箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度财务报告
箭牌家居集团股份有限公司
2024年半年度财务报告
2024年8月23日
箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：箭牌家居集团股份有限公司
2024年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 809,699,889.60 | 1,969,720,386.54 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 9,896,104.99 | 78,355,068.69 |
| 应收账款 | 380,343,978.28 | 374,581,877.24 |
| 应收款项融资 | 1,436,510.20 | 4,470,777.28 |
| 预付款项 | 77,614,237.70 | 37,867,351.87 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 25,230,250.33 | 25,211,006.97 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 1,478,141,155.15 | 1,273,909,810.26 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 29,153,648.26 | 48,773,390.75 |
| 流动资产合计 | 2,811,515,774.51 | 3,812,889,669.60 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 |
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| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 14,078,802.89 | 14,162,854.20 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 168,172,125.60 | 168,172,125.60 |
| 投资性房地产 | 332,083,198.26 | 177,043,151.05 |
| 固定资产 | 4,927,117,327.25 | 4,917,419,485.71 |
| 在建工程 | 264,211,050.65 | 393,080,977.61 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 1,777,159.65 | 2,640,005.77 |
| 无形资产 | 926,366,718.45 | 933,601,648.25 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 61,999,548.80 | 59,295,193.63 |
| 递延所得税资产 | 131,918,042.35 | 128,919,151.47 |
| 其他非流动资产 | 18,814,711.27 | 32,321,768.13 |
| 非流动资产合计 | 6,846,538,685.17 | 6,826,656,361.42 |
| 资产总计 | 9,658,054,459.68 | 10,639,546,031.02 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 249,863,777.77 | 298,990,138.89 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 441,939,568.00 | 1,059,431,140.31 |
| 应付账款 | 1,689,237,387.93 | 1,639,194,699.60 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 282,300,542.68 | 364,811,848.94 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 140,929,716.17 | 183,994,642.40 |
| 应交税费 | 68,654,271.39 | 94,916,827.83 |
| 其他应付款 | 336,881,182.67 | 323,197,717.32 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 |
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| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 325,868,020.80 | 257,155,167.02 |
| 其他流动负债 | 30,791,929.29 | 110,714,139.06 |
| 流动负债合计 | 3,566,466,396.70 | 4,332,406,321.37 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 1,037,862,619.51 | 1,150,524,275.84 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 488,976.16 | 1,126,140.28 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 140,757,092.76 | 141,000,455.31 |
| 递延所得税负债 | 6,525,629.54 | 7,485,294.62 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 1,185,634,317.97 | 1,300,136,166.05 |
| 负债合计 | 4,752,100,714.67 | 5,632,542,487.42 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 970,122,000.00 | 970,122,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,110,881,324.74 | 2,098,129,141.99 |
| 减：库存股 | 73,356,544.75 | 50,341,133.41 |
| 其他综合收益 | 410,167.72 | -144,114.20 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 157,213,219.53 | 157,213,219.53 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 1,737,260,905.98 | 1,826,804,308.53 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 4,902,531,073.22 | 5,001,783,422.44 |
| 少数股东权益 | 3,422,671.79 | 5,220,121.16 |
| 所有者权益合计 | 4,905,953,745.01 | 5,007,003,543.60 |
| 负债和所有者权益总计 | 9,658,054,459.68 | 10,639,546,031.02 |
法定代表人：谢岳荣 主管会计工作负责人：彭小内 会计机构负责人：林健军
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 24,305,327.67 | 374,217,230.78 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 49,847,656.75 | 110,599,170.81 |
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| 应收账款 | 249,649,384.12 | 193,569,437.15 |
| 应收款项融资 | 100,000.00 | |
| 预付款项 | 90,783,387.29 | 7,902,923.45 |
| 其他应收款 | 445,009,395.17 | 474,357,643.01 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 200,872,499.55 | 157,356,204.99 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 10,831.31 | 6,500.00 |
| 流动资产合计 | 1,060,578,481.86 | 1,318,009,110.19 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 2,120,962,026.20 | 2,113,201,747.21 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 167,172,525.60 | 167,172,525.60 |
| 投资性房地产 | 1,556,436.62 | 1,588,591.94 |
| 固定资产 | 844,402,721.13 | 710,495,479.73 |
| 在建工程 | 27,225,390.59 | 142,739,158.67 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 164,207,650.80 | 164,575,572.12 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 5,935,675.70 | 5,667,777.39 |
| 递延所得税资产 | 11,828,403.48 | 10,814,477.68 |
| 其他非流动资产 | 5,054,612.90 | 9,347,206.93 |
| 非流动资产合计 | 3,348,345,443.02 | 3,325,602,537.27 |
| 资产总计 | 4,408,923,924.88 | 4,643,611,647.46 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 69,800,000.00 | 130,000,000.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 45,750,235.13 | 109,133,259.28 |
| 应付账款 | 278,118,306.61 | 242,404,372.61 |
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| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 12,310,898.44 | 11,485,460.14 |
| 应付职工薪酬 | 20,379,224.41 | 27,162,822.09 |
| 应交税费 | 14,454,241.58 | 12,688,298.06 |
| 其他应付款 | 90,723,513.58 | 92,160,962.42 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 61,985,780.44 | 57,916,923.57 |
| 其他流动负债 | 1,333,986.39 | 12,257,465.57 |
| 流动负债合计 | 594,856,186.58 | 695,209,563.74 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 15,852,500.00 | |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 5,267,657.27 | 7,056,897.11 |
| 递延所得税负债 | 1,841,311.15 | 2,060,307.50 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 7,108,968.42 | 24,969,704.61 |
| 负债合计 | 601,965,155.00 | 720,179,268.35 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 970,122,000.00 | 970,122,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,074,366,753.25 | 2,061,614,570.50 |
| 减：库存股 | 73,356,544.75 | 50,341,133.41 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 157,213,219.53 | 157,213,219.53 |
| 未分配利润 | 678,613,341.85 | 784,823,722.49 |
| 所有者权益合计 | 3,806,958,769.88 | 3,923,432,379.11 |
| 负债和所有者权益总计 | 4,408,923,924.88 | 4,643,611,647.46 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 3,087,920,811.39 | 3,433,745,940.59 |
| 其中：营业收入 | 3,087,920,811.39 | 3,433,745,940.59 |
| 利息收入 |
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| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 3,069,210,612.57 | 3,222,256,604.65 |
| 其中：营业成本 | 2,253,142,544.39 | 2,422,799,102.03 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 45,972,993.25 | 43,223,986.63 |
| 销售费用 | 234,604,706.81 | 291,398,437.73 |
| 管理费用 | 346,597,923.31 | 315,959,304.39 |
| 研发费用 | 169,218,742.03 | 150,181,546.28 |
| 财务费用 | 19,673,702.78 | -1,305,772.41 |
| 其中：利息费用 | 33,797,103.62 | 14,478,982.63 |
| 利息收入 | 11,871,138.16 | 14,787,420.96 |
| 加：其他收益 | 26,959,729.50 | 17,873,862.32 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 8,191,838.92 | 9,014,511.32 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 665,948.69 | 880,172.42 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | 2,122,836.41 | -6,830,064.04 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -16,269,172.63 | -28,631,678.28 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“—”号填列） | 39,715,431.02 | 202,915,967.26 |
| 加：营业外收入 | 5,603,812.54 | 3,152,065.16 |
| 减：营业外支出 | 1,078,524.85 | 3,312,806.99 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 44,240,718.71 | 202,755,225.43 |
| 减：所得税费用 | 8,039,694.77 | 32,046,680.44 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | 36,201,023.94 | 170,708,544.99 |
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| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 36,201,023.94 | 170,708,544.99 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） | 37,998,473.31 | 171,291,877.24 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | -1,797,449.37 | -583,332.25 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 554,281.92 | -0.06 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 554,281.92 | -0.06 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 554,281.92 | -0.06 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 554,281.92 | -0.06 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 36,755,305.86 | 170,708,544.93 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 38,552,755.23 | 171,291,877.18 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -1,797,449.37 | -583,332.25 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.0394 | 0.1774 |
| （二）稀释每股收益 | 0.0394 | 0.1774 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：谢岳荣 主管会计工作负责人：彭小内 会计机构负责人：林健军
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 582,921,398.05 | 682,220,055.68 |
| 减：营业成本 | 456,750,053.25 | 553,354,685.97 |
箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度财务报告
| 税金及附加 | 4,700,402.29 | 5,383,179.62 |
| 销售费用 | 11,008,155.98 | 17,561,495.75 |
| 管理费用 | 57,139,895.71 | 73,622,028.02 |
| 研发费用 | 39,666,300.13 | 33,434,742.38 |
| 财务费用 | 825,573.82 | 2,039,526.93 |
| 其中：利息费用 | 1,732,901.12 | 3,615,405.12 |
| 利息收入 | 1,364,352.08 | 1,619,130.34 |
| 加：其他收益 | 5,654,470.89 | 5,216,272.30 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 7,525,890.23 | 238,134,566.92 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -3,701,128.38 | -2,974,823.79 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -5,373,332.26 | -3,052,416.34 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | 16,936,917.35 | 234,147,996.10 |
| 加：营业外收入 | 3,526,422.31 | 2,133,967.06 |
| 减：营业外支出 | 364,766.59 | 1,858,056.37 |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 20,098,573.07 | 234,423,906.79 |
| 减：所得税费用 | -1,232,922.15 | -820,002.06 |
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | 21,331,495.22 | 235,243,908.85 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 21,331,495.22 | 235,243,908.85 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 |
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| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 21,331,495.22 | 235,243,908.85 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,217,873,367.21 | 3,754,312,048.32 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 5,998,880.01 | 16,759,030.97 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 113,221,991.49 | 93,101,799.91 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,337,094,238.71 | 3,864,172,879.20 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,590,519,584.57 | 2,467,141,497.69 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 885,553,762.37 | 780,497,286.09 |
| 支付的各项税费 | 173,544,489.58 | 149,289,163.28 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 278,180,876.21 | 288,049,394.66 |
| 经营活动现金流出小计 | 3,927,798,712.73 | 3,684,977,341.72 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -590,704,474.02 | 179,195,537.48 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 8,275,890.23 | 8,634,566.92 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长 | 1,893.14 |
箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度财务报告
| 期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 15,460,202.31 | |
| 投资活动现金流入小计 | 23,736,092.54 | 8,636,460.06 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 299,145,892.29 | 440,645,526.50 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 15,460,202.31 | |
| 投资活动现金流出小计 | 299,145,892.29 | 456,105,728.81 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -275,409,799.75 | -447,469,268.75 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 40,357,340.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 344,796,640.65 | 296,515,919.25 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 344,796,640.65 | 336,873,259.25 |
| 偿还债务支付的现金 | 437,333,582.72 | 196,490,140.19 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 158,380,530.98 | 212,211,396.15 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 23,015,411.34 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 618,729,525.04 | 408,701,536.34 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -273,932,884.39 | -71,828,277.09 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 77,221.97 | 185,695.50 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -1,139,969,936.19 | -339,916,312.86 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,904,045,250.25 | 1,766,936,136.53 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 764,075,314.06 | 1,427,019,823.67 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 723,408,681.85 | 772,773,449.21 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 480,078,419.30 | 185,314,682.19 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,203,487,101.15 | 958,088,131.40 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 633,017,966.15 | 460,872,694.31 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 132,705,432.81 | 144,840,358.70 |
| 支付的各项税费 | 19,133,273.11 | 16,809,238.00 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 575,156,884.96 | 355,402,145.90 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,360,013,557.03 | 977,924,436.91 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -156,526,455.88 | -19,836,305.51 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 7,525,890.23 | 8,134,566.92 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 |
箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度财务报告
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 7,525,890.23 | 8,134,566.92 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 61,364,981.30 | 74,524,757.95 |
