公司代码：600156 公司简称：华升股份
湖南华升股份有限公司2024年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人刘志刚、主管会计工作负责人梁勇军及会计机构负责人（会计主管人员）李珂声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
公司在2024年半年度报告涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司的实质承诺，投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
无
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 6
第四节 公司治理 ...... 12
第五节 环境与社会责任 ...... 13
第六节 重要事项 ...... 16
第七节 股份变动及股东情况 ...... 19
第八节 优先股相关情况 ...... 21
第九节 债券相关情况 ...... 21
第十节 财务报告 ...... 21
| 备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 |
| 报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 本公司、公司 | 指 | 湖南华升股份有限公司 |
| 兴湘集团 | 指 | 湖南兴湘投资控股集团有限公司 |
| 华升集团 | 指 | 湖南华升集团有限公司 |
| 工贸公司 | 指 | 湖南华升工贸有限公司 |
| 洞麻公司 | 指 | 湖南华升洞庭麻业有限公司 |
| 雪松公司 | 指 | 湖南华升株洲雪松有限公司 |
| 服饰公司 | 指 | 湖南华升服饰股份有限公司 |
| 金爽公司 | 指 | 湖南华升金爽健康科技有限公司 |
| 纺织科技 | 指 | 湖南华升纺织科技有限公司 |
| 纯麻时代 | 指 | 湖南华升纯麻时代科技有限公司 |
| 英捷高科 | 指 | 湖南英捷高科技有限公司 |
| 汇一药机 | 指 | 湖南汇一制药机械有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2024年1月1日-2024年6月30日 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《湖南华升股份有限公司章程》 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 湖南华升股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 华升股份 |
| 公司的外文名称 | Hunan HuashengCO.,Ltd |
| 公司的外文名称缩写 | HNHS |
| 公司的法定代表人 | 刘志刚 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 蒋宏凯 | 曹佳丽 |
| 联系地址 | 湖南省长沙市芙蓉中路三段420号华升大厦 | 湖南省长沙市芙蓉中路三段420号华升大厦 |
| 电话 | 0731-85237818 | 0731-85237818 |
| 传真 | 0731-85237888 | 0731-85237888 |
| 电子信箱 | hsgfzqswb@163.com | hsgfzqswb@163.com |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 湖南省长沙市芙蓉中路三段420号华升大厦 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 无 |
| 公司办公地址 | 湖南省长沙市芙蓉中路三段420号华升大厦 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 410015 |
| 公司网址 | www.hsgf600156.com |
| 电子信箱 | hnhsgf@163.com |
| 报告期内变更情况查询索引 | 无 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 中国证券报、证券时报 |
| 登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 公司证券事务部 |
| 报告期内变更情况查询索引 | 无 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 华升股份 | 600156 | 益鑫泰 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 329,948,590.45 | 377,642,892.88 | -12.63 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -25,621,886.72 | -9,532,621.56 | / |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -14,845,542.59 | -21,797,444.42 | / |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -18,636,721.50 | -1,643,175.70 | / |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 438,129,638.56 | 463,751,525.28 | -5.52 |
| 总资产 | 872,465,696.09 | 941,193,995.35 | -7.30 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | -0.0637 | -0.0237 | / |
| 稀释每股收益（元／股） | -0.0637 | -0.0237 | / |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | -0.0369 | -0.0542 | / |
| 加权平均净资产收益率（%） | -5.68 | -2.18 | / |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | -3.29 | -4.98 | / |
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 3,752,435.48 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 1,363,658.10 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -15,869,928.00 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 1,075,136.00 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -138,623.14 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 14,394.61 | 个税手续费返还 |
| 减：所得税影响额 | 268,652.60 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 704,764.58 | |
| 合计 | -10,776,344.13 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）所属行业情况说明
1.纺织行业发展情况
公司是专业从事麻类纺织品生产的企业，麻纺属于纺织行业中的重要分支，是我国传统制造业的重要组成部分。随着国内外市场需求逐步恢复，在国家宏观政策显效发力支撑下，2024年1-6月纺织行业经济运行态势总体平稳，主要经济运行指标较上年同期明显改善。纺织企业效益水平持续改善，营业收入及利润总额实现恢复性增长。根据国家统计局数据，1-6月全国3.8万户规模以上纺织企业营业收入同比增长6%，利润总额同比增长21.1%，增速较上年同期分别回升11.1和42.4个百分点。纺织全产业链营业收入均呈正增长态势，化纤、毛纺织、印染、产业用纺织品等子行业利润总额实现两位数以上的较快增长。
2.麻纺行业发展情况
相对于其他纺织类的产业，麻纺织品具有得天独厚的产品特质，总体规模小，行业集中度高，企业创新力度强，至今仍具备一定的行业竞争优势。2024年上半年，麻纺织行业因原料的短缺和价格的上涨给企业的经营造成巨大压力，经克服各种不利因素，麻纺行业总体运行良好，经济效益和进出口情况保持良好的态势。
据国家统计局数据：1-6月份，2024年上半年全国281家规模以上麻纺织企业累计实现营业收入160.89亿元，同比上升32.48%，实现利润总额6.96亿元，同比上升118.85%，今年以来持续增长恢复。
3.印染行业发展情况
根据国家统计局数据，2024年1-6月印染行业规模以上企业印染布产量283.50亿米，同比增长3.98%。上半年规模以上印染企业印染布月度产量均保持在50亿米以上的较高水平，2季度各月产量逐月提升。规模以上印染企业营业收入1527.39亿元同比增长9.30%；实现利润总额63.73亿元，同比大幅增长64.42%；成本费用利润率4.47%，同比提高1.54个百分点；销售利润率4.17%，同比提高1.40个百分点。1777家规模以上印染企业亏损户数为651户，亏损面36.63%同比收窄
1.99个百分点;亏损企业亏损总额19.81亿元，同比减少12.90%。今年以来在产业链供应链有序稳定运行、国内外市场需求有所改善的支撑下，印染行业发展效益在上年同期低基数基础上实现明显恢复性增长。
4.纺织服装外贸出口行业发展情况
今年上半年，我国纺织服装行业克服全球外汇市场波动、贸易壁垒增多、国际航运不畅等影响，部分海外市场需求平稳增长、国际品牌商少量补库存，我国纺织品服装出口情况整体好于预期，纺织产业链竞争力持续释放。根据中国海关数据，1-6月我国纺织品服装出口总额为1431.8亿美元，同比增长1.5%。其中，纺织品出口金额为693.5亿美元，同比增长3.3%；服装出口金额为738.3亿美元，与上年同期持平。
我国对主要市场纺织品服装出口整体延续修复态势，1-6月对美国、英国、越南、孟加拉国、哈萨克斯坦等主要贸易伙伴出口额均实现正增长。
5.服装零售业发展情况
根据国家统计局数据，今年上半年全国居民人均衣着消费支出同比增长8.1%，增速较上年同期提高2.7个百分点；1-6月我国限额以上服装、鞋帽、针纺织品类商品零售额同比增长1.3%。直播带货、社交电商等新业态新模式为纺织服装网络零售渠道保持平稳增长注入活力，1-6月全国网上穿类商品零售额同比增长7%。在复杂严峻的发展环境下，超大规模、不断升级的内需市场仍将是纺织行业涵养内生动能、实现高质量发展的根本动力。我国居民衣着消费需求将随收入改善持续释放，精神文化需求提升将赋予功能性、个性化、多元化纺织服装消费增长空间，国潮、大健康等消费热点持续活跃也将助力内需市场平稳增长。
（二）主营业务情况说明
公司业务模式：集研发、设计、原料采购、纺纱、织布、印染、制造、销售为一体，形成涵盖纺纱、织布、印染、服装家纺制造的完整产业链。公司是“中国纺织工业联合会苎麻产品开发基地”、“中国麻纺织行业协会副会长单位”，拥有国内服装品牌“华升自然·家族”，海外电商品牌“Isle Bay Linens”“ROSS&FRECKLE”等，并着力打造高端家居服装品牌“山海游”。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1.品牌优势
公司深耕纺织服装领域，旗下拥有“雪松”、“洞庭”、“金爽”、“华升·自然家族”等纺织服装行业知名品牌，并坚持长期的品牌营销策略，定期开展产品推介活动，深度调研市场需求，保持品牌活力。今年3月初，公司投资成立全资子公司纯麻时代，目前纯麻时代已完成新平台载体和专业团队的搭建，并确定以“山海游”为主线,通过家居服、保暖衣为主打产品切入市场。
2.技术优势
从纱线加工到织造、染整直至成品制造，公司拥有完整的产业链与产品结构。今年上半年公司2项发明专利和2项实用新型专利得到授权，目前公司有效专利40余项，其中发明专利10余项。
3.科技创新
公司于2024年3月获得中国麻纺织行业协会颁发的“创新企业”称号。现有高新技术企业5户，湖南省专精特新中小企业4户。雪松公司被评为2024年湖南省消费品工业“三品”标杆企业。子公司开发的“绿野仙踪”、“秋叶双韵”“极致麻一”、“轻薄如纱”、“双面表达”和“天然雕饰”六款面料获得2024中国国际面料设计大赛优秀奖。
三、经营情况的讨论与分析
今年以来，华升股份锚定改革发展三年行动方案目标任务，报告期内实现营业收入3.30亿元，利润总额-3,255万元，归属于上市公司股东的净利润-2,562万元。公司半年度主要经营工作情况具体如下：
1、党业融合固本强基。建立公司党委班子成员2024年党建工作联系点，落实领导班子基层联点“四个一”制度，制定“百千万”活动实施方案，在推动公司市场化机制运营、梯度培育创新主体等方面发挥党员先锋模范作用，有力推动重大项目工作进度。
2、创新成果竞相涌现。纺织科技获评湖南省专精特新中小企业，两款苎麻、亚麻产品“黑色森林”“蔚蓝之旅”获2024年度中国国际面料设计大赛优秀奖。
3、品牌建设持续强化。公司本部及子公司工贸、雪松、纺织科技先后入选“湖南省优势产业优势企业优势产品”名录。贸易业务积极寻找新出路，采购与销售由欧美国家向东南亚国家倾斜。纯麻时代提炼品牌内核，旗下“麻创者男装服饰”抖音直播间，开播十余天跻身当日男装榜第3名，展现出巨大市场潜力。
4、降本增效成效显现。纺织科技公司引入光伏发电项目，雪松公司变废为宝推动回麻再利用，将回麻转化为正常麻维条，有效降低能耗成本及原料成本，有助于绿色可持续发展。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1. 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 329,948,590.45 | 377,642,892.88 | -12.63 |
| 营业成本 | 308,264,445.31 | 357,348,636.16 | -13.74 |
| 销售费用 | 7,202,522.62 | 8,127,759.70 | -11.38 |
| 管理费用 | 25,644,705.40 | 25,344,376.82 | 1.18 |
| 财务费用 | 2,476,082.01 | 8,424,441.84 | -70.61 |
| 研发费用 | 5,476,485.98 | 4,530,650.54 | 20.88 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -18,636,721.50 | -1,643,175.70 | / |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -18,626,617.73 | -23,397,392.56 | / |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -7,823,090.26 | -3,644,437.48 | / |
营业收入变动原因说明：外贸业务国内人工成本增加，产业发生转移；原材料价格上涨等因素导致本期营业收入下降。营业成本变动原因说明：同收入变动原因。销售费用变动原因说明：正常范围内波动。管理费用变动原因说明：正常范围内波动。财务费用变动原因说明：本期受汇率波动影响较小，汇兑损失同比减少。研发费用变动原因说明：公司加大研发投入。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：上期末预收货款本期支付。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期购买协定存款较上期减少。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期归还一年内到期长期借款500万元。
2. 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
公司持有的湘财股份股票本期因资本市场价格波动确认公允价值变动损益-1623.66万元，该项目影响公司的利润。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：万元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上年期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 货币资金 | 10,268.25 | 11.77 | 14,776.67 | 15.70 | -30.51 | 本期支付上期预收货款。 |
| 交易性金融资产 | 6,243.22 | 7.16 | 7,866.88 | 8.36 | -20.64 | 公司持有的湘财股份股票公允价值变动。 |
| 应收票据 | 0.00 | 0.00 | 128.85 | 0.14 | -100.00 | 票据结算量小。 |
| 应收款项 | 6,609.03 | 7.58 | 5,783.99 | 6.15 | 14.26 | 正常经营活动引起的变动。 |
| 预付款项 | 3,791.25 | 4.35 | 5,422.53 | 5.76 | -30.08 | 期初预付款项在本期陆续出货。 |
| 其他应收款 | 781.98 | 0.90 | 828.95 | 0.88 | -5.67 | 正常范围波动。 |
| 存货 | 4,605.79 | 5.28 | 5,363.29 | 5.70 | -14.12 | 洞麻公司及雪松公司大力清售库存。 |
| 其他流动资产 | 145.11 | 0.17 | 278.87 | 0.30 | -47.96 | 绝对金额较小，正常波动。 |
| 债权投资 | 8,312.31 | 9.53 | 6,204.80 | 6.59 | 33.97 | 本期新增大额存单。 |
| 长期股权投资 | 2,648.92 | 3.04 | 2,623.07 | 2.79 | 0.99 | 对联营企业按权益法确认投资收益。 |
| 其他权益工具投资 | 363.45 | 0.42 | 363.45 | 0.39 | 0.00 | |
| 投资性房地产 | 5,190.37 | 5.95 | 5,337.17 | 5.67 | -2.75 | 投资性房地产折旧引起的变动。 |
| 固定资产 | 24,043.44 | 27.56 | 24,677.11 | 26.22 | -2.57 | 主要系固定资产折旧引起的变动。 |
| 在建工程 | 0.00 | 0.00 | 24.88 | 0.03 | -100.00 | 转固。 |
| 无形资产 | 13,412.79 | 15.37 | 13,593.52 | 14.44 | -1.33 | 无形资产摊销引起的变动。 |
| 递延所得税资产 | 590.96 | 0.68 | 590.96 | 0.63 | 0.00 | |
| 其他非流动资产 | 239.69 | 0.27 | 254.41 | 0.27 | -5.79 | 正常经营活动引起的变动。 |
| 短期借款 | 4,003.47 | 4.59 | 4,004.06 | 4.25 | -0.01 | |
| 应付账款 | 8,034.37 | 9.21 | 6,819.93 | 7.25 | 17.81 | 正常经营活动引起的变动。 |
| 合同负债 | 7,769.16 | 8.90 | 9,644.15 | 10.25 | -19.44 | 正常经营活动引起的变动。 |
| 应付职工薪酬 | 2,132.31 | 2.44 | 4,154.32 | 4.41 | -48.67 | 本期支付上期应付职工薪酬引起的变动。 |
| 应交税费 | 148.64 | 0.17 | 296.20 | 0.31 | -49.82 | 支付应交税费引起的变动。 |
| 其他应付款 | 3,600.12 | 4.13 | 3,919.10 | 4.16 | -8.14 | 正常范围内变动。 |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,500.00 | 1.72 | 1,250.00 | 1.33 | 20.00 | 1.本期按照还款计划将子公司雪松公司长期借款中1年内到期的750万元重分类至一年内到期的非流动负债。2.归还500万元借款。 |
| 其他流动负债 | 519.73 | 0.60 | 354.32 | 0.38 | 46.68 | |
| 长期借款 | 8,510.00 | 9.75 | 9,262.66 | 9.84 | -8.13 | 本期按照还款计划将子公司雪松公司长期借款中1年内到期的部分重分类至一年内到期的非流动负债。 |
| 长期应付职工薪酬 | 1,903.31 | 2.18 | 1,903.31 | 2.02 | 0.00 | |
| 预计负债 | 2,033.19 | 2.33 | 2,033.19 | 2.16 | 0.00 | |
| 递延收益 | 363.82 | 0.42 | 488.73 | 0.52 | -25.56 | 递延收益分摊引起的减少。 |
| 递延所得税负债 | 216.08 | 0.25 | 621.99 | 0.66 | -65.26 | 公司持有的湘财股份股票公允价值变动确认的递延所得税负债减少。 |
其他说明无
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
详见第十节财务报告第七、合并财务报表项目注释第31、所有权或使用权受限资产。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
为加快公司品牌建设，推动产品营销并打造新的利润增长点，实现高质量转型发展，公司于2024年2月7日召开了第九届董事会第三次会议，审议通过了《关于投资成立全资子公司的议案》，，以自有资金1,000万元人民币投资成立全资子公司湖南华升纯麻时代科技有限公司。通过搭建新的平台和载体，打造差异化的产品矩阵和品牌布局，推动公司产业链协同运作和高质量发展，进一步提升市场知名度并扩大市场份额，增强公司的核心竞争力和盈利能力。
(1).重大的股权投资
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 被投资公司名称 | 主要业务 | 标的是否主营投资业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 是否并表 | 报表科目 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益 | 本期损益影响 | 是否涉诉 | 披露日期 | 披露索引 |
| 湖南华升纯麻时代科技有限公司 | 服装服饰零售 | 否 | 新设 | 1,000.00 | 100% | 是 | 自筹 | -117 | 否 | 2024年2月8日 | 《华升股份关于投资成立全资子公司的公告》（公告编号：临2024-007） | |||||
| 合计 | / | / | / | 1,000.00 | / | / | / | / | / | / | / | -117 | / | / | / |
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 资产类 | 期初数 | 本期公允价 | 计入权 | 本期计 | 本期购 | 本期出 | 其他变 | 期末数 |
| 别 | 值变动损益 | 益的累计公允价值变动 | 提的减值 | 买金额 | 售/赎回金额 | 动 | ||
| 股票 | 7,866.88 | -1,623.66 | 6,243.22 | |||||
| 其他 | 363.45 | 363.45 | ||||||
| 合计 | 8,230.33 | -1,623.66 | 6,606.67 |
证券投资情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 资金来源 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 本期投资损益 | 期末账面价值 | 会计核算科目 |
