珠江啤酒：2024年半年度财务报告

广州珠江啤酒股份有限公司

2024年半年度财务报告

【2024年8月】

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广州珠江啤酒股份有限公司

2024年06月30日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	7,751,636,584.60	7,093,612,633.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	80,170,251.48	157,290,879.41
衍生金融资产
应收票据
应收账款	27,537,176.55	22,433,140.61
应收款项融资
预付款项	28,114,330.23	24,400,776.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	3,732,506.47	3,162,313.22
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	1,853,552,283.42	1,804,315,150.09
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	3,693,413.61	26,220,842.46
流动资产合计	9,748,436,546.36	9,131,435,735.91
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资

长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资	154,266,100.22	154,266,100.22
其他非流动金融资产
投资性房地产	47,786,580.42	49,323,721.55
固定资产	2,983,442,700.36	2,980,035,992.87
在建工程	487,082,949.53	472,660,349.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	13,853,068.56	15,726,280.38
无形资产	1,308,706,787.30	1,322,193,561.79
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	369,329,992.47	386,672,169.61
其他非流动资产	14,508,013.98	5,629,644.00
非流动资产合计	5,378,976,192.84	5,386,507,819.82
资产总计	15,127,412,739.20	14,517,943,555.73
流动负债：
短期借款	1,882,927,361.10	1,598,453,722.30
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	98,236,566.92	136,692,694.50
应付账款	715,962,770.63	487,388,296.40
预收款项	96,803.69	134,147.43
合同负债	486,680,839.66	633,454,771.38
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	133,653,425.09	154,620,895.69
应交税费	180,068,677.61	55,437,756.64
其他应付款	460,572,215.87	461,740,093.52
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债

一年内到期的非流动负债	2,212,407.93	3,397,524.62
其他流动负债	7,793,363.97	8,503,115.71
流动负债合计	3,968,204,432.47	3,539,823,018.19
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	12,088,794.87	12,575,678.74
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	863,637,321.94	893,746,854.72
递延所得税负债	27,360,725.44	31,783,060.64
其他非流动负债
非流动负债合计	903,086,842.25	938,105,594.10
负债合计	4,871,291,274.72	4,477,928,612.29
所有者权益：
股本	2,213,328,480.00	2,213,328,480.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	4,504,528,968.93	4,504,528,968.93
减：库存股
其他综合收益	3,199,575.16	3,199,575.16
专项储备
盈余公积	266,515,008.32	266,515,008.32
一般风险准备
未分配利润	3,211,206,080.70	2,988,067,052.85
归属于母公司所有者权益合计	10,198,778,113.11	9,975,639,085.26
少数股东权益	57,343,351.37	64,375,858.18
所有者权益合计	10,256,121,464.48	10,040,014,943.44
负债和所有者权益总计	15,127,412,739.20	14,517,943,555.73

法定代表人：王志斌 主管会计工作负责人：曾海涛 会计机构负责人：唐远义

2、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	4,934,439,955.20	4,945,259,575.02
交易性金融资产		46,523,265.75
衍生金融资产
应收票据
应收账款	117,979,422.74	146,117,380.97

应收款项融资
预付款项	16,990,107.75	15,739,168.76
其他应收款	1,049,186.07	641,587.98
其中：应收利息
应收股利
存货	1,365,305,969.78	1,293,573,144.72
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		2,201,129.59
流动资产合计	6,435,764,641.54	6,450,055,252.79
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	3,892,196,144.94	3,892,196,144.94
其他权益工具投资	154,266,100.22	154,266,100.22
其他非流动金融资产
投资性房地产	88,672,124.94	91,613,583.86
固定资产	202,185,736.31	210,830,930.49
在建工程	394,987,005.26	342,737,247.59
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	1,054,856,542.13	1,064,898,897.65
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	262,714,886.32	263,644,086.81
其他非流动资产	3,237,090.70	873,000.00
非流动资产合计	6,053,115,630.82	6,021,059,991.56
资产总计	12,488,880,272.36	12,471,115,244.35
流动负债：
短期借款		500,381,944.44
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	1,900,000,000.00	1,180,000,000.00
应付账款	138,461,814.44	1,064,808,104.19
预收款项

合同负债	271,859,958.10	337,587,897.28
应付职工薪酬	43,173,881.14	51,826,120.55
应交税费	23,004,666.77	2,657,876.40
其他应付款	1,400,539,018.75	1,043,609,699.48
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	3,636,187.21	3,600,913.11
流动负债合计	3,780,675,526.41	4,184,472,555.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	777,994,619.94	804,323,460.54
递延所得税负债	13,501,831.38	17,551,782.01
其他非流动负债
非流动负债合计	791,496,451.32	821,875,242.55
负债合计	4,572,171,977.73	5,006,347,798.00
所有者权益：
股本	2,213,328,480.00	2,213,328,480.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	4,498,579,945.55	4,498,579,945.55
减：库存股
其他综合收益	3,199,575.16	3,199,575.16
专项储备
盈余公积	267,837,052.76	267,837,052.76
未分配利润	933,763,241.16	481,822,392.88
所有者权益合计	7,916,708,294.63	7,464,767,446.35
负债和所有者权益总计	12,488,880,272.36	12,471,115,244.35

3、合并利润表

单位：元

项目	2024年半年度	2023年半年度
一、营业总收入	2,985,948,792.93	2,772,820,376.51
其中：营业收入	2,985,948,792.93	2,772,820,376.51
利息收入
已赚保费

手续费及佣金收入
二、营业总成本	2,418,770,324.56	2,339,264,474.82
其中：营业成本	1,521,804,181.73	1,512,410,046.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	249,834,277.00	241,490,986.94
销售费用	429,460,296.03	390,794,751.07
管理费用	190,288,441.34	189,457,425.74
研发费用	92,486,882.97	89,458,171.45
财务费用	-65,103,754.51	-84,346,906.50
其中：利息费用	13,824,894.45	19,720,221.23
利息收入	79,755,678.50	104,363,622.48
加：其他收益	41,837,174.25	31,751,744.41
投资收益（损失以“—”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）	645,556.90	4,490,482.14
信用减值损失（损失以“—”号填列）	132,496.33	-758,306.81
资产减值损失（损失以“—”号填列）	-4,203,866.74	-24,852,081.33
资产处置收益（损失以“—”号填列）	-1,527,534.64	2,103,803.48
三、营业利润（亏损以“—”号填列）	604,062,294.47	446,291,543.58
加：营业外收入	1,163,619.99	1,623,471.36
减：营业外支出	722,105.46	163,005.33
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）	604,503,809.00	447,752,009.61
减：所得税费用	93,831,227.96	69,435,417.78
五、净利润（净亏损以“—”号填列）	510,672,581.04	378,316,591.83
（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）	510,672,581.04	378,316,591.83
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）	499,805,087.85	366,114,350.26
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）	10,867,493.19	12,202,241.57
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	510,672,581.04	378,316,591.83
归属于母公司所有者的综合收益总额	499,805,087.85	366,114,350.26
归属于少数股东的综合收益总额	10,867,493.19	12,202,241.57
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.2258	0.1654
（二）稀释每股收益	0.2258	0.1654

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：王志斌 主管会计工作负责人：曾海涛 会计机构负责人：唐远义

4、母公司利润表

单位：元

项目	2024年半年度	2023年半年度
一、营业收入	1,639,407,123.33	1,525,810,172.08
减：营业成本	1,395,758,828.02	1,235,619,591.48
税金及附加	19,916,822.80	20,267,835.13
销售费用	199,486,554.10	251,658,609.47

管理费用	81,416,595.95	84,543,250.56
研发费用	2,716,897.20	3,710,780.81
财务费用	-41,471,940.32	-55,082,182.89
其中：利息费用	2,894,722.22	11,105,555.55
利息收入	45,041,044.72	66,393,605.00
加：其他收益	26,562,071.51	26,651,600.22
投资收益（损失以“—”号填列）	728,100,000.00	155,100,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）	12,098.63	3,825,218.07
信用减值损失（损失以“—”号填列）	7,512.12	-490,469.38
资产减值损失（损失以“—”号填列）	-9,476,695.75	-8,762,248.92
资产处置收益（损失以“—”号填列）	-1,210,710.39	23,589.68
二、营业利润（亏损以“—”号填列）	725,577,641.70	161,439,977.19
加：营业外收入	115,493.52	193,704.45
减：营业外支出	206,977.09	2,027.30
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）	725,486,158.13	161,631,654.34
减：所得税费用	-3,120,750.15	-834,345.57
四、净利润（净亏损以“—”号填列）	728,606,908.28	162,465,999.91
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）	728,606,908.28	162,465,999.91
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综

合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	728,606,908.28	162,465,999.91
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目	2024年半年度	2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	3,202,653,886.24	3,053,422,167.39
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	1,300.00
收到其他与经营活动有关的现金	39,122,987.91	59,078,013.89
经营活动现金流入小计	3,241,778,174.15	3,112,500,181.28
购买商品、接受劳务支付的现金	1,596,866,268.47	1,584,531,666.84
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	462,250,329.30	442,787,135.67
支付的各项税费	357,619,579.43	297,147,682.49
支付其他与经营活动有关的现金	84,286,407.98	94,719,229.91
经营活动现金流出小计	2,501,022,585.18	2,419,185,714.91
经营活动产生的现金流量净额	740,755,588.97	693,314,466.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	2,045,250,926.45	2,955,449,073.55
取得投资收益收到的现金		425,205.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	175,370.00	2,861,240.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	52,058,326.92	104,268,107.69

投资活动现金流入小计	2,097,484,623.37	3,063,003,626.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	198,382,868.82	348,165,137.60
投资支付的现金	3,148,000,000.00	3,074,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	3,346,382,868.82	3,422,165,137.60
投资活动产生的现金流量净额	-1,248,898,245.45	-359,161,510.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	1,956,523,500.00	896,306,875.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	1,956,523,500.00	896,306,875.00
偿还债务支付的现金	1,680,000,000.00	700,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	299,564,634.02	281,344,615.95
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	17,900,000.00	4,900,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金	2,222,394.00	1,811,258.61
筹资活动现金流出小计	1,981,787,028.02	983,155,874.56
筹资活动产生的现金流量净额	-25,263,528.02	-86,848,999.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	104,579.96
五、现金及现金等价物净增加额	-533,301,604.54	247,303,955.93
加：期初现金及现金等价物余额	1,521,194,623.17	1,416,634,793.83
六、期末现金及现金等价物余额	987,893,018.63	1,663,938,749.76

6、母公司现金流量表

单位：元

项目	2024年半年度	2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	2,138,889,151.34	1,772,126,758.49
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	26,635,999.37	53,528,380.60
经营活动现金流入小计	2,165,525,150.71	1,825,655,139.09
购买商品、接受劳务支付的现金	1,948,568,206.39	1,996,372,114.69
支付给职工以及为职工支付的现金	141,211,263.25	131,585,937.55
支付的各项税费	1,695,413.28	-16,740,137.25
支付其他与经营活动有关的现金	52,085,324.26	53,616,981.66
经营活动现金流出小计	2,143,560,207.18	2,164,834,896.65
经营活动产生的现金流量净额	21,964,943.53	-339,179,757.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	1,503,250,926.45	2,795,449,073.55
取得投资收益收到的现金	728,100,000.00	155,100,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	76,260.00	37,340.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	30,650,874.16	101,458,765.23
投资活动现金流入小计	2,262,078,060.61	3,052,045,178.78

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	64,511,560.34	88,626,571.11
投资支付的现金	2,145,000,000.00	2,755,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	2,209,511,560.34	2,843,626,571.11
投资活动产生的现金流量净额	52,566,500.27	208,418,607.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		500,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		500,000,000.00
偿还债务支付的现金	500,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	279,993,967.35	276,444,615.95
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	779,993,967.35	276,444,615.95
筹资活动产生的现金流量净额	-779,993,967.35	223,555,384.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-705,462,523.55	92,794,234.16
加：期初现金及现金等价物余额	1,112,016,578.53	1,014,053,169.21
六、期末现金及现金等价物余额	406,554,054.98	1,106,847,403.37