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 61,364,981.30 | 74,524,757.95 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -53,839,091.07 | -66,390,191.03 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 40,357,340.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 20,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 20,000,000.00 | 40,357,340.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 50,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 137,893,021.71 | 176,712,824.54 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 23,015,411.34 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 160,908,433.05 | 226,712,824.54 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -140,908,433.05 | -186,355,484.54 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 19,310.75 | 19,137.21 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -351,254,669.25 | -272,562,843.87 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 372,045,668.21 | 362,773,619.82 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 20,790,998.96 | 90,210,775.95 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度财务报告
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 970,122,000.00 | 2,098,129,141.99 | 50,341,133.41 | -144,114.20 | 157,213,219.53 | 1,826,804,308.53 | 5,001,783,422.44 | 5,220,121.16 | 5,007,003,543.60 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 970,122,000.00 | 2,098,129,141.99 | 50,341,133.41 | -144,114.20 | 157,213,219.53 | 1,826,804,308.53 | 5,001,783,422.44 | 5,220,121.16 | 5,007,003,543.60 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 12,752,182.75 | 23,015,411.34 | 554,281.92 | -89,543,402.55 | -99,252,349.22 | -1,797,449.37 | -101,049,798.59 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 554,281.92 | 37,998,473.31 | 38,552,755.23 | -1,797,449.37 | 36,755,305.86 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 12,752,182.75 | 23,015,411.34 | -10,263,228.59 | -10,263,228.59 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 23,015,411.34 | -23,015,411.34 | -23,015,411.34 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 12,752,182.75 | 12,752,182.75 | 12,752,182.75 | ||||||||||||
| 4．其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -127,541,875.86 | -127,541,875.86 | -127,541,875.86 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -127,541,875.86 | -127,541,875.86 | -127,541,875.86 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度财务报告
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 970,122,000.00 | 2,110,881,324.74 | 73,356,544.75 | 410,167.72 | 157,213,219.53 | 1,737,260,905.98 | 4,902,531,073.22 | 3,422,671.79 | 4,905,953,745.01 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 965,612,800.00 | 2,033,595,284.06 | 325,294.11 | 120,083,315.68 | 1,616,958,774.52 | 4,736,575,468.37 | 6,254,489.20 | 4,742,829,957.57 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 965,612,800.00 | 2,033,595,284.06 | 325,294.11 | 120,083,315.68 | 1,616,958,774.52 | 4,736,575,468.37 | 6,254,489.20 | 4,742,829,957.57 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 12,447,360.30 | -0.06 | -6,380,876.09 | 6,066,484.15 | -583,332.25 | 5,483,151.90 | |||||||||
箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度财务报告
| （一）综合收益总额 | -0.06 | 171,291,877.24 | 171,291,877.18 | -583,332.25 | 170,708,544.93 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 12,447,360.30 | 12,447,360.30 | 12,447,360.30 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 12,447,360.30 | 12,447,360.30 | 12,447,360.30 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -177,672,753.33 | -177,672,753.33 | -177,672,753.33 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -177,672,753.33 | -177,672,753.33 | -177,672,753.33 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 965,612,800.00 | 2,046,042,644.36 | 325,294.05 | 120,083,315.68 | 1,610,577,898.43 | 4,742,641,952.52 | 5,671,156.95 | 4,748,313,109.47 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度财务报告
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 970,122,000.00 | 2,061,614,570.50 | 50,341,133.41 | 157,213,219.53 | 784,823,722.49 | 3,923,432,379.11 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 970,122,000.00 | 2,061,614,570.50 | 50,341,133.41 | 157,213,219.53 | 784,823,722.49 | 3,923,432,379.11 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 12,752,182.75 | 23,015,411.34 | -106,210,380.64 | -116,473,609.23 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 21,331,495.22 | 21,331,495.22 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 12,752,182.75 | 23,015,411.34 | -10,263,228.59 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 23,015,411.34 | -23,015,411.34 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 12,752,182.75 | 12,752,182.75 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -127,541,875.86 | -127,541,875.86 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -127,541,875.86 | -127,541,875.86 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度财务报告
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 970,122,000.00 | 2,074,366,753.25 | 73,356,544.75 | 157,213,219.53 | 678,613,341.85 | 3,806,958,769.88 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 965,612,800.00 | 1,997,080,712.57 | 120,083,315.68 | 628,327,341.17 | 3,711,104,169.42 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 965,612,800.00 | 1,997,080,712.57 | 120,083,315.68 | 628,327,341.17 | 3,711,104,169.42 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 12,447,360.30 | 57,571,155.52 | 70,018,515.82 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 235,243,908.85 | 235,243,908.85 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 12,447,360.30 | 12,447,360.30 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 12,447,360.30 | 12,447,360.30 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -177,672,753.33 | -177,672,753.33 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -177,672,753.33 | -177,672,753.33 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
箭牌家居集团股份有限公司2024年半年度财务报告
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 965,612,800.00 | 2,009,528,072.87 | 120,083,315.68 | 685,898,496.69 | 3,781,122,685.24 |
三、公司基本情况
箭牌家居集团股份有限公司（以下简称“箭牌家居”或“公司”或“本公司”）前身为广东乐华家居有限责任公司（以下简称“乐华家居有限”）。乐华家居有限成立于2013年4月7日，成立时注册资本3,000.00万元。2019年12月18日，乐华家居有限整体变更为股份有限公司，名称变更为箭牌家居集团股份有限公司。2022年10月26日，经中国证券监督管理委员会《关于核准箭牌家居集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可〔2022〕1977号）核准，本公司首次公开发行人民币普通股(A股)数量96,609,517股，增加注册资本96,609,517元，变更后的注册资本为人民币965,612,800.00元。2023年6月26日，公司向173名激励对象定向发行公司A股普通股股票的方式授予限制性股票4,509,200股,本次限制性股票于2023年7月18日授予登记完成。截止至2024年6月30日，公司的注册资本为人民币970,122,000.00元。公司注册地址：佛山市三水区南山镇康裕三路1号1座(住所申报)；法人代表：谢岳荣；统一社会信用代码：
91440600065160777Y。公司经营范围：一般项目:家具制造;家具销售;家具零配件生产;家具零配件销售;家具安装和维修服务;家居用品制造;家居用品销售;智能家庭消费设备制造;智能家庭消费设备销售;卫生洁具研发;卫生洁具制造;卫生洁具销售;卫生陶瓷制品制造;卫生陶瓷制品销售;五金产品研发;五金产品制造;五金产品批发;五金产品零售;金属制日用品制造;阀门和旋塞研发;普通阀门和旋塞制造（不含特种设备制造）;阀门和旋塞销售;建筑装饰、水暖管道零件及其他建筑用金属制品制造;建筑陶瓷制品加工制造;建筑陶瓷制品销售;建筑用金属配件制造;建筑用金属配件销售;建筑材料销售;建筑装饰材料销售;非电力家用器具制造;非电力家用器具销售;厨具卫具及日用杂品批发;厨具卫具及日用杂品零售;制镜及类似品加工;玻璃制造;技术玻璃制品制造;技术玻璃制品销售;塑料制品制造;塑料制品销售;家用电器研发;家用电器制造;家用电器销售;家用电器零配件销售;家用电器安装服务;日用家电零售;日用电器修理;电子产品销售;照明器具制造;照明器具销售;半导体照明器件制造;半导体照明器件销售;灯具销售;风机、风扇制造;风机、风扇销售;专业设计服务;货物进出口;技术进出口;第二类医疗器械销售。（除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目:第二类医疗器械生产。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。本财务报表于2024年8月22日由本公司董事会批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量、固定资产折旧、无形资产摊销和投资性房地产计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司于2024年6月30日的财务状况以及2024年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属控股子公司PT.ARROW HOME PRODUCTS INDONESIA根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，PT.ARROW HOME PRODUCTS INDONESIA的记账本位币为印尼卢比。本财务报表以人民币列示。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项金额超过500万元的； |
| 重要的在建工程项目本期变动情况 | 单项金额超过3000万元的； |
| 账龄超过一年或逾期的重要应付账款 | 单项金额超过500万元的； |
| 账龄超过一年的重要合同负债 | 单项金额超过500万元的； |
| 账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项 | 单项金额超过500万元的； |
| 重要的非全资子公司 | 对单一公司的投资成本超过1000万元的； |
| 重要的合营企业或联营企业 | 金额超过1000万元的。 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。
（2）外币财务报表的折算
本公司在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与
费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
11、金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量方法
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。在判断合同现金流量特征时，本公司需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异，对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本公司仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本公司该分类的金融资产为其他权益工具投资。4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：其他非流动金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量（除与套期会计有关外），所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；
③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本公司基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险
等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。1）应收款项和合同资产的减值测试方法对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司将金额为500万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本公司对应收该客户款项按照单项计提损失准备。?应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据本公司根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本公司判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本公司以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本公司根据确认收入日期确认账龄。
?应收票据的组合类别及确定依据
本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本公司评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非上市的商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本公司应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。本公司根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（7）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
本公司取得的银行承兑汇票，如果银行承兑汇票信用等级较高，本公司判断应收票据的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不确认应收票据减值准备；如果银行承兑汇票信用等级较低，本公司按照应收账款政策划分组合计提坏账准备。本公司取得的商业承兑汇票，按照应收账款政策划分组合计提坏账准备。
13、应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻
性信息。本公司考虑的信息包括：逾期信息、债务人预期表现和还款行为的显著变化、预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化等。预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
（1）应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照债务人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加，确定预期信用损失。1）对合并范围内子公司销售或提供服务形成的应收款项，确定为无信用风险的应收款，本公司判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。2）本公司将存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收账款，确定为信用风险自初始确认后显著增加的应收账款，按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定应收账款的预期信用损失，计提坏账准备。3）本公司对其他未单项测试的应收账款，根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，预计违约损失率，按资产负债表日余额确定应收账款的预期信用损失，计提坏账准备。预计违约损失率如下：
| 账龄 | 1年以内 | 1－2年 | 2－3年 | 3－4年 | 4年以上 |
| 违约损失率 | 5% | 10% | 30% | 50% | 100% |
14、应收款项融资
本公司对于应收款项融资按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司的应收款项融资主要系取得的信用等级较高银行承兑汇票，本公司判断应收票据的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不确认应收款项融资减值准备。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
16、合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注五、11、(4)金融工具减值。
17、存货
本公司存货主要包括原材料、周转材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法/五五摊销法进行摊销。资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。本公司考虑卫浴行业的特点及生产、销售周期，公司对同一类型的原材料、周转材料、库存商品等按照库龄组合计提存货跌价准备，本公司根据原材料、周转材料、库存商品等的入库时间划分库龄组合，在确定各库龄组合的可变现净值时，以历史损失情况与业务风险为基础，考虑不同类型存货呆滞过时风险及未来市场需求、产品迭代变更及项目变更风险，结合库龄按存货类型分别估计可变现净值经验数据来确定相关存货的可变现净值。
18、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本公司对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本公司不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法
本公司按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。本公司对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本公司的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法本公司投资性房地产采用受益年限/直线法方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 预计残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 土地使用权 | 受益年限 | 0 | |
| 房屋建筑物 | 10-30年 | 5 | 9.5-3.17 |
选择公允价值计量的依据
20、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过3,000元的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-30年 | 5 | 9.5%-3.17% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10年 | 5 | 19%-9.5% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-8年 | 5 | 19%-11.88% |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 2-5年 | 5、0 | 47.5%-19% |
21、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
| 项目 | 结转固定资产的标准 |
| 房屋及建筑物 | 实际开始使用/完工验收孰早 |
| 机器设备 | 完成安装调试/实际开始使用孰早 |
22、借款费用
本公司将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本公司确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。在资本化期间内的每一会计期间，本公司按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
23、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、材料消耗、折旧摊销、设计费用、维修费、检验鉴定费、其他费用等。本公司根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。本公司无研发资本化相关的研发项目。
24、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。
（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本公司在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。本公司以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（2）商誉减值
本公司对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
25、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括装修费、技改维修和零星工程等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。装修费、技改维修和零星工程等费用的摊销年限为3年。
26、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
27、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，以及为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在年度报告期结束后十二个月内完全支付确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付内退（内待）补偿款，按适当的折现率折现后计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
28、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本公司于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