| 股票 | 600095 | 湘财股份 | 5,378.92 | 自筹 | 7,866.88 | -1,623.66 | 36.66 | 6,243.22 | 交易性金融资产 | |||
| 合计 | / | / | 5,378.92 | / | 7,866.88 | -1,623.66 | 36.66 | 6,243.22 | / |
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
详细情况见第十节财务报告十、在其他主体中的权益。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1.宏观经济与景气度下行的风险
近几年，全球经济受地缘政治冲突、通胀居高不下等多重因素叠加影响，经济复苏乏力、终端消费低迷；国内经济承压前行，内生动力不强，终端消费疲弱，严重影响了纺织行业的消费；如果经济景气度持续下行，纺织服装、服饰业将面临市场整体需求不足的压力。应对措施：公司将加强对宏观经济形势和行业发展趋势的研判，及时优化调整经营策略，稳定经营基本面。
2.国际贸易环境不确定性
当前，全球贸易投资疲软，单边主义、保护主义等风险上升，贸易摩擦政治化日益突出，影响全球经贸秩序和供应链体系；纺织服装产业迁徙加速，给国内出口企业带来了诸多不利，国际贸易环境不确定性增加，将对公司国际业务的推进带来更多的困难和挑战。应对措施：一方面，公司将积极扩张产能，整合各子公司供应链及业务条线；另一方面，公司将继续拓展新客户，优化公司结构，进而提高公司盈利能力和抗风险能力。
3.原材料及劳动力成本波动风险
公司属于劳动密集型传统行业企业，受人力资源成本的影响较大，不可避免地面临人力资源成本上升带来的经营压力增大的风险。近年来，由于国际天气气候、国家政策变化以及大宗商品价格震荡，麻价格出现了大幅波动。麻价格的大幅波动也给公司带来一定的经营风险。
应对措施：公司将不断探索智能化产业升级，不断降低人工成本和采购成本。
4.汇率波动风险
近年来人民币汇率双向波动日趋常态化，弹性不断增强，汇率波动对公司业绩影响较大。
应对措施：公司将继续加强风险意识，把汇率风险纳入日常经营管理，基于实际生产经营的需要，适时采取应对策略，尽可能降低汇率波动对公司经营的影响。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2023年年度股东大会 | 2024-05-07 | 上海证券交易所（www.sse.com.cn） | 2024-05-08 | 本次会议全部议案均表决通过，详见《华升股份2023年年度股东大会决议公告》（公告编号：临2024-015） |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 无 | |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
子公司雪松公司的全资子公司纺织科技主要污染物为苎麻印染废水，排放口一个，执行标准为GB4287-2012中间接排放标准；锅炉烟气污染物排放口一个，执行标准为GB13271-2014特别限值排放标准；噪声排放执行标准GB12348-2008，其中临湘渌大道一侧执行GB12348-2008中4类标准；一般固体废物和危险废物分类贮存并委托有资质的单位处置。
纺织科技排污情况
（1）废水排放口基本情况
| 排放口 编号 | 地理位置 | 排放去向 | 排放方式 | 排放时段 | |
| 经 度 | 纬 度 | ||||
| 总排口 | 113°7＇40.08＇＇ | 27°39＇59.90＇＇ | 园区污水处理厂 | 连续排放 | 0：00-24：00 |
（2）废水排放标准 单位：mg/L（pH、色度除外）
| 监测点位 | 项目 | 标准限值 | 是否超标 | 标准来源 |
| 总排口 | pH | 6-9 | 否 | 《纺织染整工业水污染物排放标准》（GB 4287-2012）及其修改单(环境保护部公告2015年第19号及2015年第41号)表2中间接排放标准限值 |
| NH3-N | 20 | 否 | ||
| 色度 | 80 | 否 | ||
| COD | 200 | 否 | ||
| SS | 100 | 否 | ||
| BOD5 | 50 | 否 | ||
| 总P | 1.5 | 否 | ||
| 总N | 30 | 否 | ||
| 硫化物 | 0.5 | 否 | ||
| 苯胺类 | 0 | 否 | ||
| 二氧化氯 | 0.5 | 否 | ||
| AOX | 12 | 否 |
（3）废水排污权指标
| 名称 | 数量（单位：吨） | 是否超标 |
| 化学需氧量 | 60 | 否 |
| 氨氮 | 4.05 | 否 |
| 二氧化硫 | 52.56 | 否 |
| 氮氧化物 | 20.59 | 否 |
（4）锅炉烟气排放口基本情况
| 排放口 名称 | 地理位置 | 排气筒高度（m） | 排气筒出口内径（m） | 排气温度（℃） | |
| 经 度 | 纬 度 | ||||
| 锅炉烟气排气筒 | 113°7＇49.26＇＇ | 27°39＇58.82＇＇ | 45 | 0.5 | 60 |
（5）锅炉烟气排放标准
| 排放口 名称 | 项目 | 标准限值 | 是否超标 | 标准来源 |
| 锅炉烟气排气筒 | 氮氧化物 | 150mg/Nm3 | 否 | 《锅炉大气污染物排放标准》GB13271-2014 |
| 二氧化硫 | 50mg/Nm3 | 否 | ||
| 烟气黑度 | 1级 | 否 | ||
| 颗粒物 | 20mg/Nm3 | 否 |
（6）噪声排放信息基本情况
| 噪声类别 | 生产时段 | 执行排放标准名称 | 厂界环境噪声排放限值 | 备注 | ||
| 昼间 | 夜间 | 昼间，dB(A) | 夜间，dB(A) | |||
| 稳态噪声 | 06至22 | 22至06 | 《工业企业厂界环境噪声排放标准》GB12348-2008 | 65 | 55 | 其中临湘渌大道一侧执行GB12348-2008中4类标准，昼间70dB(A)，夜间55dB(A)。 |
（7）固体废物排放信息
| 固体废物类别 | 固体废物名称 | 代码 | 物理状态 | 去向 |
| 一般工业固体废物 | 污泥 | SW07 | 半固态（泥状废物） | 自行贮存，委外处置 |
| 一般工业固体废物 | 其他一般工业固体废物 | SW99 | 固态（固态废物） | 委托利用 |
| 一般工业固体废物 | 炉渣 | SW03 | 固态（固态废物） | 自行贮存，委外处置 |
| 危险废物 | 废荧光灯管 | HW900-023-29 | 固态（固态废物） | 自行贮存，委外处置 |
| 危险废物 | 废液 | HW900-047-49 | 液态（高浓度液态废物） | 自行贮存，委外处置 |
| 危险废物 | 废机油 | HW900-249-08 | 半固态（泥状废物） | 自行贮存，委外处置 |
| 危险废物 | 含有或沾染毒性、感染性危险废物的废气包装物 | HW900-041-49 | 固态（固态废物） | 自行贮存，委外处置 |
| 危险废物 | 染整废油 | HW900-249-08 | 固态（固态废物） | 自行贮存，委外处置 |
| 危险废物 | 废染料 | HW900-255-12 | 液态（高浓度液态废物） | 自行贮存，委外处置 |
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
纺织科技废水排放浓度、总量都在核定的范围内，无超标排放，防治污染设施的建设和运行情况正常。
废气排放浓度、总量都在核定的范围内，无超标排放，防治污染设施的建设和运行情况正常。
噪声排放限值在核定的范围内，无超标排放。
一般固体废物和危险废物按有关规定分类贮存并委托有资质的单位处置。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
□适用 √不适用
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
纺织科技按照国家环保部发布的《关于印发突发环境事件应急预案暂行管理办法的通知》和《国家突发环境事故应急预案》的相关要求，根据生产工艺、产污环节及环境风险，制定了相应的《突发环境事件应急预案》和各类专项应急预案。纺织科技按照规定在属地环保主管部门进行备案,并定期组织不同类型的环保应急实战演练，提高防范和处置突发环境事件的技能，增强实战能力。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
纺织科技严格按照国家排污许可证制度规定的要求，制定了《纺织科技公司2024年度自行监测方案》，并聘请专业三方公司-精威检测（湖南）有限公司按因子按频次开展环境监测活动，以及时掌握公司污染物排放状况及其对周边环境质量的影响等情况，确保排放物达到排放标准。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
√适用 □不适用
纺织科技按照《企业环境信息依法披露管理办法》（生态环境部令第24号）、《排污许可管理办法（试行）》、《排污许可管理条例》执行。
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
使用光伏发电。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否有履行期限 | 承诺期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 解决同业竞争 | 湖南兴湘投资控股集团有限公司 | 注1 | 2022-8-23 | 否 | 长期有效 | 是 | 无 | 无 |
注1：关于避免同业竞争的承诺：
为减少、避免及解决本次无偿划转完成后收购人与上市公司之间的同业竞争事宜，收购人承诺：1、本公司承诺在本次交易完成后五年内，结合企业实际情况并采取有关监管部门认可的方式，通过包括但不限于委托管理、委托经营、资产重组、业务整合、资产转让给无关联关系第三方、一方停止相关业务等方式，逐步减少以至最终消除双方的业务重合情形。2、除上述需要解决的同业竞争外，在本公司控制华升股份期间，本公司将依法采取必要及可能的措施避免本公司及本公司控制的其他企业再发生与华升股份主营业务构成同业竞争的业务或活动。3、本公司或本公司控制的其他企业获得与华升股份主要业务构成实质性同业竞争的业务机会，本公司将书面通知华升股份，并尽最大努力促使该等新业务机会按合理和公平的条款和条件首先提供给华升股份或其控股企业，但与华升股份的主要业务相同或者相似的不构成控制或重大影响的少数股权财务性投资商业机会除外。若华升股份决定不接受该等新业务机会，或者在收到本公司的通知后30日内未就是否接受该新业务机会通知本公司，则应视为华升股份已放弃该等新业务机会，本公司或本公司控制的其他企业可自行接受该等新业务机会并自行从事、经营该等新业务。若监管机构认为本公司或本公司的控制的其他企业从事上述业务与华升股份的主营业务构成同业竞争或华升股份及其控制的企业拟从事上述业务的，本公司将采取法律法规允许的方式（包括但不限于转让、委托经营、委托管理、租赁、承包等方式）进行解决。未来随着经营发展之需要，华升股份在适用的法律法规及相关监管规则允许的前提下，仍可自行决定何时享有下述权利（同时或择一均可）：（1）一次性或多次向本公司及本公司控制的其他下属企业收购前述新业务中的资产和/或业务；（2）选择以包括但不限于委托经营、租赁、承包 经营、许可使用等方式具体经营本公司及控制的其他下属企业经营的与前述新业务相关的资产及/或业务。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 万元币种： 人民币
| 公司对子公司的担保情况 | |
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | 0 |
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | 8,880.30 |
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | |
| 担保总额（A+B） | 8,880.30 |
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 20.32 |
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 24,742 |
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||||
| 湖南兴湘投资控股集团有限公司 | 162,104,312 | 40.31 | 无 | 国有法人 | |||
| 安同良 | 7,710,000 | 1.92 | 无 | 境内自然人 | ||||
| 胡祖平 | 5,100,000 | 1.27 | 无 | 境内自然人 | ||||
| 付前军 | 3,300,000 | 0.82 | 无 | 境内自然人 | ||||
| 欧燕舞 | 3,293,112 | 0.82 | 无 | 境内自然人 | ||||
| 沈阳 | 2,789,100 | 0.69 | 无 | 境内自然人 | ||||
| 张鑫 | 2,750,000 | 0.68 | 无 | 境内自然人 | ||||
| 张国祥 | 2,375,000 | 0.59 | 无 | 境内自然人 | ||||
| 高盛公司有限责任公司 | 1,951,577 | 0.49 | 无 | 境外法人 | ||||
| 谭皕文 | 1,520,000 | 0.38 | 无 | 境内自然人 | ||||
| 前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
| 种类 | 数量 | |||||||
| 湖南兴湘投资控股集团有限公司 | 162,104,312 | 人民币普通股 | 162,104,312 | |||||
| 安同良 | 7,710,000 | 人民币普通股 | 7,710,000 | |||||
| 胡祖平 | 5,100,000 | 人民币普通股 | 5,100,000 | |||||
| 付前军 | 3,300,000 | 人民币普通股 | 3,300,000 | |||||
| 欧燕舞 | 3,293,112 | 人民币普通股 | 3,293,112 | |||||
| 沈阳 | 2,789,100 | 人民币普通股 | 2,789,100 | |||||
| 张鑫 | 2,750,000 | 人民币普通股 | 2,750,000 | |||||
| 张国祥 | 2,375,000 | 人民币普通股 | 2,375,000 | |||||
| 高盛公司有限责任公司 | 1,951,577 | 人民币普通股 | 1,951,577 | |||||
| 谭皕文 | 1,520,000 | 人民币普通股 | 1,520,000 | |||||
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 无 | |||||||
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 无 | |||||||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 | |||||||
持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2024年6月30日编制单位： 湖南华升股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 102,682,482.12 | 147,766,673.20 | |
| 交易性金融资产 | 62,432,192.00 | 78,668,752.00 | |
| 应收票据 | 1,288,480.00 | ||
| 应收账款 | 66,090,289.05 | 57,839,948.16 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 37,912,504.22 | 54,225,298.17 | |
| 其他应收款 | 7,819,795.51 | 8,289,462.04 | |
| 存货 | 46,057,891.24 | 53,632,891.00 | |
| 其他流动资产 | 1,451,113.71 | 2,788,686.26 | |
| 流动资产合计 | 324,446,267.85 | 404,500,190.83 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | 83,123,108.00 | 62,047,972.00 | |
| 长期股权投资 | 26,489,224.59 | 26,230,725.96 | |
| 其他权益工具投资 | 3,634,513.36 | 3,634,513.36 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 51,903,693.42 | 53,371,703.70 | |
| 固定资产 | 240,434,433.30 | 246,771,140.59 | |
| 在建工程 | 248,800.41 | ||
| 无形资产 | 134,127,909.98 | 135,935,224.41 | |
| 递延所得税资产 | 5,909,617.51 | 5,909,617.51 | |
| 其他非流动资产 | 2,396,928.08 | 2,544,106.58 | |
| 非流动资产合计 | 548,019,428.24 | 536,693,804.52 | |
| 资产总计 | 872,465,696.09 | 941,193,995.35 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 40,034,687.50 | 40,040,576.48 | |
| 应付账款 | 80,343,735.42 | 68,199,257.21 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 77,691,635.96 | 96,441,461.77 | |
| 应付职工薪酬 | 21,323,050.74 | 41,543,161.23 | |
| 应交税费 | 1,486,385.97 | 2,962,038.65 | |
| 其他应付款 | 36,001,210.27 | 39,190,950.52 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 15,000,000.00 | 12,500,000.00 | |
| 其他流动负债 | 5,197,320.93 | 3,543,234.74 | |
| 流动负债合计 | 277,078,026.79 | 304,420,680.60 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 85,100,000.00 | 92,626,575.34 | |
| 长期应付款 | 28,148,831.26 | 28,148,831.26 | |
| 长期应付职工薪酬 | 19,033,100.00 | 19,033,100.00 | |
| 预计负债 | 20,331,916.13 | 20,331,916.13 | |
| 递延收益 | 3,638,230.38 | 4,887,288.48 | |
| 递延所得税负债 | 2,160,758.70 | 6,219,898.70 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 158,412,836.47 | 171,247,609.91 | |
| 负债合计 | 435,490,863.26 | 475,668,290.51 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 402,110,702.00 | 402,110,702.00 | |
| 资本公积 | 147,949,468.57 | 147,949,468.57 | |
| 盈余公积 | 36,091,054.36 | 36,091,054.36 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -148,021,586.37 | -122,399,699.65 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 438,129,638.56 | 463,751,525.28 | |
| 少数股东权益 | -1,154,805.73 | 1,774,179.56 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 436,974,832.83 | 465,525,704.84 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 872,465,696.09 | 941,193,995.35 |
公司负责人：刘志刚 主管会计工作负责人：梁勇军 会计机构负责人：李珂
母公司资产负债表2024年6月30日编制单位：湖南华升股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 7,518,770.68 | 11,781,735.72 | |
| 交易性金融资产 | 62,432,192.00 | 78,668,752.00 | |
| 预付款项 | 276,079.73 | 6,022.89 | |
| 其他应收款 | 156,017,731.16 | 184,080,571.31 | |
| 存货 | 25,454.81 | 25713.81 | |
| 其他流动资产 | 35,896.64 | 35,896.64 | |
| 流动资产合计 | 226,306,125.02 | 274,598,692.37 | |
| 非流动资产： | |||
| 长期股权投资 | 471,789,475.6 | 466,530,976.97 | |
| 固定资产 | 277,852.08 | 353,093.03 | |
| 无形资产 | 27,041.68 | ||
| 递延所得税资产 | 568,252.82 | 568,252.82 | |
| 其他非流动资产 | 396,928.08 | 544,106.58 | |
| 非流动资产合计 | 473,059,550.26 | 467,996,429.4 | |
| 资产总计 | 699,365,675.28 | 742,595,121.77 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 15,013,125.00 | 15,014,583.33 | |
| 应付职工薪酬 | 2,309,416.50 | 3,658,750.00 | |
| 应交税费 | 3,793.65 | 29,331.44 | |
| 其他应付款 | 40,320,415.59 | 20,541,594.97 | |
| 流动负债合计 | 57,646,750.74 | 39,244,259.74 | |
| 非流动负债： | |||
| 递延所得税负债 | 2,160,758.70 | 6,219,898.70 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 2,160,758.70 | 6,219,898.70 | |
| 负债合计 | 59,807,509.44 | 45,464,158.44 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 402,110,702.00 | 402,110,702.00 | |
| 资本公积 | 108,632,295.93 | 108,632,295.93 | |
| 盈余公积 | 36,091,054.36 | 36,091,054.36 | |
