华闻集团：2024年半年度财务报告

2024年半年度财务报告

华闻传媒投资集团股份有限公司二○二四年半年度财务报告

（未经审计）

目 录 页 次________________________ _____________

1．资产负债表 1－42．利润表 5－63．现金流量表 7－84．所有者权益变动表 9－125．财务报表附注 13－143

2024年半年度财务报告

合并资产负债表

合并资产负债表
2024年6月30日
编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司			单位:元 币种:人民币
项目	附注	期末余额		上年年末余额
流动资产：
货币资金	六、1	100,357,148.75		122,673,882.38
交易性金融资产	六、2	156,833,610.41		160,603,733.39
衍生金融资产
应收票据	六、3	16,739,514.14		3,177,244.15
应收账款	六、4	264,532,994.03		274,194,127.68
应收款项融资
预付款项	六、5	39,028,821.77		37,512,726.04
其他应收款	六、6	380,577,944.12		394,022,150.91
其中：应收利息	六、6
应收股利	六、6			1,433,142.84
存货	六、7	454,323.78		487,742.85
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、8	26,157,884.55		27,913,971.72
流动资产合计		984,682,241.55		1,020,585,579.12
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	六、9	363,283,415.35		404,578,829.93
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	六、10	211,300,453.32		211,679,342.21
投资性房地产	六、11	1,031,356,667.45		1,031,356,667.45
固定资产	六、12	307,108,218.54		316,587,224.84
在建工程	六、13	2,734,695.08		2,987,006.96
使用权资产	六、15	6,009,378.73		8,270,941.73
生产性生物资产	六、14	2,268,114.32		2,188,534.42
油气资产
无形资产	六、16	161,688,126.31		164,962,365.62
开发支出
商誉	六、17	21,344,322.50		21,344,322.50
长期待摊费用	六、18	29,214,592.69		26,622,717.03
递延所得税资产	六、19	51,182,954.74		51,643,723.87
其他非流动资产	六、20	34,054,350.00		34,054,350.00
非流动资产合计		2,221,545,289.03		2,276,276,026.56
资产总计		3,206,227,530.58		3,296,861,605.68
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。
法定代表人：宫玉国 主管会计工作负责人：汪波 会计机构负责人：万玉珍

2024年半年度财务报告

合并资产负债表（续）

合并资产负债表（续）
2024年6月30日
编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司			单位:元 币种:人民币
项目	附注	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款	六、22	248,900,316.67	256,455,180.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	六、23	97,015,393.61	106,745,471.19
预收款项	六、24	6,224,445.86	5,650,013.38
合同负债	六、25	4,685,163.41	3,438,934.41
应付职工薪酬	六、26	21,976,644.29	27,240,010.05
应交税费	六、27	46,350,982.63	45,232,347.80
其他应付款	六、28	301,978,050.18	310,419,526.14
其中：应付利息	六、28	27,874,707.70	27,874,707.70
应付股利	六、28	2,684,388.21	2,684,388.21
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	六、29	374,588,073.60	361,202,095.21
其他流动负债	六、30	174,636.45	145,370.86
流动负债合计		1,101,893,706.70	1,116,528,949.04
非流动负债：
长期借款	六、31	469,932,400.00	428,957,400.00
应付债券	六、32	401,577,540.00	441,657,580.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
租赁负债	六、33	1,681,046.80	2,271,147.21
预计负债	六、34	7,711,945.20	7,711,945.20
递延收益	六、35	1,713,000.00	1,713,000.00
递延所得税负债	六、19	38,586,395.74	37,173,777.48
其他非流动负债
非流动负债合计		921,202,327.74	919,484,849.89
负债合计		2,023,096,034.44	2,036,013,798.93
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	六、36	1,997,245,457.00	1,997,245,457.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	六、37	3,628,512,858.01	3,645,524,457.97
减：库存股
其他综合收益	六、38	9,865,004.11	9,865,004.11
专项储备
盈余公积	六、39	384,109,971.11	384,109,971.11
未分配利润	六、40	-5,142,372,304.27	-5,081,771,864.02
归属于母公司所有者权益合计		877,360,985.96	954,973,026.17
少数股东权益		305,770,510.18	305,874,780.58
所有者权益（或股东权益）合计		1,183,131,496.14	1,260,847,806.75
负债和所有者权益（或股东权益）总计		3,206,227,530.58	3,296,861,605.68
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。
法定代表人：宫玉国 主管会计工作负责人：汪波 会计机构负责人：万玉珍

2024年半年度财务报告

母公司资产负债表

母公司资产负债表
2024年6月30日
编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司			单位:元 币种:人民币
项目	附注	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金		47,363.80	114,630.95
交易性金融资产		10,000,000.00	10,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款	十六、1	1,121,884,921.51	1,065,413,528.20
其中：应收利息	十六、1	458,847.00	458,847.00
应收股利	十六、1	22,960,000.00	22,960,000.00
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		10,114,122.49	9,822,194.19
流动资产合计		1,142,046,407.80	1,085,350,353.34
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十六、2	5,781,350,094.25	5,777,060,942.99
其他权益工具投资
其他非流动金融资产		52,018,950.00	120,084,372.92
投资性房地产		36,354,102.00	36,354,102.00
固定资产		507,833.80	1,140,139.69
在建工程
使用权资产		17,682,818.68	19,640,488.82
生产性生物资产
油气资产
无形资产		139,591.21	152,939.29
开发支出
商誉
长期待摊费用		572,507.63	600,196.09
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		5,888,625,897.57	5,955,033,181.80
资产总计		7,030,672,305.37	7,040,383,535.14
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人：宫玉国 主管会计工作负责人：汪波 会计机构负责人：万玉珍

2024年半年度财务报告

母公司资产负债表（续）

母公司资产负债表（续）
2024年6月30日
编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司			单位:元 币种:人民币
项目	附注	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款		228,900,316.67	235,412,347.22
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬		12,440,064.81	9,201,254.61
应交税费		902,007.89	1,127,191.49
其他应付款		1,394,763,581.42	1,364,591,332.00
其中：应付利息
应付股利		2,684,388.21	2,684,388.21
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		274,261,535.64	218,713,755.85
其他流动负债
流动负债合计		1,911,267,506.43	1,829,045,881.17
非流动负债：
长期借款
应付债券		401,577,540.00	441,657,580.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
租赁负债		14,923,699.68	16,598,017.81
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		416,501,239.68	458,255,597.81
负债合计		2,327,768,746.11	2,287,301,478.98
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		1,997,245,457.00	1,997,245,457.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		5,047,611,295.86	5,047,611,295.86
减：库存股
其他综合收益		29,034,098.02	29,034,098.02
专项储备
盈余公积		330,503,949.95	330,503,949.95
未分配利润		-2,701,491,241.57	-2,651,312,744.67
所有者权益（或股东权益）合计		4,702,903,559.26	4,753,082,056.16
负债和所有者权益（或股东权益）总计		7,030,672,305.37	7,040,383,535.14
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人：宫玉国 主管会计工作负责人：汪波 会计机构负责人：万玉珍

2024年半年度财务报告

合并利润表

合并利润表
2024年1-6月
编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司		单位:元	币种:人民币
项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		174,858,074.48	293,099,933.94
其中：营业收入	六、41	174,858,074.48	293,099,933.94
二、营业总成本		237,212,316.58	351,899,521.99
其中：营业成本	六、41	133,587,253.78	231,438,179.04
税金及附加	六、42	4,043,376.47	7,480,776.63
销售费用	六、43	9,790,916.33	12,366,367.51
管理费用	六、44	46,426,372.39	51,708,719.28
研发费用	六、45	1,607,210.48	2,513,436.97
财务费用	六、46	41,757,187.13	46,392,042.56
其中：利息费用	六、46	42,125,162.85	47,839,600.84
利息收入	六、46	380,855.62	1,575,934.19
加：其他收益	六、47	733,090.33	2,086,121.96
投资收益（损失以“－”号填列）	六、48	9,397,435.39	-9,793,741.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	六、48	-4,166,080.78	-9,655,893.80
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	六、49	601,098.58	5,493,024.77
信用减值损失（损失以“－”号填列）	六、50	-4,658,433.38	-4,089,871.84
资产减值损失（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）	六、51	255,347.88	113,538.86
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		-56,025,703.30	-64,990,515.81
加：营业外收入	六、52	882,491.63	1,769,652.04
减：营业外支出	六、53	105,661.89	165,699.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-55,248,873.56	-63,386,563.10
减：所得税费用	六、54	5,455,837.09	7,049,591.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		-60,704,710.65	-70,436,154.30
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		-60,704,710.65	-70,436,154.30
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润		-60,600,440.25	-69,910,857.09
2.少数股东损益		-104,270.40	-525,297.21
六、其他综合收益的税后净额			-6,061,328.13
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额			-6,061,328.13
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益			-6,061,328.13
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.其他债权投资信用减值准备
6.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
7.外币财务报表折算差额
8.其他			-6,061,328.13
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		-60,704,710.65	-76,497,482.43
归属于母公司所有者的综合收益总额		-60,600,440.25	-75,972,185.22
归属于少数股东的综合收益总额		-104,270.40	-525,297.21
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股）		-0.0303	-0.0350
（二）稀释每股收益(元/股）		-0.0303	-0.0350
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。
法定代表人：宫玉国 主管会计工作负责人：汪波 会计机构负责人：万玉珍

2024年半年度财务报告

母公司利润表

母公司利润表
2024年1-6月
编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司			单位:元 币种:人民币
项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	十六、3	614,041.34	7,965,309.53
减：营业成本	十六、3		316,959.05
税金及附加		84,090.41	3,011,830.09
销售费用
管理费用		26,978,302.88	23,512,651.59
研发费用
财务费用		21,527,905.27	20,236,047.70
其中：利息费用		22,523,340.40	25,789,708.28
利息收入		997,064.90	5,561,505.09
加：其他收益		76,062.77	147,683.72
投资收益（损失以“－”号填列）	十六、4	-980,848.74	-11,617,307.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	十六、4	-1,480,848.74	-3,251,807.04
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）			-408,374.46
信用减值损失（损失以“－”号填列）		-1,615,941.21	799,595.63
资产减值损失（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）		324,445.48
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-50,172,538.92	-50,190,581.05
加：营业外收入		1,499.03	496.12
减：营业外支出		7,457.01	16,232.52
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-50,178,496.90	-50,206,317.45
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		-50,178,496.90	-50,206,317.45
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		-50,178,496.90	-50,206,317.45
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额			-6,061,328.13
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益			-6,061,328.13
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他			-6,061,328.13
六、综合收益总额		-50,178,496.90	-56,267,645.58
七、每股收益
（一）基本每股收益(元/股）
（二）稀释每股收益(元/股）
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人：宫玉国 主管会计工作负责人：汪波 会计机构负责人：万玉珍

2024年半年度财务报告

合并现金流量表

合并现金流量表
2024年1-6月
编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司		单位:元	币种:人民币
项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		162,853,546.42	293,338,142.40
收到的税费返还			938,213.58
收到其他与经营活动有关的现金	六、56	41,853,480.77	271,726,808.61
经营活动现金流入小计		204,707,027.19	566,003,164.59
购买商品、接受劳务支付的现金		133,401,722.93	228,794,278.31
支付给职工以及为职工支付的现金		43,956,418.71	63,327,559.47
支付的各项税费		9,473,145.54	16,299,119.91
支付其他与经营活动有关的现金	六、56	30,150,335.08	89,209,971.38
经营活动现金流出小计		216,981,622.26	397,630,929.07
经营活动产生的现金流量净额		-12,274,595.07	168,372,235.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		27,676,486.18	6,295,751.50
取得投资收益收到的现金		1,470,933.28	122,662.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,616,422.46	526,393.39
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		6,000,000.00	21,300,000.00
收到其他与投资活动有关的现金	六、56		3,294,791.63
投资活动现金流入小计		36,763,841.92	31,539,599.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		4,792,058.44	44,449,523.03
投资支付的现金		17,832,504.15	13,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	六、56
投资活动现金流出小计		22,624,562.59	57,949,523.03
投资活动产生的现金流量净额		14,139,279.33	-26,409,923.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		10,000,000.00	130,343,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	六、56
筹资活动现金流入小计		10,000,000.00	130,343,000.00
偿还债务支付的现金		10,680,683.33	399,656,569.97
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		20,831,168.70	52,148,823.39
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	六、56	1,186,890.59	5,901,026.07
筹资活动现金流出小计		32,698,742.62	457,706,419.43
筹资活动产生的现金流量净额		-22,698,742.62	-327,363,419.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		16,575.24	202.23
五、现金及现金等价物净增加额		-20,817,483.12	-185,400,905.24
加：期初现金及现金等价物余额		119,882,854.98	354,744,695.50
六、期末现金及现金等价物余额		99,065,371.86	169,343,790.26
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。
法定代表人：宫玉国 主管会计工作负责人：汪波 会计机构负责人：万玉珍

2024年半年度财务报告

母公司现金流量表

母公司现金流量表
2024年1-6月
编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司			单位:元 币种:人民币
项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		20,867,629.19	432,953,878.19
经营活动现金流入小计		20,867,629.19	432,953,878.19
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		6,937,784.08	22,177,407.59
支付的各项税费		61,720.77	3,298,709.08
支付其他与经营活动有关的现金		14,503,483.02	353,048,679.19
经营活动现金流出小计		21,502,987.87	378,524,795.86
经营活动产生的现金流量净额		-635,358.68	54,429,082.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		2,410,000.00	81,035,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		257,643.20	10,403.89
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			21,300,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		2,667,643.20	102,345,403.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金			47,411.00
投资支付的现金		80,000.00	91,318,998.03
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			3,301,860.50
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		80,000.00	94,668,269.53
投资活动产生的现金流量净额		2,587,643.20	7,677,134.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		5,540,000.00	154,990,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		5,540,000.00	154,990,000.00
偿还债务支付的现金		2,974,583.33	186,592,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		4,614,061.96	28,928,658.04
支付其他与筹资活动有关的现金			2,457,507.92
筹资活动现金流出小计		7,588,645.29	217,978,165.96
筹资活动产生的现金流量净额		-2,048,645.29	-62,988,165.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-96,360.77	-881,949.27
加：期初现金及现金等价物余额		114,630.95	1,163,779.88
六、期末现金及现金等价物余额		18,270.18	281,830.61
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人：宫玉国 主管会计工作负责人：汪波 会计机构负责人：万玉珍

2024年半年度财务报告

合并所有者权益变动表

合并所有者权益变动表
2024年1-6月
编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司																							单位：元 币种：人民币
项目	2024年1-6月
	归属于母公司所有者权益																							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具						资本公积		减： 库存股		其他综合收益		专项储备		盈余公积		一般风险准备*		未分配利润		小计
		优先股		永续债		其他
一、上年期末余额	1,997,245,457.00							3,645,524,457.97				9,865,004.11				384,109,971.11				-5,081,771,864.02		954,973,026.17		305,874,780.58	1,260,847,806.75
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,997,245,457.00							3,645,524,457.97				9,865,004.11				384,109,971.11				-5,081,771,864.02		954,973,026.17		305,874,780.58	1,260,847,806.75
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）								-17,011,599.96												-60,600,440.25		-77,612,040.21		-104,270.40	-77,716,310.61
（一）综合收益总额																				-60,600,440.25		-60,600,440.25		-104,270.40	-60,704,710.65
（二）所有者投入和减少资本								-17,011,599.96														-17,011,599.96			-17,011,599.96
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他								-17,011,599.96														-17,011,599.96			-17,011,599.96
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备*
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,997,245,457.00							3,628,512,858.01				9,865,004.11				384,109,971.11				-5,142,372,304.27		877,360,985.96		305,770,510.18	1,183,131,496.14
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。
法定代表人：宫玉国 主管会计工作负责人：汪波 会计机构负责人：万玉珍

2024年半年度财务报告

合并所有者权益变动表（续）

合并所有者权益变动表（续）
2023年度
编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司																							单位：元 币种：人民币
项目	2023年度
	归属于母公司所有者权益																							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具						资本公积		减： 库存股		其他综合收益		专项储备		盈余公积		一般风险准备*		未分配利润		小计
		优先股		永续债		其他
一、上年期末余额	1,997,245,457.00							3,645,524,457.97				17,274,196.91				384,109,971.11				-3,981,974,751.06		2,062,179,331.93		380,078,775.64	2,442,258,107.57
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,997,245,457.00							3,645,524,457.97				17,274,196.91				384,109,971.11				-3,981,974,751.06		2,062,179,331.93		380,078,775.64	2,442,258,107.57
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）												-7,409,192.80								-1,099,797,112.96		-1,107,206,305.76		-74,203,995.06	-1,181,410,300.82
（一）综合收益总额												-7,409,192.80								-1,099,797,112.96		-1,107,206,305.76		-74,359,426.91	-1,181,565,732.67
（二）所有者投入和减少资本																								155,431.85	155,431.85
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他																								155,431.85	155,431.85
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备*
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,997,245,457.00							3,645,524,457.97				9,865,004.11				384,109,971.11				-5,081,771,864.02		954,973,026.17		305,874,780.58	1,260,847,806.75
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。
法定代表人：宫玉国 主管会计工作负责人：汪波 会计机构负责人：万玉珍

2024年半年度财务报告

母公司所有者权益变动表

母公司所有者权益变动表

2024年1-6月

编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目

2024年1-6月

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

1,997,245,457.00

5,047,611,295.86

29,034,098.02

330,503,949.95

-2,651,312,744.67

4,753,082,056.16

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

1,997,245,457.00

5,047,611,295.86

29,034,098.02

330,503,949.95

-2,651,312,744.67

4,753,082,056.16

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-50,178,496.90

-50,178,496.90

（一）综合收益总额

-50,178,496.90

-50,178,496.90

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分配

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

1,997,245,457.00

5,047,611,295.86

29,034,098.02

330,503,949.95

-2,701,491,241.57

4,702,903,559.26

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人：宫玉国 主管会计工作负责人：汪波 会计机构负责人：万玉珍

2024年半年度财务报告

母公司所有者权益变动表（续）

母公司所有者权益变动表（续）

2023年度

编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目

2023年度

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

1,997,245,457.00

5,047,611,295.86

36,443,290.82

330,503,949.95

-2,051,537,455.02

5,360,266,538.61

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

1,997,245,457.00

5,047,611,295.86

36,443,290.82

330,503,949.95

-2,051,537,455.02

5,360,266,538.61

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-7,409,192.80

-599,775,289.65

-607,184,482.45

（一）综合收益总额

-7,409,192.80

-599,775,289.65

-607,184,482.45

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分配

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

1,997,245,457.00

5,047,611,295.86

29,034,098.02

330,503,949.95

-2,651,312,744.67

4,753,082,056.16

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人：宫玉国 主管会计工作负责人：汪波 会计机构负责人：万玉珍

本报告书共143页 第13页

华闻传媒投资集团股份有限公司

2024年半年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

（一）公司概况

华闻传媒投资集团股份有限公司（以下简称“本公司”“公司”或“华闻集团”），原名“华闻传媒投资股份有限公司”、“海南民生燃气（集团）股份有限公司”、“海口管道燃气股份有限公司”，前身是海南石化煤气公司。本公司是于1992年经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字〔1992〕27号文批准，以定向募集方式设立的股份公司，设立时的注册资本为36,674,257.00元，1993年7月经海南省股份制试点领导小组办公室批准，本公司进行了增资扩股，注册资本增加至154,010,257.00元。1997年4月经海南省证管办批准，本公司以1：0.5的比例进行了缩股。1997年7月，经中国证监会批准，本公司向社会公开发行5,000万股A股股票，并于7月29日在深圳证券交易所上市。首次公开发行后注册资本为127,005,129.00元。本公司由海南省市场监督管理局颁发法人营业执照，统一社会信用代码：

914600002012502172，法定代表人为宫玉国。

1998年6月，经本公司第六次股东大会决议通过，以1997年度末总股本127,005,129股为基数，每10股送2股红股，同时用资本公积转增8股，转送股后注册资本为254,010,258.00元。

