控股股东、实际控制人为自然人王俭。截至本报告期末，王俭直接持有公司22.41%的股份，通过流联投资、御米投资间接控制了公司9.63%的股份，合计控制流金科技32.04%的股份。足以对股东大会的会议产生重大影响。且王俭担任公司董事长、总经理，足以对董事会的决议产生重大影响。股份公司成立以来未发生实际控制人利用其控制地位损害公司或其他股东利益的情形，但仍不能排除实际控制人未来通过行使表决权、管理职能或任何其他方式对公司的发展战略、经营决策、人事安排等方面进行不当控制并造成公司及其他股东权益受损的风险。 应对措施:规范公司治理结构，制定“三会”议事规则，明确公司各项制度，对实际控制人的相关行为进行约束。同时对公司董事、监事及高级管理人员进行培训，形成互相监督、互相制约的科学化管理机制。 |
| 2、公司治理风险 | 重大风险事项描述:随着公司主营业务不断拓展，公司总体经营规模逐步扩大，这将对公司未来战略规划、组织机构、内部控制、运营管理、财务管理等方面提出更高要求，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施:公司加大人才培养力度，围绕公司的战略，提供有针对性、专业的培训。根据业务的发展及时调整并完善内部控制制度，加强内部管理培训，不断提高公司规范运作水平。 |
| 3、客户相对集中的风险 | 重大风险事项描述:2024年上半年年度公司前五大客户的营业收入为13,386.68万元，占公司同期营业收入的比例为48.87%，客户相对集中。虽然公司已与主要客户建立了长期稳定的合作关系，但若上述客户对业务的发展规划发生调整、与公司的合作关系发生变化或受突发性小概率事件影响未正常履约，将对公司的经营业绩产生较大不利影响。 应对措施:公司将以客户为中心，积极响应客户的需求；为客户创造价值增值，同时持续丰富公司的产品线；大力发展其他品牌渠道商和客户，在服务好现有客户的同时，大力拓展新客户，以改变主要客户集中度较高的局面，提高抗风险能力；并加大市场开拓力度，建设自主品牌。 |
| 4、行业政策变化风险 | 重大风险事项描述:公司作为电视频道综合运营服务商，公司业务以电视频道综合服务为主、视频购物及商品销售为辅，归属于广播电视及网络视听行业，公司各业务板块均受行业政策影响较大。近年来国家发改委、广电总局等部门陆续公布了一系列推进广播电视及网络视听行业改革与发展的产业措施，“十四五规划”首次将“构建新时代大视听全产业链市场发展格局”纳入战略性新兴产业领域，有线电视、IPTV和OTTTV多渠道传播方式、中国广播电视网络有限公司成为国内第四家基础电信运营商，这些利好都为公司的业务发展带来重大机遇。但如果国家宏观经济政策及相关产业政策发生较大的调整，将对公司的生产经营造成一定的影响，同时，严格的行业准入和监管政策也增加了行业的监管风险，如果公司在未来业务发展中未能把握好政策导向，可能导致公司受到监管处罚或者业务活动受限。 应对措施:公司将时刻关注国家相关政策及法律法规的颁布情况，及时建立完善的应对机制。跟踪政策和市场需求的变化，形成快速反应能力,防范行业政策风险。 |
| 5、市场竞争风险 | 重大风险事项描述:公司所处的广播电视及网络视听行业，在数字化、5G、人工智能、云计算、物联网、4K/8K超高清等技术的加持下，朝着网络化、数字化、智能化方向快速发展，而随着视频购物、数字营销、电视支付、智慧家庭等电视内容输出的多样化，促使电信运营商、互联网企业、内容提供商、内容运营商等不同程度涉足以电视屏幕为终端的业务，公司在电视综合服务相关领域面临的竞争愈发激烈。 应对措施:增强公司的核心竞争力，根据市场的情况和变化，及时调整公司的经营策略。根据卫视频道覆盖行业、电视剧行业、广告行业、视频购物行业等市场情况，健全市场评估机制，不断强化自身的竞争优势，建立同理念相符的上下游企业合作的共赢平台。 |
| 6、技术研发风险 | 重大风险事项描述:公司多年来一直注重研发和服务创新，拥有几十项授权专利和软件著作权，并形成了高斯系统-卫视覆盖方案优化与收入成本预测技术、短视频直播加速优化处理技术、大数据内容推荐技术、4K级SDI视音频处理技术、4K硬件编转码技术、Web前端可视化编辑后OTT动态呈现技术等核心技术储备。未来，公司若未能及时准确地把握行业技术变化趋势，未能提前做好新产品、新系统、新技术的研发准备及储备，将会对公司技术迭代升级带来不利影响，从而对公司整体盈利能力产生不利影响。 应对措施:公司将持续不断的对技术研发部分的人力、资金投入，加强人才梯队建设；并且定期在公司内部开展研发培训，同时不断补充技术部门新鲜血液，提升对新业务的研发活力。 |
| 7、业务模式变化和创新的风险 | 重大风险事项描述:公司从事的电视频道综合运营服务和视频购物等都是新型的现代服务业，在传统广电媒体与新兴媒体融合发展的背景下，三网融合的加快推进，智能电视的兴起，中国广播电视网络有限公司成为国内第四家基础电信运营商，这些都为公司的业务发展带来巨大机遇，公司所处行业的商业模式和经营模式正处于不断发展、创新、完善的过程中。如在电视频道覆盖服务业务方面，公司不仅要拓展购物频道、卡通频道等频道资源，也要积极打造有线电视、IPTV、互联网电视三网融合的传输渠道；在电视节目营销服务方面，公司正以新 |
| 技术手段探索跨接电视屏和移动终端的创新移动营销体验，扩大用户对视频内容的认知渠道，提升用户参与视频内容互动的体验，最终实现影视内容的增值服务运营等。公司未来仍然需要及时对行业发展趋势做出准确判断并根据客户需求及时对业务模式进行创新，但同时也存在着业务模式创新不能达到预期效果的风险。 应对措施:公司将对开展的新业务作出市场调研，同时加大新业务拓展的专业培训。对新业务的市场风险作出评估预警机制，源源不断的引进优秀的专业人才，满足公司日益增长的商业模式创新的需求。 | |
| 8、业务整合风险 | 重大风险事项描述:公司近年来通过孵化、引进优秀人才等多种方式，为内容供应商提供渠道传播、内容运营及技术支撑于一体的综合服务，包括电视频道覆盖服务、电视剧发行服务、电视节目营销服务、电视广告代理服务、专业卫星数字接收机研发及销售等业务单元，各业务单元在发挥其原有竞争优势的同时保持着开放兼容性。公司后续将进一步进行业务整合，形成各业务单元紧密协同的运营机制，从而创造出比单一业务单元独立运营更高的效率。公司能否通过业务整合，既确保公司的控制力和凝聚力，又保持各业务单元原有竞争优势并充分发挥协同效应，具有不确定性。 应对措施:加强业务培训，促进各项管理工作的融合。同时制定有效的文化整合方案，加强各部门之间的紧密性。优化内控制度，促使企业文化快速传播。 |
| 9、依赖广播电视行业风险 | 重大风险事项描述:公司从事的电视频道覆盖服务、电视剧发行服务、电视节目营销服务、电视广告代理服务、专业卫星数字接收机研发及销售等业务，均与广播电视行业相关，公司主营业务的市场供求、技术更新以及市场竞争格局等均与广播电视行业存在联动关系，广电运营商的资本支出、技术模式、商业模式等的变化均影响公司主营业务供求关系的变动。未来可能因不利的宏观经济环境和激烈的竞争环境造成电视台的卫视频道覆盖支出减少；可能因广告主在新媒体和其他业态的广告投放的增加而导致电视台广告收入下降；也可能因广播电视行业对专业卫星数字接收机的技术标准升级而公司未能及时研发出相关设备等，从而直接影响公司的主营业务，对公司主营业务的增长带来一定的不确定性影响。 应对措施:公司通过开展新的产品或服务，以及投资其他领域的企业等方式来降低对广播电视行业的依赖性。同时提高产品或服务的独创性和核心竞争力，优化企业结构，增加公司的盈利能力和抗风险能力。 |
| 10、委外加工风险 | 重大风险事项描述:公司自主研发专业卫星数字接收机，公司负责硬件及结构的设计、嵌入式软件的开发，具体的生产加工任务通过合同订购的方式委托外协厂商生产，公司不直接进行生产。尽管公司在委托加工过程中对委托加工产品的生产流程、产品质量、交货时间等进行密切跟踪与检查，但是公司无法直接控制委托加工产品的具体生产过程。如果公司委托加工的专业卫星数字接收机发生质量问题，将直接影响公司的信誉和设备销售，从而对公司的经营产生不利。 应对措施:公司已制定和完善管理制度，明确委外加工业务决策原则和审批程序。在合作前严格审核合作方的资质，在合作中采取有效控制措施，对委托加工业务实施过程中进行严格的控制。同时对交付产品进行检查测试，完善客服、售后服 |
| 务，在出现质量问题时及时处理，最大限度减少对公司信誉的影响。 | |
| 11、专业卫星数字接收机业务相关的合规经营风险 | 重大风险事项描述: （1）公司委托生产专业卫星数字接收机的合规经营风险。报告期内，公司采用委托加工的生产方式委托生产专业卫星数字接收机，公司产品已取得国家广播电视总局广播电视规划院入网证，产品质量国家相关标准。生产方未取得《全国工业产品生产许可证》，公司存在因生产方未取得《全国工业产品生产许可证》而被主管部门行政处罚的风险。 （2）公司未来取得入网认定证书的风险。公司目前拥有国家广电总局颁发的编号：011190518992、011220500193、011220500192、01122050020的广播电视设备器材入网认定证书。公司采用委托加工生产方式生产专业卫星数字接收机，本身没有生产场地和生产许可证。根据相关要求，公司在入网申请过程中，入网认定主管部门并不要求申请人提交生产许可证复印件，若未来相关法律法规及广播电视设备器材入网认定发生重大变化，要求申请人必须具有生产场地、生产许可证，则发行人可能存在不能进一步开展卫星数字接收机业务的风险。 应对措施: （1）督促生产方尽快取得《全国工业产品生产许可证》，完善资质。 （2）公司将时刻关注国家相关政策及法律法规的颁布情况，及时根据法律法规的要求调整业务策略。 |
| 12、财务风险 | 重大风险事项描述: （1）应收账款风险 报告期期末，公司应收账款账面价值为47,463.48万元，占流动资产的比例为50.53%，公司应收账款客户主要是电视台及其关联方等，财务状况良好，具有较高的商业信誉和较强的付款能力。公司电视频道覆盖服务业务主要客户为电视台，一般采用分期收款政策，也存在先行买断有线网络公司频点资源，再向下游电视台提供频道落地服务并收取回款的模式。虽然公司主要客户知名度较高、付款能力较强、信誉良好，但是一旦个别客户信用情况发生变化或因特殊原因无法付款，将不利于公司应收账款的收回，从而产生坏账的风险，对公司的利润水平和资金周转产生一定的影响。 （2）财务指标波动的风险 公司作为电视频道综合运营服务商，主要利用广播电视网、电信网及互联网（即“三网”）为电视内容供应商，如电视频道、电视剧版权方、电视节目制作方、电视广告投放方等提供渠道传播、内容运营及技术支撑于一体的综合服务。目前，公司业务以电视频道综合运营服务为主、视频购物及商品销售为辅。电视频道综合运营服务为公司核心业务板块，包括电视频道覆盖服务、专业卫星数字接收机研发及销售、电视剧发行服务、电视节目营销服务、电视广告代理服务等，如果公司现有各类业务的结构发生调整，公司的财务指标也将出现一定的波动。 应对措施： （1）加大对销售人员的销售回款的考核，制定相应的考核与激励措施。同时对销售合同的签订严格审核，对回款执行的情况进行严格把控。针对账龄较长的应收账款，积极进行催收，防止坏账损失的发生。另外，对于长账龄的应收账款，公 |
| 司采用了严格的坏账准备计提政策，根据账龄对应收账款计提坏账准备，以准确反映公司的资产状况。 （2）公司将加大研发投入，增加公司的核心竞争力，进一步提升公司的盈利能力，同时尽量保证各类业务的平稳、健康地发展。 | |
| 13、人才流失风险 | 重大风险事项描述:公司所处的广播电视及网络视听行业属于人才密集型行业，对专业技术、业务创新、资源整合、创意设计、市场营销、客户服务等人才的需求较高，同时随着公司在北京证券交易所成功上市，公司的业务和规模在不断扩张，在资源整合、资本运作等方面对公司管理人才的质量和数量也提出了更高要求。未来公司若不能保留或引进其发展所需的优秀专业人才，将面临人才流失以及未来业务拓展出现人才瓶颈的风险。 应对措施:在人才吸引、培养、任用和激励等方面制定了一系列措施，构建了完善的职业规划。并且优化薪酬体系，改善激励机制，以及提升评估体系的有效性。建立人力资源发展规划，针对“人才流动”做好相应的规划、预案和准备以应对人才流失的风险。 |
| 14、税收政策变化的风险 | 重大风险事项描述:2015年7月，公司被认定为高新技术企业，2018年9月、2021年12月，公司通过了高新技术企业资质复审，继续享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。2016年12月，北京科技被认定为高新技术企业，北京科技自2016年起连续三年，享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率，2019年12月、2022年12月，北京科技通过高新复审，三年内可继续享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。2022年11月，成都金麦客被认定为高新技术企业，成都金麦客自2022年起连续三年，享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。依据财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。橙视文化、筑梦空间、成都流金、四川流金、贡爵微本期符合此通知享受税收优惠的条件。根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税（2011）112号）：“2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称“《目录》”）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。”根据财政部、国家税务总局《关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知》（财税（2021）27号），“2021年1月1日至2030年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。”根据规定，一念繁花自2020年度起享受五年内免征企业所得税的优惠政策。报告期内，公司税收优惠占利润总额的比例为54.10%。未来，国家对高新技术企业所得税等税收优惠政策作出调整，或者公司及其子公司未被继续认定为高新技术企业，或者子公司不再符合小型微利企业税收优惠政策或免税优惠金额，则将会对公司经营业绩和利润水平产 |
| 生一定程度的影响。 应对措施:公司将扩大业务规模，加强对成本和费用的控制，做好开源节流，进一步提升盈利能力，进而降低公司对税收政策变化的风险。并组织内部培训，对税收筹划有正确的认识，规范会计核算基础工作。 | |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | √是 □否 | 四.二.（一） |
| 是否存在对外担保事项 | √是 □否 | 四.二.（二） |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | 四.二.（三） |
| 是否存在重大关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.（四） |
| 是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.（五） |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的重大合同 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的其他重大事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他事项 | □是 √否 |
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
单位：元
1、2023 年 1 月，公司控股子公司北京流金岁月科技有限公司（以下简称“北京科技”）收到北京市朝阳区劳动人事仲裁委的仲裁通知，北京科技前员工王晓丽因劳动争议申请仲裁。北京市朝阳区劳动人事仲裁委员会作出裁决后，因北京科技提起诉讼，该仲裁结果未生效，分别于2024年1月26日和2024年3月19日开庭审议。截至报告披露日，尚未取得判决结果。
2、2024年5月，寰图（中国）有限公司将成都流金岁月广州分公司、成都流金岁月科技有限公司、北京流金岁月传媒科技股份有限公司作为被告以租赁合同纠纷为由诉至法院，案件标的金额123，368.20元。截至本报告披露日尚未结案。
3、2024年6月，蓝牛仔影像（北京）有限公司将上海云活科技有限公司以侵犯作品信息网络传播权纠纷为由诉至法院，案件标的金额10,000元整，截至本报告披露日，该案件已和解结案。
| 性质 | 累计金额 | 合计 | 占期末净资产比例% | |
| 作为原告/申请人 | 作为被告/被申请人 | |||
| 诉讼或仲裁 | 23,620.47 | 37,605,758.63 | 37,629,379.10 | 5.68% |
4、2024年3月，翟某军因与北京科技产生劳动纠纷，申请仲裁，截至本报告披露日，该案件已和解结案。
5、2024年3月，公司作为第二被告，中国邮政储蓄银行股份有限公司郑州市分行因金融借款合同纠纷，诉中国广电河南网络有限公司及公司，起诉标的为33,812,409.5 元。公司于 2024 年 4 月 23日收到一审判决书，判决驳回原告有关公司的全部诉讼请求，公司不承担任何责任。
6、报告期内，天津金麦客及成都金麦客产生版权纠纷，标的金额3,557,275.29元，截至本报告披露日，尚未结案。
2、 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3、 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
（二） 公司发生的对外担保事项
单位：元
| 担保对象 | 担保对象是否为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 | 担保对象是否为关联方 | 担保金额 | 担保余额 | 实际履行担保责任的金额 | 担保期间 | 担保类型 | 责任类型 | 是否履行必要决策程序 | |
| 起始日期 | 终止日期 | |||||||||
| 云视互动 | 否 | 是 | 20,000,000.00 | 0 | 2022年4月19日 | 2026年4月18日 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 | |
| 漫视文创 | 否 | 是 | 10,000,000.00 | 0 | 2022年4月19日 | 2026年4月18日 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 | |
| 贡爵微 | 否 | 是 | 5,000,000.00 | 2,000,000.00 | 0 | 2023年12月25日 | 2027年10月25日 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
| 贡爵微 | 否 | 是 | 5,500,000.00 | 2,000,000.00 | 0 | 2023年8月4日 | 2024年8月3日 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
| 贡爵微 | 否 | 是 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 0 | 2023年11月1日 | 2027年11月1日 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
| 贡爵微 | 否 | 是 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 0 | 2023年12月28日 | 2027年12月27日 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
| 云视互动 | 否 | 是 | 10,000,000.00 | 2,000,000.00 | 0 | 2023年9月7日 | 2027年9月6日 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
| 云视互动 | 否 | 是 | 10,000,000.00 | 0 | 2023年11月24日 | 2027年11月23日 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 | |
| 贡爵微 | 否 | 是 | 5,000,000.00 | 3,000,000.00 | 0 | 2024年5月17日 | 2028年5月17日 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
| 总计 | - | - | 70,500,000.00 | 14,000,000.00 | 0 | - | - | - | - | - |
对外担保分类汇总：
单位：元
| 项目汇总 | 担保金额 | 担保余额 |
| 公司对外提供担保（包括公司、控股子公司的对外担保，以及公司对控股子公司的担保） | 70,500,000.00 | 14,000,000.00 |
| 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 | 0 | 0 |
| 直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保对象提供的债务担保金额 | 30,500,000.00 | 12,000,000.00 |
| 公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额 | 0 | 0 |
清偿和违规担保情况：
报告期内，公司无清偿和违规担保。
（三） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（四） 报告期内公司发生的重大关联交易情况
1、 公司是否预计日常性关联交易
√是 □否
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 | ||
| 2．销售产品、商品，提供劳务 | 8,000,000.00 | 97,264.15 |
| 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | 600,000,000.00 | 105,000,000.00 |
| 4．其他 |
2、 重大日常性关联交易
□适用 √不适用
3、 资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
4、 与关联方共同对外投资发生的关联交易
□适用 √不适用
5、 与关联方存在的债权债务往来事项
□适用 √不适用
6、 关联方为公司提供担保的事项
√适用 □不适用
单位：元
| 关联方 | 担保内容 | 担保金额 | 担保余额 | 实际履行担保责任的金额 | 担保期间 | 担保类型 | 责任类型 | 临时公告披露时间 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||||||
| 王俭 | 为公司银行授 信提供担保 | 50,000,000 | 1,000,000 | 0 | 2024/3/8 | 2028/1/10 | 保证 | 连带 | 2024年3月21日 |
| 王俭 | 为公司银行授 信提供担保 | 50,000,000 | 0 | 2024/3/8 | 2027/11/21 | 保证 | 连带 | 2024年3月21日 | |
| 本公司、张振、成都贡爵微企业管理合伙企（有限合 | 为贡爵微银行授信提供担保 | 5,000,000 | 3,000,000 | 0 | 2024/4/29 | 2028/4/29 | 保证 | 连带 | 2024年3月21日 |
伙）
7、 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其
他金融业务
□适用 √不适用
8、 其他重大关联交易
□适用 √不适用
（五） 承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
□适用 √不适用
承诺事项详细情况：
件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。”
九、住房公积金承诺
公司控股股东、实际控制人王俭作出了关于社保、住房公积金的承诺，具体承诺如下：
“若应有权部门的要求和决定，公司需为未缴纳员工社保和住房公积金的员工补缴社保和住房公积金，或公司因为未为员工缴纳社保和住房公积金而受到处罚，其承诺将在毋须公司支付相关费用和罚款的情况下承担全部责任。”
十、主营业务不发生变更的承诺
公司与宁波天雍股权投资基金管理有限公司共同投资设立宁波天雍流金股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“合伙企业”），合伙企业注册资本为6,000万元人民币，其中公司拟以自有资金投资认缴出资5,900万元，担任有限合伙人，宁波天雍拟投资认缴出资100万元，担任普通合伙人。基于合伙协议约定，公司对合伙企业构成控制，未来将纳入合并报表。
公司承诺，公司于对合伙企业出资设立、完成工商登记之日起，在合伙企业存续期间，公司不会因控制合伙企业而导致公司主营业务发生变更。
十一、利润分配承诺
公司承诺公司股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌完成后，公司发行前的滚存未分配利润由公司发行后的新老股东按各自持有公司的股份比例享有，并承诺按照利润分配政策进行利润分配。
截至本报告期末，公司已于2020年7月完成股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌，并于2021年5月按照上述利润分配承诺完成2020年年度权益分派，上述利润分配承诺已履行完毕。
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 230,897,965 | 74.72% | -2,744,669 | 228,153,296 | 73.84% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 16,184,190 | 5.24% | 1,125,000 | 17,309,190 | 5.60% | |
| 董事、监事、高管 | 21,784,006 | 7.05% | -2,744,669 | 19,039,337 | 6.16% | |
| 核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 78,102,018 | 25.28% | 2,744,669 | 80,846,687 | 26.16% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 53,052,571 | 17.17% | -1,125,000 | 51,927,571 | 16.81% | |