29、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。30、收入按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。本公司的营业收入主要包括销售商品收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
1）经销/零售模式收入确认方法：在经销/零售模式下，如公司需要将产品配送至客户指定地点，公司在客户签收确认后将商品控制权转移给客户并确认销售收入；如公司无需将产品配送至客户指定地点，公司在库存商品发出后已将商品控制权转移给客户并确认销售收入。2）直接境外出口销售收入确认方法：公司直接境外出口为FOB模式，境外出口业务以商品发出并办妥报关出口手续后确认收入。3）电商直营模式收入确认方法：公司主要通过天猫、京东等电商平台进行网络销售，如销售的商品含安装，则公司将分为销售商品及安装劳务分别确认收入，其中，销售商品的收入确认以客户签收作为销售商品收入确认的依据，安装劳务收入以电商平台或第三方安装公司的结算单为收入确认依据；如销售的商品不含安装，则公司在客户签收确认后已将商品控制权转移给客户并确认销售收入。4）公司直营工程客户收入确认方法：直营工程客户包括经销商引荐工程业务和公司直接拓展的工程业务，销售商品在工程客户的指定地点交货，对于公司不负责商品安装的业务，商品在运输到客户指定的地点且由客户验收后相关风险和收益已转移给了客户，因此公司在商品经客户验收后确认已将商品控制权转移给客户并确认销售收入。对于公司负责商品安装的业务，商品在运输到客户指定的地点、安装完成且经客户验收后，相关风险和收益已转移给了客户，因此公司在商品经客户验收后确认已将商品控制权转移给客户并确认销售收入。5）公司安装业务的收入确认方法：公司的安装业务在经销商完成安装或公司委托第三方完成安装后确认销售收入。
（2）让渡资产使用权收入
本公司将投资性房地产租赁，按租赁协议约定的租赁期限与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据时，按照直线法在租赁期内确认收入。同时，本公司将此类业务于租赁期间发生的折旧费、维护费等各项支出确认成本。
31、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本公司选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
32、政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按平均分配方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。本公司对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联
营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。本公司在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
34、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。/合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本公司作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本公司不将其与租赁部分合并进行会计处理。
（2）作为承租方租赁的会计处理方法
1）租赁确认除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本公司根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率，采用增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本公司确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。2）租赁变更租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。3）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。4）售后租回本公司作为售后租回交易中的卖方兼承租人，对相关标的资产转让是否构成销售进行评估。本公司判断不构成销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等的金融负债；构成销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
（3）作为出租方租赁的会计处理方法
本公司作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本公司将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。1）融资租赁在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。2）经营租赁在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
3）售后租回本公司作为售后租回交易中的买方兼出租人，相关标的资产的控制权未转移给本公司，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产；相关标的资产的控制权已转移给本公司，资产转让构成销售，本公司对资产购买进行会计处理，并根据前述政策对资产的出租进行会计处理。
35、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。在利润表的中，本公司在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。
（2）公允价值计量
本公司于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。第三层级的公允价值以本公司的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本公司还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第三方交易。于2024年6月30日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。本公司采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。本公司根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本公司估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
调整情况说明
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税* | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、11%、9%、6%、5% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、20%、22%、25% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 2% |
*（1）2024上半年，公司控股子公司PT.ARROW HOME PRODUCTS INDONESIA适用的增值税税率为11%。
（2）2024上半年，公司房屋租赁、劳务收入及简易征收项目等适用税率为9%、6%、5%。存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 箭牌家居集团股份有限公司 | 15% |
| 德州市乐华陶瓷洁具有限公司 | 15% |
| 佛山市法恩洁具有限公司 | 15% |
| 佛山市高明安华陶瓷洁具有限公司 | 15% |
| 韶关市乐华陶瓷洁具有限公司 | 15% |
| 肇庆乐华陶瓷洁具有限公司 | 15% |
| 景德镇乐华陶瓷洁具有限公司 | 15% |
| 应城乐华厨卫有限公司 | 15% |
| PT.ARROW HOME PRODUCTS INDONESIA*1 | 22% |
| 其他子公司*2 | 25%、20% |
*1 PT.ARROW HOME PRODUCTS INDONESIA根据当地税收政策，2024年半年度适用标准企业所得税税率为22%。*2公司的子公司肇庆乐华家居用品有限公司、佛山市安华恒基卫浴有限公司、佛山市沃珑贸易有限公司、佛山市乐华恒业包装材料有限公司、景德镇法恩陶瓷洁具有限公司、广东乐华住工贸易有限公司、佛山市箭牌信息科技有限公司、上海法恩宏辉智能家居有限公司、广东乐华恒业家居售后服务有限公司和韶关安华陶瓷洁具有限公司2024年上半年符合小型微利企业的认定条件，预计2024年全年适用小型微利企业所得税率。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）第三条的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策。（实际企业所得税税率为5%）。
2、税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，公司下述主体适用15%的优惠税率，具体情况如下：
| 所属主体 | 发证机关 | 发证时间 | 高新证书号 | 度适用所得税税率 |
| 箭牌家居 | 广东省科学技术厅，广东省财政厅，国家税务总局广东省税务局 | 2021.12.31 | GR202144010057 | 15% |
| 德州乐华 | 山东省科学技术厅，山东省财政厅，国家税务总局山东省税务局 | 2021.12.07 | GR202137002556 | 15% |
| 法恩洁具 | 广东省科学技术厅，广东省财政厅，国家税务总局广东省税务局 | 2022.12.22 | GR202244012018 | 15% |
| 高明安华 | 广东省科学技术厅，广东省财政厅，国家税务总局广东省税务局 | 2022.12.22 | GR202244011856 | 15% |
| 韶关乐华 | 广东省科学技术厅，广东省财政厅，国家税务总局广东省税务局 | 2021.12.20 | GR202144008694 | 15% |
| 肇庆乐华 | 广东省科学技术厅，广东省财政厅，国家税务总局广东省税务局 | 2021.12.20 | GR202144005705 | 15% |
| 景德镇乐华 | 江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务局江西省税务局 | 2021.11.03 | GR202136000670 | 15% |
| 应城乐华 | 湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务局湖北省省税务局 | 2022.10.12 | GR202242001338 | 15% |
根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）第三条的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。公司的子公司肇庆乐华家居用品有限公司、佛山市安华恒基卫浴有限公司、佛山市沃珑贸易有限公司、佛山市乐华恒业包装材料有限公司、景德镇法恩陶瓷洁具有限公司、广东乐华住工贸易有限公司、佛山市箭牌信息科技有限公司、上海法恩宏辉智能家居有限公司、广东乐华恒业家居售后服务有限公司和韶关安华陶瓷洁具有限公司2024年上半年符合小型微利企业的认定条件，预计2024年全年适用小型微利企业所得税率。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）第三条的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策。（实际企业所得税税率为5%）
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 8,389.69 | |
| 银行存款 | 747,112,173.57 | 1,889,465,022.14 |
| 其他货币资金 | 62,579,326.34 | 80,255,364.40 |
| 存放财务公司款项 | ||
| 合计 | 809,699,889.60 | 1,969,720,386.54 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 831,746.05 | 1,083,298.06 |
其他说明其他货币资金中，除电商平台支付宝、京东钱包等余额外，其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 38,559,106.33 | 43,490,685.00 |
| 诉讼冻结款 | 15,460,202.31 |
| 质押存单 | 1,224,522.09 | |
| 履约保证金 | 5,840,947.12 | 6,724,248.98 |
| 合计 | 45,624,575.54 | 65,675,136.29 |
说明：公司全资子公司佛山市乐华恒业厨卫有限公司因建设工程施工合同纠纷案原告请求提出财产保全申请，法院裁定冻结恒业厨卫资金15,460,202.31元。在该建设工程施工合同纠纷中，原告请求被告一支付工程款合计1,546.02万元及逾期付款利息，请求被告二即公司全资子公司佛山市乐华恒业厨卫有限公司在所欠被告一工程款范围内对原告上述工程款及利息承担连带付款责任；佛山市乐华恒业厨卫有限公司已按约向第三方履行了合同约定的工程款支付义务，并且佛山市乐华恒业厨卫有限公司与原告及被告一之间不存在任何合同关系，因此无需为被告一承担连带付款责任。2024年2月，该笔款项已解除冻结。
2、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 1,615,000.00 | 69,858,243.94 |
| 商业承兑票据 | 8,281,104.99 | 8,496,824.75 |
| 合计 | 9,896,104.99 | 78,355,068.69 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收票据 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 10,416,952.62 | 100.00% | 520,847.63 | 5.00% | 9,896,104.99 | 82,479,019.67 | 100.00% | 4,123,950.98 | 5.00% | 78,355,068.69 |
| 其中： | ||||||||||
| 信用等级较低的银行承兑汇票 | 1,700,000.00 | 16.32% | 85,000.00 | 5.00% | 1,615,000.00 | 73,534,993.62 | 89.16% | 3,676,749.68 | 5.00% | 69,858,243.94 |
| 商业承兑汇票 | 8,716,952.62 | 83.68% | 435,847.63 | 5.00% | 8,281,104.99 | 8,944,026.05 | 10.84% | 447,201.30 | 5.00% | 8,496,824.75 |
| 合计 | 10,416,952.62 | 100.00% | 520,847.63 | 5.00% | 9,896,104.99 | 82,479,019.67 | 100.00% | 4,123,950.98 | 5.00% | 78,355,068.69 |
按单项计提坏账准备类别个数：0按组合计提坏账准备类别个数：2按组合计提坏账准备类别名称：信用等级较低的银行承兑汇票
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 信用等级较低的银行承兑汇 | 1,700,000.00 | 85,000.00 | 5.00% |
| 票 | |||
| 合计 | 1,700,000.00 | 85,000.00 |
确定该组合依据的说明：确定该组合依据详见“本节，五、12、应收票据”。按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 商业承兑汇票 | 8,716,952.62 | 435,847.63 | 5.00% |
| 合计 | 8,716,952.62 | 435,847.63 | |
确定该组合依据的说明：确定该组合依据详见“本节，五、12、应收票据”。如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 信用等级较低的银行承兑汇票 | 3,676,749.68 | -3,591,749.68 | 85,000.00 | |||
| 商业承兑汇票 | 447,201.30 | -11,353.67 | 435,847.63 | |||
| 合计 | 4,123,950.98 | -3,603,103.35 | 520,847.63 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
3、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 286,761,061.71 | 314,762,566.79 |
| 1至2年 | 93,496,950.48 | 69,013,239.40 |
| 2至3年 | 120,666,658.81 | 119,261,659.25 |
| 3至4年 | 28,266,229.32 | 18,647,856.69 |
| 4年以上 | 11,787,059.91 | 14,515,675.97 |
| 合计 | 540,977,960.23 | 536,200,998.10 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 107,209,979.51 | 19.82% | 107,209,979.51 | 100.00% | 108,666,265.41 | 20.27% | 108,666,265.41 | 100.00% | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 433,767,980.72 | 80.18% | 53,424,002.44 | 12.32% | 380,343,978.28 | 427,534,732.69 | 79.73% | 52,952,855.45 | 12.39% | 374,581,877.24 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 433,767,980.72 | 80.18% | 53,424,002.44 | 12.32% | 380,343,978.28 | 427,534,732.69 | 79.73% | 52,952,855.45 | 12.39% | 374,581,877.24 |
| 合计 | 540,977,960.23 | 100.00% | 160,633,981.95 | 380,343,978.28 | 536,200,998.10 | 100.00% | 161,619,120.86 | 374,581,877.24 | ||
按单项计提坏账准备类别个数：1按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的应收账款
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单位1 | 62,643,383.24 | 62,643,383.24 | 62,643,383.24 | 62,643,383.24 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位2 | 9,113,964.25 | 9,113,964.25 | 9,113,964.25 | 9,113,964.25 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 其他 | 36,908,917.92 | 36,908,917.92 | 35,452,632.02 | 35,452,632.02 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 108,666,265.41 | 108,666,265.41 | 107,209,979.51 | 107,209,979.51 | ||
按组合计提坏账准备类别个数：1按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 285,469,476.79 | 14,273,586.58 | 5.00% |
| 1至2年 | 87,273,300.55 | 8,727,330.10 | 10.00% |
| 2至3年 | 29,374,688.83 | 8,812,406.70 | 30.00% |
| 3至4年 | 20,079,671.25 | 10,039,835.76 | 50.00% |
| 4年以上 | 11,570,843.30 | 11,570,843.30 | 100.00% |
| 合计 | 433,767,980.72 | 53,424,002.44 | |
确定该组合依据的说明：
确定该组合依据详见“本节，五、13、应收账款”。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 52,952,855.45 | 470,823.19 | 323.80 | 53,424,002.44 | ||
| 按单项计提坏账准备 | 108,666,265.41 | 1,456,285.90 | 107,209,979.51 | |||
| 合计 | 161,619,120.86 | 470,823.19 | 1,456,285.90 | 323.80 | 160,633,981.95 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 80,282,517.14 | 80,282,517.14 | 14.84% | 4,014,125.86 | |
| 第二名 | 62,643,383.24 | 62,643,383.24 | 11.58% | 62,643,383.24 | |
| 第三名 | 27,496,498.35 | 27,496,498.35 | 5.08% | 1,920,869.53 | |
| 第四名 | 24,867,564.83 | 24,867,564.83 | 4.60% | 2,382,729.36 | |
| 第五名 | 19,857,064.11 | 19,857,064.11 | 3.67% | 11,157,118.94 | |
| 合计 | 215,147,027.67 | 215,147,027.67 | 39.77% | 82,118,226.93 |
4、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用等级较高的银行承兑汇票 | 1,436,510.20 | 4,470,777.28 |
| 合计 | 1,436,510.20 | 4,470,777.28 |
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 已终止确认的应收款项融资-信用等级较高的银行承兑汇票 | 48,436,146.19 | |
| 合计 | 48,436,146.19 |
（3） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 |
| 已终止确认的应收款项融资-信用等级较高的银行承兑汇票 | 4,470,777.28 | 52,444,254.58 | 55,478,521.66 | 1,436,510.20 | |
| 合计 | 4,470,777.28 | 52,444,254.58 | 55,478,521.66 | 1,436,510.20 |
5、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 25,230,250.33 | 25,211,006.97 |
| 合计 | 25,230,250.33 | 25,211,006.97 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金押金 | 22,486,684.20 | 21,835,596.14 |
| 代垫社保及公积金 | 8,714,555.94 | 7,311,957.91 |
| 外部单位往来 | 3,710,702.12 | 3,710,702.12 |
| 员工借款 | 647,660.39 | 152,132.36 |
| 其他 | 792,540.00 | 856,525.58 |
| 合计 | 36,352,142.65 | 33,866,914.11 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 13,771,724.71 | 11,374,995.56 |
| 1至2年 | 2,751,027.97 | 12,273,634.88 |
| 2至3年 | 11,804,333.85 | 4,008,665.99 |
| 3至4年 | 2,816,306.00 | 1,104,847.20 |
| 4年以上 | 5,208,750.12 | 5,104,770.48 |
| 合计 | 36,352,142.65 | 33,866,914.11 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 36,352,142.65 | 100.00% | 11,121,892.32 | 30.59% | 25,230,250.33 | 33,866,914.11 | 100.00% | 8,655,907.14 | 25.56% | 25,211,006.97 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 36,352,142.65 | 100.00% | 11,121,892.32 | 30.59% | 25,230,250.33 | 33,866,914.11 | 100.00% | 8,655,907.14 | 25.56% | 25,211,006.97 |
| 合计 | 36,352,142.65 | 100.00% | 11,121,892.32 | 30.59% | 25,230,250.33 | 33,866,914.11 | 100.00% | 8,655,907.14 | 25.56% | 25,211,006.97 |
按单项计提坏账准备类别个数：0按组合计提坏账准备类别个数：1按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 13,771,724.71 | 688,586.24 | 5.00% |
| 1至2年 | 2,751,027.97 | 275,102.80 | 10.00% |
| 2至3年 | 11,804,333.85 | 3,541,300.16 | 30.00% |
| 3至4年 | 2,816,306.00 | 1,408,153.00 | 50.00% |
| 4年以上 | 5,208,750.12 | 5,208,750.12 | 100.00% |
| 合计 | 36,352,142.65 | 11,121,892.32 | |
确定该组合依据的说明：
确定该组合依据详见“本节，五、15、其他应收款”。按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 8,655,907.14 | 8,655,907.14 | ||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 2,465,729.65 | 2,465,729.65 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | 255.53 | 255.53 | ||
| 2024年6月30日余额 | 11,121,892.32 | 11,121,892.32 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 8,655,907.14 | 2,465,729.65 | 255.53 | 11,121,892.32 | ||
| 合计 | 8,655,907.14 | 2,465,729.65 | 255.53 | 11,121,892.32 | ||
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 保证金押金 | 8,000,000.00 | 2到3年 | 22.01% | 2,400,000.00 |
| 第二名 | 外部单位往来 | 2,679,000.00 | 5年以上 | 7.37% | 2,679,000.00 |
| 第三名 | 保证金押金 | 1,080,000.00 | 2到3年 | 2.97% | 324,000.00 |
| 第四名 | 外部单位往来 | 1,031,702.12 | 5年以上 | 2.84% | 1,031,702.12 |
| 第五名 | 保证金押金 | 970,000.00 | 1年以内 | 2.67% | 48,500.00 |
| 合计 | 13,760,702.12 | 37.86% | 6,483,202.12 |
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 72,799,012.78 | 93.80% | 36,395,213.39 | 96.11% |
| 1至2年 | 4,271,557.71 | 5.50% | 1,330,254.93 | 3.51% |
| 2至3年 | 543,667.21 | 0.70% | 141,883.55 | 0.37% |