2000年4月，经中国证券监督委员会证监公司字〔2000〕17号文核准，本公司以总股本254,010,258股为基数，按10:3的比例配股，共配售37,401,255股，注册资本变更为291,411,513.00元。

2003年10月，经中国证券监督委员会证监发行字〔2003〕110号文核准，本公司以总股本291,411,513股为基数，按10:3的比例配股，共配售48,621,631股，注册资本变更为340,033,144.00元。

2004年4月，经本公司2004年4月8日召开的2003年度股东大会决议通过，以2003年12月31日总股本340,033,144股为基数，每10股送2股红股，同时用资本公积转增8股。转增后注册资本变更为680,066,288.00元。

2005年3月，经本公司2005年2月22日召开的2004年度股东大会决议通过，以2004年12月31日总股本680,066,288股为基数，每10股送1股红股，同时用资本公积转增9股。转增后注册资本变更为1,360,132,576.00元。

本报告书共143页 第14页

2006年11月1日，经本公司2006年第四次临时股东大会决议通过，将公司名称由“海南民生燃气（集团）股份有限公司”变更为“华闻传媒投资股份有限公司”。2008年2月20日，经本公司2008年第一次临时股东大会决议通过，将公司名称由“华闻传媒投资股份有限公司”变更为“华闻传媒投资集团股份有限公司”。

2013年12月，经中国证券监督管理委员会《关于核准华闻传媒投资集团股份有限公司向陕西华路新型塑料建材有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]1467号）核准，本公司分别向陕西华路新型塑料建材有限公司发行76,678,241股、上海常喜投资有限公司发行60,763,889股、上海大黎资产管理有限公司发行86,805,555股、新疆锐盈股权投资合伙企业（有限合伙）（原名“西安锐盈企业管理咨询有限公司”）发行154,166,667股、拉萨澄怀管理咨询有限公司发行21,543,210股、拉萨观道管理咨询有限公司发行33,391,975股、天津大振资产管理有限公司发行52,780,864股，本次合计发行486,130,401股，每股面值为1.00元，每股发行价格为6.48元，注册资本变更为1,846,262,977.00元。

2014年7月，经本公司2014年4月25日召开的2013年度股东大会决议通过关于重大资产重组相关资产2013年度业绩承诺股份补偿实施方案的议案，公司无偿回购股份4,531,236股并予以注销，共计人民币4,531,236.00元，公司申请减少注册资本人民币4,531,236.00元，注册资本变更为人民币1,841,731,741.00元。

2014年11月，经中国证券监督管理委员会《关于核准华闻传媒投资集团股份有限公司向西藏风网科技有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1077号）核准，本公司分别向西藏风网科技有限公司发行59,144,736股、德清精视投资发展有限公司（原名“上海精视投资发展有限公司”）发行13,039,049股、上海莫昂投资合伙企业（有限合伙）发行5,908,319股、程顺玲发行20,751,789股、李菊莲发行14,436,421股、曾子帆发行2,706,526股、金城发行11,348,684股、长沙传怡合盛股权投资合伙企业（有限合伙）发行2,691,885股、湖南富坤文化传媒投资中心（有限合伙）发行1,096,491股、北京中技富坤创业投资中心（有限合伙）发行1,096,491股、广东粤文投一号文化产业投资合伙企业（有限合伙）发行1,096,491股、广州漫时代投资管理中心（有限合伙）发行375,000股、俞涌发行230,263股、邵璐璐发行98,684股、刘洋发行78,947股、张显峰发行78,947股、张茜发行78,947股、朱斌发行78,947股、崔伟良发行49,342股、施桂贤发行49,342股、许勇和发行49,342股、曹凌玲发行49,342股、赖春晖发行49,342股、邵洪涛发行29,605股、祖雅乐发行29,605股、邱月仙发行29,605股、葛重葳发行29,605股、韩露发行19,736股、丁冰发行19,736股、李凌彪发行19,736股。本次合计发行134,760,955股，每股面值为1.00元，每股发行价格为13.68元，注册资本变更为1,976,492,696.00元。

2015年3月，经中国证券监督管理委员会《关于核准华闻传媒投资集团股份有限公司向

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西藏风网科技有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1077号文）核准，本公司分别向申万菱信（上海）资产管理有限公司发行22,000,000股、鹏华资产管理（深圳）有限公司发行22,000,000股、东海证券股份有限公司（以下简称“东海证券”）发行7,500,000股、重庆涌瑞股权投资有限公司发行7,500,000股、嘉实基金管理有限公司发行7,500,000股、金鹰基金管理有限公司发行8,235,987股，本次合计发行74,735,987股新股，注册资本变更为2,051,228,683.00元。

2016年6月，经本公司2016年4月26日召开的2015年度股东大会决议通过关于重大资产重组相关资产2015年度业绩承诺股份补偿实施方案的议案，公司无偿回购股份33,862,718股并予以注销，共计人民币33,862,718.00元，公司申请减少注册资本人民币33,862,718.00元，注册资本变更为2,017,365,965.00元。

2017年9月，经本公司2017年6月23日召开的2016年度股东大会决议通过关于重大资产重组相关资产2016年度业绩承诺股份补偿实施方案的议案，公司无偿回购股份16,071,225股并予以注销，共计人民币16,071,225.00元，公司申请减少注册资本人民币16,071,225.00元，注册资本变更为2,001,294,740.00元。

2018年11月，经本公司2018年9月17日召开的2018年第四次临时股东大会决议通过关于2014年重大资产重组部分标的资产补充2014-2016年度业绩承诺股份补偿实施方案的议案，公司无偿回购股份4,049,283股并予以注销，共计人民币4,049,283.00元，公司申请减少注册资本人民币4,049,283.00元，注册资本变更为1,997,245,457.00元。

截至2024年6月30日，本公司累计发行股本总数1,997,245,457.00股，公司注册资本为1,997,245,457.00元。

本公司的母公司为国广环球资产管理有限公司（以下简称“国广资产”，原名为上海渝富资产管理有限公司），国广环球传媒控股有限公司（以下简称“国广控股”）为国广资产第一大股东和控股股东，国广控股由国广传媒发展有限公司（以下简称“国广传媒”）、拉萨融威企业管理有限公司（以下简称“拉萨融威”）共同控制。国广传媒的实际控制人为中国国际广播电台（已并入中央广播电视总台）。拉萨融威的单一股东为和融浙联实业有限公司（以下简称“和融浙联”），和融浙联任一股东均不对其形成实际控制。

公司注册地：海南省海口市美兰区国兴大道15A号全球贸易之窗28楼，总部办公地：

海南省海口市美兰区国兴大道15A号全球贸易之窗。

（二）公司业务性质和主要经营活动

本公司属于传播与文化业。经营范围为：传播与文化产业的投资、开发、管理及咨询服务；信息集成、多媒体内容制作与经营，广告策划、制作和经营，多媒体技术开发与投资，电子商务，股权投资，创业投资，高科技风险投资；贸易及贸易代理。

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（三）财务报表的批准报出

本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第五次会议于2024年8月22日批准报出。

（四）合并财务报表范围

截至2024年6月30日止，本期纳入合并报表范围的主体共93家，具体如下：

序号	子公司名称	以下简称
1	海南省农旅文产业集团有限公司	农旅文
2	海南新海岸建筑科技有限公司	新海岸
3	海南丰泽投资开发有限公司	丰泽投资
4	海南澄丰文化旅游发展有限公司	澄丰文化
5	北京国广光荣广告有限公司	国广光荣
6	山南国广风尚文化传媒有限公司	山南国广
7	拉萨风之尚文化传媒有限公司	拉萨风之尚
8	北京华闻视讯新媒体科技有限公司	华闻视讯
9	国视通讯（上海）有限公司	国视上海
10	比奇角（上海）文化传媒有限公司	比奇角（上海）
11	天津掌视亿通信息技术有限公司	掌视亿通
12	天津掌视广通信息技术有限公司	掌视广通
13	海南华闻民享投资有限公司	民享投资
14	澄迈民博科技有限公司	澄迈民博
15	新疆悦胜股权投资有限公司	新疆悦胜
16	辽宁盈丰传媒有限公司	辽宁盈丰
17	沈阳盈广丰广告传媒有限公司	盈广丰广告
18	重庆华博传媒有限公司	重庆华博
19	重庆爱达生活网络科技有限公司	爱达生活网络
20	陕西华商文化产业投资有限公司	华商文投
21	吉林华商传媒有限公司	吉林华商传媒
22	北京华商通达文化传媒有限公司	华商通达
23	陕西睿石置业有限公司	陕西睿石
24	陕西睿岩置业有限公司	陕西睿岩
25	海南华闻金诚投资有限公司	华闻金诚
26	华闻世纪影视投资控股（北京）有限责任公司	华闻影视
27	海丝（香港）文化交流中心有限公司	海丝香港
28	华闻传媒（海外）有限公司	华闻海外
29	北京华闻创新传媒文化研究院有限责任公司	华闻研究院
30	海南华闻体育文化发展有限公司	华闻体育
31	深圳市麦游互动科技有限公司	麦游互动
32	龙大（深圳）网络科技有限公司	龙大网络

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序号

序号	子公司名称	以下简称
33	海南龙大互娱科技有限公司	龙大互娱
34	海南华闻互动科技有限公司	海南华闻互动
35	深圳永益网络科技有限公司	深圳永益
36	深圳市华闻互娱科技有限公司	深圳华闻互娱
37	海南华闻网络科技有限公司	华闻网络
38	深圳市柚子互动科技有限公司	深圳柚子互动
39	海南柚子互娱科技有限公司	海南柚子互娱
40	深圳市洪鼎科技有限公司	深圳洪鼎科技
41	MI Game Interactive Hongkong Limited	麦游互动香港
42	车音智能科技有限公司	车音智能
43	深圳车音智能电子商务有限公司	深圳车音电子
44	成都车音智能科技有限公司	成都车音
45	深圳车音汽车电子科技有限公司	车音汽车电子
46	成都车音互动科技有限公司	成都车音互动
47	海南省文创旅游产业园集团有限公司	海南文旅
48	海南自贸区全球贸易之窗管理有限公司	贸易之窗管理
49	海南全球贸易之窗物业管理有限公司	贸易之窗物业
50	海南文咖投资有限公司	海南文咖
51	海南文春投资有限公司	海南文春
52	海南文绚投资有限公司	海南文绚
53	海南文诺投资有限公司	海南文诺
54	海南文楷投资有限公司	海南文楷
55	海南文贤投资有限公司	海南文贤
56	海南创道投资有限公司	海南创道
57	海南文宴投资有限公司	海南文宴
58	海南文昂投资有限公司	海南文昂
59	海南创傲投资有限公司	海南创傲
60	海南文妙投资有限公司	海南文妙
61	海南创模投资有限公司	海南创模
62	海南文泽投资有限公司	海南文泽
63	海南祺乐投资有限公司	海南祺乐
64	海南文筱投资有限公司	海南文筱
65	海南创雄投资有限公司	海南创雄
66	海南文舒投资有限公司	海南文舒
67	海南达闻投资有限公司	海南达闻
68	海南创贵投资有限公司	海南创贵
69	海南禧闻投资有限公司	海南禧闻
70	海南创铭投资有限公司	海南创铭

本报告书共143页 第18页序号

序号	子公司名称	以下简称
71	海南创标投资有限公司	海南创标
72	海南文珠投资有限公司	海南文珠
73	海南创闻投资有限公司	海南创闻
74	海南文聚投资有限公司	海南文聚
75	海南文乐投资有限公司	海南文乐
76	海南创祺投资有限公司	海南创祺
77	海南创牌投资有限公司	海南创牌
78	海南歌闻投资有限公司	海南歌闻
79	海南文颂投资有限公司	海南文颂
80	三亚辉途文化旅游投资发展有限公司	三亚辉途文化
81	三亚凤凰岭文化旅游有限公司	三亚凤凰岭文化
82	三亚凤凰岭旅游开发有限公司	三亚凤凰岭旅游
83	上海智慧蓝海文化旅游集团有限公司	智慧蓝海
84	海南华闻互娱科技发展有限公司	海南华闻互娱
85	成都融智汽车服务有限公司	成都融智汽车
86	成都融智优车科技有限公司	成都融智优车
87	海南华闻文化旅游发展有限公司	海南华闻文化旅游
88	海南南海之兴旅游发展有限公司	南海之兴旅游
89	海南南海明珠游轮有限公司	南海明珠游轮
90	MI GAME INTERACTIVE SINGAPORE PTE.LTD	新加坡麦游
91	海南全球贸易之窗国际贸易有限公司	贸易之窗国际贸易
92	海南全球贸易之窗一站式商务服务有限公司	贸易之窗商务服务
93	华闻旅游发展（上海）有限公司	华闻旅游

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关

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规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来12个月的持续经营能力。本集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来12个月内保持持续经营，本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2024年6月30日的财务状况及2024年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备的计提、存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、11“金融资产减值”、12“存货”、15“固定资产”、19“无形资产”、25“收入”等各项描述。

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

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4、重要性判断标准

本集团按披露事项涉及的相关资产金额、负债金额、净资产金额、损益类项目金额、事项的性质等因素确定披露事项的重要性：

确定重要性选择的标准/基准	确定符合重要性的比例或性质
账龄超过三年的单项金额重大的应收账款	账龄超过三年的单项金额重大的应收账款占应收账款总额的5%且金额超过1000.00万元
账龄超过三年的单项金额重要的其他应收款	账龄超过三年的单项金额重要的其他应收款占其他应收款总额的5%且金额超过1000.00万元
账龄超过一年的重要预收款项	账龄超过一年的重要预收款项占预收账款总额的5%且金额超过1000.00万元
重要的应收款项核销	单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的比重3%以上且金额超过500.00万元
账龄超过一年的重要应付账款	单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额的5%且金额超过1,000.00万元
账龄超过一年的重要其他应付款	单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款总额的5%且金额超过1,000.00万元
重要的非全资子公司	单个子公司净资产占集团净资产5%以上
重要的联合营企业	单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团总资产2.5%以上

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买

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方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的

本报告书共143页 第22页

被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断，一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

本报告书共143页 第23页

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及

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按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项

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目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款

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或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

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被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进

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行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

11、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预

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期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法

期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

①应收票据

本集团对于账龄在1年以内应收票据，判断应收票据的现金流量与预期能收到的现金流

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量之间不存在差异，不确认应收票据减值准备；账龄超过1年的应收票据，应单独进行减值测试，根据该应收票据的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额确认应收票据的预期信用损失金额，按单项计提坏账准备。除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目	确定组合的依据
账龄组合	本组合为账龄在1年以内应收票据作为信用风险特征。

②应收账款及合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。应收账款是本集团无条件收取合同对价的权利。

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目	确定组合的依据
应收账款：
账龄组合	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，（除单项评估信用风险及合并范围内关联方之外的应收款项）。
合同资产：
账龄组合	本组合以合同资产的账龄作为信用风险特征，（除单项评估信用风险及合并范围内关联方之外的应收款项）。

对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

合并范围内关联方的应收款项，不计提信用损失。

按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例：

账龄	应收账款计提比例（%）
0-6个月（含6个月）	0.00
7-12个月（含12个月）	5.00

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账龄

账龄	应收账款计提比例（%）
1-2年（含2年）	10.00
2-3年（含3年）	20.00
3-4年（含4年）	40.00
4-5年（含5年）	60.00
5年以上	100.00

③其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目	确定组合的依据
应收股利	本组合为应收股利。
应收利息	本组合为应收利息。
无风险组合	信用风险自初始确认后未显著增加的其他应收款。
账龄组合	本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征（除应收股利、应收利息、无风险组合及单项评估信用风险之外的其他应收账款）。

按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例：

账龄	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）	5.00
1－2年（含2年）	10.00
2－3年（含3年）	20.00
3－4年（含4年）	40.00
4－5年（含5年）	60.00
5年以上	100.00

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、自制半成品、低值易耗品、影视片成本等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

影视剧成本是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影片制作成本。影视剧在产品是指制作中的电影、电视

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剧等成本，此成本于拍摄完成并取得《电影片公映许可证》或国产《电视剧发行许可证》后转入影视片成本。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出的农产品、零部件按先进先出法计价，发出的其他存货按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的

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制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直

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接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成

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业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

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实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交

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易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额确认为其他综合收益。投资性房地产转换为自用房地产时，以转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	10-40	3	9.70-2.43
机器设备	年限平均法	10-25	3	9.70-3.88
运输设备	年限平均法	5-12	3	19.40-8.08
其他设备	年限平均法	5-10	3	19.40-9.70
房屋及建筑物	年限平均法	10-40	3	9.70-2.43

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本

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集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

16、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

17、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计

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入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

18、生物资产

（1）生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：

类别	使用寿命	预计净残值率	年折旧率（%）
经济林木	35	/	2.86

本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

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19、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

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20、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括经营租入固定资产改良、金鹿卡、环境修缮费用、影片版权费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

22、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团

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向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

23、职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本集团无设定受益计划。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

24、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照

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履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

25、收入

本集团收入确认的总体原则和计量方法如下：

（1）识别履约义务

收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团将向客户转让商品（包括劳务，下同）的承诺作为单项履约义务，分两种情况识别单项履约义务：一是本集团向客户转让可明确区分商品（或者商品的组合）的承诺。二是本集团向客户转让一系列实质相同且转让模式相同的、可明确区分商品的承诺。

（2）确定交易价格

本集团按向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确定交易价格。在合同开始日，本集团将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（3）收入确认时点及判断依据

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即

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取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（4）主要责任人/代理人

对于本集团自第三方取得服务或其他资产控制权后，通过提供重大的服务将其整合成某组合产出转让给客户，本集团有权自主决定所交易商品或服务的价格，即本集团在向客户转让服务前能够控制服务，因此本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。本集团各类型收入确认的具体会计政策如下：

（1）销售商品合同

本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

（2）提供服务合同

本集团与客户之间的提供服务合同通常包含为客户制作和优化广告，最终为客户提供最佳的广告曝光服务履约义务，由于本集团履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

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26、合同成本

本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产,除非该资产摊销期限不超过一年。本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

27、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

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28、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在

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很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

29、租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人

本集团租赁资产的类别主要为经营租赁。

① 初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

② 后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、15 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

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对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

③ 短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过[4万元]的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

（2）本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

① 经营租赁

本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

② 融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

30、其他重要的会计政策和会计估计

无。

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31、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

本报告期集团主要会计政策未发生变更。

（2）会计估计变更

本报告期集团主要会计估计未发生变更。

五、税项

公司主要税种及税率

1、增值税

项目	税率
购买纸张、受托印刷有统一刊号（CN）以及采用国际标准书号编序的图书、报刊和杂志取得印刷收入	9%
其他印刷收入	13%
软件、硬件、商品销售收入	13%
信息传播服务收入、视频信息服务收入、网络游戏收入、旅游门票收入、物业收入	6%
房租出租业务收入	9%， 适用简易征收税率为5%
贸易代理及其他服务业务	6%
小规模纳税人增值税简易征收	3%

①根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第1号）《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第19号）文件相关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。海南华闻互娱、三亚辉途文化、三亚凤凰岭旅游、成都车音互动、南海之兴旅游、华闻旅游、海南华闻文化旅游、龙大互娱、海南华闻互动、深圳永益、华闻网络、深圳柚子互动、海南柚子互娱、深圳洪鼎科技、华闻金诚、新疆悦胜、澄迈民博、陕西睿石、陕西睿岩、华商通达、农旅文为增值税小规模纳税人，适用增值税小规模纳税人减免优惠政策。

2、城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加

（1）农旅文、丰泽投资、澄丰文化、澄迈民博、国视上海、华闻金诚、华闻旅游、龙大互娱、海南华闻互动、海南柚子互娱、智慧蓝海、海南华闻互娱城市维护建设税按计提增

本报告书共143页 第50页

值税额的5%计征缴纳；

（2）根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第10号）、《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。新海岸、丰泽投资、辽宁盈丰、盈广丰广告、重庆华博、爱达生活网络、华商文投、陕西睿岩、陕西睿石、华闻金诚、华闻影视、华闻研究院、深圳洪鼎科技、车音智能、成都车音、成都车音互动、三亚凤凰岭旅游满足条件，适用城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加50%的减免的优惠政策。

