股票代码：002670 股票简称：国盛金控
国盛金融控股集团股份有限公司
2024年半年度财务报告
2024年8月
国盛金融控股集团股份有限公司
合并资产负债表2024年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资 产 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、注释1 | 9,241,226,357.01 | 9,823,011,213.79 |
| 其中：客户资金存款 | 7,939,091,799.15 | 8,209,551,912.88 | |
| 结算备付金 | 五、注释2 | 1,591,404,268.69 | 1,933,462,172.82 |
| 其中：客户备付金 | 1,434,208,433.95 | 1,384,440,178.35 | |
| 拆出资金 | |||
| 融出资金 | 五、注释3 | 4,935,346,261.45 | 5,279,313,998.69 |
| 交易性金融资产 | 五、注释4 | 11,143,686,966.65 | 4,157,124,292.13 |
| 衍生金融资产 | 五、注释5 | 29,626.36 | 52,234.98 |
| 存出保证金 | 五、注释6 | 1,114,385,344.24 | 747,043,712.30 |
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 五、注释7 | 310,997,226.66 | 1,623,041,037.28 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 五、注释8 | 16,801,132.76 | 26,164,873.19 |
| 应收利息 | 五、注释9 | 5,445,675.76 | 7,850,019.06 |
| 其他应收款 | 五、注释10 | 131,983,632.59 | 130,519,864.93 |
| 买入返售金融资产 | 五、注释11 | 488,412,488.60 | 1,392,709,220.15 |
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五、注释12 | 14,257,105.70 | 14,701,748.82 |
| 流动资产合计 | 28,993,976,086.47 | 25,134,994,388.14 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | 五、注释13 | 3,839,381,346.60 | 2,895,222,966.50 |
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 五、注释14 | 591,077,970.06 | 612,182,161.22 |
| 其他权益工具投资 | 五、注释15 | 160,190,504.83 | 101,400,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | 五、注释16 | 82,354,730.48 | 85,183,071.79 |
资 产
| 资 产 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五、注释17 | 327,134,988.72 | 340,148,754.62 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 五、注释18 | 134,797,998.10 | 133,722,713.44 |
| 无形资产 | 五、注释19 | 57,690,583.22 | 67,531,137.83 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 五、注释20 | 2,979,107,744.09 | 2,979,107,745.09 |
| 长期待摊费用 | 五、注释21 | 13,482,522.86 | 15,656,936.00 |
| 递延所得税资产 | 五、注释22 | 99,434,318.39 | 113,134,735.76 |
| 其他非流动资产 | 五、注释23 | 29,644,210.05 | 26,323,659.86 |
| 非流动资产合计 | 8,314,296,917.40 | 7,369,613,882.11 | |
| 资产总计 | 37,308,273,003.87 | 32,504,608,270.25 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：刘朝东 主管会计工作负责人：刘详扬 会计机构负责人：熊文娟
国盛金融控股集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2024年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益（或股东权益） | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五、注释24 | 500,478,749.98 | 130,146,972.21 |
| 应付短期融资款 | 五、注释25 | 1,846,697,251.39 | 1,440,941,021.15 |
| 拆入资金 | 五、注释26 | 3,019,565,861.11 | 2,416,444,083.33 |
| 交易性金融负债 | 五、注释27 | 382,427,046.30 | 29,329,266.01 |
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 五、注释28 | 123,920,861.23 | 254,063,742.67 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 五、注释29 | 4,665,671.17 | 9,911,618.77 |
| 卖出回购金融资产款 | 五、注释30 | 7,662,586,636.55 | 3,048,092,013.93 |
| 代理买卖证券款 | 五、注释31 | 10,215,670,222.55 | 11,189,836,947.03 |
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、注释32 | 126,231,998.91 | 211,820,367.89 |
| 应交税费 | 五、注释33 | 27,832,833.26 | 19,930,645.76 |
| 应付利息 | |||
| 其他应付款 | 五、注释34 | 62,424,408.50 | 52,886,277.73 |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 五、注释35 | 81,287,877.44 | 1,157,479,167.12 |
| 其他流动负债 | 五、注释36 | 10,027,363.91 | 9,651,731.10 |
| 流动负债合计 | 24,063,816,782.30 | 19,970,533,854.70 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 五、注释37 | 639,031,772.80 | 520,399,480.49 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 五、注释38 | 75,006,967.19 | 68,554,167.32 |
| 长期应付款 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 五、注释39 | 14,260,329.65 | 14,276,996.31 |
负债和所有者权益（或股东权益）
| 负债和所有者权益（或股东权益） | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 递延所得税负债 | 五、注释22 | 10,920,073.09 | 29,476.06 |
| 其他非流动负债 | 五、注释40 | 1,499,407,494.16 | 999,407,494.16 |
| 非流动负债合计 | 2,238,626,636.89 | 1,602,667,614.34 | |
| 负债合计 | 26,302,443,419.19 | 21,573,201,469.04 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 五、注释41 | 1,935,084,653.00 | 1,935,084,653.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、注释42 | 8,868,159,822.44 | 8,878,020,750.31 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 五、注释43 | 65,894,131.26 | 26,157,635.67 |
| 盈余公积 | 五、注释44 | 77,775,736.78 | 77,775,736.78 |
| 一般风险准备 | 五、注释45 | 480,752,424.47 | 480,741,339.45 |
| 未分配利润 | 五、注释46 | -424,023,474.85 | -468,628,310.94 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 11,003,643,293.10 | 10,929,151,804.27 | |
| 少数股东权益 | 2,186,291.58 | 2,254,996.94 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 11,005,829,584.68 | 10,931,406,801.21 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 37,308,273,003.87 | 32,504,608,270.25 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：刘朝东 主管会计工作负责人：刘详扬 会计机构负责人：熊文娟
国盛金融控股集团股份有限公司
母公司资产负债表2024年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资 产 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 122,994,491.92 | 253,932,779.34 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 融出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 6,502,287.30 | 6,194,272.47 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 存出保证金 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | |||
| 应收账款融资 | |||
| 预付款项 | 16,388.87 | 16,388.87 | |
| 应收利息 | |||
| 其他应收款 | 注释1 | 1,336,672,581.35 | 1,337,133,446.79 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 11,575,427.18 | 11,942,262.46 | |
| 流动资产合计 | 1,477,761,176.62 | 1,609,219,149.93 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 注释2 | 12,269,765,199.98 | 12,297,491,665.03 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 21,659,486.48 | 21,652,163.79 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 192,001.28 | 324,947.09 |
资 产
| 资 产 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 5,272.61 | 11,356.73 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 12,291,621,960.35 | 12,319,480,132.64 | |
| 资产总计 | 13,769,383,136.97 | 13,928,699,282.57 |
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国盛金融控股集团股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2024年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和股东权益 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 500,478,749.98 | 130,146,972.21 | |
| 应付短期融资款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 33,386.80 | 33,386.80 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | |||
| 应交税费 | 57,323.89 | 124,107.65 | |
| 应付利息 | |||
| 其他应付款 | 42,103.52 | 2,563,499.05 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 26,991,295.32 | 1,100,012,634.49 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 527,602,859.51 | 1,232,880,600.20 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 639,031,772.80 | 520,399,480.49 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 |
负债和股东权益
| 负债和股东权益 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | 1,499,407,494.16 | 999,407,494.16 | |
| 非流动负债合计 | 2,138,439,266.96 | 1,519,806,974.65 | |
| 负债合计 | 2,666,042,126.47 | 2,752,687,574.85 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 1,935,084,653.00 | 1,935,084,653.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 8,861,452,546.01 | 8,861,452,546.01 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 盈余公积 | 77,775,736.78 | 77,775,736.78 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 229,028,074.71 | 301,698,771.93 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 11,103,341,010.50 | 11,176,011,707.72 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 11,103,341,010.50 | 11,176,011,707.72 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 13,769,383,136.97 | 13,928,699,282.57 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：刘朝东 主管会计工作负责人：刘详扬 会计机构负责人：熊文娟
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合并利润表2024年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 五、注释47 | 859,601,129.81 | 897,664,384.68 |
| 其中：营业收入 | 五、注释47 | 933,563.35 | 410,105.97 |
| 利息收入 | 五、注释48 | 339,026,821.24 | 310,106,600.47 |
| 手续费及佣金收入 | 五、注释49 | 519,640,745.22 | 587,147,678.24 |
| 二、营业总成本 | 948,548,927.11 | 997,307,945.09 | |
| 其中：营业成本 | |||
| 利息支出 | 五、注释48 | 146,172,861.57 | 113,314,323.11 |
| 手续费及佣金支出 | 五、注释49 | 108,194,137.44 | 116,859,043.08 |
| 税金及附加 | 五、注释50 | 5,301,645.75 | 5,712,387.31 |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 五、注释51 | 631,357,177.79 | 712,459,261.41 |
| 研发费用 | 五、注释52 | 9,085,514.97 | |
| 财务费用 | 五、注释53 | 48,437,589.59 | 48,962,930.18 |
| 其中：利息费用 | 49,891,740.38 | 51,381,032.37 | |
| 利息收入 | 1,454,150.79 | 2,418,102.19 | |
| 加：其他收益 | 五、注释54 | 4,106,590.25 | 6,764,042.25 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 五、注释55 | 139,237,550.62 | 202,241,360.09 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -10,637,045.86 | 15,820,452.86 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益 | 127,813.11 | 669,177.92 | |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 五、注释56 | 102,583,650.73 | 25,750,326.16 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五、注释57 | -90,772,996.67 | 23,386,223.74 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五、注释58 | -2,174,351.86 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五、注释59 | 982,653.92 | 598,492.76 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 65,143,112.80 | 159,766,062.51 | |
| 加：营业外收入 | 五、注释60 | 843,903.30 | 57,652.39 |
| 减：营业外支出 | 五、注释61 | 517,298.33 | 12,694,701.25 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 65,469,717.77 | 147,129,013.65 |
项目
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 减：所得税费用 | 五、注释62 | 21,008,491.17 | 48,283,656.36 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 44,461,226.60 | 98,845,357.29 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 44,461,226.60 | 98,845,357.29 | |
| 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 44,529,931.96 | 99,044,517.15 | |
| 少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -68,705.36 | -199,159.86 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 39,822,484.74 | 17,006,798.92 | |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 39,822,484.74 | 17,006,798.92 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 938,238.44 | 109,971.41 | |
| 1.重新计量设定收益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 938,238.44 | 109,971.41 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 38,884,246.30 | 16,896,827.51 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 1,568,134.43 | -228,082.50 | |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | 36,321,431.46 | 12,998,901.27 | |
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用损失准备 | 965,462.68 | 1,712,651.91 | |
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | 29,217.73 | 2,413,356.83 | |
| 7.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 84,283,711.34 | 115,852,156.21 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 84,352,416.70 | 116,051,316.07 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -68,705.36 | -199,159.86 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.0230 | 0.0512 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.0230 | 0.0512 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：刘朝东 主管会计工作负责人：刘详扬 会计机构负责人：熊文娟
国盛金融控股集团股份有限公司
母公司利润表2024年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 注释3 | 8,704,140.46 | |
| 减：营业成本 | 注释3 | 54,594,640.09 | 66,868,825.70 |
| 税金及附加 | 25,244.73 | 360.00 | |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 6,128,792.57 | 17,786,131.23 | |
| 研发费用 | - | ||
| 财务费用 | 48,440,602.79 | 49,082,334.47 | |
| 其中：利息费用 | 49,891,725.38 | 51,331,288.58 | |
| 利息收入 | 1,451,122.59 | 2,248,954.11 | |
| 加：其他收益 | 8,067.33 | 95,893.77 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 注释4 | -27,023,050.53 | 700,255,166.93 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 315,337.52 | 192,897.85 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 20,000.00 | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -66,511.51 | 121,390.79 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | -72,636,656.82 | 633,796,523.64 | |
| 加：营业外收入 | |||
| 减：营业外支出 | 34,040.40 | 11,083,281.40 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -72,670,697.22 | 622,713,242.24 | |
| 减：所得税费用 | |||
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | -72,670,697.22 | 622,713,242.24 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -72,670,697.22 | 622,713,242.24 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定收益计划变动额 |
项目
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用损失准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 七、综合收益总额 | -72,670,697.22 | 622,713,242.24 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：刘朝东 主管会计工作负责人：刘详扬 会计机构负责人：熊文娟
国盛金融控股集团股份有限公司
合并现金流量表
2024年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | - | - | |
| 处置为交易目的而持有的金融资产净增加额 | - | - | |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | 963,694,961.07 | 1,033,745,216.67 | |
| 拆入资金净增加额 | 600,000,000.00 | 50,000,000.00 | |
| 回购业务资金净增加额 | 4,614,791,085.66 | 2,030,561,000.00 | |
| 返售业务资金净减少额 | 830,491,474.03 | 46,260,736.21 | |
| 融出资金净减少额 | 335,454,688.65 | - | |
| 代理买卖证券收到的现金净额 | - | - | |
| 收到的税费返还 | - | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、注释63 | 1,338,080,031.61 | 641,422,979.45 |
| 经营活动现金流入小计 | 8,682,512,241.02 | 3,801,989,932.33 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | - | - | |
| 取得为交易目的而持有的金融资产净增加额 | 7,373,448,786.06 | 1,208,033,900.99 | |
| 拆入资金净减少额 | - | - | |
| 回购业务资金净减少额 | - | - | |
| 返售业务资金净增加 | - | ||
| 融出资金净增加额 | - | 301,832,615.73 | |
| 代理买卖证券减少的现金净额 | 973,358,425.25 | 360,584,662.55 | |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | 207,697,307.92 | 192,705,089.89 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 509,111,031.21 | 583,441,871.82 | |
| 支付的各项税费 | 41,717,230.00 | 68,472,348.94 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、注释63 | 684,477,041.78 | 399,429,160.25 |
| 经营活动现金流出小计 | 9,789,809,822.22 | 3,114,499,650.17 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,107,297,581.20 | 687,490,282.16 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | - | - | |
| 收回投资收到的现金 | - | - | |
| 取得投资收益收到的现金 | 4,043.63 | 255,166.93 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 293,828.86 | 224,272.80 |
项目
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流入小计 | 297,872.49 | 479,439.73 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 20,360,407.71 | 16,681,394.80 | |
| 投资支付的现金 | - | - | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | ||
| 投资活动现金流出小计 | 20,360,407.71 | 16,681,394.80 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -20,062,535.22 | -16,201,955.07 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | - | - | |
| 吸收投资收到的现金 | - | - | |
| 取得借款收到的现金 | 500,000,000.00 | - | |
| 发行债券收到的现金 | 1,566,090,000.00 | 1,300,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 2,066,090,000.00 | 1,300,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 1,725,550,000.00 | 940,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 90,663,658.64 | 78,425,161.19 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五、注释63 | 44,925,435.08 | 37,971,939.73 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,861,139,093.72 | 1,056,397,100.92 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 204,950,906.28 | 243,602,899.08 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 152,257.72 | 837,416.32 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -922,256,952.42 | 915,728,642.49 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 11,748,802,214.23 | 11,294,340,364.13 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 10,826,545,261.81 | 12,210,069,006.62 |
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母公司现金流量表2024年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ||
| 处置为交易目的而持有的金融资产净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 返售业务资金净减少额 | ||
| 融出资金净减少额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,759,489.29 | 2,363,341.98 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,759,489.29 | 2,363,341.98 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 取得为交易目的而持有的金融资产净增加额 | ||
| 拆入资金净减少额 | ||
| 回购业务资金净减少额 | ||
| 返售业务资金净增加 | ||
| 融出资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券减少的现金净额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 5,112,067.52 | 9,719,167.09 |
| 支付的各项税费 | 27,044.27 | 4,849.79 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 3,573,066.99 | 9,572,090.90 |
| 经营活动现金流出小计 | 8,712,178.78 | 19,296,107.78 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -6,952,689.49 | -16,932,765.80 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 694,284.13 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 700,255,166.93 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 103,270.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 |
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 797,554.13 | 700,255,166.93 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 77,600.00 | |
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 77,600.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 719,954.13 | 700,255,166.93 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 500,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 500,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 571,210,000.00 | 1,587,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 52,901,229.09 | 49,456,009.63 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 594,322.97 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 624,705,552.06 | 51,043,009.63 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -124,705,552.06 | -51,043,009.63 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -130,938,287.42 | 632,279,391.50 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 253,932,779.34 | 165,319,437.24 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 122,994,491.92 | 797,598,828.74 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：刘朝东 主管会计工作负责人：刘详扬 会计机构负责人：熊文娟
国盛金融控股集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2024年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,935,084,653.00 | - | - | - | 8,878,020,750.31 | - | 26,157,635.67 | - | 77,775,736.78 | 480,741,339.45 | -468,628,310.94 | 2,254,996.94 | 10,931,406,801.21 |
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | - | ||||||||||||
| 其他 | - | ||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,935,084,653.00 | - | - | - | 8,878,020,750.31 | - | 26,157,635.67 | - | 77,775,736.78 | 480,741,339.45 | -468,628,310.94 | 2,254,996.94 | 10,931,406,801.21 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | - | - | - | - | -9,860,927.87 | - | 39,736,495.59 | - | - | 11,085.02 | 44,604,836.09 | -68,705.36 | 74,422,783.47 |
| （一）综合收益总额 | 39,822,484.74 | 44,529,931.96 | -68,705.36 | 84,283,711.34 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | -9,860,927.87 | - | - | - | - | - | - | - | -9,860,927.87 |
| 1．股东投入的普通股 | - | - | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | ||||||||||||
| 4．其他 | -9,860,927.87 | -9,860,927.87 | |||||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 11,085.02 | -11,085.02 | - | - |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | 11,085.02 | -11,085.02 | - | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | - | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | -85,989.15 | - | - | - | 85,989.15 | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | ||||||||||||
项目
| 项目 | 本期金额 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | - | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | -85,989.15 | 85,989.15 | - | ||||||||||
| 6．其他 | - | ||||||||||||
| （五）专项储备 | - | ||||||||||||
| 1．本期提取 | - | ||||||||||||
| 2．本期使用 | - | ||||||||||||
| （六）其他 | - | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,935,084,653.00 | - | - | - | 8,868,159,822.44 | - | 65,894,131.26 | - | 77,775,736.78 | 480,752,424.47 | -424,023,474.85 | 2,186,291.58 | 11,005,829,584.68 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：刘朝东 主管会计工作负责人：刘详扬 会计机构负责人：熊文娟
国盛金融控股集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2024年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,935,084,653.00 | - | - | - | 8,903,294,772.19 | - | -8,034,577.94 | - | 44,253,651.01 | 436,135,045.81 | -360,515,830.04 | 1,536,681.33 | 10,951,754,395.36 |
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | - | ||||||||||||
| 其他 | - | ||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,935,084,653.00 | - | - | - | 8,903,294,772.19 | - | -8,034,577.94 | - | 44,253,651.01 | 436,135,045.81 | -360,515,830.04 | 1,536,681.33 | 10,951,754,395.36 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | - | - | - | - | -4,016,038.04 | - | 17,006,798.92 | - | - | 79,657.73 | 98,964,859.42 | 721,592.39 | 112,756,870.42 |
| （一）综合收益总额 | 17,006,798.92 | 99,044,517.15 | -199,159.86 | 115,852,156.21 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | -4,016,038.04 | - | - | - | - | - | - | 920,752.25 | -3,095,285.79 |
| 1．股东投入的普通股 | - | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | ||||||||||||
| 4．其他 | -4,016,038.04 | 920,752.25 | -3,095,285.79 | ||||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 79,657.73 | -79,657.73 | - | - |
| 1．提取盈余公积 | - | - | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | 79,657.73 | -79,657.73 | - | ||||||||||
项目
| 项目 | 上期金额 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | - | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | - | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | - | ||||||||||||
| 6．其他 | - | ||||||||||||
| （五）专项储备 | - | ||||||||||||
| 1．本期提取 | - | ||||||||||||
| 2．本期使用 | - | ||||||||||||
| （六）其他 | - | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,935,084,653.00 | - | - | - | 8,899,278,734.15 | - | 8,972,220.98 | - | 44,253,651.01 | 436,214,703.54 | -261,550,970.62 | 2,258,273.72 | 11,064,511,265.78 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：刘朝东 主管会计工作负责人：刘详扬 会计机构负责人：熊文娟
国盛金融控股集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2024年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,935,084,653.00 | 8,861,452,546.01 | 77,775,736.78 | 301,698,771.93 | 11,176,011,707.72 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,935,084,653.00 | 8,861,452,546.01 | 77,775,736.78 | 301,698,771.93 | 11,176,011,707.72 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -72,670,697.22 | -72,670,697.22 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | -72,670,697.22 | -72,670,697.22 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
项目
| 项目 | 本期金额 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,935,084,653.00 | 8,861,452,546.01 | 77,775,736.78 | 229,028,074.71 | 11,103,341,010.50 | ||||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：刘朝东 主管会计工作负责人：刘详扬 会计机构负责人：熊文娟
国盛金融控股集团股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）
2024年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,935,084,653.00 | 8,861,452,546.01 | 44,253,651.01 | -197,513,873.01 | 10,643,276,977.01 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,935,084,653.00 | 8,861,452,546.01 | 44,253,651.01 | -197,513,873.01 | 10,643,276,977.01 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 622,713,242.24 | 622,713,242.24 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 622,713,242.24 | 622,713,242.24 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
项目
| 项目 | 上期金额 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,935,084,653.00 | 8,861,452,546.01 | 44,253,651.01 | 425,199,369.23 | 11,265,990,219.25 | ||||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：刘朝东 主管会计工作负责人：刘详扬 会计机构负责人：熊文娟
国盛金融控股集团股份有限公司
2024年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
国盛金融控股集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2010年10月22日，经广东省对外贸易经济合作厅《关于合资企业广东华声电器实业有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》（粤外经贸资字【2010】363号）核准，由广东华声电器实业有限公司以截至2010年8月31日的净资产293,141,214.80元按1：0.5117的比例折为15,000万股普通股，每股面值1元，通过整体变更方式设立。设立后，公司股本总额为人民币15,000万元，本次出资经立信大华会计师事务所有限公司出具的立信大华验字【2010】155号验资报告验证。公司名称变更为广东华声电器股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会《关于核准广东华声电器股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2012】363号文）核准，公司于2012年4月6日向社会公众投资者公开发行人民币普通股（A股）5,000万股，每股面值人民币1元，每股发行认购价格人民币
7.30元，共计募集资金人民币36,500万元。经此发行，公司注册资本变更为人民币20,000万元，本次变更经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字【2012】第310187号验资报告验证。2012年4月公司首次公开发行股票在深圳证券交易所上市。
经中国证券监督管理委员会《关于核准广东华声电器股份有限公司向中江国际信托股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2016】657号）核准，公司向中江国际信托股份有限公司等单位发行股份购买资产并募集配套资金。经此发行，公司股本总额变更为93,612.7750万元，本次出资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2016]第114648号验资报告验证。2016年5月19日本次发行股票在深圳证券交易所上市。
2016年8月10日，公司名称变更为“广东国盛金控集团股份有限公司”。
经2016年度股东大会审议通过，公司于2017年4月27日实施资本公积金转增股本方案，本次转增后，公司股本总额变更为人民币149,780.44万元。
2017年8月23日，公司名称变更为“国盛金融控股集团股份有限公司”。
经2017年度股东大会审议通过，公司于2018年6月29日实施资本公积金转增股本方案，本次转增后，公司股本总额变更为人民币194,538.4541万元。
经2018年第二次临时股东大会审议通过，公司回购并于2018年9月10日注销股份10,299,888股，本次回购注销后，公司股本总额变更为193,508.4653万元。
截止2024年6月30日，公司累计发行股份总数193,508.4653万股，注册资本为人民币
193,508.4653万元。公司注册地：江西省南昌市西湖区雷池路666号中海朝阳郡·熙岸26栋2楼。
（二）公司业务性质和主要经营活动
控股公司服务，股权投资，投资管理与咨询；金融信息服务；科技中介服务，技术推广服务，软件开发，信息技术服务，信息系统集成服务；橡胶管制造，电线电缆制造；家用电器配件及原材料的进出口；电器连接线、电源线销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（三）合并财务报表范围
截至2024年6月30日止，本公司合并财务报表范围内一级子公司如下：
| 子公司名称 |
| 国盛证券有限责任公司（简称“国盛证券”） |
| 深圳国盛前海投资有限公司（简称“深圳投资”） |
| Guosheng(HongKong) Investment Limited（国盛（香港）投资有限公司）（简称“香港投资”） |
| Guosheng Global Investment Limited（国盛环球投资有限公司）（简称“国盛环球”） |
| 珠海横琴极盛科技有限公司（简称“极盛科技”） |
截至2024年6月30日止，本公司合并财务报表范围内二、三级子公司如下：
| 子公司名称 |
| 国盛期货有限责任公司（简称“国盛期货”） |
| 国盛证券资产管理有限公司（简称“国盛资管”） |
| 国盛弘远（上海）投资有限公司（简称“弘远投资”） |
| Guosheng International Investment Limited（国盛国际投资有限公司）（简称“BVI国盛”） |
| Guosheng Internet Investment Management Limited（国盛互联网投资管理有限公司）（简称“开曼国盛”） |
截至2024年6月30日止，本公司纳入合并财务报表范围的结构化主体如下：
| 结构化主体名称 |
| 国盛资管卓越8号单一资产管理计划 |
| 国盛资管卓越11号单一资产管理计划 |
| 国盛资管卓越12号单一资产管理计划 |
本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。
（四）公司财务报告的批准报出
半年度财务报告经公司董事会于2024年8月20日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
公司综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性等因素，认为公司具有自报告期末起至少12个月的持续经营能力。
三、重要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期
本公司营业周期为12个月。
（四）记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
（五）重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项（非证券业务） | 应收款项账面余额前五名，或占应收款项余额10％以上且在100.00万以上的款项 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项（证券业务） | 应收款项账面余额大于等于500.00万以上 |
| 重要的账龄超过1年的应付款项 | 单项应付款项账面余额超过公司资产总额0.5% |
| 重要的在建工程 | 单项在建工程金额超过公司资产总额0.5% |
| 重要的非全资子公司 | 资产总额超过公司资产总额1%的非全资子公司 |
| 重要的境外经营实体 | 资产总额超过公司资产总额1%的境外子公司 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 对公司净利润影响达 10%以上的合营企业或联营企业 |
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
（七）合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而所致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原
则进行会计处理。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（九）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（十）外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因所致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
（十一）金融工具
1．金融工具的分类公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资
产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。4．金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。6．金融资产减值的测试方法及会计处理方法
（1）预期信用损失计量
本公司自2019年1月1日首次执行新金融工具准则，对于以摊余成本计量的金融资产（包括融出资金、买入返售金融资产、债权投资等）和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益计量的金融资产（包括其他债权投资），其预期信用损失的计量中使用了模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为（例如，客户违约的可能性及相应损失）。对纳入预期信用损失计量的金融资产，本公司运用自金融资产初始确认之后信用质量发生“三阶段”变化的减值模型分别计量预期信用损失，具体包括：
①第一阶段：在资产负债表日信用风险较低的金融工具，或初始确认后信用风险未显著增加的金融工具，按照相当于该金融工具未来12个月内（若预期存续期少于12个月，则为预期存续期内）预期信用损失的金额计量其损失准备；
②第二阶段：自初始确认后信用风险已显著增加的金融工具，但未发生信用减值，即不存在表明金融工具发生信用损失事件的客观证据，按照相当于该金融工具整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备；
③第三阶段：初始确认后已发生信用减值的金融工具，按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于符合准则规定条件且如适用证券公司已做出相应会计政策选择的应收款项、租赁应收款和合同资产，应当始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于上述金融资产，管理层运用包含违约概率、违约损失率及违约风险敞口等关键参数的风险参数模型法评估损失准备并均考虑了前瞻性因素。
本公司根据会计准则的要求在预期信用损失计量中使用了判断、假设和估计，包括：
①判断信用风险显著增加的标准；
②选择计量预期信用损失的适当模型和假设；
③针对不同类型的产品，在计量预期信用损失时确定需要使用的前瞻性信息和权重。
（2）预期信用损失计量的参数、假设及估计技术
根据信用风险是否显著增加以及是否发生信用减值，本公司对不同的金融资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。在计量预期信用损失时，本公司考虑了前瞻性信息的影响。
金融工具的预期信用损失为考虑了前瞻性影响的违约概率（PD）、违约风险敞口（EAD）、违约损失率（LGD）三者乘积作为未来现金流折现至当期的结果：
违约概率是指借款人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。违约是指未按合同约定偿付债务，或其他违反债务合同且对正常偿还债务产生重大影响的行为。本公司计算违约概率考虑的主要因素有债券投资业务经评估后的信用评级信息，融出资金业务活跃客户的历史穿仓数据及各维持担保比率区间的风险系数调整信息，买入返售金融资产中股票质押式回购及约定购回业务的客户内部评分经评估后映射的外部信用评级信息等；
违约风险敞口是指对未来某个时点风险敞口的估计，反映违约时点后合同应收的全部现金流按实际利率折现（如需）到违约时点的现值；
违约损失率是指本公司对违约风险敞口发生损失程度作出的预期。本公司债券投资业务使用基于公开市场数据中各类债券历史违约清收数据计算的历史损失率并评估其适当性；融出资金业务使用基于维持担保比例及A股一定期间内的股票连续跌停的数据统计测算的历史损失率并评估其适当性；买入返售金融资产中股票质押式回购及约定购回业务使用考虑担保物流通性折扣等因素后抵质押物最小可回收金额计算的损失率并评估其适当性。
前瞻性调整是公司在计算预期信用损失时考虑宏观经济因素、行业政策和行业环境对预期信用损失的影响，公司使用经前瞻性调整后的违约概率计算预期信用损失。
（3）信用风险显著增加的判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司在进行金融资产损失准备阶段划分时，充分考虑了反映金融工具的信用风险是否发生显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。当触发以下一个或多个定量和定性指标时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加。