| 未分配利润 | 92,724,113.55 | 150,296,911.04 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 639,558,165.84 | 697,130,963.33 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 699,365,675.28 | 742,595,121.77 |
公司负责人：刘志刚 主管会计工作负责人：梁勇军 会计机构负责人：李珂
合并利润表2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 329,948,590.45 | 377,642,892.88 | |
| 其中：营业收入 | 329,948,590.45 | 377,642,892.88 | |
| 二、营业总成本 | 353,481,342.79 | 408,420,269.69 | |
| 其中：营业成本 | 308,264,445.31 | 357,348,636.16 | |
| 税金及附加 | 4,417,101.47 | 4,644,404.63 | |
| 销售费用 | 7,202,522.62 | 8,127,759.70 | |
| 管理费用 | 25,644,705.40 | 25,344,376.82 | |
| 研发费用 | 5,476,485.98 | 4,530,650.54 | |
| 财务费用 | 2,476,082.01 | 8,424,441.84 | |
| 其中：利息费用 | 2,977,681.49 | 3,938,170.63 | |
| 利息收入 | 1,247,893.49 | 1,235,706.08 | |
| 加：其他收益 | 1,378,052.71 | 4,247,720.07 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 1,700,266.63 | 8,749,953.69 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 258,498.63 | -307,212.87 | |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -16,236,560.00 | 2,683,200.00 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -718,072.74 | 425,447.32 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 1,233,073.97 | -480,901.51 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 3,752,435.48 | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -32,423,556.29 | -15,151,957.24 | |
| 加：营业外收入 | 36,048.77 | 24,261.77 | |
| 减：营业外支出 | 167,247.14 | 93,658.73 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -32,554,754.66 | -15,221,354.20 | |
| 减：所得税费用 | -4,003,882.65 | -602,374.86 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -28,550,872.01 | -14,618,979.34 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -28,550,872.01 | -14,618,979.34 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -25,621,886.72 | -9,532,621.56 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -2,928,985.29 | -5,086,357.78 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | -28,550,872.01 | -14,618,979.34 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | -25,621,886.72 | -9,532,621.56 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -2,928,985.29 | -5,086,357.78 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | -0.0637 | -0.0237 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | -0.0637 | -0.0237 | |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。公司负责人：刘志刚 主管会计工作负责人：梁勇军 会计机构负责人：李珂
母公司利润表2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | |||
| 减：营业成本 | |||
| 税金及附加 | 572.76 | 26,552.37 | |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 5,815,357.32 | 5,626,338.43 | |
| 研发费用 | 650,185.68 | 1,864.00 | |
| 财务费用 | -3,750,917.81 | -3,746,000.90 | |
| 其中：利息费用 | 552,916.66 | 346,875.00 | |
| 利息收入 | 4,306,064.69 | 4,095,357.25 | |
| 加：其他收益 | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 625,130.63 | 7,585,707.13 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 258,498.63 | -307,212.87 | |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -16,236,560.00 | 2,683,200.00 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -43,315,310.17 | -20,602,888.31 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -61,641,937.49 | -12,242,735.08 | |
| 加：营业外收入 | 10,000.00 | ||
| 减：营业外支出 | |||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -61,631,937.49 | -12,242,735.08 | |
| 减：所得税费用 | -4,059,140.00 | -602,374.86 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -57,572,797.49 | -11,640,360.22 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以 | -57,572,797.49 | -11,640,360.22 |
| “－”号填列） | |||
| 六、综合收益总额 | -57,572,797.49 | -11,640,360.22 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
公司负责人：刘志刚 主管会计工作负责人：梁勇军 会计机构负责人：李珂
合并现金流量表2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 357,663,834.44 | 372,907,050.32 | |
| 收到的税费返还 | 31,665,668.73 | 32,738,461.95 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 12,089,615.06 | 13,105,417.21 | |
| 经营活动现金流入小计 | 401,419,118.23 | 418,750,929.48 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 331,974,744.45 | 339,775,647.74 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 57,841,313.04 | 57,370,162.10 | |
| 支付的各项税费 | 11,108,940.16 | 9,099,457.00 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 19,130,842.08 | 14,148,838.34 | |
| 经营活动现金流出小计 | 420,055,839.73 | 420,394,105.18 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -18,636,721.50 | -1,643,175.70 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 160,783,300.56 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 416,571.73 | 13,291,069.33 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 7,515,690.33 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 7,932,262.06 | 174,074,369.89 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 6,558,879.79 | 5,471,762.45 | |
| 投资支付的现金 | 20,000,000.00 | 192,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 26,558,879.79 | 197,471,762.45 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -18,626,617.73 | -23,397,392.56 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 取得借款收到的现金 | 125,000,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 125,000,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 5,000,000.00 | 125,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 2,823,090.26 | 3,644,437.48 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 7,823,090.26 | 128,644,437.48 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -7,823,090.26 | -3,644,437.48 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -45,086,429.49 | -28,685,005.74 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 145,211,358.52 | 132,951,838.04 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 100,124,929.03 | 104,266,832.30 |
公司负责人：刘志刚 主管会计工作负责人：梁勇军 会计机构负责人：李珂
母公司现金流量表2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 22,285,375.82 | 1,201,985.45 | |
| 经营活动现金流入小计 | 22,285,375.82 | 1,201,985.45 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 6,684,324.88 | 4,777,457.54 | |
| 支付的各项税费 | 3.68 | ||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 14,937,279.31 | 9,665,867.07 | |
| 经营活动现金流出小计 | 21,621,607.87 | 14,443,324.61 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 663,767.95 | -13,241,339.16 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 30,783,300.56 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 366,632.00 | 12,988,822.77 | |
| 投资活动现金流入小计 | 366,632.00 | 43,772,123.33 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 26,490.00 | 85,575.00 | |
| 投资支付的现金 | 5,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 5,026,490.00 | 10,085,575.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -4,659,858.00 | 33,686,548.33 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 偿还债务支付的现金 | 15,000,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 266,874.99 | 346,875.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 266,874.99 | 15,346,875.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -266,874.99 | -15,346,875.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -4,262,965.04 | 5,098,334.17 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 11,781,735.72 | 14,311,519.32 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 7,518,770.68 | 19,409,853.49 |
公司负责人：刘志刚 主管会计工作负责人：梁勇军 会计机构负责人：李珂
合并所有者权益变动表2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 402,110,702.00 | 147,949,468.57 | 36,091,054.36 | -122,399,699.65 | 463,751,525.28 | 1,774,179.56 | 465,525,704.84 | ||||||||
| 二、本年期初余额 | 402,110,702.00 | 147,949,468.57 | 36,091,054.36 | -122,399,699.65 | 463,751,525.28 | 1,774,179.56 | 465,525,704.84 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -25,621,886.72 | -25,621,886.72 | -2,928,985.29 | -28,550,872.01 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | -25,621,886.72 | -25,621,886.72 | -2,928,985.29 | -28,550,872.01 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 402,110,702.00 | 147,949,468.57 | 36,091,054.36 | -148,021,586.37 | 438,129,638.56 | -1,154,805.73 | 436,974,832.83 | ||||||||
| 项目 | 2023年半年度 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 402,110,702.00 | 147,949,468.57 | 36,091,054.36 | -143,422,840.96 | 442,728,383.97 | -26,693,057.23 | 416,035,326.74 | ||||||||
| 二、本年期初余额 | 402,110,702.00 | 147,949,468.57 | 36,091,054.36 | -143,422,840.96 | 442,728,383.97 | -26,693,057.23 | 416,035,326.74 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -9,532,621.56 | -9,532,621.56 | -5,086,357.78 | -14,618,979.34 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | -9,532,621.56 | -9,532,621.56 | -5,086,357.78 | -14,618,979.34 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 402,110,702.00 | 147,949,468.57 | 36,091,054.36 | -152,955,462.52 | 433,195,762.41 | -31,779,415.01 | 401,416,347.40 | ||||||||
公司负责人：刘志刚 主管会计工作负责人：梁勇军 会计机构负责人：李珂
母公司所有者权益变动表
2024年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 402,110,702.00 | 108,632,295.93 | 36,091,054.36 | 150,296,911.04 | 697,130,963.33 | ||||||
| 二、本年期初余额 | 402,110,702.00 | 108,632,295.93 | 36,091,054.36 | 150,296,911.04 | 697,130,963.33 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -57,572,797.49 | -57,572,797.49 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -57,572,797.49 | -57,572,797.49 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资 | |||||||||||
| 本 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 402,110,702.00 | 108,632,295.93 | 36,091,054.36 | 92,724,113.55 | 639,558,165.84 |
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 402,110,702.00 | 108,632,295.93 | 36,091,054.36 | 184,691,341.70 | 731,525,393.99 | ||||||
| 二、本年期初余额 | 402,110,702.00 | 108,632,295.93 | 36,091,054.36 | 184,691,341.70 | 731,525,393.99 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -11,640,360.22 | -11,640,360.22 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -11,640,360.22 | -11,640,360.22 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 402,110,702.00 | 108,632,295.93 | 36,091,054.36 | 173,050,981.48 | 719,885,033.77 | ||||||
公司负责人：刘志刚 主管会计工作负责人：梁勇军 会计机构负责人：李珂
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
湖南华升股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本公司）系 1998年3月经湖南省人民政府湘政函（1998）31 号文件批准，由湖南华升工贸集团联合中国服装集团公司、益阳市财源建设投资有限公司共同发起，采用募集方式设立的股份有限公司。本公司设立时总股本为23,300 万元，每股面值1元。本公司在湖南省工商行政管理局登记注册，统一社会信用代码为91430000183811374H，经历次增资，公司现有注册资本402,110,702.00元，股份总数402,110,702股（每股面值1元），均为无限售条件流通A股。本公司股票于1998年5月27日在上海证券交易所挂牌交易。
2022 年，湖南华升集团有限公司（以下简称“华升集团”）与其控股股东湖南兴湘投资控股集团有限公司（以下简称“兴湘集团”）于8月22日签订了《股权无偿划转协议》，华升集团将其持有的本公司162,104,312股股份（占本公司总股本的 40.31%）无偿划转给兴湘集团，并于2022年10月完成过户登记手续。本次股权无偿划转完成后，兴湘集团直接持有本公司162,104,312股股份，占公司总股本的 40.31%，华升集团不再持有本公司股份。本公司控股股东由华升集团变更为兴湘集团，公司实际控制人未发生变化，仍为湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。
本公司属纺织行业。主要经营活动为苎麻及与棉、化纤混纺的纱、布、印染布、服装以及其他纺织品和化纤化工产品的研发、生产和销售。主要产品或提供的劳务：纺织品和国家允许的其他商品的进出口贸易和国内贸易以及苎麻纱、布等纺织品的生产销售。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司自本报告年末至少12个月内具备持续经营能力，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 年末重要的债权投资 | 单项金额超过500万元的 |