（3）本公司及其他子公司城市维护建设税按增值税额的7%计征缴纳。

（4）本公司及其他子公司的教育费附加、地方教育费附加按增值税额的3%、2%计征缴纳。

3、企业所得税

（1）根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定的通知》（藏政发〔2021〕9号）第二章第四条规定，企业自2021年1月1日至2030年12月31日，从事《西部地区鼓励类产业目录》产业且主营业务收入占企业收入总额60%（含本数）以上的，执行西部大开发15%的企业所得税税率。符合报刊业、图书出版业、广播影视业、音像业、网络业、广告业、旅游业、艺术产业和体育产业等九类产业中提供文化制品和服务的文化企业和项目，及其涵盖上述产业的文化创意企业和项目，免征收企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。拉萨风之尚、山南国广适用以上所得税优惠政策，2024年1-6月所得税实际税率为9%。

（2）成都车音经四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局批准，

于2022年11月2日取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202251002676），有效期三年。2022-2024年度适用所得税税率为15%。

（3）按照《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》财税(2020)31号的规定,自2020年1月1日起至2024年12月31日，对注册在海南自贸港并实质性运营的鼓励类产业企业,减按 15%的税率征收企业所得税。三亚凤凰岭文化、贸易之窗物业为设立在海南自贸港的景区或园区建设企业，减按15%税率计征企业所得税。

（4）根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公

本报告书共143页 第51页

告2023年第6号）文有关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。新海岸、丰泽投资、农旅文、陕西睿石、陕西睿岩、盈广丰广告、辽宁盈丰、华闻影视、华闻研究院、深圳洪鼎科技、三亚凤凰岭旅游适用以上所得税优惠政策，2024年1-6月所得税实际税率为5%。

（5）本公司及其他子公司(小微企业除外)2024年1-6月企业所得税税率为25%。

4、其他税项

包括房产税、土地使用税、车船税、印花税、代扣代缴的个人所得税等，按照国家税法有关规定照章计征缴纳。有关税收优惠政策如下：

根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。海南文咖、海南文春、海南文绚、海南文诺、海南文楷、海南文贤、海南创道、海南文宴、海南文昂、海南创傲、海南文妙、海南创模、海南文泽、海南文筱、海南创雄、海南文舒、海南创贵、海南禧闻、海南创铭、海南创标、海南文珠、海南创闻、海南文聚、海南文乐、海南创牌为小微企业，适用房产税、城镇土地使用税、印花税50%减免的优惠政策。贸易之窗物业、贸易之窗管理适用印花税50%减免的优惠政策。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指2024年1月1日，“期末”指2024年6月30日，“上期期末”指2023年12月31日，“本期”指2024年1-6月，“上期”指2023年1-6月。

1、货币资金

项 目	期末余额	期初余额
库存现金	460,087.42	376,022.51
银行存款	98,572,890.88	119,325,669.33
其他货币资金	1,324,170.45	2,972,190.54
合 计	100,357,148.75	122,673,882.38

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项 目

项 目	期末余额	期初余额
其中：存放在境外的款项总额	169,889.10	2,998,303.99
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额	1,291,776.89	2,791,027.40

其中受限制的货币资金明细如下：

项 目	期末余额	期初余额
履约保证金	1,000,000.00	1,000,000.00
被查封冻结的存款	291,776.89	1,791,027.40
合 计	1,291,776.89	2,791,027.40

2、交易性金融资产

项 目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	156,833,610.41	160,603,733.39
其中：权益工具投资	114,254,365.80	118,024,488.78
银行理财	32,579,244.61	32,579,244.61
其他	10,000,000.00	10,000,000.00
合 计	156,833,610.41	160,603,733.39

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

项 目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	16,739,514.14	3,177,244.15
商业承兑汇票
小 计	16,739,514.14	3,177,244.15
减：坏账准备
合 计	16,739,514.14	3,177,244.15

（2）按坏账计提方法分类披露

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备

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类 别

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例（%）
的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据	16,739,514.14	100.00			16,739,514.14
合 计	16,739,514.14	——		——	16,739,514.14

续：

类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据	3,177,244.15	100.00			3,177,244.15
合 计	3,177,244.15	——		——	3,177,244.15

组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据

项 目	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	16,739,514.14
合 计	16,739,514.14

（3）期末无已质押的应收票据

（4）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

（5）本期无实际核销的应收票据

4、应收账款

（1）按账龄披露

账 龄	期末余额	期初余额
1年以内
其中：6个月以内	47,173,897.64	51,314,107.56
7-12个月	11,718,550.29	44,348,561.37
1年以内小计	58,892,447.93	95,662,668.93
1至2年	163,451,765.24	151,189,701.23

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账 龄

账 龄	期末余额	期初余额
2至3年	73,954,207.25	48,879,888.70
3至4年	6,471,073.89	14,813,291.25
4至5年	28,956,713.52	44,343,826.76
5年以上	25,464,841.68	9,998,893.12
小 计	357,191,049.51	364,888,269.99
减：坏账准备	92,658,055.48	90,694,142.31
合 计	264,532,994.03	274,194,127.68

其中：账龄超过三年的单项金额重大的应收账款

类别或单位名称	期末余额	账龄	余额较高的原因	回款风险提示
广州联手网络科技有限公司	19,500,000.00	4-5年19,500,000.00	尚未回款	预计不可收回
合 计	19,500,000.00	——	——	——

（2）按坏账计提方法分类列示

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项计提坏账准备的应收账款	46,570,192.01	13.04	46,570,192.01	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	310,620,857.50	86.96	46,087,863.47	14.84	264,532,994.03
其中：账龄组合	310,620,857.50	86.96	46,087,863.47	14.84	264,532,994.03
合 计	357,191,049.51	——	92,658,055.48	——	264,532,994.03

续：

类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项计提坏账准备的应收账款	46,418,944.01	12.72	46,418,944.01	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	318,469,325.98	87.28	44,275,198.30	13.90	274,194,127.68
其中：账龄组合	318,469,325.98	87.28	44,275,198.30	13.90	274,194,127.68
合 计	364,888,269.99	——	90,694,142.31	——	274,194,127.68

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①期末单项计提坏账准备的应收账款

名 称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
广州联手网络科技有限公司	19,500,000.00	19,500,000.00	100	预计不可收回
北京行圆互动广告有限公司	11,046,915.15	11,046,915.15	100	预计不可收回
北京畅达文化传播有限公司	4,273,596.92	4,273,596.92	100	预计不可收回
深圳市新辅升电子科技有限公司	2,019,387.60	2,019,387.60	100	预计不可收回
深圳市麦凯莱科技有限公司	2,240,730.81	2,240,730.81	100	预计不可收回
汕头市兽游互娱网络科技有限公司	1,918,486.28	1,918,486.28	100	预计不可收回
厦门聚买网络科技有限公司	1,200,000.00	1,200,000.00	100	预计不可收回
辽宁同策广告传媒有限公司	940,450.00	940,450.00	100	预计不可收回
沈阳华恒传媒广告有限公司	911,517.17	911,517.17	100	预计不可收回
武汉清风得意网络科技有限公司	897,026.27	897,026.27	100	预计不可收回
辽宁易新盈文化传媒有限公司	445,982.25	445,982.25	100	预计不可收回
深圳市数动汽车电子科技有限公司	336,000.00	336,000.00	100	预计不可收回
天津一汽汽车销售有限公司	298,818.05	298,818.05	100	预计不可收回
深圳市墨阳科技有限公司	169,502.76	169,502.76	100	预计不可收回
沈阳世纪华泰房地产开发有限公司	151,248.00	151,248.00	100	预计不可收回
重庆中美恒置业有限公司	110,000.00	110,000.00	100	预计不可收回
辽宁京源鸿业汽车销售服务有限责任公司	39,708.00	39,708.00	100	预计不可收回
吉林大众置业集团有限公司	35,000.00	35,000.00	100	预计不可收回
深圳市腾讯计算机系统有限公司	15,346.35	15,346.35	100	预计不可收回
沈阳市百时教育培训中心大南分校	8,500.00	8,500.00	100	预计不可收回
沈阳市世博外语培训学校	8,000.00	8,000.00	100	预计不可收回
北京鲨鱼公园教育科技有限公司	3,000.00	3,000.00	100	预计不可收回
广州爱范儿科技股份有限公司	358.00	358.00	100	预计不可收回
北京天赋通教育科技有限公司	198.38	198.38	100	预计不可收回
湖北今日头条科技有限公司	197.27	197.27	100	预计不可收回
北京空间变换科技有限公司	161.96	161.96	100	预计不可收回
深圳市中融小额贷款有限公司	32.29	32.29	100	预计不可收回
北京字节跳动科技有限公司	28.50	28.50	100	预计不可收回
合 计	46,570,192.01	46,570,192.01	——	——

本报告书共143页 第56页

续：

应收账款（按单位）	期初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
广州联手网络科技有限公司	19,500,000.00	19,500,000.00	100.00	预计不可收回
北京行圆互动广告有限公司	11,046,915.15	11,046,915.15	100.00	预计不可收回
北京畅达文化传播有限公司	4,273,596.92	4,273,596.92	100.00	预计不可收回
深圳市新辅升电子科技有限公司	2,019,387.60	2,019,387.60	100.00	预计不可收回
深圳市麦凯莱科技有限公司	2,240,730.81	2,240,730.81	100.00	预计不可收回
汕头市兽游互娱网络科技有限公司	1,918,486.28	1,918,486.28	100.00	预计不可收回
厦门聚买网络科技有限公司	1,200,000.00	1,200,000.00	100.00	预计不可收回
辽宁同策广告传媒有限公司	940,450.00	940,450.00	100.00	预计不可收回
沈阳华恒传媒广告有限公司	911,517.17	911,517.17	100.00	预计不可收回
武汉清风得意网络科技有限公司	897,026.27	897,026.27	100.00	预计不可收回
辽宁易新盈文化传媒有限公司	445,982.25	445,982.25	100.00	预计不可收回
深圳市数动汽车电子科技有限公司	336,000.00	336,000.00	100.00	预计不可收回
天津一汽汽车销售有限公司	298,818.05	298,818.05	100.00	预计不可收回
深圳市墨阳科技有限公司	169,502.76	169,502.76	100.00	预计不可收回
重庆中美恒置业有限公司	110,000.00	110,000.00	100.00	预计不可收回
辽宁京源鸿业汽车销售服务有限责任公司	39,708.00	39,708.00	100.00	预计不可收回
吉林大众置业集团有限公司	35,000.00	35,000.00	100.00	预计不可收回
深圳市腾讯计算机系统有限公司	15,346.35	15,346.35	100.00	预计不可收回
沈阳市百时教育培训中心大南分校	8,500.00	8,500.00	100.00	预计不可收回
沈阳市世博外语培训学校	8,000.00	8,000.00	100.00	预计不可收回
北京鲨鱼公园教育科技有限公司	3,000.00	3,000.00	100.00	预计不可收回
广州爱范儿科技股份有限公司	358.00	358.00	100.00	预计不可收回
北京天赋通教育科技有限公司	198.38	198.38	100.00	预计不可收回
湖北今日头条科技有限公司	197.27	197.27	100.00	预计不可收回
北京空间变换科技有限公司	161.96	161.96	100.00	预计不可收回
深圳市中融小额贷款有限公司	32.29	32.29	100.00	预计不可收回

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应收账款（按单位）

应收账款（按单位）	期初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
北京字节跳动科技有限公司	28.50	28.50	100.00	预计不可收回
合 计	46,418,944.01	46,418,944.01	——	——

②期末按组合计提坏账准备的应收账款

组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

项 目	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内
其中：6个月以内	45,154,510.04
7-12个月	11,718,550.29	585,927.51	5.00
1年以内小计	56,873,060.33	585,927.51	1.03
1至2年	161,207,255.30	16,120,725.53	10.00
2至3年	73,938,860.90	14,787,772.18	20.00
3至4年	997,279.70	398,911.88	40.00
4至5年	8,524,687.25	5,114,812.35	60.00
5年以上	9,079,714.02	9,079,714.02	100.00
合 计	310,620,857.50	46,087,863.47	——

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类 别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
应收账款坏账准备	90,694,142.31	1,985,134.57	21,221.40			92,658,055.48
合 计	90,694,142.31	1,985,134.57	21,221.40			92,658,055.48

（4）本期实际核销的应收账款情况

本期无核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例（%）	应收账款坏账准备期末余额
拉萨美瑞广告传媒有限公司	107,657,589.87	30.14	16,008,881.82

本报告书共143页 第58页

单位名称

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例（%）	应收账款坏账准备期末余额
拉萨美娱传媒有限公司	83,011,614.70	23.24	9,020,492.22
中国移动通信集团上海有限公司	24,971,924.91	6.99	1,603,997.51
广州联手网络科技有限公司	19,500,000.00	5.46	19,500,000.00
科大讯飞股份有限公司	13,069,617.42	3.66
合 计	248,210,746.90	69.49	46,133,371.55

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账 龄	期末余额		期初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	28,993,600.57	74.29	27,471,924.62	73.23
1至2年	17,450.00	0.04	19,497.42	0.05
2至3年	10,471.20	0.03	14,000.00	0.04
3年以上	10,007,300.00	25.64	10,007,304.00	26.68
合 计	39,028,821.77	——	37,512,726.04	——

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末余额	占预付账款期末余额合计数的比例（%）
厦门今日头条信息技术有限公司	21,529,985.37	55.16
海南海岛临空产业集团有限公司	10,000,000.00	25.62
三河多贝玛亚运送系统有限公司	2,411,241.41	6.18
乐隽江海（天津）知识产权运营管理有限公司	1,358,500.00	3.48
厦门瑞利时代网络科技有限公司	525,437.42	1.35
合 计	35,825,164.20	91.79

6、其他应收款

项 目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利		1,433,142.84
其他应收款	595,116,548.19	604,433,091.93

本报告书共143页 第59页

项 目

项 目	期末余额	期初余额
小 计	595,116,548.19	605,866,234.77
减：坏账准备	214,538,604.07	211,844,083.86
合 计	380,577,944.12	394,022,150.91

（1）应收利息

无。

（2）应收股利

①应收股利分类

项目（或被投资单位）	期末余额	期初余额
上海祥隆电子商务有限公司		1,356,000.00
易点天下网络科技股份有限公司		77,142.84
小 计		1,433,142.84
减：坏账准备
合 计		1,433,142.84

②重要的账龄超过1年的应收股利

无。

（3）其他应收款

①按账龄披露

账 龄	期末余额	期初余额
1年以内	151,366,662.67	157,108,534.86
1至2年	21,723,714.81	10,069,704.38
2至3年	168,601,050.48	171,855,347.71
3至4年	95,440,031.63	118,984,824.92
4至5年	63,550,625.30	76,452,950.63
5年以上	94,434,463.30	69,961,729.43
小 计	595,116,548.19	604,433,091.93
减：坏账准备	214,538,604.07	211,844,083.86
合 计	380,577,944.12	392,589,008.07

其中：账龄超过三年的单项金额重大的应收款

本报告书共143页 第60页

类别或单位名称

类别或单位名称	期末余额	账龄	余额较高的原因	回款风险提示
国广频点文化传播（北京）有限公司	51,850,000.00	3-4年6,000,000.00； 4-5年17,400,000.00； 5年以上28,450,000.00	尚未回款	预计不可收回
林广茂	50,000,000.00	3-4年	尚未回款	存在无法收回的风险
合 计	101,850,000.00	——	——	——

②按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
资金往来	469,568,422.67	478,651,335.49
保证金押金	120,582,375.25	120,981,353.61
备用金	4,608,207.87	4,437,122.04
其他	357,542.40	363,280.79
小 计	595,116,548.19	604,433,091.93
减：坏账准备	214,538,604.07	211,844,083.86
合 计	380,577,944.12	392,589,008.07

③按坏账计提方法分类列示

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	139,967,840.08	23.52	137,662,077.75	98.35	2,305,762.33
按组合计提坏账准备	455,148,708.11	76.48	76,876,526.32	16.89	378,272,181.79
其中：账龄组合	299,695,536.34	50.36	76,876,526.32	25.65	222,819,010.02
无风险组合	155,453,171.77	26.12			155,453,171.77
合 计	595,116,548.19	——	214,538,604.07	——	380,577,944.12

续：

类 别

期初余额

本报告书共143页 第61页

账面余额

	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	140,553,836.08	23.25	138,248,073.75	98.36	2,305,762.33
按组合计提坏账准备	463,879,255.85	76.75	73,596,010.11	15.87	390,283,245.74
其中：账龄组合	302,162,846.19	49.99	73,596,010.11	24.36	228,566,836.08
无风险组合	161,716,409.66	26.76			161,716,409.66
合 计	604,433,091.93	——	211,844,083.86	——	392,589,008.07

A．期末单项计提坏账准备的其他应收款

名 称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
国广频点文化传播（北京）有限公司	51,850,000.00	51,850,000.00	100.00	预计不可收回
上海瓦一置业合伙企业（有限合伙）	21,400,000.00	21,400,000.00	100.00	预计不可收回
国视通讯（北京）有限公司	19,958,026.20	17,652,263.87	88.45	预计部分不可收回
霍尔果斯博十科技有限公司	16,921,184.54	16,921,184.54	100.00	预计不可收回
大庭广众影视传媒（北京）有限公司	11,914,058.17	11,914,058.17	100.00	预计不可收回
北京乐捷互通科技有限公司	5,839,735.33	5,839,735.33	100.00	预计不可收回
重庆市渝北区人民法院	3,204,746.95	3,204,746.95	100.00	预计不可收回
北京十指互联科技有限公司	3,102,563.96	3,102,563.96	100.00	预计不可收回
融智优车（天津）科技有限公司	1,900,000.00	1,900,000.00	100.00	预计不可收回
徐佳	1,108,800.00	1,108,800.00	100.00	预计不可收回
西藏融媒广告有限公司	798,540.38	798,540.38	100.00	预计不可收回
北京风网信息技术有限公司	562,037.48	562,037.48	100.00	预计不可收回
海南智声汽车服务有限公司	400,000.00	400,000.00	100.00	预计不可收回
重庆渝融正业科技有限公司	300,000.00	300,000.00	100.00	预计不可收回
陈金	212,750.80	212,750.80	100.00	预计不可收回
深圳市三体时代网络科技有限公司	141,550.91	141,550.91	100.00	预计不可收回
海南中金润达文化旅游管理股份有限公司	122,079.60	122,079.60	100.00	预计不可收回
王源	65,189.99	65,189.99	100.00	预计不可收回
上海越唐文化传媒有限公司	56,603.77	56,603.77	100.00	预计不可收回
上海上影影视文化交流有限公司	43,150.00	43,150.00	100.00	预计不可收回
财付通支付科技有限公司客户备付金	14,004.00	14,004.00	100.00	预计不可收回

本报告书共143页 第62页北京零点潮风企业策划中心

北京零点潮风企业策划中心	10,800.00	10,800.00	100.00	预计不可收回
车音磐鼎（天津）企业管理咨询有限责任公司	10,000.00	10,000.00	100.00	预计不可收回
海南省电子音像出版社有限公司	7,500.00	7,500.00	100.00	预计不可收回
张瑾	6,500.00	6,500.00	100.00	预计不可收回
开卷有益（重庆）文化传媒有限公司	6,418.00	6,418.00	100.00	预计不可收回
云开日见剧组	5,000.00	5,000.00	100.00	预计不可收回
北京德源置业有限公司	3,200.00	3,200.00	100.00	预计不可收回
北京德源花园置业公司	2,400.00	2,400.00	100.00	预计不可收回
安徽聚名企业咨询有限公司	1,000.00	1,000.00	100.00	预计不可收回
合 计	139,967,840.08	137,662,077.75	——	——