针对融资类业务，公司充分考虑融资主体的信用状况，合同期限，以及担保证券所属板块、流动性、限售情况、集中度、波动性、履约保障情况、发行人经营情况等因素，为不同融资主体或合约设置不同的预警线和平仓线。如果融资类业务本金或利息发生逾期，或融出资金业务维持担保比例低于预警线，或买入返售金融资产中股票质押式回购及约定购回业务履约保障比例持续低于平仓线，则表明其信用风险已经显著增加。
针对债券投资业务，如果债券发生逾期，或债券发行人的最新评级较初始确认时点债券发行人下调至AA级以下，或债券发行人最新评级在投资级以下，或其他客观信息表明信用风险显著增加的，则认为其信用风险显著增加。如果债券发行人有有效担保人，且有效担保人主体评级高于债券发行人，则确认时点以担保人评级代替债券发行人评级。
如果金融资产的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（4）已发生信用减值资产的定义
根据新金融工具准则判断金融工具是否发生信用减值时，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。当金融工具符合以下一项或多项条件时，本公司将该金融资产界定为已发生信用减值：
①债务人在合同付款日后未按期偿付本金或利息；
②融资类金融资产业务采取强制平仓措施、担保物价值已经不能覆盖融资金额；
③债券发行人或债券的最新外部评级存在违约级别；
④债务人发生重大财务困难或不能履行回售义务；
⑤债务人丧失清偿能力、被法院指定管理人或已开始相关的诉讼程序；
⑥债权人由于债务人的财务困难作出让步；
⑦债务人很可能破产或其他财务重组等。
金融资产发生信用减值时，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（5）前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。对于债券投资，本公司通过进行历史数据分析，识别出影响信用风险及预期信用损失的关键经济指标。本公司以企业景气指数为Merton模型单因子，并将其影响通过Merton公式传导，预测未来经济指标确定预期的违约概率。对于融资类业务，本公司基于对产品特性进行分析，识别出与融资类业务风险相关的经济指标，以上证指数的60交易日涨跌比例作为系统性因子，将其影响通过Merton公式传导，对融资类业务的预期损失进行前瞻性的调整。
除了提供基本经济情景外，本公司的管理层结合其他可能的情景及情景权重，针对各类业务分析、设定不同的情景，以确保考虑到指标非线性发展特征。本公司认为，对于公司的债券以及融资类资产组合，应当考虑应用3种不同情景来恰当反映关键经济指标发展的非线性特征。本公司结合统计分析及专家判断来确定情景权重，也同时考虑了各情景所代表的可能结果的范围，目前本公司采用的非基准情景权重之和的违约概率超过基准情景下违约概率。本公司以加权的12个月预期信用损失（阶段一）或加权的整个存续期预期信用损失（阶段二及阶段三）计量相关的损失准备。上述加权的信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。与其他经济预测类似，对预计经济指标和发生可能性的估计具有高度的固有不确定性，因此实际结果可能同预测存在重大差异。本公司认为这些预测体现了公司对可能结果的最佳估计。7．衍生金融工具本公司使用远期外汇合约、利率掉期和股指期货合约等衍生金融工具分别规避汇率、利率和证券价格变动等风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得（包括最近的市场交易价格等），或使用估值技术确定（例如：现金流量折现法、期权定价模型等）。本公司对场外交易的衍生工具作出了信贷估值调整及债务估值调整，以反映交易对手和公司自身的信用风险。8．可转换债券本公司发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转换债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债
列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，不进行后续计量。
9．金融工具的抵销当依法有权抵销债权债务且该法定权利现在是可执行的，同时交易双方准备按净额进行结算，或同时结清资产和负债时，金融资产和负债以抵销后的净额在财务报表中列示。
（十二）应收款项
对于应收款项，本公司视情况采取“一般方法”和“简化方法”计量其坏账准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。“一般方法”是指考虑应收款项在未来12个月的预期信用损失和整个存续期的预期信用损失。如果应收款项的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于应收款项整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果应收款项的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该应收款项未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。单项计提坏账准备的应收款项本公司采用“一般方法”计量坏账准备。
对于按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项，本公司按“简化方法”计量坏账准备，即始终按照应收款项整个存续期内预期信用损失的金额计量其坏账准备。
1．单项计提坏账准备的应收款项：
报告期，本公司对应收款项坏账准备的确认标准和计提方法如下：
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 应收款项账面余额前五名或占应收款项余额10％以上且在100.00万以上的款项（非证券业务） |
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 应收款项账面余额在500.00万以上的款项（证券业务） |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 |
（2）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
对单项金额虽不重大，但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
组合
| 组合1 | 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例；集团公司内部往来形成的应收账款和其他应收款不计提减值准备。（非证券业务） |
| 组合2 | 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例；集团公司内部往来形成的应收账款和其他应收款不计提减值准备。（证券业务） |
| 组合3 | 特定款项组合包括应收款项中与证券交易结算相关的款项、与场外期权交易相关的款项、垫付出租席位的保证金、垫付理财产品的保证金、资产管理及银行理财产品形成的款项。 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 组合1 | 账龄分析法 |
| 组合2 | 账龄分析法 |
| 组合3 | 根据其风险特征不存在减值风险，不计提坏账准备 |
组合1中，采用账龄分析法计提坏账准备的情况（非证券业务）：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | ||
| 其中：3个月以内（含3个月） | 0 | 0 |
| 3个月至6个月（含6个月） | 5 | 0 |
| 6个月至1年（含1年） | 50 | 5 |
| 1年至2年（含2年） | 100 | 10 |
| 2年至3年（含3年） | 100 | 50 |
| 3年以上 | 100 | 100 |
组合2中，采用账龄分析法计提坏账准备的情况（证券业务）：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 0.5 | 0.5 |
| 1至2年（含2年） | 1 | 1 |
| 2至3年（含3年） | 5 | 5 |
| 3年以上 | 10 | 10 |
（十三）存货
1．存货的分类存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2．存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。4．存货的盘存制度采用永续盘存制5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
（十四）持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
（十五）长期股权投资
1．共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。2．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3．后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而所致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具
确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
（十六）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
（十七）固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量
（1）固定资产折旧
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 20-40 | 3-10 | 2.25-4.85 |
| 运输设备 | 5-8 | 3-10 | 11.25-19.40 |
| 电子及机器设备 | 3-10 | 3-10 | 9-32.33 |
| 检测设备 | 5 | 10 | 18 |
| 办公设备 | 5-12 | 3-10 | 7.50-19.40 |
| 工装模具 | 5 | 10 | 18 |
（十八）在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十九）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（二十）使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
（二十一）无形资产
1．无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。2．无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 土地使用权证规定的使用年限 |
| 商标注册费 | 10年 | 合同 |
| 软件 | 3-5年 | 合同、行业情况及企业历史经验 |
| 特许经营权 | 10年 | 合同 |
| 其他 | 10年 | 合同 |
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定，则在下一会计期间继续作为使用寿命不
确定的无形资产核算。
| 项目 | 使用寿命不确定的依据 |
| 交易席位费 | 席位使用无期限的限制 |
| 期货会员资格 | 会员资格使用无期限的限制 |
（二十二）长期资产减值
股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十三）长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1．摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2．摊销年限
长期待摊费用根据收益期限进行摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
（二十四）合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
（二十五）职工薪酬
1．短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。2．离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3．辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（二十六）预计负债
1．预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能所致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2．预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十七）租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
（二十八）股份支付
1．股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2．以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。3．以现金结算的股份支付及权益工具以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（二十九）收入
收入是本公司在日常活动中形成的、会所致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
企业与客户之间的合同同时满足下列条件时，公司在客户取得相关商品控制权时确认收入：
（1）合同各方已批准合同并承诺将履行各自义务；
（2）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权力和义务；
（3）该合同有明确的与转让商品或提供劳务相关的支付条款；
（4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；
（5）本公司因向客户转让商品或提供劳务而有权取得的对价很可能收回。
对于不符合上述条件的，只有在不再负有向客户转让商品或提供劳务的剩余义务，且已向客户收取的对价无需退回时，才能将以收取的对价确认为收入；否则，应将已收取的对价作为负债处理。没有商业实质的非货币性资产交换，不确认收入。
满足下列条件之一的，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：
（1）客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制企业履约过程中在建的商品。
（3）企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时点履行的履约义务，在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务事项享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实际占有该商品；
（3）本公司已按合同条款提供全部或阶段性服务，客户已接受该服务；
（4）其他表明客户已取得商品控制权已实质获得服务的迹象。
本公司已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。
（三十）政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2．政府补助的确认
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
3．会计处理方法与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性
优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十一）递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（三十二）租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注三、（二十）及附注三、（二十七）。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（三十三）期货风险准备金
本公司控股子公司国盛期货有限责任公司按下列政策计提期货风险准备金：
1.期货风险准备金指按手续费净收入5%计提的期货风险准备金，计入当期损益。
2.风险损失的确认标准为：
（1）因管理不严、错单交易等造成的应由公司承担的客户交易损失；
（2）因穿仓等原因形成难以收回的风险损失款。
计提的期货风险准备金余额不足以弥补的损失金额计入当期损益。
（三十四）买入返售及卖出回购业务
本公司对买入返售交易，按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括股票、债券和票据），同时约定本公司于未来某确定日期再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账。
本公司对于卖出回购交易，按照合同或协议的约定，以一定的价格将相关的资产（包括股票、债券和票据）出售给交易对手，同时约定本公司于未来某确定日期再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账。卖出的金融产品仍按原分类列示于本公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
买入返售金融资产中，涉及向客户融出资金的，以预期信用损失为基础计提减值准备。
详见本附注三、“（十一）金融工具”之“6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
（三十五）证券承销业务
公司证券承销业务分为全额包销、余额包销、代销方式。公司以全额包销方式进行承销业务的，在按承销价格购入待发售的证券时，确认为一项资产；公司将证券转让给投资者时，按承销价格确认为证券承销收入，按已承销证券的承销价格结转承销证券的成本。承销期结束后，如有未售出的证券，按承购价转为公司的交易性金融资产、债权投资、其他债权投资等。公司以余额包销方式进行承销业务的，在收到委托单位发售的证券时，只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况，承销期结束后，如有未售出的证券，按约定的承购价格转为公司的交易性金融资产、债权投资、其他债权投资等。公司以代销方式进行承销业务的，在收到委托单位发售的证券时，只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。公司承销证券的手续费收入，在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入。
（三十六）受托投资管理业务
本公司受托投资管理业务，按受托的款项同时确认为资产和负债，在表外进行核算。使用受托资金进行证券买卖时，通过受托资产科目进行会计核算。
本公司开展的受托投资管理业务包括集合资产管理业务和专项资产管理业务。为满足集合资产管理业务和专项资产管理业务信息披露要求，本公司参照证券投资基金会计核算办法，对本公司开展集合资产管理业务和专项资产管理业务单独进行财务核算和编制财务报表。
（三十七）融资融券业务
融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。
本公司对融出的资金确认应收债权，并确认相应利息收入；对融出的自有证券，不终止确认该证券，并确认相应利息收入；对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
公司对融资类业务以预期信用损失为基础计提减值准备。详见本附注三、“（十一）金融工具”之“6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
（三十八）转融通业务
转融通业务，是指证券金融公司将自有或者依法筹集的资金和证券出借给本公司，以供本公司办理融资融券业务的经营活动。转融通业务分为转融资业务和转融券业务。
本公司对于融入的资金确认一项对出借方的负债，并确认相应的利息费用。
本公司对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由本公司享有或承担，不确认该证券，但确认相应的利息费用。
（三十九）期货业务核算方法
客户下达期货交易指令并成交之后，公司根据代理合同书拟定的收费标准，确认手续费
收入，并直接在客户保证金账户中结算扣除。
（四十）客户交易结算资金的核算方法
（1）公司代理客户买卖收到的代理买卖证券款，全额存入公司指定的银行账户，同时确认为一项负债，与客户进行相关的结算。
（2）公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。
公司代理客户买卖证券的手续费收入，在证券买卖的交易日确认收入。
（四十一）一般风险准备金和交易风险准备金
1、一般风险准备金
本公司根据财政部颁布的《金融企业财务规则》及其实施指南和中国证券监督管理委员会有关规定，按相关公司当年税后利润的10%提取。
本公司根据《证券投资基金法》《证券投资基金管理公司管理办法》及中国证券监督管理委员会《关于基金管理公司提取风险准备金有关问题的通知》及修改决定（证监会公告[2013]94号），按相关基金管理公司每月基金管理费收入的10%计提一般风险准备金。
本公司根据《证券投资基金法》《中国人民银行法》《公开募集证券投资基金运作管理办法》《货币市场基金监督管理办法》及中国证券监督管理委员会《重要货币市场基金监管暂行规定》（证监会公告[2023]42号），基金销售机构每月按照重要货币市场基金的全部销售收入的20%计提一般风险准备金，该风险准备金余额达到上季末重要货币市场基金销售保有规模的0.25%时可以不再提取。
2、交易风险准备金
本公司根据《证券法》和中国证券监督管理委员会有关规定，按相关公司当年税后利润的10%提取。
（四十二）终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
（四十三）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（四十四）其他重要会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司过去的历史经验和其他因素。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所所致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对于上述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；即影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日，会计估计中很可能所致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
1．金融资产的公允价值
本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法、市场乘数法等在内的各种估值技术确定其公允价值。估值模型的相关假设、参数、数据来源和计量程序均需要本公司的判断，本公司需根据可获得的市场数据和其他信息，选择更为恰当的估值技术，评估估值技术中使用的输入值是否更容易在市场上观察到或者只需作更少的调整，对诸如可比公司、流动性折扣率、自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
2．商誉减值
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。在进行减值测试时，需要将商誉分配到相应的资产组，并预计资产组的可收回金额。可收回金额根据资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估
计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。4．所得税以及递延所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。如果这些税务事项的最终认定结果同最初确认的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。5．合并范围的确定评估本公司是否作为投资者控制被投资企业时须考虑所有事实及情况。控制的定义包含以下三项要素：（1）拥有对被投资者的权力；（2）通过参与被投资者的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资者的权力影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示上述一项或多项要素发生了变化，则本公司需要重新评估其是否对被投资企业构成控制。
对于本公司管理并投资的结构化主体（如资产管理计划等），本公司会评估其所持有结构化主体连同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明本公司对结构化主体拥有控制权。若本公司对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。对于本公司以外各方持有的结构化主体份额，因本公司作为发行人具有合约义务以现金回购其发售的份额，本公司将其确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（四十五）重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期未发生会计政策变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、3% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 2% |
税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、16.5%、0%【注1】 |
注1：不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 国盛金融控股集团股份有限公司 | 25% |
| 国盛证券有限责任公司 | 25% |
| 国盛期货有限责任公司 | 25% |
| 国盛证券资产管理有限公司 | 25% |
| 国盛弘远（上海）投资有限公司 | 25% |
| 深圳国盛前海投资有限公司 | 25% |
| Guosheng（HongKong) Investment Limited | 16.5% |
| Guosheng International Investment Limited | 0% |
| Guosheng Internet Investment Management Limited | 0% |
| Guosheng Global Investment Limited | 0% |
| 珠海横琴极盛科技有限公司 | 25% |
(二)税收优惠政策及依据
根据《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财税〔2023〕19 号）为进一步支持小微企业和个体工商户发展，将延续小规模纳税人增值税减免政策公告：一、对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。二、增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按 1%预征率预缴增值税。三、本公告执行至2027年12月31日。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初均为2024年1月1日）
注释1．货币资金
1．按类别列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | ||
| 银行存款 | 9,235,139,283.35 | 9,815,805,172.85 |
| 其中：客户资金存款 | 7,934,469,158.46 | 8,204,429,994.11 |
| 自有资金存款 | 1,300,670,124.89 | 1,611,375,178.74 |
| 其他货币资金 | 6,087,073.66 | 7,206,040.94 |
| 其中：未到期客户资金应收利息 | 4,622,640.69 | 5,121,918.77 |
未到期自有资金应收利息
| 未到期自有资金应收利息 | 1,462,723.20 | 2,082,438.54 |
| 合计 | 9,241,226,357.01 | 9,823,011,213.79 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 4,041,170.11 | 4,421,506.84 |
注1：截至2024年6月30日，公司无因抵押、质押等安排所致的使用有限制的款项；注2：报告期末，未到期客户资金应收利息4,622,640.69元，未到期自有资金应收利息1,462,723.20元，该项金额不计入现金及现金等价物余额。
2．按币种列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 外币金额 | 折算率 | 折人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 折人民币金额 | |
| 现金 | ||||||
| 其中：人民币 | ||||||
| 港币 | ||||||
| 银行存款 | 9,235,139,283.35 | 9,815,805,172.85 | ||||
| 其中：自有资金 | 1,300,670,124.89 | 1,611,375,178.74 | ||||
| 人民币 | 1,291,007,472.07 | 1,601,195,002.45 | ||||
| 美元 | 382,712.29 | 7.1268 | 2,727,513.95 | 407,822.78 | 7.0827 | 2,888,486.40 |
| 港币 | 7,598,112.73 | 0.9127 | 6,935,138.87 | 8,046,345.57 | 0.9062 | 7,291,689.89 |
| 其中: 客户资金 | 7,934,469,158.46 | 8,204,429,994.11 | ||||
| 人民币 | 7,911,687,041.88 | 8,181,282,321.34 | ||||
| 美元 | 2,258,462.51 | 7.1268 | 16,095,610.62 | 2,416,699.33 | 7.0827 | 17,116,756.35 |
| 港币 | 7,326,072.03 | 0.9127 | 6,686,505.96 | 6,655,171.52 | 0.9062 | 6,030,916.42 |
| 其他货币资金 | 6,087,073.66 | 7,206,040.94 | ||||
| 其中：人民币 | 6,085,363.89 | 7,204,357.31 | ||||
| 美元 | 239.53 | 7.1268 | 1,709.77 | 237.71 | 7.0827 | 1,683.63 |
| 合计 | 9,241,226,357.01 | 9,823,011,213.79 | ||||
注释2．结算备付金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 原币金额 | 折算率 | 折人民币金额 | 原币金额 | 折算率 | 折人民币金额 | |
| 公司自有备付金 | 157,195,834.74 | 549,021,994.47 | ||||
| 其中：人民币 | 157,195,834.74 | 549,021,994.47 | ||||
| 客户普通备付金 | 1,328,313,469.33 | 1,264,364,908.23 | ||||
注释3．融出资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 境内 | 4,938,206,198.15 | 5,282,044,676.81 |