| 董事、监事、高管 | 78,102,018 | 25.28% | -20,984,006 | 57,118,012 | 18.48% | |
| 核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 总股本 | 308,999,983 | - | 0 | 308,999,983 | - | |
| 普通股股东人数 | 12,516 | |||||
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
（二） 持股5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 股东性质 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 王俭 | 境内自然人 | 69,236,761 | 0 | 69,236,761 | 22.4067% | 51,927,571 | 17,309,190 |
| 2 | 上海御米投资管理合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 15,217,646 | 0 | 15,217,646 | 4.9248% | 0 | 15,217,646 |
| 3 | 上海流联投资管理合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 14,545,146 | 0 | 14,545,146 | 4.7072% | 0 | 14,545,146 |
| 4 | 熊玉国 | 境内自然人 | 10,860,147 | 0 | 10,860,147 | 3.5146% | 10,860,147 | 0 |
| 5 | 孙潇 | 境内自然人 | 9,960,440 | 0 | 9,960,440 | 3.2234% | 9,960,440 | 0 |
| 6 | 海南省文化体育产业发展基金（有限合伙） | 境内非国有法人 | 9,088,235 | 0 | 9,088,235 | 2.9412% | 0 | 9,088,235 |
| 7 | 罗欢 | 境内自然人 | 6,920,588 | 0 | 6,920,588 | 2.2397% | 5,190,441 | 1,730,147 |
| 8 | 曾泽君 | 境内自然人 | 2,908,088 | 0 | 2,908,088 | 0.9411% | 2,908,088 | 0 |
| 9 | 冯雪松 | 境内自然人 | 2,499,265 | 0 | 2,499,265 | 0.8088% | 0 | 2,499,265 |
| 10 | 宁黎 | 境内自然人 | 2,401,176 | 0 | 2,401,176 | 0.7771% | 0 | 2,401,176 |
| 合计 | - | 143,637,492 | 0 | 143,637,492 | 46.4846% | 80,846,687 | 62,790,805 | |
| 持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明： 王俭持有上海流联投资管理合伙企业（有限合伙）（简称“流联投资”）37.95%的股权，系流联投资的执行事务合伙人，王俭对流联投资形成控制；王俭持有上海御米投资管理合伙企业（有限合伙）（简称“御米投资”）43.04%的股权，系御米投资的执行事务合伙人，王俭对御米投资形成控制。 除上述股东之间存在关联关系外，公司其他股东之间不存在关联关系。 | ||||||||
持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
□适用 √不适用
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
□适用 √不适用
二、 控股股东、实际控制人变化情况
□适用 √不适用
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
1、 报告期内普通股股票发行情况
(1) 公开发行情况
□适用 √不适用
(2) 定向发行情况
□适用 √不适用
募集资金使用详细情况：
不适用。
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 权益分派情况
□适用 √不适用
报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定
√是 □否
中期财务会计报告审计情况：
□适用 √不适用
八、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 王俭 | 董事长/总经理 | 男 | 1969年10月 | 2024年6月12日 | 2027年6月12日 |
| 许大兴 | 董事/副总经理 | 男 | 1970年5月 | 2024年6月12日 | 2027年6月12日 |
| 罗欢 | 董事/副总经理 | 男 | 1981年6月 | 2024年6月12日 | 2027年6月12日 |
| 孙良军 | 董事 | 男 | 1969年7月 | 2024年6月12日 | 2027年6月12日 |
| 徐文海 | 副总经理/财务总监/董事会秘书 | 男 | 1987年10月 | 2024年6月12日 | 2027年6月12日 |
| 刘翔 | 副总经理 | 男 | 1982年7月 | 2024年6月12日 | 2027年6月12日 |
| 黄巍 | 监事会主席 | 男 | 1979年9月 | 2024年6月12日 | 2027年6月12日 |
| 李刚 | 监事 | 男 | 1986年8月 | 2024年6月12日 | 2027年6月12日 |
| 李旭 | 职工代表监事 | 男 | 1985年3月 | 2024年6月12日 | 2027年6月12日 |
| 曹晓华 | 独立董事 | 男 | 1971年9月 | 2024年6月12日 | 2027年6月12日 |
| 王传顺 | 独立董事 | 男 | 1982年7月 | 2024年6月12日 | 2027年6月12日 |
| 黄世强 | 独立董事 | 男 | 1963年11月 | 2024年6月12日 | 2027年6月12日 |
| 董事会人数： | 7 | ||||
| 监事会人数： | 3 | ||||
| 高级管理人员人数： | 5 | ||||
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
公司董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。
（二） 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 | 期末被授予的限制性股票数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 王俭 | 董事长/总经理 | 69,236,761 | 0 | 69,236,761 | 22.41% | 0 | 0 | 17,309,190 |
| 罗欢 | 董事/副总经理 | 6,920,588 | 0 | 6,920,588 | 2.24% | 0 | 0 | 1,730,147 |
| 合计 | - | 76,157,349 | - | 76,157,349 | 24.65% | 0 | 0 | 19,039,337 |
（三） 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 | |
| 独立董事是否发生变动 | √是 □否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 许大兴 | 副总经理 | 新任 | 董事、副总经理 | 股东大会选举、董事会 |
| 聘任 | ||||
| 孙良军 | 无 | 新任 | 董事 | 股东大会选举 |
| 黄世强 | 无 | 新任 | 独立董事 | 股东大会选举 |
| 刘翔 | 无 | 新任 | 副总经理 | 董事会聘任 |
| 熊玉国 | 董事、副总经理 | 离任 | 无 | 董事、高级管理人员换届 |
| 孙潇 | 董事、副总经理 | 离任 | 无 | 董事、高级管理人员换届 |
| 方晨 | 董事 | 离任 | 无 | 董事、高级管理人员换届 |
| 曾泽君 | 总工程师 | 离任 | 无 | 高级管理人员换届 |
| 谢伟 | 独立董事 | 离任 | 无 | 董事换届 |
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
许大兴先生：中国国籍，无境外永久居留权，1970年5月出生，山东省委党校经济管理研究生学历，中国共产党党员，主任编辑、高级政工师。1993年至1996年在山东体育学院担任教师，团总支书记。1996年至2018年在山东广播电视台，历任体育记者、人事教育科科长、覆盖办主任，2019年6月至今就职于流金科技，2020年4月至2022年12月，任本公司监事会主席。2023年1月至今任公司副总经理，2024年6月至今任公司董事、副总经理。孙良军先生：中国国籍，无境外永久居留权，1969年出生，中国民主建国会会员。1991年7月上海大学计算机系软件专业毕业。1991年7月至2000年7月，任中航工业615所工程师。2000年8月至2002年12月，任上海博讯电子科技有限公司总经理。2001年11月至2005年10月，任上海浩方在线有限公司执行副总裁。2005年12月至2007年12月，任上海舜翔信息技术有限公司总经理。2008年1月至今，任上海恒尧信息技术有限公司执行董事。2017年至今，任上海诺识信息科技有限公司执行董事，现任本公司技术顾问。2024年6月至今任公司董事。黄世强先生：中国国籍，无境外永久居留权，1963年11月出生，1984年7月毕业于重庆文理学院（原江津师范艺科学校）外语系英语专业。1984年7月至1984年11月就职于电子工业部国营涪江有线电厂子弟中学（原国营七三零厂子弟中学）任中学英语教师；1987年11月至1994年11月就职于冶金部第五冶金建设公司，先后在第五冶金建设公司第四工程公司经营计划科、工会干事、团委干事；1989年10月至1990年11月外派至约旦阿利亚项目任英语翻译；1992年2月至1994年10月任职于冶金部第五冶金建设公司经营计划处任科员，助理经济师；期间曾在1992年7月至1993年7月外派至西南航空各公司886机库项目修理部任英语翻译。1994年11月至2023年11月历任招商银行成都分行部门总经理、支行行长、客户经理；2017年9月至2021年1月任公司独立董事，2024年6月至今任公司独立董事。
刘翔先生：中国国籍，无境外永久居留权，1982年出生，2006年毕业于西南交通大学电子商务专业。2006年6月至2008年9月，任上海光华冠群软件有限公司任高级软件工程师。2008年9至2014年5月，于四川公用信息产业责任有限公司，历任运营保障部技术专家、新业务孵化部技术总监；2014年10月至今，历任上海云活科技有限公司常务副总经理、北京流金岁月传媒科技股份有限公司CTO、运营商事业部总经理。2024年6月至今任公司副总经理。
（四） 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 管理人员 | 16 | 0 | 0 | 16 |
| 综合运营 | 110 | 21 | 27 | 104 |
| 财务人员 | 12 | 2 | 2 | 12 |
| 行政及职能人员 | 18 | 0 | 3 | 15 |
| 技术及研发人员 | 60 | 4 | 13 | 51 |
| 员工总计 | 216 | 27 | 45 | 198 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 18 | 17 |
| 本科 | 143 | 130 |
| 专科 | 40 | 41 |
| 专科以下 | 15 | 10 |
| 员工总计 | 216 | 198 |
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
| 项目 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 核心员工 | 9 | 0 | 0 | 9 |
核心人员的变动情况：
报告期内，公司核心员工无变动情况。
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、1 | 200,113,290.70 | 293,979,784.75 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 五、2 | 18,965,042.17 | 26,577,507.03 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 五、3 | 5,591,899.40 | 19,251,535.95 |
| 应收账款 | 五、4 | 474,634,755.50 | 448,619,218.77 |
| 应收款项融资 | 五、5 | 250,298.00 | 1,199,092.94 |
| 预付款项 | 五、6 | 9,821,574.42 | 15,224,726.22 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五、7 | 6,937,033.49 | 10,576,675.21 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、8 | 211,165,697.90 | 194,204,611.83 |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五、9 | 11,727,767.46 | 7,788,587.02 |
| 流动资产合计 | 939,207,359.04 | 1,017,421,739.72 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 五、10 | 3,731,531.24 | 2,781,095.68 |
| 其他权益工具投资 | 五、11 | 6,700,000.00 | 6,100,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五、12 | 51,796,382.27 | 53,437,092.92 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 五、13 | 15,641,016.62 | 13,396,287.44 |
| 无形资产 | 五、14 | 3,911,697.24 | 4,879,242.19 |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | 五、15 | 124,038.45 | 124,038.45 |
| 长期待摊费用 | 五、16 | 3,974,045.26 | 4,791,488.20 |
| 递延所得税资产 | 五、17 | 9,961,775.10 | 10,357,203.59 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 95,840,486.18 | 95,866,448.47 | |
| 资产总计 | 1,035,047,845.22 | 1,113,288,188.19 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五、19 | 29,437,954.68 | 31,350,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 五、20 | 111,250,590.00 | 112,446,240.00 |
| 应付账款 | 五、21 | 204,742,193.62 | 260,308,594.19 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 五、22 | 14,167,096.44 | 24,800,571.42 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、23 | 3,657,018.94 | 7,175,727.93 |
| 应交税费 | 五、24 | 2,453,922.74 | 6,301,088.84 |
| 其他应付款 | 五、25 | 1,970,654.75 | 2,000,496.06 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 五、26 | 5,322,363.50 | 4,990,514.38 |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 373,001,794.67 | 449,373,232.82 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 五、27 | 10,731,191.15 | 8,714,373.96 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 五、28 | 752,688.68 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 11,483,879.83 | 8,714,373.96 |
| 负债合计 | 384,485,674.50 | 458,087,606.78 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五、29 | 308,999,983.00 | 308,999,983.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、30 | 108,310,163.02 | 108,095,307.99 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五、31 | 34,627,309.92 | 34,627,309.92 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、32 | 210,302,127.59 | 214,431,261.38 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 662,239,583.53 | 666,153,862.29 | |
| 少数股东权益 | -11,677,412.81 | -10,953,280.88 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 650,562,170.72 | 655,200,581.41 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,035,047,845.22 | 1,113,288,188.19 |
法定代表人：王俭 主管会计工作负责人：徐文海 会计机构负责人：徐文海
（二） 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 107,607,931.29 | 166,549,486.62 | |
| 交易性金融资产 | 5,000,000.00 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 2,385,100.00 | 17,648,284.34 | |
| 应收账款 | 十五、1 | 358,774,755.57 | 368,321,838.63 |
| 应收款项融资 | 55,098.00 | 699,092.94 | |
| 预付款项 | 2,519,125.69 | 5,962,614.69 | |
| 其他应收款 | 十五、2 | 168,814,680.37 | 139,391,513.70 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 157,937,860.21 | 165,186,219.20 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 6,418,207.76 | 3,225,568.97 | |
| 流动资产合计 | 804,512,758.89 | 871,984,619.09 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十五、3 | 110,328,428.99 | 110,317,993.43 |
| 其他权益工具投资 | 5,600,000.00 | 5,000,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 38,119,091.88 | 39,519,692.69 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 2,177,474.20 | ||
| 无形资产 | 128,050.21 | 33,380.44 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 4,757,339.32 | 5,097,990.87 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 161,110,384.60 | 159,969,057.43 | |
| 资产总计 | 965,623,143.49 | 1,031,953,676.52 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 12,000,000.00 | 24,550,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 111,250,590.00 | 109,909,640.00 | |
| 应付账款 | 155,437,931.92 | 216,391,966.15 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 9,323,027.48 | 10,669,380.59 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 693,444.45 | 1,769,609.56 | |
| 应交税费 | 1,080,605.52 | 4,146,660.38 | |
| 其他应付款 | 30,425,366.54 | 22,407,349.17 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 322,046.03 | ||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 320,533,011.94 | 389,844,605.85 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 1,892,334.51 | ||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 289,188.68 | ||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 2,181,523.19 |
| 负债合计 | 322,714,535.13 | 389,844,605.85 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 308,999,983.00 | 308,999,983.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 110,135,986.69 | 110,135,986.69 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 34,627,309.92 | 34,627,309.92 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 189,145,328.75 | 188,345,791.06 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 642,908,608.36 | 642,109,070.67 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）合计 | 965,623,143.49 | 1,031,953,676.52 |
（三） 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 一、营业总收入 | 273,908,841.32 | 262,314,634.73 | |
| 其中：营业收入 | 五、33 | 273,908,841.32 | 262,314,634.73 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 275,694,861.96 | 264,089,086.07 | |
| 其中：营业成本 | 五、33 | 218,793,835.85 | 204,198,072.89 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、34 | 411,902.94 | 332,269.78 |
| 销售费用 | 五、35 | 17,854,585.51 | 18,001,339.21 |
| 管理费用 | 五、36 | 26,417,976.39 | 29,315,253.49 |
| 研发费用 | 五、37 | 12,229,871.62 | 12,268,931.01 |
| 财务费用 | 五、38 | -13,310.35 | -26,780.31 |
| 其中：利息费用 | 926,902.36 | 594,291.58 | |
| 利息收入 | 1,270,039.70 | 1,047,829.22 | |