续：

名 称	期初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
国广频点文化传播（北京）有限公司	51,850,000.00	51,850,000.00	100.00	预计不可收回
上海瓦一置业合伙企业（有限合伙）	21,400,000.00	21,400,000.00	100.00	预计不可收回
国视通讯（北京）有限公司	19,958,026.20	17,652,263.87	88.45	预计部分不可收回
霍尔果斯博十科技有限公司	16,921,184.54	16,921,184.54	100.00	预计不可收回
大庭广众影视传媒（北京）有限公司	12,514,058.17	12,514,058.17	100.00	预计不可收回
北京乐捷互通科技有限公司	5,839,735.33	5,839,735.33	100.00	预计不可收回
重庆市渝北区人民法院	3,204,746.95	3,204,746.95	100.00	预计不可收回
北京十指互联科技有限公司	3,102,563.96	3,102,563.96	100.00	预计不可收回
融智优车（天津）科技有限公司	1,900,000.00	1,900,000.00	100.00	预计不可收回
徐佳	1,108,800.00	1,108,800.00	100.00	预计不可收回
西藏融媒广告有限公司	798,540.38	798,540.38	100.00	预计不可收回
北京风网信息技术有限公司	562,037.48	562,037.48	100.00	预计不可收回
海南智声汽车服务有限公司	400,000.00	400,000.00	100.00	预计不可收回
重庆渝融正业科技有限公司	300,000.00	300,000.00	100.00	预计不可收回
陈金	212,750.80	212,750.80	100.00	预计不可收回
深圳市三体时代网络科技有限公司	141,550.91	141,550.91	100.00	预计不可收回
海南中金润达文化旅游管理股份有限公司	122,079.60	122,079.60	100.00	预计不可收回
王源	65,189.99	65,189.99	100.00	预计不可收回

本报告书共143页 第63页

上海越唐文化传媒有限公司

上海越唐文化传媒有限公司	56,603.77	56,603.77	100.00	预计不可收回
上海上影影视文化交流有限公司	43,150.00	43,150.00	100.00	预计不可收回
北京零点潮风企业策划中心	10,800.00	10,800.00	100.00	预计不可收回
车音磐鼎（天津）企业管理咨询有限责任公司	10,000.00	10,000.00	100.00	预计不可收回
海南省电子音像出版社有限公司	7,500.00	7,500.00	100.00	预计不可收回
张瑾	6,500.00	6,500.00	100.00	预计不可收回
开卷有益（重庆）文化传媒有限公司	6,418.00	6,418.00	100.00	预计不可收回
云开日见剧组	5,000.00	5,000.00	100.00	预计不可收回
北京德源置业有限公司	3,200.00	3,200.00	100.00	预计不可收回
北京德源花园置业公司	2,400.00	2,400.00	100.00	预计不可收回
安徽聚名企业咨询有限公司	1,000.00	1,000.00	100.00	预计不可收回
合 计	140,553,836.08	138,248,073.75	——	——

B．期末按账龄组合计提坏账准备的其他应收款

名 称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	299,695,536.34	76,876,526.32	25.65
合 计	299,695,536.34	76,876,526.32	——

C．按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额		73,596,010.11	138,248,073.75	211,844,083.86
2024年1月1日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提		3,297,195.11	14,004.00	3,311,199.11
本期转回		16,678.90	600,000.00	616,678.90
本期转销

本报告书共143页 第64页本期核销

本期核销
其他变动
2024年6月30日余额		76,876,526.32	137,662,077.75	214,538,604.07

④本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类 别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
其他应收款	211,844,083.86	3,311,199.11	616,678.90			214,538,604.07
合 计	211,844,083.86	3,311,199.11	616,678.90			214,538,604.07

其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的其他应收款

单位名称	收回或转回金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
大庭广众影视传媒（北京）有限公司	600,000.00	根据《影视投资框架协议》60万元作为投资保证金冲抵应收款	转回	依据公司《资产减值准备计提及核销管理制度》全额单项计提坏账，合作终止，账龄长，回款风险高
合 计	600,000.00	——	——	——

⑤本期实际核销的其他应收款情况

无。

⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备 期末余额
国广环球传媒控股有限公司	授权广告费和保证金	123,300,000.00	1年以内	20.72	6,165,000.00
宁波鸿翊股权投资合伙企业（有限合伙）	股权转让款	114,700,000.00	2-3年	19.27
国广频点文化传播	履约保证金	51,850,000.00	3-4年	8.71	51,850,000.00

本报告书共143页 第65页单位名称

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备 期末余额
（北京）有限公司			4-5年17,400,000.00； 5年以上28,450,000.00
林广茂	资金往来	50,000,000.00	3-4年	8.40	20,000,000.00
上海车音智能科技有限公司	资金往来	47,092,142.69	2-3年	7.91	9,417,928.54
合 计	——	386,942,142.69	——	65.02	87,432,928.54

7、存货

（1）存货分类

项 目	期末余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料
库存商品	1,189,292.25	814,219.20	375,073.05
低值易耗品	79,250.73		79,250.73
发出商品
影视片成本	2,246,856.42	2,246,856.42
项目服务成本
合 计	3,515,399.40	3,061,075.62	454,323.78

续：

项 目	期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料
库存商品	1,193,737.32	814,219.20	379,518.12
低值易耗品	108,224.73		108,224.73
发出商品
影视片成本	2,246,856.42	2,246,856.42
项目服务成本
合 计	3,548,818.47	3,061,075.62	487,742.85

本报告书共143页 第66页

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项 目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或 转销	其他
库存商品	814,219.20					814,219.20
影视片成本	2,246,856.42					2,246,856.42
合 计	3,061,075.62					3,061,075.62

8、其他流动资产

项 目	期末余额	期初余额
待抵扣税金	24,482,799.26	26,124,234.98
其他	1,675,085.29	1,789,736.74
合 计	26,157,884.55	27,913,971.72

华闻传媒投资集团股份有限公司 2024年半年度财务报表附注

本报告书共143页 第67页

9、长期股权投资

被投资单位	期初余额（账面价值	减值准备期初余额	本期增减变动								期末余额（账面价值	减值准备期末余额
			追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合 收益调整	其他权益变动	宣告发放 现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小 计
二、联营企业
海南国文产业基金投资管理有限公司	7,986,129.97				5.70						7,986,135.67
海南国文文化旅游产业投资基金（有限合伙）（以下简称“国文基金”）	9,250,014.17				-22.26						9,249,991.91
上海脱肯信息科技有限公司		3,991,591.17									-
海南盛世蓝海投资管理有限公司（以下简称“盛世蓝海”）	669,580.27				43,383.87						712,964.14
国广东方网络（北京）有限公司（以下简称“国广东方”）	17,940,039.76				-793,595.72						17,146,444.04
辽宁新闻印刷集团有限公司（以下简称“辽宁印刷”）	71,312,769.46				1,494,469.51						72,807,238.97
陕西和煦阳光商贸有限公司	4,354,670.21				-107,007.66						4,247,662.55
陕西三六五网络有限公司	4,924,848.09									-4,924,848.09	-
辽宁天禹星科技股份有限公司		15,444,708.95									-	15,444,708.95
环球智达科技（北京）有限公司		44,159,325.26									-	44,159,325.26

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本报告书共143页 第68页

被投资单位

被投资单位	期初余额（账面价值	减值准备期初余额	本期增减变动								期末余额（账面价值	减值准备期末余额
			追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合 收益调整	其他权益变动	宣告发放 现金股利或利润	计提减值准备	其他
国广联合文化发展（北京）有限公司（以下简称“国广联合”）		15,599,285.62									-	15,599,285.62
二十一世纪晨哨数据（上海）有限公司	23,359,249.98				-175,324.67						23,183,925.31
深圳爱玩网络科技股份有限公司（以下简称“爱玩网络”）	33,017,300.00	123,177,060.61			-812,814.29					-32,204,485.71	-
大连闻音科技有限公司（以下简称“大连闻音”）		960,000.00									-	960,000.00
北京恒丰保险经纪有限公司（以下简称“北京恒丰保险”）	21,206,439.05				618,892.35						21,825,331.40
上海祥隆电子商务有限公司（以下简称“上海祥隆”）	30,694,809.71				-2,966,332.46						27,728,477.25
深圳市新财富多媒体经营有限公司（以下简称“新财富”）	30,446,900.00	142,913,624.26			-623,612.67						29,823,287.33	142,913,624.26

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被投资单位

被投资单位	期初余额（账面价值	减值准备期初余额	本期增减变动								期末余额（账面价值	减值准备期末余额
			追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合 收益调整	其他权益变动	宣告发放 现金股利或利润	计提减值准备	其他
海南华闻健康产业投资有限公司 （以下简称“华闻健康”）		3,418,739.11									-
上海车音智能科技有限公司 （以下简称“上海车音”）	84,353,185.66				-521,619.64						83,831,566.02
北京好多数数据科技有限责任公司 （以下简称“北京好多数”）		203,858,473.49									-	203,858,473.49
北京车音网科技有限公司（以下简称“北京车音”）	56,167,176.85				-247,232.46						55,919,944.39
青岛慧都智能科技有限公司 （以下简称“青岛慧都”）		130,141,937.99									-	130,141,937.99
北京城事文化传媒有限公司	1,225,606.19										1,225,606.19
海南橡善至真贸易有限公司（以下简称“橡善至真 ”）	1,993,695.72										1,993,695.72
海口市水上旅游开发管理有限公司	5,676,414.84				-75,270.38						5,601,144.46
小 计	404,578,829.93	683,664,746.46			-4,166,080.78					-37,129,333.80	363,283,415.35

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被投资单位

被投资单位

期初余额（账面价值

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值

减值准备期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合 收益调整

其他权益变动

宣告发放 现金股利或利润

计提减值准备

其他

553,077,355.57

合 计

404,578,829.93

683,664,746.46

-4,166,080.78

-37,129,333.80

363,283,415.35

553,077,355.57

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10、其他非流动金融资产

项 目	年末余额	年初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	211,300,453.32	211,679,342.21
其中：权益工具投资	211,300,453.32	211,679,342.21
合 计	211,300,453.32	211,679,342.21

权益工具投资明细：

公司名称	股权比例	期初金额	本期增加				本期减少				期末余额
			新增投资	公允价值变动	其他	小计	处置	公允价值变动	其他	小计
深圳国金天惠创业投资企业（有限合伙）	7.14%	25,464,000.00							750,000.00	750,000.00	24,714,000.00
湖北省资产管理有限公司	0.82%	27,304,950.00									27,304,950.00
深圳爱玩网络科技股份有限公司	1.64%		2,700,000.00			2,700,000.00					2,700,000.00
成都数联铭品科技有限公司	2.98%	42,354,400.00									42,354,400.00
山东丰源集团股份有限公司	2.21%	67,315,422.92									67,315,422.92
芜湖领航基石创业投资合伙企业（有限合伙）	7.61%	14,513,433.04							1,440,000.00	1,440,000.00	13,073,433.04

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本报告书共143页 第72页

公司名称

公司名称	股权比例	期初金额	本期增加				本期减少				期末余额
			新增投资	公允价值变动	其他	小计	处置	公允价值变动	其他	小计
马鞍山盛凯股权投资合伙企业（有限合伙）	21.43%	11,251,400.00									11,251,400.00
绵阳科技城产业投资基金（有限合伙）	1.11%	3,465,736.25							888,888.89	888,888.89	2,576,847.36
晋大纳米科技（厦门）有限公司	3.24%	20,000,000.00									20,000,000.00
海南盈兴企业管理合伙企业（有限合伙）	1.00%	10,000.00									10,000.00
合计		211,679,342.21	2,700,000.00			2,700,000.00			3,078,888.89	3,078,888.89	211,300,453.32

11、投资性房地产

（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产

项 目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合 计
一、期初余额	1,031,356,667.45			1,031,356,667.45
二、本期变动
加：外购
存货\固定资产\在建工程转入
企业合并增加
减：处置

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本报告书共143页 第73页

项 目

项 目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合 计
其他转出
公允价值变动
三、期末余额	1,031,356,667.45			1,031,356,667.45

（2）采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露

项目名称	地理位置	竣工时间	建筑面积	报告期租金收入	期初公允价值	期末公允价值	公允价值变动幅度	公允价值变动原因及报告索引
全球贸易之窗	海口市美兰区国兴大道13号洲际酒店.海口A座写字楼	2018年	46,174.38㎡	26,469,965.97	990,186,523.45	990,186,523.45
上海商品房901室	潍坊西路100弄3号901室	1995年	112.39㎡	82,285.71	8,463,000.00	8,463,000.00
上海商品房905室	潍坊西路100弄3号905室	1995年	112.39㎡	47,142.86	8,463,000.00	8,463,000.00
上海商品房903室	潍坊西路100弄903号	1995年	81.49㎡		6,136,200.00	6,136,200.00
海口市博义村6号	海口市博义村6号	1993年	450.86㎡		4,283,200.00	4,283,200.00
50号公馆15幢16门	沈阳市大东区观泉路50-6号第15幢16门	2013年	244.85㎡		2,396,837.00	2,396,837.00
海口市沿江四东路颐和花园7栋211	海口市沿江四东路颐和花园7栋211房	1996年	254.3㎡	2,857.14	2,644,700.00	2,644,700.00

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本报告书共143页 第74页房

房
锦绣四合院10门	铁西区北一西路21乙24号（10门（网点））	2022年1月18日	123.93㎡		1,189,728.00	1,189,728.00
海口市龙昆北路2号珠江广场帝晶大厦22G房	海口市龙昆北路2号珠江广场帝晶大厦22G房	1995年	116.75㎡		1,307,600.00	1,307,600.00
海口市龙昆北路2号珠江广场帝晶大厦22H房	海口市龙昆北路2号珠江广场帝晶大厦22H房	1995年	116.75㎡		1,307,600.00	1,307,600.00
海口市龙昆北路2号珠江广场帝晶大厦21G房	海口市龙昆北路2号珠江广场帝晶大厦21G房	1995年	116.75㎡		1,307,600.00	1,307,600.00
海口水岸星城C2栋-2303房	海口水岸星城C2栋-2303房	2011年	110.00㎡	6,857.14	1,287,000.00	1,287,000.00
海口海秀路金侨新村B座502房	海口海秀路金侨新村B座502房	1993年	96.00㎡		988,800.00	988,800.00
美国郡10-8号1-12	新民市兴隆堡镇中兴路10-8号1-12	2021年6月22日	94.77㎡		375,963.00	375,963.00
青苹果友谊城2-6-1	沈阳经济技术开发区沈辽西路	2023年7月11日	93.21㎡		350,000.00	350,000.00

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本报告书共143页 第75页20-11号（2-6-1）

	20-11号（2-6-1）
青苹果友谊城2-6-2	沈阳经济技术开发区沈辽西路20-11号（2-6-2）	2023年7月11日	93.21㎡		350,000.00	350,000.00
海口市沿江四东路颐和花园7栋4号车库	海口市沿江四东路颐和花园7栋4号车库	1996年	30.63㎡		165,402.00	165,402.00
五丰市场1403	于洪区西北街57号1403	2014年	9.23㎡		76,757.00	76,757.00
五丰市场1390	于洪区西北街57号1390	2014年	9.23㎡		76,757.00	76,757.00
合计				26,609,108.82	1,031,356,667.45	1,031,356,667.45

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本报告书共143页 第76页

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
水岸星城C2栋-2303房	1,287,000.00	政府拆迁补偿安置房，未通知办理
金侨新村B座502商品房	988,800.00	债务公司抵押物
五丰市场1403	76,757.00	正在办理中
五丰市场1390	76,757.00	正在办理中
合 计	2,429,314.00

12、固定资产

项 目	期末余额	期初余额
固定资产	307,108,218.54	316,587,224.84
固定资产清理
合 计	307,108,218.54	316,587,224.84

（1）固定资产

① 固定资产情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子及其他设备	合 计
一、账面原值
1、期初余额	276,278,849.49	171,281,679.17	14,572,633.50	18,539,514.64	480,672,676.80
2、本期增加金额	1,394,209.09	673.23		136,281.40	1,531,163.72
（1）购置	300,235.77	673.23		136,281.40	437,190.40
（2）在建工程转入	1,093,973.32				1,093,973.32
（3）企业合并增加
3、本期减少金额	309,500.00		5,302,055.54	571,742.75	6,183,298.29
（1）处置或报废	309,500.00		5,302,055.54	571,742.75	6,183,298.29
（2）处置子公司
4、期末余额	277,363,558.58	171,282,352.40	9,270,577.96	18,104,053.29	476,020,542.23
二、累计折旧
1、期初余额	44,468,568.81	93,741,683.41	11,543,122.11	14,332,077.63	164,085,451.96
2、本期增加金额	4,779,330.33	4,107,338.04	430,230.72	712,351.77	10,029,250.86
（1）计提	4,779,330.33	4,107,338.04	430,230.72	712,351.77	10,029,250.86
（2）企业合并增加

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本报告书共143页 第77页

项 目

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子及其他设备	合 计
3、本期减少金额	20,016.00		4,748,831.10	433,532.03	5,202,379.13
（1）处置或报废	20,016.00		4,748,831.10	433,532.03	5,202,379.13
4、期末余额	49,227,883.14	97,849,021.45	7,224,521.73	14,610,897.37	168,912,323.69
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值	228,135,675.44	73,433,330.95	2,046,056.23	3,493,155.92	307,108,218.54
2、期初账面价值	231,810,280.68	77,539,995.76	3,029,511.39	4,207,437.01	316,587,224.84

② 无暂时闲置的固定资产情况

③ 无通过经营租赁租出的固定资产

④ 未办妥产权证书的固定资产情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书的原因
重庆九鼎国际EOD渝北区龙兴镇两江大道586号3幢10-1	784,172.06	开发商未及时交纳各项税费，导致无法办理产权证
重庆九鼎国际渝北区龙兴镇两江大道586号1幢1-34	643,041.02	开发商未及时交纳各项税费，导致无法办理产权证
重庆九鼎国际渝北区龙兴镇两江大道586号1幢1-20	345,664.42	开发商因欠款导致该房产被冻结，暂无法变更网签和办理产权证
合 计	1,772,877.50

13、在建工程

项 目	期末余额	期初余额
在建工程	2,734,695.08	2,987,006.96
工程物资
合 计	2,734,695.08	2,987,006.96

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本报告书共143页 第78页

（1）在建工程

①在建工程情况

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
景区规划设计费	583,018.87		583,018.87	583,018.87		583,018.87
景区前山彩虹道、商业街南段及九曲桥下平台等工程				445,496.48		445,496.48
丰泽东坡项目	431,038.66		431,038.66	439,529.23		439,529.23
大门改造配套工程	400,805.09		400,805.09	364,171.43		364,171.43
凤凰岭景区工程改造及景观提升设计	315,000.00		315,000.00	315,000.00		315,000.00
全球贸易之窗项目装修工程	494,293.10		494,293.10	269,522.46		269,522.46
其他	510,539.36		510,539.36	570,268.49		570,268.49
合 计	2,734,695.08		2,734,695.08	2,987,006.96		2,987,006.96

14、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式

项 目	种植业		合 计
	非成熟生物资产	成熟性生物资产
一、账面原值
1、期初余额	2,003,569.38	190,405.24	2,193,974.62
2、本期增加金额	82,300.00		82,300.00
（1）外购
（2）自行培育	82,300.00		82,300.00
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4、期末余额	2,085,869.38	190,405.24	2,276,274.62
二、累计折旧
1、期初余额		5,440.20	5,440.20
2、本期增加金额		2,720.10	2,720.10
（1）计提		2,720.10	2,720.10
3、本期减少金额
（1）处置

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项 目

项 目	种植业		合 计
	非成熟生物资产	成熟性生物资产
（2）其他
4、期末余额		8,160.30	8,160.30
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值	2,085,869.38	182,244.94	2,268,114.32
2、期初账面价值	2,003,569.38	184,965.04	2,188,534.42

15、使用权资产

项 目	房屋及建筑物	运输设备	土地使用权	合 计
一、账面原值
1、期初余额	16,852,922.70		546,150.00	17,399,072.70
2、本期增加金额	843,404.71			843,404.71
（1）经营租赁	843,404.71			843,404.71
3、本期减少金额	5,487,151.74			5,487,151.74
（1）处置	5,487,151.74			5,487,151.74
（2）处置子公司
（3）其他转出
4、期末余额	12,209,175.67		546,150.00	12,755,325.67
二、累计折旧
1、期初余额	9,091,719.37		36,411.60	9,128,130.97
2、本期增加金额	2,529,603.92			2,529,603.92
（1）计提	2,529,603.92			2,529,603.92
3、本期减少金额	4,911,787.95			4,911,787.95
（1）处置	4,911,787.95			4,911,787.95