| 其中：个人 | 4,686,233,976.67 | 4,952,460,412.01 |
| 机构 | 251,972,221.48 | 329,584,264.80 |
| 减：减值准备 | 2,859,936.70 | 2,730,678.12 |
| 账面价值合计 | 4,935,346,261.45 | 5,279,313,998.69 |
客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况：
| 担保物类别 | 期末公允价值 | 期初公允价值 |
| 资金 | 976,840,927.87 | 1,050,480,766.89 |
| 债券 | 2,344,429.73 | 7,551,970.21 |
| 股票 | 14,038,718,150.06 | 15,674,033,609.27 |
| 基金 | 332,347,340.07 | 337,551,693.50 |
| 其他 | 59,832,101.48 | 60,696,515.56 |
| 合计 | 15,410,082,949.21 | 17,130,314,555.43 |
注释4．交易性金融资产
| 期末余额 | ||||||
| 类别 | 公允价值 | 初始成本 | ||||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 公允价值合计 | 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 初始成本合计 | |
其中：人民币
| 其中：人民币 | 1,312,113,875.17 | 1,249,458,798.47 | ||||
| 美元 | 1,818,483.23 | 7.1268 | 12,959,966.29 | 1,771,894.70 | 7.0827 | 12,549,798.60 |
| 港币 | 3,549,499.15 | 0.9127 | 3,239,627.87 | 2,600,210.95 | 0.9062 | 2,356,311.16 |
| 客户信用备付金 | 105,894,964.62 | 120,075,270.12 | ||||
| 其中：人民币 | 105,894,964.62 | 120,075,270.12 | ||||
| 合计 | 1,591,404,268.69 | 1,933,462,172.82 |
债券
| 债券 | 10,109,529,276.64 | 10,109,529,276.64 | 10,015,452,764.00 | 10,015,452,764.00 | ||
| 基金 | 535,454,302.10 | 535,454,302.10 | 532,958,600.08 | 532,958,600.08 | ||
| 股票 | 32,821,489.64 | 32,821,489.64 | 41,480,698.51 | 41,480,698.51 | ||
| 理财产品 | 92,302,807.35 | 92,302,807.35 | 92,050,000.00 | 92,050,000.00 | ||
| 资管产品 | 352,480,169.80 | 352,480,169.80 | 342,808,595.27 | 342,808,595.27 | ||
| 信托计划 | 16,357,948.28 | 16,357,948.28 | 26,025,460.23 | 26,025,460.23 | ||
| 其他 | 4,740,972.84 | 4,740,972.84 | 18,052,741.37 | 18,052,741.37 | ||
| 合计 | 11,143,686,966.65 | 11,143,686,966.65 | 11,068,828,859.46 | 11,068,828,859.46 |
| 期初余额 | ||||||
| 类别 | 公允价值 | 初始成本 | ||||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 公允价值合计 | 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 初始成本合计 | |
| 债券 | 3,251,975,677.27 | 3,251,975,677.27 | 3,370,828,101.31 | 3,370,828,101.31 | ||
| 基金 | 615,887,069.34 | 615,887,069.34 | 615,545,137.53 | 615,545,137.53 | ||
| 股票 | 53,471,496.66 | 53,471,496.66 | 61,132,437.66 | 61,132,437.66 | ||
| 理财产品 | 7,186,798.26 | 7,186,798.26 | 7,150,000.00 | 7,150,000.00 | ||
| 资管产品 | 208,200,114.49 | 208,200,114.49 | 200,747,633.97 | 200,747,633.97 | ||
| 信托计划 | 15,682,423.97 | 15,682,423.97 | 26,025,460.23 | 26,025,460.23 | ||
| 其他 | 4,720,712.14 | 4,720,712.14 | 18,052,741.37 | 18,052,741.37 | ||
| 合计 | 4,157,124,292.13 | 4,157,124,292.13 | 4,299,481,512.07 | 4,299,481,512.07 | ||
注：报告期末，交易性金融资产受限金额为6,697,497,657.18元，其中正回购借款担保受限金额为6,218,538,392.02元，限售期内股票受限金额283,960.16元，债券借贷受限金额为402,841,405.00元，转融通借款担保受限金额75,833,900.00元。
注释5．衍生金融工具
| 类别 | 期末余额 | |||||
| 套期工具 | 非套期工具 | |||||
| 名义金额 | 公允价值 | 名义金额 | 公允价值 | |||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | |||
利率衍生工具
| 利率衍生工具 | 1,158,721,450.00 | |||||
| 国债期货 | 1,158,721,450.00 | |||||
| 权益衍生工具 | 6,508,854.52 | 29,626.36 | ||||
| 股指期货 | 6,403,300.00 | |||||
| 股指期权 | 105,554.52 | 29,626.36 | ||||
| 其他衍生工具 | ||||||
| 商品期货 | ||||||
| 收益互换 | ||||||
| 合计 | 1,165,230,304.52 | 29,626.36 |
| 类别 | 期初余额 | |||||
| 套期工具 | 非套期工具 | |||||
| 名义金额 | 公允价值 | 名义金额 | 公允价值 | |||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | |||
| 利率衍生工具 | 74,150.00 | |||||
| 国债期货 | 74,150.00 | |||||
| 权益衍生工具 | 85,747.52 | 52,234.98 | ||||
| 股指期货 | ||||||
| 股指期权 | 85,747.52 | 52,234.98 | ||||
| 其他衍生工具 | ||||||
| 商品期货 | ||||||
| 收益互换 | ||||||
| 合计 | 159,897.52 | 52,234.98 | ||||
注：在当日无负债结算制度下进行的交易，结算备付金已包括本集团所持有的股指期货、国债期货和商品期货合约产生的公允价值变动金额，因此，衍生金融工具项下的股指期货、国债期货和商品期货等投资按抵销相关暂收暂付款后的净额列示，金额为零；未在当日无负债结算制度下进行的股指期权、收益互换等交易，在报告期末按照全额列示。注释6．存出保证金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 原币金额 | 折算率 | 折人民币金额 | 原币金额 | 折算率 | 折人民币金额 | |
| 交易保证金 | 874,561,621.73 | 669,515,926.11 | ||||
| 其中：人民币 | 872,181,035.73 | 667,150,497.11 | ||||
美元
| 美元 | 270,000.00 | 7.1268 | 1,924,236.00 | 270,000.00 | 7.0827 | 1,912,329.00 |
| 港币 | 500,000.00 | 0.9127 | 456,350.00 | 500,000.00 | 0.9062 | 453,100.00 |
| 信用保证金 | 239,823,722.51 | 77,527,786.19 | ||||
| 其中：人民币 | 239,823,722.51 | 77,527,786.19 | ||||
| 合计 | 1,114,385,344.24 | 747,043,712.30 |
注：报告期末，存出保证金中作为转融通业务担保品的受限金额为225,026,435.72元。注释7．应收账款1．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按“一般方法”计提： | |||||
| 单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 | 62,486,519.19 | 16.23 | 62,486,519.19 | 100.00 | |
| 单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 | 11,100,317.07 | 2.88 | 11,100,317.07 | 100.00 | |
| 按“简化方法”计提： | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 311,498,802.44 | 80.89 | 501,575.78 | 0.16 | 310,997,226.66 |
| 其中：组合1 | 450.48 | 450.48 | 100.00 | ||
| 组合2 | 100,225,059.40 | 26.03 | 501,125.30 | 0.50 | 99,723,934.10 |
| 组合3 | 211,273,292.56 | 54.86 | 211,273,292.56 | ||
| 合计 | 385,085,638.70 | 100.00 | 74,088,412.04 | 19.24 | 310,997,226.66 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
按“一般方法”计提：
| 按“一般方法”计提： | |||||
| 单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 | 44,573,542.19 | 2.65 | 44,573,542.19 | 100 | |
| 单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 | 11,100,317.07 | 0.66 | 11,100,317.07 | 100 | |
| 按“简化方法”计提： | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 1,623,506,945.22 | 96.69 | 465,907.94 | 0.03 | 1,623,041,037.28 |
| 其中：组合1 | 450.48 | 450.48 | 100 | ||
| 组合2 | 90,760,603.65 | 5.4 | 465,457.46 | 0.51 | 90,139,184.36 |
| 组合3 | 1,532,745,891.09 | 91.29 | 1,532,901,852.92 | ||
| 合计 | 1,679,180,804.48 | 100 | 56,139,767.20 | 1,623,041,037.28 |
（1）单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户一 | 5,305,015.32 | 5,305,015.32 | 100.00 | 客户违约，预计无法收回 |
| 客户二 | 22,373,372.03 | 22,373,372.03 | 100.00 | 客户违约，预计无法收回 |
| 客户三 | 16,895,154.84 | 16,895,154.84 | 100.00 | 客户违约，预计无法收回 |
| 客户四 | 17,912,977.00 | 17,912,977.00 | 100.00 | 客户违约，预计无法收回 |
| 合计 | 62,486,519.19 | 62,486,519.19 | 100.00 | |
（2）单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户一 | 4,338,883.65 | 4,338,883.65 | 100 | 预计无法收回 |
| 客户二 | 1,418,835.62 | 1,418,835.62 | 100 | 预计无法收回 |
| 客户三 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 客户四 | 493,880.48 | 493,880.48 | 100 | 预计无法收回 |
| 客户五 | 804,744.68 | 804,744.68 | 100 | 预计无法收回 |
| 客户六 | 16,259.77 | 16,259.77 | 100 | 预计无法收回 |
| 客户七 | 11,411.50 | 11,411.50 | 100 | 预计无法收回 |
| 客户八 | 6,849.32 | 6,849.32 | 100 | 预计无法收回 |
客户九
| 客户九 | 5,479.45 | 5,479.45 | 100 | 预计无法收回 |
| 客户十 | 2,054.79 | 2,054.79 | 100 | 预计无法收回 |
| 客户十一 | 1,917.81 | 1,917.81 | 100 | 预计无法收回 |
| 合计 | 11,100,317.07 | 11,100,317.07 | 100 |
（3）按组合计提预期信用损失的应收账款
组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（非证券业务）：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3年以上 | 450.48 | 450.48 | 100 |
| 合计 | 450.48 | 450.48 | 100 |
组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（证券业务）：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 100,225,059.40 | 501,125.30 | 0.50 |
| 其中：3个月以内 | 100,225,059.40 | 501,125.30 | 0.50 |
| 1至2年（含2年） | |||
| 2至3年 | |||
| 合计 | 100,225,059.40 | 501,125.30 | 0.50 |
组合3中，按特定组合法计提坏账准备的应收账款（证券业务）：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 211,273,292.56 | ||
| 其中：3个月以内 | 211,273,292.56 | ||
| 3至6个月 | |||
| 6个月至1年 | |||
| 合计 | 211,273,292.56 | ||
2．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 329,438,145.61 | 1,640,254,456.31 |
| 1－2年（含2年） | 16,895,419.88 | 174,274.36 |
| 2－3年（含3年） | 4,016,890.95 | 4,510,772.03 |
| 3年以上 | 34,735,182.26 | 34,241,301.78 |
| 小计 | 385,085,638.70 | 1,679,180,804.48 |
| 减：坏账准备 | 74,088,412.04 | 56,139,767.20 |
合计
| 合计 | 310,997,226.66 | 1,623,041,037.28 |
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
4．本期无实际核销的应收账款。5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 客户一 | 211,029,819.94 | 54.80 | 0.00 |
| 客户二 | 22,373,372.03 | 5.81 | 22,373,372.03 |
| 客户三 | 16,895,154.84 | 4.39 | 16,895,154.84 |
| 客户四 | 17,912,977.00 | 4.65 | 17,912,977.00 |
| 客户五 | 6,755,064.89 | 1.75 | 33,775.32 |
| 合计 | 274,966,388.70 | 71.40 | 57,215,279.19 |
注1：客户一期末余额211,029,819.94元系证券业务清算款，按中登公司规定的结算规则清算。注2：客户四期末余额17,912,977.00元，系公司持有的该公司债券于2019年发生实质性违约，该债券已于2024年1月终止上市并摘牌。本期公司将该债券从交易性金融资产转入应收账款核算。
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按“一般方法”计提： | ||||||
| 单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 | 44,573,542.19 | 17,912,977.00 | 62,486,519.19 | |||
| 单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 | 11,100,317.07 | 11,100,317.07 | ||||
| 按“简化方法”计提： | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 465,907.94 | 35,667.84 | 501,575.78 | |||
| 其中：组合1 | 450.48 | 450.48 | ||||
| 组合2 | 465,457.46 | 35,667.84 | 501,125.30 | |||
| 组合3 | ||||||
| 合计 | 56,139,767.20 | 17,948,644.84 | 74,088,412.04 | |||
注释8．预付款项1．预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 15,139,495.76 | 90.12 | 24,529,687.75 | 93.75 |
| 1至2年（含2年） | 272,797.35 | 1.62 | 262,734.66 | 1 |
| 2至3年（含3年） | 65,338.46 | 0.39 | 48,949.59 | 0.19 |
| 3年以上 | 1,323,501.19 | 7.88 | 1,323,501.19 | 5.06 |
| 合计 | 16,801,132.76 | 100.01 | 26,164,873.19 | 100 |
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 金额 | 占预付款项总额的比例(%) | 账龄 | 款项内容 | 未结算原因 |
| 客户一 | 3,397,958.59 | 20.22 | 1年以内 | 机柜托管费 | 未到结算期 |
| 客户二 | 1,298,746.43 | 7.73 | 1年以内 | 数据服务费 | 未到结算期 |
| 客户三 | 577,557.76 | 3.44 | 1年以内 | 数据服务费 | 未到结算期 |
| 客户四 | 524,856.60 | 3.12 | 1年以内 | 交易单元查询服务费 | 未到结算期 |
| 客户五 | 466,866.40 | 2.78 | 1年以内 | 会务及咨询费 | 未到结算期 |
| 合计 | 6,265,985.78 | 37.29 |
注释9．应收利息1．应收利息明细表
| 项目 | 期末余额 | 期初金额 |
| 融资融券 | 279,387.84 | 279,387.84 |
| 买入返售 | 5,496,615.32 | 8,825,962.50 |
| 债券投资 | 9,480,000.00 | 10,246,800.00 |
| 小计 | 15,256,003.16 | 19,352,150.34 |
| 减：减值准备 | 9,810,327.40 | 11,502,131.28 |
| 账面价值合计 | 5,445,675.76 | 7,850,019.06 |
注：公司根据预期信用风险特征及金融工具减值政策，对出现逾期的金融资产利息计提减值准备。
2．重要逾期利息
| 项目 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
交易性金融资产-16华泰
债
| 交易性金融资产-16华泰02债 | 6,180,000.00 | 2019年7月 | 公司持有该债券100万张，面值10,000万元。华泰汽车集团至今尚未支付应于2019年7月28日兑付的债券本金及利息，发生实质性违约。 | 预计无法回收，已全额计提减值准备。 |
| 股票质押业务-中信国安有限公司 | 5,496,615.32 | 2019年3月 | 客户国安有限的股票质押式回购合同未按合同约定交付利息，构成实质性违约。 | 截止2024年6月末，客户国安有限担保品履约保障比例152.27%,考虑前瞻性信息，采用预期信用损失模型计量客户整体减值准备(含买入返售部分及应收利息部分)。其中应收利息计提减值准备50,939.56元。 |
3．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 交易性金融资产 | 10,246,800.00 | - | - | - | -766,800.00 | 9,480,000.00 |
| 融出资金 | 279,387.84 | - | - | - | - | 279,387.84 |
| 股票质押业务 | 975,943.44 | -925,003.88 | - | - | - | 50,939.56 |
| 合计 | 11,502,131.28 | -925,003.88 | - | - | -766,800.00 | 9,810,327.40 |
注1：公司持有的一项债券于2024年1月31日终止上市并摘牌，公司将该资产从交易性金融资产转入应收账款核算，同时将原计提的应收利息坏账准备766,800.00元转入应收账款坏账准备。
注2：股票质押业务，由于收回部分款项、客户补充提供质押股票和质押股票公允价值变动的综合影响，根据信用减值模型本期应收利息计提信用减值损失-92.50万元。
注释10．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 131,983,632.59 | 130,519,864.93 |
| 合计 | 131,983,632.59 | 130,519,864.93 |
1．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按“一般方法”计提： | |||||
| 单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 | 65,030,115.70 | 31.70 | 65,030,115.70 | 100.00 | |
| 单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 | 6,247,994.40 | 3.05 | 6,247,994.40 | 100.00 | |
| 按“简化方法”计提： | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 133,843,778.19 | 65.25 | 1,860,145.60 | 1.39 | 131,983,632.59 |
| 其中：组合1 | 197,633.18 | 0.10 | 34,919.83 | 17.67 | 162,713.35 |
| 组合2 | 133,646,145.01 | 65.15 | 1,825,225.77 | 1.37 | 131,820,919.24 |
| 合计 | 205,121,888.29 | 100.00 | 73,138,255.70 | 35.66 | 131,983,632.59 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按“一般方法”计提： | |||||
| 单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 | 65,030,115.70 | 31.99 | 65,030,115.70 | 100 | |
| 单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 | 6,248,002.41 | 3.07 | 6,248,002.41 | 100 | |
| 按“简化方法”计提： | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 132,017,780.24 | 64.94 | 1,497,915.31 | 130,519,864.93 | |
| 其中：组合1 | 224,260.31 | 0.11 | 54,919.83 | 24.49 | 169,340.48 |
| 组合2 | 131,793,519.93 | 64.83 | 1,442,995.48 | 1.09 | 130,350,524.45 |
| 合计 | 203,295,898.35 | 100 | 72,776,033.42 | 130,519,864.93 | |
（1）单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项
单位名称
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户一 | 45,300,115.70 | 45,300,115.70 | 100 | 预计无法收回 |
| 客户二 | 19,730,000.00 | 19,730,000.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 合计 | 65,030,115.70 | 65,030,115.70 | 100 | |
（2）单项金额不重大并已单独计提坏账准备的款项
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户一 | 2,463,088.97 | 2,463,088.97 | 100 | 预计无法收回 |
| 客户二 | 1,858,659.43 | 1,858,659.43 | 100 | 预计无法收回 |
| 客户三 | 936,706.32 | 936,706.32 | 100 | 预计无法收回 |
| 客户四 | 391,712.00 | 391,712.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 客户五 | 341,603.77 | 341,603.77 | 100 | 预计无法收回 |
| 客户六 | 203,239.00 | 203,239.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 客户七 | 29,400.00 | 29,400.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 客户八 | 23,584.91 | 23,584.91 | 100 | 预计无法收回 |
| 合计 | 6,247,994.40 | 6,247,994.40 | 100 | |
（3）按组合计提预期信用损失的其他应收款
组合1：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 162,713.35 | - | - |
| 其中：3个月以内 | 162,713.35 | - | - |
| 3至6个月 | - | - | - |
| 6个月至1年 | - | - | 5.00 |
| 1－2年（含2年） | - | - | 10.00 |
| 2－3年（含3年） | - | - | 50.00 |
| 3年以上 | 34,919.83 | 34,919.83 | 100.00 |
| 合计 | 197,633.18 | 34,919.83 | |
组合2：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 4,785,554.87 | 23,927.78 | 0.50 |
| 其中：3个月以内 | 4,785,554.87 | 23,927.78 | 0.50 |
－
年（含
年）
| 1－2年（含2年） | 122,072,076.92 | 1,220,720.77 | 1.00 |
| 2－3年（含3年） | 1,965,482.03 | 98,274.10 | 5.00 |
| 3年以上 | 4,823,031.19 | 482,303.12 | 10 |
| 合计 | 133,646,145.01 | 1,825,225.77 |
2．其他应收款坏账准备计提情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按“一般方法”计提： | |||||
| 单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 | 65,030,115.70 | - | - | - | 65,030,115.70 |
| 单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 | 6,248,002.41 | - | - | 8.01 | 6,247,994.40 |
| 按“简化方法”计提： | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 1,497,915.31 | 392,230.29 | 30,000.00 | - | 1,860,145.60 |
| 其中：组合1 | 54,919.83 | 10,000.00 | 30,000.00 | - | 34,919.83 |
| 组合2 | 1,442,995.48 | 382,230.29 | - | - | 1,825,225.77 |
| 合计 | 72,776,033.42 | 392,230.29 | 30,000.00 | 8.01 | 73,138,255.70 |
3．其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 183,490,579.96 | 182,125,142.87 |
| 押金 | 18,454,685.57 | 18,243,017.11 |
| 垫付款项 | 1,858,659.43 | 1,858,659.43 |
| 其他 | 1,317,963.33 | 1,069,078.94 |
| 小 计 | 205,121,888.29 | 203,295,898.35 |
| 减：坏账准备 | 73,138,255.70 | 72,776,033.42 |
| 合 计 | 131,983,632.59 | 130,519,864.93 |
4．其他应收款按账龄分类