| 加：其他收益 | 五、39 | 288,663.61 | 120,048.11 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 五、40 | 311,982.71 | 401,291.22 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 五、40 | 10,435.56 | -91,253.10 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五、41 | 2,773,728.99 | 3,441,909.36 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五、42 | 0.00 | 31,275.07 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五、43 | -77,830.77 | 835.60 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 1,510,523.90 | 2,220,908.02 | |
| 加：营业外收入 | 五、44 | 1,777.26 | 6,026,918.85 |
| 减：营业外支出 | 五、45 | 22,173.73 | 15,129.13 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 1,490,127.43 | 8,232,697.74 | |
| 减：所得税费用 | 五、46 | 1,348,538.46 | 2,624,529.64 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 141,588.97 | 5,608,168.10 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 141,588.97 | 5,608,168.10 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | -1,909,276.90 | -1,139,149.72 | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 2,050,865.87 | 6,747,317.82 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 141,588.97 | 5,608,168.10 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 2,050,865.87 | 6,747,317.82 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -1,909,276.90 | -1,139,149.72 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.01 | 0.02 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.01 | 0.02 |
法定代表人：王俭 主管会计工作负责人：徐文海 会计机构负责人：徐文海
（四） 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 一、营业收入 | 十五、4 | 188,280,900.65 | 161,323,422.55 |
| 减：营业成本 | 十五、4 | 149,311,898.63 | 120,439,999.92 |
| 税金及附加 | 267,553.57 | 201,765.06 | |
| 销售费用 | 6,341,512.20 | 5,817,169.98 | |
| 管理费用 | 9,399,121.26 | 12,385,531.79 | |
| 研发费用 | 18,367,472.42 | 14,397,702.95 | |
| 财务费用 | 256,363.17 | -391,016.06 | |
| 其中：利息费用 | 341,135.83 | 30,831.57 | |
| 利息收入 | 386,794.89 | 819,559.71 | |
| 加：其他收益 | -5,210.47 | 20,968.30 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 十五、5 | 1,239,402.78 | 74,528.77 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 10,435.56 | -91,253.10 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 2,597,105.36 | 322,415.93 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 31,275.07 | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 8,168,277.07 | 8,921,456.98 | |
| 加：营业外收入 | 1,777.13 | 6,012,604.41 | |
| 减：营业外支出 | 20,594.85 | 8,000.09 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 8,149,459.35 | 14,926,061.30 | |
| 减：所得税费用 | 1,169,922.00 | 2,013,713.34 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 6,979,537.35 | 12,912,347.96 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 6,979,537.35 | 12,912,347.96 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 |
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 6,979,537.35 | 12,912,347.96 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
（五） 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 286,444,926.48 | 277,217,480.30 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、47 （1） | 10,038,016.28 | 42,038,610.91 |
| 经营活动现金流入小计 | 296,482,942.76 | 319,256,091.21 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 316,222,502.55 | 349,845,846.91 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 34,558,684.48 | 30,585,648.91 | |
| 支付的各项税费 | 6,544,569.32 | 2,612,729.92 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、47 （1） | 21,905,524.20 | 23,371,929.46 |
| 经营活动现金流出小计 | 379,231,280.55 | 406,416,155.20 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -82,748,337.79 | -87,160,063.99 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 354,617,366.45 | 767,001,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 296,677.41 | 492,544.32 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 500.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 354,914,043.86 | 767,494,044.32 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 | 1,518,262.20 | 2,242,347.19 |
| 付的现金 | |||
| 投资支付的现金 | 348,530,954.73 | 772,691,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 350,049,216.93 | 774,933,347.19 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 4,864,826.93 | -7,439,302.87 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 1,400,000.00 | 230,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 1,400,000.00 | 230,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 12,137,954.68 | 10,850,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 五、47 （2） | 797,850.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 14,335,804.68 | 11,080,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 14,050,000.00 | 13,051,595.63 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 6,928,151.38 | 72,876.71 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五、47 （2） | 2,407,085.44 | 1,690,302.11 |
| 筹资活动现金流出小计 | 23,385,236.82 | 14,814,774.45 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -9,049,432.14 | -3,734,774.45 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,249.50 | 1,046.25 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -86,931,693.50 | -98,333,095.06 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 264,901,705.35 | 262,665,915.38 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 177,970,011.85 | 164,332,820.32 |
法定代表人：王俭 主管会计工作负责人：徐文海 会计机构负责人：徐文海
（六） 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 223,397,755.19 | 178,427,590.99 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 14,602,210.49 | 30,345,855.19 | |
| 经营活动现金流入小计 | 237,999,965.68 | 208,773,446.18 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 226,585,084.08 | 217,344,762.71 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 6,818,591.33 | 7,843,215.74 | |
| 支付的各项税费 | 4,529,186.65 | 1,170,117.14 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 40,665,257.54 | 28,571,689.42 | |
| 经营活动现金流出小计 | 278,598,119.60 | 254,929,785.01 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -40,598,153.92 | -46,156,338.83 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 81,000,000.00 | 45,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 291,499.33 | 165,781.87 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 4,000,000.00 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 85,291,499.33 | 45,165,781.87 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 7,199.00 | 664,731.00 | |
| 投资支付的现金 | 76,600,000.00 | 50,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 2,000,000.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 78,607,199.00 | 50,664,731.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 6,684,300.33 | -5,498,949.13 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 1,000,000.00 | 8,350,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 306,540.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,306,540.00 | 8,350,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 13,550,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 6,521,135.49 | 30,831.57 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 89,285.70 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 20,160,421.19 | 30,831.57 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -18,853,881.19 | 8,319,168.43 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -52,767,734.78 | -43,336,119.53 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 138,232,387.22 | 145,021,797.56 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 85,464,652.44 | 101,685,678.03 |
（七） 合并股东权益变动表
本期情况
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 308,999,983.00 | - | - | 108,095,307.99 | - | - | - | 34,627,309.92 | - | 214,431,261.38 | -10,953,280.88 | 655,200,581.41 | |
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 308,999,983.00 | - | - | - | 108,095,307.99 | - | - | - | 34,627,309.92 | - | 214,431,261.38 | -10,953,280.88 | 655,200,581.41 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | 214,855.03 | - | - | - | - | - | -4,129,133.79 | -724,131.93 | -4,638,410.69 |
| （一）综合收益总额 | 2,050,865.87 | -1,909,276.90 | 141,588.97 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | 214,855.03 | - | - | - | - | - | - | 1,185,144.97 | 1,400,000.00 |
| 1.股东投入的普通股 | 214,855.03 | 1,185,144.97 | 1,400,000.00 | ||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | - | ||||||||||||
| 3.股份支付计入 | - | ||||||||||||
| 所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4.其他 | - | ||||||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -6,179,999.66 | - | -6,179,999.66 |
| 1.提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | -6,179,999.66 | -6,179,999.66 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1.本期提取 | |||||||||||||
| 2.本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 308,999,983.00 | - | - | - | 108,310,163.02 | - | - | - | 34,627,309.92 | - | 210,302,127.59 | -11,677,412.81 | 650,562,170.72 |
上期情况
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 |
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 314,999,983.00 | - | - | 137,003,370.20 | 35,041,943.04 | - | - | 31,215,849.11 | - | 197,631,655.02 | -7,894,206.62 | 637,914,707.67 | |
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 314,999,983.00 | - | - | - | 137,003,370.20 | 35,041,943.04 | - | - | 31,215,849.11 | - | 197,631,655.02 | -7,894,206.62 | 637,914,707.67 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 6,747,317.82 | -909,149.72 | 5,838,168.10 |
| （一）综合收 | 6,747,317.82 | -1,139,149.72 | 5,608,168.10 | ||||||||||
| 益总额 | |||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 230,000.00 | 230,000.00 |
| 1.股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | 230,000.00 | 230,000.00 | |||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | ||||||||||||
| 4.其他 | - | ||||||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1.本期提取 | |||||||||||||
| 2.本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 314,999,983.00 | - | - | - | 137,003,370.20 | 35,041,943.04 | - | - | 31,215,849.11 | - | 204,378,972.84 | -8,803,356.34 | 643,752,875.77 |
法定代表人：王俭 主管会计工作负责人：徐文海 会计机构负责人：徐文海
（八） 母公司股东权益变动表
本期情况
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 308,999,983.00 | 110,135,986.69 | - | 34,627,309.92 | 188,345,791.06 | 642,109,070.67 | ||||||
| 加：会计政策变更 | - | |||||||||||
| 前期差错更正 | - | |||||||||||
| 其他 | - | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 308,999,983.00 | - | - | - | 110,135,986.69 | - | - | - | 34,627,309.92 | - | 188,345,791.06 | 642,109,070.67 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 799,537.69 | 799,537.69 |
| （一）综合收益总额 | 6,979,537.35 | 6,979,537.35 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.股东投入的普通股 | - | |||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | - | |||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | |||||||||||
| 4.其他 | - | |||||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -6,179,999.66 | -6,179,999.66 |
| 1.提取盈余公积 | - | |||||||||||
| 2.对所有者（或股东）的分配 | -6,179,999.66 | -6,179,999.66 | ||||||||||
| 3.其他 | - | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.资本公积转增资本（或股本） | - | |||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | - | |||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | |||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | |||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | - | |||||||||||
| 6.其他 | - | |||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||||
| 2.本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 308,999,983.00 | - | - | - | 110,135,986.69 | - | - | - | 34,627,309.92 | - | 189,145,328.75 | 642,908,608.36 |
上期情况
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 314,999,983.00 | 139,177,929.73 | 35,041,943.04 | 31,215,849.11 | 157,642,643.77 | 607,994,462.57 | ||||||
| 加：会计政策变更 | - | |||||||||||
| 前期差错更正 | - | |||||||||||
| 其他 | - | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 314,999,983.00 | - | - | - | 139,177,929.73 | 35,041,943.04 | - | - | 31,215,849.11 | - | 157,642,643.77 | 607,994,462.57 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 12,912,347.96 | 12,912,347.96 |