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项 目

项 目	房屋及建筑物	运输设备	土地使用权	合 计
（2）其他转出
4、期末余额	6,709,535.34		36,411.60	6,745,946.94
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值	5,499,640.33		509,738.40	6,009,378.73
2、期初账面价值	7,761,203.33		509,738.40	8,270,941.73

16、无形资产

（1）无形资产情况

项 目	土地使用权	系统软件	商标权	合 计
一、账面原值
1、期初余额	202,527,657.50	20,742,986.12	181,188.68	223,451,832.30
2、本期增加金额
（1）购置
（2）其他
3、本期减少金额		286,024.37		286,024.37
（1）处置		286,024.37		286,024.37
4、期末余额	202,527,657.50	20,456,961.75	181,188.68	223,165,807.93
二、累计摊销
1、期初余额	34,049,011.45	20,122,893.36	118,766.69	54,290,671.50
2、本期增加金额	2,909,851.92	125,583.90	8,259.12	3,043,694.94
（1）计提	2,909,851.92	125,583.90	8,259.12	3,043,694.94
（2）其他
3、本期减少金额		55,480.00		55,480.00
（1）处置		55,480.00		55,480.00
4、期末余额	36,958,863.37	20,192,997.26	127,025.81	57,278,886.44

华闻传媒投资集团股份有限公司 2024年半年度财务报表附注

本报告书共143页 第81页

项 目

项 目	土地使用权	系统软件	商标权	合 计
三、减值准备
1、期初余额	4,198,795.18			4,198,795.18
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额	4,198,795.18			4,198,795.18
四、账面价值
1、期末账面价值	161,369,998.95	263,964.49	54,162.87	161,688,126.31
2、期初账面价值	164,279,850.87	620,092.76	62,421.99	164,962,365.62

注：本期末无通过本集团内部研究开发形成的无形资产。

（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权。

17、商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
华闻影视	167,460.42					167,460.42
新海岸	6,678,627.93					6,678,627.93
掌视亿通	1,092,989,827.09					1,092,989,827.09
成都融智汽车	852,600.07					852,600.07
麦游互动	161,624,939.01					161,624,939.01
龙大网络	923,586.39					923,586.39
深圳华闻互娱	87,252.00					87,252.00
深圳永益	120,000.00					120,000.00
车音智能	1,505,778,129.37					1,505,778,129.37
三亚辉途文化	2,798,607.68					2,798,607.68
三亚凤凰岭文化	11,014,486.82					11,014,486.82
深圳柚子互动	79,275.34					79,275.34
深圳洪鼎科技	120,000.00					120,000.00

华闻传媒投资集团股份有限公司 2024年半年度财务报表附注

本报告书共143页 第82页被投资单位名称或形成商誉的事

项

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
合 计	2,783,234,792.12					2,783,234,792.12

（2）商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提	其他	处置	其他
掌视亿通	1,092,989,827.09					1,092,989,827.09
华闻影视	167,460.42					167,460.42
车音智能	1,505,778,129.37					1,505,778,129.37
麦游互动	161,624,939.01					161,624,939.01
龙大网络	923,586.39					923,586.39
深圳华闻互娱	87,252.00					87,252.00
深圳永益	120,000.00					120,000.00
深圳柚子互动	79,275.34					79,275.34
深圳洪鼎科技	120,000.00					120,000.00
合 计	2,761,890,469.62					2,761,890,469.62

18、长期待摊费用

项 目	期初余额	本期增加 金额	本期摊销 金额	其他减少金额	期末余额
经营租入固定资产改良	665,690.04		137,728.92		527,961.12
金鹿卡	80,000.00		2,500.02		77,499.98
环境修缮费用	2,934,938.70	9,702.97	254,742.42		2,689,899.25
影片版权费	18,648,023.39	14,243,996.10	11,758,809.84		21,133,209.65
装修费	2,472,132.64	1,807,128.14	950,417.14		3,328,843.64
检测服务费	834,375.00		28,125.00		806,250.00

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本报告书共143页 第83页

项 目

项 目	期初余额	本期增加 金额	本期摊销 金额	其他减少金额	期末余额
其他	987,557.26		336,628.21		650,929.05
合 计	26,622,717.03	16,060,827.21	13,468,951.55		29,214,592.69

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细

项 目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性 差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资产
资产减值准备	79,985,950.64	19,996,487.66	79,974,913.82	19,992,986.66
可抵扣亏损	116,025,013.56	29,006,253.39	113,418,148.66	28,354,537.18
公允价值计量差异	73,983,462.68	18,495,865.67	73,983,462.68	18,495,865.67
租赁负债-非融资租赁	27,104.16	6,776.04	27,104.18	6,776.04
合 计	270,021,531.04	67,505,382.76	267,403,629.34	66,850,165.55

（2）未经抵销的递延所得税负债明细

项 目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性 差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性 差异	递延所得税负债
投资性房地产公允价值变动	219,306,682.52	54,826,670.63	207,706,327.88	51,926,581.97
折旧或摊销差额	328,612.52	82,153.13	1,814,548.76	453,637.19
合 计	219,635,295.04	54,908,823.76	209,520,876.64	52,380,219.16

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项 目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产	16,322,428.02	51,182,954.74	15,206,441.68	51,643,723.87
递延所得税负债	16,322,428.02	38,586,395.74	15,206,441.68	37,173,777.48

（4）未确认递延所得税资产明细

项 目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	3,549,438,404.90	3,675,378,399.23
可抵扣亏损	4,322,012,608.67	5,325,045,432.25

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本报告书共143页 第84页

项 目

项 目	期末余额	期初余额
合 计	7,871,451,013.57	9,000,423,831.48

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末余额	期初余额	备注
2024年		1,146,943,444.53	2019年度未弥补亏损
2025年	2,105,321,981.84	2,034,269,888.22	2020年度未弥补亏损
2026年	1,607,747,780.98	1,546,912,745.82	2021年度未弥补亏损
2027年	338,680,321.88	335,276,452.37	2022年度未弥补亏损
2028年	270,262,523.97	261,642,901.31	2023年度未弥补亏损
合 计	4,322,012,608.67	5,325,045,432.25

20、其他非流动资产

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
保证金
预付长期资产款	34,054,350.00		34,054,350.00	34,054,350.00		34,054,350.00
投资款
合 计	34,054,350.00		34,054,350.00	34,054,350.00		34,054,350.00

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本报告书共143页 第85页

21、所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末				期初
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	1,291,776.89	1,291,776.89	冻结	因诉讼导致冻结	2,791,027.40	2,791,027.40	冻结	因诉讼导致冻结
交易性金融资产	114,254,365.80	114,254,365.80	质押	华闻金诚对建信信托有限责任公司的借款质押东海证券股权，借款余额为7,289.00万元。华闻本部和华商文投对深圳市荣轩堂贸易有限公司的共同借款质押易点天下网络科技股份有限公司股权。	103,323,240.00	103,323,240.00	质押	华闻金诚对建信信托有限责任公司的借款质押东海证券股权，借款余额为7,289.00万元。
其他非流动金融资产	122,034,372.92	122,034,372.92	冻结、质押	因诉讼导致冻结，冻结资产金额5,471.90万元。华闻本部和华闻旅游对深圳市荣轩堂贸易有限公司的共同借款质押山东丰源集团股份有限公司股权。	52,768,950.00	52,768,950.00	冻结	因诉讼导致冻结。
固定资产	110,578,246.90	89,372,999.63	抵押	三亚凤凰岭文化对中国农业银行股份有限公司海口滨江支行的借款和海南文旅对海口农村商业银行股份有限公司的借款抵押固定资产，借款余额分别为8,670.00万元和10,132.00万元。	110,578,246.90	91,053,189.97	抵押	三亚凤凰岭文化对中国农业银行股份有限公司海口滨江支行的借款和海南文旅对海口农村商业银行股份有限公司的借款抵押固定资产，借款余额分别为8,700.00万元和13,900.00万元。
无形资产	82,523,676.15	71,530,231.11	抵押	本公司对交通银行股份有限公司海南省分行的借款质押了丰泽投资的土地，借款余额为12,890.00万元；三亚凤凰岭文化	82,523,676.15	72,589,871.19	抵押	本公司对交通银行股份有限公司海南省分行的借款质押了丰泽投资的土地，借款余额为13,500.00万元；三亚凤凰岭文

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本报告书共143页 第86页对中国农业银行股份有限公司海口滨江支行的借款抵押了土地，借款余额为8,670.00万元。

				对中国农业银行股份有限公司海口滨江支行的借款抵押了土地，借款余额为8,670.00万元。				化对中国农业银行股份有限公司海口滨江支行的借款抵押了土地，借款余额为8,700.00万元。
投资性房地产	611,933,274.38	611,933,274.38	抵押	本公司对海南银行股份有限公司的借款抵押了7套房产，借款余额为10,000.00元；海南文旅对三亚农村商业银行股份有限公司和海口农村商业银行股份有限公司共计抵押204套房产，借款余额分别为7,650.00万元和31,642.50万元。	611,933,274.38	611,933,274.38	抵押	本公司对海南银行股份有限公司的借款抵押了7套房产，借款余额为10,000.00元；海南文旅对三亚农村商业银行股份有限公司和海口农村商业银行股份有限公司共计抵押204套房产，借款余额分别为7,750.00万元和31,800.00万元。
长期股权投资	1,311,736,495.65	1,007,197,501.54	冻结、质押	本公司对交通银行股份有限公司海南省分行和海南银行股份有限公司分别质押了麦游互动、国广东方、丰泽投资和海南文旅、华商文投的股权，借款余额分别为12,890.00万元和10,000.00万元，三亚凤凰岭文化对中国农业银行股份有限公司海口滨江支行的借款，三亚辉途文化质押三亚凤凰岭文化的股权，借款余额为8,670.00万元。因诉讼导致冻结了深圳市新财富多媒体经营有限公司和深圳车音智能电子商务有限公司股权。	1,123,776,639.76	962,151,269.91	质押	本公司对交通银行股份有限公司海南省分行和海南银行股份有限公司分别质押了麦游互动、国广东方、丰泽投资和海南文旅的股权，借款余额分别为13,500.00万元和10,000.00万元，三亚凤凰岭文化对中国农业银行股份有限公司海口滨江支行的借款，三亚辉途文化质押三亚凤凰岭文化的股权，借款余额为8,700.00万元。
合计	2,354,352,208.69	2,017,614,522.27			2,087,695,054.59	1,896,610,822.85

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本报告书共143页 第87页

22、短期借款

短期借款分类

项 目	期末余额	期初余额
质押借款	128,900,316.67	135,235,125.00
抵押借款	100,000,000.00	100,177,222.22
保证借款	20,000,000.00	20,041,555.57
信用借款		1,001,277.21
合 计	248,900,316.67	256,455,180.00

23、应付账款

（1）应付账款列示

项 目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	10,692,553.59	18,217,094.19
1－2年（含2年）	13,606,307.80	15,770,015.97
2－3年（含3年）	5,911,877.54	28,704,834.43
3年以上	66,804,654.68	44,053,526.60
合 计	97,015,393.61	106,745,471.19

（2）账龄超过1年的重要应付账款或逾期的重要应付账款

项 目	期末余额	未偿还或结转的原因
北京华扬创想广告有限公司经营结算款	19,388,679.21	尚未结算
合 计	19,388,679.21	——

24、预收款项

（1）预收款项列示

项 目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	6,202,832.44	5,643,197.22
1－2年（含2年）	19,110.63	4,313.37
2－3年（含3年）
3年以上	2,502.79	2,502.79
合 计	6,224,445.86	5,650,013.38

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25、合同负债

（1）合同负债情况

项 目	期末余额	期初余额
销售合同	356,642.01	675,031.72
服务合同	4,503,157.85	2,909,273.55
减：计入其他流动负债（附注六、30）	174,636.45	145,370.86
合 计	4,685,163.41	3,438,934.41

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	24,052,730.61	39,888,646.23	42,794,285.99	21,147,090.85
二、离职后福利-设定提存计划	466,086.44	3,566,646.22	3,551,469.28	481,263.38
三、辞退福利	2,721,193.00	1,035,548.10	3,408,451.04	348,290.06
四、一年内到期的其他福利
合 计	27,240,010.05	44,490,840.55	49,754,206.31	21,976,644.29

（2）短期薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	18,236,845.91	34,080,357.68	37,287,903.03	15,029,300.56
2、职工福利费		1,187,458.90	1,187,458.90
3、社会保险费	116,890.04	1,969,853.39	2,004,765.02	81,978.41
其中：医疗保险费	106,132.75	1,903,215.26	1,936,149.73	73,198.28
工伤保险费	4,817.83	52,864.37	54,841.53	2,840.67
生育保险费	5,939.46	13,773.76	13,773.76	5,939.46
4、住房公积金	133,813.00	1,855,020.36	1,954,423.36	34,410.00
5、工会经费和职工教育经费	5,565,181.66	737,335.90	301,115.68	6,001,401.88
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬		58,620.00	58,620.00
合 计	24,052,730.61	39,888,646.23	42,794,285.99	21,147,090.85

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本报告书共143页 第89页

（3）设定提存计划列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	449,646.61	3,454,374.19	3,438,797.43	465,223.37
2、失业保险费	16,439.83	112,272.03	112,671.85	16,040.01
3、企业年金缴费
合 计	466,086.44	3,566,646.22	3,551,469.28	481,263.38

27、应交税费

项 目	期末余额	期初余额
文化建设事业费	24,016,496.28	24,016,496.28
企业所得税	18,153,698.17	16,975,483.72
房产税	1,744,309.90	1,902,177.02
增值税	1,350,332.39	1,078,595.08
个人所得税	888,935.64	1,079,603.89
土地使用税	101,055.99	101,033.47
印花税	58,961.00	69,416.36
城市维护建设税	19,173.82	4,983.36
教育费附加	18,019.44	4,558.62
其他
合 计	46,350,982.63	45,232,347.80

28、其他应付款

项 目	期末余额	期初余额
应付利息	27,874,707.70	27,874,707.70
应付股利	2,684,388.21	2,684,388.21
其他应付款	271,418,954.27	279,860,430.23
合 计	301,978,050.18	310,419,526.14

（1）应付利息

项 目	期末余额	期初余额
往来借款利息	27,874,707.70	27,874,707.70

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项 目

项 目	期末余额	期初余额
合 计	27,874,707.70	27,874,707.70

重要的已逾期未支付的利息情况

贷款单位	逾期金额	逾期原因
拉萨鼎金实业有限公司（以下简称“拉萨鼎金”）	10,506,314.92	尚未支付
杨贰珠	9,351,232.82	尚未支付
合 计	19,857,547.74	——

（2）应付股利

项 目	期末余额	期初余额
普通股股利	2,684,388.21	2,684,388.21
合 计	2,684,388.21	2,684,388.21

重要超过1年未支付应付股利：

项目（或单位名称）	期末余额	期初余额	超过一年未支付原因
应付普通股股利：
国广资产	1,777,499.73	1,777,499.73	因被质押未领息
合 计	1,777,499.73	1,777,499.73

（3）其他应付款

①按款项性质列示

项 目	期末余额	期初余额
资金往来	224,930,579.81	230,812,411.58
保证金押金	41,076,264.96	43,829,975.50
代收代付款	1,663,829.79	1,770,270.04
内部员工款	2,751,577.69	2,516,150.27
其他	996,702.02	931,622.84
合 计	271,418,954.27	279,860,430.23

②账龄超过1年的重要其他应付款或逾期的重要其他应付款

项 目	期末余额	未偿还或结转的原因
杨贰珠	44,474,662.81	尚未支付
拉萨鼎金	36,543,199.78	尚未支付

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项 目

项 目	期末余额	未偿还或结转的原因
无锡滨湖融资担保有限公司	25,000,000.00	尚未支付
海南国文文化旅游产业投资基金（有限合伙）	18,550,000.00	未达到付款条件
拉萨子栋科技有限公司	14,603,433.19	尚未支付
合 计	139,171,295.78	——

29、一年内到期的非流动负债

项 目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款（附注六、31）	215,687,805.15	256,980,430.65
1年内到期的应付债券（附注六、32）	156,389,617.05	100,979,648.79
1年内到期的租赁负债（附注六、33）	2,510,651.40	3,242,015.77
合 计	374,588,073.60	361,202,095.21

30、其他流动负债

项 目	期末余额	期初余额
预收销售款-待转销项税	174,636.45	145,370.86
合 计	174,636.45	145,370.86

31、长期借款

项 目	期末余额	期初余额
质押借款	75,900,525.38	73,087,411.50
抵押借款	594,813,584.93	597,844,324.31
信用借款	14,906,094.84	15,006,094.84
减：一年内到期的长期借款（附注六、29）	215,687,805.15	256,980,430.65
合 计	469,932,400.00	428,957,400.00

（1）丰泽投资向海南银行股份有限公司取得贷款2,000.00万元，借款期限为60个月，自2022年5月11日起至2027年5月10日，截止2024年6月30日，借款余额为1,490.61万元，其中列入“一年内到期的非流动负债”借款余额为394.87万元。

（2）华闻金诚向建信信托有限责任公司取得贷款186,700.00万元借款，借款期限为41个月22天，自2021年3月9日起至2024年8月30日，截止2024年6月30日，借款余额为

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7,590.05万元，其中列入“一年内到期的非流动负债”借款余额为7,590.05万元。

（3）三亚凤凰岭文化向中国农业银行股份有限公司海口滨江支行取得贷款10,000.00万元，借款期限为72个月，自2022年1月25日起至2028年1月24日，截止2024年6月30日，借款余额为8,670.00万元，其中列入“一年内到期的非流动负债”借款余额为680.00万元。

（4）海南文旅向三亚农村商业银行股份有限公司取得贷款10,000.00万元，借款期限为96个月，自2019年6月24日起至2027年6月24日，截止2024年6月30日，借款余额为7,661.58万元，其中列入“一年内到期的非流动负债”借款余额为1,061.58万元。

（5）海南文旅向海口农村商业银行股份有限公司取得贷款17,300.00万元，借款期限为108个月，自2019年6月28日起至2028年6月25日，截止2024年6月30日，借款余额为13,852.94万元，其中列入“一年内到期的非流动负债”借款余额为176.94万元。

（6）海南文旅向海口农村商业银行股份有限公司取得贷款17,900.00万元，借款期限为109个月，自2023年11月15日起至2032年12月29日，截止2024年6月30日，借款余额为17,836.97万元，其中列入“一年内到期的非流动负债”借款余额205.47万元。

32、应付债券

（1）应付债券

项 目	期末余额	期初余额
中期票据	557,967,157.05	542,637,228.79
减：一年内到期的应付债券（附注六、29）	156,389,617.05	100,979,648.79
合 计	401,577,540.00	441,657,580.00

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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称	面值	票面利率	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还	期末余额	是否违约
17华闻传媒MTN001	1,000,000,000.00	5.45%	2017年11月7日	九年	1,000,000,000.00	254,564,369.74		6,843,940.62			261,408,310.36	否
18华闻传媒MTN001	1,300,000,000.00	6.00%	2018年4月3日	九年	1,300,000,000.00	288,072,859.05		8,485,987.64			296,558,846.69	否
小 计	2,300,000,000.00				2,300,000,000.00	542,637,228.79		15,329,928.26			557,967,157.05
减：一年内到期部分期末余额（附注六、29）						100,979,648.79					156,389,617.05
合 计						441,657,580.00					401,577,540.00

注：中期票据已获得延期四年。

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33、租赁负债

项 目	期末余额	期初余额
房屋租赁	4,191,698.20	5,513,162.98
减：一年内到期的租赁负债（附注六、29）	2,510,651.40	3,242,015.77
合 计	1,681,046.80	2,271,147.21