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 4,948,268.22 | 91,416,072.29 |
| 其中：3个月以内 | 4,948,268.22 | 91,411,541.19 |
| 3至6个月 | 4,531.10 |
个月至
年
| 6个月至1年 | ||
| 1至2年 | 122,072,076.92 | 33,762,311.04 |
| 2至3年 | 1,965,482.03 | 587,180.01 |
| 3年以上 | 76,136,061.12 | 77,530,335.01 |
| 合计 | 205,121,888.29 | 203,295,898.35 |
5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 期末余额 | |||||
| 客户一 | 往来款 | 58,223,000.00 | 1年以内、1-2年 | 28.64 | 369,415.00 |
| 客户二 | 往来款 | 45,300,115.70 | 3年以上 | 22.28 | 45,300,115.70 |
| 客户三 | 往来款 | 28,800,000.00 | 1年以内、1-2年 | 14.17 | 196,200.00 |
| 客户四 | 往来款 | 21,720,000.00 | 1年以内、1-2年 | 10.68 | 130,500.00 |
| 客户五 | 往来款 | 19,730,000.00 | 3年以上 | 9.71 | 19,730,000.00 |
| 合 计 | 173,773,115.70 | 85.48 | 65,726,230.70 |
注释11．买入返售金融资产
1.按业务类别
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 股票质押式回购 | 371,062,801.71 | 373,234,164.74 |
| 债券质押式回购 | 88,359,455.65 | 917,135,880.01 |
| 远期回购 | 202,087,511.73 | 202,377,251.73 |
| 合计 | 661,509,769.09 | 1,492,747,296.48 |
| 减：减值准备 | 173,097,280.49 | 100,038,076.33 |
| 账面价值合计 | 488,412,488.60 | 1,392,709,220.15 |
注1：报告期内买入返售金融资产大幅减少主要由于本期债券质押回购大幅减少，同时公司根据预期信用风险特征及金融工具减值政策，对股票质押和远期回购业务计提减值准备。注2：2017年，公司与融资人通过大宗交易方式开展股票远期回购交易。2019年，客户及担保人未履行股票受让和连带保证责任义务，构成实质性违约。2024年该股票停牌。公司根据相关会计政策对该业务金融资产进行减值测试，按预期信用减值损失模型在考虑违约风险敞口、违约概率、违约损失率等因素后确定项目减值准备，本期计提该项目信用减值损失7,845.52万元。注3：2018年，公司与融资人开展股票质押式回购业务。2019年，融资人未按合同约定交付本金及利息。本期该项目收到回款609.65万元，期末质押股票市值较年初增加。公司按预期信用减值损失模型在考虑违约风险敞口、违约概率、违约损失率等因素后确定项目
减值准备，本期计提该项目信用减值损失-735.68万元。
2.按金融资产种类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 股票 | 371,062,801.71 | 373,234,164.74 |
| 债券 | 88,359,455.65 | 917,135,880.01 |
| 远期回购 | 202,087,511.73 | 202,377,251.73 |
| 合计 | 661,509,769.09 | 1,492,747,296.48 |
| 减：减值准备 | 173,097,280.49 | 100,038,076.33 |
| 账面价值合计 | 488,412,488.60 | 1,392,709,220.15 |
3.按担保物金额
| 担保物 | 期末公允价值 | 期初公允价值 |
| 担保物 | 875,103,700.19 | 1,862,220,904.20 |
| 其中：可出售或可再次向外抵押的担保物 | 11,712,322.25 | 80,403,509.50 |
| 其中：已出售或已再次向外抵押的担保物 |
4.买入返售金融资产按剩余期限分类披露
| 剩余期限 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一个月以内 | 350,913,935.76 | 1,142,563,391.02 |
| 一个月至三个月内 | 30,056,833.33 | 39,533,905.46 |
| 三个月至一年内 | 280,539,000.00 | 310,650,000.00 |
| 合计 | 661,509,769.09 | 1,492,747,296.48 |
5.买入返售金融资产减值准备明细
| 类别 | 期末减值准备 | 期初减值准备 |
| 股票质押式回购 | 1,596,229.15 | 6,992,208.32 |
| 远期回购 | 171,501,051.34 | 93,045,868.01 |
| 合计 | 173,097,280.49 | 100,038,076.33 |
注释12．其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 留抵增值税 | 14,216,580.46 | 14,661,223.58 |
| 其他 | 40,525.24 | 40,525.24 |
| 合计 | 14,257,105.70 | 14,701,748.82 |
注释13．其他债权投资
1.其他债权投资情况
| 项目 | 期末余额 |
初始成本
| 初始成本 | 利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 累计减值准备 | |
| 地方政府债 | 1,022,536,156.38 | 8,725,720.81 | 12,181,684.41 | 1,043,443,561.60 | 825,686.52 |
| 金融债 | 449,995,865.55 | 5,952,200.00 | 2,562,144.45 | 458,510,210.00 | 519,799.56 |
| 企业债 | 688,422,004.14 | 11,416,142.00 | 24,763,498.86 | 724,601,645.00 | 843,205.08 |
| 私募债 | 449,611,145.16 | 4,384,550.00 | 13,785,834.84 | 467,781,530.00 | 390,813.91 |
| 非公开定向债务工具 | 680,162,302.73 | 13,334,140.00 | 19,994,297.27 | 713,490,740.00 | 881,935.87 |
| 中期票据 | 410,420,244.72 | 7,009,320.00 | 14,124,095.28 | 431,553,660.00 | 520,237.28 |
| 合计 | 3,701,147,718.68 | 50,822,072.81 | 87,411,555.11 | 3,839,381,346.60 | 3,981,678.22 |
| 项目 | 期初余额 | ||||
| 初始成本 | 利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 累计减值准备 | |
| 国债 | 501,115,213.78 | 10,416,553.50 | 104,786.22 | 511,636,553.50 | |
| 企业债 | 698,659,153.82 | 17,609,578.00 | 9,638,781.18 | 725,907,513.00 | 1,015,642.61 |
| 私募债 | 449,549,893.01 | 11,301,250.00 | 7,739,346.99 | 468,590,490.00 | 412,703.78 |
| 非公开定向债务工具 | 730,895,027.09 | 17,720,980.00 | 13,894,032.91 | 762,510,040.00 | 1,026,228.45 |
| 中期票据 | 410,479,337.47 | 8,493,000.00 | 7,606,032.53 | 426,578,370.00 | 561,640.70 |
| 合计 | 2,790,698,625.17 | 65,541,361.50 | 38,982,979.83 | 2,895,222,966.50 | 3,016,215.54 |
注：报告期末，其他债权投资受限金额为2,651,609,164.00元，其中：转融通借款担保受限金额为260,942,850.00元，正回购借款担保受限金额担保2,146,381,756.00元，债券借贷受限金额为244,284,558.00元。
2.其他债权投资减值准备本期变动情况：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
地方政府债
| 地方政府债 | - | 825,686.52 | - | 825,686.52 |
| 金融债 | - | 519,799.56 | - | 519,799.56 |
| 企业债 | 1,015,642.61 | -172,437.53 | - | 843,205.08 |
| 私募债 | 412,703.78 | -21,889.87 | - | 390,813.91 |
| 非公开定向债务工具 | 1,026,228.45 | -144,292.58 | - | 881,935.87 |
| 中期票据 | 561,640.70 | -41,403.42 | - | 520,237.28 |
| 合计 | 3,016,215.54 | 965,462.68 | - | 3,981,678.22 |
注：本期公司新增购入地方政府债、金融债，相应减值准备增加。
注释14．长期股权投资
1.长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资收益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一．联营企业 | |||||||||||
| 江信基金管理有限公司 | 18,733,150.84 | - | - | -4,747,111.01 | 0.00 | 0.00 | - | - | - | 13,986,039.83 | - |
| 深圳凡泰极客科技有限责任公司 | 17,047,630.11 | - | - | -960,657.43 | 0.00 | 2,142,221.13 | - | - | - | 18,229,193.81 | 9,046,706.98 |
| 苏州梧桐汇智软件科技有限责任公司 | 7,579,539.87 | - | - | -400,544.81 | 0.00 | 0.00 | - | - | - | 7,178,995.06 | - |
| 宁波梅花天使投资管理有限公司 | 83,608,468.68 | - | - | 265,883.18 | 0.00 | 0.00 | - | 2,174,351.86 | - | 81,700,000.00 | 25,575,553.99 |
| 沿海惠融科技（北京）有限公司 | - | - | 0.00 | 0.00 | 0.00 | - | - | - | - | 6,167,674.27 | |
| Qudian Inc. | 485,213,371.72 | - | - | -4,794,615.79 | 1,568,134.43 | -12,003,149.00 | - | - | - | 469,983,741.36 | 263,623,941.48 |
| 合计 | 612,182,161.22 | - | - | -10,637,045.86 | 1,568,134.43 | -9,860,927.87 | - | 2,174,351.86 | - | 591,077,970.06 | 304,413,876.72 |
注：有关的权益法核算信息另见本附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
2.长期股权投资可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
单位：元
项目
| 项目 | 减值测试前账面价值 | 可收回金额 | 本期计提减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 公允价值 | 处置费用 | 关键参数的确定依据 |
| 江信基金管理有限公司 | 13,986,039.83 | 14,060,000.00 | - | 市场法 | 14,250,000.00 | 190,000.00 | 1.可比公司市净率：同行业可比上市公司的相关参数；2.流动性折扣：其他金融业的流动性折扣；3.处置相关费用：行业标准。 |
| 深圳凡泰极客科技有限责任公司 | 18,229,193.81 | 30,800,000.00 | - | 市场法 | 31,000,000.00 | 200,000.00 | 1.可比公司市净率：同行业可比上市公司的相关参数；2.流动性折扣：信息技术业的流动性折扣；4.处置相关费用：行业标准。 |
| 苏州梧桐汇智软件科技有限责任公司 | 7,178,995.06 | 10,380,000.00 | - | 市场法 | 10,500,000.00 | 120,000.00 | 1.可比公司市净率：同行业可比上市公司的相关参数；2.流动性折扣：信息技术业的流动性折扣；3.处置相关费用：行业标准。 |
| 宁波梅花天使投资管理有限公司 | 83,874,351.86 | 81,700,000.00 | 2,174,351.86 | 市场法 | 82,100,000.00 | 400,000.00 | 1.项下被投资单位近期交易价格；2.处置相关费用：行业标准。 |
| Qudian Inc | 469,983,741.36 | 657,000,000.00 | - | 市场法 | 660,400,000.00 | 3,400,000.00 | 1.可比公司市净率：同行业可比上市公司的相关参数；2.处置相关费用：行业标准；3.流动性折扣：国家风险溢价、市场溢价 |
| 合计 | 593,252,321.92 | 793,940,000.00 | 2,174,351.86 | 798,250,000.00 | 4,310,000.00 |
注：上述联营企业中，除QD系美股上市企业外，其他均为非上市企业。2024年06月30日，QD收盘价为1.98美元/股。
注释15．其他权益工具投资
| 项目 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||
| 中证金报价系统 | 100,000,000.00 | - | - | - | - | - | 100,000,000.00 |
| 权益工具投资 | 57,654,172.44 | - | 1,136,332.39 | - | - | 58,790,504.83 | |
| 期货会员资格 | 1,400,000.00 | - | - | - | - | - | 1,400,000.00 |
| 合计 | 101,400,000.00 | 57,654,172.44 | - | 1,136,332.39 | - | - | 160,190,504.83 |
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 中证金报价系统 | - | - | 非交易目的长期持有 | |
| 权益工具投资 | 1,199,529.83 | 1,136,332.39 | 非交易目的长期持有 | |
| 期货会员资格 | - | - | 非交易目的长期持有 | |
| 合计 | 1,199,529.83 | 1,136,332.39 |
注1：中证金报价系统系2015年对中证机构间报价系统股份有限公司出资人民币10,000.00万元，持股比例约为1.32%。注2：本期增加的权益工具投资为公司拟长期且非交易目的持有的金融资产，公司将其指定为其他权益工具投资。注释16．其他非流动金融资产
| 期末余额 | ||
| 类别 | 公允价值 | 初始成本 |
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 公允价值合计 | 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 初始成本合计 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： | ||||||
| 债务工具投资 | ||||||
| 权益工具投资 | 81,295,244.00 | 81,295,244.00 | 240,707,850.00 | 240,707,850.00 | ||
| 其他 | 1,059,486.48 | 1,059,486.48 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
| 合计 | 82,354,730.48 | 82,354,730.48 | 241,707,850.00 | 241,707,850.00 |
| 期初余额 | ||||||
| 类别 | 公允价值 | 初始成本 | ||||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 公允价值合计 | 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 初始成本合计 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： | ||||||
| 债务工具投资 | ||||||
权益工具投资
| 权益工具投资 | 84,130,908.00 | 84,130,908.00 | 241,757,850.00 | 241,757,850.00 | ||
| 其他 | 1,052,163.79 | 1,052,163.79 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
| 合计 | 85,183,071.79 | 85,183,071.79 | 242,757,850.00 | 242,757,850.00 |
注：上述权益工具投资为公司非证券业务板块的公允价值变动计入损益的非上市股权投资。注释17．固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 327,134,988.72 | 340,148,754.62 |
| 合计 | 327,134,988.72 | 340,148,754.62 |
固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 电子及机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）期初余额 | 319,838,610.65 | 206,946,218.93 | 29,311,967.78 | 6,109,816.44 | 562,206,613.80 |
| （2）本期增加金额 | 261,421.05 | 3,810,804.67 | - | 99,255.53 | 4,171,481.25 |
| —购置 | - | 3,810,804.67 | - | 99,255.53 | 3,910,060.20 |
| —在建工程转入 | - | - | - | - | - |
| —其他 | 261,421.05 | - | - | - | 261,421.05 |
| （3）本期减少金额 | - | 3,650,135.57 | 1,886,698.00 | 730,066.87 | 6,266,900.44 |
| —处置或报废 | - | 3,650,135.57 | 1,886,698.00 | 730,066.87 | 6,266,900.44 |
| （4）期末余额 | 320,100,031.70 | 207,106,888.03 | 27,425,269.78 | 5,479,005.10 | 560,111,194.61 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）期初余额 | 32,959,524.84 | 160,715,786.07 | 24,458,187.17 | 3,924,361.10 | 222,057,859.18 |
| （2）本期增加金额 | 4,508,392.09 | 10,831,548.08 | 973,811.24 | 83,136.98 | 16,396,888.39 |
| —计提 | 4,508,392.09 | 10,831,548.08 | 973,811.24 | 83,136.98 | 16,396,888.39 |
| —其他 | - | - | - | - | - |
| （3）本期减少金额 | - | 3,090,396.15 | 1,737,368.06 | 650,777.47 | 5,478,541.68 |
| —处置或报废 | - | 3,090,396.15 | 1,737,368.06 | 650,777.47 | 5,478,541.68 |
| （4）期末余额 | 37,467,916.93 | 168,456,938.00 | 23,694,630.35 | 3,356,720.61 | 232,976,205.89 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）期初余额 | - | - | - | - | - |
| （2）本期增加金额 | - | - | - | - | - |
—计提
| —计提 | - | - | - | - | - |
| （3）本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| —处置或报废 | - | - | - | - | - |
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 282,632,114.77 | 38,649,950.03 | 3,730,639.43 | 2,122,284.49 | 327,134,988.72 |
| （2）期初账面价值 | 286,879,085.81 | 46,230,432.86 | 4,853,780.61 | 2,185,455.34 | 340,148,754.62 |
注释18．使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）期初余额 | 232,598,942.53 | 232,598,942.53 |
| （2）本期增加金额 | 49,812,935.81 | 49,812,935.81 |
| —租赁 | 49,812,935.81 | 49,812,935.81 |
| （3）本期减少金额 | 60,136,316.61 | 60,136,316.61 |
| —租赁到期 | 60,136,316.61 | 60,136,316.61 |
| （4）期末余额 | 222,275,561.73 | 222,275,561.73 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）期初余额 | 98,876,229.09 | 98,876,229.09 |
| （2）本期增加金额 | 30,830,417.73 | 30,830,417.73 |
| —租赁 | 30,830,417.73 | 30,830,417.73 |
| （3）本期减少金额 | 42,229,083.19 | 42,229,083.19 |
| —租赁到期 | 42,229,083.19 | 42,229,083.19 |
| （4）期末余额 | 87,477,563.63 | 87,477,563.63 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）期初余额 | - | - |
| （2）本期增加金额 | - | - |
| —租赁 | - | - |
| （3）本期减少金额 | - | - |
| —租赁到期 | - | - |
| （4）期末余额 | - | - |
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 134,797,998.10 | 134,797,998.10 |
| （2）期初账面价值 | 133,722,713.44 | 133,722,713.44 |
注释19．无形资产无形资产情况
| 项目 | 软件及著作权 | 特许经营权 | 交易席位费 | 其他 | 合计 |
一.账面原值
| 一. 账面原值 | |||||
| 1． 期初余额 | 200,367,709.37 | 62,800,000.00 | 17,600,000.00 | 210,000.00 | 280,977,709.37 |
| 2． 本期增加金额 | 5,377,841.90 | - | - | - | 5,377,841.90 |
| 购置 | 5,377,841.90 | - | - | - | 5,377,841.90 |
| 3． 本期减少金额 | 51,000.00 | - | - | - | 51,000.00 |
| 处置 | 51,000.00 | - | - | - | 51,000.00 |
| 其他 | - | - | - | - | - |
| 4． 期末余额 | 205,694,551.27 | 62,800,000.00 | 17,600,000.00 | 210,000.00 | 286,304,551.27 |
| 二. 累计摊销 | |||||
| 1． 期初余额 | 133,046,571.54 | 62,800,000.00 | 17,600,000.00 | 213,446,571.54 | |
| 2． 本期增加金额 | 15,445,446.69 | - | - | - | 15,445,446.69 |
| 本期计提 | 15,445,446.69 | - | - | - | 15,445,446.69 |
| 3． 本期减少金额 | 278,050.18 | - | - | - | 278,050.18 |
| 处置 | 278,050.18 | - | - | - | 278,050.18 |
| 4． 期末余额 | 148,213,968.05 | 62,800,000.00 | 17,600,000.00 | - | 228,613,968.05 |
| 三. 减值准备 | |||||
| 1． 期初余额 | - | - | - | - | - |
| 2． 本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| 本期计提 | - | - | - | - | - |
| 3． 本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 处置或报废 | - | - | - | - | - |
| 4． 期末余额 | - | - | - | - | - |
| 四. 账面价值 | |||||
| 1． 期末账面价值 | 57,480,583.22 | - | - | 210,000.00 | 57,690,583.22 |
| 2． 期初账面价值 | 67,321,137.83 | 210,000.00 | 67,531,137.83 |
注释20．商誉1．商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 国盛证券有限责任公司 | 3,162,030,950.83 | 3,162,030,950.83 | ||||
| 深圳前海弘大嘉豪资本管理有限公司 | 1 | 1.00 | 0 | |||
| 合计 | 3,162,030,951.83 | 1.00 | 3,162,030,950.83 | |||
2．商誉减值准备
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
被投资单位名称或形成商
誉的事项
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | ||
| 国盛证券有限责任公司 | 182,923,206.74 | 182,923,206.74 | ||||
| 合计 | 182,923,206.74 | 182,923,206.74 |
3．商誉账面价值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初账面价值 | 本期增加 | 本期减少 | 期末账面价值 |
| 国盛证券有限责任公司 | 2,979,107,744.09 | 2,979,107,744.09 | ||
| 深圳前海弘大嘉豪资本管理有限公司 | 1 | 1 | ||
| 合计 | 2,979,107,745.09 | 1 | 2,979,107,744.09 |
4．商誉减值测试结果
| 项目 | 国盛证券有限责任公司 |
| 商誉的账面余额① | 3,162,030,950.83 |
| 商誉减值准备余额② | 182,923,206.74 |
| 商誉账面价值③ | 2,979,107,744.09 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉账面价值④ | |
| 包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=③+④ | 2,979,107,744.09 |
| 不含商誉的资产组账面价值⑥ | 9,278,225,389.41 |
| 包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥ | 12,257,333,133.50 |
| 资产组可收回金额⑧ | 12,530,000,000.00 |
| 商誉减值损失（大于0时）⑨=⑦-⑧ | - |
5．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 国盛证券有限责任公司 | 国盛证券与商誉相关的全部经营性资产及负债形成的资产组价值，涉及的资产范围为经过审计的国盛证券资产负债表所反映的与商誉相关的全部经营性资产及负债，部分不直接参与企业经营的资产及负债不包括在与商誉相关的资产组范围内。 | 资产负债表 | 一致 |
6．可收回金额的具体确定方法
项目
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 公允价值 | 处置费用 | 关键参数的确定依据 |
| 国盛证券有限责任公司 | 12,257,333,133.50 | 12,530,000,000.00 | 市场法 | 12,542,000,000.00 | 12,000,000.00 | 1.可比公司市净率；2.同行业可比上市公司的相关参数；3.流动性折扣：证券、期货业的流动性折扣；4.处置相关费用：行业标准。 |
注：公司本期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试。对因收购国盛证券产生的商誉（以下简称国盛证券商誉）减值测试情况如下：
1、可收回金额的具体确定方法：本次对并购国盛证券业务所产生的商誉所在的资产组可收回金额采用公允价值减去处置费用后的净额确定。
2、与商誉相关的资产组的识别与界定：本次减值测试的商誉系其并购国盛证券股权所形成，且当初的并购定价是基于市场价值基础的定价，因此，资产组应该仅包含在国盛证券与商誉相关的资产、负债中。本次评估对象为国盛证券与商誉相关的全部经营性资产及负债形成的资产组价值，涉及的资产范围为经过审计的国盛证券资产负债表所反映的与商誉相关。本次减值测试的资产组与上年保持了一致。
3、商誉减值测试的具体方法： 市场法-上市公司比较法，选取公共指标与可比公司进行比较，通过对与可比公司各指标相关因素的比较，调整影响指标因素的差异，得到修正后的指标。本次评估采用市净率（PB）指标对评估标的市场价值进行估算。
可比公司PB根据可比上市证券公司评估基准日前120个交易日加权平均价和基准日每股净资产确定，用公式表示如下：
评估基准日收盘价
个交易日成交量评估基准日前个交易日成交金额评估基准日前
原始市场平均
??