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	2024年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	2,213,328,480.00				4,504,528,968.93		3,199,575.16		266,515,008.32		2,988,067,052.85		9,975,639,085.26	64,375,858.18	10,040,014,943.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	2,213,328,48				4,504,528,96		3,199,575.16		266,515,008.		2,988,067,05		9,975,639,08	64,375,858.1	10,040,014,9

	0.00				8.93				32		2.85		5.26	8	43.44
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）											223,139,027.85		223,139,027.85	-7,032,506.81	216,106,521.04
（一）综合收益总额											499,805,087.85		499,805,087.85	10,867,493.19	510,672,581.04
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-276,666,060.00		-276,666,060.00	-17,900,000.00	-294,566,060.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-276,666,060.00		-276,666,060.00	-17,900,000.00	-294,566,060.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公

积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	2,213,328,480.00				4,504,528,968.93		3,199,575.16		266,515,008.32		3,211,206,080.70		10,198,778,113.11	57,343,351.37	10,256,121,464.48

上年金额

单位：元

项目	2023年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	2,213,328,480.00				4,504,528,968.93		3,078,910.02		252,558,510.98		2,644,126,258.99		9,617,621,128.92	51,662,866.69	9,669,283,995.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	2,213,328,480.00				4,504,528,968.93		3,078,910.02		252,558,510.98		2,644,126,258.99		9,617,621,128.92	51,662,866.69	9,669,283,995.61
三、本期增											100		100	7,3	107

减变动金额（减少以“—”号填列）											,514,932.66		,514,932.66	02,241.57	,817,174.23
（一）综合收益总额											366,114,350.26		366,114,350.26	12,202,241.57	378,316,591.83
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-265,599,417.60		-265,599,417.60	-4,900,000.00	-270,499,417.60
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-265,599,417.60		-265,599,417.60	-4,900,000.00	-270,499,417.60
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动

额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	2,213,328,480.00				4,504,528,968.93		3,078,910.02		252,558,510.98		2,744,641,191.65		9,718,136,061.58	58,965,108.26	9,777,101,169.84

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	2024年半年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	2,213,328,480.00				4,498,579,945.55		3,199,575.16		267,837,052.76	481,822,392.88		7,464,767,446.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	2,213,328,480.00				4,498,579,945.55		3,199,575.16		267,837,052.76	481,822,392.88		7,464,767,446.35
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）										451,940,848.28		451,940,848.28
（一）综合收益总额										728,606,908.28		728,606,908.28

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

-276,666,060.00

-276,666,060.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

-276,666,060.00

-276,666,060.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

2,213,328,480.00

4,498,579,945.55

3,199,575.16

267,837,052.76

933,763,241.16

7,916,708,294.63

上年金额

单位：元

项目

2023年半年度

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

2,213,328,480.00

4,498,579,945.55

3,078,910.02

253,880,555.42

621,813,334.43

7,590,681,225.42

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

2,213,328,480.00

4,498,579,945.55

3,078,910.02

253,880,555.42

621,813,334.43

7,590,681,225.42

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）

-103,133,417.69

-103,133,417.69

（一）综合收益总额

162,465,999.91

162,465,999.91

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

-265,599,417.60

-265,599,417.60

1．提取盈

余公积

2．对所有者（或股东）的分配

-265,599,417.60

-265,599,417.60

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

2,213,328,480.00

4,498,579,945.55

3,078,910.02

253,880,555.42

518,679,916.74

7,487,547,807.73

三、公司基本情况

公司注册地为广州市海珠区新港东路磨碟沙大街118号，公司总部地址与公司注册地址相同，本公司所属行业为啤酒工业类，主要业务为啤酒生产及销售。

截至2024年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

（一）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本（万元）	经营范围	期末实际出资额（万元）	实质上构成对子公司净投资的其他项目余额（万元）	持股比例(%)	表决权比例(%)	是否合并报表	少数股东权益（万元）	少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额（万元）	从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
东莞市珠江啤酒有限公司	全资子公司	东莞市常平镇司马村	工业企业	74,600	啤酒生产、销售	74,600	-	100	100	是	-	-	-
中山珠江啤酒有限公司	全资子公司	广东省中山市火炬开发区沿江东四路3号	工业企业	3,800	啤酒生产、销售	3,800	-	100	100	是	-	-	-
河北珠江啤酒有限公司	全资子公司	鹿泉市经济开发区	工业企业	50,000	啤酒生产、销售	50,000	-	100	100	是	-	-	-
广西珠江啤酒有限公司	全资子公司	广西南宁市中国-东盟经济园区武华大道与腾飞路交汇处东南面	工业企业	40,812	啤酒生产、销售	40,812	-	100	100	是	-	-	-
湖南珠江啤酒有限公司	全资子公司	湘潭天易示范区杨柳路以西天马路以南	工业企业	32,000	啤酒生产、销售	32,000	-	100	100	是	-	-	-
广州南沙珠江啤酒有限公司	全资子公司	广州市南沙区万顷沙镇同兴工业园	工业企业	81,839	啤酒生产、销售	81,839	-	100	100	是	-	-	-
广州琶醍投资管理有限公司	控股子公司	广州市海珠区新港东路磨碟沙大街118号	项目投资	3,500	项目投资管理、物业管理、房屋出租等	1,785	-	51	51	是	3,987.23	-	-

广州珠江啤酒文化商业管理有限公司

全资子公司

广州市海珠区新港东路磨碟沙大街118号自编60栋3自编03室

商务服务企业

1,000

商务服务

1,000

-

100

100

是

-

-

-

（二）通过同一控制下企业合并取得的子公司

公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本（万元）	经营范围	期末实际出资额（万元）	实质上构成对子公司净投资的其他项目余额（万元）	持股比例(%)	表决权比例(%)	是否合并报表	少数股东权益（万元）	少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额	从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的? {期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
新丰珠江啤酒分装有限公司	全资子公司	新丰县丰城镇沙塘开发区	工业企业	700	啤酒生产、销售	700	-	100	100	是	-	-	-
阳江珠江啤酒分装有限公司	全资子公司	阳东县温泉	工业企业	1,080	啤酒生产、销售	1,080	-	100	100	是	-	-	-
海丰珠江啤酒分装有限公司	全资子公司	海丰县城东镇赤岸工业区东侧	工业企业	3,628	啤酒生产、销售	3,628		100	100	是	-	-	-
梅州珠江啤酒有限 公司	全资子公司	广东梅州高新技术产业园区	工业企业	20,000	啤酒生产、销售	20,000	-	100	100	是	-	-	-
广州从化珠江啤酒分装有限 公司	全资子公司	广州市从化区广东从化经济开发区太源路5号	工业企业	4,437	啤酒生产、销售	4,437	-	100	100	是	-	-	-
湛江珠江啤酒有限公司	全资子公司	湛江市赤坎区双港路28号	工业企业	15,300	啤酒生产、销售	15,300	-	100	100	是	-	-	-
广州珠丰彩印纸品有	全资子公司	广州市白云区井岗路	工业企业	5,450	包装材料生 产、销	5,450	-	100	100	是	-	-	-

限公司		104号			售
佛山市永信制盖有限公司	控股子公司	广东省佛山市南海区里水镇沙涌工业区	工业企业	2,032	瓶盖生产、销售	1,219	-	60	60	是	1747.10	-	-

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的 《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。公司自本报告期末至少12月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的财务状况及2024年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日。

本财务报告的期间为2024年1月1日至2024年6月30日。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及子公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目	重要性标准
账龄超过1年的大额预付款	500万元
重要的在建工程	1500万元
账龄超过1年的重要应付账款	100万元/金额前五大
账龄超过1年的重要其他应付款	100万元/金额前五大
重要的非全资子公司	收入金额占合并总收入的1%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（一）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

（二）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1、增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

2、处置子公司或业务

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（一）合营安排分类

合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

（二）合营安排会计处理

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1、确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

2、确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

3、确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4、按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5、确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本附注四“长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。10、外币业务和外币报表折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

11、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（一）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因

销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

1、以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

2、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（二）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

2、其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（三）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

（四）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（五）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（六）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（七）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

12、应收票据

参见13、应收账款。

13、应收账款

应收款项包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款等。

（一）应收款项减值方法

本公司对于应收款项以预期信用损失为基础确认损失准备。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，确认预期信用损失。于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的应收款项的预期信用损失分别进行计量。应收款项自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；应收款项自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该应收款项整个存续期的预期信用损失计量损失准备；应收款项自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该应收款项整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的应收款项，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的应收款项，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类型	确定组合依据
银行承兑汇票	信用风险较低的银行
银行承兑汇票	信用风险较高的银行
商业承兑汇票	逾期时间
应收账款组合一	逾期时间
应收账款组合二	经单独认定有较大违约风险
应收账款组合三	同一母公司控制下的关联方
其他应收款组合一	外部单位往来款
其他应收款组合二	同一母公司控制下的关联方
其他应收款组合三	员工备用金、员工往来款等

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（二）应收款项减值转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的

减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

14、应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见应收账款。

16、合同资产

17、存货

（一）存货的分类

存货分类为：原材料、自制半成品、包装物、在产品、库存商品、开发成本等。

（二）发出存货的计价方法

1、本公司合并范围内公司存货发出时按加权平均法计价。

2、周转材料采用五五摊销法。

（三）存货的盘存制度

本公司采用永续盘存制。

（四）存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

18、持有待售资产

（一）持有待售资产确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

1、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2、出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

（二）持有待售资产会计处理

对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。

持有待售的固定资产不再计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

（三）持有待售资产变更的会计处理

当不再满足持有待售的确认条件时，停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

1、该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

2、决定不再出售之日的可收回金额。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

（一）投资成本的确定

1、企业合并形成的长期股权投资

企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（6）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

2、其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（二）后续计量及损益确认

1、成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

2、权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位

净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3、长期股权投资核算方法的转换

(1)公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

(3)权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

(4)成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

(5)成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4、长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

(1)在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益；

(2)在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

(1)在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益；

(2)在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5、共同控制及重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：

（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；

（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；

（3）与被投资单位之间发生重要交易；

（4）向被投资单位派出管理人员；

（5）向被投资单位提供关键技术资料。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

24、固定资产

（1） 确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1、与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

2、该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2） 折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	8－50	3%－5%	1.9%-12.13%
机器设备	年限平均法	10－32	3%－5%	2.97%-9.70%
运输设备	年限平均法	8－13	3%－5%	7.31%-12.13%
电子及其他设备	年限平均法	5－20	0%－5%	4.75%-20.00%

25、在建工程

（一）在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（三）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注长期资产减值。

26、借款费用

一）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

2、借款费用已经发生；

3、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（二）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（三）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（四）借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（一）无形资产的确认条件

无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1、与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；

2、该无形资产的成本能够可靠地计量。

（二）无形资产的计价方法

1、公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2、后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

（三）无形资产使用寿命及摊销

1、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	按土地使用权证使用期限	土地使用权证
软件	10年	预计使用期限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

2、使用寿命不确定的无形资产的判断依据

本公司拥有珠江啤酒的商标，本公司认为在可预见的将来该商标均会使用并带给本公司预期的经济利益流入，故认定其使用寿命为不确定。

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核，该类无形资的使用寿命仍为不确定。

3、无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

内部研究开发费用，于发生时先在“研发支出”项目中归集，期末费用化支出金额转入“管理费用”，达到预定用途形成无形资产的，转入“无形资产”项目中。

（四）减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注，长期资产减值。

（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。开发阶段支出符合资本化的具体标准：

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。30、长期资产减值

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，如果客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价的权利，则本公司在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收的款项列示为合同负债。

33、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2） 离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3） 辞退福利的会计处理方法

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

（一）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

1、该义务是本公司承担的现时义务；

2、履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

3、该义务的金额能够可靠地计量。

（二）预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

收入确认和计量所采用的会计政策

（一）收入的确认

公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：

（1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；

（2）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；

（3）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；

（4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；

（5）公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日即满足前款条件的合同，在后续期间无需对其进行重新评估，除非有迹象表明相关事实和情况发生重大变化。合同开始日通常是指合同生效日。合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品。