| 重要的非全资子公司 | 单一主体收入、净利润、净资产、资产总额占本公司合并报表相关项目的15%以上的 |
| 重要的联营企业 | 对单一公司的投资成本超过500万元的 |
| 账龄超过一年或逾期的重要应付账款 | 单项金额超过500万元的 |
| 账龄超过一年或逾期的重要其他应付款 | 单项金额超过500万元的 |
| 账龄超过一年的重要合同负债 | 单项金额超过500万元的 |
| 重要的投资活动 | 单笔金额超过500万元的 |
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本公司作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
9. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1） 外币交易
本公司外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；
（2） 外币财务报表的折算
本公司不存在境外经营或记账本位币为其他货币的情形。
11. 金融工具
√适用 □不适用
（1） 金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2） 金融资产分类和计量方法
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。在判断合同现金流量特征时，本公司需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异，对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司该分类的金融资产主要包括：
货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：其他债权投资、应收款项融资。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本公司仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本公司该分类的金融资产为其他权益工具投资。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4） 金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本公司基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。
本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
1）应收款项和合同资产的减值测试方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本公司将金额500万元以上，面临特殊风险的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本公司对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
? 应收账款的组合类别及确定依据
本公司根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本公司判断账龄为其信用风险主要影响因素，应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。因此，本公司以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本公司账龄组合及整个存续期间内预期信用损失率对照表如下：
| 应收账款账龄 | 预期信用损失率（%） |
| 1年以下（含1年，下同） | 5 |
| 1-2年 | 10 |
| 2-3年 | 30 |
| 3-4年 | 50 |
| 4-5年 | 80 |
| 5年以上 | 100 |
? 应收票据的组合类别及确定依据
本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，或承兑人为非上市商业银行的银行承兑汇票，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，本公司评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.商业承兑汇票，参照本公司应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。2）其他应收款的减值测试方法本公司以预期信用损失为基础，对于其他应收款采用一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。其他应收款—信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表参考应收账款处理，确定组合的依据如下：
| 类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失方法 |
| 账龄组合 | 以其他应收款的账龄为信用风险特征划分组合 | 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 关联方组合 | 按关联方划分组合 | 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 无风险组合 | 按交易对象信誉、款项性质、交易保障措施等进行归类组合，如备用金、押金保证金等。 | 不计提坏账准备 |
3）债权投资、其他债权投资、贷款承诺及财务担保合同的减值测试方法
除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款承诺及财务担保合同，本公司采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本公司评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内 (若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。关于本公司对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见第十节财务报告十二、与金融工具相关的风险。
（5） 金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（7） 金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且
该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12. 应收票据
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见第十节财务报告五11（4）金融工具减值
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见第十节财务报告五11（4）金融工具减值
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见第十节财务报告五11（4）金融工具减值
13. 应收账款
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见第十节财务报告五11（4）金融工具减值
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见第十节财务报告五11（4）金融工具减值
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见第十节财务报告五11（4）金融工具减值
14. 应收款项融资
□适用 √不适用
15. 其他应收款
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见第十节财务报告五11（4）金融工具减值
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见第十节财务报告五11（4）金融工具减值
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见第十节财务报告五11（4）金融工具减值
16. 存货
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司原材料、库存商品、发出商品按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。对于数量较多、库龄较长、无市场价格的积压库存，本公司在确定可变现净值时，按照库龄结合实物状态计算。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
17. 合同资产
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见第十节财务报告五11（4）金融工具减值
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见第十节财务报告五11（4）金融工具减值
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见第十节财务报告五11（4）金融工具减值
18. 持有待售的非流动资产或处置组
□适用 √不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用 √不适用
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
19. 长期股权投资
√适用 □不适用
本公司长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本公司对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本公司不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法
本公司按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；以资产清偿债务方式进行债务重组取得的长期股权投资，按照放弃债权的公允价值及可直接归属于该投资的税金等其他成本作为初始投资成本；以非货币性资产交换取的长期股权投资，以换出资产的公允价值/账面价值及相关税费作为初始投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本公司对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本公司的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的
账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。
因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
20. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，采用成本模式计量。
本公司投资性房地产采用直线法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 预计残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 土地使用权 | 50 | - | 2 |
| 房屋建筑物 | 30-40 | 4 | 2.4-3.2 |
21. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
本公司固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2,000.00元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 1 | 房屋建筑物 | 30-40 | 0-5% | 2.4%-3.2% |
| 2 | 机器设备 | 8-16 | 0-5% | 6.0%-12.0% |
| 3 | 运输设备 | 8-10 | 0-5% | 9.6%-12.0% |
| 4 | 办公设备 | 5-10 | 0-5% | 9.6%-19.2% |
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
22. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
| 项目 | 结转固定资产的标准 |
| 房屋建筑物及构筑物 | 达到预定可使用状态 |
| 机器设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
23. 借款费用
√适用 □不适用
本公司将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本公司确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本公司按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
24. 生物资产
□适用 √不适用
25. 油气资产
□适用 √不适用
26. 无形资产
(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
本公司无形资产为土地使用权、专利权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
本公司研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、成本及材料、折旧费、差旅费、技术评审费、专利费等其他费用。
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为资产：
1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
27. 长期资产减值
√适用 □不适用
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本公司在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本公司以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见七、合并财务报表项目注释21、（5）。
（2）商誉减值
本公司对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉
的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
28. 长期待摊费用
□适用 √不适用
29. 合同负债
√适用 □不适用
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
30. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、住房公积金、医疗保险、工伤保险、生育保险、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。如果公司存在设定受益计划，应说明具体会计处理方法。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是由于人员分流安置产生，在改革方案通过审批后确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益辞退福利，本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
31. 预计负债
√适用 □不适用
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本公司于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
32. 股份支付
□适用 √不适用
33. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
34. 收入
(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。本公司的营业收入主要包括销售商品、提供加工劳务收入。
（1）销售商品收入
1）内销业务：本公司从事纺织品的生产和销售业务，本公司将产品交付客户并经客户签收，经双方就品种、数量、单价核对一致时，即履行了合同中的履约义务，客户取得了产品的控制权，因此，本公司于产品经客户收货后，双方就品种、数量、单价核对一致时确认收入；本公司制药机械设备的销售，合同或协议约定涉及验收条款，产品交付客户并完成安装测试经客户验收后，即履行了合同中的履约义务，因此，针对该类产品的销售本公司于送货至客户处经安装、调试、客户验收后，开具验收合格单后确认收入。
2）外销业务：本公司外销主要从事纺织品贸易业务，涉及第三方参与其中。因为本公司是自第三方取得商品控制权后再转让给客户，在交易过程中承担向客户转让商品的主要责任、承担存货风险，并能有权自主决定所交易的商品的价格，所以本公司在该交易中的身份是主要责任人，按合同约定的本公司预期有权收取的对价总额确认贸易收入。出口业务，在海关报关后，在指定的装运港越过船舷时按提单日期及离岸价金额确认销售商品收入。
（2）提供加工劳务收入
本公司对外提供纺织品加工业务，本公司按客户委托要求完成产品加工，将产品交付客户后并经客户对账结算后，即履行了合同中的履约义务，因此，本公司加工劳务于取得客户结算单时确认收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
35. 合同成本
□适用 √不适用
36. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照年限法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
37. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
38. 租赁
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
（1）租赁识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）租赁确认
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。
该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产
所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本公司根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。在租赁期开始日后，本公司确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
（2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
（1） 融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）经营租赁
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
39. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
40. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
41. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售额/物业收入/租赁收入 | 13%/6%/5% |
| 城市维护建设税 | 应纳增值税 | 7% |
| 教育费附加 | 应纳增值税 | 3% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴； | 1.2% |
| 房产税 | 出租房屋，以房屋租赁收入为计税依据 | 12% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 按应纳税所得税额的25%计缴，部分企业享受所得税优惠税率情况详见下表 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 湖南华升洞庭麻业有限公司 | 15% |
| 湖南华升株洲雪松有限公司 | 15% |
| 湖南华升金爽健康科技有限公司 | 15% |
| 湖南华升服饰股份有限公司 | 20% |
| 湖南华升纺织科技有限公司 | 20% |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
子公司湖南华升洞庭麻业有限公司、湖南华升株洲雪松有限公司、湖南华升金爽健康科技有限公司、湖南华升服饰股份有限公司、湖南华升纺织科技有限公司分别于2021年12月15日、2023年10月16日、2021年12月15日、2023年10月16日、2023年10月16日取得高新技术证书。
根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2024年度子公司湖南华升洞庭麻业有限公司、湖南华升株洲雪松有限公司、湖南华升金爽健康科技有限公司适用的企业所得税税率为15%。子公司湖南华升服饰股份有限公司、湖南华升纺织科技有限公司也符合小微企业认定的标准。根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定“一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。……本公告执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。”根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第13号)规定：“一、对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。……本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。”子公司湖南华升服饰股份有限公司、湖南华升纺织科技有限公司2024年选择按照小微企业优惠税率执行，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 33,611.52 | 11,752.10 |
| 银行存款 | 102,540,358.26 | 145,041,416.07 |
| 其他货币资金 | 108,512.34 | 2,713,505.03 |
| 存放财务公司存款 | ||
| 合计 | 102,682,482.12 | 147,766,673.20 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
其他说明无
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定理由和依据 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 62,432,192.00 | 78,668,752.00 | / |
| 其中： | |||
| 湘财股份有限公司股票 | 62,432,192.00 | 78,668,752.00 | / |