| （一）综合收益总额 | 12,912,347.96 | 12,912,347.96 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.股东投入的普通股 | - | |||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投 | - | |||||||||||
| 入资本 | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | |||||||||||
| 4.其他 | - | |||||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.提取盈余公积 | - | |||||||||||
| 2.对所有者（或股东）的分配 | - | |||||||||||
| 3.其他 | - | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.资本公积转增资本（或股本） | - | |||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | - | |||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | |||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | |||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | - | |||||||||||
| 6.其他 | - | |||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||||
| 2.本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 314,999,983.00 | - | - | - | 139,177,929.73 | 35,041,943.04 | - | - | 31,215,849.11 | - | 170,554,991.73 | 620,906,810.53 |
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | √是 □否 | |
| 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | √是 □否 | 财务报表附注 六 |
| 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 | □是 √否 | |
| 8．是否存在向所有者分配利润的情况 | □是 √否 | |
| 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | □是 √否 | |
| 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况 | □是 √否 | |
| 12．是否存在企业结构变化情况 | □是 √否 | |
| 13．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 15．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 16．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 17．是否存在预计负债 | □是 √否 |
附注事项索引说明：
公司卫视覆盖服务行业通常是按年度签订合同，并主要集中在年末进行覆盖效果验收，故电视频道覆盖服务收入确认主要集中在第四季度。
注：本公司2024年6月30日资产负债表及2024年1-6月的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注未经审计。
（二） 财务报表项目附注
北京流金岁月传媒科技股份有限公司
财务报表附注
2024年1-6月
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1、公司概况
北京流金岁月传媒科技股份有限公司（原名北京流金岁月文化传播股份有限公司）（以下简称本公司或公司），是由北京流金岁月文化传播有限公司（以下简称流金有限）整体变更设立的股份有限公司。流金有限（原名北京华美鼎立装饰工程有限公司）成立于2011年7月22日，公司现持有统一社会信用代码91110107579025679G的营业执照，截至2024年6月30日，公司注册资本30,899.9983万元人民币。经过历次股权转让、资本公积转增股本及增资，截至2024年6月30日，公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 出资金额（万元） | 持股比例（%） |
| 1 | 王俭 | 6,923.6761 | 22.4067 |
| 2 | 上海御米投资管理合伙企业（有限合伙） | 1,521.7646 | 4.9248 |
| 3 | 上海流联投资管理合伙企业（有限合伙） | 1,454.5146 | 4.7072 |
| 4 | 熊玉国 | 1,086.0147 | 3.5146 |
| 5 | 孙潇 | 996.0440 | 3.2234 |
| 6 | 海南省文化体育产业发展基金（有限合伙） | 908.8235 | 2.9412 |
| 7 | 罗欢 | 692.0588 | 2.2397 |
| 8 | 曾泽君 | 290.8088 | 0.9411 |
| 9 | 冯雪松 | 249.9265 | 0.8088 |
| 10 | 宁黎 | 240.1176 | 0.7771 |
| 11 | 其他 | 16,536.2491 | 53.5154 |
| 合计 | 30,899.9983 | 100.0000 | |
公司注册地址：北京市石景山区实兴大街30号院3号楼2层B-0103房间。
公司法定代表人：王俭。
公司主要的经营活动为利用广播电视网、电信网及互联网（即“三网”）为电视内容供应商，如电视台、电视剧版权方、电视节目制作方、电视广告投放方等提供频道覆盖、内容
运营、营销传播及技术支持于一体的综合服务。以电视频道覆盖服务为基础，公司还拓展了版权运营、电视节目营销服务等衍生服务，以视频购物及商品销售为补充，开拓了大屏娱乐互联网平台、5G+4K/8K 超高清摄传编播解决方案产品、哈勃全媒体监播服务系统、微波器件产品等业务。财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2024年8月22日决议批准报出。
2.合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例（%） | |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 北京流金岁月科技有限公司 | 北京科技 | 100.00 | - |
| 2 | 上海橙视文化传媒有限公司 | 上海橙视 | 80.00 | - |
| 3 | 上海云活科技有限公司 | 上海云活 | 100.00 | - |
| 4 | 北京漫视文创媒体科技有限公司 | 漫视文创 | 100.00 | - |
| 5 | 北京云视互动文化传播有限公司 | 云视互动 | 100.00 | - |
| 6 | 成都金麦客科技有限公司 | 成都金麦客 | 68.7443 | - |
| 7 | 天津金麦客科技有限公司 | 天津金麦客 | - | 68.7443 |
| 8 | 海南筑梦空间文化传媒有限公司 | 筑梦空间 | 100.00 | - |
| 9 | 成都流金岁月科技有限公司 | 成都流金 | 100.00 | - |
| 10 | 伊犁玖霖文化传媒有限公司 | 伊犁玖霖 | 100.00 | - |
| 11 | 霍尔果斯一念繁花影视文化传媒有限公司 | 一念繁花 | - | 100.00 |
| 12 | 四川流金酒业有限公司 | 四川流金 | 51.00 | - |
| 13 | 贵州酱酒国乐酒业有限公司 | 贵酱国乐 | - | 45.90 |
| 14 | 宁波天雍流金股权投资合伙企业（有限合伙） | 宁波流金 | 98.3333 | - |
| 15 | 成都贡爵微电子有限公司 | 贡爵微 | 68.8876 | - |
| 16 | 国乐（敦煌）传媒有限公司 | 国乐敦煌 | 35.70 | |
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内新增子公司：
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 报告期间 | 纳入合并范围原因 |
| 1 | 国乐（敦煌）传媒有限公司 | 国乐敦煌 | 2024年1-6月 | 新设 |
二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 账龄超过1年的重要应付账款 | 单笔账龄超过1年的应付账款金额≥资产总额1% |
| 账龄超过1年的重要合同负债 | 单笔账龄超过1年的合同负债金额≥资产总额1% |
| 账龄超过1年的重要其他应付款 | 单笔账龄超过1年的其他应付款金额≥资产总额1% |
| 重要的债务重组 | 债权、债务账面余额或账面价值≥本公司总资产1%，或对当期损益影响≥本公司总收入1% |
| 重要的非全资子公司 | 收入总额或资产总额≥本公司总收入或总资产15%的非全资子公司 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价 |
值占集团总资产≥5%
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准和合并范围的确定
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：
一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取
得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为
“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11. 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市
场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于
可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事
件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票
应收票据组合2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 合并范围内各公司之间应收款项应收账款组合2 除组合1之外的应收款项对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 合并范围内各公司之间应收款项其他应收款组合2 除组合1之外的应收款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1 商业承兑汇票应收款项融资组合2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：应收票据、应收账款、其他应收款账龄按照入账日期至资产负债表日的时间确认：
| 账龄 | 应收票据计提比例 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
| 1年以内 | 1% | 1% | 1% |
| 1至2年 | 10% | 10% | 10% |
| 2至3年 | 50% | 50% | 50% |
| 账龄 | 应收票据计提比例 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
| 3年以上 | 100% | 100% | 100% |
B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公
司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
12. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
13. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货中，设备发出时采用移动加权平均法计价，电视剧等影视作品采用个别计价法。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
14. 合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
15. 合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
16. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发
行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成
本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
17. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 33.25-70 | 5 | 1.36-2.86 |
| 运输工具 | 4 | 5 | 23.75 |
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 电子设备及其他 | 3-5 | 0-5 | 19.00-33.00 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
18. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 计算机软件 | 3-10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
| 版权 | 3年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经
复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）研发支出归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形
资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（5）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20. 长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组
合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
| 项目 | 摊销年限 |
| 装修费 | 5年 |
22. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和
职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活
跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24. 股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
25. 收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入
极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包
括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。质保义务根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。主要责任人与代理人本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约
义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
合同变更本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包括摄传编播解决方案产品业务合同、视频购物及商品销售业务合同，属于在某一时点履行履约义务。
收入确认需满足以下条件：
ⅰ摄传编播解决方案产品业务：在相关产品发出，客户签收或者验收后，确认销售收入。
ⅱ视频购物及商品销售业务：上门自提的商品，以客户或其委托的第三方货运提取货物时确认收入；送货上门的商品，以公司货物发出并经客户验收后确认收入。
②提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同包括电视频道覆盖服务业务合同、版权运营业务合同及电视节目营销服务合同。
收入确认需满足以下条件：
ⅰ电视频道覆盖服务业务，包括固定金额覆盖服务模式和分成收费覆盖服务模式两种。
固定金额覆盖服务模式：上下游合同签署后，已传输服务期一次性确认收入，剩余期间按协议约定服务期限分摊确认收入；分成收费覆盖服务模式：对于销售合同中含有分成条款的合作客户（通常存在于购物频道客户），公司的销售金额按照合同约定分成比例计算得出，公司根据客户产品的实际销售情况每月进行结算并确认收入。
ⅱ版权运营业务，主要包括电视剧代理式发行、电视剧买断式发行业务。
电视剧代理式发行业务：公司作为代理方将电视剧播映带和其他载体转移给购货方，且电视剧播映完毕后，按代理发行协议约定，将发行收入的一定比例确认为代理费收入。
电视剧买断式发行业务：在向电视剧版权方购入电视剧发行权后公司取得电视剧合法发行权和许可播放权，在公司将电视剧播映带和其他载体转移给购货方，且电视剧播映完毕后，相关经济利益很可能流入公司时确认收入。
ⅲ电视节目营销服务：在相关推广工作完成并经客户验收后确认收入。
26. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置
当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税
的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据
本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
28. 租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
? 承租人发生的初始直接费用；
? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、23。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 3-10年 | - | 10.00%-33.33% |
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公
司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部
分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
? 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后
的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注三、25的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
① 本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
② 本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
29. 回购公司股份
（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
30. 限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后
续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
31. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
本报告期内，本公司无重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重要会计估计变更。
四、税项
1. 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税销售额、应税服务 | 13%、6%、3% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15% |
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 上海橙视、天津金麦客、上海云活、筑梦空间、成都流金、伊犁玖霖、四川流金、贵酱国乐、国乐敦煌 | 20% |
| 北京科技、成都金麦客、贡爵微 | 15% |
2. 税收优惠
（1）本公司
2021年12月，公司通过了高新技术企业资质复审，证书编号GR202111003306。本公司2021-2023年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。本公司正在申请高新复审，预计 2024年能够通过高新技术企业资质复审， 2024年1-6月暂按照 15%的税率计提所得税费用。
（2）北京科技、成都金麦客、贡爵微
2022年12月，北京科技通过了高新技术企业资质复审，证书编号GR202211003806。北京科技2022-2024年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
2022年11月，成都金麦客通过了高新技术企业资质审核，证书编号GR202251006226。成都金麦客2022-2024年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。2023年10月，贡爵微通过了高新技术企业资质审核，证书编号GR202351002829。贡爵微2023-2025年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
（3）上海橙视、天津金麦客、上海云活、筑梦空间、成都流金、四川流金、贵酱国乐、
国乐敦煌
根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
上海橙视、天津金麦客、上海云活、筑梦空间、成都流金、伊犁玖霖、四川流金、贵酱国乐2024年度符合此通知享受税收优惠的条件。
（4）一念繁花
根据财政部、国家税务总局《关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知》（财税（2021）27号），“2021年1月1日至2030年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。”
一念繁花所经营项目属于《目录》规定范围，并于2020年度产生第一笔生产经营收入，根据规定，一念繁花自2020年度起享受五年内免征企业所得税的优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 银行存款 | 105,040,849.02 | 213,570,889.35 |
| 其他货币资金 | 95,072,441.68 | 80,408,895.40 |
| 合计 | 200,113,290.70 | 293,979,784.75 |
期末其他货币资金中22,143,278.85元系银行承兑汇票保证金；61,600,000.00元系定期存款, 10,500,000.00元系组合特色存款； 829,162.83 元系子公司存放在微信、支付宝、拼多多账户中的款项。
2. 交易性金融资产
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 18,965,042.17 | 26,577,507.03 |
| 其中：国债逆回购 | 11,100,000.00 | 11,600,000.00 |
| 银行理财产品 | 7,000,000.00 | |
| 私募证券投资基金 | 7,865,042.17 | 7,977,507.03 |
| 合计 | 18,965,042.17 | 26,577,507.03 |
3. 应收票据
（1）分类列示
| 种类 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 2,526,305.00 | 2,526,305.00 | 7,777,332.00 | 7,777,332.00 | ||
| 商业承兑汇票 | 3,096,560.00 | 30,965.60 | 3,065,594.40 | 11,590,105.00 | 115,901.05 | 11,474,203.95 |
| 合计 | 5,622,865.00 | 30,965.60 | 5,591,899.40 | 19,367,437.00 | 115,901.05 | 19,251,535.95 |
（2）期末本公司无已质押的应收票据。
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 项目 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,902,100.00 | |
| 商业承兑汇票 | 79,800.00 | |
| 合计 | 1,981,900.00 |
（4）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2024年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 5,622,865.00 | 100.00 | 30,965.60 | 0.55 | 5,591,899.40 |
| 1.组合1 | 3,096,560.00 | 55.07 | 30,965.60 | 1.00 | 3,065,594.40 |
| 2.组合2 | 2,526,305.00 | 44.93 | 2,526,305.00 | ||