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 77,614,237.70 | 37,867,351.87 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额33,391,362.78元，占预付款项期末余额合计数的比例
43.02%。
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 318,971,242.97 | 18,945,663.85 | 300,025,579.12 | 253,226,500.26 | 17,630,546.50 | 235,595,953.76 |
| 在产品 | 181,932,138.35 | 7,150,043.22 | 174,782,095.13 | 157,455,146.50 | 5,782,381.86 | 151,672,764.64 |
| 库存商品 | 961,071,296.25 | 88,678,320.10 | 872,392,976.15 | 829,756,386.09 | 84,264,712.10 | 745,491,673.99 |
| 周转材料 | 18,276,330.44 | 975,117.47 | 17,301,212.97 | 16,560,101.43 | 694,518.80 | 15,865,582.63 |
| 发出商品 | 102,092,434.64 | 130,865.78 | 101,961,568.86 | 117,629,905.14 | 130,865.78 | 117,499,039.36 |
| 委托加工物资 | 11,695,952.72 | 18,229.80 | 11,677,722.92 | 7,785,771.31 | 975.43 | 7,784,795.88 |
| 合计 | 1,594,039,395.37 | 115,898,240.22 | 1,478,141,155.15 | 1,382,413,810.73 | 108,504,000.47 | 1,273,909,810.26 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 17,630,546.50 | 1,315,117.35 | 18,945,663.85 | |||
| 在产品 | 5,782,381.86 | 1,367,661.36 | 7,150,043.22 | |||
| 库存商品 | 84,264,712.10 | 13,288,540.88 | 2,664.36 | 8,877,597.24 | 88,678,320.10 | |
| 周转材料 | 694,518.80 | 280,598.67 | 975,117.47 | |||
| 发出商品 | 130,865.78 | 130,865.78 | ||||
| 委托加工物资 | 975.43 | 17,254.37 | 18,229.80 | |||
| 合计 | 108,504,000.47 | 16,269,172.63 | 2,664.36 | 8,877,597.24 | 115,898,240.22 | |
按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
| 原材料 | 318,971,242.97 | 18,945,663.85 | 5.94% | 253,226,500.26 | 17,630,546.50 | 6.96% |
| 自制半成品及在产品 | 181,932,138.35 | 7,150,043.22 | 3.93% | 157,455,146.50 | 5,782,381.86 | 3.67% |
| 库存商品 | 961,071,296.25 | 88,678,320.10 | 9.23% | 829,756,386.09 | 84,264,712.10 | 10.16% |
| 周转材料 | 18,276,330.44 | 975,117.47 | 5.34% | 16,560,101.43 | 694,518.80 | 4.19% |
| 发出商品 | 102,092,434.64 | 130,865.78 | 0.13% | 117,629,905.14 | 130,865.78 | 0.11% |
| 委托加工物资 | 11,695,952.72 | 18,229.80 | 0.16% | 7,785,771.31 | 975.43 | 0.01% |
| 合计 | 1,594,039,395.37 | 115,898,240.22 | 1,382,413,810.73 | 108,504,000.47 | ||
按组合计提存货跌价准备的计提标准公司的原材料、周转材料、委托加工物资、自制半成品及在产品、库存商品等不同类型存货呆滞过时风险及未来市场需求、产品迭代变更及项目变更风险，结合库龄按存货类型分别估计可变现净值经验数据来确定相关存货的可变现净值。发出商品及合同履约成本以库龄、历史经验数据与业务风险预估为基础确定可变现净值。
8、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预缴所得税 | 1,541,047.24 | 1,401,721.48 |
| 待抵扣进项税额 | 26,292,638.61 | 45,583,311.85 |
| 其他 | 1,319,962.41 | 1,788,357.42 |
| 合计 | 29,153,648.26 | 48,773,390.75 |
9、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 南雄市佛燃能源有限公司 | 14,162,854.20 | 665,948.69 | 750,000.00 | 14,078,802.89 | ||||||||
| 小计 | 14,162,854.20 | 665,948.69 | 750,000.00 | 14,078,802.89 | ||||||||
| 合计 | 14,162,854.20 | 665,948.69 | 750,000.00 | 14,078,802.89 | ||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
10、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 168,172,125.60 | 168,172,125.60 |
| 合计 | 168,172,125.60 | 168,172,125.60 |
11、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 181,327,738.59 | 181,327,738.59 | ||
| 2.本期增加金额 | 180,549,986.18 | 180,549,986.18 | ||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 180,549,986.18 | 180,549,986.18 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 12,686,389.86 | 12,686,389.86 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| （3）固定资产转出 | 12,686,389.86 | 12,686,389.86 | ||
| 4.期末余额 | 349,191,334.91 | 349,191,334.91 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 4,284,587.54 | 4,284,587.54 | ||
| 2.本期增加金额 | 13,127,085.63 | 13,127,085.63 | ||
| （1）计提或摊销 | 4,098,761.02 | 4,098,761.02 | ||
| （2）固定资产转入 | 9,028,324.61 | 9,028,324.61 | ||
| 3.本期减少金额 | 303,536.52 | 303,536.52 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| （3）固定资产转出 | 303,536.52 | 303,536.52 | ||
| 4.期末余额 | 17,108,136.65 | 17,108,136.65 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 332,083,198.26 | 332,083,198.26 | ||
| 2.期初账面价值 | 177,043,151.05 | 177,043,151.05 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
12、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 4,927,117,327.25 | 4,917,419,485.71 |
| 合计 | 4,927,117,327.25 | 4,917,419,485.71 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 4,568,027,739.41 | 1,998,622,018.52 | 64,871,670.50 | 387,006,898.60 | 7,018,528,327.03 |
| 2.本期增加金额 | 274,152,834.44 | 59,358,969.39 | 736,159.30 | 53,927,187.21 | 388,175,150.34 |
| （1）购置 | 14,475,192.69 | 736,159.30 | 53,927,187.21 | 69,138,539.20 | |
| （2）在建工程转入 | 261,466,444.58 | 44,883,776.70 | 306,350,221.28 | ||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）投资性房地产转入 | 12,686,389.86 | 12,686,389.86 | |||
| 3.本期减少金额 | 180,549,986.18 | 979,840.00 | 2,185,458.36 | 17,375,243.46 | 201,090,528.00 |
| （1）处置或报废 | 979,840.00 | 2,185,458.36 | 17,375,243.46 | 20,540,541.82 | |
| （2）转为投资性房地产 | 180,549,986.18 | 180,549,986.18 | |||
| 4.期末余额 | 4,661,630,587.67 | 2,057,001,147.91 | 63,422,371.44 | 423,558,842.35 | 7,205,612,949.37 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 700,849,426.11 | 1,099,324,379.66 | 50,435,243.08 | 220,692,047.41 | 2,071,301,096.26 |
| 2.本期增加金额 | 85,908,446.40 | 75,077,204.70 | 1,838,465.88 | 43,595,566.35 | 206,419,683.33 |
| （1）计提 | 85,604,909.88 | 75,077,204.70 | 1,838,465.88 | 43,595,566.35 | 206,116,146.81 |
| （2）投资性房地产转入 | 303,536.52 | 303,536.52 | |||
| 3.本期减少金额 | 9,028,324.61 | 827,362.23 | 2,071,169.26 | 17,106,046.43 | 29,032,902.53 |
| （1）处置或报废 | 827,362.23 | 2,071,169.26 | 17,106,046.43 | 20,004,577.92 | |
| （2）转为投资性房地产 | 9,028,324.61 | 9,028,324.61 | |||
| 4.期末余额 | 777,729,547.90 | 1,173,574,222.13 | 50,202,539.70 | 247,181,567.33 | 2,248,687,877.06 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 286,627.93 | 29,168,589.60 | 96,263.21 | 256,264.32 | 29,807,745.06 |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 286,627.93 | 29,168,589.60 | 96,263.21 | 256,264.32 | 29,807,745.06 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 3,883,614,411.84 | 854,258,336.18 | 13,123,568.53 | 176,121,010.70 | 4,927,117,327.25 |
| 2.期初账面价值 | 3,866,891,685.37 | 870,129,049.26 | 14,340,164.21 | 166,058,586.87 | 4,917,419,485.71 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋建筑物 | 680,897.94 | 297,804.70 | 286,627.94 | 96,465.30 | |
| 机器设备及其他 | 67,206,532.29 | 35,756,498.12 | 29,521,117.12 | 1,928,917.05 | |
| 合计 | 67,887,430.23 | 36,054,302.82 | 29,807,745.06 | 2,025,382.35 |
（3） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 更合基地成品仓1 | 64,981,495.73 | 办理中 |
| 更合基地原料仓1 | 7,601,571.31 | 办理中 |
| 更合基地研发车间1 | 14,098,376.34 | 办理中 |
| 更合基地球浆车间 | 19,289,590.98 | 办理中 |
| 更合基地原料仓2 | 8,854,462.08 | 办理中 |
| 更合基地球釉车间 | 6,059,012.59 | 办理中 |
| 更合基地饭堂 | 11,848,898.13 | 办理中 |
| 更合基地车间1 | 61,505,767.18 | 办理中 |
| 更合基地宿舍2、地下室 | 51,304,318.79 | 办理中 |
| 更合基地原料仓3 | 3,152,759.30 | 办理中 |
| 乐从箭牌总部大厦 | 547,276,126.54 | 办理中 |
| 三水基地宿舍6 | 48,094,999.55 | 办理中 |
| 三水基地宿舍7 | 46,395,168.84 | 办理中 |
| 龙甫基地研发办公楼 | 32,906,181.04 | 办理中 |
| 龙甫基地宿舍1 | 47,119,965.03 | 办理中 |
| 景德镇基地电镀废水处理站 | 22,821,505.54 | 办理中 |
| 合计 | 993,310,198.97 |
13、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 264,211,050.65 | 393,080,977.61 |
| 合计 | 264,211,050.65 | 393,080,977.61 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 建筑及装修工程 | 129,722,369.59 | 129,722,369.59 | 290,629,888.48 | 290,629,888.48 | ||
| 设备工程 | 95,901,708.41 | 9,617,940.43 | 86,283,767.98 | 62,254,908.34 | 9,617,940.43 | 52,636,967.91 |
| 其他零星工程 | 48,204,913.08 | 48,204,913.08 | 49,814,121.22 | 49,814,121.22 | ||
| 合计 | 273,828,991.08 | 9,617,940.43 | 264,211,050.65 | 402,698,918.04 | 9,617,940.43 | 393,080,977.61 |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 乐从箭牌总部大厦 | 632,988,563.61 | 46,257,901.81 | 9,887,958.00 | 56,145,859.81 | 96.95% | 部分完工 | 14,402,455.24 | 46,711.16 | 4.03% | 项目贷款及自筹资金 | ||
| 三水基地宿舍六、宿舍七土建工程 | 86,110,181.88 | 76,180,413.28 | 18,685,265.09 | 94,865,678.37 | 0.00 | 110.17% | 完工 | 自筹资金 | ||||
| 龙甫基地年产1000万套龙头、300万套花洒项目建设 | 298,285,229.36 | 61,615,497.82 | 18,670,252.16 | 80,216,723.44 | 69,026.54 | 102.30% | 完工 | 4,141,440.99 | 149,974.44 | 3.38% | 项目贷款及自筹资金、募集资金 | |
| 合计 | 1,017,383,974.85 | 184,053,812.91 | 47,243,475.25 | 175,082,401.81 | 56,214,886.35 | 18,543,896.23 | 196,685.60 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
| 景德镇瓷砖烧成四车间 | 9,617,940.43 | 9,617,940.43 | 停工不再筹建 | ||
| 合计 | 9,617,940.43 | 9,617,940.43 | -- |
14、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 5,481,107.77 | 5,481,107.77 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | 796,793.22 | 796,793.22 |
| （1）处置 | 796,793.22 | 796,793.22 |
| 4.期末余额 | 4,684,314.55 | 4,684,314.55 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 2,841,102.00 | 2,841,102.00 |
| 2.本期增加金额 | 862,846.12 | 862,846.12 |
| （1）计提 | 862,846.12 | 862,846.12 |
| 3.本期减少金额 | 796,793.22 | 796,793.22 |
| （1）处置 | 796,793.22 | 796,793.22 |
| 4.期末余额 | 2,907,154.90 | 2,907,154.90 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 1,777,159.65 | 1,777,159.65 |
| 2.期初账面价值 | 2,640,005.77 | 2,640,005.77 |
15、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标权 | 特许权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 1,056,517,833.90 | 1,218,493.30 | 132,600.00 | 138,279,779.03 | 1,196,148,706.23 | ||
| 2.本期增加金额 | 146,534.66 | 265,486.73 | 17,160,539.32 | 17,572,560.71 | |||
| （1）购置 | 146,534.66 | 265,486.73 | 17,160,539.32 | 17,572,560.71 | |||
| （2）内部研发 | |||||||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 1,461,622.80 | 1,461,622.80 | |||||
| （1）处置 | 1,461,622.80 | 1,461,622.80 | |||||
| 4.期末余额 | 1,056,517,833.90 | 1,365,027.96 | 132,600.00 | 265,486.73 | 153,978,695.55 | 1,212,259,644.14 | |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 196,830,438.27 | 228,918.28 | 5,525.00 | 65,482,176.43 | 262,547,057.98 | ||
| 2.本期增加金额 | 11,153,250.95 | 68,251.38 | 6,630.00 | 44,247.78 | 13,535,110.40 | 24,807,490.51 | |
| （1）计提 | 11,153,250.95 | 68,251.38 | 6,630.00 | 44,247.78 | 13,535,110.40 | 24,807,490.51 | |
| 3.本期减少金额 | 1,461,622.80 | 1,461,622.80 | |||||
| （1）处置 | 1,461,622.80 | 1,461,622.80 | |||||
| 4.期末余额 | 207,983,689.22 | 297,169.66 | 12,155.00 | 44,247.78 | 77,555,664.03 | 285,892,925.69 | |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 848,534,144.68 | 1,067,858.30 | 120,445.00 | 221,238.95 | 76,423,031.52 | 926,366,718.45 | |
| 2.期初账面价值 | 859,687,395.63 | 989,575.02 | 127,075.00 | 72,797,602.60 | 933,601,648.25 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
期末公司无未办妥产权证书的土地使用权。
16、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 25,247,568.60 | 7,721,560.11 | 7,363,736.90 | 25,605,391.81 | |
| 技改维修 | 17,572,028.19 | 3,280,271.98 | 5,401,642.57 | 15,450,657.60 | |
| 零星工程 | 16,475,596.84 | 10,309,921.45 | 5,842,018.90 | 20,943,499.39 | |
| 合计 | 59,295,193.63 | 21,311,753.54 | 18,607,398.37 | 61,999,548.80 |
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 343,404,171.50 | 65,286,047.44 | 318,080,578.72 | 61,415,890.20 |
| 内部交易未实现利润 | 58,142,116.34 | 8,721,317.45 | 67,303,647.25 | 10,095,547.09 |
| 可抵扣亏损 | 86,326,742.89 | 17,651,927.57 | 86,326,742.89 | 17,651,927.57 |
| 递延收益 | 140,757,092.76 | 23,367,890.81 | 141,000,455.31 | 22,936,233.85 |
| 所得税汇算清缴前暂未取得发票的费用 | 77,202,676.82 | 15,740,605.66 | 76,997,455.94 | 15,504,601.65 |
| 股份支付 | 4,484,399.40 | 853,708.65 | 4,484,399.40 | 853,708.65 |
| 租赁负债税会差异 | 1,811,404.36 | 296,544.77 | 2,662,084.12 | 461,242.46 |
| 合计 | 712,128,604.07 | 131,918,042.35 | 696,855,363.63 | 128,919,151.47 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 高新技术企业购置设备享受税前一次性扣除 | 41,516,104.73 | 6,227,415.71 | 46,800,408.69 | 7,020,061.27 |
| 使用权资产税会差异 | 1,777,159.65 | 298,213.83 | 2,640,005.77 | 465,233.35 |
| 合计 | 43,293,264.38 | 6,525,629.54 | 49,440,414.46 | 7,485,294.62 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 131,918,042.35 | 128,919,151.47 | ||
| 递延所得税负债 | 6,525,629.54 | 7,485,294.62 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | ||
| 可抵扣亏损 | 459,935,633.69 | 292,023,628.17 |
| 合计 | 459,935,633.69 | 292,023,628.17 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024年 | 3,529,401.82 | 3,529,401.82 | |
| 2025年 | 1,988,073.00 | 1,988,073.00 | |
| 2026年 | 1,926,424.63 | 2,606,763.96 | |
| 2027年 | 26,192,993.22 | 41,511,378.20 | |
| 2028年 | 86,148,498.33 | 85,556,203.95 | |
| 2029年 | 68,621,768.91 | ||
| 2030年 | 高新企业可弥补亏损年限为10年 | ||
| 2031年 | 高新企业可弥补亏损年限为10年 | ||
| 2032年 | 65,331,455.53 | 65,331,455.53 | 高新企业可弥补亏损年限为10年 |
| 2033年 | 91,500,351.71 | 91,500,351.71 | 高新企业可弥补亏损年限为10年 |
| 2034年 | 114,696,666.54 | 高新企业可弥补亏损年限为10年 | |
| 合计 | 459,935,633.69 | 292,023,628.17 |
18、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款 | 10,099,491.99 | 10,099,491.99 | 20,087,024.69 | 20,087,024.69 | ||
| 预付设备款 | 8,715,219.28 | 8,715,219.28 | 12,234,743.44 | 12,234,743.44 | ||
| 合计 | 18,814,711.27 | 18,814,711.27 | 32,321,768.13 | 32,321,768.13 | ||
19、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 45,624,575.54 | 45,624,575.54 | 票据保证金及其他履约保证金 | 65,675,136.29 | 65,675,136.29 | 票据保证金及其他履约保证金、冻结资金 | ||
| 固定资产 | 2,907,057,616.19 | 2,668,567,302.17 | 抵押 | 2,076,950,115.12 | 1,875,931,006.09 | 抵押 | ||
| 无形资产 | 350,764,423.76 | 286,722,771.50 | 抵押 | 378,053,120.01 | 310,003,305.20 | 抵押 | ||
| 投资性房地产 | 4,203,795.80 | 3,195,484.54 | 抵押 | 4,203,795.80 | 3,262,273.30 | 抵押 | ||
| 在建工程 | 56,145,859.81 | 56,145,859.81 | 抵押 | 46,257,901.81 | 46,257,901.81 | 抵押 | ||
| 合计 | 3,363,796,271.10 | 3,060,255,993.56 | 2,571,140,069.03 | 2,301,129,622.69 | ||||
20、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 100,063,777.77 | |
| 保证+抵押借款 | 100,090,138.89 | |
| 商业票据贴现融资 | 149,800,000.00 | 198,900,000.00 |
| 合计 | 249,863,777.77 | 298,990,138.89 |
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元.