| 合计 | 62,432,192.00 | 78,668,752.00 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 1,288,480.00 | |
| 合计 | 1,288,480.00 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 67,370,190.96 | 58,443,454.44 |
| 1年以内小计 | 67,370,190.96 | 58,443,454.44 |
| 1至2年 | 136,779.96 | 1,694,796.69 |
| 2至3年 | 1,331,290.34 | 3,334,939.18 |
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | 3,334,162.60 | 962,550.15 |
| 4至5年 | 948,253.42 | 1,059,849.24 |
| 5年以上 | 47,573,375.84 | 46,548,498.02 |
| 合计 | 120,694,053.12 | 112,044,087.72 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 48,734,332.93 | 40.38 | 46,815,426.82 | 96.06 | 1,918,906.11 | 48,798,852.93 | 43.55 | 46,861,307.25 | 96.03 | 1,937,545.68 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 71,959,720.19 | 59.62 | 7,788,337.25 | 10.82 | 64,171,382.94 | 63,245,234.79 | 56.45 | 7,342,832.31 | 11.61 | 55,902,402.48 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 71,959,720.19 | 59.62 | 7,788,337.25 | 10.82 | 64,171,382.94 | 63,245,234.79 | 56.45 | 7,342,832.31 | 11.61 | 55,902,402.48 |
| 合计 | 120,694,053.12 | / | 54,603,764.07 | / | 66,090,289.05 | 112,044,087.72 | / | 54,204,139.56 | / | 57,839,948.16 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 哈萨克斯坦共和国阿克套市某药业公司 | 6,842,597.27 | 6,842,597.27 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 邯郸市某制药有限公司 | 3,604,290.00 | 3,604,290.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 武汉某药业有限公司 | 3,296,000.00 | 3,296,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 洛阳某医用包装材料有限公司 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 山东某药业有限公司 | 2,568,240.00 | 2,568,240.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 石家庄某制药股份有限公司 | 2,522,024.00 | 2,522,024.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海某制药设备工程有限公司 | 2,360,734.45 | 2,006,624.28 | 85.00 | 按预计可收回金额计提 |
| 广西南宁某药业集团有限公司软袋输液分公司 | 2,179,581.90 | 2,179,581.90 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 某医学营养科学（武汉）有限公司 | 2,159,440.00 | 2,159,440.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 某药业股份有限公司 | 1,786,201.01 | 1,277,133.72 | 71.50 | 按预计可收回金额计提 |
| 吉林某药业有限公司 | 1,598,200.00 | 1,598,200.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 润康某科技（沛县）有限公司 | 1,425,000.00 | 1,040,250.00 | 73.00 | 按预计可收回金额计提 |
| 陕西某制药集团控股有限公司 | 1,222,212.00 | 1,222,212.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广州市某纺织有限公司 | 1,190,000.00 | 1,190,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 江西某药业有限公司 | 1,075,776.00 | 1,075,776.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 石家庄某有限公司 | 880,706.99 | 637,728.98 | 72.41 | 按预计可收回金额计提 |
| 福建某制药有限公司 | 840,000.00 | 840,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海某金融租赁有限公司 | 765,000.00 | 765,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 北京某药业有限责任公司 | 723,700.00 | 723,700.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 河南某中药业有限公司 | 694,334.73 | 694,334.73 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他汇总 | 8,200,294.58 | 7,772,293.94 | 94.90 | 按预计可收回金额计提 |
| 合计 | 48,734,332.93 | 46,815,426.82 | 96.06 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 67,370,190.96 | 3,359,019.92 | 5.00 |
| 1-2年 | 136,779.96 | 13,678.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 11,569.05 | 3,470.71 | 30.00 |
| 3-4年 | 18,101.59 | 9,050.79 | 50.00 |
| 4-5年 | 147,252.11 | 117,801.68 | 80.00 |
| 5年以上 | 4,275,826.52 | 4,275,826.52 | 100.00 |
| 合计 | 68,465,782.79 | 7,613,640.38 | - |
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 54,204,139.56 | 787,056.87 | 339,791.56 | -47,640.80 | 54,603,764.07 | |
| 合计 | 54,204,139.56 | 787,056.87 | 339,791.56 | -47,640.80 | 54,603,764.07 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| JUNJENA | 10,724,822.89 | 10,724,822.89 | 8.89 | 536,241.14 | |
| SELECTA | 9,787,344.54 | 9,787,344.54 | 8.11 | 489,367.23 | |
| YK INTERNATIONAL | 7,028,406.85 | 7,028,406.85 | 5.82 | 351,420.34 |
| 哈萨克斯坦共和国阿克套市某药业公司 | 6,842,597.27 | 6,842,597.27 | 5.67 | 6,842,597.27 | |
| REMARC | 5,597,196.50 | 5,597,196.50 | 4.64 | 279,859.83 | |
| 合计 | 39,980,368.05 | 39,980,368.05 | 33.13 | 8,499,485.81 |
其他说明无
其他说明：
□适用 √不适用
6、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4). 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(5). 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
7、 应收款项融资
(1).应收款项融资分类列示
□适用 √不适用
(2).期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用 √不适用
(4).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6).本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8).其他说明：
□适用 √不适用
8、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 35,313,940.79 | 93.14 | 51,712,034.74 | 95.37 |
| 1至2年 | 749,248.95 | 1.98 | 663,948.95 | 1.22 |
| 2至3年 | 244,685.84 | 0.65 | 250,271.84 | 0.46 |
| 3年以上 | 1,604,628.64 | 4.23 | 1,599,042.64 | 2.95 |
| 合计 | 37,912,504.22 | 100.00 | 54,225,298.17 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 岳阳县某再生资源开发有限公司 | 6,223,240.60 | 16.41 |
| 某（连云港）科技有限公司 | 3,379,283.27 | 8.91 |
| 铜陵某麻业有限公司 | 2,007,219.78 | 5.29 |
| 宜兴市某纺织科技有限公司 | 1,253,558.17 | 3.31 |
| 新疆某纺织科技有限公司 | 1,206,313.34 | 3.18 |
| 合计 | 14,069,615.16 | 37.10 |
其他说明
□适用 √不适用
9、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 7,819,795.51 | 8,289,462.04 |
| 合计 | 7,819,795.51 | 8,289,462.04 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 7,741,816.82 | 7,297,855.65 |
| 1年以内小计 | 7,741,816.82 | 7,297,855.65 |
| 1至2年 | 1,659,792.49 | 2,297,127.50 |
| 2至3年 | 2,577,235.44 | 2,614,543.56 |
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | 54,592.86 | 1,651,217.44 |
| 4至5年 | 1,728,447.44 | 1,328,818.50 |
| 5年以上 | 4,347,132.64 | 3,118,314.14 |
| 合计 | 18,109,017.69 | 18,307,876.79 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款项 | 15,135,605.72 | 15,079,245.12 |
| 押金、保证金 | 205,329.34 | 165,102.34 |
| 备用金 | 381,705.37 | 291,657.84 |
| 其他 | 2,386,377.26 | 2,771,871.49 |
| 合计 | 18,109,017.69 | 18,307,876.79 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 10,018,414.75 | 10,018,414.75 | ||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 270,807.43 | 270,807.43 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 |
| 2024年6月30日余额 | 10,289,222.18 | 10,289,222.18 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例注：各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见五、重要会计政策及会计估计 11 金融工具“（4）金融工具减值”。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 10,018,414.75 | 270,807.43 | 10,289,222.18 | |||
| 合计 | 10,018,414.75 | 270,807.43 | 10,289,222.18 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
| 长沙某实业有限责任公司 | 3,640,968.22 | 20.11 | 代垫税金 | 1年以内 | 3,640,968.22 |
| 衡山县某工业园 | 2,560,720.70 | 14.14 | 往来款 | 2-3年 | 256,072.07 |
| 南通某服装制造有限公司 | 1,228,818.50 | 6.79 | 往来款 | 4-5年 | 1,228,818.50 |
| 上海某国际贸易发展有限公司 | 990,688.87 | 5.47 | 预付货款 | 5年以上 | 990,688.87 |
| 沅江市某材料有限公司 | 600,000.00 | 3.31 | 货款 | 4-5年 | 600,000.00 |
| 合计 | 9,021,196.29 | 49.82 | / | / | 6,716,547.66 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 27,073,319.81 | 19,726,439.84 | 7,346,879.97 | 33,819,175.23 | 25,359,424.30 | 8,459,750.93 |
| 在产品 | 4,708,261.06 | 2,510,769.60 | 2,197,491.46 | 4,511,588.59 | 2,510,769.60 | 2,000,818.99 |
| 库存商品 | 86,501,573.91 | 68,269,381.34 | 18,232,192.57 | 102,225,305.69 | 82,886,794.76 | 19,338,510.93 |
| 周转材料 | 12,809.60 | 12,809.60 | 21,865.00 | 21,865.00 | ||
| 发出商品 | 16,291,156.58 | 16,291,156.58 | 23,567,504.29 | 835,309.21 | 22,732,195.08 | |
| 委托加工物资 | 2,809,258.65 | 831,897.59 | 1,977,361.06 | 1,499,153.90 | 419,403.83 | 1,079,750.07 |
| 合计 | 137,396,379.61 | 91,338,488.37 | 46,057,891.24 | 165,644,592.70 | 112,011,701.70 | 53,632,891.00 |
(2). 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 25,359,424.30 | -391,456.61 | 4,829,034.09 | 412,493.76 | 19,726,439.84 | |
| 在产品 | 2,510,769.60 | 2,510,769.60 | ||||
| 库存商品 | 82,886,794.76 | -841,617.36 | 13,775,796.06 | 68,269,381.34 | ||
| 委托加工物资 | 419,403.83 | 412,493.76 | 831,897.59 | |||
| 发出商品 | 835,309.21 | 835,309.21 | 0.00 | |||
| 合计 | 112,011,701.70 | -1,233,073.97 | 412,493.76 | 19,440,139.36 | 412,493.76 | 91,338,488.37 |
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(4). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明无
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 1,438,508.16 | 2,717,285.20 |
| 预缴所得税 | 5,764.25 | |
| 预缴税费 | 6,841.30 | |
| 待摊费用 | 71,401.06 | |
| 合计 | 1,451,113.71 | 2,788,686.26 |
其他说明：
无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 大额存单 | 83,123,108.00 | 83,123,108.00 | 62,047,972.00 | 62,047,972.00 | ||
| 合计 | 83,123,108.00 | 83,123,108.00 | 62,047,972.00 | 62,047,972.00 | ||
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
| 广发银行大额存单 | 20,000,000.00 | 3.20% | 3.20% | 2026-03-22 | 20,000,000.00 | 3.20% | 3.20% | 2026-03-22 | ||
| 东莞银行大额存单 | 20,000,000.00 | 3.20% | 3.20% | 2026-07-18 | 20,000,000.00 | 3.20% | 3.20% | 2026-07-18 | ||
| 中信银行大额存单 | 20,000,000.00 | 3.25% | 3.25% | 2025-01-26 | 20,000,000.00 | 3.25% | 3.25% | 2025-01-26 | ||
| 东莞银行大额存单 | 20,000,000.00 | 3.00% | 3.00% | 2027-04-25 | ||||||
| 合计 | 80,000,000.00 | / | / | / | 60,000,000.00 | / | / | / | ||
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
无
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
(1). 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 湖南英捷高科技有限责任公司 | 22,303,468.38 | 258,498.63 | 22,561,967.01 | ||||||||
| 四川华升麻业新材料有限公司 | 3,927,257.58 | 3,927,257.58 | |||||||||
| 小计 | 26,230,725.96 | 258,498.63 | 26,489,224.59 | ||||||||
| 合计 | 26,230,725.96 | 258,498.63 | 26,489,224.59 | ||||||||
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明无
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 本期确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||||||
| 湖南湘江大健康创业投资合伙企业(有限合伙) | 3,627,313.36 | 3,627,313.36 | |||||||||
| 湖南银行股份有限公司 | 7,200.00 | 7,200.00 | |||||||||
| 合计 | 3,634,513.36 | 3,634,513.36 | / | ||||||||
(2). 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 85,257,597.74 | 4,324,893.14 | 89,582,490.88 |
| 4.期末余额 | 85,257,597.74 | 4,324,893.14 | 89,582,490.88 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 34,143,007.91 | 2,067,779.27 | 36,210,787.18 |
| 2.本期增加金额 | 1,424,761.32 | 43,248.96 | 1,468,010.28 |
| （1）计提或摊销 | 1,424,761.32 | 43,248.96 | 1,468,010.28 |
| 4.期末余额 | 35,567,769.23 | 2,111,028.23 | 37,678,797.46 |
| 三、减值准备 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 49,689,828.51 | 2,213,864.91 | 51,903,693.42 |
| 2.期初账面价值 | 51,114,589.83 | 2,257,113.87 | 53,371,703.70 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
(3). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 240,434,433.30 | 246,771,140.59 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 240,434,433.30 | 246,771,140.59 |
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 249,971,595.77 | 177,540,248.82 | 4,521,214.17 | 7,783,227.92 | 439,816,286.68 |
| 2.本期增加金额 | 1,079,283.36 | 183,138.05 | 907,885.85 | 2,170,307.26 | |