（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，主要考虑下列迹象：

（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

（5）客户已接受该商品。

（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（二）收入计量

（1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

（3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

（4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。公司销售商品确认收入的具体方法:

（1）经销商销售业务：根据与经销商签订的销售合同和经销商定期或不定期提交的具体订单需求、商品实物已送达、经销商验收后确认销售商品收入。公司与经销商签订合同、收到订单但未交付产品前，将已收取的合同对价金额确认为合同负债。

（2）出口销售业务：公司与境外客户签订销售合同、开具出口销售发票、实物商品已办理离境手续时确认销售收入。

（3）零星零售业务：以提货单交买方且买方收到实物商品、公司收到货款或取得索取货款凭证时确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

39、政府补助

（一）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

（二）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将所取得的除用于购建或以其他方式形成长期资产之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。40、递延所得税资产/递延所得税负债

（一）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

（二）确认递延所得税负债的依据

本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

41、租赁

（1） 作为承租方租赁的会计处理方法

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：

（1）合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；

（2）承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；

（3）承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

1.本公司作为承租人

（1）使用权资产

本公司于租赁期开始日确认使用权资产，使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，以本公司增量借款利率为基础进行折现率调整，调整的主要因素包括租赁期间、信用条件、合同特征等。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

租赁发生变更且同时符合下列条件时，本公司将其作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除相关规定直接引发的合同变更釆用简化方法外，本公司在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2） 作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

（1）经营租赁的会计处理方法

租金的处理在租赁期内各个期间，本公司釆用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性

所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1.坏账准备计提：具体计提方法见附注－应收款项。

2.存货跌价准备：本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

3.非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会釆用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

4.折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

5.开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

6.递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

7.所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

□适用 ?不适用

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	5%、6%、9%、13%
消费税	应税销量	220元/吨或 250元/吨
城市维护建设税	流转税	5%、7%

企业所得税	应纳税所得额	详细见表（1）
教育费及附加	流转税	3%
地方教育费及附加	流转税	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称

所得税税率

2、税收优惠

表1

公司名称	备注	2023年度
本公司		25%
广州南沙珠江啤酒有限公司	（1）	15%
东莞市珠江啤酒有限公司	（2）	15%
中山珠江啤酒有限公司		25%
河北珠江啤酒有限公司	（3）	15%
广西珠江啤酒有限公司	（4）	15%
湖南珠江啤酒有限公司	（5）	15%
广州琶醍投资管理有限公司		25%
新丰珠江啤酒分装有限公司		25%
阳江珠江啤酒分装有限公司		25%
海丰珠江啤酒分装有限公司		25%
梅州珠江啤酒有限公司	（6）	15%
广州从化珠江啤酒分装有限公司		25%
湛江珠江啤酒有限公司	（7）	15%
广州珠丰彩印纸品有限公司	（8）	15%
佛山市永信制盖有限公司		25%
广州珠江啤酒文化商业管理有限公司		25%

（1）广州南沙珠江啤酒有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202244000217的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司2022年－2024年所得税适用税率为15%。 （2））东莞市珠江啤酒有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202144001146的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司2021 年－2023年所得税适用税率为

15%。东莞市珠江啤酒有限公司2024年已进行高新技术企业资格认定，预计2024年度汇算清缴前可取得高新技术企业认定证书。 （3）河北珠江啤酒有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202313001634的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司2023年-2025年所得税适用税率为15%。

（4）广西珠江啤酒有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202345000381的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司2023年-2025年所得税适用税率为15%。

（5）湖南珠江啤酒有限公司2018年被认定为高新技术企业，取得编号为GR202143001494的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司2021年－2023年所得税适用税率为15%。湖南珠江啤酒有限公司2024年已进行高新技术企业资格认定，预计2024年度汇算清缴前可取得高新技术企业认定证书。

（6）梅州珠江啤酒有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202244000550的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司2022年-2024年所得税适用税率为15%。

（7）湛江珠江啤酒有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202144002091的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司2021年-2023年所得税适用税率为15%。湛江珠江啤酒有限公司2024年已进行高新技术企业资格认定,预计2024年度汇算清缴前可取得高新技术企业认定证书。 （8）广州珠丰彩印纸品有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202244004753的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司2022年-2024年所得税适用税率为15%。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行存款	7,750,223,154.24	7,092,495,072.15
其他货币资金	1,413,430.36	1,117,561.18
合计	7,751,636,584.60	7,093,612,633.33

其他说明酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形

□适用 ?不适用

2、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	80,170,251.48	157,290,879.41
其中：
结构性存款	80,170,251.48	157,290,879.41
其中：
合计	80,170,251.48	157,290,879.41

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明

4、应收票据

（1） 应收票据分类列示

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
其中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别

期初余额

本期变动金额

期末余额

计提

收回或转回

核销

其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 ?不适用

（4） 期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目

期末已质押金额

（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额

（6） 本期实际核销的应收票据情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元

单位名称

应收票据性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	27,518,385.22	22,509,826.69
1至2年	428,929.84	470,655.81
2至3年	181,950.22	1,252,809.31
3年以上	131,144,372.40	130,093,942.21
3至4年	1,585,451.48	1,623,701.00
4至5年	1,184,295.16	29,129.15
5年以上	128,374,625.76	128,441,112.06
合计	159,273,637.68	154,327,234.02

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价	账面余额	坏账准备	账面价

	金额	比例	金额	计提比例	值	金额	比例	金额	计提比例	值
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	159,273,637.68	100.00%	131,736,461.13	82.71%	27,537,176.55	154,327,234.02	100.00%	131,894,093.41	85.46%	22,433,140.61
其中：
应收账款组合一	97,392,434.93	61.15%	69,855,258.38	71.73%	27,537,176.55	92,446,031.27	59.90%	70,012,890.66	75.73%	22,433,140.61
应收账款组合二	61,881,202.75	38.85%	61,881,202.75	100.00%	0.00	61,881,202.75	40.10%	61,881,202.75	100.00%	0.00
合计	159,273,637.68	100.00%	131,736,461.13	82.71%	27,537,176.55	154,327,234.02	100.00%	131,894,093.41	85.46%	22,433,140.61

按组合计提坏账准备类别名称：逾期时间、经单独认定有较大违约风险

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
应收账款组合一	97,392,434.93	69,855,258.39	71.73%
应收账款组合二	61,881,202.75	61,881,202.75	100.00%
合计	159,273,637.68	131,736,461.14

确定该组合依据的说明：

组合类型	确定组合依据
应收账款组合一	逾期时间
应收账款组合二	经单独认定有较大违约风险
应收账款组合三	同一母公司控制下的关联方

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

?适用 □不适用

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额	130,803,639.70		1,090,453.71	131,894,093.41

2024年1月1日余额在本期
本期计提	61,299.29			61,299.29
本期转回	218,931.57			218,931.57
2024年6月30日余额	130,646,007.42		1,090,453.71	131,736,461.13

各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
应收账款信用减值损失	131,894,093.41	61,299.29	218,931.57			131,736,461.13
合计	131,894,093.41	61,299.29	218,931.57			131,736,461.13

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

（4） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
第一名	5,274,779.13	0.00	5,274,779.13	3.31%	5,274,779.13
第二名	4,412,666.85	0.00	4,412,666.85	2.77%	46,157.93
第三名	4,299,543.24	0.00	4,299,543.24	2.70%	4,299,543.24
第四名	4,071,658.48	0.00	4,071,658.48	2.56%	4,071,658.48

第五名	3,534,250.65	0.00	3,534,250.65	2.22%	3,534,250.65
合计	21,592,898.35	0.00	21,592,898.35	13.56%	17,226,389.43

6、合同资产

（1） 合同资产情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元

项目

变动金额

变动原因

（3） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 ?不适用

（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目

本期计提

本期收回或转回

本期转销/核销

原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明

（5） 本期实际核销的合同资产情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的合同资产核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1） 应收款项融资分类列示

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

（4） 期末公司已质押的应收款项融资

单位：元

项目

期末已质押金额

（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元

项目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额

（6） 本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

核销说明：

（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8） 其他说明

8、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	3,732,506.47	3,162,313.22
合计	3,732,506.47	3,162,313.22

（1） 应收利息

1） 应收利息分类

单位：元

项目

期末余额

期初余额

2） 重要逾期利息

单位：元

借款单位

期末余额

逾期时间

逾期原因

是否发生减值及其判断依据

其他说明：

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5） 本期实际核销的应收利息情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收利息核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（2） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元

项目（或被投资单位）

期末余额

期初余额

2） 重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单位）

期末余额

账龄

未收回的原因

是否发生减值及其判断依据

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5） 本期实际核销的应收股利情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收股利核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
外部单位往来款	16,101,810.00	15,991,692.98
应收员工款项	2,761,117.71	2,275,905.53
同一母公司控制下关联方往来款	470,000.00	470,000.00
减：坏账准备	-15,600,421.24	-15,575,285.29
合计	3,732,506.47	3,162,313.22

2） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	3,357,754.19	2,751,724.99
1至2年	1,095,000.00	1,095,000.00
2至3年	291,832.84	295,832.84
3年以上	14,588,340.68	14,595,040.68
3至4年	32,417.05	35,617.05
4至5年	284,679.70	287,179.70
5年以上	14,271,243.93	14,272,243.93
合计	19,332,927.71	18,737,598.51

3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
按组合计提坏账准备	19,332,927.71	100.00%	15,600,421.24	80.69%	3,732,506.47	18,737,598.51	100.00%	15,575,285.29	83.12%	3,162,313.22
其中：
其他应收款组合一	16,101,810.00	83.29%	14,860,902.72	92.29%	1,240,907.28	15,991,692.98	85.35%	14,837,166.77	92.78%	1,154,526.21
其他应收款组合二	470,000.00	2.43%			470,000.00	470,000.00	2.51%			470,000.00
其他应收款组合三	2,761,117.71	14.28%	739,518.52	26.78%	2,021,599.19	2,275,905.53	12.15%	738,118.52	32.43%	1,537,787.01
合计	19,332,927.71	100.00%	15,600,421.24	80.69%	3,732,506.47	18,737,598.51	100.00%	15,575,285.29	83.12%	3,162,313.22

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
其他应收款组合一	16,101,810.00	14,860,902.72	92.29%
其他应收款组合二	470,000.00
其他应收款组合三	2,761,117.71	739,518.52	26.78%
合计	19,332,927.71	15,600,421.24

确定该组合依据的说明：

组合类型	确定组合依据
其他应收款组合一	外部单位往来款
其他应收款组合二	同一母公司控制下的关联方
其他应收款组合三	员工备用金、员工往来款等

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额	15,575,285.29			15,575,285.29
2024年1月1日余额在本期
本期计提	25,135.95			25,135.95
2024年6月30日余额	15,600,421.24			15,600,421.24

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
其他应收款组合一	14,837,166.77	23,735.95				14,860,902.72
其他应收款组合三	738,118.52	1,400.00				739,518.52
合计	15,575,285.29	25,135.95				15,600,421.24

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称

其他应收款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
第一名	外部往来款	2,634,715.14	5年以上	13.63%	2,634,715.14
第二名	外部往来款	1,797,706.98	5年以上	9.30%	1,797,706.98
第三名	外部往来款	1,698,777.27	5年以上	8.79%	1,698,777.27
第四名	外部往来款	1,575,624.65	5年以上	8.15%	1,575,624.65
第五名	外部往来款	1,273,222.60	5年以上	6.59%	1,273,222.60
合计		8,980,046.64		46.45%	8,980,046.64

7） 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元其他说明：

9、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	19,536,158.80	69.49%	15,039,904.18	61.64%
1至2年	8,542,690.68	30.39%	9,329,961.31	38.24%
2至3年	34,920.00	0.12%	29,909.59	0.12%
3年以上	560.75	0.00%	1,001.71	0.00%
合计	28,114,330.23		24,400,776.79

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称	期末余额	账龄	未结算的原因
供应商 1	8,542,690.68	1-2 年	合同未结算
合 计	8,542,690.68	——	——

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	与本公司关系	期末余额	占预付款项总额的比例（%）
第一名	非关联方	8,542,690.68	30.39%
第二名	非关联方	2,362,802.68	8.40%
第三名	非关联方	2,023,359.45	7.20%
第四名	非关联方	1,363,217.79	4.85%