| 合计 | 5,622,865.00 | 100.00 | 30,965.60 | 0.55 | 5,591,899.40 |
（续上表）
| 类别 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 19,367,437.00 | 100.00 | 115,901.05 | 0.60 | 19,251,535.95 |
| 1.组合1 | 11,590,105.00 | 59.84 | 115,901.05 | 1.00 | 11,474,203.95 |
| 2.组合2 | 7,777,332.00 | 40.16 | 7,777,332.00 | ||
| 合计 | 19,367,437.00 | 100.00 | 115,901.05 | 0.60 | 19,251,535.95 |
坏账准备计提的具体说明：
于2024年6月30日，按组合1计提坏账准备
| 名称 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 3,096,560.00 | 30,965.60 | 1.00 | 11,590,105.00 | 115,901.05 | 1.00 |
| 合计 | 3,096,560.00 | 30,965.60 | 1.00 | 11,590,105.00 | 115,901.05 | 1.00 |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。
（5）坏账准备的变动情况
| 类别 | 2023年12月31日 | 本期变动金额 | 2024年6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 115,901.05 | -84,935.45 | 30,965.60 | |||
| 合计 | 115,901.05 | -84,935.45 | 30,965.60 | |||
4. 应收账款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 1年以内 | 379,675,379.51 | 351,911,776.95 |
| 1至2年 | 94,393,240.70 | 96,517,033.72 |
| 2至3年 | 27,604,426.39 | 26,722,458.51 |
| 3年以上 | 17,035,419.73 | 19,045,059.73 |
| 小计 | 518,708,466.33 | 494,196,328.91 |
| 减：坏账准备 | 44,073,710.83 | 45,577,110.14 |
| 合计 | 474,634,755.50 | 448,619,218.77 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2024年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 518,708,466.33 | 100.00 | 44,073,710.83 | 8.50 | 474,634,755.50 |
| 1.组合1 | |||||
| 2.组合2 | 518,708,466.33 | 100.00 | 44,073,710.83 | 8.50 | 474,634,755.50 |
| 合计 | 518,708,466.33 | 100.00 | 44,073,710.83 | 8.50 | 474,634,755.50 |
（续上表）
| 类别 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 494,196,328.91 | 100.00 | 45,577,110.14 | 9.22 | 448,619,218.77 |
| 1.组合1 | |||||
| 2.组合2 | 494,196,328.91 | 100.00 | 45,577,110.14 | 9.22 | 448,619,218.77 |
| 合计 | 494,196,328.91 | 100.00 | 45,577,110.14 | 9.22 | 448,619,218.77 |
坏账准备计提的具体说明：
于2024年6月30日，按组合2计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 379,675,379.51 | 3,796,753.80 | 1.00 | 351,911,776.95 | 3,519,117.78 | 1.00 |
| 1至2年 | 94,393,240.70 | 9,439,324.07 | 10.00 | 96,517,033.72 | 9,651,703.37 | 10.00 |
| 2至3年 | 27,604,426.39 | 13,802,213.23 | 50.00 | 26,722,458.51 | 13,361,229.26 | 50.00 |
| 3年以上 | 17,035,419.73 | 17,035,419.73 | 100.00 | 19,045,059.73 | 19,045,059.73 | 100.00 |
| 合计 | 518,708,466.33 | 44,073,710.83 | 8.50 | 494,196,328.91 | 45,577,110.14 | 9.22 |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。
（3）坏账准备的变动情况
| 类别 | 2023年12月31日 | 本期变动金额 | 2024年6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 45,577,110.14 | -1,503,399.31 | 44,073,710.83 | |||
| 合计 | 45,577,110.14 | -1,503,399.31 | 44,073,710.83 | |||
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 广东广播电视台 | 66,410,754.72 | 66,410,754.72 | 12.80 | 664,107.55 | |
| 湖北省广播电视信息网络股份有限公司 | 32,251,225.90 | 32,251,225.90 | 6.22 | 330,917.86 | |
| 江西广播电视台 | 29,435,200.00 | 29,435,200.00 | 5.67 | 3,730,332.00 | |
| 家家购物股份有限公司 | 21,949,339.63 | 21,949,339.63 | 4.23 | 2,863,359.52 | |
| 湖北广播电视台 | 20,231,019.00 | 20,231,019.00 | 3.90 | 584,810.19 | |
| 合计 | 170,277,539.25 | 170,277,539.25 | 32.82 | 8,173,527.12 |
5. 应收款项融资
（1）分类列示
| 项目 | 2024年6月30日公允价值 | 2023年12月31日公允价值 |
| 应收票据 | 250,298.00 | 1,199,092.94 |
| 合计 | 250,298.00 | 1,199,092.94 |
（2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 254,900.00 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 254,900.00 |
（3）期末应收款项融资均为由较高信用等级商业银行承兑的银行承兑汇票，本公司认为所持有的由较高信用等级商业银行承兑的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提信用减值准备。
6. 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 5,253,567.45 | 53.49 | 10,329,202.36 | 67.84 |
| 1至2年 | 2,005,460.99 | 20.42 | 1,826,775.95 | 12.00 |
| 2至3年 | 2,561,417.79 | 26.08 | 3,067,619.72 | 20.15 |
| 3年以上 | 1,128.19 | 0.01 | 1,128.19 | 0.01 |
| 合计 | 9,821,574.42 | 100.00 | 15,224,726.22 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
| 单位名称 | 2024年6月30日余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 四川宜府春酒业销售有限公司 | 2,949,430.05 | 30.03% |
| 深圳观天科技有限公司 | 643,901.76 | 6.56% |
| 崇州市风行科技有限公司 | 529,782.41 | 5.39% |
| 四川国乐世家酒业有限公司 | 447,039.62 | 4.55% |
| 四川宜宾茂桂玻璃制造有限公司 | 440,000.00 | 4.48% |
| 合计 | 5,010,153.84 | 51.01% |
7. 其他应收款
（1）分类列示
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 其他应收款 | 6,937,033.49 | 10,576,675.21 |
| 合计 | 6,937,033.49 | 10,576,675.21 |
（2）其他应收款
①按账龄披露
| 账龄 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 1年以内 | 2,837,902.77 | 1,437,512.05 |
| 1至2年 | 4,387,995.47 | 9,638,496.62 |
| 2至3年 | 356,627.65 | 957,782.65 |
| 3年以上 | 2,253,144.38 | 2,626,914.90 |
| 小计 | 9,835,670.27 | 14,660,706.22 |
| 减：坏账准备 | 2,898,636.78 | 4,084,031.01 |
| 合计 | 6,937,033.49 | 10,576,675.21 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 代收代付款 | 3,741,918.40 | 8,548,087.52 |
| 保证金、押金 | 5,110,267.62 | 4,815,393.14 |
| 备用金 | 435,000.00 | 456,979.00 |
| 待退回款项 | 57,688.05 | |
| 其他 | 548,484.25 | 782,558.51 |
| 小计 | 9,835,670.27 | 14,660,706.22 |
| 减：坏账准备 | 2,898,636.78 | 4,084,031.01 |
| 合计 | 6,937,033.49 | 10,576,675.21 |
③按坏账计提方法分类披露
A.截至2024年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 8,955,670.27 | 2,018,636.78 | 6,937,033.49 |
| 第二阶段 | |||
| 第三阶段 | 880,000.00 | 880,000.00 | |
| 合计 | 9,835,670.27 | 2,898,636.78 | 6,937,033.49 |
2024年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 金融资产的信用风险自初始确认后并未显著增加 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 8,955,670.27 | 22.54 | 2,018,636.78 | 6,937,033.49 | |
| 1.组合1 | |||||
| 2.组合2 | 8,955,670.27 | 22.54 | 2,018,636.78 | 6,937,033.49 | |
| 合计 | 8,955,670.27 | 22.54 | 2,018,636.78 | 6,937,033.49 |
2024年6月30日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 金融工具自初始确认后已经发生信用减值 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 880,000.00 | 100.00 | 880,000.00 | ||
| 1.组合1 | |||||
| 2.组合2 | 880,000.00 | 100.00 | 880,000.00 | ||
| 合计 | 880,000.00 | 100.00 | 880,000.00 |
B.截至2023年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 13,780,706.22 | 3,204,031.01 | 10,576,675.21 |
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第二阶段 | |||
| 第三阶段 | 880,000.00 | 880,000.00 | |
| 合计 | 14,660,706.22 | 4,084,031.01 | 10,576,675.21 |
2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 金融资产的信用风险自初始确认后并未显著增加 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 13,780,706.22 | 23.25 | 3,204,031.01 | 10,576,675.21 | |
| 1.组合1 | |||||
| 2.组合2 | 13,780,706.22 | 23.25 | 3,204,031.01 | 10,576,675.21 | |
| 合计 | 13,780,706.22 | 23.25 | 3,204,031.01 | 10,576,675.21 |
2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 金融工具自初始确认后已经发生信用减值 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 880,000.00 | 100.00 | 880,000.00 | ||
| 1.组合1 | - | - | - | ||
| 2.组合2 | 880,000.00 | 100.00 | 880,000.00 | ||
| 合计 | 880,000.00 | 100.00 | 880,000.00 |
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。
④坏账准备的变动情况
| 类别 | 2023年12月31日 | 本期变动金额 | 2024年6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 4,084,031.01 | -1,185,394.23 | 2,898,636.78 | |||
| 合计 | 4,084,031.01 | -1,185,394.23 | 2,898,636.78 | |||
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 2024年6月30日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 海南海视旅游卫视传媒有限责任公司 | 代收代付款 | 2,400,000.00 | 1-2年 | 24.40 | 240,000.00 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 2024年6月30日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 四川卫视文化传播有限公司 | 代收代付款 | 1,257,207.47 | 1-2年 | 12.78 | 125,720.75 |
| 广东广播电视台 | 保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 10.17 | 10,000.00 |
| 浙江博尚电子有限公司 | 保证金 | 730,000.00 | 3年以上 | 7.42 | 730,000.00 |
| 北京富华丽紫檀木宫廷工艺品有限公司 | 保证金 | 622,650.67 | 3年以上 | 6.33 | 622,650.67 |
| 保证金 | 3,000.00 | 1-2年 | 0.03 | 300.00 | |
| 合计 | 6,012,858.14 | 61.13 | 1,728,671.42 |
8. 存货
（1）存货分类
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 在途物资 | 154,924.96 | 154,924.96 | ||||
| 原材料 | 11,300,710.35 | 2,345,404.56 | 8,955,305.79 | 7,892,505.33 | 2,345,404.56 | 5,547,100.77 |
| 在产品 | 124,723,951.94 | 124,723,951.94 | 137,157,213.44 | 137,157,213.44 | ||
| 库存商品 | 67,941,486.57 | 390,929.20 | 67,550,557.37 | 39,321,589.65 | 390,929.20 | 38,930,660.45 |
| 发出商品 | 4,097,027.15 | 4,097,027.15 | 5,018,768.04 | 5,018,768.04 | ||
| 周转材料 | 5,838,855.65 | 5,838,855.65 | 7,395,944.17 | 7,395,944.17 | ||
| 合计 | 213,902,031.66 | 2,736,333.76 | 211,165,697.90 | 196,940,945.59 | 2,736,333.76 | 194,204,611.83 |
（2）存货跌价准备
| 项目 | 2023年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2024年6月30日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,345,404.56 | 2,345,404.56 | ||||
| 库存商品 | 390,929.20 | 390,929.20 | ||||
| 合计 | 2,736,333.76 | 2,736,333.76 | ||||
9. 其他流动资产
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 增值税借方余额重分类 | 11,727,767.46 | 7,788,180.53 |
| 预缴企业所得税 | 406.49 |
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 合计 | 11,727,767.46 | 7,788,587.02 |
10. 长期股权投资
| 被投资单位 | 2023年12月31日 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 联营企业 | ||||||
| 广东流金通达文化传播有限公司 | 2,781,095.68 | 10,435.56 | ||||
| 成都雷石天地电子技术有限公司 | 940,000.00 | |||||
| 合计 | 2,781,095.68 | 940,000.00 | 10,435.56 | |||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 2024年6月30日 | 减值准备余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | |||||
| 广东流金通达文化传播有限公司 | 2,791,531.24 | ||||
| 成都雷石天地电子技术有限公司 | 940,000.00 | ||||
| 合计 | 3,731,531.24 | ||||
11. 其他权益工具投资
| 项目 | 2023年12月31日 | 本期增减变动 | 2024年6月30日 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||
| 广东嘉佳卡通影视有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 福建国乐世家商贸有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | |||||
| 新余国之乐商贸有限公司 | 150,000.00 | 150,000.00 | |||||
| 成都国乐世家商贸有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | |||||
| 安徽国乐世家商贸 | 200,000.00 | 200,000.00 | |||||
| 项目 | 2023年12月31日 | 本期增减变动 | 2024年6月30日 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||
| 有限公司 | |||||||
| 肇庆市国乐世家商贸有限公司 | 150,000.00 | 150,000.00 | |||||
| 惠州国乐世家商贸有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | |||||
| 米致宝物流科技（成都）有限公司 | 600,000.00 | 600,000.00 | |||||
| 合计 | 6,100,000.00 | 600,000.00 | 6,700,000.00 | ||||
（续上表）
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 广东嘉佳卡通影视有限公司 | 非交易性，出于战略目的而计划长期持有 | |||
| 福建国乐世家商贸有限公司 | ||||
| 新余国之乐商贸有限公司 | ||||
| 成都国乐世家商贸有限公司 | ||||
| 安徽国乐世家商贸有限公司 | ||||
| 肇庆市国乐世家商贸有限公司 | ||||
| 惠州国乐世家商贸有限公司 | ||||
| 米致宝物流科技（成都）有限公司 |
12. 固定资产
（1）分类列示
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 固定资产 | 51,796,382.27 | 53,437,092.92 |
| 合计 | 51,796,382.27 | 53,437,092.92 |
（2）固定资产
①固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||
| 1.2023年12月31日 | 44,832,850.00 | 6,434,092.69 | 16,260,823.39 | 67,527,766.08 |
| 2.本期增加金额 | 1,237,959.72 | 1,237,959.72 | ||
| （1）购置 | 1,237,959.72 | 1,237,959.72 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置或报废 | ||||
| 4.2024年6月30日 | 44,832,850.00 | 6,434,092.69 | 17,498,783.11 | |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.2023年12月31日 | 2,361,477.69 | 3,168,662.28 | 8,560,533.19 | 14,090,673.16 |
| 2.本期增加金额 | 595,967.88 | 606,522.83 | 1,676,179.66 | 2,878,670.37 |
| （1）计提 | 595,967.88 | 606,522.83 | 1,676,179.66 | 2,878,670.37 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置或报废 | ||||
| 4.2024年6月30日 | 2,957,445.57 | 3,775,185.11 | 10,236,712.85 | 16,969,343.53 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.2023年12月31日 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.2024年6月30日 | ||||
| 四、固定资产账面价值 | ||||
| 1.2024年6月30日账面价值 | 41,875,404.43 | 2,658,907.58 | 7,262,070.26 | 51,796,382.27 |
| 2.2023年12月31日账面价值 | 42,471,372.31 | 3,265,430.41 | 7,700,290.20 | 53,437,092.92 |
②期末暂时闲置的固定资产情况
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 富龙度假山庄房产 | 4,575,974.09 | 36,026.28 | 4,539,947.81 | ||
| 贵阳国际金融中心二期A8组团房产 | 2,246,748.00 | 25,409.68 | 2,221,338.32 | ||
| 合计 | 6,822,722.09 | 61,435.96 | 6,761,286.13 |
③未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 2024年6月30日账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 贵阳国际金融中心二期A8组团房产 | 2,221,338.32 | 尚待办理 |