| （1）购置 | 183,138.05 | 649,957.76 | 833,095.81 | ||
| （2）在建工程转入 | 1,079,283.36 | 1,079,283.36 | |||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）其他转入 | 257,928.09 | 257,928.09 | |||
| 3.本期减少金额 | 1,979,856.73 | 309,173.75 | 704,562.81 | 3,730.37 | 2,997,323.66 |
| （1）处置或报废 | 1,979,856.73 | 51,245.66 | 704,562.81 | 3,730.37 | 2,739,395.57 |
| （2）其他减少 | 257,928.09 | 257,928.09 | |||
| 4.期末余额 | 249,071,022.40 | 177,414,213.12 | 3,816,651.36 | 8,687,383.40 | 438,989,270.28 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 77,017,882.05 | 90,293,974.99 | 4,020,066.52 | 4,882,981.43 | 176,214,904.99 |
| 2.本期增加金额 | 3,757,183.58 | 2,687,184.84 | 27,601.61 | 746,894.54 | 7,218,864.57 |
| （1）计提 | 3,757,183.58 | 2,687,184.84 | 27,601.61 | 746,894.54 | 7,218,864.57 |
| 3.本期减少金额 | 979,032.35 | 48,291.51 | 676,380.30 | 3,581.16 | 1,707,285.32 |
| （1）处置或报废 | 979,032.35 | 48,291.51 | 676,380.30 | 3,581.16 | 1,707,285.32 |
| 4.期末余额 | 79,796,033.28 | 92,932,868.32 | 3,371,287.83 | 5,626,294.81 | 181,726,484.24 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 3,366,438.86 | 13,202,845.14 | 260,957.10 | 16,830,241.10 | |
| 2.本期增加金额 | 191.22 | 191.22 | |||
| （1）计提 | |||||
| （2）其他增加 | 191.22 | 191.22 | |||
| 3.本期减少金额 | 1,888.36 | 191.22 | 2,079.58 | ||
| （1）处置或报废 | 1,888.36 | 1,888.36 | |||
| （2）其他减少 | 191.22 | 191.22 | |||
| 4.期末余额 | 3,366,438.86 | 13,201,148.00 | 260,765.88 | 16,828,352.74 | |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 165,908,550.26 | 71,280,196.80 | 445,363.53 | 2,800,322.71 | 240,434,433.30 |
| 2.期初账面价值 | 169,587,274.86 | 74,043,428.69 | 501,147.65 | 2,639,289.39 | 246,771,140.59 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 978,595.96 | 535,626.66 | 442,969.30 | ||
| 合计 | 978,595.96 | 535,626.66 | 442,969.30 |
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
(5). 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 248,800.41 | |
| 合计 | 248,800.41 |
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 钢屋顶大棚 | 248,800.41 | 248,800.41 | ||||
| 合计 | 248,800.41 | 248,800.41 | ||||
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4). 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
(1). 油气资产情况
□适用 √不适用
(2). 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
25、 使用权资产
(1). 使用权资产情况
□适用 √不适用
(2). 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 软件 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 排污权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 193,365,183.85 | 87,378.64 | 264,601.89 | 193,717,164.38 | ||
| 2.本期增加金额 | 29,500.00 | 44,000.00 | 73,500.00 | |||
| (1)购置 | 29,500.00 | 44,000.00 | 73,500.00 | |||
| 4.期末余额 | 29,500.00 | 193,365,183.85 | 87,378.64 | 44,000.00 | 264,601.89 | 193,790,664.38 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 57,610,369.12 | 52,500.00 | 119,070.85 | 57,781,939.97 | ||
| 2.本期增加金额 | 2,458.32 | 1,847,029.26 | 4,500.00 | 366.67 | 26,460.18 | 1,880,814.43 |
| （1）计提 | 2,458.32 | 1,847,029.26 | 4,500.00 | 366.67 | 26,460.18 | 1,880,814.43 |
| 4.期末余额 | 2,458.32 | 59,457,398.38 | 57,000.00 | 366.67 | 145,531.03 | 59,662,754.40 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 27,041.68 | 133,907,785.47 | 30,378.64 | 43,633.33 | 119,070.86 | 134,127,909.98 |
| 2.期初账面价值 | 135,754,814.73 | 34,878.64 | 145,531.04 | 135,935,224.41 | ||
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4). 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
□适用 √不适用
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 5,909,617.51 | 23,638,470.03 | 23,638,470.03 | 5,909,617.51 |
| 合计 | 5,909,617.51 | 23,638,470.03 | 23,638,470.03 | 5,909,617.51 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 交易性金融资产公允价值 | 2,160,758.70 | 8,643,034.80 | 24,879,594.82 | 6,219,898.70 |
| 合计 | 2,160,758.70 | 8,643,034.80 | 24,879,594.82 | 6,219,898.70 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 172,952,567.82 | 169,426,027.08 |
| 可抵扣亏损 | 568,745,194.80 | 480,491,974.61 |
| 合计 | 741,697,762.62 | 649,918,001.69 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024年 | |||
| 2025年 | 2,860,526.62 | ||
| 2026年 | 35,860,474.78 | 35,860,474.78 | |
| 2027年 | 76,065,405.10 | 77,324,590.98 | |
| 2028年 | 130,435,828.26 | 74,473,775.94 | |
| 2029年 | 43,424,011.63 | 30,362,328.96 | |
| 2030年 | 31,857,365.21 | 31,857,365.21 | |
| 2031年 | 50,975,866.86 | 50,975,866.86 | |
| 2032年 | 155,649,615.22 | 155,649,615.22 | |
| 2033年 | 37,703,748.86 | 21,127,430.04 | |
| 2034年 | 6,772,878.88 | ||
| 合计 | 568,745,194.80 | 480,491,974.61 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付技术服务费 | 396,928.08 | 396,928.08 | 544,106.58 | 544,106.58 | ||
| 预付工程设备等长期资产款项 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||
| 合计 | 2,396,928.08 | 2,396,928.08 | 2,544,106.58 | 2,544,106.58 |
其他说明：
无
31、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 2,557,553.09 | 2,557,553.09 | 冻结 | 专款专用的政府补助 | 2,555,314.68 | 2,555,314.68 | 冻结 | 专款专用的政府补助 |
| 固定资产 | 4,830,021.22 | 4,830,021.22 | 抵押 | 银行贷款抵押 | 5,072,179.42 | 5,072,179.42 | 抵押 | 银行贷款抵押 |
| 无形资产 | 6,735,427.68 | 6,735,427.68 | 抵押 | 银行贷款抵押 | 6,838,056.49 | 6,838,056.49 | 抵押 | 银行贷款抵押 |
| 其中：数据资源 | ||||||||
| 交易性金融资产 | 7,547,550.00 | 7,547,550.00 | 其他 | 转融通借出 | ||||
| 投资性房地产 | 5,902,012.22 | 5,902,012.22 | 抵押 | 银行贷款抵押 | 6,101,830.52 | 6,101,830.52 | 抵押 | 银行贷款抵押 |
| 合计 | 20,025,014.21 | 20,025,014.21 | / | / | 28,114,931.11 | 28,114,931.11 | / | / |
其他说明：
注1：受限货币资金：本公司二级子公司湖南华升株洲雪松有限公司于2023年3月收到株洲市渌口区住房保障中心支付的保障性租赁住房补助资金255.14万元（截至期末产生利息0.62万元），该项补助存于专户，专款专用，资金使用需要双方共同监管，属于双控管理帐户，由于项目未全部完工，资金使用受限。注2：受限投资性房地产、固定资产、无形资产：本公司二级子公司湖南华升株洲雪松有限公司2023年8月25日以其自有房产向湖南株洲珠江农村商业银行股份有限公司芦淞支行进行抵押借款2,500.00万元，借款期限2023年08月25日至2024年08月25日；2023年湖南华升株洲雪松有限公司以自有办公楼的土地及房产作为抵押物，向湖南银行股份有限公司株洲禄口支行取得11,000.00万元借款，借款期限2023年5月12日至2027年12月20日。
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 25,021,562.50 | 25,025,993.15 |
| 信用借款 | 15,013,125.00 | 15,014,583.33 |
| 合计 | 40,034,687.50 | 40,040,576.48 |
短期借款分类的说明：
注：本公司2023年8月3日向长沙农村商业银行股份有限公司车站北路支行信用借款1,500.00万元，借款期限1年；本公司二级子公司湖南华升株洲雪松有限公司2023年8月25日以其自有房产向湖南株洲珠江农村商业银行股份有限公司抵押取得借款2,500.00万元，借款期限1年，抵押受限资产情况详见七、合并财务报表项目注释31、所有权或使用权受到限制资产”相关内容。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 购买商品及服务 | 80,343,735.42 | 68,199,257.21 |
| 合计 | 80,343,735.42 | 68,199,257.21 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 湖南株洲某建筑工程有限责任公司 | 13,368,612.96 | 工程款，尚未结算 |
| 合计 | 13,368,612.96 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预售商品款 | 77,691,635.96 | 96,441,461.77 |
| 合计 | 77,691,635.96 | 96,441,461.77 |
(2). 账龄超过1年的重要合同负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 江苏绍舜贸易有限公司 | 16,620,353.98 | 未结算 |
| 合计 | 16,620,353.98 | / |
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 17,778,525.19 | 33,395,960.90 | 45,551,073.75 | 5,623,412.34 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 905,187.17 | 3,618,075.30 | 4,290,534.89 | 232,727.58 |
| 三、辞退福利 | 22,859,448.87 | 1,161,716.23 | 8,554,254.28 | 15,466,910.82 |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 41,543,161.23 | 38,175,752.43 | 58,395,862.92 | 21,323,050.74 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 15,816,027.77 | 26,072,387.28 | 37,556,046.12 | 4,332,368.93 |
| 二、职工福利费 | 297,126.00 | 2,291,265.17 | 2,356,665.17 | 231,726.00 |
| 三、社会保险费 | 299,184.54 | 2,112,544.62 | 2,368,671.19 | 43,057.97 |
| 其中：医疗保险费 | 270,387.93 | 1,912,702.41 | 2,162,776.13 | 20,314.21 |
| 工伤保险费 | 12,663.94 | 199,842.21 | 205,895.06 | 6,611.09 |
| 生育保险费 | 16,132.67 | 16,132.67 | ||
| 四、住房公积金 | 408,714.48 | 1,639,530.75 | 2,034,649.58 | 13,595.65 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 957,472.40 | 720,022.62 | 875,774.73 | 801,720.29 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他短期薪酬 | 560,210.46 | 359,266.96 | 200,943.50 | |
| 合计 | 17,778,525.19 | 33,395,960.90 | 45,551,073.75 | 5,623,412.34 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 739,315.24 | 3,512,518.05 | 4,120,640.31 | 131,192.98 |
| 2、失业保险费 | 165,871.93 | 105,557.25 | 169,894.58 | 101,534.60 |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 905,187.17 | 3,618,075.30 | 4,290,534.89 | 232,727.58 |
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,133,024.55 | 1,376,046.48 |
| 企业所得税 | 67,777.00 | 86,807.57 |
| 个人所得税 | 84,293.94 | 97,753.61 |
| 城市维护建设税 | 4,049.97 | 447,628.77 |
| 房产税 | 147,050.76 | 230,843.16 |
| 印花税 | 44,903.05 | 394,946.02 |
| 土地使用税 | 6.04 | 11.74 |
| 教育费附加 | 2,892.83 | 322,109.85 |
| 其他 | 2,387.83 | 5,891.45 |
| 合计 | 1,486,385.97 | 2,962,038.65 |
其他说明：
无
41、 其他应付款
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 36,001,210.27 | 39,190,950.52 |
| 合计 | 36,001,210.27 | 39,190,950.52 |
(2). 应付利息
□适用 √不适用
(3). 应付股利
□适用 √不适用
(4). 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 关联方往来 | 14,097,312.23 | 14,497,194.70 |
| 代收款 | 1,602,397.1 | 2,945,463.24 |
| 应付费用款 | 8,147,180.10 | 9,360,358.01 |
| 押金、保证金 | 3,598,227.05 | 3,561,335.42 |
| 其他 | 5,223,201.48 | 6,135,153.07 |
| 往来款 | 3,332,892.31 | 2,691,446.08 |
| 合计 | 36,001,210.27 | 39,190,950.52 |
账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 湖南华升集团有限公司 | 11,092,942.80 | 未到期 |
| 合计 | 11,092,942.80 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | 15,000,000.00 | 12,500,000.00 |
| 合计 | 15,000,000.00 | 12,500,000.00 |
其他说明：
无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 5,197,320.93 | 3,543,234.74 |
| 合计 | 5,197,320.93 | 3,543,234.74 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证加抵押借款 | 85,100,000.00 | 92,626,575.34 |
| 合计 | 85,100,000.00 | 92,626,575.34 |
长期借款分类的说明：
注：保证加抵押借款系本公司二级子公司湖南华升株洲雪松有限公司2023年5月12日由本公司提供连带保证担保和湖南华升株洲雪松有限公司部分房产作为抵押取得1.1亿元借款，利率
3.9%-4%,抵押受限资产情况详见本附注“五、20所有权或使用权受到限制的资产”相关内容。截至2024年6月30日，该项借款余额为1亿元，其中750.00万元根据贷款还款计划重分类至一年内到期的非流动负债。截至2024年6月30日，本公司无已逾期未偿还的长期借款情况。
其他说明
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 28,003,031.26 | 28,003,031.26 |
| 专项应付款 | 145,800.00 | 145,800.00 |
| 合计 | 28,148,831.26 | 28,148,831.26 |
其他说明：
无
长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 关联往来款 | 28,003,031.26 | 28,003,031.26 |
| 合计 | 28,003,031.26 | 28,003,031.26 |
其他说明：
无
专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 帮困资金 | 145,800.00 | 145,800.00 | 帮困资金 | ||
| 合计 | 145,800.00 | 145,800.00 | / |
其他说明：
无
49、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | ||
| 二、辞退福利 | 19,033,100.00 | 19,033,100.00 |
| 三、其他长期福利 | ||
| 合计 | 19,033,100.00 | 19,033,100.00 |
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 342,626.00 | 342,626.00 | 产品质量赔偿 |
| 社保滞纳金 | 19,989,290.13 | 19,989,290.13 | 社保滞纳金 |
| 合计 | 20,331,916.13 | 20,331,916.13 | / |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注：社保滞纳金主要系本公司二级子公司湖南华升洞庭麻业有限公司历年欠缴社保形成的滞纳金，金额1,998.93万元，湖南华升洞庭麻业有限公司一直在向当地社保部门申请减免相关滞纳金，鉴于上述滞纳金未来获得减免的可能性存在重大不确定性，故将上述应缴纳滞纳金确认为预计负债
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 4,887,288.48 | 1,249,058.10 | 3,638,230.38 | 各项补贴 | |