??
PBPB
4、商誉减值测试结果：根据中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出具的中铭评报字（2024）第2179号评估报告，国盛证券资产组可收回金额为1,253,000.00 万元，国盛证券资产组可辨认净资产账面价值
1,225,733.31万元，因此本期末无需计提商誉减值准备。注释21．长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 租赁物业的装修工程 | 11,757,636.48 | 2,362,115.24 | 3,104,304.85 | 636,227.61 | 10,379,219.26 |
| 其他 | 3,899,299.52 | 255,528.45 | 753,102.70 | 298,421.67 | 3,103,303.60 |
| 合计 | 15,656,936.00 | 2,617,643.69 | 3,857,407.55 | 934,649.28 | 13,482,522.86 |
注释22．递延所得税资产和递延所得税负债1．未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 以公允价值计量的金融资产公允价值变动 | 48,465,917.00 | 12,116,479.25 | 154,719,248.41 | 38,679,812.10 |
| 递延收益 | 13,875,301.40 | 3,468,825.35 | 13,891,968.05 | 3,472,992.01 |
| 应付职工薪酬 | 101,606,790.08 | 25,401,697.52 | 135,372,066.88 | 33,843,016.72 |
| 未实现内部损益 | 10,292,153.79 | 2,573,038.45 | 5,330,759.88 | 1,332,689.97 |
| 资产减值准备 | 264,186,897.56 | 66,046,724.39 | 173,778,888.74 | 43,444,722.19 |
| 租赁负债 | 127,546,822.13 | 31,886,705.53 | 123,044,713.32 | 30,761,178.33 |
| 其他 | 3,210,507.36 | 802,626.84 | 3,210,507.36 | 802,626.84 |
| 合计 | 569,184,389.32 | 142,296,097.33 | 609,348,152.64 | 152,337,038.16 |
2．未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 按税法加速折旧的固定资产折旧变动 | 0.00 | 0.00 | 117,904.24 | 29,476.06 |
| 以公允价值计量的金融资产公允价值变动 | 92,146,209.36 | 23,036,552.34 | 39,270,950.60 | 9,817,737.65 |
| 使用权资产计税差异 | 122,981,198.77 | 30,745,299.69 | 117,538,259.00 | 29,384,564.75 |
| 合计 | 215,127,408.13 | 53,781,852.03 | 156,927,113.84 | 39,231,778.46 |
3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产
| 递延所得税资产 | -42,861,778.94 | 99,434,318.39 | -39,202,302.36 | 113,134,735.76 |
| 递延所得税负债 | -42,861,778.94 | 10,920,073.09 | -39,202,302.36 | 29,476.06 |
注释23．其他非流动资产
| 类别及内容 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期资产预付款 | 29,644,210.05 | 26,323,659.86 |
| 合计 | 29,644,210.05 | 26,323,659.86 |
注释24．短期借款1．短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 470,447,916.66 | 100,113,055.55 |
| 信用借款 | 30,030,833.32 | 30,033,916.66 |
| 合计 | 500,478,749.98 | 130, 146,972.21 |
注释25．应付短期融资款
1.分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付短期融资款 | 1,846,697,251.39 | 1,440,941,021.15 |
| 合计 | 1,846,697,251.39 | 1,440,941,021.15 |
2.应付短期融资款明细
| 债券类型 | 剩余期限 | 票面利率 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 收益凭证 | 已到期 | 2.60%-3.65% | 1,124,606,577.31 | 59,336,888.00 | 1,183,943,465.31 | 0.00 |
| 收益凭证 | 1个月内 | 2.70%-3.10% | 10,146,082.19 | 25,475,506.85 | - | 35,621,589.04 |
| 收益凭证 | 1-3个月 | 2.10%-3.40% | 225,674,526.03 | 166,561,539.99 | - | 392,236,066.02 |
| 收益凭证 | 3-6个月 | 2.50%-3.10% | 80,513,835.62 | 471,894,906.80 | - | 552,408,742.42 |
| 收益凭证 | 6-12个月 | 2.70%-3.40% | - | 866,430,853.91 | - | 866,430,853.91 |
| 合计 | 1,440,941,021.15 | 1,589,699,695.55 | 1,183,943,465.31 | 1,846,697,251.39 |
注释26．拆入资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 转融通拆入资金 | 3,019,565,861.11 | 2,416,444,083.33 |
| 合计 | 3,019,565,861.11 | 2,416,444,083.33 |
转融通拆入资金按剩余期限分类
| 剩余期限 | 期末余额 | 期初余额 |
余额
| 余额 | 利率区间 | 余额 | 利率区间 | |
| 1个月以内 | 506,500,388.89 | 2.65-2.72% | 504,806,027.78 | 2.16-3.5% |
| 1至3个月 | 1,310,050,305.55 | 2.15-2.85% | 1,209,464,888.89 | 2.16-3.5% |
| 3至12个月 | 1,203,015,166.67 | 2.03-2.20% | 702,173,166.66 | 2.83-3.1% |
| 合计 | 3,019,565,861.11 | 2,416,444,083.33 |
注释27．交易性金融负债
| 类别 | 期末余额 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 合计 | |
| 浮动收益凭证 | 12,317,186.30 | - | 12,317,186.30 |
| 债券借贷卖出 | 370,109,860.00 | 370,109,860.00 | |
| 合计 | 382,427,046.30 | - | 382,427,046.30 |
| 类别 | 期初余额 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 合计 | |
| 浮动收益凭证 | 29,329,266.01 | 29,329,266.01 | |
| 合计 | 29,329,266.01 | 29,329,266.01 | |
注释28．应付账款
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 123,920,861.23 | 254,063,742.67 |
| 合计 | 123,920,861.23 | 254,063,742.67 |
1.应付账款列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 证券清算款 | 67,393,023.55 | 211,764,903.41 |
| 中证投资者保护基金 | 6,557,051.33 | 5,987,000.66 |
| 手续费及佣金 | 15,122,736.27 | 24,306,419.49 |
| 经纪人风险金 | 11,463,525.66 | 11,567,798.67 |
| 其他 | 23,384,524.42 | 437,620.44 |
| 合计 | 123,920,861.23 | 254,063,742.67 |
2.账龄超过一年的重要应付账款
本期无此事项。
3.按交易对手方归集的期末余额前五名的应付账款情况
单位全称
| 单位全称 | 期末余额 | 占期末余额合计数的比例 |
| 客户一 | 67,393,023.55 | 54.38% |
| 客户二 | 9,500,000.00 | 7.67% |
| 客户三 | 6,557,051.33 | 5.29% |
| 客户四 | 5,180,995.09 | 4.18% |
| 客户五 | 4,817,997.48 | 3.89% |
| 合计 | 93,449,067.45 | 75.41% |
注：客户一期末余额67,393,023.55元系证券业务清算款，按中登公司规定的结算规则清算。注释29．合同负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收款项 | 4,665,671.17 | 9,911,618.77 |
| 合计 | 4,665,671.17 | 9,911,618.77 |
注释30．卖出回购金融资产款
1.按业务类别列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押式卖出回购 | 7,662,586,636.55 | 3,048,092,013.93 |
| 合计 | 7,662,586,636.55 | 3,048,092,013.93 |
2.按金融资产种类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 债券 | 7,662,586,636.55 | 3,048,092,013.93 |
| 合计 | 7,662,586,636.55 | 3,048,092,013.93 |
3.按担保物金额列示
| 项目 | 期末公允价值 | 期初公允价值 |
| 债券 | 8,364,920,148.02 | 3,644,085,464.91 |
| 合计 | 8,364,920,148.02 | 3,644,085,464.91 |
4．卖出回购金融资产款按剩余期限分类
| 剩余期限 | 期末余额 | 利率区间 | 期初余额 | 利率区间 |
| 一个月内 | 7,662,586,636.55 | 2.05%-3.50% | 3,048,092,013.93 | 1.70%-6.40% |
| 合计 | 7,662,586,636.55 | 3,048,092,013.93 |
注释31．代理买卖证券款
1.按业务
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
普通经纪业务
| 普通经纪业务 | ||
| 其中：个人 | 7,610,648,274.18 | 7,802,937,000.61 |
| 机构 | 1,628,417,894.85 | 2,337,076,788.64 |
| 小计 | 9,239,066,169.03 | 10,140,013,789.25 |
| 信用业务 | ||
| 其中：个人 | 855,516,389.30 | 873,839,597.16 |
| 机构 | 121,087,664.22 | 175,983,560.62 |
| 小计 | 976,604,053.52 | 1,049,823,157.78 |
| 合计 | 10,215,670,222.55 | 11,189,836,947.03 |
2.按币种
| 项 目 | 期末账面余额 | 期初账面余额 | ||||
| 原币 | 汇率 | 本币 | 原币 | 汇率 | 本币 | |
| 人民币 | 10,188,379,430.60 | 11,163,350,652.98 | ||||
| 美元 | 2,818,323.78 | 7.1268 | 20,085,629.91 | 2,935,823.07 | 7.0827 | 20,793,554.07 |
| 港币 | 7,894,337.73 | 0.9127 | 7,205,162.04 | 6,281,990.77 | 0.9062 | 5,692,740.03 |
| 合 计 | 10,215,670,222.55 | 11,189,836,947.03 | ||||
注释32．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 211,682,237.65 | 383,696,135.12 | 469,146,373.86 | 126,231,998.91 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 38,369,761.92 | 38,369,761.92 | - | |
| 辞退福利 | 138,130.24 | 1,434,494.01 | 1,572,624.25 | - |
| 合计 | 211,820,367.89 | 423,500,391.05 | 509,088,760.03 | 126,231,998.91 |
2．短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 194,992,760.71 | 328,429,978.41 | 411,639,502.04 | 111,783,237.08 |
| 职工福利费 | 2,119,283.37 | 2,119,283.37 | - | |
| 社会保险费 | 19,593,715.78 | 19,593,618.95 | 96.83 | |
| 其中：医疗保险费 | 18,613,306.08 | 18,613,209.25 | 96.83 |
工伤保险费
| 工伤保险费 | 483,898.26 | 483,898.26 | - | |
| 生育保险费 | 496,511.44 | 496,511.44 | - | |
| 住房公积金 | 17,333.45 | 27,240,102.24 | 27,245,023.24 | 12,412.45 |
| 工会经费和职工教育经费 | 16,672,143.49 | 6,313,055.32 | 8,548,946.26 | 14,436,252.55 |
| 合计 | 211,682,237.65 | 383,696,135.12 | 469,146,373.86 | 126,231,998.91 |
3．设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | - | 37,023,473.21 | 37,023,473.21 | - |
| 失业保险费 | - | 1,346,288.71 | 1,346,288.71 | - |
| 合计 | - | 38,369,761.92 | 38,369,761.92 | - |
注释33．应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税 | 13,072,611.48 | 3,392,019.48 |
| 个人所得税 | 7,861,790.84 | 11,400,825.96 |
| 增值税 | 5,432,950.17 | 3,640,717.81 |
| 城市维护建设税 | 428,243.71 | 443,178.53 |
| 教育费附加 | 284,198.22 | 294,598.39 |
| 房产税 | 716,905.29 | 679,872.37 |
| 土地使用税 | 7,155.49 | 5,043.72 |
| 印花税 | 26,075.37 | 71,719.55 |
| 其他 | 2,902.69 | 2,669.95 |
| 合计 | 27,832,833.26 | 19,930,645.76 |
注释34．其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 62,424,408.50 | 52,886,277.73 |
| 合计 | 62,424,408.50 | 52,886,277.73 |
1、按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金/押金 | 700,275.62 | 743,640.77 |
| 往来款 | 57,935,186.83 | 47,596,463.00 |
| 费用报销 | 11,995.28 | 1,650,156.60 |
| 房租及水电费 | 990,119.17 | 1,057,467.10 |
其他
| 其他 | 2,786,831.60 | 1,838,550.26 |
| 合计 | 62,424,408.50 | 52,886,277.73 |
2、按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
| 单位全称 | 期末余额 | 占期末余额合计数的比例 | 款项的性质 |
| 客户一 | 10,300,000.02 | 16.50% | 往来款 |
| 客户二 | 6,542,550.00 | 10.48% | 往来款 |
| 客户三 | 6,542,550.00 | 10.48% | 往来款 |
| 客户四 | 4,512,447.18 | 7.23% | 往来款 |
| 客户五 | 4,333,899.78 | 6.94% | 往来款 |
| 合计 | 32,231,446.98 | 51.63% |
注释35．一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | 25,440,000.00 | 25,220,000.00 |
| 1年内到期的租赁负债（新租赁准则适用） | 54,296,582.12 | 57,466,532.63 |
| 一年内到期的其他长期负债 | 1,551,295.32 | 1,074,792,634.49 |
| 合计 | 81,287,877.44 | 1,157,479,167.12 |
注释36．其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 期货风险准备金 | 9,937,365.42 | 9,514,564.24 |
| 应付期货投资者保障基金 | 26,339.42 | 49,974.06 |
| 待转销项税 | 63,659.07 | 87,192.80 |
| 合计 | 10,027,363.91 | 9,651,731.10 |
注释37．长期借款
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 664,471,772.80 | 545,619,480.49 |
| 信用借款 | - | |
| 减：一年内到期的长期借款 | 25,440,000.00 | 25,220,000.00 |
| 合计 | 639,031,772.80 | 520,399,480.49 |
注释38．租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 剩余租赁年限 | ||
| 1年以内 | 58,406,208.27 | 57,466,532.63 |
年以上
| 1年以上 | 79,329,800.94 | 77,124,602.59 |
| 未确认融资费用 | -8,432,459.90 | -8,570,435.27 |
| 一年内到期的租赁负债 | -54,296,582.12 | -57,466,532.63 |
| 合计 | 75,006,967.19 | 68,554,167.32 |
注释39．递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 14,276,996.31 | 50,000.00 | 66,666.66 | 14,260,329.65 | 政府奖励及补助 |
| 合计 | 14,276,996.31 | 50,000.00 | 66,666.66 | 14,260,329.65 |
1．与政府补助相关的递延收益
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益的金额 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2018年金融业和企业上市发展扶持基金（注1） | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | ||
| 广州市金融发展专项资金（注2） | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | ||
| 金融类企业落户资金100万元（注3） | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2018年第27批金融发展专项资金（一次性落户奖励）（注4） | 1,200,000.05 | 66,666.66 | 1,133,333.39 | 与收益相关 | |
| 2019年下半年金融机构落户（注5） | 37,300.00 | 37,300.00 | 与收益相关 | ||
| 深圳市政府租房补助（注6） | 385,028.26 | 385,028.26 | 与收益相关 | ||
| 佛山市南海区金融业发展办公室进驻奖励（注7） | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与收益相关 | ||
| 金融业发展扶持资金（注8） | 219,000.00 | 219,000.00 | 与收益相关 | ||
| 金融业发展扶持资金（注9） | 2,254,000.00 | 50,000.00 | 2,304,000.00 | 与收益相关 | |
| 金融业发展扶持资金（注10） | 1,295,400.00 | 1,295,400.00 | 与收益相关 | ||
| 其他项目（政府奖金）（注11） | 420,468.00 | 420,468.00 | 与收益相关 | ||
| “十四五”安商育商开发扶持基金（注12） | 75,000.00 | 75,000.00 | 与收益相关 |
金融业发展扶持资金（青岛）（注13）
| 金融业发展扶持资金（青岛）（注13） | 1,390,800.00 | 1,390,800.00 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 14,276,996.31 | 50,000.00 | 66,666.66 | 14,260,329.65 |
注1：根据南京市建邺区人民政府发布的《建邺区关于支持金融业和企业上市发展的暂行办法》，给予国盛证券江苏分公司“金融业和企业上市发展扶持基金”100.00万元，由于该补助设置了退回条款，故暂未摊销。注2：根据广州市人民政府关于印发《支持广州区域金融中心建设若干规定的通知》，给予国盛证券广东分公司设立广东地区总部奖励补贴200.00万元，由于该补助设置了退回条款，故暂未摊销。注3：根据国盛证券深圳分公司与深圳市福田区投资推广署签订的《投资合作协议》，给予国盛证券广东分公司一次性金融类企业落户支持奖励100.00万元，由于该补助设置了退回条款，故暂未摊销。注4：根据深圳市人民政府金融发展服务办公室印发的《关于下达2018年第二十七批市金融发展专项资金补助计划的通知》（深府金发[2018]37号），给予国盛证券深圳分公司金融机构一次性落户奖励200.00万元，公司按照通知要求及实际入驻期限摊销。注5：根据《关于印发郑东新区加快金融业发展扶持办法的通知》，郑州市郑东新区管理委员会金融服务局给予国盛证券河南分公司金融机构落户奖励3.73万元，由于该补助设置了退回条款，故暂未摊销。注6：根据深圳市人民政府根据《深圳市扶持金融企业发展若干措施》深府规[2017]2号文件，和《<深圳市扶持金融企业发展若干措施>资助项目申报操作指引》（深金规[2018]1号）对深圳市金融办受理并审核通过符合条件的证券机构2017年度自用办公用房发放租房补贴，国盛证券资管公司符合条件并于2019年收到补贴款57.75万元，根据租赁期限摊销。
注7：根据《关于印发南海区加快金融业发展扶持办法的通知》，佛山市南海区金融业发展办公室给予国盛证券佛山分公司进驻奖励300.00万元，由于该补助设置了退回条款，故暂未摊销。
注8：根据上海市人民浦东新区人民政府发布《浦东新区“十三五”期间促进金融业发展财政扶持办法》（浦府[2017]131号），给予国盛证券上海浦东新区世纪大道证券营业部“新引进”落户奖励，2021年收到2020年度奖励5.70万元，2022年收到2021年度奖励11.30万元、2023年度收到4.9万元。由于该补助设置了退回条款，故暂未摊销。
注9：根据《“十三五”期间浦东新区财政扶持经济发展的意见》（浦府[2017]18号），国盛证券上海分公司获得浦东新区财政扶持基金224.10万元；根据《浦东新区“十四五”期间促金融业发展财政扶持办法》（沪浦金融规[2022]2号），国盛证券上海分公司2023年12月获得浦东新区财政扶持基金1.30万元，2024年3月获得5万元。由于以上补助设置了退回条款，故暂未摊销。
注10：根据青岛市崂山区招商引资和投资促进领导小组办公室《关于印发崂山区促进金融业发展实施细则（试行）的通知》（崂招路字[2019]14号），给予国盛证券青岛分公司金融机构落户补助129.54万元。由于该补助设置了退回条款，故暂未摊销。
注11：根据合肥市瑶海区财政局颁发的《2020年瑶海区培育新动能促进产业转型升级推动经济高质
量发展政策》，给予国盛证券安徽分公司金融业扶持发展奖励，2021年收到22.44万元，2022年收到19.61万元。由于该补助设置了退回条款，故暂未摊销。注12：根据上海市《浦东新区“十四五”期间促进金融业发展财政扶持办法》的通知（沪浦金融规[2022]2号），给予国盛证券上海浦东新区峨山路证券营业部开发扶持资金7.50万元。由于该补助设置了退回条款，故暂未摊销。注13：根据《崂山区促进金融业发展若干政策》、《关于组织申报2021年产业扶持资金的通知》（青崂财[2021]61号）等文件，国盛证券青岛分公司申报了产业扶持资金，获得2022年产业扶持资金兑现69.54万元，2023年度收到69.54万元。由于该补助设置了退回条款，故暂未摊销。