第五名	非关联方	915,464.46	3.26%
合 计	——	15,207,535.06	——

其他说明：

10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是

（1） 存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求按性质分类：

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
开发成本	1,213,179,111.38		1,213,179,111.38	1,161,807,994.45		1,161,807,994.45
原材料	72,838,929.41	9,324.04	72,829,605.37	73,277,551.69	9,324.04	73,268,227.65
周转材料	453,602,706.72	47,886,460.54	405,716,246.18	476,064,276.72	71,938,127.20	404,126,149.52
库存商品	98,132,100.91	23,406.05	98,108,694.86	102,125,453.72	1,366,825.16	100,758,628.56
在产品	63,718,625.63		63,718,625.63	64,354,149.91		64,354,149.91
合计	1,901,471,474.05	47,919,190.63	1,853,552,283.42	1,877,629,426.49	73,314,276.40	1,804,315,150.09

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：

单位：元

项目名称	开工时间	预计竣工时间	预计总投资	期初余额	本期转入开发产品	本期其他减少金额	本期（开发成本）增加	期末余额	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	资金来源
珠江琶醍啤酒文化创意园区改造升级项目	2016年01月01日	2025年12月31日	4,022,250,317.82	1,161,807,994.45			51,371,116.93	1,213,179,111.38			其他
合计			4,022,250,317.82	1,161,807,994.45			51,371,116.93	1,213,179,111.38

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：

单位：元

项目名称

竣工时间

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化

金额

按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：

单位：元

项目名称

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

（2） 确认为存货的数据资源

单位：元

项目

外购的数据资源存货

自行加工的数据资源存货

其他方式取得的数据资源存货

合计

（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：

按性质分类：

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额	备注
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	9,324.04					9,324.04
库存商品（产成品）	1,366,825.16	-29,454.75		1,313,964.36		23,406.05
周转材料（包装物、低值易耗品等）	71,938,127.20	-20,468,955.12		3,582,711.54		47,886,460.54
合计	73,314,276.40	-20,498,409.87		4,896,675.90		47,919,190.63

按主要项目分类：

单位：元

项目名称	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额	备注
		计提	其他	转回或转销	其他

（4） 存货期末余额中利息资本化率的情况

（5） 存货受限情况

按项目披露受限存货情况：

单位：元

项目名称

期初余额

期末余额

受限原因

11、持有待售资产

单位：元

项目

期末账面余额

减值准备

期末账面价值

公允价值

预计处置费用

预计处置时间

其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（1） 一年内到期的债权投资

□适用 ?不适用

（2） 一年内到期的其他债权投资

□适用 ?不适用

13、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	13,427.57	13,874,181.67
预缴税费	3,679,986.04	12,346,660.79
合计	3,693,413.61	26,220,842.46

其他说明：

14、债权投资

（1） 债权投资的情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

（2） 期末重要的债权投资

重要的债权投资

单位：元

债权项目	期末余额					期初余额
	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金

（3） 减值准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4） 本期实际核销的债权投资情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1） 其他债权投资的情况

单位：元

项目

期初余额

应计利息

利息调整

本期公允价值变动

期末余额

成本

累计公允价值变动

累计在其他综合收益中确认的减值准备

备注

其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

（2） 期末重要的其他债权投资

单位：元

其他债权项目	期末余额					期初余额
	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金

（3） 减值准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4） 本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元

项目名称	期初余额	本期计入其他综合收益的利得	本期计入其他综合收益的损失	本期末累计计入其他综合收益的利得	本期末累计计入其他综合收益的损失	本期确认的股利收入	期末余额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
广州国资产业发展并购基金合伙企业	102,856,373.18						102,856,373.18	非交易性权益工具投资
广州国资混改二期股权投资基金合伙企业（有限合伙）	51,409,727.04						51,409,727.04	非交易性权益工具投资
合计	154,266,100.22						154,266,100.22

本期存在终止确认

单位：元

项目名称

转入留存收益的累计利得

转入留存收益的累计损失

终止确认的原因

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

项目名称

确认的股利收入

累计利得

累计损失

其他综合收益转入留存收益

指定为以公允价值计量且其

其他综合收益转入留存收益

的金额

变动计入其他综合收益的原因

的原因

其他说明：

17、长期应收款

（1） 长期应收款情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

（4） 本期实际核销的长期应收款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元

被投资单位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位：元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	36,881,291.88	30,463,508.12		67,344,800.00

2.本期增加金额	113,462.20			113,462.20
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入	113,462.20			113,462.20
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	1,500,270.50			1,500,270.50
（1）处置
（2）其他转出
（3)转出固定资产	1,500,270.50			1,500,270.50
4.期末余额	35,494,483.58	30,463,508.12		65,957,991.70
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	15,475,670.17	2,545,408.28		18,021,078.45
2.本期增加金额	359,930.61	139,399.72		499,330.33
（1）计提或摊销	287,306.01	139,399.72		426,705.73
(2)固定资产转入	72,624.60			72,624.60
3.本期减少金额	348,997.50			348,997.50
（1）处置
（2）其他转出
（3)转出固定资产	348,997.50			348,997.50
4.期末余额	15,486,603.28	2,684,808.00		18,171,411.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	20,007,880.30	27,778,700.12		47,786,580.42
2.期初账面价值	21,405,621.71	27,918,099.84		49,323,721.55

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：

（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元

项目

转换前核算科目

金额

转换理由

审批程序

对损益的影响

对其他综合收益的影响

（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目

账面价值

未办妥产权证书原因

其他说明

21、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	2,983,442,700.36	2,980,035,992.87
合计	2,983,442,700.36	2,980,035,992.87

（1） 固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子及其他设备	运输设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	2,216,423,375.97	2,913,254,819.81	364,180,379.16	53,744,565.09	5,547,603,140.03
2.本期增加金额	5,033,024.16	118,821,274.02	19,828,691.51	3,972,387.61	147,655,377.30
（1）购置	213,119.27	2,091,841.43	7,638,238.57	2,825,175.23	12,768,374.50
（2）在建工程转入	3,319,634.39	116,729,432.59	12,190,452.94	1,147,212.38	133,386,732.30
（3）企业合并增加
（4）投资性房地产转入	1,500,270.50				1,500,270.50
3.本期减少金额	2,276,621.32	21,055,583.13	8,415,522.45	8,210,085.80	39,957,812.70

（1）处置或报废	2,163,159.12	9,312,338.86	8,415,522.45	8,187,905.27	28,078,925.70
（2）转入投资性房地产	113,462.20				113,462.20
（3）其他转出		11,743,244.27		22,180.53	11,765,424.80
4.期末余额	2,219,179,778.81	3,011,020,510.70	375,593,548.22	49,506,866.90	5,655,300,704.63
二、累计折旧
1.期初余额	607,190,769.14	1,676,377,921.10	207,810,090.31	52,150,947.74	2,543,529,728.29
2.本期增加金额	29,822,155.71	82,686,595.37	19,430,715.29	790,394.95	132,729,861.32
（1）计提	29,473,158.21	82,686,595.37	19,430,715.29	790,394.95	132,380,863.82
（2）投资性房地产转入	348,997.50				348,997.50
3.本期减少金额	1,497,927.36	10,844,232.68	8,296,984.58	7,778,509.97	28,417,654.59
（1）处置或报废	1,425,302.76	8,111,931.81	8,296,984.58	7,778,509.97	25,612,729.12
（2）转入投资性房地产	72,624.60				72,624.60
（3）其他转出		2,732,300.87			2,732,300.87
4.期末余额	635,514,997.50	1,748,220,283.79	218,943,821.02	45,162,832.72	2,647,841,935.03
三、减值准备
1.期初余额	3,150,160.54	18,981,032.95	1,886,735.26	19,490.12	24,037,418.87
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额		9,528.67	11,820.96		21,349.63
（1）处置或报废		9,528.67	11,820.96		21,349.63
（2）其他转出
4.期末余额	3,150,160.54	18,971,504.28	1,874,914.30	19,490.12	24,016,069.24
四、账面价值
1.期末账面价值	1,580,514,620.77	1,243,828,722.63	154,774,812.90	4,324,544.06	2,983,442,700.36
2.期初账面价值	1,606,082,446.29	1,217,895,865.76	154,483,553.59	1,574,127.23	2,980,035,992.87

（2） 暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目

账面原值

累计折旧

减值准备

账面价值

备注

（3） 通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目

期末账面价值

（4） 未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目

账面价值

未办妥产权证书的原因

其他说明

（5） 固定资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

（6） 固定资产清理

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	487,082,949.53	472,660,349.40
合计	487,082,949.53	472,660,349.40

（1） 在建工程情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
在建工程	487,082,949.53		487,082,949.53	472,660,349.40		472,660,349.40
合计	487,082,949.53		487,082,949.53	472,660,349.40		472,660,349.40

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称

预算数

期初余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比例

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率

资金来源

东莞扩建工程项目设计	678,000,000.00	95,296,838.07	25,777,390.32	107,978,843.70		13,095,384.69	87.89%	87.89%				募集资金
销售渠道建设及推广项目	304,280,000.00	14,815,010.49				14,815,010.49	6.97%	6.97%				募集资金
信息化平台建设及品牌推广项目	600,450,000.00	6,273,865.27	1,596,942.72	43,805.31		7,827,002.68	6.82%	6.82%				募集资金
珠江琶醍啤酒文化创意园区改造升级项目	722,399,682.18	321,258,922.29	52,286,057.65	1,987,419.03		371,557,560.91	51.47%	51.47%				募集资金
小型酿造设备	29,850,000.00	4,117,321.86	460,078.78			4,577,400.64	99.17%	100.00%				其他
其他零星工程		30,898,391.42	67,686,862.96	23,376,664.26		75,210,590.12						其他
合计	2,334,979,682.18	472,660,349.40	147,807,332.43	133,386,732.30		487,082,949.53

（3） 本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

计提原因

其他说明

（4） 在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

（5） 工程物资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

24、油气资产

□适用 ?不适用

25、使用权资产

（1） 使用权资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	21,227,544.54	21,227,544.54
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额	21,227,544.54	21,227,544.54
二、累计折旧
1.期初余额	5,501,264.16	5,501,264.16
2.本期增加金额	1,873,211.82	1,873,211.82
（1）计提	1,873,211.82	1,873,211.82
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	7,374,475.98	7,374,475.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	13,853,068.56	13,853,068.56
2.期初账面价值	15,726,280.38	15,726,280.38

（2） 使用权资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

其他说明：

26、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	商标权	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	1,319,435,935.33	1,205,200.00		187,400,000.00	26,764,316.64	1,534,805,451.97
2.本期增加金额					735,756.00	735,756.00
（1）购置					735,756.00	735,756.00
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	1,319,435,935.33	1,205,200.00		187,400,000.00	27,500,072.64	1,535,541,207.97
二、累计摊销
1.期初余额	186,429,691.70	1,205,200.00		3,484,143.85	21,492,854.63	212,611,890.18
2.本期增加金额	13,787,045.63				435,484.86	14,222,530.49
（1）计提	13,787,045.63				435,484.86	14,222,530.49
3.本期减

少金额
（1）处置
4.期末余额	200,216,737.33	1,205,200.00		3,484,143.85	21,928,339.49	226,834,420.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	1,119,219,198.00			183,915,856.15	5,571,733.15	1,308,706,787.30
2.期初账面价值	1,133,006,243.63			183,915,856.15	5,271,462.01	1,322,193,561.79