34、预计负债

项 目	期末余额	期初余额	形成原因
未决诉讼	7,711,945.20	7,711,945.20	诉讼
合 计	7,711,945.20	7,711,945.20

35、递延收益

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	1,713,000.00			1,713,000.00
合 计	1,713,000.00			1,713,000.00	—

其中，涉及政府补助的项目：

负债项目	期初 余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	本期冲减成本费用金额	其他变动	期末余额	与资产/收益相关
文化产业发展专项资金	1,713,000.00						1,713,000.00	与收益相关
合 计	1,713,000.00						1,713,000.00	——

36、股本

项目	期初余额	本期增减变动（+ 、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	1,997,245,457.00						1,997,245,457.00

37、资本公积

项 目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

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项 目

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	3,465,835,118.98			3,465,835,118.98
其他资本公积	179,689,338.99		17,011,599.96	162,677,739.03
合 计	3,645,524,457.97		17,011,599.96	3,628,512,858.01

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38、其他综合收益

项目	期初余额	本期发生金额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	-1,347,864.67							-1,347,864.67
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益	-1,347,864.67							-1,347,864.67
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益	11,212,868.78							11,212,868.78
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	-19,176,366.90							-19,176,366.90
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备

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项目

项目	期初余额	本期发生金额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
外币财务报表折算差额	7,272.99							7,272.99
其他*1	30,381,962.69							30,381,962.69
其他综合收益合计	9,865,004.11							9,865,004.11

注*1：其他主要为首次转为投资性房地产时的公允价值变动影响金额。

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39、盈余公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	384,109,971.11			384,109,971.11
合 计	384,109,971.11			384,109,971.11

40、未分配利润

项 目	本期	上年
调整前上年末未分配利润	-5,081,771,864.02	-3,981,974,751.06
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润	-5,081,771,864.02	-3,981,974,751.06
加：本期归属于母公司股东的净利润	-60,600,440.25	-1,099,797,112.96
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-5,142,372,304.27	-5,081,771,864.02

41、营业收入和营业成本

项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	172,403,480.93	133,163,515.01	281,483,967.61	230,405,718.17
其他业务	2,454,593.55	423,738.77	11,615,966.33	1,032,460.87
合 计	174,858,074.48	133,587,253.78	293,099,933.94	231,438,179.04

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（1） 营业收入、营业成本的分解信息

合同分类	传播与文化产业		数字内容服务业		软件信息服务业		商业服务业		娱乐业		其他业务		合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
业务类型
其中：
信息传播服务业	101,311,897.14	96,079,580.08											101,311,897.14	96,079,580.08
印刷	68,505.49	80,601.77											68,505.49	80,601.77
视频信息服务			20,813,528.61	8,536,948.24									20,813,528.61	8,536,948.24
销售硬件、软件及提供服务					8,589.83	322,560.06							8,589.83	322,560.06
网络游戏					2,641,509.43	2,661,386.29							2,641,509.43	2,661,386.29
综合体管理服务							30,234,571.97	6,269,447.04					30,234,571.97	6,269,447.04
休闲观光旅游活动									10,720,248.37	12,613,713.66			10,720,248.37	12,613,713.66
大宗贸易											6,604,630.09	6,599,277.87	6,604,630.09	6,599,277.87
合计	101,380,402.63	96,160,181.85	20,813,528.61	8,536,948.24	2,650,099.26	2,983,946.35	30,234,571.97	6,269,447.04	10,720,248.37	12,613,713.66	6,604,630.09	6,599,277.87	172,403,480.93	133,163,515.01
按经营地区分类
其中：

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华南地区

华南地区					2,641,509.43	2,661,386.29	30,234,571.97	6,269,447.04	10,720,248.37	12,613,713.66	6,604,630.09	6,599,277.87	50,200,959.86	28,143,824.86
华东地区			20,813,528.61	8,536,948.24									20,813,528.61	8,536,948.24
东北地区
华北地区	101,311,897.14	96,079,580.08											101,311,897.14	96,079,580.08
西南及其他地区	68,505.49	80,601.77			8,589.83	322,560.06							77,095.32	403,161.83
合计	101,380,402.63	96,160,181.85	20,813,528.61	8,536,948.24	2,650,099.26	2,983,946.35	30,234,571.97	6,269,447.04	10,720,248.37	12,613,713.66	6,604,630.09	6,599,277.87	172,403,480.93	133,163,515.01

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为106,764,643.33元，其中22,111,644.51元预计将于2024年下半年度确认收入，32,047,047.57 元预计将于2025年度确认收入，23,197,888.77元预计将于2026年度确认收入，29,408,062.48元预计将于2027年度及以后年度确认收入。

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42、税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额
房产税	3,604,095.59	3,718,946.53
土地增值税
土地使用税	203,058.49	355,154.80
印花税	107,885.66	279,920.79
城市维护建设税	64,730.57	123,034.89
教育费附加	32,160.64	61,302.54
其他	31,445.52	2,942,417.08
合 计	4,043,376.47	7,480,776.63

43、销售费用

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	6,295,471.89	6,866,811.03
广告宣传费	330,139.20	680,410.70
招待费	471,066.91	925,390.02
差旅费	204,223.08	348,248.22
折旧摊销费	689,642.09	1,043,212.22
办公费	130,606.67	460,572.18
小车费	97,409.38	202,973.53
代理费	94,999.34	21,576.27
中介机构费用	38,434.23	82,029.50
租赁费	37,267.91	22,135.61
物业费	132,631.53	19,432.64
技术服务费	203,738.43	306,578.93
其他	1,065,285.67	1,386,996.66
合 计	9,790,916.33	12,366,367.51

44、管理费用

项 目

本期发生额

上期发生额

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项 目

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	23,803,673.99	27,743,970.84
折旧摊销费	5,470,330.36	7,812,070.92
中介机构费用	7,047,878.34	4,447,416.96
招待费	2,150,418.17	4,892,758.37
离职补偿金	2,029,370.13
劳务费	200,130.64	533,681.68
办公费	555,114.63	958,887.73
物业管理费	387,168.13	635,506.51
差旅费	1,078,617.21	972,601.60
汽车费	497,713.42	1,011,895.31
租赁费	838,575.08	595,230.33
会务费	27,115.42	66,326.55
其他	2,340,266.87	2,038,372.48
合 计	46,426,372.39	51,708,719.28

45、研发费用

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	1,507,883.83	2,140,159.95
房租及物业费	79,160.72	123,441.22
直接投入费用	5,892.62	175,976.63
折旧费用	10,390.49	29,779.69
无形资产摊销		29,481.08
其他	3,882.82	14,598.40
合 计	1,607,210.48	2,513,436.97

46、财务费用

项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	42,125,162.85	47,839,600.84
减：利息收入	380,855.62	1,575,934.19

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项 目

项 目	本期发生额	上期发生额
汇兑损益	-81,435.63	-18,090.38
其他	94,315.53	146,466.29
合 计	41,757,187.13	46,392,042.56

47、其他收益

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助	519,413.62	1,537,924.95
进项税加计抵减	292.20	350,761.90
代扣个人所得税手续费返还	167,741.86	197,435.11
退役士兵减免增值税	13,310.00
已退增值税期末留抵税额抵减应交城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加	31,406.13
其他	926.52
合 计	733,090.33	2,086,121.96

计入其他收益的政府补助明细：

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
深圳市南山区工业和信息化局2021年专精特新企业奖励		400,000.00	与收益相关
中新天津生态城商务局2020年度产业扶持资金		452,291.59	与收益相关
深圳市中小企业服务局专精特新企业奖励		200,000.00	与收益相关
稳岗补贴		60,809.00	与收益相关
安商育商财政扶持款		379,700.00	与收益相关
单位社保补贴资金	28,062.26	30,060.77	与收益相关
一次性吸纳就业奖励补贴资金		3,000.00	与收益相关
扩岗补助		2,500.00	与收益相关
服务业支持政策资金	30,000.00		与收益相关
成都生产力促进中心高企奖补贴款	150,000.00		与收益相关
成都市经济和信息化局2022年度成都市小微企业生产运营场地租金补助项目	300,000.00		与收益相关
2022年10-12月三亚市非居民电力用户电费补贴	11,351.36		与收益相关
其他		9,563.59	与收益相关
合计	519,413.62	1,537,924.95

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本报告书共143页 第104页

48、投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-4,166,080.78	-9,655,893.80
处置长期股权投资产生的投资收益	17,807,066.16
委托贷款或理财收益
交易性金融资产持有期间取得的投资收益	37,790.44	248,414.45
处置交易性金融资产取得的投资收益	-4,381,340.43
其他	100,000.00	-386,262.16
合 计	9,397,435.39	-9,793,741.51

49、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	601,098.58	5,901,399.23
其他非流动金融资产
按公允价值计量的投资性房地产		-408,374.46
合 计	601,098.58	5,493,024.77

50、信用减值损失

项 目	本期发生额	上期发生额
应收账款减值损失	-1,963,913.17	-4,774,569.82
其他应收款坏账损失	-2,694,520.21	684,697.98
合 计	-4,658,433.38	-4,089,871.84

上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

51、资产处置收益

项 目

本期发生额

上期发生额

计入本期非经常性损益的金额

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本报告书共143页 第105页

项 目

项 目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失小计	196,374.23	113,538.86	196,374.23
其中：固定资产处置收益	196,374.23	113,538.86	196,374.23
使用权资产处置	58,973.65		58,973.65
合 计	255,347.88	113,538.86	255,347.88

52、营业外收入

项 目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得	1,499.03		1,499.03
其中：固定资产	1,499.03		1,499.03
罚款收入和违约金收入	714,740.43	764,887.48	714,740.43
其他	166,252.17	1,004,764.56	166,252.17
合 计	882,491.63	1,769,652.04	882,491.63

53、营业外支出

项 目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	5,496.78	26,284.46	5,496.78
其中：固定资产	5,496.78	26,284.46	5,496.78
对外捐赠支出	10,000.00	14,700.00	10,000.00
罚款滞纳金支出	67,504.11	41,433.75	67,504.11
赔偿支出	11,562.63	78,625.00	11,562.63
其他	11,098.37	4,656.12	11,098.37
合 计	105,661.89	165,699.33	105,661.89

54、所得税费用

（1）所得税费用表

项 目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	3,582,449.70	3,206,716.39
递延所得税费用	1,873,387.39	3,842,874.81

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项 目

项 目	本期发生额	上期发生额
合 计	5,455,837.09	7,049,591.20

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期发生额
利润总额	-55,248,873.56
按法定/适用税率计算的所得税费用	-13,812,218.39
子公司适用不同税率的影响	527,975.26
调整以前期间所得税的影响	927,308.97
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	19,173.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-3,873,860.74
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	21,677,338.24
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
其他	-9,880.15
所得税费用	5,455,837.09

55、其他综合收益

详见附注六、38。

56、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

①收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生数	上期发生数
单位往来	12,067,100.73	168,588,723.60
代收代付款	20,841,747.46	52,044,999.02
利息收入	380,414.36	1,575,802.25
政府补助	656,211.65	1,841,354.85
押金、保证金	4,663,574.48	41,649,969.62
备用金	2,323,452.41	3,826,853.19
其他	920,979.68	2,199,106.08
合 计	41,853,480.77	271,726,808.61

②支付其他与经营活动有关的现金

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项 目

项 目	本期发生数	上期发生数
付现管理费用	13,616,548.57	16,888,674.91
付现销售费用	2,344,256.66	4,103,583.78
单位往来	3,023,359.21	9,862,456.39
代收代付款	4,531,672.97	50,338,400.87
备用金	2,223,266.13	5,390,756.47
押金、保证金	3,571,838.72	1,161,773.09
其他	839,392.82	1,464,325.87
合 计	30,150,335.08	89,209,971.38

（2）与投资活动有关的现金

①收到的其他与投资活动有关的现金

项 目	本期发生数	上期发生数
购买子公司增加的现金		3,294,791.63
合 计		3,294,791.63

②支付的其他与投资活动有关的现金

无

（3）与筹资活动有关的现金

①收到的其他与筹资活动有关的现金

无

②支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期发生数	上期发生数
经营租赁支付租赁费	1,186,890.59	2,201,026.07
购买子公司少数股权		3,700,000.00
合 计	1,186,890.59	5,901,026.07

57、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

项 目	本期金额	上期金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-60,704,710.65	-70,436,154.30
加：资产减值准备

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项 目

项 目	本期金额	上期金额
信用减值损失	4,658,433.38	4,089,871.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	10,031,970.96	12,286,366.96
使用权资产折旧	2,529,603.92	2,611,034.06
无形资产摊销	3,043,694.94	3,342,711.28
长期待摊费用摊销	13,468,951.55	17,326,204.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”号填列）	-255,347.88	-113,538.86
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	11,847.25	25,394.28
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-601,098.58	-5,493,024.77
财务费用（收益以“－”号填列）	42,125,162.85	47,820,302.53
投资损失（收益以“－”号填列）	-9,397,435.39	9,793,741.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	460,769.13	891,436.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	1,412,618.26	2,951,464.93
存货的减少（增加以“－”号填列）	33,419.07	620,185.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	4,405,139.34	194,001,631.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-23,497,613.22	-51,345,391.26
其他
经营活动产生的现金流量净额	-12,274,595.07	168,372,235.52
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	99,065,371.86	169,343,790.26
减：现金的期初余额	119,882,854.98	354,744,695.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-20,817,483.12	-185,400,905.24

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

本期未发生取得子公司支付现金或现金等价物的情况。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

项 目

本期金额

上期金额

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本报告书共143页 第109页本期处置子公司于本期收到的现金和现金等价物

本期处置子公司于本期收到的现金和现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金和现金等价物
加：前期处置子公司于本期收到的现金及现金等价物	6,000,000.00	21,300,000.00
其中：吉林华商数码印务有限公司、重庆华数印务有限公司	6,000,000.00
上海鸿立华享投资合伙企业（有限合伙）		21,300,000.00
处置子公司收到的现金净额	6,000,000.00	21,300,000.00

（4）现金和现金等价物的构成

项 目	期末余额	期初余额
①现金	99,065,371.86	119,882,854.98
其中：库存现金	460,087.42	376,022.51
可随时用于支付的银行存款	98,572,890.88	119,325,669.33
可随时用于支付的其他货币资金	32,393.56	181,163.14
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③期末现金及现金等价物余额	99,065,371.86	119,882,854.98
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

58、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			169,889.10
其中：美元	23,355.74	7.1268	166,451.69
港元	3,766.12	0.9127	3,437.41
应收账款			5,772,708.00
其中：美元	810,000.00	7.1268	5,772,708.00

59、租赁

（1）本集团作为承租人

①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、15“使用权资产”、33“租赁负债”。

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本报告书共143页 第110页

②简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

项 目	本期租赁费用
短期租赁费用（适用简化处理）	930,062.43

（2）本集团作为出租人

①作为出租人的经营租赁

项 目	租赁收入	其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
房屋租赁	24,913,242.61
土地租赁	70,532.98
果树租赁	21,568.81
车牌租赁	1,327.43
合 计	25,006,671.83

②未来五年每年未折现租赁收款额

A．经营租赁收款额的收款情况

项目	每年未折现租赁收款额
	期末金额	期初金额
第一年	43,583,505.12	42,036,950.91
第二年	28,898,691.46	19,955,587.25
第三年	18,637,071.43	11,868,317.58
第四年	9,846,480.81	7,740,505.11
第五年	9,629,229.97	7,147,694.24
五年后未折现租赁收款额总额	5,778,482.45	8,936,897.64
合 计	116,373,461.24	97,685,952.73

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本报告书共143页 第111页

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下企业合并。

2、处置子公司

本期未发生处置子公司情况。

3、其他原因的合并范围变动

本期无因其他原因导致合并范围变动。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本集团的构成

子公司名称	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
					直接	间接
农旅文	10000万	海口	海口	商务服务业	100		设立
新海岸	2000万	海口	海口	投资		100	设立
丰泽投资	10000万	澄迈	澄迈	投资	80	20	设立
澄丰文化	100万	澄迈	澄迈	公共设施管理业		100	设立
国广光荣	5000万	北京	北京	传媒业	100		同一控制下企业合并
山南国广	100万	北京	山南	传媒业		100	设立
拉萨风之尚	200万	拉萨	拉萨	传媒业		100	设立
华闻视讯	15100万	北京	北京	信息服务业	100		同一控制下企业合并
国视上海	3000万	北京	上海	信息服务业		100	同一控制下企业合并
比奇角（上海）	3500万	北京	上海	信息服务业		100	设立
掌视亿通	12000万	北京	天津	信息服务业		100	非同一控制下企业合并
掌视广通	5000万	北京	天津	信息服务业		100	设立
民享投资	120000万	海口	海口	商业	100		设立
澄迈民博	10万	海口	澄迈	信息服务业		100	设立
新疆悦胜	2000万	乌鲁木齐	乌鲁木齐	投资		100	设立
辽宁盈丰	2000万	沈阳	沈阳	传媒业	15	85	同一控制下企

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本报告书共143页 第112页子公司名称

子公司名称	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
					直接	间接
							业合并
盈广丰广告	30万	沈阳	沈阳	传媒业		100	设立
重庆华博	2000万	重庆	重庆	传媒业	15	85	同一控制下企业合并
爱达生活网络	2000万	重庆	重庆	信息服务业		45	非同一控制下企业合并
华商文投	2000万	西安	西安	服务业		100	同一控制下企业合并
吉林华商传媒	2000万	吉林	吉林	传媒业	15	85	同一控制下企业合并
华商通达	900万	北京	北京	服务业		100	设立
陕西睿石	1000万	西安	西安	服务业		100	设立
陕西睿岩	2000万	西安	西安	服务业		100	设立
华闻金诚	50000万	海口	海口	投资	100		设立
华闻影视	1129万	北京	北京	文化业	40		非同一控制下企业合并
海丝香港	7.872万	香港	香港	投资	100		设立
华闻海外		海口	英属维京群岛	投资		100	设立
华闻研究院	600万	北京	北京	服务业	32.22	34.44	设立
华闻体育	2000万	海口	海口	文化业	100		设立
麦游互动	1500万	深圳	深圳	网络游戏	51		非同一控制下企业合并
龙大网络	100万	深圳	深圳	信息服务业		100	非同一控制下企业合并
龙大互娱	100万	海口	澄迈	信息服务业		100	设立
海南华闻互动	100万	海口	澄迈	信息服务业		100	设立
深圳永益	100万	深圳	深圳	信息服务业		100	非同一控制下企业合并
深圳华闻互娱	500万	深圳	深圳	信息服务业		100	设立
华闻网络	100万	海口	澄迈	互联网		100	设立
深圳柚子互动	100万	深圳	深圳	网络游戏		100	非同一控制下企业合并
海南柚子互娱	100万	海口	澄迈	信息服务业		100	设立
深圳洪鼎科技	100万	深圳	深圳	网络游戏		100	非同一控制下企业合并
麦游互动香港	20万美元	香港	香港	网络游戏		100	设立
车音智能	6010.5994万	深圳	深圳	服务业	31.2	28.8	非同一控制下企业合并
深圳车音电子	100万	深圳	深圳	服务业		100	非同一控制下