| 项目 | 2024年6月30日账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 合计 | 2,221,338.32 |
13. 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||
| 1.2023年12月31日 | 22,777,762.66 | 22,777,762.66 |
| 2.本期增加金额 | 5,764,469.64 | 5,764,469.64 |
| 3.本期减少金额 | 3,266,632.51 | 3,266,632.51 |
| 4.2024年6月30日 | 25,275,599.79 | 25,275,599.79 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.2023年12月31日 | 9,381,475.22 | 9,381,475.22 |
| 2.本期增加金额 | 2,376,419.27 | 2,376,419.27 |
| 3.本期减少金额 | 2,123,311.32 | 2,123,311.32 |
| 4.2024年6月30日 | 9,634,583.17 | 9,634,583.17 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2023年12月31日 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.2024年6月30日 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.2024年6月30日账面价值 | 15,641,016.62 | 15,641,016.62 |
| 2.2023年12月31日账面价值 | 13,396,287.44 | 13,396,287.44 |
14. 无形资产
| 项目 | 计算机软件 | 专利权 | 合计 | |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.2023年12月31日 | 9,961,137.36 | 2,830,188.68 | 12,791,326.04 | |
| 2.本期增加金额 | 235,331.55 | 235,331.55 | ||
| （1）购置 | 235,331.55 | 235,331.55 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.2024年6月30日 | 10,196,468.91 | 2,830,188.68 | ||
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.2023年12月31日 | 7,086,612.15 | 825,471.70 | 7,912,083.85 | |
| 2.本期增加金额 | 495,329.32 | 707,547.18 | 1,202,876.50 | |
| （1）计提 | 495,329.32 | 707,547.18 | 1,202,876.50 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| 项目 | 计算机软件 | 专利权 | 合计 |
| 4.2024年6月30日 | 7,581,941.47 | 1,533,018.88 | 9,114,960.35 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.2023年12月31日 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.2024年6月30日 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.2024年6月30日账面价值 | 2,614,527.44 | 1,297,169.80 | 3,911,697.24 |
| 2.2023年12月31日账面价值 | 2,874,525.21 | 2,004,716.98 | 4,879,242.19 |
15. 商誉
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2023年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年6月30日 | ||
| 企业合并形成的 | 其他增加 | 处置 | 其他减少 | |||
| 贡爵微 | 124,038.45 | 124,038.45 | ||||
| 合计 | 124,038.45 | 124,038.45 | ||||
16. 长期待摊费用
| 项目 | 2023年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年6月30日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修费 | 4,791,488.20 | 817,442.94 | 3,974,045.26 | ||
| 合计 | 4,791,488.20 | 817,442.94 | 3,974,045.26 | ||
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 信用减值准备 | 38,253,539.69 | 6,298,553.56 | 40,736,245.77 | 6,590,875.51 |
| 可抵扣亏损 | 15,717,852.18 | 2,194,601.15 | 15,323,700.33 | 2,303,390.02 |
| 租赁负债 | 13,103,252.80 | 2,675,700.60 | 14,279,777.53 | 3,107,029.02 |
| 内部交易未实现利润 | 5,661,929.80 | 849,289.47 | 5,535,694.40 | 830,354.16 |
| 资产减值准备 | 2,736,333.76 | 439,450.06 | 2,736,333.76 | 439,450.06 |
| 递延收益 | 752,688.68 | 140,565.57 | ||
| 合计 | 76,225,596.91 | 12,598,160.41 | 78,611,751.79 | 13,271,098.77 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | 12,810,916.85 | 2,636,385.31 | 13,396,287.44 | 2,913,895.18 |
| 合计 | 12,810,916.85 | 2,636,385.31 | 13,396,287.44 | 2,913,895.18 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 递延所得税资产和负债于2024年6月30日互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债于2024年6月30日余额 | 递延所得税资产和负债于2023年12月31日互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债于2023年12月31日余额 |
| 递延所得税资产 | 2,636,385.31 | 9,961,775.11 | 2,913,895.18 | 10,357,203.59 |
| 递延所得税负债 | 2,636,385.31 | 2,913,895.18 | - |
（4）未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 可抵扣亏损 | 41,925,688.07 | 32,936,837.75 |
| 信用减值准备 | 8,749,773.52 | 9,040,796.43 |
| 租赁负债 | 91,388.81 | 99,998.25 |
| 合计 | 50,766,850.40 | 42,077,632.43 |
18. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 2024年6月30日 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限原因 | |
| 货币资金 | 22,143,278.85 | 22,143,278.85 | 保证金 | 银行承兑汇票保证金 |
| 固定资产 | 2,246,748.00 | 2,221,338.32 | 产权受限的房屋建筑物 | 未办妥产权证书 |
| 合计 | 24,390,026.85 | 24,364,617.17 | ||
（续上表）
| 项目 | 2023年12月31日 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限原因 | |
| 货币资金 | 29,078,079.40 | 29,078,079.40 | 保证金 | 银行承兑汇票保证金 |
| 固定资产 | 6,822,722.09 | 6,814,252.21 | 产权受限的房屋建筑物 | 未办妥产权证书 |
| 合计 | 35,900,801.49 | 35,892,331.61 | - | - |
19. 短期借款
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 保证借款 | 16,000,000.00 | 21,350,000.00 |
| 质押及保证借款 | 13,437,954.68 | 10,000,000.00 |
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 合计 | 29,437,954.68 | 31,350,000.00 |
20. 应付票据
| 种类 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 107,200,590.00 | 107,400,680.00 |
| 商业承兑汇票 | 4,050,000.00 | 5,045,560.00 |
| 合计 | 111,250,590.00 | 112,446,240.00 |
21. 应付账款
（1）按性质列示
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 应付电视覆盖服务费 | 155,854,874.88 | 177,514,247.59 |
| 应付货款 | 41,404,351.63 | 73,173,930.10 |
| 应付设备款 | 579,450.45 | 3,566,162.42 |
| 应付电视剧采购款 | 2,452,703.82 | 3,394,820.19 |
| 应付费用 | 4,450,812.84 | 2,659,433.89 |
| 合计 | 204,742,193.62 | 260,308,594.19 |
（2）期末账龄超过1年的重要应付账款
| 项目 | 2024年6月30日 | 未偿还或未结转的原因 |
| 中国广电甘肃网络股份有限公司 | 23,584,811.30 | 尚未结算 |
| 合计 | 23,584,811.30 |
22. 合同负债
（1）按性质列示
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 预收电视覆盖服务费 | 8,591,676.96 | 19,707,500.75 |
| 预收货款 | 4,982,023.97 | 4,463,760.74 |
| 预收摄传编播解决方案款项 | 593,395.51 | 629,309.93 |
| 合计 | 14,167,096.44 | 24,800,571.42 |
（2）期末无账龄超过1年的重要合同负债。
23. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 2023年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年6月30日 |
| 一、短期薪酬 | 6,849,996.83 | 27,249,857.29 | 30,674,572.30 | 3,425,281.82 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 143,231.10 | 2,217,257.31 | 2,222,251.29 | 138,237.12 |
| 三、辞退福利 | 182,500.00 | 710,500.00 | 799,500.00 | 93,500.00 |
| 合计 | 7,175,727.93 | 30,177,614.60 | 33,696,323.59 | 3,657,018.94 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 2023年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年6月30日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 6,699,343.10 | 24,166,209.86 | 27,558,076.60 | 3,307,476.36 |
| 二、职工福利费 | 888,089.94 | 888,089.94 | ||
| 三、社会保险费 | 106,556.31 | 1,211,474.47 | 1,232,944.11 | 85,086.67 |
| 其中：医疗保险费 | 103,043.48 | 1,179,598.33 | 1,200,752.05 | 81,889.76 |
| 工伤保险费 | 3,512.83 | 31,876.14 | 32,192.06 | 3,196.91 |
| 四、住房公积金 | 2,363.00 | 583,748.12 | 584,640.12 | 1,471.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 41,734.42 | 400,334.90 | 410,821.53 | 31,247.79 |
| 合计 | 6,849,996.83 | 27,249,857.29 | 30,674,572.30 | 3,425,281.82 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 2023年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年6月30日 |
| 离职后福利： | ||||
| 1.基本养老保险 | 138,593.05 | 2,142,436.81 | 2,147,928.52 | 133,101.34 |
| 2.失业保险费 | 4,638.05 | 74,820.50 | 74,322.77 | 5,135.78 |
| 合计 | 143,231.10 | 2,217,257.31 | 2,222,251.29 | 138,237.12 |
（4）辞退福利
| 项目 | 2023年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年6月30日 |
| 离职补偿金 | 182,500.00 | 710,500.00 | 799,500.00 | 93,500.00 |
| 合计 | 182,500.00 | 710,500.00 | 799,500.00 | 93,500.00 |
24. 应交税费
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 企业所得税 | 1,531,295.45 | 3,985,841.51 |
| 增值税 | 745,671.25 | 1,978,583.71 |
| 印花税 | 107,556.69 | 244,444.55 |
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 城市维护建设税 | 2,994.17 | 41,935.38 |
| 教育费附加 | 3,669.85 | 29,953.83 |
| 代扣代缴个人所得税 | 62,735.33 | 20,329.86 |
| 合计 | 2,453,922.74 | 6,301,088.84 |
25. 其他应付款
（1）分类列示
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 其他应付款 | 1,970,654.75 | 2,000,496.06 |
| 合计 | 1,970,654.75 | 2,000,496.06 |
（2）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 往来款 | 1,572,805.42 | 1,422,398.80 |
| 保证金及押金 | 120,030.00 | 140,000.00 |
| 其他 | 277,819.33 | 438,097.26 |
| 合计 | 1,970,654.75 | 2,000,496.06 |
②期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
26. 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 一年内到期的租赁负债 | 5,322,363.50 | 4,990,514.38 |
| 合计 | 5,322,363.50 | 4,990,514.38 |
27. 租赁负债
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 租赁付款额 | 17,750,275.31 | 15,016,511.00 |
| 减：未确认融资费用 | 1,696,720.66 | 1,311,622.66 |
| 小计 | 16,053,554.65 | 13,704,888.34 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 5,322,363.50 | 4,990,514.38 |
| 合计 | 10,731,191.15 | 8,714,373.96 |
28. 递延收益
| 项目 | 2023年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年6月30日 |
| 装修补贴款 | 752,688.68 | 752,688.68 | ||
| 合计 | 752,688.68 | 752,688.68 |
29. 股本
| 项目 | 2023年12月31日 | 本次增减变动（+、一） | 2024年6月30日 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 308,999,983.00 | 308,999,983.00 | |||||
| 合计 | 308,999,983.00 | 308,999,983.00 | |||||
30. 资本公积
| 项目 | 2023年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年6月30日 |
| 股本溢价 | 82,728,717.00 | 214,855.03 | 82,943,572.03 | |
| 其他资本公积 | 25,366,590.99 | 25,366,590.99 | ||
| 合计 | 108,095,307.99 | 214,855.03 | 108,310,163.02 |
31. 盈余公积
| 项目 | 2023年12月31日 | 会计政策变更 | 2024年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年6月30日 |
| 法定盈余公积 | 34,627,309.92 | - | 34,627,309.92 | - | 34,627,309.92 | |
| 合计 | 34,627,309.92 | - | 34,627,309.92 | - | 34,627,309.92 |
32. 未分配利润
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 调整前上期末未分配利润 | 214,431,261.38 | 197,631,655.02 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 214,431,261.38 | 197,631,655.02 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 2,050,865.87 | 6,747,317.82 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | 6,179,999.66 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 210,302,127.59 | 204,378,972.84 |
33. 营业收入和营业成本
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 273,908,841.32 | 218,793,835.85 | 262,314,634.73 | 204,198,072.89 |
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 273,908,841.32 | 218,793,835.85 | 262,314,634.73 | 204,198,072.89 |
主营业务收入、主营业务成本的分解信息
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 电视频道综合运营服务 | 161,685,467.24 | 119,274,098.84 | 183,284,888.95 | 133,308,923.14 |
| 其中：电视频道覆盖服务业务 | 144,722,654.50 | 109,971,827.60 | 166,809,716.74 | 123,811,969.06 |
| 版权运营 | 16,962,812.74 | 9,302,271.24 | 12,892,153.33 | 6,672,303.83 |
| 电视节目营销服务 | 3,583,018.88 | 2,824,650.25 | ||
| 摄传编播解决方案产品 | 7,377,056.50 | 2,305,709.21 | 3,547,571.07 | 1,199,167.04 |
| 视频购物及商品销售 | 85,552,718.55 | 83,080,854.92 | 62,800,391.43 | 59,945,987.55 |
| 微波器件 | 15,937,956.63 | 11,630,680.38 | 10,517,915.71 | 8,427,957.43 |
| 其他 | 3,355,642.40 | 2,502,492.50 | 2,163,867.57 | 1,316,037.73 |
| 合计 | 273,908,841.32 | 218,793,835.85 | 262,314,634.73 | 204,198,072.89 |
34. 税金及附加
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 印花税 | 198,367.60 | 147,348.80 |
| 房产税 | 158,014.55 | 141,998.64 |
| 城市维护建设税 | 24,333.01 | 22,697.00 |
| 教育费附加 | 17,378.70 | 16,313.64 |
| 土地使用税 | 644.08 | - |
| 文化事业建设费 | 10,350.00 | 222.42 |
| 其他 | 2,815.00 | 3,689.28 |
| 合计 | 411,902.94 | 332,269.78 |
35. 销售费用
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 职工薪酬 | 7,457,810.52 | 8,356,736.21 |
| 业务招待费 | 4,240,478.23 | 5,040,259.75 |
| 交通差旅费 | 1,884,935.73 | 2,282,400.36 |
| 服务费 | 1,852,653.21 | |
| 折旧摊销费用 | 961,035.49 | 544,397.46 |
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 办公会议费 | 509,821.73 | 242,145.92 |
| 广告设计宣传费 | 281,201.87 | 335,687.51 |
| 其他 | 666,648.73 | 1,199,712.00 |
| 合计 | 17,854,585.51 | 18,001,339.21 |
36. 管理费用
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 职工薪酬 | 14,148,966.53 | 14,078,727.55 |
| 折旧、摊销费 | 4,365,901.58 | 4,293,719.33 |
| 中介服务费 | 2,017,778.73 | 2,511,138.91 |
| 交通差旅费 | 1,896,040.01 | 1,645,037.23 |
| 招待费 | 1,740,313.68 | 1,949,488.53 |
| 房屋租赁及物业水电 | 1,070,121.65 | 1,211,133.73 |
| 办公费 | 922,920.45 | 1,424,320.26 |
| 其他 | 255,933.76 | 2,201,687.95 |
| 合计 | 26,417,976.39 | 29,315,253.49 |
37. 研发费用
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 职工薪酬 | 8,442,385.53 | 8,649,493.28 |
| 直接投入 | 1,503,935.95 | 2,383,131.44 |
| 折旧、摊销费 | 988,949.72 | 367,924.52 |
| 委托外部开发费 | 677,418.49 | 505,296.62 |
| 其他 | 617,181.93 | 363,085.15 |
| 合计 | 12,229,871.62 | 12,268,931.01 |
38. 财务费用