21、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 360,150,691.26 | 939,086,340.08 |
| 银行承兑汇票 | 81,788,876.74 | 120,344,800.23 |
| 合计 | 441,939,568.00 | 1,059,431,140.31 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
22、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 材料款 | 1,169,828,739.05 | 1,114,863,854.69 |
| 费用款 | 232,660,214.55 | 228,323,755.28 |
| 设备款 | 60,015,172.78 | 65,558,828.80 |
| 工程款 | 226,733,261.55 | 230,448,260.83 |
| 合计 | 1,689,237,387.93 | 1,639,194,699.60 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 第一名 | 9,895,195.84 | 工程尾款，部分工程未完结，后续支付 |
| 第二名 | 7,263,617.98 | 工程尾款，部分工程未完结，后续支付 |
| 第三名 | 5,016,102.23 | 工程尾款，部分工程未完结，后续支付 |
| 合计 | 22,174,916.05 |
23、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 336,881,182.67 | 323,197,717.32 |
| 合计 | 336,881,182.67 | 323,197,717.32 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 经销商补贴 | 7,141,527.20 | 42,754,668.47 |
| 预提费用 | 35,758,037.54 | 52,788,807.10 |
| 保证金及押金 | 243,013,960.72 | 179,881,362.28 |
| 残疾人保障金 | 9,351,296.18 | 6,156,174.65 |
| 限制性股票 | 40,357,340.00 | 40,357,340.00 |
| 其他 | 1,259,021.03 | 1,259,364.82 |
| 合计 | 336,881,182.67 | 323,197,717.32 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款于2024年6月30日，公司无账龄超过1年或逾期的重要其他应付账款。
24、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 已收取合同对价 | 282,300,542.68 | 364,811,848.94 |
| 合计 | 282,300,542.68 | 364,811,848.94 |
于2024年6月30日,公司无账龄超过1年的重要合同负债。
25、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 183,994,642.40 | 782,882,803.91 | 825,947,730.14 | 140,929,716.17 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 62,039,568.81 | 62,039,568.81 | ||
| 三、辞退福利 | 492,426.07 | 492,426.07 | ||
| 合计 | 183,994,642.40 | 845,414,798.79 | 888,479,725.02 | 140,929,716.17 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 175,464,246.28 | 720,820,992.48 | 763,008,142.51 | 133,277,096.25 |
| 2、职工福利费 | 4,099,299.43 | 13,484,619.41 | 14,058,369.42 | 3,525,549.42 |
| 3、社会保险费 | 25,425,467.37 | 25,425,467.37 | ||
| 其中：医疗保险费 | 22,929,532.03 | 22,929,532.03 | ||
| 工伤保险费 | 2,495,935.34 | 2,495,935.34 | ||
| 生育保险费 | ||||
| 4、住房公积金 | 10,348,340.36 | 10,348,340.36 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 4,431,096.69 | 12,803,384.29 | 13,107,410.48 | 4,127,070.50 |
| 合计 | 183,994,642.40 | 782,882,803.91 | 825,947,730.14 | 140,929,716.17 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 60,206,072.72 | 60,206,072.72 | ||
| 2、失业保险费 | 1,833,496.09 | 1,833,496.09 | ||
| 合计 | 62,039,568.81 | 62,039,568.81 |
26、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 26,046,417.41 | 22,475,689.40 |
| 企业所得税 | 12,077,708.61 | 43,924,428.45 |
| 个人所得税 | 2,014,089.60 | 2,639,667.44 |
| 城市维护建设税 | 1,696,915.62 | 1,071,622.45 |
| 教育费附加 | 746,844.35 | 488,433.27 |
| 地方教育附加 | 497,896.26 | 325,622.16 |
| 房产税 | 18,658,035.06 | 17,424,297.45 |
| 土地使用税 | 4,709,465.28 | 3,801,212.59 |
| 其他 | 2,206,899.20 | 2,765,854.62 |
| 合计 | 68,654,271.39 | 94,916,827.83 |
27、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 324,545,592.60 | 255,619,223.18 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,322,428.20 | 1,535,943.84 |
| 合计 | 325,868,020.80 | 257,155,167.02 |
28、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 已背书未到期的商业/银行承兑汇票 | 72,079,139.85 | |
| 待转销项税额 | 30,791,929.29 | 38,634,999.21 |
| 合计 | 30,791,929.29 | 110,714,139.06 |
29、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 9,500,000.00 | 10,000,000.00 |
| 保证+抵押借款 | 1,028,362,619.51 | 1,140,524,275.84 |
| 合计 | 1,037,862,619.51 | 1,150,524,275.84 |
其他说明，包括利率区间：本公司保证借款/保证+抵押借款的年利率为3.58%至5.49%
30、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 经营租赁 | 488,976.16 | 1,126,140.28 |
| 合计 | 488,976.16 | 1,126,140.28 |
31、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 141,000,455.31 | 8,390,800.00 | 8,634,162.55 | 140,757,092.76 | 资产相关的政府补助 |
| 合计 | 141,000,455.31 | 8,390,800.00 | 8,634,162.55 | 140,757,092.76 |
32、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 970,122,000.00 | 970,122,000.00 | |||||
33、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,946,947,438.82 | 1,946,947,438.82 | ||
| 其他资本公积 | 151,181,703.17 | 12,752,182.75 | 163,933,885.92 | |
| 合计 | 2,098,129,141.99 | 12,752,182.75 | 2,110,881,324.74 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股权激励 | 40,357,340.00 | 40,357,340.00 | ||
| 股份回购 | 9,983,793.41 | 23,015,411.34 | 32,999,204.75 | |
| 合计 | 50,341,133.41 | 23,015,411.34 | 73,356,544.75 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：截至2024年6月30日，本公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份3,298,900股，成交总金额为32,999,204.75元，其中，本期回购股份2,469,700股，成交金额为人民币23,015,411.34元。
35、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -144,114.20 | 554,281.92 | 554,281.92 | 410,167.72 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -144,114.20 | 554,281.92 | 554,281.92 | 410,167.72 | ||||
| 其他综合收益合计 | -144,114.20 | 554,281.92 | 554,281.92 | 410,167.72 |
36、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 157,213,219.53 | 157,213,219.53 | ||
| 合计 | 157,213,219.53 | 157,213,219.53 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,826,804,308.53 | 1,616,958,774.52 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 5,528.23 | |
| 调整后期初未分配利润 | 1,826,804,308.53 | 1,616,964,302.75 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 37,998,473.31 | 424,642,662.96 |
| 减：提取法定盈余公积 | 37,129,903.85 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 127,541,875.86 | 177,672,753.33 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 1,737,260,905.98 | 1,826,804,308.53 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
38、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,057,422,804.70 | 2,244,410,025.55 | 3,416,131,970.98 | 2,419,022,930.21 |
| 其他业务 | 30,498,006.69 | 8,732,518.84 | 17,613,969.61 | 3,776,171.82 |
| 合计 | 3,087,920,811.39 | 2,253,142,544.39 | 3,433,745,940.59 | 2,422,799,102.03 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 本期发生额 | 合计 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | 3,087,920,811.39 | 2,253,142,544.39 | 3,087,920,811.39 | 2,253,142,544.39 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 卫生陶瓷 | 1,569,614,843.45 | 1,172,423,568.77 | 1,569,614,843.45 | 1,172,423,568.77 | ||||
| 龙头五金 | 832,866,744.43 | 609,154,701.88 | 832,866,744.43 | 609,154,701.88 | ||||
| 浴室家具 | 334,474,307.42 | 249,218,628.02 | 334,474,307.42 | 249,218,628.02 | ||||
| 瓷砖 | 131,647,004.15 | 99,336,173.62 | 131,647,004.15 | 99,336,173.62 | ||||
| 浴缸浴房 | 150,973,997.43 | 91,949,295.00 | 150,973,997.43 | 91,949,295.00 | ||||
| 其他品类及配件 | 37,845,907.82 | 22,327,658.26 | 37,845,907.82 | 22,327,658.26 | ||||
| 其他业务收入 | 30,498,006.69 | 8,732,518.84 | 30,498,006.69 | 8,732,518.84 | ||||
| 按经营地区分类 | 3,087,920,811.39 | 2,253,142,544.39 | 3,087,920,811.39 | 2,253,142,544.39 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 境内 | 2,925,531,165.50 | 2,077,005,718.44 | 2,925,531,165.50 | 2,077,005,718.44 | ||||
| 境外 | 162,389,645.89 | 176,136,825.95 | 162,389,645.89 | 176,136,825.95 | ||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | 3,087,920,811.39 | 2,253,142,544.39 | 3,087,920,811.39 | 2,253,142,544.39 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 在某一时点确认 | 3,073,731,638.66 | 2,249,043,783.37 | 3,073,731,638.66 | 2,249,043,783.37 | ||||
| 在某一时段内确认 | 14,189,172.73 | 4,098,761.02 | 14,189,172.73 | 4,098,761.02 | ||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | 3,087,920,811.39 | 2,253,142,544.39 | 3,087,920,811.39 | 2,253,142,544.39 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 经销 | 2,679,531,291.55 | 2,003,923,536.29 | 2,679,531,291.55 | 2,003,923,536.29 | ||||
| 直销 | 377,891,513.15 | 240,486,489.26 | 377,891,513.15 | 240,486,489.26 | ||||
| 其他 | 30,498,006.69 | 8,732,518.84 | 30,498,006.69 | 8,732,518.84 | ||||
| 合计 | 3,087,920,811.39 | 2,253,142,544.39 | 3,087,920,811.39 | 2,253,142,544.39 | ||||
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为159,163,730.22元，其中，
159,163,730.22元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
39、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 7,260,744.27 | 10,449,347.95 |
| 教育费附加 | 3,294,679.18 | 4,738,684.57 |
| 房产税 | 22,185,846.65 | 14,100,057.57 |
| 土地使用税 | 7,561,899.74 | 6,845,749.66 |
| 车船使用税 | 18,713.39 | 14,496.53 |
| 印花税 | 3,245,192.71 | 3,784,666.61 |
| 地方教育附加费 | 2,196,452.80 | 3,159,123.02 |
| 环境保护税 | 208,310.95 | 130,921.61 |
| 其他 | 1,153.56 | 939.11 |
| 合计 | 45,972,993.25 | 43,223,986.63 |
40、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 132,393,523.28 | 130,818,400.26 |
| 折旧与摊销 | 105,325,569.99 | 78,923,890.53 |
| 停工损失 | 39,528,915.01 | 48,711,874.90 |
| 咨询及中介费 | 11,468,351.67 | 12,894,083.60 |
| 股份支付 | 12,752,182.75 | 12,447,360.30 |
| 存货报废 | 3,993,179.51 | 3,653,785.61 |
| 维护维修费 | 2,467,499.94 | 798,088.33 |
| 租金及水电费 | 8,570,341.40 | 7,071,596.50 |
| 办公费 | 6,030,662.84 | 2,315,301.74 |
| 检验及认证费 | 1,766,408.18 | 1,261,273.26 |
| 残疾人保障金 | 3,366,798.49 | 2,881,519.39 |
| 其他 | 18,934,490.25 | 14,182,129.97 |
| 合计 | 346,597,923.31 | 315,959,304.39 |
41、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 91,719,345.10 | 88,980,168.46 |
| 经销商补贴 | 5,579,130.20 | 43,632,087.13 |
| 广告宣传费 | 25,632,231.04 | 45,635,610.99 |
| 电商平台费用 | 55,264,405.04 | 49,084,728.53 |
| 差旅费 | 17,711,585.26 | 19,037,399.59 |
| 工程服务费 | 16,858,594.16 | 18,668,144.03 |
| 折旧与摊销 | 7,100,192.04 | 6,212,810.48 |
| 租金及水电费 | 2,596,406.16 | 3,409,861.43 |
| 其他 | 12,142,817.81 | 16,737,627.09 |
| 合计 | 234,604,706.81 | 291,398,437.73 |
42、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 103,187,716.41 | 94,438,569.64 |
| 材料消耗 | 32,363,055.93 | 30,921,641.49 |
| 折旧摊销 | 22,444,328.16 | 11,976,095.11 |
| 设计费 | 2,495,901.55 | 1,387,728.54 |
| 维修费 | 789,406.34 | 1,850,338.62 |
| 检验鉴定费 | 616,704.83 | 438,447.61 |
| 租金及水电费 | 917,566.82 | 416,641.27 |
| 差旅费 | 1,529,661.80 | 1,681,058.40 |
| 办公费 | 521,464.33 | 111,192.73 |
| 其他 | 4,352,935.86 | 6,959,832.87 |
| 合计 | 169,218,742.03 | 150,181,546.28 |
43、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 33,797,103.62 | 14,478,982.63 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 52,187.53 | 143,899.74 |
| 减：利息收入 | 11,871,138.16 | 14,787,420.96 |