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本报告书共143页 第113页子公司名称

子公司名称	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
					直接	间接
							企业合并
成都车音	8140万	成都	成都	批发和零售业		100	设立
车音汽车电子	1000万	深圳	深圳	批发和零售业		100	设立
成都车音互动	5000万	成都	成都	服务业		100	设立
海南文旅	70000万	海口	海口	服务业	55		设立
贸易之窗管理	200万	海口	海口	服务业		100	设立
贸易之窗物业	100万	海口	海口	商务服务业		100	设立
海南文咖	1000万	海口	海口	服务业		100	设立
海南文春	1000万	海口	海口	服务业		100	设立
海南文绚	1000万	海口	海口	服务业		100	设立
海南文诺	1000万	海口	海口	服务业		100	设立
海南文楷	1000万	海口	海口	服务业		100	设立
海南文贤	1000万	海口	海口	服务业		100	设立
海南创道	1000万	海口	海口	服务业		100	设立
海南文宴	1000万	海口	海口	服务业		100	设立
海南文昂	1000万	海口	海口	服务业		100	设立
海南创傲	1000万	海口	海口	服务业		100	设立
海南文妙	1000万	海口	海口	服务业		100	设立
海南创模	1000万	海口	海口	服务业		100	设立
海南文泽	1000万	海口	海口	服务业		100	设立
海南祺乐	1000万	海口	海口	服务业		100	设立
海南文筱	1000万	海口	海口	服务业		100	设立
海南创雄	1000万	海口	海口	服务业		100	设立
海南文舒	1000万	海口	海口	服务业		100	设立
海南达闻	1000万	海口	海口	服务业		100	设立
海南创贵	1000万	海口	海口	服务业		100	设立
海南禧闻	1000万	海口	海口	服务业		100	设立
海南创铭	1000万	海口	海口	服务业		100	设立
海南创标	1000万	海口	海口	服务业		100	设立
海南文珠	1000万	海口	海口	服务业		100	设立
海南创闻	1000万	海口	海口	服务业		100	设立
海南文聚	1000万	海口	海口	服务业		100	设立
海南文乐	1000万	海口	海口	服务业		100	设立
海南创祺	1000万	海口	海口	服务业		100	设立
海南创牌	1000万	海口	海口	服务业		100	设立

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本报告书共143页 第114页

子公司名称

子公司名称	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
					直接	间接
海南歌闻	1000万	海口	海口	服务业		100	设立
海南文颂	1000万	海口	海口	服务业		100	设立
三亚辉途文化	25000万	三亚	三亚	服务业	100		非同一控制下企业合并
三亚凤凰岭文化	26280万	三亚	三亚	服务业		100	非同一控制下企业合并
三亚凤凰岭旅游	100万	三亚	三亚	服务业		100	非同一控制下企业合并
智慧蓝海	5000万	上海	上海	商务服务业	100		设立
海南华闻互娱	5000万	澄迈	澄迈	服务业	100		设立
成都融智汽车	1964万	成都	成都	服务业		100	非同一控制下企业合并
成都融智优车	100万	成都	成都	服务业		100	设立
海南华闻文化旅游	1000万	海口	海口	服务业	100		设立
南海之兴旅游	1000万	海口	海口	商务服务业	100		设立
南海明珠游轮	1000万	海口	海口	水上运输业		100	设立
新加坡麦游	20万美元	新加坡	新加坡	网络游戏		100	设立
贸易之窗国际贸易	100万	海口	海口	批发业		100	设立
贸易之窗商务服务	100万	海口	海口	商务服务业		100	设立
华闻旅游	10000万	上海	上海	服务业	100		非同一控制下企业合并

（2）重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东的持股比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东分派的股利	期末少数股东权益余额
车音智能	40.00	-2,342,694.54		-2,342,694.54
海南文旅	45.00	4,052,812.19		300,654,005.78

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（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	期末余额						期初余额
	资产	资产	合计	负债	负债	合计	资产	资产	合计	负债	负债	合计
车音智能	80,420,441.21	189,534,405.58	269,954,846.79	463,315,847.93	7,711,945.2	471,027,793.13	84,668,733.74	193,564,530.52	278,233,264.26	461,300,914.21	7,711,945.20	469,012,859.41
海南文旅	42,060,618.52	1,085,701,309.73	1,127,761,928.25	42,062,672.8	417,579,242.61	459,641,915.41	40,868,271.47	1,086,527,659.87	1,127,395,931.34	87,562,027.52	380,720,140.29	468,282,167.81

续：

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
车音智能	8,589.83	-9,796,127.66	-9,796,127.66	1,137,709.64	2,213,518.26	-12,563,437.76	-13,291,312.59	41,323,129.17
海南文旅	33,893,772.25	9,006,249.31	9,006,249.31	11,790,800.02	45,708,593.34	12,126,078.78	12,126,078.78	180,104,508.10

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2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
辽宁印刷	辽宁省	沈阳市	出版印刷		26.18	权益法
上海车音	上海市	上海市	汽车专业技术开发及技术服务业		43.20	权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息

项目	辽宁印刷		上海车音
	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
流动资产	273,494,869.66	279,235,794.32	202,248,316.22	264,474,934.21
非流动资产	197,527,271.27	198,323,784.62	28,138,450.80	29,225,090.52
资产合计	471,022,140.93	477,559,578.94	230,386,767.02	293,700,024.73
流动负债	140,432,845.45	141,142,085.09	101,428,454.27	100,534,259.11
非流动负债	57,279,026.12	57,465,428.00
负债合计	197,711,871.57	198,607,513.09	101,428,454.27	100,534,259.11
少数股东权益	876,376.88	835,684.24
归属于母公司股东权益	272,433,892.48	278,116,381.61	128,958,312.75	193,165,765.62
按持股比例计算的净资产份额	71,323,193.05	72,810,868.70	55,709,991.11	83,447,610.75
调整事项
投资溢价	1,484,045.92	-1,498,099.24	28,121,574.91	905,574.91
对联营企业权益投资的账面价值	72,807,238.97	71,312,769.46	83,831,566.02	84,353,185.66
营业收入	42,343,935.38	50,562,609.51	840,575.22	28,552,873.69
净利润	378,203.51	57,136.55	-1,207,452.87	-3,244,926.71
其他综合收益

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项目

项目	辽宁印刷		上海车音
	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
综合收益总额	378,203.51	57,136.55	-1,207,452.87	-3,244,926.71
本年度收到的来自联营企业的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计	206,644,610.36	248,912,874.81
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润	-4,326,116.36	-10,186,805.52
—其他综合收益
—综合收益总额	-4,326,116.36	-10,186,805.52

九、政府补助

1、计入当期损益的政府补助

会计科目	本期发生额	上期发生额
其他收益	519,413.62	1,537,924.95
合计	519,413.62	1,537,924.95

十、金融工具及其风险

（1）与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、股权投资、其他非流动金融资产、借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、应付债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

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1、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团期末无大额外币货币性项目，因此汇率的变动不会对本公司造成较大风险。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年6月30日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为26,480.50万元（上期末：26,700.00万元），及以人民币计价的固定利率合同，金额为114,766.21万元（上期末：114,096.37万元）。

于2024年6月30日，如果以浮动利率金融资产和负债的利率上升或下降100个基点，而其他因素保持不变，则本集团净利润将减少或增加约10.25万元。

（3）其他价格风险

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2024年6月30日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产以及本集团承担的财务担保。合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。

本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款，本集团设定

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相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。本集团的客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本集团没有重大的信用集中风险。本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见“附注四：金融资产减值”部分的会计政策。本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（1）于2024年6月30日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项 目	一年以内	一到二年	二到五年	五年以上	合计
短期借款（含利息）	248,900,316.67				248,900,316.67
应付账款	10,692,553.59	13,606,307.80	59,895,336.06	12,821,196.16	97,015,393.61
其他应付款	48,167,954.72	40,578,581.72	160,680,517.49	52,550,996.25	301,978,050.18
一年内到期的非流动负债（含利息）	374,588,073.60				374,588,073.60
长期借款（含利息）		69,760,000.00	337,522,400.00	62,650,000.00	469,932,400.00

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项 目

项 目	一年以内	一到二年	二到五年	五年以上	合计
应付债券（含利息）		205,947,450.00	195,630,090.00		401,577,540.00
租赁负债（含利息）		1,202,386.44	478,660.36		1,681,046.80
合计	682,348,898.58	331,094,725.96	754,207,003.91	128,022,192.41	1,895,672,820.86

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项 目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合 计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产	114,254,365.80	32,579,244.61		146,833,610.41
1．以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产	114,254,365.80	32,579,244.61		146,833,610.41
（1）权益工具投资	114,254,365.80			114,254,365.80
（2）银行理财产品		32,579,244.61		32,579,244.61
（二）投资性房地产		1,031,356,667.45		1,031,356,667.45
1．出租的建筑物		1,031,356,667.45		1,031,356,667.45
持续以公允价值计量的资产总额	114,254,365.80	1,063,935,912.06		1,178,190,277.86

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定，第一层次输入值是本集团在计量日取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。本集团第一层次公允价值计量项目系交易性金融资产，集团持有国内上市公司股票，期末根据持有股票的公司资产负债表日收盘价作为公允价值。

3、持续和非持续第二和第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团一般采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。

本集团第二层公允价值计量项目系公允价值核算的投资性房地产和理财产品，投资性房地产根

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据出租建筑物的实际情况，对于其所在区域附近交易市场比较活跃，且易找到类似房地产的交易案例，故采用市场法进行估值。本集团第三层公允价值计量项目系公允价值核算的其他权益工具投资，对于不存在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率等。集团持有的无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，被投资单位经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，集团按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

4、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策持续的公允价值计量项目，本期内未发生各层级之间转换的情况。

5、本期内发生的估值技术变更及变更原因

本期内未发生估计技术的变更。

6、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

集团已经评估货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款等按摊余成本计量的金融资产及金融负债的公允价值。管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近于相应资产及负债的公允价值。

十二、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	母公司对本公司的持股比例（%）	母公司对本公司的表决权比例（%）
国广资产	上海	资产管理，投资管理，商务信息咨询，企业管理咨询，国内贸易（专项审批除外）	70,650.00	7.12	11.06

注：本公司的母公司国广资产直接持有本公司7.12%的股份，国广资产通过四川信托有限公司－四川信托?星光5号单一资金信托间接持股3.93%，因此母公司对本公司的表决权比例为11.06%。

本公司的实际控制人为国广控股，本公司最终实际控制人为中国国际广播电台（已并入中央广播电视总台）和和融浙联。

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2、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本集团的合营和联营企业情况

本集团重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。本期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本集团的关系
大连闻音	联营企业
北京恒丰保险	联营企业
国文基金	联营企业
辽宁印刷	联营企业
国广联合	联营企业
上海车音	联营企业
北京车音	联营企业
盛世蓝海	联营企业
上海祥隆	联营企业
橡善至真	联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本集团关系
金正源联合投资控股有限公司（以下简称“金正源”）	和融浙联的关联企业
国视通讯（北京）有限公司（以下简称“国视北京”）	受同一控制人控制
拉萨鼎金	和融浙联的关联企业

5、关联方交易情况

购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
国视北京	审核服务	755,674.69	673,823.58
合计		755,674.69	673,823.58

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说明：2020年1月10日，国广光荣与国广控股签订经营业务授权协议之补充协议（2020-2022年），国广光荣在2020年4月30日前向国广控股支付9,990.00万元广告费作为2020年1月1日至2022年12月31日期间国广光荣应向国广控股支付的全部的广告费；国广控股同意在全部收到上述9,990.00万元广告费后将“劲曲调频APP、HitFM微博、HitFM微信公众号”等新媒体广告资源一并授权给国广光荣或其指定方独家经营，不再另行收取费用；2023年及之后，国广光荣向国广控股支付广告费的比例或保底费由双方在不高于现有比例或金额的前提下根据实际情况以协商确定，并另外签署补充协议；国广光荣于2022年3月11日与国广控股签订《〈经营业务授权协议〉之调整协议》，约定自2022年1月1日起国广光荣不再独家经营环球资讯（News Radio）和轻松调频（EZ FM）系列频率的广播广告业务，但仍保留劲曲调频（HIT FM）系列频率广告的独家经营权，授权经营期限不变（仍至2040年12月31日止），每年仍按经营授权收入的33%支付广告费，每年应支付的保底广告费由4,500.00万元调整为2,000.00万元，履约保证金由9,000.00万元调整为4,000.00万元；鉴于2024年1-6月与国际台广告客户密切相关的广告行业需求萎缩，加之由于国际台改变了广告上播审核流程，报告期内影响了国广光荣客户上播广告，致使2024年1-6月广告业务量出现严重下滑，为保障国广光荣权益，经双方协商一致，国广控股书面同意免收国广光荣2024年1-6月依据调整协议所产生的保底广告费，即同意减免2024年1-6月保底广告费1,000万元。

②出售商品/提供劳务情况

无。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

项目名称	期末余额		期初余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款：
国广控股	123,300,000.00	6,165,000.00	123,300,000.00	6,165,000.00
上海车音	47,092,142.69	9,417,928.54	47,092,142.69	9,417,928.54
国视北京	19,267,107.51	17,652,263.87	19,958,026.20	17,652,263.87
大连闻音	2,226,400.00	1,742,240.00	2,226,400.00	1,742,240.00
盛世蓝海	1,000,000.00		1,000,000.00
华闻健康	40,448.14	40,448.14	571,270.36	57,127.04
北京车音	164,550.64	21,835.24	87,384.64	8,738.47

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项目名称

项目名称	期末余额		期初余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
橡善至真			100,000.00
合 计	193,050,200.84	34,999,267.65	194,335,223.89	35,043,297.92
应收股利：
上海祥隆			1,356,000.00
合 计			1,356,000.00

（2）应付项目

项目名称	期末余额	期初余额
应付账款：
国广控股	5,686,620.00	5,686,620.00
国视北京	1,236,099.66	1,132,235.05
大连闻音	849,793.29	849,793.29
合 计	7,772,512.95	7,668,648.34
应付利息：
拉萨鼎金	10,506,314.92	10,506,314.92
合 计	10,506,314.92	10,506,314.92
其他应付款：
拉萨鼎金	36,543,199.78	35,828,268.90
国文基金	18,550,000.00	18,550,000.00
北京车音	3,380,835.24	3,380,835.24
北京恒丰保险	702,193.86	702,193.86
国视北京	123,274.00	123,274.00
上海车音	26,845.00	26,845.00
辽宁印刷	5,500,000.00	5,500,000.00
橡善至真	1,985,950.00	2,085,950.00
合 计	66,812,297.88	66,197,367.00
应付股利：
国广资产	1,777,499.73	1,777,499.73
合 计	1,777,499.73	1,777,499.73

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十三、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至2024年6月30日止，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

自然人杨贰珠诉车音智能、华闻集团、拉萨子栋科技有限公司、拉萨鼎金实业有限公司民间借贷纠纷一案，广东省佛山市中级人民法院于2024年1月19日已决车音智能于判决生效之日起十日内向杨贰珠支付借款本金3,500.00万元及利息、违约金，并支付律师费30.00万元、财产保全担保费

6.3万元、公证费1.3万港元；华闻集团对上述车音智能所确定的债务按60%的比例承担连带清偿责任，杨贰珠已向法院申请强制执行。

十四、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

无。

十五、其他重要事项

1、支付现金购买车音智能60%股权关联交易事项

（1）支付现金购买资产方案及实施

华闻传媒投资集团股份有限公司与拉萨子栋科技有限公司（以下简称“子栋科技”）、嘉兴慧河股权投资合伙企业（有限合伙）（现名“嘉兴慧河广告策划合伙企业（有限合伙）”，以下简称“嘉兴慧河”）、拉萨鼎金投资管理咨询有限公司（现名“拉萨鼎金实业有限公司”，以下简称“拉萨鼎金”）、新余正佳智诚投资中心（有限合伙）（以下简称“新余正佳”）、新余华浩远翔投资中心（有限合伙）（以下简称“新余华浩”）（以下合称“交易对方”）、新意资本基金管理（深圳）有限公司（以下简称“新意资本”）及车音智能科技有限公司（以下简称“车音智能”）于2018年7月16日在上海市共同签订《股权转让协议》，公司以现金方式以166,800.00万元的价格购买交易对方合计持有的车音智能60%股权。其中，公司以30,987.55万元、81,751.18万元、30,987.27万元、13,900万元、9,174万元的价格购买子栋科技、嘉兴慧河、拉萨鼎金、新余正佳、新余华浩分别持有的车音智能11.1466%、29.4069%、11.1465%、5%、3.3%的股权。自车音智能60%股权过户之日起12个月内（不含过户当月），子栋科技、拉萨鼎金、新意资本按照45.85%：45.85%：8.3%的比例拟通过集中竞价交易方式或其他方式直接购买公司股票不超过4.99%，不属于持股5%以上股东，不会因此成为公司的关联方。故公司当时与子栋科技、

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嘉兴慧河、拉萨鼎金、新余正佳、新余华浩及新意资本均不存在关联关系，本次交易不构成关联交易。截至2018年8月13日，上述资产已全部办理了工商变更登记。

（2）关于业绩承诺及补偿

A.业绩承诺公司于2018年7月16日与子栋科技、拉萨鼎金签订《业绩承诺及补偿协议》，并于2021年6月8日与子栋科技、拉萨鼎金等相关方签订《关于调整车音智能科技有限公司业绩承诺等事项的协议书》，子栋科技、拉萨鼎金共同承诺：车音智能2018年度、2019年度、2021年度、2022年度和2023年度实现的承诺净利润分别不低于18,000万元、22,300万元、28,600万元、39,800万元和44,000万元。

B.补偿义务各方同意，在业绩承诺期满时，若车音智能的累积实际净利润低于（不含本数）累积承诺净利润的，则子栋科技、拉萨鼎金应按照协议约定的方式向公司进行补偿；在业绩承诺期满时，若车音智能的累积实际净利润高于或等于累积承诺净利润的，则子栋科技、拉萨鼎金无需向公司进行补偿。各方一致确认，业绩承诺及补偿的约定产生，是基于本次交易的价格是基于收益法评估以及《盈利预测报告》中的盈利预测数额，因此，子栋科技、拉萨鼎金就协议项下的业绩承诺及补偿的实施不得提出以其他任何条件的满足为前提或提出任何理由或借口予以推脱。C. 实际净利润的确认各方一致确认，由公司聘请的具有证券期货从业资格的会计师事务所对车音智能在业绩承诺期内每个会计年度的实际净利润出具专项审核意见。车音智能在业绩承诺期内每个会计年度的实际净利润以专项审核意见确定的经审计的净利润为准（其中：2018年、2019年以扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利润孰低者为准，2021年、2022年、2023年为归属于母公司所有者的净利润）。D. 业绩补偿的实施公司与子栋科技、拉萨鼎金一致确认，业绩补偿的原则为业绩承诺期满时累积补偿，即业绩承诺期结束后，如车音智能在业绩承诺期满时的累积实际净利润低于累积承诺净利润的，则由子栋科技、拉萨鼎金按照50%：50%的比例以现金方式向公司进行补偿。在业绩承诺期届满时，若车音智能累积实际净利润高于或等于累积承诺净利润的，则子栋科技、拉萨鼎金无需对公司进行补偿；若车音智能累积实际净利润低于累积承诺净利润的，则子栋科技、拉萨鼎金应以现金方式向公司进行补偿，业绩承诺补偿金额应按照下述公式计算：业绩承诺补偿金额=（2018年至2023年（不含2020年）累积承诺净利润－2018年至2023年（不含2020年）累积实现净利润）÷2018年至2023年（不含2020年）累积承诺净利润×标的资产交易价格

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上述公式中“2018年至2023年（不含2020年）累积实现净利润”如果小于或等于零，则按零取值。子栋科技、拉萨鼎金应在接到公司书面通知后的15个工作日内按照50%： 50%的比例以现金方式支付业绩承诺补偿金额。

E. 其他约定事项

①应收账款补偿

若车音智能截至2023年12月31日的应收账款在2025年12月31日前未收回（应收账款收回情况以经公司聘请的具有证券期货从业资格的会计师事务所出具的应收账款专项审计报告（意见）的结果为准），则子栋科技、拉萨鼎金应以现金方式向车音智能进行补偿，应收账款补偿金额应按照下述公式计算：应收账款补偿金额=截至2023年12月31日车音智能应收账款净额－截至2025年12月31日车音智能已收回的2023年度末的应收账款金额。子栋科技、拉萨鼎金应在接到车音智能书面通知后的15个工作日内按照50%：50%的比例以现金方式支付应收账款补偿金额。

②减值测试及补偿

各方一致同意，在业绩承诺期结束后，由公司聘请具有证券期货从业资格的会计师事务所对车音智能依照中国证监会的规则以及中国的会计准则进行减值测试，并出具减值测试报告。如车音智能资产在业绩承诺期最后一年的年末减值金额（减值金额为在本次交易中的交易价格减去业绩承诺期届满时车音智能的资产评估值中公司按持股比例享有部分并排除业绩承诺期内的股东增资、接受赠与以及利润分配对车音智能资产评估值的影响数）大于已补偿现金总金额，则子栋科技、拉萨鼎金应当另行补偿，另行补偿的金额=业绩承诺期最后一年年末经审计的减值金额－公司已收到的现金补偿总金额。