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 利息支出 | 926,902.36 | 594,291.58 |
| 其中：租赁负债利息支出 | 307,329.65 | 442,250.48 |
| 减：利息收入 | 1,270,039.70 | 1,047,829.22 |
| 利息净支出 | -343,137.34 | -453,537.64 |
| 汇兑损失 | - | |
| 减：汇兑收益 | 1,249.50 | 1,046.25 |
| 汇兑净损失 | - 1,249.50 | -1,046.25 |
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 银行手续费 | 331,076.49 | 427,803.58 |
| 合计 | -13,310.35 | -26,780.31 |
39. 其他收益
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | 与资产相关/与收益相关 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | 275,313.92 | 1,000.00 | |
| 其中：与递延收益相关的政府补助 | |||
| 直接计入当期损益的政府补助 | 275,313.92 | 1,000.00 | 与收益相关 |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 13,349.69 | 119,048.11 | |
| 其中：个税扣缴税款手续费 | 54,653.51 | 45,900.53 | 与收益相关 |
| 进项税加计扣除 | 73,147.58 | 与收益相关 | |
| 债务重组收益 | -21,885.11 | - | 与收益相关 |
| 其他 | -19,418.71 | 与收益相关 | |
| 合计 | 288,663.61 | 120,048.11 |
40. 投资收益
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 10,435.56 | -91,253.10 |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 10,047.82 | 310,451.49 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 291,499.33 | 182,092.83 |
| 合计 | 311,982.71 | 401,291.22 |
41. 信用减值损失
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 应收票据坏账损失 | 84,935.45 | 18,044.02 |
| 应收账款坏账损失 | 1,503,399.31 | 3,811,807.08 |
| 其他应收款坏账损失 | 1,185,394.23 | -387,941.74 |
| 合计 | 2,773,728.99 | 3,441,909.36 |
注：损失以“-”号填列。
42. 资产减值损失
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 存货跌价损失 | - | 31,275.07 |
| 合计 | - | 31,275.07 |
注：损失以“-”号填列。
43. 资产处置收益
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失 | 835.60 | |
| 其中：固定资产 | 835.60 | |
| 使用权资产退租产生的利得或损失 | -77,830.77 | - |
| 合计 | -77,830.77 | 835.60 |
44. 营业外收入
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 6,000,000.00 | ||
| 其他 | 1,777.26 | 26,918.85 | 1,777.26 |
| 合计 | 1,777.26 | 6,026,918.85 | 1,777.26 |
45. 营业外支出
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 补偿款 | 7,000.00 | ||
| 对外捐赠 | 20,000.00 | 8,000.00 | 20,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | - | ||
| 滞纳金 | 2,033.98 | 129.13 | 2,033.98 |
| 其他 | 139.75 | - | 139.75 |
| 合计 | 22,173.73 | 15,129.13 | 22,173.73 |
46. 所得税费用
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 当期所得税费用 | 953,109.97 | 3,103,471.94 |
| 递延所得税费用 | 395,428.49 | -478,942.30 |
| 合计 | 1,348,538.46 | 2,624,529.64 |
47. 现金流量表项目注释
（1）与经营活动有关的现金
①收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 政府补助 | 275,313.92 | 6,146,966.96 |
| 利息收入 | 1,270,039.70 | 1,047,829.22 |
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 代收代付款 | 5,000,000.00 | 367,500.00 |
| 保证金、押金 | 1,083,995.00 | 33,090,847.67 |
| 其他 | 2,408,667.66 | 1,385,467.06 |
| 合计 | 10,038,016.28 | 42,038,610.91 |
②支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 销售费用付现 | 9,435,739.50 | 9,100,205.54 |
| 管理费用付现 | 7,614,782.43 | 9,052,462.71 |
| 研发费用付现 | 2,798,536.37 | 3,114,141.11 |
| 保证金、押金 | 1,212,000.00 | 734,487.44 |
| 代收代付款 | 346,697.77 | |
| 银行手续费 | 332,325.99 | 427,803.58 |
| 往来款及其他 | 512,139.91 | 596,131.31 |
| 合计 | 21,905,524.20 | 23,371,929.46 |
（2）与筹资活动有关的现金
①收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 收到与租赁相关的装修补贴款 | 797,850.00 | |
| 合计 | 797,850.00 |
②支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 支付租赁负债的本金和利息 | 2,174,657.14 | 1,498,700.11 |
| 支付租赁保证金 | 232,428.30 | 191,602.00 |
| 合计 | 2,407,085.44 | 1,690,302.11 |
48. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 141,588.97 | 5,608,168.10 |
| 加：资产减值准备 | -31,275.07 | |
| 信用减值损失 | -2,773,728.99 | -3,441,909.36 |
| 补充资料 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 2,878,670.37 | 2,318,794.64 |
| 使用权资产折旧 | 2,376,419.27 | 2,196,444.11 |
| 无形资产摊销 | 1,202,876.50 | 481,824.54 |
| 长期待摊费用摊销 | 817,442.94 | 647,808.18 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 77,830.77 | -835.60 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 926,902.36 | 594,291.58 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -311,982.71 | -401,291.22 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 395,428.48 | -478,942.30 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -16,961,086.07 | -10,957,903.15 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -3,529,763.17 | -43,370,157.38 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -67,988,936.51 | -40,325,081.06 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -82,748,337.79 | -87,160,063.99 |
| 2．不涉及现金收支的重大活动： | ||
| 债务转为资本 | - | |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | |
| 融资租入固定资产 | - | |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 177,970,011.85 | 164,332,820.32 |
| 减：现金的期初余额 | 264,901,705.35 | 262,665,915.38 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | |
| 现金及现金等价物净增加额 | -86,931,693.50 | -98,333,095.06 |
（2）现金和现金等价物构成情况
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 一、现金 | 177,970,011.85 | 164,332,820.32 |
| 其中：库存现金 | - | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 105,040,849.02 | 124,095,654.32 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 72,929,162.83 | 40,237,166.00 |
| 二、现金等价物 |
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 177,970,011.85 | 164,332,820.32 |
49. 租赁
本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流
| 项目 | 2024年1-6月金额 |
| 本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | |
| 本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | - |
| 租赁负债的利息费用 | 307,329.65 |
| 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | - |
| 转租使用权资产取得的收入 | - |
| 与租赁相关的总现金流出 | 2,407,085.44 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | - |
六、合并范围的变更
本报告期内新增子公司：
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 报告期间 | 纳入合并范围原因 |
| 1 | 国乐（敦煌）传媒有限公司 | 国乐敦煌 | 2024年1-6月 | 新设 |
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 北京科技 | 1,200万元人民币 | 北京 | 北京 | 专业卫星数字接收器设备机研发及销售 | 100.00 | - | 非同一控制下企业合并 |
| 上海橙视 | 500万元人民币 | 上海 | 上海 | 文化传媒 | 80.00 | - | 同一控制下企业合并 |
| 上海云活 | 1,000万元人民币 | 上海 | 上海 | 文化传媒 | 100.00 | - | 新设 |
| 漫视文创 | 1,000万元人民币 | 北京 | 北京 | 文化传媒 | 100.00 | - | 新设 |
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 云视互动 | 1,000万元人民币 | 北京 | 北京 | 文化传媒 | 100.00 | - | 新设 |
| 成都金麦客 | 1,091万元人民币 | 成都 | 成都 | 文化传媒 | 68.7443 | - | 新设 |
| 天津金麦客 | 200万元人民币 | 天津 | 天津 | 文化传媒 | - | 68.7443 | 新设 |
| 筑梦空间 | 1,000万元人民币 | 海口 | 海口 | 文化传媒 | 100.00 | - | 新设 |
| 成都流金 | 500万元人民币 | 成都 | 成都 | 文化传媒 | 100.00 | - | 新设 |
| 伊犁玖霖 | 300万元人民币 | 伊犁 | 伊犁 | 文化传媒 | 100.00 | - | 新设 |
| 一念繁花 | 500万元人民币 | 霍尔果斯 | 霍尔果斯 | 文化传媒 | - | 100.00 | 新设 |
| 四川流金 | 1,000万元人民币 | 四川 | 四川 | 商品销售 | 51.00 | - | 新设 |
| 贵酱国乐 | 2,000万元人民币 | 贵州 | 贵州 | 商品销售 | - | 45.90 | 新设 |
| 宁波流金 | 6,000万元人民币 | 宁波 | 宁波 | 股权投资 | 98.3333 | - | 新设 |
| 贡爵微 | 1,000万元人民币 | 成都 | 成都 | 军工电子产品 | 68.8876 | - | 非同一控制下企业合并 |
| 国乐敦煌 | 100万元人民币 | 甘肃 | 甘肃 | 商品销售 | - | 35.70 | 新设 |
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
2024年6月成都蓉创荟科技发展有限公司与成都贡爵微企业管理合伙企业（有限合伙）及公司签订《关于成都贡爵微电子有限公司之投资协议》，增加注册资本至1,212.12万元，成都蓉创荟科技发展有限公司认缴12.12万元，成都贡爵微企业管理合伙企业（有限合伙）认缴365.00万元，公司认缴835.00万元，增资后公司持股比例由83.50%降至68.8876%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
| 项目 | 贡爵微 |
| 购买成本/处置对价 | |
| ——现金 | |
| 购买成本/处置对价合计 | |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | -214,855.03 |
| 差额 | 214,855.03 |
| 其中：调整资本公积 | 214,855.03 |
3. 在合营安排或联营企业中的权益
不重要的联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 2024年6月30日/ 2024年 1-6月 | 2023年6月30日/ 2023年 1-6月 |
| 联营企业： | ||
| 广东流金通达文化传播有限公司 | 2,791,531.24 | 2,843,149.76 |
| 投资账面价值合计 | 2,791,531.24 | 2,843,149.76 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| ——净利润 | 26,088.89 | -228,132.75 |
| ——其他综合收益 | - | |
| ——综合收益总额 | 26,088.89 | -228,132.75 |
八、政府补助
1. 期末按应收金额确认的政府补助
截至2024年6月30日，公司无按应收金额确认的政府补助。
2. 涉及政府补助的负债项目
截至2024年6月30日，公司无涉及政府补助的负债项目。
3. 计入当期损益的政府补助
| 利润表列报项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 其他收益 | 275,313.92 | 1,000.00 |
| 营业外收入 | 6,012,603.60 | |
| 合计 | 275,313.92 | 6,013,603.60 |
九、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可
能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大
财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
2. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投
资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。报告期期末本公司金融负债到期期限如下：
| 项目名称 | 2024年6月30日 | |||
| 1年以内 | 1至2年 | 2至3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 29,437,954.68 | - | - | - |
| 应付票据 | 111,250,590.00 | - | - | - |
| 应付账款 | 204,742,193.62 | - | - | - |
| 其他应付款 | 1,970,654.75 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | 5,322,363.50 | - | - | - |
| 租赁负债 | - | 4,605,842.78 | 3,240,068.05 | 2,885,280.32 |
| 合计 | 352,723,756.55 | 4,605,842.78 | 3,240,068.05 | 2,885,280.32 |
3. 市场风险
（1）外汇风险
汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。本公司无外币货币性项目，不存在汇率风险。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。公司管理层负责监控利率风险，由于公司存款主要为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
4. 金融资产转移
（1）按金融资产转移方式分类列示
| 金融资产转移的方式 | 已转移金融资产的性质 | 已转移金融资产的金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 背书 | 应收票据中尚未到期的银行承兑汇票 | 1,902,100.00 | 未终止确认 | 由于应收票据中的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，已背书或贴现的银行承兑汇票不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认 |
| 金融资产转移的方式 | 已转移金融资产的性质 | 已转移金融资产的金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 背书 | 应收票据中尚未到期的商业承兑汇票 | 79,800.00 | 未终止确认 | 由于应收票据中的商业承兑汇票信用风险较高，已背书或贴现的商业承兑汇票不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认 |
| 背书 | 应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票 | 254,900.00 | 终止确认 | 由于应收款项融资中的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认 |
| 合计 | - | 2,236,800.00 | - | - |
（2）转移而终止确认的金融资产情况
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票 | 背书 | 254,900.00 | - |
| 合计 | - | 254,900.00 | - |
十、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。2024年6月30日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
| 项目 | 2024年6月30日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 18,965,042.17 | 18,965,042.17 | ||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 18,965,042.17 | 18,965,042.17 | ||
| （1）国债逆回购 | 11,100,000.00 | 11,100,000.00 | ||
| （2）理财产品 | ||||
| 项目 | 2024年6月30日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| （3）私募证券投资基金 | 7,865,042.17 | 7,865,042.17 | ||
| （二）应收款项融资 | 250,298.00 | 250,298.00 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 6,700,000.00 | 6,700,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 18,965,042.17 | 6,950,298.00 | 25,915,340.17 | |
1. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息以公允价值计量且变动计入当期损益的国债逆回购、理财产品及私募证券投资基金，因剩余期限较短，公允价值与账面价值相近。
2. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资为银行承兑汇票，因剩余期限较短，公允价值与账面价值相近。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资为本公司投资的广东嘉佳卡通影视有限公司、福建国乐世家商贸有限公司、新余国之乐商贸有限公司、成都国乐世家商贸有限公司、安徽国乐世家商贸有限公司、肇庆市国乐世家商贸有限公司、惠州国乐世家商贸有限公司、米致宝物流科技（成都）有限公司，本公司对其持股比例分别为5.00%、
3.00%、3.00%、4.8780%、4.00%、3.00%、4.00%、10.00%，无控制权无重大影响。截至2024年6月30日，无可观察输入值，评估价值与投资成本相近。
十一、关联方及关联交易
1. 本公司的实际控制人
王俭直接持有本公司22.4067%的股份，通过上海御米投资管理合伙企业（有限合伙）、上海流联投资管理合伙企业（有限合伙）间接控制本公司9.6320%的股份，合计控制本公司
32.0387%的股份，为本公司的实际控制人。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
3. 本公司合营和联营企业情况
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 广东流金通达文化传播有限公司 | 本公司之参股公司 |
| 成都雷石天地电子技术有限公司 | 本公司间接参股公司 |
4. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 王俭 | 本公司之控股股东及实际控制人、董事长、总经理 |
| 刘苗 | 王俭之配偶 |
| 许大兴 | 本公司之董事、副总经理 |
| 孙良军 | 本公司之董事 |
| 徐文海 | 本公司之副总经理、董事会秘书、财务总监 |
| 黄巍 | 本公司之监事会主席 |
| 李旭 | 本公司之监事 |
| 李刚 | 本公司之监事 |
| 孙潇 | 本公司之原董事、原副总经理 |
| 黄蔓莉 | 孙潇之配偶 |
| 熊玉国 | 本公司之原董事、副总经理 |
| 涂静 | 熊玉国之配偶 |
| 罗欢 | 本公司之股东、董事、副总经理 |
| 张怡 | 罗欢之配偶 |
| 曾泽君 | 本公司原总工程师 |
| 方晨 | 本公司之原董事 |
| 北京星能量演艺经纪有限公司 | 控股股东、实际控制人王俭控制的其他企业 |
| 哇通（上海）金融信息服务有限公司 | 公司控股股东、实际控制人王俭之配偶刘苗控制的企业 |
| 上海依水寒投资有限公司 | 公司控股股东、实际控制人王俭之配偶刘苗控制的企业 |
| 上海诺识信息科技有限公司 | 本公司董事孙良军控制的企业 |
| 上海恒尧信息技术有限公司 | 本公司董事孙良军控制的企业 |
| 武汉艺极空间家居艺术有限公司 | 公司高级管理人员徐文海之兄徐辉、之弟徐中山分别持股80%、20%的企业 |
| 米致宝物流科技（成都）有限公司 | 本公司持股比例10% |
| 广东嘉佳卡通影视有限公司 | 本公司持股比例5% |
| 成都贡爵微企业管理合伙企业（有限合伙） | 贡爵微少数股东，持股比例30.1125%% |
| 张振 | 成都贡爵微企业管理合伙企业（有限合伙）股东，持股其73.9726% |