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2） 确认为无形资产的数据资源

单位：元

项目

外购的数据资源无形资产

自行开发的数据资源无形资产

其他方式取得的数据资源无形资产

合计

（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目

账面价值

未办妥产权证书的原因

其他说明

（4） 无形资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

27、商誉

（1） 商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的		处置
合计

（2） 商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提		处置
合计

（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称

所属资产组或组合的构成及依据

所属经营分部及依据

是否与以前年度保持一致

资产组或资产组组合发生变化

名称

变化前的构成

变化后的构成

导致变化的客观事实及依据

其他说明

（4） 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 ?不适用

其他说明

28、长期待摊费用

单位：元

项目

期初余额

本期增加金额

本期摊销金额

其他减少金额

期末余额

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	210,876,455.44	52,307,269.78	233,569,108.00	57,983,152.15
内部交易未实现利润	6,863,349.24	1,715,837.31	7,389,840.10	1,847,460.03
可抵扣亏损	279,741,628.76	69,935,407.18	166,575,780.20	41,643,945.06
政府补助	857,181,052.08	135,892,076.71	887,904,729.32	140,959,312.41
其他	438,624,556.82	109,479,401.49	577,622,293.85	144,238,299.96
合计	1,793,287,042.34	369,329,992.47	1,873,061,751.47	386,672,169.61

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
其他权益工具投资公允价值变动	4,266,100.22	1,066,525.06	4,266,100.22	1,066,525.06
交易性金融资产公允价值变动	170,251.48	42,562.90	1,290,879.41	298,287.03
折旧暂时性差异	86,449,815.23	21,118,368.59	101,583,334.30	24,956,050.12
其他	20,533,075.54	5,133,268.89	21,848,793.86	5,462,198.43
合计	111,419,242.47	27,360,725.44	128,989,107.79	31,783,060.64

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产		369,329,992.47		386,672,169.61
递延所得税负债		27,360,725.44		31,783,060.64

（4） 未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	23,013,950.70	28,941,430.95
可抵扣亏损	157,771,598.75	167,038,016.27
合计	180,785,549.45	195,979,447.22

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2025年	16,555,336.16	24,010,288.61
2026年	31,813,889.30	31,813,889.30
2027年	31,967,714.95	31,967,714.95
2028年	19,780,218.70	24,507,166.31
2029年	4,660,084.64	4,660,084.64
2030年	39,886,398.04	39,886,398.04
2031年	2,362,490.78	2,362,490.78
2032年	7,829,983.64	7,829,983.64
2033年	2,915,482.54
合计	157,771,598.75	167,038,016.27

其他说明

30、其他非流动资产

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
啤酒灌装系统采购项目款	524,000.00		524,000.00	1,077,600.00		1,077,600.00
东莞公司二期扩建工程	140,940.00		140,940.00	33,000.00		33,000.00
瓶装纯生啤酒生产线及相关配套生产系统升级改造项目	7,683,900.00		7,683,900.00
琶醍啤酒文化创意园区改造升级-包装车间建筑改造项目	1,902,272.26		1,902,272.26
东区地下空间及停车场项目城市基础设施配套费款	1,334,818.44		1,334,818.44
公务车辆采购项目设备采购款				3,629,944.00		3,629,944.00
其他零星项目	2,922,083.28		2,922,083.28	889,100.00		889,100.00
合计	14,508,013.98		14,508,013.98	5,629,644.00		5,629,644.00

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末				期初
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况

其他说明：

32、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
信用借款		500,000,000.00
票据贴现借款	1,882,927,361.10	1,092,131,972.31
借款利息		6,321,749.99
合计	1,882,927,361.10	1,598,453,722.30

短期借款分类的说明：

（2） 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位

期末余额

借款利率

逾期时间

逾期利率

其他说明

33、交易性金融负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	98,236,566.92	136,692,694.50
合计	98,236,566.92	136,692,694.50

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	693,905,883.45	465,196,143.75
1-2年（含2年）	9,995,932.07	6,499,242.61
2-3年（含3年）	3,304,036.62	6,250,883.96
3年以上	8,756,918.49	9,442,026.08
合计	715,962,770.63	487,388,296.40

（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
广州市第四建筑工程有限公司	3,716,344.53	未结算
宁波乐惠国际工程装备股份有限公司	2,425,473.50	未结算
湖南建工集团有限公司	983,822.24	未结算
广东鹏驰会建设工程有限公司	941,500.00	未结算
广州富嵘建筑工程有限公司	919,400.00	未结算
合计	8,986,540.27

其他说明：

37、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	460,572,215.87	461,740,093.52
合计	460,572,215.87	461,740,093.52

（1） 应付利息

单位：元

项目

期末余额

期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位

逾期金额

逾期原因

其他说明：

（2） 应付股利

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
保证金、押金及按金	442,718,988.04	426,934,313.11
往来款	191,070.51	960,181.27
应付的各项费用	17,662,157.32	33,845,599.14
合计	460,572,215.87	461,740,093.52

2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
广州恒宸企业管理有限公司	1,658,090.00	未结算
广州飒芭达斯餐饮有限公司	1,385,256.00	未结算
刘海阔	1,077,400.00	未结算
合计	4,120,746.00

其他说明

38、预收款项

（1） 预收款项列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收租金	96,803.69	134,147.43
合计	96,803.69	134,147.43

（2） 账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

单位：元

项目

变动金额

变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收货款	56,341,998.45	62,247,043.14
促销费用	430,338,841.21	571,207,728.24
合计	486,680,839.66	633,454,771.38

账龄超过1年的重要合同负债

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目

变动金额

变动原因

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

40、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	154,620,895.69	387,326,341.69	408,293,812.29	133,653,425.09
二、离职后福利-设定提存计划		51,560,646.11	51,560,646.11
三、辞退福利		457,016.36	457,016.36
合计	154,620,895.69	439,344,004.16	460,311,474.76	133,653,425.09

（2） 短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	112,911,278.92	307,483,250.12	326,825,043.28	93,569,485.76
2、职工福利费	1,453,623.77	23,857,917.70	23,728,657.56	1,582,883.91
3、社会保险费		17,387,589.34	17,387,589.34
其中：医疗保险费		15,875,364.44	15,875,364.44
工伤保险费		1,483,888.05	1,483,888.05
生育保险费		28,336.85	28,336.85
4、住房公积金		31,655,503.00	31,655,503.00
5、工会经费和职工教育经费	38,527,953.22	6,565,929.21	6,854,900.12	38,238,982.31
8、其他	1,728,039.78	376,152.32	1,842,118.99	262,073.11
合计	154,620,895.69	387,326,341.69	408,293,812.29	133,653,425.09

（3） 设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		38,216,782.64	38,216,782.64
2、失业保险费		2,036,413.47	2,036,413.47
3、企业年金缴费		11,307,450.00	11,307,450.00

合计

51,560,646.11

51,560,646.11

其他说明

41、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	46,342,248.70	8,568,901.41
消费税	41,454,607.97	16,023,231.72
企业所得税	47,232,254.68	24,785,341.31
个人所得税	1,678,620.44	870,533.85
城市维护建设税	5,754,868.54	1,634,716.94
房产税	29,611,383.17	1,856,353.28
土地使用税	3,584,480.03	479,686.95
教育费附加（含地方教育费附加）	4,356,430.03	1,189,991.68
其他税费	53,784.05	28,999.50
合计	180,068,677.61	55,437,756.64

其他说明

42、持有待售负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的租赁负债	2,212,407.93	3,397,524.62
合计	2,212,407.93	3,397,524.62

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待转销项税	7,793,363.97	8,503,115.71
合计	7,793,363.97	8,503,115.71

短期应付债券的增减变动：

单位：元

债券名称

面值

票面利率

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利息

溢折价摊销

本期偿还

期末余额

是否违约

合计

其他说明：

45、长期借款

（1） 长期借款分类

单位：元

项目

期末余额

期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1） 应付债券

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

债券名称

面值

票面利率

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利息

溢折价摊销

本期偿还

期末余额

是否违约

合计

（3） 可转换公司债券的说明

（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金融工具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

租赁负债	14,301,202.80	15,973,203.36
减：一年内到期的租赁负债	-2,212,407.93	-3,397,524.62
合计	12,088,794.87	12,575,678.74

其他说明：

48、长期应付款

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（1） 按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

（2） 专项应付款

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1） 长期应付职工薪酬表

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（2） 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

计划资产：

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	888,184,529.33	2,049,695.55	31,544,472.80	858,689,752.08	政府补助拨款
进项税额加计抵减	5,562,325.39	7,658,609.20	8,273,364.73	4,947,569.86
合计	893,746,854.72	9,708,304.75	39,817,837.53	863,637,321.94

其他说明：

其他说明：

会计科目	项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	本期冲减成本费用金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
递延收益	广州市土地开发中心珠江啤酒厂地块征储补偿	758,432,464.38			24,672,591.18			733,759,873.20	与资产相关
递延收益	财政扶持发展资金	29,358,112.38			554,294.46			28,803,817.92	与资产相关
递延收益	促进经济发展专项资金	28,804,580.13			498,061.92			28,306,518.21	与资产相关
递延收益	促进先进制造业发展扶持奖励	13,748,184.09			592,378.68			13,155,805.41	与资产相关
递延收益	广州市物流标准化试点项目资金	11,516,418.18			539,552.22			10,976,865.96	与资产相关

递延收益	易拉罐项目技改扶持资金	11,206,083.43			884,690.82			10,321,392.61	与资产相关
递延收益	易拉罐线质量控制系统研究与应用科技专项资金	8,537,310.01			815,680.08			7,721,629.93	与资产相关
递延收益	广州市工业转型升级专项资金	6,542,063.34			259,523.82			6,282,539.52	与资产相关
递延收益	广州有轨电车有限公司改造工程补偿款	4,585,916.00			75,676.44			4,510,239.56	与资产相关
递延收益	广东省工业企业技术改造事后奖补资金	3,190,159.86			242,257.56			2,947,902.30	与资产相关
递延收益	上光胶印机-专项企业技术改造资金	2,983,712.06			173,808.48			2,809,903.58	与资产相关
递延收益	首期年产20万千升啤酒工程贷款贴息	1,650,000.00			330,000.00			1,320,000.00	与资产相关
递延收益	科技三项费用	1,141,617.89			86,705.22			1,054,912.67	与资产相关
递延收益	首期年产20万千升啤酒工程财政补助	999,999.82			199,999.98			799,999.84	与资产相关
递延收益	回收利用专项资金	282,581.29			79,900.98			202,680.31	与资产相关
递延收益	永信公司搬迁补偿	162,070.96			38,827.08			123,243.88	与资产相关
递延收益	其他项目	5,043,255.51	2,049,695.55		1,500,523.88			5,592,427.18	与资产相关/收益相关

合计

888,184,529.33

2,049,695.55

31,544,472.80

858,689,752.08

注1：广州市土地开发中心根据《国有地征收补偿协议》（穗土合【2013】0435号）于2013年12月26日拨入珠江啤酒厂地块征储补偿首款1,000,000,000.00元。2014年9月16日收到广州市土地开发中心二期征地补偿款378,800,000.00元，2015年12月收到广州市土地开发中心二期征地偿款229,800,000.00元，2016年12月收到广州市土地开发中心二期征地补偿款574,500,000.00元，2018年7月收到广州市土地开发中心二期征地补偿款229,800,000.00元，2019年12月收到广州市土地开发中心二期征地补偿款90,000,000.00元，2021年6月收到广州市土地开发中心二期征地补偿款1,002,974.33元。本年度确认其他收益24,672,591.18元。

注2：根据2009年12月10日广州南沙开发区经济贸易局与公司签订的投资协议书，广州南沙开发区经济贸易局在公司子公司“广州南沙珠江啤酒有限公司”首期工程竣工投产后一年内以竣工奖励方式给予人民币40,000,000.00元的扶持，用于南沙公司在所属工业园区内的发展。本年度确认其他收益554,294.46元。

注3：根据南宁市工业和信息化委员会《关于广西珠江啤酒有限公司易拉罐项目技改资金扶持有关问题的意见》（南工信综【2014】355号），公司子公司“广西珠江啤酒有限公司”于2015年2月收到广西-东盟经济开发区管理委员会拨入资金5,000,000.00元；于2015年6月收到广西-东盟经济技术开发区（南宁华侨投资区）国库集中支付中心拨入资金1,500,000.00元；于2015年和2016年分别收到南宁华侨投资区财政局拨入的资金2,000,000.00元和16,500,000.00元。本年度确认其他收益884,690.82元。