| 汇兑损益 | -2,896,620.14 | -1,749,778.70 |
| 现金折扣及贴息 | 402,826.67 | |
| 手续费及其他 | 241,530.79 | 752,444.62 |
| 合计 | 19,673,702.78 | -1,305,772.41 |
44、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 12,024,168.64 | 14,740,418.27 |
| 进项税加计抵减 | 11,020,649.35 | |
| 代扣个人所得税手续费 | 573,755.89 | 459,025.41 |
| 直接减免的增值税 | 3,341,155.62 | 2,674,418.64 |
| 合计 | 26,959,729.50 | 17,873,862.32 |
45、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 665,948.69 | 880,172.42 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 7,525,890.23 | 8,134,338.90 |
| 合计 | 8,191,838.92 | 9,014,511.32 |
46、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 3,603,103.35 | -802,949.25 |
| 应收账款坏账损失 | 985,462.71 | -5,507,466.34 |
| 其他应收款坏账损失 | -2,465,729.65 | -519,648.45 |
| 合计 | 2,122,836.41 | -6,830,064.04 |
47、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -16,269,172.63 | -28,631,678.28 |
| 合计 | -16,269,172.63 | -28,631,678.28 |
48、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | 70,537.86 | 124,058.47 | 70,537.86 |
| 违约金及索赔、理赔收入 | 5,231,579.54 | 1,779,634.51 | 5,231,579.54 |
| 其他 | 301,695.14 | 1,248,372.18 | 301,695.14 |
| 合计 | 5,603,812.54 | 3,152,065.16 | 5,603,812.54 |
49、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 439,562.74 | 1,674,337.23 | 439,562.74 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 467,517.87 | 1,461,230.39 | 467,517.87 |
| 滞纳金及罚款支出 | 154,495.93 | 152,829.17 | 154,495.93 |
| 其他 | 16,948.31 | 24,410.20 | 16,948.31 |
| 合计 | 1,078,524.85 | 3,312,806.99 | 1,078,524.85 |
50、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 11,998,250.73 | 33,028,882.78 |
| 递延所得税费用 | -3,958,555.96 | -982,202.34 |
| 合计 | 8,039,694.77 | 32,046,680.44 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 44,240,718.71 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 6,636,107.81 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -9,458,706.39 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -759,109.03 |
| 非应税收入的影响 | -1,228,775.83 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,466,971.65 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,889,965.65 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 40,391,321.11 |
| 研发费用加计扣除 | -27,063,008.04 |
| 其他 | -1,055,140.86 |
| 所得税费用 | 8,039,694.77 |
51、其他综合收益
详见附注七、35、其他综合收益。
52、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 11,871,138.16 | 14,787,420.96 |
| 政府补助 | 11,780,806.09 | 25,370,223.88 |
| 保证金押金 | 82,810,689.92 | 49,698,283.50 |
| 其他 | 6,759,357.32 | 3,245,871.57 |
| 合计 | 113,221,991.49 | 93,101,799.91 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 手续费 | 241,530.79 | 752,444.62 |
| 管理费用、销售费用及研发费用等 | 245,354,046.15 | 254,764,725.25 |
| 保证金及押金支出 | 30,913,234.82 | 29,657,471.13 |
| 其他 | 1,672,064.45 | 2,874,753.66 |
| 合计 | 278,180,876.21 | 288,049,394.66 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 长期资产建设诉讼冻结款解冻 | 15,460,202.31 | |
| 合计 | 15,460,202.31 |
说明：公司全资子公司佛山市乐华恒业厨卫有限公司因建设工程施工合同纠纷案原告请求提出财产保全申请，法院裁定冻结乐华恒业厨卫资金15,460,202.31元。在该建设工程施工合同纠纷中，原告请求被告一支付工程款合计1,546.02万元及逾期付款利息，请求被告二即公司全资子公司佛山市乐华恒业厨卫有限公司在所欠被告一工程款范围内对原告上述工程款及利息承担连带付款责任；佛山市乐华恒业厨卫有限公司已按约向第三方履行了合同约定的工程款支付义务，并且佛山市乐华恒业厨卫有限公司与原告及被告一之间不存在任何合同关系，因此无需为被告一承担连带付款责任。2024年2月，该笔款项已解除冻结。收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 长期资产建设诉讼冻结款 | 15,460,202.31 | |
| 合计 | 15,460,202.31 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 股票回购 | 23,015,411.34 | |
| 合计 | 23,015,411.34 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 298,990,138.89 | 269,800,000.00 | 635,866.67 | 318,900,000.00 | 662,227.79 | 249,863,777.77 |
| 长期借款（含一年内到期的非流动负债） | 1,406,143,499.02 | 74,996,640.65 | 11,521,533.74 | 118,433,582.72 | 11,819,878.58 | 1,362,408,212.11 |
| 租赁负债（含一年内到期的非流动负债） | 2,662,084.12 | 52,187.55 | 902,867.31 | 1,811,404.36 | ||
| 合计 | 1,707,795,722.03 | 344,796,640.65 | 12,209,587.96 | 437,333,582.72 | 13,384,973.68 | 1,614,083,394.24 |
53、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 36,201,023.94 | 170,708,544.99 |
| 加：资产减值准备 | 14,146,336.22 | 35,461,742.32 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 210,214,907.83 | 161,772,045.28 |
| 使用权资产折旧 | 862,846.12 | 1,374,495.68 |
| 无形资产摊销 | 24,807,490.51 | 23,192,975.83 |
| 长期待摊费用摊销 | 18,607,398.37 | 18,558,738.72 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 396,980.01 | 1,337,171.92 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 33,797,103.62 | 14,335,082.89 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -8,191,838.92 | -9,014,511.32 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,998,890.88 | -707,919.78 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -959,665.08 | -274,282.56 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -211,625,584.64 | 155,875,822.13 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 47,707,000.11 | 40,998,612.83 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -757,787,601.43 | -560,540,885.46 |
| 其他 | 4,118,020.20 | 126,117,904.01 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -590,704,474.02 | 179,195,537.48 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 |
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 764,075,314.06 | 1,427,019,823.67 |
| 减：现金的期初余额 | 1,904,045,250.25 | 1,766,936,136.53 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -1,139,969,936.19 | -339,916,312.86 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 764,075,314.06 | 1,904,045,250.25 |
| 其中：库存现金 | 8,389.69 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 747,112,173.57 | 1,889,465,022.14 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 16,954,750.80 | 14,580,228.11 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 764,075,314.06 | 1,904,045,250.25 |
（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 银行承兑汇票保证金 | 38,559,106.33 | 43,490,685.00 | 不可随时用于支付的货币资金 |
| 诉讼冻结款 | 15,460,202.31 | 不可随时用于支付的货币资金 | |
| 质押存单 | 1,224,522.09 | 不可随时用于支付的货币资金 | |
| 履约保证金 | 5,840,947.12 | 6,724,248.98 | 不可随时用于支付的货币资金 |
| 合计 | 45,624,575.54 | 65,675,136.29 |
55、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 32,743,145.68 | ||
| 其中：美元 | 4,463,678.68 | 7.1268 | 31,811,745.22 |
| 欧元 | 14,256.15 | 7.6617 | 109,226.34 |
| 港币 | 468.41 | 0.9127 | 427.51 |
| 印尼卢比 | 1,866,333,431.75 | 0.0004 | 821,746.61 |
| 应收账款 | 81,273,536.17 | ||
| 其中：美元 | 11,264,847.95 | 7.1268 | 80,282,318.37 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 印尼卢比 | 2,251,232,797.71 | 0.0004 | 991,217.80 |
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应收款 | 893,809.00 | ||
| 其中：印尼卢比 | 2,030,000,000.00 | 0.0004 | 893,809.00 |
| 应付账款 | 4,405.20 | ||
| 其中：印尼卢比 | 10,005,000.00 | 0.0004 | 4,405.20 |
| 其他应付款 | 409,081.92 | ||
| 其中：美元 | 47,917.02 | 7.1268 | 341,495.02 |
| 印尼卢比 | 153,501,920.00 | 0.0004 | 67,586.90 |
其他说明：无
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
56、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 ?不适用
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 经营租赁收入 | 14,189,172.73 | |
| 合计 | 14,189,172.73 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 每年未折现租赁收款额 | |
| 期末金额 | 期初金额 | |
| 第一年 | 35,321,102.72 | 14,732,942.91 |
| 第二年 | 10,328,231.66 | 8,507,697.12 |
| 第三年 | 4,559,293.67 | 274,275.25 |
| 第四年 | 4,559,293.67 | 274,275.25 |
| 第五年 | 4,559,293.67 | 1,010,241.86 |
| 五年后未折现租赁收款额总额 | 59,327,215.40 | 24,799,432.39 |
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表不适用
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 103,187,716.41 | 94,438,569.64 |
| 材料消耗 | 32,363,055.93 | 30,921,641.49 |
| 折旧摊销 | 22,444,328.16 | 11,976,095.11 |
| 设计费 | 2,495,901.55 | 1,387,728.54 |
| 维修费 | 789,406.34 | 1,850,338.62 |
| 检验鉴定费 | 616,704.83 | 438,447.61 |
| 租金及水电费 | 917,566.82 | 416,641.27 |
| 差旅费 | 1,529,661.80 | 1,681,058.40 |
| 办公费 | 521,464.33 | 111,192.73 |
| 其他 | 4,352,935.86 | 6,959,832.87 |
| 合计 | 169,218,742.03 | 150,181,546.28 |
| 其中：费用化研发支出 | 169,218,742.03 | 150,181,546.28 |
| 资本化研发支出 |
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本报告期内未发生非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本报告期未发生同一控制下企业合并。
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：不适用
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：2024年半年度，公司新设全资子公司佛山金箭酒店管理有限公司，注册资本 500万元人民币。
6、其他
无
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 智能卫浴 | 20,000,000.00 | 佛山市 | 佛山市 | 卫浴产品销售 | 100.00% | 新设子公司 | |
| 法恩安华 | 30,000,000.00 | 佛山市 | 佛山市 | 卫浴产品销售 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 恒业厨卫 | 600,000,000.00 | 佛山市 | 佛山市 | 卫浴产品生产与销售 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 顺德乐华 | 30,000,000.00 | 佛山市 | 佛山市 | 卫浴产品生产与销售 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 法恩洁具 | 398,000,000.00 | 佛山市 | 佛山市 | 卫浴产品生产与销售 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 高明安华 | 353,760,000.00 | 佛山市 | 佛山市 | 卫浴产品生产与销售 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 法恩莎卫浴 | 20,000,000.00 | 佛山市 | 佛山市 | 卫浴产品销售 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 肇庆乐华 | 100,000,000.00 | 肇庆市 | 肇庆市 | 卫浴产品生产与销售 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 肇庆电子厨卫 | 60,000,000.00 | 肇庆市 | 肇庆市 | 卫浴产品生产与销售 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 肇庆乐华家居 | 1,000,000.00 | 肇庆市 | 肇庆市 | 卫浴产品生产与销售 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 恒业五金 | 10,000,000.00 | 肇庆市 | 肇庆市 | 卫浴产品生产与销售 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 韶关乐华 | 15,000,000.00 | 韶关市 | 韶关市 | 卫浴产品生产与销售 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 景德镇乐华 | 250,000,000.00 | 景德镇市 | 景德镇市 | 卫浴产品生产与销售 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 乐景高科 | 20,000,000.00 | 景德镇市 | 景德镇市 | 金属/非金属制品表面处理及电镀 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 德州乐华 | 200,000,000.00 | 德州市 | 德州市 | 卫浴产品生产与销售 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 应城乐华 | 10,000,000.00 | 应城市 | 应城市 | 卫浴产品生产与销售 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 安华恒基 | 1,000,000.00 | 佛山市 | 佛山市 | 电子商务 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 恒业电商 | 10,000,000.00 | 佛山市 | 佛山市 | 电子商务 | 100.00% | 新设子公司 | |
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 韶关安华 | 1,000,000.00 | 韶关市 | 佛山市 | 电子商务 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 沃珑贸易 | 1,000,000.00 | 佛山市 | 佛山市 | 电子商务 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 家居售后 | 10,000,000.00 | 佛山市 | 佛山市 | 卫浴产品售后服务 | 100.00% | 新设子公司 | |