5. 关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
销售商品、提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 2024年1-6月发生额 | 2023年1-6月发生额 |
| 广东嘉佳卡通影视有限公司 | 覆盖服务费 | 97,264.15 |
（2）关联担保情况
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额（万元） | 截至2024年6月 30日的借款（万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保债务是否已经履行完毕 | 担保是否已经履行完毕 |
| 王俭 | 本公司 | 6,000.00 | 2022/1/7 | 2025/12/22 | 是 | 否 | |
| 王俭 | 本公司 | 16,000.00 | 2022/3/12 | 2026/3/11 | 是 | 否 | |
| 王俭、本公司 | 云视互动 | 2,000.00 | 2022/4/19 | 2026/4/18 | 是 | 否 | |
| 王俭、本公司 | 漫视文创 | 1,000.00 | 2022/4/19 | 2026/4/18 | 是 | 否 | |
| 王俭 | 本公司 | 8,000.00 | 2022/6/17 | 2026/6/16 | 是 | 否 | |
| 王俭 | 本公司 | 5,000.00 | 2022/6/22 | 2025/6/22 | 是 | 否 | |
| 王俭 | 本公司 | 4,000.00 | 2022/9/18 | 2026/9/17 | 是 | 否 | |
| 王俭 | 本公司 | 2,200.00 | 2022/10/11 | 2026/10/10 | 是 | 否 | |
| 王俭 | 本公司 | 6,000.00 | 2022/12/21 | 2026/12/13 | 是 | 否 | |
| 王俭 | 本公司 | 5,000.00 | 2022/12/27 | 2026/12/26 | 是 | 否 | |
| 王俭 | 本公司 | 4,000.00 | 2023/4/13 | 2027/3/14 | 是 | 否 | |
| 王俭 | 本公司 | 5,000.00 | 2023/1/10 | 2026/12/27 | 是 | 否 | |
| 王俭 | 本公司 | 8,000.00 | 2023/7/4 | 2027/7/3 | 否 | 否 | |
| 王俭 | 本公司 | 5,000.00 | 2023/7/20 | 2028/7/20 | 否 | 否 | |
| 王俭 | 本公司 | 2,000.00 | 100.00 | 2023/9/7 | 2027/9/6 | 否 | 否 |
| 王俭、本公司 | 云视互动 | 1,000.00 | 200.00 | 2023/9/7 | 2027/9/6 | 否 | 否 |
| 王俭 | 本公司 | 2,000.00 | 1,000.00 | 2023/8/7 | 2027/8/6 | 否 | 否 |
| 王俭 | 本公司 | 4,000.00 | 2023/11/24 | 2027/11/23 | 否 | 否 | |
| 成都中小企业融资担保有限责任公司提供担保，本公司、张振、龙杰、提供反担保 | 贡爵微 | 550.00 | 200.00 | 2023/8/4 | 2024/8/3 | 否 | 否 |
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额（万元） | 截至2024年6月 30日的借款（万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保债务是否已经履行完毕 | 担保是否已经履行完毕 |
| 成都金控融资担保有限公司提供担保，本公司、成都贡爵微合伙企业、张振、龙杰、赵举光提供反担保 | 贡爵微 | 200.00 | 200.00 | 2023/11/1 | 2027/11/1 | 否 | 否 |
| 本公司、张振、成都贡爵微企业管理合伙企业（有限合伙） | 贡爵微 | 500.00 | 200.00 | 2023/12/25 | 2027/10/25 | 否 | 否 |
| 张振、本公司、成都贡爵微企业管理合伙企业（有限合伙） | 贡爵微 | 300.00 | 300.00 | 2023/12/28 | 2027/12/27 | 否 | 否 |
| 本公司、张振、成都贡爵微企业管理合伙企业（有限合伙） | 贡爵微 | 500.00 | 300.00 | 2024/4/29 | 2028/4/29 | 否 | 否 |
| 王俭 | 本公司 | 5,000.00 | 2024/3/8 | 2028/1/10 | 否 | 否 | |
| 王俭 | 本公司 | 5,000.00 | 100.00 | 2024/3/8 | 2027/11/21 | 否 | 否 |
| 合计 | - | 98,250.00 | 2,600.00 | - | - | - | - |
6. 关联方应收应付款项
（1）应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 广东嘉佳卡通影视有限公司 | 16,500,000.00 | 2,535,000.00 | 16,896,900.00 | 2,783,969.00 |
（2）应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 其他应付款 | 王俭 | 1,792.17 | |
| 其他应付款 | 徐文海 | 7,774.50 |
十二、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截至2024年6月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
2. 或有事项
截至2024年6月30日，本公司无需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至2024年8月22日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
截至2024年6月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 1年以内 | 282,127,845.35 | 289,760,320.97 |
| 1至2年 | 79,407,573.52 | 82,671,386.24 |
| 2至3年 | 15,799,348.85 | 14,049,746.51 |
| 3年以上 | 9,446,157.74 | 10,920,297.74 |
| 小计 | 386,780,925.46 | 397,401,751.46 |
| 减：坏账准备 | 28,006,169.89 | 29,079,912.83 |
| 合计 | 358,774,755.57 | 368,321,838.63 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2024年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 386,780,925.46 | 100.00 | 28,006,169.89 | 7.24 | 358,774,755.57 |
| 1.组合1 | 10,169,811.32 | 2.63 | 10,169,811.32 | ||
| 2.组合2 | 376,611,114.14 | 97.37 | 28,006,169.89 | 7.44 | 348,604,944.25 |
| 合计 | 386,780,925.46 | 100.00 | 28,006,169.89 | 7.24 | 358,774,755.57 |
（续上表）
| 类别 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 397,401,751.46 | 100.00 | 29,079,912.83 | 7.32 | 368,321,838.63 |
| 1.组合1 | 3,000,000.00 | 0.75 | - | - | 3,000,000.00 |
| 2.组合2 | 394,401,751.46 | 99.25 | 29,079,912.83 | 7.37 | 365,321,838.63 |
| 合计 | 397,401,751.46 | 100.00 | 29,079,912.83 | 7.32 | 368,321,838.63 |
坏账准备计提的具体说明：
于2024年6月30日，按组合2计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 271,958,034.03 | 2,719,580.35 | 1.00 | 286,760,320.97 | 2,867,603.21 | 1.00 |
| 1至2年 | 79,407,573.52 | 7,940,757.35 | 10.00 | 82,671,386.24 | 8,267,138.62 | 10.00 |
| 2至3年 | 15,799,348.85 | 7,899,674.45 | 50.00 | 14,049,746.51 | 7,024,873.26 | 50.00 |
| 3年以上 | 9,446,157.74 | 9,446,157.74 | 100.00 | 10,920,297.74 | 10,920,297.74 | 100.00 |
| 合计 | 376,611,114.14 | 28,006,169.89 | 7.44 | 394,401,751.46 | 29,079,912.83 | 7.37 |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。
（3）坏账准备的变动情况
| 类别 | 2023年12月31日 | 本期变动金额 | 2024年6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 29,079,912.83 | -1,073,742.94 | 28,006,169.89 | |||
| 类别 | 2023年12月31日 | 本期变动金额 | 2024年6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 合计 | 29,079,912.83 | -1,073,742.94 | 28,006,169.89 | |||
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 广东广播电视台 | 66,410,754.72 | 66,410,754.72 | 17.17 | 664,107.55 | |
| 湖北省广播电视信息网络股份有限公司 | 32,073,135.90 | 32,073,135.90 | 8.29 | 328,701.36 | |
| 江西广播电视台 | 24,414,200.00 | 24,414,200.00 | 6.31 | 1,289,832.00 | |
| 家家购物股份有限公司 | 21,949,339.63 | 21,949,339.63 | 5.67 | 2,863,359.52 | |
| 辽宁广播电视台 | 17,835,092.01 | 17,835,092.01 | 4.61 | 873,884.42 | |
| 合计 | 162,682,522.26 | 162,682,522.26 | 42.06 | 6,019,884.85 |
2. 其他应收款
（1）分类列示
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 其他应收款 | 168,814,680.37 | 139,391,513.70 |
| 合计 | 168,814,680.37 | 139,391,513.70 |
（2）其他应收款
①按账龄披露
| 账龄 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 1年以内 | 127,438,789.72 | 91,552,501.66 |
| 1至2年 | 3,494,438.59 | 10,440,869.74 |
| 2至3年 | 8,055,448.88 | 38,055,448.88 |
| 3年以上 | 31,045,000.00 | 2,045,000.00 |
| 小计 | 170,033,677.19 | 142,093,820.28 |
| 减：坏账准备 | 1,218,996.82 | 2,702,306.58 |
| 合计 | 168,814,680.37 | 139,391,513.70 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 往来款 | 165,617,982.87 | 132,865,029.51 |
| 代收代付款 | 1,257,207.47 | 5,974,188.62 |
| 保证金、押金 | 2,619,784.85 | 2,418,499.15 |
| 其他 | 538,702.00 | 836,103.00 |
| 小计 | 170,033,677.19 | 142,093,820.28 |
| 减：坏账准备 | 1,218,996.82 | 2,702,306.58 |
| 合计 | 168,814,680.37 | 139,391,513.70 |
③按坏账计提方法分类披露
A.截至2024年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 169,153,677.19 | 338,996.82 | 168,814,680.37 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | 880,000.00 | 880,000.00 | - |
| 合计 | 170,033,677.19 | 1,218,996.82 | 168,814,680.37 |
2024年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | 金融资产的信用风险自初始确认后并未显著增加 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 1.组合1 | 165,617,982.87 | 165,617,982.87 | |||
| 2.组合2 | 3,535,694.32 | 9.59 | 338,996.82 | 3,196,697.50 | |
| 合计 | 169,153,677.19 | 0.20 | 338,996.82 | 168,814,680.37 |
2024年6月30日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | 金融工具自初始确认后已经发生信用减值 |
| 按组合计提坏账准备 | 880,000.00 | 100.00 | 880,000.00 | - | |
| 1.组合1 | - | - | - | - | |
| 2.组合2 | 880,000.00 | 100.00 | 880,000.00 | - | |
| 合计 | 880,000.00 | 100.00 | 880,000.00 | - |
B.截至2023年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 141,213,820.28 | 1,822,306.58 | 139,391,513.70 |
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | 880,000.00 | 880,000.00 | - |
| 合计 | 142,093,820.28 | 2,702,306.58 | 139,391,513.70 |
2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | 金融资产的信用风险自初始确认后并未显著增加 |
| 按组合计提坏账准备 | 141,213,820.28 | 1.29 | 1,822,306.58 | 139,391,513.70 | |
| 1.组合1 | 132,865,029.51 | - | - | 132,865,029.51 | |
| 2.组合2 | 8,348,790.77 | 21.83 | 1,822,306.58 | 6,526,484.19 | |
| 合计 | 141,213,820.28 | 1.29 | 1,822,306.58 | 139,391,513.70 |
2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | 金融工具自初始确认后已经发生信用减值 |
| 按组合计提坏账准备 | 880,000.00 | 100.00 | 880,000.00 | - | |
| 1.组合1 | - | - | - | - | |
| 2.组合2 | 880,000.00 | 100.00 | 880,000.00 | - | |
| 合计 | 880,000.00 | 100.00 | 880,000.00 | - |
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。
④坏账准备的变动情况
| 类别 | 2023年12月31日 | 本期变动金额 | 2024年6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 2,702,306.58 | -1,483,309.76 | 1,218,996.82 | |||
| 合计 | 2,702,306.58 | -1,483,309.76 | 1,218,996.82 | |||
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 2024年6月30日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 漫视文创 | 往来款 | 113,023,100.24 | 1年以内 | 66.47 | - |
| 四川流金 | 往来款 | 44,617,995.55 | 1年以内、1至2年、2至 | 26.24 | - |
| 单位名称 | 款项的性质 | 2024年6月30日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 3年 | |||||
| 贡爵微 | 往来款 | 4,276,887.08 | 1年以内 | 2.52 | - |
| 四川卫视文化传播有限公司 | 代收代付款 | 1,257,207.47 | 1至2年 | 0.74 | 125,720.75 |
| 成都流金岁月 | 往来款 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 0.59 | |
| 合计 | - | 164,175,190.34 | - | 96.56 | 125,720.75 |
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资情况
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 107,536,897.75 | 107,536,897.75 | 107,536,897.75 | 107,536,897.75 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 2,791,531.24 | 2,791,531.24 | 2,781,095.68 | 2,781,095.68 | ||
| 合计 | 110,328,428.99 | 110,328,428.99 | 110,317,993.43 | 110,317,993.43 | ||
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 2023年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2024年6月30日 | 本期计提减值准备 | 2024年6月30日减值准备余额 |
| 北京科技 | 12,000,000.00 | - | 12,000,000.00 | - | - | |
| 上海橙视 | 4,086,897.75 | - | - | 4,086,897.75 | - | - |
| 上海云活 | 3,000,000.00 | - | - | 3,000,000.00 | - | - |
| 云视互动 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - |
| 漫视文创 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - |
| 筑梦空间 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - |
| 成都流金 | 5,000,000.00 | - | - | 5,000,000.00 | - | - |
| 伊犁玖霖 | 3,000,000.00 | - | - | 3,000,000.00 | - | - |
| 成都金麦客 | 7,500,000.00 | - | - | 7,500,000.00 | - | - |
| 四川流金 | 5,100,000.00 | - | - | 5,100,000.00 | - | - |
| 宁波流金 | 29,500,000.00 | - | - | 29,500,000.00 | - | - |
| 成都贡爵微 | 8,350,000.00 | - | - | 8,350,000.00 | - | - |
| 合计 | 107,536,897.75 | - | 107,536,897.75 | - | - |
（3）对联营、合营企业投资
| 投资单位 | 2023年12月31日 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 联营企业 | ||||||
| 广东流金通达文化传播有限公司 | 2,781,095.68 | - | - | 10,435.56 | - | - |
| 合计 | 2,781,095.68 | - | - | 10,435.56 | - | - |
（续上表）
| 投资单位 | 本期增减变动 | 2024年6月30日 | 2024年6月30日减值准备余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | |||||
| 广东流金通达文化传播有限公司 | - | - | - | 2,791,531.24 | - |
| 合计 | - | - | - | 2,791,531.24 | - |
4. 营业收入和营业成本
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 188,280,900.65 | 149,311,898.63 | 160,366,949.82 | 120,439,999.92 |
| 其他业务 | 956,472.73 | - | ||
| 合计 | 188,280,900.65 | 149,311,898.63 | 161,323,422.55 | 120,439,999.92 |
5. 投资收益
| 项目 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 10,435.56 | -91,253.10 |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 165,781.87 | |
| 其他债权投资持有期间取得的利息收入 | 937,467.89 | - |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 291,499.33 | - |
| 合计 | 1,239,402.78 | 74,528.77 |
十六、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 2024年1-6月 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -77,830.77 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除 | 276,913.92 |
| 项目 | 2024年1-6月 | 说明 |
| 外 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 294,396.47 | |
| 债务重组损益 | -21,885.11 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -21,996.48 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -19,418.71 | |
| 非经常性损益总额 | 430,179.32 | |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 59,969.81 | |
| 非经常性损益净额 | 370,209.51 | |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 | 53,593.90 | |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 | 316,615.61 |
2. 净资产收益率及每股收益
①2024年1-6月
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.31 | 0.01 | 0.01 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.26 | 0.01 | 0.01 |
②2023年1-6月
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.04 | 0.02 | 0.02 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.18 | 0.00 | 0.00 |
公司名称：北京流金岁月传媒科技股份有限公司
日期：2024年8月23日
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
北京流金岁月传媒科技股份有限公司董事会办公室