注4：公司于2018年12月3日收到广州市财政局拨付的促进经济发展专项资金31,377,900.00元。该补助款项是广州市商务委员会根据《广东省商务厅广东省财政厅关于印发2018年促进经济发展专项资金（利用外资）项目库申报指南的通知》（粤商务资函【2018】54号）等政策文件，结合公司2017年引入外资实际情况，予以拨付的资金，公司本年度按照利用外资建设的长期资产匹配折旧年限确认其他收益498,061.92元。

注5：2015年6月和12月，公司分别收到广州市财政局拨入的“广州市物流标准化试点项目资金”16,000,000.00元和200,000.00元，2016年11月14日收到广州市财政局拨入资金2,000,000.00元。本年度确认其他收益539,552.22元。

注6：2021年至2023年，公司子公司“广州南沙珠江啤酒有限公司”累计收到“促进先进制造业发展扶持资金”14,720,000.00元，系广州市南沙区政府按照《广州南沙新区(自贸片区)促进先进制造业与建筑业发展扶持办法施细则》的有关规定拨付，本年度确认其他收益592,378.68元。

52、其他非流动负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	2,213,328,480.00						2,213,328,480.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金融工具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	4,421,684,893.60			4,421,684,893.60
其他资本公积	82,844,075.33			82,844,075.33
合计	4,504,528,968.93			4,504,528,968.93

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元

项目	期初余额	本期发生额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	3,199,575.16							3,199,575.16
其他权益工具投资公允价值变动	3,199,575.16							3,199,575.16
其他综合收益合计	3,199,575.16							3,199,575.16

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	266,515,008.32			266,515,008.32
合计	266,515,008.32			266,515,008.32

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	2,988,067,052.85	2,644,126,258.99
调整后期初未分配利润	2,988,067,052.85	2,644,126,258.99
加：本期归属于母公司所有者的净利润	499,805,087.85	366,114,350.26

应付普通股股利	276,666,060.00	265,599,417.60
期末未分配利润	3,211,206,080.70	2,744,641,191.65

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,948,638,082.16	1,519,207,095.32	2,733,261,628.55	1,505,443,008.61
其他业务	37,310,710.77	2,597,086.41	39,558,747.96	6,967,037.51
合计	2,985,948,792.93	1,521,804,181.73	2,772,820,376.51	1,512,410,046.12

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类	分部1		分部2		分部3		分部4		合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
业务类型	2,900,750,672.71	1,501,226,114.45	2,414,594.07	2,090,951.29	45,472,815.38	15,890,029.58	37,310,710.77	2,597,086.41	2,985,948,792.93	1,521,804,181.73
其中：
(1)啤酒销售	2,875,266,016.62	1,501,226,114.45							2,875,266,016.62	1,501,226,114.45
(2)酵母饲料销售	25,484,656.09								25,484,656.09	0.00
(3)包装材料			2,414,594.07	2,090,951.29					2,414,594.07	2,090,951.29
(4)租赁餐饮服务等					45,472,815.38	15,890,029.58			45,472,815.38	15,890,029.58
(5)其他							37,310,710.77	2,597,086.41	37,310,710.77	2,597,086.41
按经营地区分类	2,825,945,506.39	1,390,157,148.44	160,003,286.54	131,647,033.29					2,985,948,792.93	1,521,804,181.73
其中：
（1）华南地区	2,782,524,292.46	1,376,110,545.83							2,782,524,292.46	1,376,110,545.83
（2）其他地区			203,424,500.47	145,693,635.90					203,424,500.47	145,693,635.90

市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计

与履约义务相关的信息：

项目

履行履约义务的时间

重要的支付条款

公司承诺转让商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客户的款项

公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目

会计处理方法

对收入的影响金额

其他说明

62、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
消费税	171,709,438.00	168,089,775.92
城市维护建设税	22,338,624.21	21,233,485.19
教育费附加	16,556,197.74	15,343,905.07
房产税	31,990,151.29	29,639,585.07
土地使用税	5,026,671.25	5,193,828.64
车船使用税	7,424.14	17,112.40
印花税	2,086,281.36	1,871,401.42
其他	119,489.01	101,893.23
合计	249,834,277.00	241,490,986.94

其他说明：

63、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
人工费用	143,682,611.14	144,708,514.46
物流办公费	7,370,195.81	7,386,310.88
折旧及摊销	22,362,447.38	23,506,937.96
其他费用	16,873,187.01	13,855,662.44
合计	190,288,441.34	189,457,425.74

其他说明

64、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
人工费用	332,732,384.08	283,334,745.04
广告宣传费	56,836,131.21	59,938,240.89
物流办公费	24,754,685.08	27,849,094.68
周转包装物摊销	3,426,104.21	7,187,764.15
其他	11,710,991.45	12,484,906.31
合计	429,460,296.03	390,794,751.07

其他说明：

65、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
材料、燃料、动力费用	51,851,288.55	49,132,538.66
人员费用	32,520,302.06	30,621,591.20
研发用无形资产摊销和折旧	7,396,807.89	9,047,441.42
其他费用	718,484.47	656,600.17
合计	92,486,882.97	89,458,171.45

其他说明

66、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	13,824,894.45	19,720,221.23
减：利息收入	79,755,678.50	104,363,622.48
汇兑损益	-104,579.96	-12,513.81
银行业务手续费	931,609.50	309,008.56
合计	-65,103,754.51	-84,346,906.50

其他说明

67、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助	32,240,476.65	31,357,946.13
代扣款手续费	324,043.64	339,465.79
增值税加计抵减	9,272,653.96	54,332.49
合计	41,837,174.25	31,751,744.41

68、净敞口套期收益

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	645,556.90	4,490,482.14
合计	645,556.90	4,490,482.14

其他说明：

70、投资收益

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

其他说明

71、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	157,632.28	-160,171.88
其他应收款坏账损失	-25,135.95	-598,134.93
合计	132,496.33	-758,306.81

其他说明

72、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-4,203,866.74	-24,852,081.33
合计	-4,203,866.74	-24,852,081.33

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
处置固定资产收益	-1,527,534.64	-216,196.52
无形资产处置收益		2,320,000.00
合计	-1,527,534.64	2,103,803.48

74、营业外收入

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助		28,000.00
罚款收入	15,709.13	795,301.48	15,709.13
非流动资产处置利得		218,845.75
其他	1,147,910.86	581,324.13	1,147,910.86
合计	1,163,619.99	1,623,471.36	1,163,619.99

其他说明：

补助项目	发放主体	发放原因	性质类型	补贴是否影响当年盈亏	是否特殊补贴	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
广州市爱国主义教育基地经费	中国共产党广州市委员会宣传部	补助	因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得）	是	否		28,000.00	与收益相关

75、营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠		10,000.00
非流动资产处置损失合计	635,774.12	151,122.53	635,774.12
其他	86,331.34	1,882.80	86,331.34
合计	722,105.46	163,005.33	722,105.46

其他说明：

76、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	80,911,386.02	58,692,465.74
递延所得税费用	12,919,841.94	10,742,952.04
合计	93,831,227.96	69,435,417.78

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	604,503,809.00
按法定/适用税率计算的所得税费用	151,125,952.25
子公司适用不同税率的影响	-52,472,889.84
调整以前期间所得税的影响	1,934,067.63
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-3,157,815.53
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化	1,190,359.60
研发费用加计扣除	-4,788,446.15
所得税费用	93,831,227.96

其他说明

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1） 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收财政拨款及专项资金拨款	3,203,241.68	4,341,130.85
收到客户保证金,押金,按金等	14,041,094.78	16,525,609.72
收到银行存款利息收入	16,940,084.02	26,951,297.97
其他	4,938,567.43	11,259,975.35

合计

39,122,987.91

59,078,013.89

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
付现费用	61,358,258.77	69,250,457.32
付保证金及押金	19,159,485.85	19,516,074.36
付租赁费	6,046.45	1,205,089.37
银行手续费	1,002,467.18	423,500.33
其他	2,760,149.73	4,324,108.53
合计	84,286,407.98	94,719,229.91

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2） 与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
理财利息收入	52,058,326.92	104,268,107.69
合计	52,058,326.92	104,268,107.69

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3） 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
租金	2,222,394.00	1,811,258.61
合计	2,222,394.00	1,811,258.61

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用 ?不适用

（4） 以净额列报现金流量的说明

项目

相关事实情况

采用净额列报的依据

财务影响

（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	510,672,581.04	378,316,591.83
加：资产减值准备	4,071,370.41	25,610,388.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	132,668,169.83	129,159,747.63
使用权资产折旧	1,873,211.82	1,615,463.97
无形资产摊销	14,361,930.21	15,415,857.47
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	1,527,534.64	-2,103,803.48
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	635,774.12	218,845.75
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-645,556.90	-4,490,482.14
财务费用（收益以“－”号填列）	-49,071,375.71	-64,071,985.22
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	17,342,177.14	14,026,487.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-4,422,335.20	-3,283,534.98
存货的减少（增加以“－”号填列）	2,133,983.60	-28,347,092.51
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	13,272,142.55	24,485,771.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	96,335,981.42	206,762,211.61

其他
经营活动产生的现金流量净额	740,755,588.97	693,314,466.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	987,893,018.63	1,663,938,749.76
减：现金的期初余额	1,521,194,623.17	1,416,634,793.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-533,301,604.54	247,303,955.93

（2） 本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：
其中：
其中：

其他说明：

（3） 本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：
其中：
其中：

其他说明：

（4） 现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	987,893,018.63	1,521,194,623.17
可随时用于支付的银行存款	986,479,588.27	1,520,077,061.99
可随时用于支付的其他货币资金	1,413,430.36	1,117,561.18
三、期末现金及现金等价物余额	987,893,018.63	1,521,194,623.17

（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元

项目

本期金额

上期金额

仍属于现金及现金等价物的理由

（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元

项目

本期金额

上期金额

不属于现金及现金等价物的理由

其他说明：

（7） 其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币

其他说明：

（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 ?不适用

82、租赁

（1） 本公司作为承租方

?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 ?不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用 ?不适用

涉及售后租回交易的情况

（2） 本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁?适用 □不适用

单位：元

项目	租赁收入	其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
经营租赁收入	40,753,051.73
合计	40,753,051.73

作为出租人的融资租赁

□适用 ?不适用

未来五年每年未折现租赁收款额?适用 □不适用

单位：元

项目	每年未折现租赁收款额
	期末金额	期初金额
第一年	170,425,377.72	105,382,314.88
第二年	117,440,057.39	165,059,984.19
第三年	76,821,348.33	116,528,882.98
第四年	44,472,485.20	75,603,511.52
第五年	19,885,876.70	43,293,015.58
五年后未折现租赁收款额总额	15,739,908.18	24,404,837.52

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 ?不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
研发投入	98,682,108.69	109,580,256.10
合计	98,682,108.69	109,580,256.10

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额			本期减少金额			期末余额
		内部开发支出	其他		确认为无形资产	转入当期损益
合计

重要的资本化研发项目

项目

研发进度

预计完成时间

预计经济利益产生方式

开始资本化的时点

开始资本化的具体依据

开发支出减值准备

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

减值测试情况

2、重要外购在研项目

项目名称

预期产生经济利益的方式

资本化或费用化的判断标准和具体依据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1） 本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

被购买方名称

股权取得时点

股权取得成本

股权取得比例

股权取得方式

购买日

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收入

购买日至期末被购买方的净利润

购买日至期末被购买方的现金流

其他说明：

（2） 合并成本及商誉

单位：元

合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是 ?否

（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6） 其他说明

2、同一控制下企业合并

（1） 本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

被合并方名称

企业合并中取得的权益比例

构成同一控制下企业合并的依据

合并日

合并日的确定依据

合并当期期初至合并日被合并方的收入

合并当期期初至合并日被合并方的净利润

比较期间被合并方的收入

比较期间被合并方的净利润

其他说明：

（2） 合并成本

单位：元

合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

	合并日	上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：

借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是 ?否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