| 合计 | 4,887,288.48 | 1,249,058.10 | 3,638,230.38 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 402,110,702.00 | 402,110,702.00 | |||||
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 142,901,075.38 | 142,901,075.38 | ||
| 其他资本公积 | 5,048,393.19 | 5,048,393.19 | ||
| 合计 | 147,949,468.57 | 147,949,468.57 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 36,091,054.36 | 36,091,054.36 | ||
| 合计 | 36,091,054.36 | 36,091,054.36 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | -122,399,699.65 | -143,422,840.96 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | -122,399,699.65 | -143,422,840.96 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -25,621,886.72 | 21,023,141.31 |
| 期末未分配利润 | -148,021,586.37 | -122,399,699.65 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 320,495,603.50 | 304,605,139.74 | 369,979,391.20 | 354,711,521.69 |
| 其他业务 | 9,452,986.95 | 3,659,305.57 | 7,663,501.68 | 2,637,114.47 |
| 合计 | 329,948,590.45 | 308,264,445.31 | 377,642,892.88 | 357,348,636.16 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 合计 |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型 | ||
| 贸易业务 | 250,698,154.98 | 240,145,121.61 |
| 纺织生产 | 69,797,448.52 | 64,460,018.13 |
| 其他业务 | 9,452,986.95 | 3,659,305.57 |
| 按经营地区分类 | ||
| 境外 | 246,843,342.16 | 237,476,450.46 |
| 境内 | 83,105,248.29 | 70,787,994.85 |
| 按商品转让的时间分类 | ||
| 某一时点转让 | 325,366,813.31 | 305,353,098.57 |
| 某一时段内转让 | 4,581,777.14 | 2,911,346.74 |
| 合计 | 329,948,590.45 | 308,264,445.31 |
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 33,836.61 | 106,836.79 |
| 教育费附加 | 14,306.85 | 48,651.97 |
| 房产税 | 1,414,795.31 | 1,489,941.99 |
| 土地使用税 | 2,811,408.26 | 2,834,565.75 |
| 车船使用税 | 4,309.32 | 6,529.32 |
| 印花税 | 62,066.44 | 48,296.82 |
| 地方教育费附加 | 9,537.91 | 32,434.66 |
| 环保税 | 51,904.88 | 61,232.93 |
| 其他 | 14,935.89 | 15,914.40 |
| 合计 | 4,417,101.47 | 4,644,404.63 |
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 3,916,311.19 | 5,282,969.56 |
| 运杂费 | 51,415.82 | 119,645.53 |
| 业务宣传及产品展览费 | 220,454.45 | 347,405.50 |
| 差旅费用 | 223,629.57 | 480,807.40 |
| 办公及通讯费 | 91,797.42 | 226,559.06 |
| 业务招待费 | 176,099.88 | 369,797.54 |
| 租赁费 | 149,984.00 | 155,856.42 |
| 样品及销售服务费 | 414,195.15 | 105,949.52 |
| 交通费 | 138,363.30 | 192,927.42 |
| 折旧费 | 43,630.85 | 44,259.83 |
| 其他 | 1,776,640.99 | 801,581.92 |
| 合计 | 7,202,522.62 | 8,127,759.7 |
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 15,741,214.76 | 15,665,863.82 |
| 无形资产摊销 | 1,462,957.38 | 1,540,732.24 |
| 折旧 | 2,385,972.19 | 2,478,977.93 |
| 办公及通讯费 | 418,603.48 | 555,155.14 |
| 物料消耗 | 92,511.34 | 179,121.87 |
| 水电费 | 652,050.41 | 880,000.12 |
| 交通费 | 609,818.74 | 342,498.05 |
| 中介机构服务费 | 750,187.98 | 918,065.70 |
| 差旅费用 | 385,708.99 | 265,376.51 |
| 业务招待费 | 310,657.37 | 261,358.80 |
| 党建工作费用 | 93,264.02 | 143,043.01 |
| 修理费 | 129,327.99 | 62,692.46 |
| 排污费 | 127,291.28 | 79,559.81 |
| 董事会费 | 177,861.96 | 8,734.00 |
| 其他 | 2,307,277.51 | 1,963,197.36 |
| 合计 | 25,644,705.40 | 25,344,376.82 |
其他说明：
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 3,180,888.69 | 2,965,996.56 |
| 差旅费 | 228,511.66 | 58,728.26 |
| 成本及材料 | 1,146,411.70 | 630,496.86 |
| 办公及通讯费 | 33,455.58 | 40,835.18 |
| 专利费等其他费用 | 887,218.35 | 834,593.68 |
| 合计 | 5,476,485.98 | 4,530,650.54 |
其他说明：
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 2,977,681.49 | 3,938,170.63 |
| 减：利息收入 | 1,247,893.49 | 1,235,706.08 |
| 加：汇兑损失 | 695,038.23 | 5,686,164.04 |
| 其他支出 | 51,255.78 | 35,813.25 |
| 合计 | 2,476,082.01 | 8,424,441.84 |
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 1,378,052.71 | 4,247,720.07 |
| 合计 | 1,378,052.71 | 4,247,720.07 |
其他说明：
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 258,498.63 | -307,212.87 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 366,632.00 | 771,420.00 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 1,075,136.00 | 932,575.34 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 7,014,000.00 | |
| 其他理财收益 | 339,171.22 | |
| 合计 | 1,700,266.63 | 8,749,953.69 |
其他说明：
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -16,236,560.00 | 2,683,200.00 |
| 合计 | -16,236,560.00 | 2,683,200.00 |
其他说明：
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -447,265.31 | 402,796.08 |
| 其他应收款坏账损失 | -270,807.43 | 22,651.24 |
| 合计 | -718,072.74 | 425,447.32 |
其他说明：
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、合同资产减值损失 | ||
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 1,233,073.97 | -480,901.51 |
| 合计 | 1,233,073.97 | -480,901.51 |
其他说明：
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置收益 | ||
| 其中:固定资产处置收益 | 3,752,435.48 | |
| 无形资产处置收益 | ||
| 合计 | 3,752,435.48 |
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 260.00 | 260.00 | |
| 其中：固定资产处置利得 | 260.00 | 260.00 | |
| 其他 | 35,788.77 | 24,261.77 | 35,788.77 |
| 合计 | 36,048.77 | 24,261.77 | 36,048.77 |
其他说明：
√适用 □不适用
无
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 滞纳金及罚金 | 15,790.98 | 4,059.44 | 15,790.98 |
| 其他 | 151,456.16 | 89,599.29 | 151,456.16 |
| 合计 | 167,247.14 | 93,658.73 | 167,247.14 |
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 55,257.35 | |
| 递延所得税费用 | -4,059,140.00 | -602,374.86 |
| 合计 | -4,003,882.65 | -602,374.86 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款及垫付款 | 2,212,558.47 | 3,766,393.39 |
| 利息收入 | 3,453,665.83 | 1,235,706.08 |
| 政府补助 | 111,600.00 | 3,061,403.45 |
| 押金、保证金、备用金等 | 1,812,792.07 | 903,532.55 |
| 其他款项 | 4,498,998.69 | 4,138,381.74 |
| 合计 | 12,089,615.06 | 13,105,417.21 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售及管理费用中的付现费用 | 14,082,666.75 | 12,885,386.63 |
| 财务费用中手续费 | 30,934.35 | 33,747.77 |
| 押金及保证金 | 1,487,163.00 | 251,339.40 |
| 支付往来款及其他 | 2,592,033.59 | 784,064.43 |
| 备用金 | 938,044.39 | 194,300.11 |
| 合计 | 19,130,842.08 | 14,148,838.34 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置固定资产、无形资产 | 7,515,690.33 | |
| 大额存单及协定存款 | 150,000,000.00 | |
| 湘财股份股票处置及分红 | 23,622,123.33 | |
| 合计 | 7,515,690.33 | 173,622,123.33 |
收到的重要的投资活动有关的现金说明无
支付的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 大额存单及协定存款 | 20,000,000.00 | 192,000,000.00 |
| 合计 | 20,000,000.00 | 192,000,000.00 |
支付的重要的投资活动有关的现金说明无
收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3). 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | ||||
| 长期借款及一年内到期的非流动负债 | 105,000,000.00 | 7,500,000.00 | 5,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||
| 借款利息 | 167,151.82 | 2,790,625.94 | 2,823,090.26 | 134,687.50 | ||
| 合计 | 145,167,151.82 | 10,290,625.94 | 7,823,090.26 | 140,134,687.50 | ||
(4). 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -28,550,872.01 | -14,618,979.34 |
| 加：资产减值准备 | -1,233,073.97 | 480,901.51 |
| 信用减值损失 | 718,072.74 | -425,447.32 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 7,218,864.57 | 8,125,160.74 |
| 使用权资产摊销 | ||
| 无形资产摊销 | 1,880,814.43 | 1,911,682.44 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -260.00 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 16,236,560.00 | -2,683,200.00 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,476,082.01 | 9,624,334.67 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,700,266.63 | -8,749,953.69 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -4,059,140.00 | -602,374.86 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 28,248,213.09 | 24,868,169.63 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -8,080,864.71 | 7,327,362.54 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -31,790,851.02 | -26,900,832.02 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -18,636,721.50 | -1,643,175.70 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 100,124,929.03 | 104,266,832.30 |
| 减：现金的期初余额 | 145,211,358.52 | 132,951,838.04 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -45,086,429.49 | -28,685,005.74 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 100,124,929.03 | 145,211,358.52 |
| 其中：库存现金 | 33,611.52 | 11,752.10 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 97,425,252.08 | 145,041,416.07 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 2,666,065.43 | |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 100,124,929.03 | 145,211,358.52 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 应收账款 | - | - | |
| 其中：美元 | 7,618,413.09 | 7.2593 | 55,304,346.14 |
| 合同负债 | - | - | |
| 其中：美元 | 1,949,175.41 | 7.2593 | 14,149,649.05 |
| 欧元 | 1,266,484.31 | 7.7674 | 9,837,290.23 |
其他说明：
无
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
82、 租赁
(1) 作为承租人
□适用 √不适用
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 房屋出租 | 4,581,777.14 | |
| 合计 | 4,581,777.14 |
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明无
83、 数据资源
□适用 √不适用
84、 其他
□适用 √不适用
八、研发支出
(1).按费用性质列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 3,180,888.69 | 2,965,996.56 |
| 差旅费 | 228,511.66 | 58,728.26 |
| 成本及材料 | 1,146,411.70 | 630,496.86 |
| 办公及通讯费 | 33,455.58 | 40,835.18 |
| 专利费等其他费用 | 887,218.35 | 834,593.68 |
| 合计 | 5,476,485.98 | 4,530,650.54 |
| 其中：费用化研发支出 | 5,476,485.98 | 4,530,650.54 |
| 资本化研发支出 |
其他说明：
无
(2).符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明无
(3).重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
公司本期合并范围内新增一家全资子公司湖南华升纯麻时代科技有限公司，于2024年2月21日设立，注册资本金1000万元，经营地址：湖南湘江新区东方红街道东方红北路601号媒体艺术产业园A-1栋23楼2302。经营范围：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；服装服饰零售；服装制造；服装服饰批发；针纺织品销售；日用杂品销售；电子产品销售；日用品销售；鞋制造；鞋帽批发；软件开发；人工智能硬件销售；人工智能应用软件开发；可穿戴智能设备销售；个人互联网直播服务；服饰研发；人工智能基础软件开发。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
6、 其他
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 湖南华升工贸有限公司 | 长沙 | 4,000.00 | 长沙 | 贸易 | 99.00 | 同一控制下 企业合并 | |
| 湖南华升洞庭麻业有限公司 | 岳阳 | 16,000.00 | 岳阳 | 纺织业 | 88.85 | 0.99 | 同一控制下 企业合并 |
| 湖南华升株洲雪松有限公司 | 株洲 | 20,691.06 | 株洲 | 纺织业 | 80.73 | 同一控制下 企业合并 | |
| 湖南华升服饰股份有限公司 | 长沙 | 10,800.00 | 长沙 | 服饰业 | 70.00 | 27.03 | 设立 |
| 湖南华升金爽健康科技有限公司 | 衡阳 | 3,654.20 | 衡阳 | 纺织服装、服饰业 | 83.28 | 7.96 | 设立 |
| 湖南华升纯麻时代科技有限公司 | 长沙 | 1,000.00 | 长沙 | 纺织服装、服饰业 | 100.00 | 设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2).重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司名称 | 少数股东持股 | 本期归属于少数股 | 本期向少数股东宣 | 期末少数股东权 |
| 比例（%） | 东的损益 | 告分派的股利 | 益余额 | |
| 湖南华升工贸有限公司 | 1.00% | 38,293.81 | 2,294,570.18 | |
| 湖南华升洞庭麻业有限公司 | 10.16% | -165,446.76 | -20,209,723.12 | |
| 湖南华升株洲雪松有限公司 | 19.27% | -2,673,944.74 | 14,264,571.97 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 湖南华升工贸有限公司 | 21,713 | 14,358 | 36,071 | 12,349 | 12,349 | 24,082 | 12,363 | 36,445 | 13,111 | 0 | 13,111 | |
| 湖南华升洞庭麻业有限公司 | 1,786 | 7,702 | 9,488 | 23,557 | 5,801 | 29,358 | 1,993 | 7,930 | 9,923 | 23,850 | 5,802 | 29,652 |
| 湖南华升株洲雪松有限公司 | 4,578 | 28,003 | 32,581 | 16,881 | 9,814 | 26,695 | 5,655 | 28,839 | 34,494 | 16,548 | 10,701 | 27,249 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 湖南华升工贸有限公司 | 25,519 | 388 | 388 | -1,433 | 35,709 | 476 | 476 | 826 |