注释40．其他非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 江西省交通投资集团有限责任公司借款 | 1,499,407,494.16 | 999,407,494.16 |
| 合计 | 1,499,407,494.16 | 999,407,494.16 |
注释41．股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 1,935,084,653.00 | 1,935,084,653.00 | |||||
注释42．资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 8,859,608,096.23 | - | - | 8,859,608,096.23 |
| （1）投资者投入的资本 | 8,854,553,954.52 | - | - | 8,854,553,954.52 |
| （2）同一控制下企业合并的影响 | 4,585,017.45 | - | - | 4,585,017.45 |
| （3）购买子公司少数股权 | 469,124.26 | - | - | 469,124.26 |
| 其他资本公积 | 18,412,654.08 | - | 9,860,927.87 | 8,551,726.21 |
| 合计 | 8,878,020,750.31 | - | 9,860,927.87 | 8,868,159,822.44 |
注：“其他资本公积”减少9,860,927.87元，系股权投资项目权益变动所致。
注释43．其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 1,222,321.54 | 85,989.15 | 284,083.10 | 852,249.29 | 852,249.29 | |||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | 1,222,321.54 | 85,989.15 | 284,083.10 | 852,249.29 | - | 852,249.29 | ||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 26,157,635.67 | 50,991,390.12 | - | - | 12,107,143.82 | 38,884,246.30 | - | 65,041,881.97 |
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 238,168.36 | 1,568,134.43 | - | - | - | 1,568,134.43 | - | 1,806,302.79 |
| 其他债权投资公允价值变动 | 29,237,234.88 | 48,428,575.28 | - | - | 12,107,143.82 | 36,321,431.46 | - | 65,558,666.34 |
| 其他债权投资信用减值准备 | 3,016,215.54 | 965,462.68 | - | - | - | 965,462.68 | - | 3,981,678.22 |
| 外币财务报表折算差额 | -6,333,983.11 | 29,217.73 | - | - | - | 29,217.73 | - | -6,304,765.38 |
| 其他综合收益合计 | 26,157,635.67 | 52,213,711.66 | - | 85,989.15 | 12,391,226.92 | 39,736,495.59 | - | 65,894,131.26 |
注释44．盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 77,775,736.78 | - | - | 77,775,736.78 |
| 合计 | 77,775,736.78 | - | - | 77,775,736.78 |
注释45．一般风险准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一般风险准备 | 240,616,510.73 | 11,085.02 | - | 240,627,595.75 |
| 交易风险准备 | 240,124,828.72 | - | - | 240,124,828.72 |
| 合计 | 480,741,339.45 | 11,085.02 | - | 480,752,424.47 |
注释46．未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -468,628,310.94 | -360,515,830.04 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | -468,628,310.94 | -360,515,830.04 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 44,529,931.96 | 99,044,517.15 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | 11,085.02 | 79,657.73 |
| 应付普通股股利 | ||
| 其他利润分配 | ||
| 加：盈余公积弥补亏损 | ||
| 设定受益计划变动额结转留存收益 | ||
| 其他综合收益结转留存收益 | 85,989.15 | |
| 所有者权益其他内部结转 | ||
| 期末未分配利润 | -424,023,474.85 | -261,550,970.62 |
注释47．营业总收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 主营业务（注） | 858,667,566.46 | 897,254,278.71 |
| 利息收入 | 339,026,821.24 | 310,106,600.47 |
| 手续费及佣金收入 | 519,640,745.22 | 587,147,678.24 |
| 其他业务 | 933,563.35 | 410,105.97 |
| 合计 | 859,601,129.81 | 897,664,384.68 |
注：公司营业总收入包括证券行业的利息收入、手续费及佣金收入和其他业务营业收入；利息收入和手续费及佣金收入及相应支出详见注释48和注释49，其他业务营业收支如下表1。1．营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | ||||
| 其他业务 | 933,563.35 | 410,105.97 | ||
| 合计 | 933,563.35 | 410,105.97 | ||
2．营业总收入扣除情况表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 备注 |
| 营业总收入 | 859,601,129.81 | 897,664,384.68 | |
| 减：扣除项目 | 933,563.35 | 410,105.97 | |
| 与主营业务无关的业务收入 | 933,563.35 | 410,105.97 | |
| 不具备商业实质的收入 | |||
| 营业总收入扣除后金额 | 858,667,566.46 | 897,254,278.71 |
注释48．利息净收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 339,026,821.24 | 310,106,600.47 |
| 其中：货币资金及结算备付金利息收入 | 117,181,576.38 | 123,893,472.04 |
| 拆出资金利息收入 | ||
| 融出资金利息收入 | 154,594,008.64 | 153,974,504.44 |
| 买入返售金融资产利息收入 | 11,551,349.69 | 4,411,295.14 |
| 其中：约定购回利息收入 | ||
| 股权质押回购利息收入 | 9,300,314.48 | 712,342.78 |
| 债权投资利息收入 | ||
| 其他债权投资利息收入 | 55,697,301.88 | 27,827,328.85 |
| 其他 | 2,584.65 | |
| 利息支出 | 146,172,861.57 | 113,314,323.11 |
| 其中：短期借款利息支出 | ||
| 应付短期融资款利息支出 | 22,542,270.90 | 22,967,139.72 |
| 拆入资金利息支出 | 38,163,069.41 | 28,341,450.00 |
| 其中：转融通利息支出 | 37,030,277.76 | 28,245,805.56 |
| 卖出回购金融资产款利息支出 | 70,880,983.82 | 47,249,913.83 |
| 其中：报价回购利息支出 | ||
| 代理买卖证券款利息支出 | 9,809,386.71 | 11,215,763.19 |
长期借款利息支出
| 长期借款利息支出 | ||
| 应付债券利息支出 | ||
| 其中：次级债券利息支出 | ||
| 其他 | 4,777,150.73 | 3,540,056.37 |
| 利息净收入 | 192,853,959.67 | 196,792,277.36 |
注释49．手续费及佣金净收入1．手续费及佣金净收入情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 证券经纪业务净收入 | 373,174,579.35 | 408,247,338.78 |
| ——证券经纪业务收入 | 460,607,448.81 | 513,950,817.16 |
| 其中：代理买卖证券业务 | 271,482,662.40 | 276,036,321.28 |
| 交易单元席位租赁 | 182,017,456.28 | 223,653,447.18 |
| 代销金融产品业务 | 7,107,330.13 | 14,261,048.70 |
| ——证券经纪业务支出 | 87,432,869.46 | 105,703,478.38 |
| 其中：代理买卖证券业务 | 87,432,869.46 | 105,703,478.38 |
| 期货经纪业务净收入 | 8,455,135.04 | 5,933,735.25 |
| ——期货经纪业务收入 | 27,942,825.79 | 16,051,386.42 |
| ——期货经纪业务支出 | 19,487,690.75 | 10,117,651.17 |
| 投资银行业务净收入 | 13,118,307.45 | 14,326,564.72 |
| ——投资银行业务收入 | 13,118,307.45 | 14,326,564.72 |
| 其中：证券承销业务 | 5,137,735.90 | 7,501,320.77 |
| 证券保荐业务 | 207,547.17 | 2,641,509.44 |
| 财务顾问业务 | 7,773,024.38 | 4,183,734.51 |
| ——投资银行业务支出 | ||
| 其中：证券承销业务 | ||
| 证券保荐业务 | ||
| 财务顾问业务 | ||
| 资产管理业务净收入 | 8,085,789.91 | 1,784,980.94 |
| ——资产管理业务收入 | 8,138,617.91 | 1,828,126.72 |
| ——资产管理业务支出 | 52,828.00 | 43,145.78 |
| 投资咨询业务净收入 | 9,682,013.59 | 35,473,370.25 |
| ——投资咨询业务收入 | 9,682,013.59 | 35,473,370.25 |
| ——投资咨询业务支出 | ||
| 其他手续费及佣金净收入 | -1,069,217.56 | 4,522,645.22 |
| ——其他手续费及佣金收入 | 151,531.67 | 5,517,412.97 |
| ——其他手续费及佣金支出 | 1,220,749.23 | 994,767.75 |
| 合计 | 411,446,607.78 | 470,288,635.16 |
| 其中：手续费及佣金收入合计 | 519,640,745.22 | 587,147,678.24 |
手续费及佣金支出合计
| 手续费及佣金支出合计 | 108,194,137.44 | 116,859,043.08 |
| 其中：财务顾问业务净收入 | 7,773,024.38 | 4,183,734.51 |
| —并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司 | 150,000.00 | |
| —并购重组财务顾问业务净收入--其他 | 581,132.07 | |
| —其他财务顾问业务净收入 | 7,041,892.31 | 4,183,734.51 |
2．代理销售金融产品业务
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 销售总金额 | 销售总收入 | 销售总金额 | 销售总收入 | |
| 基金 | 1,616,640,015.84 | 6,129,852.07 | 2,667,260,021.52 | 11,541,762.60 |
| 信托 | 2,814,000.00 | 414,544.56 | 11,267,339.00 | 911,927.61 |
| 资管计划、债券等 | 2,239,485,430.00 | 562,933.50 | 7,152,562,000.00 | 1,807,358.49 |
| 合计 | 3,858,939,445.84 | 7,107,330.13 | 9,831,089,360.52 | 14,261,048.70 |
3．资产管理业务
| 项目 | 集合资产管理业务 | 定向资产管理业务 | 专项资产管理业务 |
| 期末产品数量 | 26 | 5 | - |
| 期末客户数量 | 638 | 4 | - |
| 其中：个人客户 | 603 | 0 | - |
| 机构客户 | 35 | 4 | - |
| 年初受托资金 | 1,534,438,286.43 | 448,502,176.25 | - |
| 其中：自有资金投入 | 370,748,626.89 | - | - |
| 个人客户 | 612,736,100.97 | - | - |
| 机构客户 | 550,953,558.57 | 448,502,176.25 | - |
| 期末受托资金 | 2,142,782,912.58 | 587,625,795.05 | - |
| 其中：自有资金投入 | 406,587,535.52 | - | - |
| 个人客户 | 889,357,328.88 | - | - |
| 机构客户 | 846,838,048.18 | 587,625,795.05 | - |
| 期末主要受托资产初始成本 | 1,425,486,425.89 | 575,921,933.75 | - |
| 其中：股票 | 9,752,513.00 | - | - |
| 国债 | - | - | - |
| 其他债券 | 1,404,920,433.36 | 571,037,531.38 | - |
| 基金 | 10,813,479.53 | 4,884,402.37 | - |
| 其他非标化资产 | - | - | - |
当期资产管理业务净收入
| 当期资产管理业务净收入 | 8,018,593.95 | 67,195.96 | - |
注释50．税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市建设维护税 | 2,186,294.21 | 2,438,113.12 |
| 教育费附加 | 1,566,586.74 | 1,756,000.57 |
| 房产税 | 1,411,377.85 | 1,375,146.85 |
| 土地使用税 | 12,280.53 | 10,087.43 |
| 车船使用税 | 30,175.00 | 29,935.00 |
| 印花税 | 65,958.73 | 90,583.50 |
| 其他 | 28,972.69 | 12,520.84 |
| 合计 | 5,301,645.75 | 5,712,387.31 |
注释51．管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及福利费 | 414,130,572.05 | 483,220,013.36 |
| 折旧、摊销 | 66,480,169.63 | 78,792,637.11 |
| 办公费 | 73,221,890.12 | 65,135,554.55 |
| 审计、咨询及广告宣传费 | 20,229,539.89 | 18,062,196.49 |
| 证券投资者保护基金、期货准备金 | 6,773,070.55 | 8,152,118.14 |
| 业务招待费 | 8,723,980.39 | 15,528,969.09 |
| 场地设备租赁费 | 8,569,630.42 | 14,491,998.69 |
| 交易所费用 | 20,595,219.73 | 17,236,024.85 |
| 差旅费 | 8,387,012.77 | 8,209,078.80 |
| 佣金及劳务支出 | 586,887.55 | 124,348.96 |
| 其他 | 3,659,204.69 | 3,506,321.37 |
| 合计 | 631,357,177.79 | 712,459,261.41 |
注释52．研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及福利费 | 9,050,455.07 | |
| 折旧、摊销 | 35,059.90 | |
| 合计 | 9,085,514.97 |
注释53．财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息费用
| 利息费用 | 49,891,740.38 | 51,381,032.37 |
| 减：利息收入 | 1,454,150.79 | 2,418,102.19 |
| 其他 | ||
| 合计 | 48,437,589.59 | 48,962,930.18 |
注释54．其他收益1．其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 180,936.61 | 187,966.17 |
| 其他返还 | 3,524,765.62 | 5,853,934.26 |
| 增值税减免 | 400,888.02 | 722,141.82 |
| 合计 | 4,106,590.25 | 6,764,042.25 |
2．计入其他收益的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ |
| 与收益相关 | |||
| 一次性落户奖励 | 66,666.66 | 66,666.66 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 114,269.95 | 88,299.51 | 与收益相关 |
| 金融产业扶持奖补资金 | - | 33,000.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 180,936.61 | 187,966.17 |
注释55．投资收益1．投资收益明细情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -10,637,045.86 | 15,820,452.86 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -1.00 | |
| 金融工具投资收益 | 149,874,597.48 | 186,420,907.23 |
| 其中：持有期间取得的收益 | 137,603,367.31 | 132,683,365.01 |
| —交易性金融资产 | 136,470,297.04 | 132,683,365.01 |
| —其他权益工具投资 | 1,199,529.83 | |
| —交易性金融负债 | -66,459.56 | |
| 其中：处置金融工具取得的收益 | 12,271,230.17 | 53,737,542.22 |
—交易性金融资产
| —交易性金融资产 | 2,699,339.61 | 91,833,700.58 |
| —其他债权投资 | 7,902,996.78 | 2,156,065.78 |
| —衍生金融工具 | 145,107.87 | -40,200,572.72 |
| —交易性金融负债 | 1,523,785.91 | -51,651.42 |
| 合计 | 139,237,550.62 | 202,241,360.09 |
注释56．公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 110,909,314.99 | 26,499,306.29 |
| 其他非流动金融资产 | -2,828,341.31 | 7,474.09 |
| 交易性金融负债 | -9,227,307.33 | 86,371.49 |
| 衍生金融工具 | 3,729,984.38 | -842,825.71 |
| 合计 | 102,583,650.73 | 25,750,326.16 |
注释57．信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 融出资金 | -129,258.58 | -33,098.90 |
| 应收账款 | -17,948,644.84 | -17,007,381.17 |
| 应收利息 | 1,691,803.88 | 3,780,806.99 |
| 其他应收款 | -362,230.29 | 249,900.76 |
| 买入返售金融资产 | -73,059,204.16 | 38,108,647.97 |
| 其他债权投资 | -965,462.68 | -1,712,651.91 |
| 合计 | -90,772,996.67 | 23,386,223.74 |
注：买入返售金融资产计提的信用减值损失，详见注释11。注释58．资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 长期股权投资减值损失 | -2,174,351.86 | |
| 固定资产减值损失 | ||
| 商誉减值损失 | ||
| 合计 | -2,174,351.86 |
注释59．资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置 | 982,653.92 | 175,230.53 | 982,653.92 |
使用权资产期限变更
| 使用权资产期限变更 | 0.00 | 423,262.23 | |
| 合计 | 982,653.92 | 598,492.76 | 982,653.92 |
注释60．营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 83,017.33 | 36,226.88 | 83,017.33 |
| 其他 | 760,885.97 | 21,425.51 | 760,885.97 |
| 合计 | 843,903.30 | 57,652.39 | 843,903.30 |
注释61．营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 380,715.18 | 106,384.67 | 380,715.18 |
| 对外捐赠 | 23,788.00 | 19,557.82 | 23,788.00 |
| 罚款支出 | 54474.6 | 3,193.44 | 54,474.60 |
| 违约金及赔偿损失 | 2,420.00 | 12,561,196.72 | 2,420.00 |
| 其他 | 55,900.55 | 4,368.60 | 55,900.55 |
| 合计 | 517,298.33 | 12,694,701.25 | 517,298.33 |
注释62．所得税费用1．所得税费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 8,808,703.69 | 7,695,685.32 |
| 递延所得税费用 | 12,199,787.48 | 40,587,971.04 |
| 合计 | 21,008,491.17 | 48,283,656.36 |
2．会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 65,469,717.77 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 16,367,429.44 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 677,081.02 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 631,244.71 |
| 非应税收入的影响 | -11,004,273.85 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 939,179.65 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -71,882.35 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 15,741,091.29 |
税法规定的额外可扣除费用（研发加计扣除）
| 税法规定的额外可扣除费用（研发加计扣除） | -2,271,378.74 |
| 所得税费用 | 21,008,491.17 |
注释63．现金流量表附注1．与经营活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存出保证金 | 386,967,021.51 | |
| 清算款及其他往来 | 1,330,323,030.07 | 244,118,747.82 |
| 政府补助、其他收益现金流入 | 144,486.71 | 983,995.49 |
| 营业外收入 | 5,474,353.09 | 6,487,323.80 |
| 利息收入 | 1,451,139.19 | 2,418,094.77 |
| 其他 | 687,022.55 | 447,796.06 |
| 合计 | 1,338,080,031.61 | 641,422,979.45 |
(2)支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存出保证金 | 367,341,631.94 | |
| 清算款及其他往来 | 158,335,932.46 | 250,735,539.54 |
| 管理费用 | 158,614,450.38 | 148,166,120.23 |
| 营业外支出 | 185,027.00 | 527,500.48 |
| 合计 | 684,477,041.78 | 399,429,160.25 |
2．与筹资活动有关的现金