单位：元

子公司名称	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
					直接	间接
海丰珠江啤酒分装有限公司	36,280,000.00	海丰县	海丰县城东镇	啤酒生产、销售	100.00%		同一控制下企业合并取得
新丰珠江啤酒分装有限公司	7,000,000.00	新丰县	新丰县沙塘开发区	啤酒生产、销售	100.00%		同一控制下企业合并取得
阳江珠江啤酒分装有限公司	10,800,000.00	阳江市	阳江市阳东县	啤酒生产、销售	100.00%		同一控制下企业合并取得
梅州珠江啤酒有限公司	200,000,000.00	梅州市	广东梅州高新技术产业园区	啤酒生产、销售	100.00%		同一控制下企业合并取得
广州从化珠	44,370,420	广州市	广州市从化	啤酒生产、	100.00%		同一控制下

江啤酒分装有限公司	.00		市经济技术开发区太源路5号	销售			企业合并取得
湛江珠江啤酒有限公司	153,000,000.00	湛江市	湛江市赤坎区双港路28号	啤酒生产、销售	100.00%		同一控制下企业合并取得
东莞市珠江啤酒有限公司	746,000,000.00	东莞市	东莞市常平镇司马村	啤酒生产、销售	100.00%		投资设立
中山珠江啤酒有限公司	38,000,000.00	中山市	广东省中山市火炬开发区沿江东四路3号	啤酒生产、销售	100.00%		投资设立
河北珠江啤酒有限公司	500,000,000.00	鹿泉市	鹿泉市经济开发区	啤酒生产、销售	100.00%		投资设立
广州珠丰彩印纸品有限公司	54,502,222.32	广州市	广州市白云区井岗路104号	包装材料生产、销售	100.00%		同一控制下企业合并取得
广西珠江啤酒有限公司	408,120,000.00	南宁市	广西南宁市中国－东盟经济园区	啤酒生产、销售	100.00%		投资设立
湖南珠江啤酒有限公司	320,000,000.00	湘潭市	湖南湘潭天易示范区杨柳路西、天马路以南	啤酒生产、销售	100.00%		投资设立
广州南沙珠江啤酒有限公司	818,390,000.00	广州市	广州市南沙 区万顷沙镇 同兴工业园	啤酒生产、销售	100.00%		投资设立
广州珠江啤酒文化商业管理有限公司	10,000,000.00	广州市	广州市海珠区新港东路磨碟沙大街118号自编60栋3自编03室	商务服务业	100.00%		投资设立
佛山市永信制盖有限公司	20,318,568.00	佛山市	佛山市南海 区里水镇沙 涌工业区	瓶盖生产、销售	60.00%		同一控制下企业合并取得
广州琶醍投资管理有限公司	35,000,000.00	广州市	广州市海珠区新港东路磨碟沙大街118号自编第37栋自编805房	项目投资管理、物业管理、房屋出租等	51.00%		投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2） 重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
佛山市永信制盖有限公司	40.00%	1,520,471.82	3,200,000.00	17,471,040.76
广州琶醍投资管理有限公司	49.00%	9,347,021.36	14,700,000.00	39,872,310.61

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
佛山市永信制盖有限公司	34,708,328.19	36,778,075.30	71,486,403.49	14,498,776.32	13,310,025.27	27,808,801.59	33,981,818.46	37,404,141.72	71,385,960.18	9,493,290.96	14,016,246.88	23,509,537.84
广州琶醍投资管理有限公司	108,267,328.62	12,710,149.14	120,977,477.76	34,388,518.28	5,216,897.00	39,605,415.28	118,424,752.52	12,937,761.38	131,362,513.90	34,512,654.60	4,553,350.64	39,066,005.24

单位：元

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
佛山市永信制盖有限公司	36,085,330.35	3,801,179.56	3,801,179.56	5,737,607.76	33,938,499.44	4,456,353.41	4,456,353.41	4,187,228.67
广州琶醍投资管理有限公司	32,503,816.41	19,075,553.82	19,075,553.82	17,820,721.12	36,780,616.10	21,264,694.30	21,264,694.30	21,211,977.85

其他说明：

（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2） 重要合营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额

调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明

（3） 重要联营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益

综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明

（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明

（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

合营企业或联营企业名称

累积未确认前期累计的损失

本期未确认的损失（或本期分享的净利润）

本期末累积未确认的损失

其他说明

（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺

（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例/享有的份额
				直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 ?不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 ?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用 □不适用

单位：元

会计科目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期转入其他收益金额	本期其他变动	期末余额	与资产/收益相关
递延收益	888,184,529.33	2,049,695.55		31,544,472.80		858,689,752.08	与资产/收益相关

3、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位：元

会计科目	本期发生额	上期发生额
其他收益	32,240,476.65	31,357,946.13
营业外收入	0.00	28,000.00
合计	32,240,476.65	31,385,946.13

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

一、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要与货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。

1、货币资金

公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

2、应收账款

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2024年6月30日，本公司应收账款13.56%(2023年12月31日：13.72%)源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

3、其他应收款

本公司的其他应收款主要系保证金、备用金、往来款等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。本公司的应收款项中无已逾期尚未计提减值的情况。

二、流动风险

流动风险，是指本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司运用银行借款等融资手段，并采取短期融资方式，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

三、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。截至2024年6月30日，本公司存在18.83亿元人民币负息借款。

2、外汇风险

外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

四、资本风险管理

本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营，为股东提供回报和为其他利益相关者提供利益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。本公司的资本结构包括短期借款、银行存款及本公司所有者权益。管理层通过考虑资金成本及各类资本风险而确定资本结构。本公司将通过派发股息、发行新股或偿还银行借款平衡资本结构。本公司采用资产负债率监督资本风险。截至2024年6月30日，本公司的资产负债比率为32.20%（2023年12月31日：30.84%）。

2、套期

（1） 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 ?不适用

（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元

项目	与被套期项目以及套期工具相关账面价值	已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整	套期有效性和套期无效部分来源	套期会计对公司的财务报表相关影响
套期风险类型
套期类别

其他说明

（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 ?不适用

3、金融资产

（1） 转移方式分类

□适用 ?不适用

（2） 因转移而终止确认的金融资产

□适用 ?不适用

（3） 继续涉入的资产转移金融资产

□适用 ?不适用

其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（一）交易性金融资产			80,170,251.48	80,170,251.48
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产			80,170,251.48	80,170,251.48
（三）其他权益工具投资			154,266,100.22	154,266,100.22
持续以公允价值计量的资产总额			234,436,351.70	234,436,351.70
二、非持续的公允价值计量	--	--	--	--

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

不适用。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息不适用。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，期末参考理财产品的预期收益率或业绩基准利率调整公允价值。本公司持有第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权投资，被投资方净资产账面价值与其公允价值差异较小，将其净资产账面价值视同为公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

不适用。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。

9、其他

不适用。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例	母公司对本企业的表决权比例
广州产业投资控股集团有限公司	广州市天河区临江大道3号901	投资与资产管理	652,619.74万元	54.15%	54.15%

本企业的母公司情况的说明

截止2024年6月30日，广州产业投资控股集团有限公司对本公司的持股比例和表决权比例为54.15%，本公司的控股公司为广州产业投资控股集团有限公司。

本企业最终控制方是广州市人民政府国有资产监督管理委员会。其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称

与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
广州珠江啤酒集团有限公司	受同一母公司控制
英特布鲁投资国际控股有限公司	股东
永信国际有限公司	受同一母公司控制
广州荣鑫容器有限公司	受同一母公司控制
广州荣森包装实业有限公司	受同一母公司控制

广州国发新联投资有限公司	受同一母公司控制
广州产发企业发展有限公司	受同一母公司控制
广州市中小企业发展基金有限公司	受同一母公司控制
广州市国际工程咨询有限公司	受同一母公司控制
广州珠江啤酒集团有限公司	受同一母公司控制
广州珠江啤房地产开发有限公司	受同一母公司控制
广州发展投资管理有限公司	受同一母公司控制
广州发展建设投资有限公司	受同一母公司控制
广州燃气工程有限公司	受同一母公司控制
广州产投产业园投资发展集团有限公司	受同一母公司控制
广州发电厂有限公司	受同一母公司控制
广州市电力有限公司	受同一母公司控制
广州市科技产业服务有限公司	受同一母公司控制
广州国有资产管理集团有限公司	受同一母公司控制
广州发展集团股份有限公司	受同一母公司控制
广州发展集团财务有限公司	受同一母公司控制
广州发展融资租赁有限公司	受同一母公司控制
广州发展国际投资有限公司	受同一母公司控制
广州发展企业运营管理有限公司	受同一母公司控制
广州发展新城投资有限公司	受同一母公司控制
广州发展南沙投资有限公司	受同一母公司控制
广州发展电力企业有限公司	受同一母公司控制
广州珠江电力有限公司	受同一母公司控制
广州发展环保建材有限公司	受同一母公司控制
广州发展电力集团有限公司	受同一母公司控制
广州东方电力有限公司	受同一母公司控制
广州珠江天然气发电有限公司	受同一母公司控制
广州发展南沙电力有限公司	受同一母公司控制
广州发展能源站管理有限公司	受同一母公司控制
广州发展电力科技有限公司	受同一母公司控制
广州发展电力销售有限责任公司	受同一母公司控制
广州发展鳌头能源站有限公司	受同一母公司控制
广州发展太平能源站有限公司	受同一母公司控制
广州发展宝珠能源站有限公司	受同一母公司控制
广州发展健康城能源站有限公司	受同一母公司控制
广州综合能源有限公司	受同一母公司控制
广州市旺隆热电有限公司	受同一母公司控制
广州发展新塘水务有限公司	受同一母公司控制
广州燃气集团有限公司	受同一母公司控制
广州南沙发展燃气有限公司	受同一母公司控制
广州东部发展燃气有限公司	受同一母公司控制
广州花都发展燃气有限公司	受同一母公司控制
广州发展液化天然气投资有限公司	受同一母公司控制
广州燃气花都有限公司	受同一母公司控制
广州发展燃气投资有限公司	受同一母公司控制
广州燃气科技有限公司	受同一母公司控制
广州发展天然气利用有限公司	受同一母公司控制
广州广燃设计有限公司	受同一母公司控制
广州金燃智能系统有限公司	受同一母公司控制
广州发展天然气贸易有限公司	受同一母公司控制
广州发展能源物流集团有限公司	受同一母公司控制
广州发展碧辟油品有限公司	受同一母公司控制
广州发展燃料港口有限公司	受同一母公司控制
广州珠江电力燃料有限公司	受同一母公司控制
广州南沙发展煤炭码头有限公司	受同一母公司控制
广州发展瑞华新能源电动船有限公司	受同一母公司控制

广州发展新能源股份有限公司	受同一母公司控制
广发惠东风电有限公司	受同一母公司控制
广州产投私募证券投资基金管理有限公司	受同一母公司控制
广州环保投资集团有限公司	受同一母公司控制
广州环投环境服务有限公司	受同一母公司控制
广州环投清洁能源投资有限公司	受同一母公司控制
广州环净环保工程有限公司	受同一母公司控制

其他说明

5、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
广州荣鑫容器有限公司	采购商品	194,855,674.27	401,148,400.00	否	181,981,455.11
广州产投及其控制的公司	向关联人采购燃料动力	2,133,364.16	5,302,800.00	否	1,750,360.26
广州产投及其控制的公司	接受关联人提供的劳务、服务等	83,700.00	573,000.00	否	537,596.86

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方

关联交易内容

本期发生额

上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名称

受托方/承包方名称

受托/承包资产类型

受托/承包起始日

受托/承包终止日

托管收益/承包收益定价依据

本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方名称

受托方/承包方名称

委托/出包资产类型

委托/出包起始日

委托/出包终止日

托管费/出包费定价依据

本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3） 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称

租赁资产种类

本期确认的租赁收入

上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称	租赁资产种类	简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）		未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）		支付的租金		承担的租赁负债利息支出		增加的使用权资产
		本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
广州产投及其控制的公司	房产					1,301,205.72	1,308,894.06	92,853.03	148,799.88

关联租赁情况说明

（4） 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位：元

担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（5） 关联方资金拆借

单位：元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（6） 关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方

关联交易内容

本期发生额

上期发生额

（7） 关键管理人员报酬

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	6,940,112.52	7,752,672.59

（8） 其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1） 应收项目

单位：元

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	广州荣森包装实业有限公司	470,000.00		470,000.00