| 箭牌印尼 | 120亿印尼币 | 印尼 | 印尼 | 卫浴产品销售 | 60.00% | 新设控股子公司 | |
| 恒业包装 | 2,000,000.00 | 佛山市 | 佛山市 | 包装材料生产与销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 景德镇法恩 | 1,000,000.00 | 景德镇市 | 佛山市 | 电子商务 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 世邦板材 | 20,000,000.00 | 佛山市 | 佛山市 | 板材生产与销售 | 51.00% | 新设控股子公司 | |
| 住工贸易 | 100,000,000.00 | 佛山市 | 佛山市 | 卫浴产品销售与安装 | 100.00% | 新设子公司 | |
| 深圳箭牌 | 100,000,000.00 | 深圳市 | 深圳市 | 卫浴产品研发与销售 | 100.00% | 新设子公司 | |
| 箭牌科技 | 600,000.00 | 佛山市 | 佛山市 | 信息系统开发 | 100.00% | 新设子公司 | |
| 上海法恩 | 10,000,000.00 | 上海市 | 上海市 | 卫浴产品研发 | 100.00% | 新设子公司 | |
| 金箭酒店 | 5,000,000.00 | 佛山市 | 佛山市 | 酒店管理 | 100.00% | 新设子公司 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：不适用对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 世邦板材 | 49.00% | -923,929.80 | 5,117,520.07 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 世邦板材 | 7,923,135.99 | 10,381,100.55 | 18,304,236.54 | 8,826,253.60 | 8,826,253.60 | 7,218,842.90 | 11,064,077.17 | 18,282,920.07 | 6,919,366.11 | 6,919,366.11 | ||
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 世邦板材 | 3,384,565.36 | -1,885,571.02 | -1,885,571.02 | -157,685.89 | 4,900,648.18 | -1,527,893.76 | -1,527,893.76 | 338,188.73 |
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 南雄市佛燃能源有限公司 | 韶关市 | 韶关市 | 天然气销售 | 25.00% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：不适用
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | 23,393,201.43 | 20,738,466.48 |
| 非流动资产 | 99,657,796.49 | 100,727,239.66 |
| 资产合计 | 123,050,997.92 | 121,465,706.14 |
| 流动负债 | 66,371,809.58 | 64,415,899.19 |
| 非流动负债 | 358,972.76 | 398,386.11 |
| 负债合计 | 66,730,782.34 | 64,814,285.30 |
| 净资产合计 | 56,320,215.58 | 56,651,420.84 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 56,320,215.58 | 56,651,420.84 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 14,080,053.90 | 14,162,855.20 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 14,080,053.90 | 14,162,855.20 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 43,413,126.64 | 40,664,075.20 |
| 净利润 | 2,668,794.74 | 3,520,693.69 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 |
| 综合收益总额 | 2,668,794.74 | 3,520,693.69 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 750,000.00 | 500,000.00 |
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
应收款项的期末余额：元。未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 141,000,455.31 | 8,390,800.00 | 8,634,162.55 | 140,757,092.76 | 与资产相关 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 3,390,006.09 | 5,932,479.83 |
十二、与金融工具相关的风险
（一）金融工具产生的各类风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司外币交易及持有的外币金额较小，不存在面临的汇率波动风险。2）利率风险本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年6月30日，本公司的带息债务主要为人民币计价的浮动/固定利率借款合同，金额合计为1,610,705,584.04元（2023年12月31日：1,703,178,748.34元）。本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。本公司持有的各类权益工具投资公允价值较为稳定，不存在其他价格风险。
（2）信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；截止2024年6月30日，公司资产负债表表外的无对外担保的信用风险。
（3）流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2024年6月30日金额：
| 项目 | 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 |
| 短期借款 | 249,863,777.77 | 249,863,777.77 | |||
| 应付票据 | 441,939,568.00 | 441,939,568.00 | |||
| 应付账款 | 1,689,237,387.93 | 1,689,237,387.93 | |||
| 其他应付款 | 336,881,182.67 | 336,881,182.67 | |||
| 长期借款 | 324,545,592.60 | 240,180,096.29 | 577,599,624.49 | 220,082,898.73 | 1,362,408,212.11 |
| 租赁负债 | 1,322,428.20 | 488,976.16 | 1,811,404.36 | ||
| 合计 | 3,043,789,937.17 | 240,669,072.45 | 577,599,624.49 | 220,082,898.73 | 4,082,141,532.84 |
2、敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
| 项目 | 利率变动 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 | ||
| 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 浮动利率借款 | 增加1% | -16,107,055.84 | -16,107,055.84 | -18,216,202.99 | -18,216,202.99 |
| 浮动利率借款 | 减少1% | 16,107,055.84 | 16,107,055.84 | 18,216,202.99 | 18,216,202.99 |
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 168,172,125.60 | 168,172,125.60 | ||
| （2）权益工具投资 | 168,172,125.60 | 168,172,125.60 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 168,172,125.60 | 168,172,125.60 | ||
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
其他非流动金融资产主要为公司持有的未上市公司或在公开市场上有报价的权益工具投资。本公司参考对被投资公司的投入成本并考虑被投资公司所处发展阶段等因素确定了相关权益工具投资的公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不适用
9、其他
无
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 佛山市乐华恒业实业投资有限公司 | 佛山 | 投资企业 | 1,500,000,000.00 | 49.48% | 49.48% |
本企业的母公司情况的说明：无本企业最终控制方是谢岳荣、霍秋洁、谢安琪和谢炜，其中，谢岳荣与霍秋洁为夫妻关系，谢安琪、谢炜为谢岳荣与霍秋洁之子女。其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1.（1）企业集团的构成。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2.（1）重要的合营企业或联营企业。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 南雄市佛燃能源有限公司 | 联营企业 |
其他说明：无
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 陕西海格尔房地产开发有限公司 | 控股股东持股98.00% |
| 陕西全信实业有限公司 | 控股股东持股98.00% |
| 南雄市大福名城地产发展有限公司 | 控股股东持股62.50% |
| 佛山市中盛置业有限公司 | 控股股东持股49% |
| 佛山市宝筑腾企业管理有限公司 | 实际控制人控制的广东德富创业集团有限公司持股100% |
| 陕西恒睿文化发展有限公司 | 控股股东控制的广东恒睿教育投资管理有限公司持股51% |
| 南雄市佛燃能源有限公司 | ZHEN HUI HUO（霍振辉）任董事 |
| 佛山市德富恒辉房地产开发有限公司 | 董事长兼总经理谢岳荣的弟弟谢岳洪担任经理 |
| 佛山市森和业丰纸制品有限公司 | 董事长兼总经理谢岳荣的妹妹谢岳婵的配偶姚灿宾担任执行董事兼经理并持股20%，谢岳荣的兄弟谢岳洪持股30%，董事长兼总经理谢岳荣的弟弟谢岳峰的儿子谢志健持股50% |
| 佛山市德富恒业房地产开发有限公司 | 董事谢安琪的配偶吴林强的父亲吴楚生担任执行董事兼经理并持股51% |
| 陕西合创宏建建设装饰工程有限公司 | 董事长兼总经理谢岳荣的弟弟谢岳峰的儿子谢志健持股64% |
| 佛山乐华骏成建材有限公司 | 董事长兼总经理谢岳荣的表弟许宏泉持股70%，谢岳荣的妹妹谢岳婵的配偶姚灿宾持股30% |
| 北京宏华骏成科贸有限公司 | 董事长兼总经理谢岳荣的表弟许宏泉持股90% |
| 北京市乐华思成商贸有限公司 | 董事长兼总经理谢岳荣的表弟许宏泉持股90% |
| 深圳宏华骏成建材有限公司 | 董事长兼总经理谢岳荣的表弟许宏泉持股90% |
| 肇庆市高要区加华塑料有限公司 | 公司实际控制人霍秋洁的母亲陈焕持股49% |
| 佛山市德富恒昌房地产开发有限公司 | 公司关联方佛山市华福嘉业企业管理有限公司持股49% |
| 陕西乐华恒业酒店管理有限公司 | 控股股东控制的陕西海格尔房地产开发有限公司持股30%，陕西格兰威尔房地产开发有限公司持股70% |
| 西咸新区黄冈泾河中学 | 公司实控人谢炜担任法定代表人 |
| 西咸新区黄冈泾河学校 | 公司实控人谢炜担任法定代表人 |
| 佛山市乐通物流有限公司 | 公司实际控制人霍秋洁的妹妹霍素华的儿子邓智诚持股 100% |
| 广东省华实恒辉建设有限公司 | 董事长兼总经理谢岳荣的弟弟谢岳峰的儿子谢志健持股60% |
其他说明：以上关联方为报告期内与公司发生交易的其他关联方。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 南雄市佛燃能源有限公司 | 采购燃气及管道工程施工 | 7,581,776.06 | 25,000,000.00 | 否 | 7,385,380.13 |
| 肇庆市高要区加华塑料有限公司 | 采购原材料 | 5,555,844.17 | 20,000,000.00 | 否 | 5,936,259.52 |
| 北京宏华骏成科贸有限公司 | 采购安装服务 | 47,147.21 | 1,500,000.00 | 否 | 449,995.70 |
| 深圳宏华骏成建材有限公司 | 采购安装服务 | 47,459.70 | 否 | 20,977.89 | |
| 佛山市乐通物流有限公司 | 采购运输及装卸服务 | 4,680,524.10 | 12,000,000.00 | 否 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北京宏华骏成科贸有限公司 | 销售产品/劳务收入 | 60,325,979.85 | 60,768,062.36 |
| 陕西恒睿文化发展有限公司 | 销售产品 | 248,138.95 | |
| 陕西全信实业有限公司 | 销售产品 | 17,119.47 | |
| 深圳宏华骏成建材有限公司 | 销售产品 | 16,237,316.10 | 9,539,061.25 |
| 陕西合创宏建建设装饰工程有限公司 | 销售产品 | 84,126.12 | |
| 陕西乐华恒业酒店管理有限公司 | 销售产品 | 34,070.80 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 佛山乐华骏成建材有限公司 | 办公室 | 13,974.06 | 35,523.27 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 佛山市中盛置业有限公司 | 办公室 | 1,066,923.43 | 1,066,923.43 | ||||||||
关联租赁情况说明:无
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 佛山市乐华恒业实业投资有限公司 | 350,000,000.00 | 2017年03月21日 | 2028年12月31日 | 否 |
| 佛山市乐华恒业实业投资有限公司、谢岳荣、霍秋洁、谢安琪、谢炜、ZHENHUIHUO（霍振辉）、 | 400,000,000.00 | 2018年11月08日 | 2028年07月24日 | 否 |
| 霍少容 | ||||
| 谢岳荣 | 472,500,000.00 | 2020年06月15日 | 2025年06月14日 | 否 |
关联担保情况说明:无
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 5,151,840.00 | 5,319,741.11 |
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 陕西全信实业有限公司 | 35,529.82 | 2,743.74 | 35,529.82 | 1,776.49 |
| 应收账款 | 南雄市大福名城地产发展有限公司 | 1,238.20 | 1,238.20 | 1,238.20 | 1,238.20 |
| 应收账款 | 佛山市中盛置业有限公司 | 32,198.20 | 16,099.10 | 32,198.20 | 16,099.10 |
| 应收账款 | 陕西恒睿文化发展有限公司 | 415,967.02 | 34,689.05 | 415,967.02 | 20,798.35 |
| 应收账款 | 佛山市德富恒辉房地产开发有限公司 | 9,309.82 | 9,309.82 | 9,309.82 | 4,696.85 |
| 应收账款 | 广东省华实恒辉建设有限公司 | 10,131.75 | 5,065.88 | 10,131.75 | 5,065.88 |
| 应收账款 | 深圳宏华骏成建材有限公司 | 15,822,047.65 | 1,262,163.83 | 26,213,492.24 | 2,357,466.32 |
| 应收账款 | 陕西海格尔房地产开发有限公司 | 1,096.00 | 54.80 | 1,096.00 | 54.80 |
| 应收账款 | 佛山乐华骏成建材有限公司 | 375.18 | 18.76 | 194.22 | 9.71 |
| 应收账款 | 北京宏华骏成科贸有限公司 | 4,384,153.59 | 292,916.16 | 15,947,549.37 | 1,037,895.91 |
| 应收账款 | 陕西合创宏建建设装饰工程有限公司 | 973,012.50 | 89,741.25 | 973,012.50 | 84,988.13 |
| 应收账款 | 西咸新区黄冈泾河中学 | 582,833.63 | 29,707.18 | 1,619,522.03 | 81,541.60 |
| 应收账款 | 西咸新区黄冈泾河学校 | 1,415,882.05 | 70,794.10 | ||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 南雄市佛燃能源有限公司 | 631,412.84 | 688,934.22 |
| 应付账款 | 肇庆市高要区加华塑料有限公司 | 3,355,251.62 | 3,661,201.59 |
| 应付账款 | 北京宏华骏成科贸有限公司 | 3,770.00 | 22,125.00 |
| 应付账款 | 佛山市乐通物流有限公司 | 2,210,377.42 | 2,639,963.62 |
| 其他应付款 | 陕西海格尔房地产开发有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 |
| 其他应付款 | 北京宏华骏成科贸有限公司 | 1,296,073.91 | 655,299.97 |
| 其他应付款 | 佛山市森和业丰纸制品有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 |
| 其他应付款 | 肇庆市高要区加华塑料有限公司 | 710,337.00 | 710,337.00 |
| 其他应付款 | 深圳宏华骏成建材有限公司 | 1,472,384.94 | 1,462,605.69 |
| 其他应付款 | 佛山乐华骏成建材有限公司 | 10,000.00 | 10,000.00 |
| 其他应付款 | 佛山市乐通物流有限公司 | 680,000.00 | 730,932.00 |
| 合同负债 | 南雄市大福名城地产发展有限公司 | 277.19 | 313.23 |
| 合同负债 | 陕西恒睿文化发展有限公司 | 2,851.34 | 3,221.99 |
| 合同负债 | 北京宏华骏成科贸有限公司 | 1,898,637.12 | 10,597,098.18 |
| 合同负债 | 北京市乐华思成商贸有限公司 | 13,390.05 | 15,130.76 |
| 合同负债 | 佛山市德富恒昌房地产开发有限公司 | 5,488.12 | 6,201.57 |
| 合同负债 | 佛山市德富恒辉房地产开发有限公司 | 79,914.66 | 90,303.56 |
| 合同负债 | 佛山市德富恒业房地产开发有限公司 | 34,046.54 | 38,472.59 |
| 合同负债 | 广东省华实恒辉建设有限公司 | 36,150.27 | 40,849.81 |
| 合同负债 | 深圳宏华骏成建材有限公司 | 1,936,005.37 | 4,636,240.49 |
| 合同负债 | 肇庆市高要区加华塑料有限公司 | 6,829.89 | 7,717.78 |
| 合同负债 | 佛山市宝筑腾企业管理有限公司 | 23.89 | 27.00 |
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 中层管理人员、核心管理人员及核心技术（业务）人员 | 1,524,750.00 | 10,703,745.00 | ||||||
| 合计 | 1,524,750.00 | 10,703,745.00 | ||||||
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 ?不适用
| 授予对象类别 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
其他说明：无
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 以PE/VC的入股价格或授予日二级市场收盘价为基础确定股份支付中所授予股份于授予日的公允价值 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | PE/VC的入股价格或授予日二级市场收盘价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据最新取得的[可行权职工人数变动]对可行权权益工具数量作出最佳估计 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 93,133,875.63 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 12,752,182.75 |
其他说明：无