| 湖南华升洞庭麻业有限公司 | 832 | -142 | -142 | -627 | 1,046 | -1,286 | -1,286 | -629 |
| 湖南华升株洲雪松有限公司 | 6,088 | -1,358 | -1,358 | 828 | 4,353 | -1,300 | -1,300 | 338 |
其他说明：
无
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖南英捷高科技有限责任公司 | 湖南省 | 湖南省 | 制造业 | 24.02 | 权益法核算 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
| 湖南英捷高科技有限责任公司 | 湖南英捷高科技有限责任公司 | |
| 流动资产 | 75,459,380.46 | 75,488,041.27 |
| 非流动资产 | 32,252,733.99 | 34,979,931.06 |
| 资产合计 | 107,712,114.45 | 110,467,972.33 |
| 流动负债 | 18,139,488.89 | 21,580,229.92 |
| 非流动负债 | 436,345.16 | 644,860.39 |
| 负债合计 | 18,575,834.05 | 22,225,090.31 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 89,136,280.40 | 88,242,882.02 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 21,410,534.55 | 21,195,940.26 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 22,561,967.01 | 22,303,468.38 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 19,224,601.64 | 18,628,566.15 |
| 净利润 | 1,076,180.82 | -1,308,139.09 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 1,076,180.82 | -1,308,139.09 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | ||
其他说明无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 3,927,257.58 | 3,927,257.58 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 0 | 0 |
| --综合收益总额 | 0 | 0 |
其他说明无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十一、政府补助
1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 4,887,288.48 | 1,249,058.10 | 3,638,230.38 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 4,887,288.48 | 1,249,058.10 | 3,638,230.38 | / |
3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关 | 1,249,058.10 | 3,756,214.16 |
| 与收益相关 | 128,994.61 | 491,505.91 |
| 合计 | 1,378,052.71 | 4,247,720.07 |
其他说明：
无
十二、与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
√适用 □不适用
本公司在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（1）各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。1）市场风险
①汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元、欧元和卢布有关，除本公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2024年6月30日，除下表所述资产的美元余额和欧元余额及卢布余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
单位：元
| 项目 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| 货币资金–美元 | 18.03 | |
| 货币资金-欧元 | 24.49 | |
| 货币资金-卢布 | 25,272,505.91 | |
| 应收账款-美元 | 7,618,413.09 | 6,708,692.26 |
| 应收账款-卢布 | 12,814,495.11 |
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
②利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年6月30日，本公司的带息债务主要为以人民币计价的固定利率借款合同，金额合计140,000,000.00元。
③价格风险
本公司以市场价格销售服饰及纺织品，因此受到此等价格波动的影响。
2）信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。本公司应收账款及合同资产中，前五名金额合计：39,980,368.05元，占本公司应收账款及合同资产总额的33.13%。
①信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。
②已发生信用减值资产的定义
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本公司将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
③信用风险敞口
于2024年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
3）流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司将银行借款作为主要资金来源。于2024年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为40,000,000.00元，其中本公司尚未使用的短期银行借款额度为人民币40,000,000.00元。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2024年6月30日金额：
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 |
| 短期借款 | 40,034,687.50 | 40,034,687.50 | |||
| 应付账款 | 80,343,735.42 | 80,343,735.42 | |||
| 合同负债 | 77,691,635.96 | 77,691,635.96 | |||
| 应付职工薪酬 | 21,323,050.74 | 21,323,050.74 | |||
| 应交税费 | 1,486,385.97 | 1,486,385.97 | |||
| 其他应付款 | 36,001,210.27 | 36,001,210.27 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | |||
| 其他流动负债 | 5,197,320.93 | 5,197,320.93 | |||
| 长期借款 | 100,000.00 | 10,000,000.00 | 75,000,000.00 | 85,100,000.00 | |
| 长期应付款 | 145,800.00 | 28,003,031.26 | 28,148,831.26 | ||
| 长期应付职工薪酬 | 9,010,000.00 | 10,023,100.00 | 19,033,100.00 | ||
| 预计负债 | 20,331,916.13 | 20,331,916.13 |
（2）敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。1）外汇风险敏感性分析外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
单位：元 币种：人民币
| 項目 | 汇率变动 | 2024年半年度 | 2023年半年度 | ||
| 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 所有外币 | 对人民币升值5% | 2,073,912.98 | 2,073,912.98 | 1,936,966.37 | 1,936,966.37 |
| 所有外币 | 对人民币贬值5% | -2,073,912.98 | -2,073,912.98 | -1,936,966.37 | -1,936,966.37 |
2、 套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 62,432,192.00 | 62,432,192.00 | ||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 62,432,192.00 | 62,432,192.00 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 62,432,192.00 | 62,432,192.00 | ||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | 3,634,513.36 | 3,634,513.36 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 62,432,192.00 | 3,634,513.36 | 66,066,705.36 | |
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
按资产负债表日该资产和负债的市场报价不加调整的作为其公允价值的确定依据。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是采用评估机构运用布莱克-舒尔斯期权定价模型计算的评估值，相关评估机构在评估过程中采用了反映市场状况的可观察输入值，估值技术所需的可观察输入值包括但不限于市场交易价格、流动性折扣等估值参数。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中的权益工具投资第三层次公允价值计量项目如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，采用成本代表对公允价的恰当估计。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十四、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 湖南兴湘投资控股集团有限公司 | 长沙市天心区友谊路332号 | 投资 | 3,000,000.00 | 40.31 | 40.31 |
本企业的母公司情况的说明湖南兴湘投资控股集团有限公司成立于2005-03-25，法定代表人为贺柳，注册资本为3,000,000.00万元人民币，统一社会信用代码为 91430000772273922H，企业地址位于长沙市天心区友谊路 332 号，所属行业为其他金融业，经营范围包含：一般项目:以自有资金从事投资活动;自有资金投资的资产管理服务;社会经济咨询服务;财务咨询（除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动）。
本企业最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
子公司情况详见第十节财务报告第十、在其他主体中的权益第 1 款在子公司中的权益部分。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司重要的合营或联营企业详见第十节财务报告第十、在其他主体中的权益第 3 款在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 湖南华升集团有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 湖南省国锦湘安实业有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 湖南湘江研究院有限责任公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 湖南汇一制药机械有限公司 | 上年转让的非全资子公司 |
其他说明无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 湖南湘江研究院有限责任公司 | 销售商品 | 477,224.64 | |
| 湖南省国锦湘安实业有限公司 | 销售商品 | 3,168,716.82 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 湖南华升集团有限公司 | 10,000,000.00 | 2022-09-13 | 2024-09-12 | 本期利息共计187,055.55元 |
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 湖南华升集团有限公司 | 受让资产 | 187,202.86 |
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 湖南湘江研究院有限责任公司 | 227,419.92 | 11,371.00 | ||
| 其他应收款 | 湖南汇一制药机械有限公司 | 642,914.45 | 399,282.55 | 1,197,042.77 | 350,705.72 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 湖南华升集团有限公司 | 14,097,312.23 | 14,497,194.70 |
| 长期应付款 | 湖南华升集团有限公司 | 28,003,031.26 | 28,003,031.26 |
(3). 其他项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十五、股份支付
1、 各项权益工具
□适用 √不适用
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 本期股份支付费用
□适用 √不适用
5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十八、其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 重要债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 156,017,731.16 | 184,080,571.31 |
| 合计 | 156,017,731.16 | 184,080,571.31 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 17,252,470.02 | 24,152,169.49 |
| 1年以内小计 | 17,252,470.02 | 24,152,169.49 |
| 1至2年 | 22,152,169.49 | 153,629,242.94 |
| 2至3年 | 153,629,242.94 | 21,244,098.16 |
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | 21,244,098.16 | 8,092,798.42 |
| 4至5年 | 8,092,798.42 | 20,109,977.41 |
| 5年以上 | 33,931,039.34 | 13,821,061.93 |
| 合计 | 256,301,818.37 | 241,049,348.35 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 100,000.00 | 100,000.00 |
| 关联方往来 | 255,836,089.01 | 240,592,017.83 |
| 其他 | 365,729.36 | 357,330.52 |
| 合计 | 256,301,818.37 | 241,049,348.35 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 56,968,777.04 | 56,968,777.04 |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 43,315,310.17 | 43,315,310.17 | ||
| 2024年6月30日余额 | 100,284,087.21 | 100,284,087.21 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 56,968,777.04 | 43,315,310.17 | 100,284,087.21 | |||
| 合计 | 56,968,777.04 | 43,315,310.17 | 100,284,087.21 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
| 湖南华升洞庭麻业有限公司 | 201,188,165.44 | 78.50 | 关联方往来 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上 | 79,396,298.35 |
| 湖南华升株洲雪松有限公司 | 47,116,522.63 | 18.38 | 关联方往来 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、5年以上 | 20,218,483.26 |
| 湖南华升纺织科技有限公司 | 6,330,104.76 | 2.47 | 关联方往来 | 1年以内、1-2年 | 373,225.68 |
| 湖南华升金爽健康科技有限公司 | 1,006,988.88 | 0.39 | 关联方往来 | 1年以内 | 50,349.44 |
| 湖南汇一制药机械有限公司 | 194,307.30 | 0.08 | 往来款 | 1-2年 | 145,730.48 |
| 合计 | 255,836,089.01 | 99.82 | / | / | 100,184,087.21 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 445,300,251.01 | 445,300,251.01 | 440,300,251.01 | 440,300,251.01 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 26,489,224.59 | 26,489,224.59 | 26,230,725.96 | 26,230,725.96 | ||
| 合计 | 471,789,475.60 | 471,789,475.60 | 466,530,976.97 | 466,530,976.97 | ||
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 湖南华升洞庭麻业有限公司 | 153,731,695.18 | 153,731,695.18 | ||||
| 湖南华升株洲雪松有限公司 | 180,281,722.34 | 180,281,722.34 | ||||
| 湖南华升工贸有限公司 | 73,087,805.80 | 73,087,805.80 | ||||
| 湖南华升服饰 | 14,700,000.00 | 14,700,000.00 |
| 股份有限公司 | ||||||
| 湖南华升金爽健康科技有限公司 | 18,499,027.69 | 18,499,027.69 | ||||
| 湖南华升纯麻时代科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 合计 | 440,300,251.01 | 5,000,000.00 | 445,300,251.01 |
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 湖南英捷高科技有限责任公司 | 22,303,468.38 | 258,498.63 | 22,561,967.01 | ||||||||
| 四川华升麻业新材料有限公司 | 3,927,257.58 | 3,927,257.58 | |||||||||
| 小计 | 26,230,725.96 | 258,498.63 | 26,489,224.59 | ||||||||
(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
□适用 √不适用
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 258,498.63 | -307,212.87 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 366,632.00 | 771,420.00 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 7,014,000.00 | |
| 其他理财收益 | 107,500.00 | |
| 合计 | 625,130.63 | 7,585,707.13 |
无
6、 其他
□适用 √不适用
二十、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 3,752,435.48 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 1,363,658.10 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -15,869,928.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 1,075,136.00 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -138,623.14 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 14,394.61 | 个税手续费返还 |
| 减：所得税影响额 | 268,652.60 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 704,764.58 | |
| 合计 | -10,776,344.13 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -5.68 | -0.0637 | -0.0637 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -3.29 | -0.0369 | -0.0369 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：刘志刚董事会批准报送日期：2024年8月23日
修订信息
□适用 √不适用