（2） 应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	广州荣鑫容器有限公司	48,930,261.55	14,419,781.94
应付账款	广州发展新能源集团股份有限公司	1,011,431.31	214,764.53
应付账款	广州南沙发展燃气有限公司	114.83	114.83
应付账款	广州市国际工程咨询有限公 司	152,830.19	152,830.19
应付账款	广州市新技术应用研究所有限公司	82,500.00	0.00
应付账款	广州广府通信息科技有限公司	11,597.20	0.00
应付账款	梅州穗发新能源有限公司	135,974.78	0.00
应付票据	广州荣鑫容器有限公司	98,236,566.92	136,692,694.50

7、关联方承诺

承诺背景	承诺类型	承诺方	承诺内容	履行情况
首次公开发行所作承诺	避免同业竞争	广州珠江啤酒集团有限公司	广州珠江啤酒集团有限公司不会通过自己或可控制的其他企业，进行与本公司业务相同或相似的业务。如有这类业务，其所产生的收益归本公司所有。如果广州珠江啤酒集团有限公司将来出现下属全资、控股、参股企业从事的业务与本公司有竞争或构成竞争的情况，本公司有权随时 要求广州珠江啤酒集团有限公司出让在该等企业中的全部股份，广州珠江啤酒集团有限公司给予本公司对该等股份的优先购买权，并将尽最大努力促使有关交易的价格是公平合理的。若违反本承诺，广州珠江啤酒集团有限公司将赔偿本公司因此而产生的任何损失。	严格履行

首次公开发行所作承诺	避免同业竞争	INTERBREWINVESTMENT INTERNATIONAL HOLDINGLIMITED	（1INTERBREWINVESTMENTINTERNATIONALHOLDINGLIMITED及其关联方不在广东省内通过独资、合资、联营等方式收购或拥有除本公司外的啤酒生产经营企业（2）在本公司成立后INTERBREWINVESTMENTINTERNATIONALHOLDINGLIMITED及其关联方如在广东省以外进行并购啤酒生产企业，将优先考虑与本公司结成合作伙伴；（3）如INTERBREWINVESTMENT INTERNATIONALHOLDINGLIMITED其关联方拟转让其并购的项目，在本公司提出收购要求时，在同等条件下优先转让给本公司。	严格履行
控股股东承诺	避免同业竞争	广州产业投资控股集团有限公司（原广州国资发展控股有限公司）	广州国资发展控股有限公司不会通过自己或可控制的其他企业，进行与本公司业务相同或相似的业务。如有这类业务，其所产生的收益归本公司所有。如果广州国资发展控股有限公司将来出现下属全资、控股、参股企业从事的业务与本公司有竞争或构成竞争的情况，本公司有权随时要求广州国资发展控股有限公司出让在该等企业中的全部股份，广州国资发展控股有限公司给予本公司对该等股份的优先购买权，并将尽最大努力促使有关交易的价格是公平合理的。若违反本承诺，广州国资发展控股有限公司将赔偿本公司因此而产生的任何损失。	严格履行

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 ?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、本期股份支付费用

□适用 ?不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1） 资产负债表日存在的重要或有事项

（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

项目

内容

对财务状况和经营成果的影响数

无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1） 追溯重述法

单位：元

会计差错更正的内容

处理程序

受影响的各个比较期间报表项目名称

累积影响数

（2） 未来适用法

会计差错更正的内容

批准程序

采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1） 非货币性资产交换

（2） 其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元

项目

收入

费用

利润总额

所得税费用

净利润

归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

6、分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。公司经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。公司以产品分部为基础确定报告分部，资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。

（2） 报告分部的财务信息

单位：元

项目	啤酒及酵母饲料销售	包装材料	租赁餐饮服务等	分部间抵销	合计
主营业务收入	4,409,541,570.04	115,318,857.73	44,080,908.63	-1,620,303,254.24	2,948,638,082.16
主营业务成本	3,036,172,563.26	97,330,476.17	13,276,873.91	-1,627,572,818.02	1,519,207,095.32
资产总额	22,656,976,779.15	211,302,900.44	192,929,184.63	-7,933,796,125.0	15,127,412,739.20

				2
负债总额	8,758,528,776.32	62,206,059.31	89,719,352.57	-4,039,162,913.48	4,871,291,274.72

（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4） 其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	117,956,273.80	146,096,124.57
1至2年	16,817.00	46,980.90
2至3年	55,577.66	9,892.82
3年以上	76,632,193.98	76,702,193.98
5年以上	76,632,193.98	76,702,193.98
合计	194,660,862.44	222,855,192.27

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	194,660,862.44	100.00%	76,681,439.70	39.39%	117,979,422.74	222,855,192.27	100.00%	76,737,811.30	34.43%	146,117,380.97
其中：
应收账款组合一	19,023,296.20	9.77%	15,890,690.66	83.53%	3,132,605.54	19,873,333.72	8.92%	15,947,062.26	80.24%	3,926,271.46
应收账	60,790,	31.23%	60,790,	100.00%		60,790,	27.28%	60,790,	100.00%

款组合二	749.04		749.04			749.04		749.04
应收账款组合三	114,846,817.20	59.00%			114,846,817.20	142,191,109.51	63.80%			142,191,109.51
合计	194,660,862.44	100.00%	76,681,439.70	39.39%	117,979,422.74	222,855,192.27	100.00%	76,737,811.30	34.43%	146,117,380.97

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
应收账款组合一	19,023,296.20	15,890,690.66	83.53%
应收账款组合二	60,790,749.04	60,790,749.04	100.00%
应收账款组合三	114,846,817.20
合计	194,660,862.44	76,681,439.70

确定该组合依据的说明：

应收账款组合一	逾期时间
应收账款组合二	经单独认定有较大违约风险
应收账款组合三	同一母公司控制下的关联方

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
组合计提坏账准备的应收账款	76,737,811.30	-56,371.60				76,681,439.70
合计	76,737,811.30	-56,371.60				76,681,439.70

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

（4） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
第一名	114,602,843.48		114,602,843.48	58.87%
第二名	5,274,779.13		5,274,779.13	2.71%	5,274,779.13
第三名	4,299,543.24		4,299,543.24	2.21%	4,299,543.24
第四名	3,466,280.76		3,466,280.76	1.78%	3,466,280.76
第五名	3,123,212.75		3,123,212.75	1.60%	3,123,212.75
合计	130,766,659.36		130,766,659.36	67.17%	16,163,815.88

2、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	1,049,186.07	641,587.98
合计	1,049,186.07	641,587.98

（1） 应收利息

1） 应收利息分类

单位：元

项目

期末余额

期初余额

2） 重要逾期利息

单位：元

借款单位

期末余额

逾期时间

逾期原因

是否发生减值及其判断依据

其他说明：

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5） 本期实际核销的应收利息情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收利息核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（2） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)

期末余额

期初余额

2） 重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位)

期末余额

账龄

未收回的原因

是否发生减值及其判断依据

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5） 本期实际核销的应收股利情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收股利核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
内部员工款	445,268.22	545,268.22
外部往来款	3,740,641.89	3,496,344.54
关联方款项	480,136.53	167,976.31
减：坏账准备	-3,616,860.57	-3,568,001.09
合计	1,049,186.07	641,587.98

2） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	893,033.57	436,576.00
1至2年	710,935.67	710,935.67
2至3年	291,832.84	291,832.84

3年以上	2,770,244.56	2,770,244.56
3至4年	24,695.88	24,695.88
4至5年	23,539.70	23,539.70
5年以上	2,722,008.98	2,722,008.98
合计	4,666,046.64	4,209,589.07

3） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
其中：

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
其他应收款组合一	3,740,641.89	3,241,592.85	86.66%
其他应收款组合三	445,268.22	375,267.72	84.28%
合计	4,185,910.11	3,616,860.57

确定该组合依据的说明：

组合类型	确定组合依据
其他应收款组合一	外部单位往来款
其他应收款组合二	同一母公司控制下的关联方
其他应收款组合三	员工备用金、员工往来款等

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额	3,568,001.09			3,568,001.09
2024年1月1日余额在本期
本期计提	48,859.48			48,859.48
2024年6月30日余额	3,616,860.57			3,616,860.57

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
其他应收款组合一	3,192,733.37	48,859.48				3,241,592.85
其他应收款组合三	375,267.72					375,267.72
合计	3,568,001.09	48,859.48				3,616,860.57

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

转回或收回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称

其他应收款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
第一名	外部往来款	1,698,777.27	5年以上	36.41%	1,698,777.27
第二名	外部往来款	500,000.00	1-2年	10.72%	500,000.00
第三名	外部往来款	245,540.00	5年以上	5.26%	245,540.00

第四名	外部往来款	217,702.88	5年以上	4.67%	217,702.88
第五名	内部往来款	210,714.98	1年以内	4.52%
合计		2,872,735.13		61.58%	2,662,020.15

7） 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	3,892,196,144.94		3,892,196,144.94	3,892,196,144.94		3,892,196,144.94
合计	3,892,196,144.94		3,892,196,144.94	3,892,196,144.94		3,892,196,144.94

（1） 对子公司投资

单位：元

被投资单位	期初余额（账面价值）	减值准备期初余额	本期增减变动				期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
			追加投资	减少投资	计提减值准备	其他
新丰珠江啤酒分装有限公司	7,365,896.20						7,365,896.20
阳江珠江啤酒分装有限公司	10,634,674.89						10,634,674.89
海丰珠江啤酒分装有限公司	35,979,818.22						35,979,818.22
梅州珠江啤酒有限公司	198,582,121.90						198,582,121.90
广州从化珠江啤酒分装有限公司	34,860,167.51						34,860,167.51
湛江珠江啤酒有限公司	148,914,886.31						148,914,886.31
东莞市珠江啤酒有限公司	744,835,996.83						744,835,996.83
中山珠江啤酒有限公司	37,861,104.66						37,861,104.66
河北珠江啤酒有限公司	499,926,769.10						499,926,769.10

广州珠丰彩印纸品有限公司	92,963,380.76						92,963,380.76
佛山市永信制盖有限公司	24,301,328.56						24,301,328.56
广西珠江啤酒有限公司	408,120,000.00						408,120,000.00
湖南珠江啤酒有限公司	320,000,000.00						320,000,000.00
广州南沙珠江啤酒有限公司	1,300,000,000.00						1,300,000,000.00
广州琶醍投资管理有限公司	17,850,000.00						17,850,000.00
广州珠江啤酒文化商业管理有限公司	10,000,000.00						10,000,000.00
合计	3,892,196,144.94						3,892,196,144.94

（2） 对联营、合营企业投资

单位：元

投资单位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3） 其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本

主营业务	1,602,406,489.86	1,372,270,831.86	1,480,762,698.30	1,203,529,512.37
其他业务	37,000,633.47	23,487,996.16	45,047,473.78	32,090,079.11
合计	1,639,407,123.33	1,395,758,828.02	1,525,810,172.08	1,235,619,591.48

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类	分部1		分部2				合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
业务类型	1,602,406,489.86	1,372,270,831.86	37,000,633.47	23,487,996.16			1,639,407,123.33	1,395,758,828.02
其中：
（1）啤酒及白酒销售	1,602,406,489.86	1,372,270,831.86					1,602,406,489.86	1,372,270,831.86
（2）其他	37,000,633.47	23,487,996.16					37,000,633.47	23,487,996.16
按经营地区分类
其中：
（1）华南地区	1,639,407,123.33	1,395,758,828.02					1,639,407,123.33	1,395,758,828.02
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计

与履约义务相关的信息：

项目

履行履约义务的时间

重要的支付条款

公司承诺转让商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客户的款项

公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目

会计处理方法

对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	728,100,000.00	155,100,000.00
合计	728,100,000.00	155,100,000.00

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益	-2,163,308.76
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）	32,240,476.65
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	645,556.90
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,077,288.65
其他符合非经常性损益定义的损益项目	324,043.64
减：所得税影响额	7,525,035.76
少数股东权益影响额（税后）	470,944.22
合计	24,128,077.10	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

?适用 □不适用单位：元

其他符合非经常性损益定义的损益项目

324,043.64

个税手续费返还

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	4.89%	0.2258	0.2258
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	4.65%	0.2149	0.2149

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他