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
?适用 □不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 中层管理人员、核心管理人员及核心技术（业务）人员 | 12,752,182.75 | |
| 合计 | 12,752,182.75 |
其他说明：无
5、股份支付的修改、终止情况
无
6、其他
无
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
于资产负债表日，本公司并无须作披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
于资产负债表日，本公司并无须作披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
截至 2024年 06 月 30 日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十八、其他重要事项
1、其他
截至本报告出具日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 212,038,090.48 | 179,299,141.19 |
| 1至2年 | 32,707,971.23 | 8,766,864.71 |
| 2至3年 | 6,771,265.09 | 10,114,784.55 |
| 3至4年 | 11,945,225.22 | 6,932,765.80 |
| 4年以上 | 351,749.27 | 347,149.07 |
| 合计 | 263,814,301.29 | 205,460,705.32 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 172,446.19 | 0.07% | 172,446.19 | 100.00% | 0.00 | 172,446.19 | 0.08% | 172,446.19 | 100.00% | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 263,641,855.10 | 99.93% | 13,992,470.98 | 5.31% | 249,649,384.12 | 205,288,259.13 | 99.92% | 11,718,821.98 | 5.71% | 193,569,437.15 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 111,437,097.37 | 42.24% | 13,992,470.98 | 12.56% | 97,444,626.39 | 106,044,927.68 | 51.61% | 11,718,821.98 | 11.05% | 94,326,105.70 |
| 合并关联方组合 | 152,204,757.73 | 57.69% | 152,204,757.73 | 99,243,331.45 | 48.30% | 99,243,331.45 | ||||
| 合计 | 263,814,301.29 | 100.00% | 14,164,917.17 | 249,649,384.12 | 205,460,705.32 | 100.00% | 11,891,268.17 | 193,569,437.15 | ||
按单项计提坏账准备类别个数：1按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单位1 | 172,446.19 | 172,446.19 | 172,446.19 | 172,446.19 | 100.00% | 预期不能收回 |
| 合计 | 172,446.19 | 172,446.19 | 172,446.19 | 172,446.19 | ||
按组合计提坏账准备类别个数：2按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 66,138,328.14 | 3,306,916.42 | 5.00% |
| 1-2年 | 27,696,728.77 | 2,769,672.87 | 10.00% |
| 2-3年 | 5,305,065.97 | 1,591,519.80 | 30.00% |
| 3-4年 | 11,945,225.22 | 5,972,612.62 | 50.00% |
| 4年以上 | 351,749.27 | 351,749.27 | 100.00% |
| 合计 | 111,437,097.37 | 13,992,470.98 | |
确定该组合依据的说明：无按组合计提坏账准备类别名称：合并关联方组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 合并关联方组合 | 152,204,757.73 | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 152,204,757.73 | 0.00 |
确定该组合依据的说明：无如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 172,446.19 | 0.00 | 172,446.19 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 11,718,821.98 | 2,273,649.00 | 13,992,470.98 | |||
| 合计 | 11,891,268.17 | 2,273,649.00 | 14,164,917.17 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
本期不存在重要的应收账款核销。应收账款核销说明：本期无实际核销的应收账款
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 57,702,310.78 | 57,702,310.78 | 21.87% | 0.00 | |
| 第二名 | 49,682,105.53 | 49,682,105.53 | 18.83% | 0.00 | |
| 第三名 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 7.58% | 0.00 | |
| 第四名 | 13,614,123.06 | 13,614,123.06 | 5.16% | 891,242.03 | |
| 第五名 | 11,873,680.26 | 11,873,680.26 | 4.50% | 5,738,674.99 | |
| 合计 | 152,872,219.63 | 152,872,219.63 | 57.94% | 6,629,917.02 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 445,009,395.17 | 474,357,643.01 |
| 合计 | 445,009,395.17 | 474,357,643.01 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并关联方往来 | 434,973,548.21 | 462,873,418.41 |
| 保证金押金 | 13,126,567.54 | 12,705,678.00 |
| 员工借支 | 213,555.05 | 100,000.00 |
| 合计 | 448,313,670.80 | 475,679,096.41 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 271,761,990.10 | 465,018,418.41 |
| 1至2年 | 166,341,002.70 | 9,920,000.00 |
| 2至3年 | 9,910,178.00 | 740,678.00 |
| 3至4年 | 300,500.00 | |
| 合计 | 448,313,670.80 | 475,679,096.41 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 448,313,670.80 | 100.00% | 3,304,275.63 | 0.74% | 445,009,395.17 | 475,679,096.41 | 100.00% | 1,321,453.40 | 0.28% | 474,357,643.01 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 13,340,122.59 | 2.98% | 3,304,275.63 | 24.77% | 10,035,846.96 | 12,805,678.00 | 2.69% | 1,321,453.40 | 10.32% | 11,484,224.60 |
| 合并关联方组合 | 434,973,548.21 | 97.02% | 0.00 | 0.00% | 434,973,548.21 | 462,873,418.41 | 97.31% | 0.00 | 0.00% | 462,873,418.41 |
| 合计 | 448,313,670.80 | 100.00% | 3,304,275.63 | 445,009,395.17 | 475,679,096.41 | 100.00% | 1,321,453.40 | 474,357,643.01 | ||
按单项计提坏账准备类别个数：0按组合计提坏账准备类别个数：2按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 2,639,444.59 | 131,972.23 | 5.00% |
| 1至2年 | 490,000.00 | 49,000.00 | 10.00% |
| 2至3年 | 9,910,178.00 | 2,973,053.40 | 30.00% |
| 3至4年 | 300,500.00 | 150,250.00 | 50.00% |
| 合计 | 13,340,122.59 | 3,304,275.63 |
确定该组合依据的说明：无按组合计提坏账准备类别名称：合并关联方组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 合并关联方组合 | 434,973,548.21 | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 434,973,548.21 | 0.00 | |
确定该组合依据的说明：无按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 1,321,453.40 | |||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,982,822.23 | |||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年6月30日余额 | 3,304,275.63 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏 | 1,321,453.40 | 1,982,822.23 | 3,304,275.63 | |||
| 账准备 | ||||||
| 合计 | 1,321,453.40 | 1,982,822.23 | 3,304,275.63 |
本期不存在重要的其他应收款核销的情况。其他应收款核销说明：本期无实际核销的其他应收款项情况5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 内部往来 | 209,167,378.75 | 1到2年 | 46.66% | 0.00 |
| 第二名 | 内部往来 | 73,958,237.40 | 1年以内 | 16.50% | 0.00 |
| 第三名 | 内部往来 | 56,279,463.12 | 1年以内 | 12.55% | 0.00 |
| 第四名 | 内部往来 | 27,561,665.27 | 1年以内 | 6.15% | 0.00 |
| 第五名 | 内部往来 | 24,016,513.06 | 1年以内 | 5.36% | 0.00 |
| 合计 | 390,983,257.60 | 87.22% | 0.00 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,120,962,026.20 | 2,120,962,026.20 | 2,113,201,747.21 | 2,113,201,747.21 | ||
| 合计 | 2,120,962,026.20 | 2,120,962,026.20 | 2,113,201,747.21 | 2,113,201,747.21 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 恒业厨卫 | 572,663,612.41 | 478,394.16 | 573,142,006.57 | |||||
| 顺德乐华 | 200,655,651.04 | 490,489.50 | 201,146,140.54 | |||||
| 高明安华 | 679,922,838.41 | 2,546,679.42 | 682,469,517.83 | |||||
| 肇庆电子厨卫 | 48,000,001.00 | 48,000,001.00 | ||||||
| 恒业五金 | 10,736,851.58 | 198,220.08 | 10,935,071.66 | |||||
| 韶关乐华 | 7,072,833.30 | 249,169.74 | 7,322,003.04 | |||||
| 景德镇乐华 | 170,224,114.73 | 494,365.74 | 170,718,480.47 | |||||
| 德州乐华 | 205,253,662.17 | 188,955.00 | 205,442,617.17 | |||||
| 应城乐华 | 5,250,093.52 | 223,579.02 | 5,473,672.54 | |||||
| 恒业电商 | 12,756,424.63 | 291,550.38 | 13,047,975.01 | |||||
| 箭牌印尼 | 3,857,940.00 | 3,857,940.00 | ||||||
| 恒业包装 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||||
| 肇庆乐华 | 83,150,592.15 | 180,644.76 | 83,331,236.91 | |||||
| 智能卫浴 | 26,462,592.70 | 1,757,908.74 | 28,220,501.44 | |||||
| 家居售后 | 12,176,097.14 | 197,916.96 | 12,374,014.10 | |||||
| 法恩莎卫浴 | 21,023,640.88 | 145,711.80 | 21,169,352.68 | |||||
| 世邦板材 | 10,200,000.00 | 10,200,000.00 | ||||||
| 深圳箭牌 | 31,794,801.55 | 316,693.69 | 32,111,495.24 | |||||
| 住工贸易 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 2,113,201,747.21 | 7,760,278.99 | 2,120,962,026.20 |
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 577,845,735.08 | 454,586,901.01 | 674,511,042.30 | 549,905,384.80 |
| 其他业务 | 5,075,662.97 | 2,163,152.24 | 7,709,013.38 | 3,449,301.17 |
| 合计 | 582,921,398.05 | 456,750,053.25 | 682,220,055.68 | 553,354,685.97 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 本期金额 | 合计 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | 582,921,398.05 | 456,750,053.25 | 582,921,398.05 | 456,750,053.25 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 卫生陶瓷 | 90,861,228.73 | 70,303,625.34 | 90,861,228.73 | 70,303,625.34 | ||||
| 龙头五金 | 168,729,992.02 | 132,616,049.38 | 168,729,992.02 | 132,616,049.38 | ||||
| 浴室家具 | 104,818,755.18 | 85,876,829.02 | 104,818,755.18 | 85,876,829.02 | ||||
| 瓷砖 | 3,228,725.35 | 2,898,977.59 | 3,228,725.35 | 2,898,977.59 | ||||
| 浴缸浴房 | 132,234,092.12 | 87,866,701.37 | 132,234,092.12 | 87,866,701.37 | ||||
| 其他品类及配件 | 77,972,941.68 | 75,024,718.31 | 77,972,941.68 | 75,024,718.31 | ||||
| 其他业务收入 | 5,075,662.97 | 2,163,152.24 | 5,075,662.97 | 2,163,152.24 | ||||
| 按经营地区分类 | 582,921,398.05 | 456,750,053.25 | 582,921,398.05 | 456,750,053.25 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 境内 | 580,022,960.64 | 454,450,991.17 | 580,022,960.64 | 454,450,991.17 | ||||
| 境外 | 2,898,437.41 | 2,299,062.08 | 2,898,437.41 | 2,299,062.08 | ||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | 582,921,398.05 | 456,750,053.25 | 582,921,398.05 | 456,750,053.25 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 在某一时点确认 | 582,779,576.41 | 456,717,897.93 | 582,779,576.41 | 456,717,897.93 | ||||
| 在某一时段内确认 | 141,821.64 | 32,155.32 | 141,821.64 | 32,155.32 | ||||
| 按合同期限 | ||||||||
| 分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | 582,921,398.05 | 456,750,053.25 | 582,921,398.05 | 456,750,053.25 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 经销 | 33,366,846.33 | 29,521,769.55 | 33,366,846.33 | 29,521,769.55 | ||||
| 直销 | 544,478,888.75 | 425,065,131.46 | 544,478,888.75 | 425,065,131.46 | ||||
| 其他 | 5,075,662.97 | 2,163,152.24 | 5,075,662.97 | 2,163,152.24 | ||||
| 合计 | 582,921,398.05 | 456,750,053.25 | 582,921,398.05 | 456,750,053.25 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为23,178,368.10元，其中，23,178,368.10元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 230,000,228.02 | |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 7,525,890.23 | 8,134,338.90 |
| 合计 | 7,525,890.23 | 238,134,566.92 |
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -396,980.01 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 12,024,168.64 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 7,525,890.23 | 主要系公司参股子公司佛山农商行的分红 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 1,456,285.90 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 4,922,267.70 | |
| 减：所得税影响额 | 957,422.34 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 13,005.14 | |
| 合计 | 24,561,204.98 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.76% | 0.0394 | 0.0394 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.27% | 0.0139 | 0.0139 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
境外会计准则名称：
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用
4、其他
无