各方同意并确认，若子栋科技、拉萨鼎金根据协议约定就车音智能资产减值承担现金补偿责任的，其应在公司将减值测试报告披露之日起15个工作日内，以现金方式一次性向公司届时以书面方式指定的银行账户支付相应的减值测试补偿款。

③超额业绩奖励事项

业绩承诺期届满时，若车音智能在 2024 年度实现的实际净利润不低于2023 年度的承诺净利润的80%。车音智能截至2023年12月31日的应收账款在2024年12月31 日前的实际收回比例不低于75%。公司对车音智能主要管理团队（具体奖励人员名单届时由车音智能股东会审议后确定）进行超额业绩奖励。超额业绩奖励金额=（业绩承诺期累积实现的净利润-业绩承诺期累积承诺净利润）x50%。

（3）保障措施

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子栋科技、拉萨鼎金、王力劭、曾辉以其四方合计持有的车音智能40%的股权为公司提供股权质押担保。子栋科技和拉萨鼎金同意对其各自履行的全部义务相互承担连带责任保证。

新意资本同意为公司和车音智能提供最高额保证担保，所担保债权最高限额为人民币 2.3 亿元。截止2024年6月30日，新意资本已就担保事项支付了1,000万元保证金。

（4）车音智能业绩承诺实现情况

车音智能2018年度、2019年度、2021年度、2022年度及2023年度经审计的累计实现净利润数低于累计承诺数人民币180,969.21万元，累计未完成承诺利润。与累计承诺净利润数的对比情况如下所示：

标的公司	2018年度、2019年度、2021年度、2022年度及2023年度累计承诺净利润数	2018年度、2019年度、2021年度、2022年度及2023年度累计实现净利润数	完成率％
车音智能	152,700.00	-28,269.21	-18.51
合计	152,700.00	-28,269.21	-18.51

截至2024年6月30日，公司尚未就上述净利润完成情况引致的业绩补偿等事宜，与子栋科技、拉萨鼎金等达成一致意见，未与交易对手方就业绩补偿款的结算安排签署补充协议，因此无法准确确认公司应收取的业绩补偿款。未来是否进行追偿、实际追偿金额及对财务报表的影响存在不确定性。

2、应收国广控股授权广告费和履约保证金

截至2024年6月30日，子公司国广光荣其他应收款-预付关联方国广环球传媒控股有限公司8,330.00万元授权广告费，其他应收款-保证金4,000.00万元，合计12,330.00万元，坏账准备616.50万元。国广光荣仍在与国广控股协商、洽谈具体解决方案。

3、终止经营

本期未发生终止经营损益。

4、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本集团考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，

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本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

本集团各个报告分部提供的主要服务分别如下：

A．传播与文化产业，指信息传播服务及相关商品销售配送、印刷，包含国广光荣、掌视广通及其子公司、民享投资下属子公司等；B．数字内容服务业，指从事视频信息服务的华闻视讯及其下属子公司（不包含掌视广通及其子公司）；C．资本投资业务，指从事PE投资、股票二级市场投资等资本投资的新疆悦胜及华闻金诚；D．软件信息服务业务，指从事软件信息服务的麦游互动、车音智能、成都融智；E．商业服务业，指从事综合管理服务的海南文旅及其下属子公司；F．娱乐业，指从事旅游休闲观光服务的三亚辉途文化及其下属子公司、南海明珠游轮、农旅文及其下属子公司；G．其他业务，指从事除上述业务服务以外的其他子公司。分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照资源的投入情况在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

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（2）报告分部的财务信息

①2024年半年度及2024年6月30日分部信息列示如下：

项 目	传播与文化产业	数字内容服务业	资本投资业务	软件信息服务业	商业服务业	娱乐业	其他业务	小计	分部之间抵消	合计
一、营业收入	102,060,156.17	20,813,528.61		2,650,099.26	33,893,772.25	11,537,301.76	6,604,630.09	177,559,488.14	-2,701,413.66	174,858,074.48
其中：主营业务收入	101,440,402.63	20,813,528.61		2,650,099.26	32,708,281.50	10,720,248.37	6,604,630.09	174,937,190.46	-2,533,709.53	172,403,480.93
二、营业成本	99,932,462.54	8,536,948.24		2,983,946.35	6,556,375.38	10,767,338.58	6,599,277.87	135,376,348.96	-1,789,095.18	133,587,253.78
其中：主营业务成本	99,798,372.21	8,536,948.24		2,983,946.35	6,269,447.04	10,764,618.48	6,599,277.87	134,952,610.19	-1,789,095.18	133,163,515.01
三、营业利润	-51,789,006.01	8,186,266.78	13,580,049.08	-31,918,286.87	8,925,504.85	-11,950,345.21	-914,858.49	-65,880,675.87	9,854,972.57	-56,025,703.30
四、利润总额	-51,793,253.09	8,181,711.06	13,580,049.08	-31,760,412.80	11,231,114.03	-12,037,556.69	-913,309.76	-63,511,658.17	8,262,784.61	-55,248,873.56
五、资产总额	7,169,485,894.80	842,602,591.87	442,292,111.56	264,013,934.50	1,127,761,928.25	462,692,176.52	1,411,712,559.09	11,720,561,196.59	-8,514,333,666.01	3,206,227,530.58
六、负债总额	2,914,241,875.89	485,885,627.67	543,657,932.04	479,845,062.71	459,641,915.41	434,973,726.33	302,267,227.08	5,620,513,367.13	-3,597,417,332.69	2,023,096,034.44

②2023年半年度及2023年6月30日分部信息列示如下：

项 目	传播与文化产业	数字内容服务业	资本投资业务	软件信息服务业	商业服务业	娱乐业	其他业务	小计	分部之间抵消	合计
一、营业收入	131,857,543.56	33,326,179.80		5,998,381.99	45,708,593.34	12,511,593.50	68,991,980.14	298,394,272.33	-5,294,338.39	293,099,933.94
其中：主营业	121,504,307.92	33,326,179.80		5,998,381.99	44,740,279.43	11,825,937.14	68,991,980.14	286,387,066.42	-4,903,098.81	281,483,967.61

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项 目

项 目	传播与文化产业	数字内容服务业	资本投资业务	软件信息服务业	商业服务业	娱乐业	其他业务	小计	分部之间抵消	合计
务收入
二、营业成本	112,682,128.89	22,532,174.66		4,989,855.50	9,451,756.91	10,968,608.30	68,989,125.65	229,613,649.91	1,824,529.13	231,438,179.04
其中：主营业务成本	112,502,614.03	22,532,174.66		4,989,855.50	9,168,068.57	10,399,350.63	68,989,125.65	228,581,189.04	1,824,529.13	230,405,718.17
三、营业利润	-80,219,834.80	9,002,038.29	-6,565,965.88	-15,783,673.48	15,585,864.29	-12,004,244.01	-385,795.19	-90,371,610.78	25,381,094.97	-64,990,515.81
四、利润总额	-79,601,714.67	8,999,678.57	-6,565,965.88	-15,614,967.45	16,358,453.22	-11,957,346.67	-385,795.19	-88,767,658.07	25,381,094.97	-63,386,563.10
五、资产总额	4,919,057,190.54	738,148,057.06	692,951,747.10	406,791,996.07	1,487,761,774.37	661,557,327.53	1,328,509,760.62	10,234,777,853.29	-5,143,070,349.32	5,091,707,503.97
六、负债总额	2,477,988,468.05	492,593,695.23	574,945,406.66	471,832,758.18	593,398,114.87	460,347,322.30	162,352,042.81	5,233,457,808.10	-2,507,493,173.59	2,725,964,634.51

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③主营业务分行业、分产品、分地区信息

项目	主营业务收入
	本期数	上期数
分行业：
传播与文化产业	101,380,402.63	121,504,307.92
数字内容服务业	20,813,528.61	33,326,179.80
软件信息服务业	2,650,099.26	5,998,381.99
商务服务业	30,234,571.97	39,873,822.13
娱乐业	10,720,248.37	11,789,295.63
其他业务	6,604,630.09	68,991,980.14
小计	172,403,480.93	281,483,967.61
分产品：
信息传播服务业	101,311,897.14	108,637,690.30
印刷	68,505.49	12,866,617.62
视频信息服务	20,813,528.61	33,326,179.80
网络游戏	2,641,509.43	880,434.41
销售硬件、软件及提供服务等收入	8,589.83	5,117,947.58
综合体管理服务	30,234,571.97	39,873,822.13
旅游休闲观光	10,720,248.37	11,789,295.63
大宗贸易	6,604,630.09	68,991,980.14
小计	172,403,480.93	281,483,967.61
分地区：
华南地区	50,200,959.86	122,824,909.24
华东地区	20,813,528.61	33,235,628.86
东北地区		4,305,188.59
华北地区	101,311,897.14	108,728,241.24
西南及其他地区	77,095.32	12,389,999.68
小计	172,403,480.93	281,483,967.61

十六、公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

项 目	期末余额	期初余额
应收利息	458,847.00	458,847.00
应收股利	22,960,000.00	22,960,000.00
其他应收款	1,378,244,265.79	1,320,156,931.27
小 计	1,401,663,112.79	1,343,575,778.27
减：坏账准备	279,778,191.28	278,162,250.07

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本报告书共143页 第133页

项

目

项 目	期末余额	期初余额
合 计	1,121,884,921.51	1,065,413,528.20

（1） 应收利息

①应收利息分类

项 目	期末余额	期初余额
内部借款利息	458,847.00	458,847.00
小 计	458,847.00	458,847.00
减：坏账准备
合 计	458,847.00	458,847.00

（2） 应收股利

①应收股利分类

项目（或被投资单位）	期末余额	期初余额
国广光荣	22,960,000.00	22,960,000.00
小 计	22,960,000.00	22,960,000.00
减：坏账准备
合 计	22,960,000.00	22,960,000.00

②重要的账龄超过1年的应收股利

项目（或被投资单位）	期末余额	账龄	未收回原因	是否发生减值及其判断依据
国广光荣	22,960,000.00	4-5年	尚未回款	内部单位，回款风险低
合 计	22,960,000.00	——	——	——

（3） 其他应收款

①按账龄披露

账 龄	期末余额	期初余额
1年以内	195,516,802.87	170,690,892.08
1至2年	88,320,350.91	43,913,417.45
2至3年	223,835,908.17	393,083,860.14
3至4年	266,598,812.67	150,851,392.75
4至5年	102,254,955.76	80,679,359.88
5年以上	501,717,435.41	480,938,008.97
小 计	1,378,244,265.79	1,320,156,931.27
减：坏账准备	279,778,191.28	278,162,250.07

华闻传媒投资集团股份有限公司 2024年半年度财务报表附注

本报告书共143页 第134页

账

龄

账 龄	期末余额	期初余额
合 计	1,098,466,074.51	1,041,994,681.20

其中：账龄超过三年的单项金额重大的应收款

类别或单位名称	期末余额	账龄	余额较高的原因	回款风险提示
国视通讯（上海）有限公司	467,000,000.00	5年以上	子公司财务资助款	回款风险小
海南省农旅文产业集团有限公司	204,296,556.91	1-2年 20,075,620.50； 2-3年 8,944,729.09； 3-4年 170,348,192.14； 4-5年 1,420,185.95	子公司财务资助款	回款风险小
车音智能科技有限公司	134,137,829.29	1-2年 15,569,456.15； 2-3年 15,502,465.74； 3-4年 29,866,301.38； 4-5年 68,069,786.82	子公司财务资助款	回款风险高，已全额计提坏账准备
合 计	805,434,386.20	——	——	——

②按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
资金往来	1,373,682,184.47	1,315,760,482.72
备用金	2,838,294.74	2,705,972.59
保证金押金	1,322,546.40	1,553,717.80
其他	401,240.18	136,758.16
小 计	1,378,244,265.79	1,320,156,931.27
减：坏账准备	279,778,191.28	278,162,250.07
合 计	1,098,466,074.51	1,041,994,681.20

③按坏账计提方法分类列示

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备	34,638,008.97	2.51	34,638,008.97	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	1,343,606,256.82	97.49	245,140,182.31	18.24	1,098,466,074.51
账龄组合	97,259,853.02	7.06	47,029,853.02	48.35	50,230,000.00

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本报告书共143页 第135页类

别

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
无风险组合	143,464,230.34	10.41			143,464,230.34
集团内部关联方往来组合	1,102,882,173.46	80.02	198,110,329.29	17.96	904,771,844.17
合 计	1,378,244,265.79		279,778,191.28		1,098,466,074.51

续：

类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	35,238,008.97	2.67	35,238,008.97	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	1,284,918,922.30	97.33	242,924,241.10	18.91	1,041,994,681.20
账龄组合	97,259,853.02	7.37	44,613,911.81	45.87	52,645,941.21
无风险组合	143,399,310.88	10.86			143,399,310.88
集团内部关联方往来组合	1,044,259,758.40	79.10	198,310,329.29	18.99	845,949,429.11
合 计	1,320,156,931.27	——	278,162,250.07	——	1,041,994,681.20

A．期末单项计提坏账准备的其他应收款

名 称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
上海瓦一置业合伙企业（有限合伙）	21,400,000.00	21,400,000.00	100%	预计不可收回
大庭广众影视传媒（北京）有限公司	11,914,058.17	11,914,058.17	100%	预计不可收回
徐佳	1,108,800.00	1,108,800.00	100%	预计不可收回
陈金	212,750.80	212,750.80	100%	预计不可收回
北京德源花园置业公司	2,400.00	2,400.00	100%	预计不可收回
合计	34,638,008.97	34,638,008.97

续：

名 称	期初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
上海瓦一置业合伙企业（有限合伙）	21,400,000.00	21,400,000.00	100%	预计不可收回
大庭广众影视传媒（北京）有限公司	12,514,058.17	12,514,058.17	100%	预计不可收回

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本报告书共143页 第136页徐佳

徐佳	1,108,800.00	1,108,800.00	100%	预计不可收回
陈金	212,750.80	212,750.80	100%	预计不可收回
北京德源花园置业公司	2,400.00	2,400.00	100%	预计不可收回
合计	35,238,008.97	35,238,008.97

B．按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额		44,613,911.81	233,548,338.26	278,162,250.07
2024年1月1日其他应收款账面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提		2,415,941.21		2,415,941.21
本期转回			800,000.00	800,000.00
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额		47,029,853.02	232,748,338.26	279,778,191.28

④本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类 别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
其他应收款	278,162,250.07	2,415,941.21	800,000.00			279,778,191.28
合 计	278,162,250.07	2,415,941.21	800,000.00			279,778,191.28

⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

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本报告书共143页 第137页

单位名称

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
国视通讯（上海）有限公司	资金往来	467,000,000.00	5年以上	33.88
海南省农旅文产业集团有限公司	资金往来	204,296,556.91	1年以内 3,507,829.23； 1-2年 20,075,620.50； 2-3年 8,944,729.09； 3-4年 170,348,192.14； 4-5年 1,420,185.95	14.82
车音智能科技有限公司	资金往来	134,137,829.29	1-2年 15,569,456.15； 2-3年 15,502,465.74； 3-4年 29,866,301.38； 4-5年 68,069,786.82	9.73	134,137,829.29
宁波鸿翊股权投资合伙企业（有限合伙）	股权转让款	114,700,000.00	2-3年	8.32
北京国广光荣广告有限公司	资金往来	90,269,772.25	2-3年72,000,000.00； 3-4年18,269,772.25	6.55
合 计	——	1,010,404,158.45	——	73.30	134,137,829.29

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本报告书共143页 第138页

2、长期股权投资

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	6,741,336,438.88	1,029,152,830.27	5,712,183,608.61	6,735,566,438.88	1,029,152,830.27	5,706,413,608.61
对联营、合营企业投资	212,080,109.90	142,913,624.26	69,166,485.64	217,552,549.81	146,905,215.43	70,647,334.38
合计	6,953,416,548.78	1,172,066,454.53	5,781,350,094.25	6,953,118,988.69	1,176,058,045.70	5,777,060,942.99

（1）对子公司投资

被投资单位	期初余额（账面价值）	减值准备期初余额	本期增减变动				期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
			追加投资	减少投资	计提减值准备	其他
民享投资	1,221,651,766.91						1,221,651,766.91
海丝香港	78,720.00						78,720.00
国广光荣	380,531,962.10						380,531,962.10
吉林华商传媒	31,999,996.08						31,999,996.08
重庆华博	30,000,002.40						30,000,002.40
辽宁盈丰	40,000,003.20						40,000,003.20
华闻影视	11,289,000.00	167,460.42					11,289,000.00	167,460.42
华闻视讯	1,350,497,754.75						1,350,497,754.75
华闻研究院	1,933,000.00						1,933,000.00
华闻金诚	1,500,000,000.00						1,500,000,000.00

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本报告书共143页 第139页

华闻体育

华闻体育	11,500,000.00						11,500,000.00
麦游互动	24,014,630.15	161,625,369.85					24,014,630.15	161,625,369.85
车音智能		867,360,000.00						867,360,000.00
海南文旅	385,000,000.00						385,000,000.00
三亚辉途文化	309,502,107.08						309,502,107.08
农旅文	350,455,300.00						350,455,300.00
海南华闻互娱	50,000,000.00						50,000,000.00
南海明珠游轮
南海之兴旅游	1,630,000.00		5,770,000.00				7,400,000.00
华闻旅游	6,329,365.94						6,329,365.94
合 计	5,706,413,608.61	1,029,152,830.27	5,770,000.00				5,712,183,608.61	1,029,152,830.27

（2）对联营、合营企业投资

被投资单位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

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本报告书共143页 第140页

小计
二、联营企业
海南国文产业基金投资管理有限公司	7,986,129.97				5.70						7,986,135.67
国广东方网络（北京）有限公司	17,940,039.76				-793,595.72						17,146,444.04
海南国文文化旅游产业投资基金（有限合伙）	9,250,014.17				-22.26						9,249,991.91
上海脱肯信息科技有限公司		3,991,591.17
海南盛世蓝海投资管理有限公司	669,580.27				43,383.87						712,964.14
深圳市新财富多媒体经营有限公司	30,446,900.00	142,913,624.26			-623,612.67						29,823,287.33	142,913,624.26
陕西和煦阳光商贸有限公司	4,354,670.21				-107,007.66						4,247,662.55
小计	70,647,334.38	146,905,215.43			-1,480,848.74						69,166,485.64	142,913,624.26
合计	70,647,334.38	146,905,215.43			-1,480,848.74						69,166,485.64	142,913,624.26

2024年半年度财务报表附注

本报告书共143页 第141页

3、营业收入和营业成本

项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务
其他业务	614,041.34		7,965,309.53	316,959.05
合 计	614,041.34		7,965,309.53	316,959.05

4、投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,480,848.74	-3,251,807.04
处置长期股权投资产生的投资收益		-8,383,255.68
交易性金融资产持有期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
成本法核算的长期股权投资收益
其他	500,000.00	17,755.68
合 计	-980,848.74	-11,617,307.04

十七、补充资料

1、 本期非经常性损益明细表

项 目	金 额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	18,062,414.04
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	519,413.62
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	-3,742,451.41
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

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本报告书共143页 第142页产生的收益

产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益	-400,000.00
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	776,829.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-862,079.81
减：所得税影响额	198,407.82
少数股东权益影响额（税后）	499,858.76
合 计	13,655,859.60

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出，各非经常性损益项目按税前金额列示。

2、 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-6.57%	-0.0303	-0.0303
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	-8.06%	-0.0372	-0.0372

2024年半年度财务报表附注

本报告书共143页 第143页

[本页无正文，为华闻传媒投资集团股份有限公司2024年半年度财务报表附注签字盖章页]

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

华闻传媒投资集团股份有限公司

（公章）二〇二四年八月二十二日