(1)支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁资产支出 | 44,331,112.11 | 37,971,939.73 |
| 担保费 | 594,322.97 | |
| 合计 | 44,925,435.08 | 37,971,939.73 |
3．筹资活动中各项负债本期变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 应付短期融资款 | 1,440,941,021.15 | 1,566,090,000.00 | 22,542,270.90 | 1,182,876,040.66 | 1,846,697,251.39 | |
| 短期借款 | 130,146,972.21 | 370,000,000.00 | 5,681,777.78 | 5,350,000.01 | 500,478,749.98 | |
| 长期借款（含一年内到期的部分） | 545,619,480.49 | 130,000,000.00 | 11,551,973.16 | 22,699,680.85 | 664,471,772.80 | |
| 其他非流动负债（含一年内到期的部分） | 2,001,810,128.65 | 32,481,615.36 | 533,332,954.53 | 1,500,958,789.48 | ||
一年内到期的非流动负债（应付融资款）
| 一年内到期的非流动负债（应付融资款） | 72,390,000.00 | 210,000.00 | 72,600,000.00 | |||
| 租赁负债（含一年内到期的部分） | 126,020,699.95 | 47,613,961.47 | 44,331,112.11 | 129,303,549.31 | ||
| 合计 | 4,316,928,302.45 | 2,066,090,000.00 | 120,081,598.67 | 1,861,189,788.16 | 4,641,910,112.96 |
注释64．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 44,461,226.60 | 98,845,357.29 |
| 加：信用减值损失 | 90,772,996.67 | -23,386,223.74 |
| 资产减值准备 | 2,174,351.86 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 16,396,888.39 | 18,588,990.28 |
| 使用权资产折旧 | 30,830,417.73 | 39,107,083.08 |
| 无形资产摊销 | 15,445,446.69 | 15,264,822.81 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,857,407.55 | 5,831,740.94 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -982,653.92 | -598,492.76 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 297,697.85 | 70,157.79 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -102,583,650.73 | -25,750,326.16 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 74,967,315.51 | 76,925,052.04 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 10,633,003.23 | -29,200,288.68 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 1,309,190.45 | 40,727,356.41 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 10,890,597.03 | -139,385.38 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | ||
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -5,271,390,272.65 | -1,071,043,357.16 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 3,965,750,269.65 | 1,542,916,973.32 |
| 汇兑损失的减少（增加以“－”号填列） | -127,813.11 | -669,177.92 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,107,297,581.20 | 687,490,282.16 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 |
、现金及现金等价物净变动情况
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 10,826,545,261.81 | 12,210,069,006.62 |
| 减：现金的期初余额 | 11,748,802,214.23 | 11,294,340,364.13 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -922,256,952.42 | 915,728,642.49 |
2．现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 10,826,545,261.81 | 11,748,802,214.23 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 9,235,139,283.35 | 9,815,805,172.85 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,709.77 | 1,683.63 |
| 可随时用于支付的结算备付金 | 1,591,404,268.69 | 1,932,995,357.75 |
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 10,826,545,261.81 | 11,748,802,214.23 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
注释65．所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 存出保证金 | 225,026,435.72 | 转融通借款担保 |
| 交易性金融资产 | 283,960.16 | 受限期股票 |
| 交易性金融资产 | 402,841,405.00 | 债券借贷 |
| 其他债权投资 | 244,284,558.00 | 债券借贷 |
| 交易性金融资产 | 75,833,900.00 | 转融通借款担保 |
| 其他债权投资 | 260,942,850.00 | 转融通借款担保 |
| 交易性金融资产 | 6,218,538,392.02 | 回购担保 |
| 其他债权投资 | 2,146,381,756.00 | 回购担保 |
| 合计 | 9,574,133,256.90 |
注释66．外币货币性项目1．外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 32,444,769.40 | ||
| 其中：美元 | 2,641,174.80 | 7.1268 | 18,823,124.57 |
| 港币 | 14,924,184.76 | 0.9127 | 13,621,644.83 |
| 结算备付金 | 16,199,594.16 | ||
| 其中：美元 | 1,818,483.23 | 7.1268 | 12,959,966.29 |
| 港币 | 3,549,499.15 | 0.9127 | 3,239,627.87 |
| 存出保证金 | 2,380,586.00 | ||
| 其中：美元 | 270,000.00 | 7.1268 | 1,924,236.00 |
| 港币 | 500,000.00 | 0.9127 | 456,350.00 |
| 应付账款 | 30,542.81 | ||
| 其中：美元 | 4,048.33 | 7.1268 | 28,851.63 |
| 港币 | 1,852.94 | 0.9127 | 1,691.18 |
| 代理买卖证券款 | 27,290,791.95 | ||
| 其中：美元 | 2,818,323.78 | 7.1268 | 20,085,629.91 |
| 港币 | 7,894,337.73 | 0.9127 | 7,205,162.04 |
2．境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
| 境外经营实体 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| 国盛（香港）投资有限公司 | 香港 | 港币 | 公司主要结算货币 |
| 国盛环球投资有限公司 | 香港 | 美元 | 公司主要结算货币 |
注释67．政府补助
政府补助基本情况
| 政府补助种类 | 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
| 计入递延收益的政府补助 | 50,000.00 | 66,666.66 | |
| 计入其他收益的政府补助 | 180,936.61 | 180,936.61 | |
| 计入营业外收入的政府补助 | - | - |
注释68．租赁
（一）作为承租人的披露
本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释18、注释38和注释63。本公司作为承租人，计入损益情况如下：
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁负债的利息支出 | 2,533,319.23 | 2,576,879.95 |
| 短期租赁和低价值资产租赁费用 | 1,657,234.09 | 6,405,202.85 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 45,988,346.20 | 40,273,285.91 |
注：公司将租赁资产不足40,000.00元或租赁期限低于1年的租赁按简易法确认，2024年1-6月确认短期租赁和低价值资产租赁费用总计1,657,234.09元。租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险详见附注九（三）所示。
（二）作为出租人的披露
1、与经营租赁有关的信息
与经营租赁相关的收益如下：
| 项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的 |
| 可变租赁付款额相关的收入 | ||
| 房屋租赁收入 | 157,714.28 | |
| 合计 | 157,714.28 |
六、研发支出
(一)按费用性质列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及福利费 | 9,050,455.07 | |
| 折旧、摊销 | 35,059.90 | |
| 合计 | 9,085,514.97 | |
| 其中：费用化研发支出 | 9,085,514.97 | |
| 资本化研发支出 |
(二)符合资本化条件的研发项目开发支出：无
(三)重要外购在研项目：无
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
本期无此事项
(二)同一控制下企业合并
本期无此事项
(三)反向购买
本期无此事项
(四)处置子公司
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例 | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 深圳前海国盛科技有限公司 | 100% | 注销 | 2024/1/15 | 工商注销 | ||||||||
| 深圳前海弘大嘉豪资本管理有限公司 | 100% | 注销 | 2024/2/4 | 工商注销 |
(五)其他原因的合并范围变动
深圳前海国盛科技有限公司、深圳前海弘大嘉豪资本管理有限公司分别于2024年1月、2月完成工商注销，不再纳入合并范围，本期国盛期货新增投资国盛资管卓越8号单一资产管理计划，总投资额2亿元，纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 性质 | 直接 | 间接 | ||||
| 国盛证券有限责任公司 | 南昌市 | 南昌市 | 证券经纪、投资等 | 100 | 非同一控制收购 | |
| 国盛期货有限责任公司 | 上海市 | 上海市 | 商品期货经纪、金融期货经纪 | 99.5 | 非同一控制收购 | |
| 国盛证券资产管理有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 证券资产管理业务 | 100 | 非同一控制收购 | |
| 国盛弘远（上海）投资有限公司 | 上海市 | 上海市 | 股权投资、财务咨询 | 100 | 非同一控制收购 | |
| 深圳国盛前海投资有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 股权投资 | 100 | 直接设立 | |
| Guosheng （ Hong Kong) Investment Limited | 香港 | 香港 | 投资 | 100 | 直接设立 | |
| Guosheng International Investment Limited | BVI Islands | BVI Islands | 投资 | 100 | 直接设立 | |
| Guosheng Internet Investment Management Limited | Cayman | Cayman | 投资 | 100 | 直接设立 | |
| Islands | Islands | |||||
| Guosheng Global Investment Limited | BVI Islands | BVI Islands | 投资 | 100 | 直接设立 | |
| 珠海横琴极盛科技有限公司 | 上海市 | 珠海市 | 计算机软硬件，计算机系统集成技术开发，技术服务等 | 100 | 直接设立 | |
2．纳入合并财务报表范围的结构化主体
| 结构化主体名称 | 2024年6月30日实际持有份额 |
| 国盛资管卓越8号单一资产管理计划 | 200,057,017.11 |
| 国盛资管卓越11号单一资产管理计划 | 99,955,022.49 |
| 国盛资管卓越12号单一资产管理计划 | 199,586,950.01 |
对于上述纳入合并范围的结构化主体，设立方均为国盛证券全资子公司国盛资管，卓越8号的投资方
为国盛期货，卓越11、12号的投资方为国盛证券，公司享有结构化主体的绝大部分收益，因此将其纳入合并范围。
3．重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例(%) | 本期归属于少数股东损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 国盛期货有限责任公司 | 0.50 | -68,705.36 | 2,186,291.58 |
4．重要非全资子公司的主要财务信息
| 项目 | 国盛期货有限责任公司 | |
| 期末余额/本期数 | 上年末余额/上期数 | |
| 流动资产 | 1,732,573,080.16 | 1,421,999,533.53 |
| 非流动资产 | 14,815,608.86 | 17,456,855.42 |
| 资产合计 | 1,747,388,689.02 | 1,439,456,388.95 |
| 流动负债 | 1,305,921,926.59 | 983,814,439.32 |
| 非流动负债 | 4,208,447.35 | 4,642,563.50 |
| 负债合计 | 1,310,130,373.94 | 988,457,002.82 |
| 营业收入 | 36,199,884.78 | 21,274,097.43 |
| 净利润 | -13,741,071.05 | -17,639,875.61 |
| 综合收益总额 | -13,741,071.05 | -17,639,875.61 |
| 经营活动现金流量 | -216,331,579.30 | -288,990,987.69 |
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 | 期末持股比例(%) | 会计处理方法 | |
| 性质 | 直接 | 间接 | ||||
| 江信基金管理有限公司 | 北京市 | 北京市海淀区 | 资本市场服务 | 30 | 权益法 | |
| 宁波梅花天使投资管理有限公司 | 宁波市 | 浙江省宁波市北仑区梅山七星路88号1幢401室A区E0403 | 投资管理服务 | 12.5 | 权益法 | |
| Qudian Inc. | 厦门市 | Cayman IsLands | 消费金融服务 | 6.7 | 权益法 | |
（1）持有20%以下表决权但具有重大影响的判断依据
深圳投资对深圳凡泰极客科技有限责任公司持股比例7.21%，该公司董事会6人，深圳投资向其委派1名董事，具有重大影响；深圳投资对宁波梅花天使投资管理有限公司持股比例12.5%，公司享有向其委派董事的权利，具有重
大影响；根据趣店2024年4月29日发布的Annual Report on Form 20-F（即2023年度报告），香港投资对QD持股比例6.7%，该公司董事会5人，香港投资向其委派1名董事，具有重大影响。
（2）持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据。
本期无此事项。2．重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | ||
| 江信基金管理有限公司 | 宁波梅花天使投资管理有限公司 | Qudian Inc. | |
| 流动资产 | 44,857,371.08 | 78,191,722.67 | 9,804,274,000.00 |
| 非流动资产 | 16,498,983.60 | 158,874,109.17 | 2,488,283,000.00 |
| 资产合计 | 61,356,354.68 | 237,065,831.84 | 12,292,557,000.00 |
| 流动负债 | 1,701,555.36 | 33,450,158.63 | 788,733,000.00 |
| 非流动负债 | 13,034,666.58 | 49,688,000.00 | |
| 负债合计 | 14,736,221.94 | 33,450,158.63 | 838,421,000.00 |
| 少数股东权益 | |||
| 归属于母公司股东权益 | 46,620,132.74 | 203,615,673.21 | 11,454,136,000 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 13,986,039.83 | 25,451,959.15 | 767,427,112.00 |
| 调整事项 | |||
| —商誉 | 56,248,040.85 | ||
| —内部交易未实现利润 | |||
| —其他 | -297,443,370.64 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 13,986,039.83 | 81,700,000.00 | 469,983,741.36 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | |||
| 营业收入 | 5,145,916.53 | 11,250,171.95 | 55,849,000.00 |
| 净利润 | -15,823,703.41 | 2,127,065.44 | -73,610,000.00 |
| 终止经营的净利润 | |||
| 其他综合收益 | 24,075,000.00 | ||
| 综合收益总额 | -15,823,703.41 | 2,127,065.44 | -49,535,000.00 |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 | |||
| 项目 | 期初余额/上期发生额 | ||
| 江信基金管理有限公司 | 宁波梅花天使投资管理有限公司 | Qudian Inc. | |
流动资产
| 流动资产 | 58,583,190.23 | 81,487,398.33 | 10,159,947,000.00 |
| 非流动资产 | 21,385,417.35 | 151,374,109.17 | 2,322,249,000.00 |
| 资产合计 | 79,968,607.58 | 232,861,507.50 | 12,482,196,000.00 |
| 流动负债 | 8,689,603.24 | 31,162,805.72 | 754,486,000.00 |
| 非流动负债 | 8,835,168.19 | 39,759,000.00 | |
| 负债合计 | 17,524,771.43 | 31,162,805.72 | 794,245,000.00 |
| 少数股东权益 | |||
| 归属于母公司股东权益 | 62,443,836.15 | 201,698,701.78 | 11,687,951.00 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 18,733,150.85 | 25,212,337.72 | 681,407,543.30 |
| 调整事项 | |||
| —商誉 | 58,908,299.81 | ||
| —内部交易未实现利润 | |||
| —其他 | -196,194,171.58 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 18,733,150.84 | 83,608,468.68 | 485,213,371.72 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | |||
| 营业收入 | 9,043,666.50 | 11,230,843.65 | 21,859,000.00 |
| 净利润 | -22,299,726.37 | 6,011,490.95 | 414,298,000.00 |
| 终止经营的净利润 | |||
| 其他综合收益 | -4,090,000.00 | ||
| 综合收益总额 | 9,043,666.50 | 6,011,490.95 | 410,208,000.00 |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 |
注：上述QD报表数据取自QD公告的《第一季度未经审计财务业绩》数据。3．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 联营企业： | ||
| 联营企业投资账面价值合计 | 25.408.188.87 | 24.627.169.98 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -1,210,260.99 | -1,245,778.53 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -1,210,260.99 | -1,245,778.53 |
注：沿海惠融科技（北京）有限公司已进入破产清算程序，未取得报表，相关财务信息未在上表中体现。
(三)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
公司主要在金融投资等业务中涉及结构化主体，这些结构化主体通常以募集资金的方式购买资产。公司会分析判断是否对这些结构化主体存在控制，以确定是否会将其纳入合并财务报表范围，公司在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益的相关信息如下：
1．本公司发起设立的结构化主体
本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本公司发起设立的资产管理计划。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其募资方式是向投资者发行投资产品。公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入及业绩报酬。
截止2024年06月30日，公司通过直接持有本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益在公司资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
单位：万元
| 项目 | 期末账面价值 | 期末最大损失敞口 |
| 交易性金融资产 | 4,638.05 | 4,638.05 |
截止2024年06月30日，本公司从本公司发起设立但未纳入合并财务报表范围的、且资产负债表日在该结构化主体中没有权益的资产管理计划中获取的管理费收入813.86万元。
2．第三方金融机构发起的结构化主体
截止2026年06月30日，本公司通过直接投资在第三方金融机构发起的结构化主体中享有的权益在本公司资产负债表相关项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
单位：万元
| 项目 | 期末账面价值 | 期末最大损失敞口 |
| 交易性金融资产 | 34,966.89 | 34,966.89 |
| 其他非流动金融资产 | 105.95 | 105.95 |
3．未纳入合并范围的相关说明
以上结构化主体因不满足“拥有对被投资方的权力因素”或虽满足拥有对被投资方的权力但不满足“有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额”的条件，因此未纳入合并范围。
九、与金融工具相关的风险披露
（一）风险管理政策及组织架构
1．风险管理政策
公司风险管理的目标是建立健全与公司发展战略相适应的全面风险管理体系，打造专业的风险管理团队，树立合法合规、稳健经营的风险管理文化，确保公司承担的风险水平在风险偏好范围之内。
公司施行全面风险管理遵循以下基本原则：（1）全覆盖原则：公司全面风险管理覆盖各部门、分支机构和所有子公司，建立公司集中统一的风险管理体系；（2）健全性原则：全面风险管理应当做到事前、事中、事后管控相统一，覆盖公司所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在风险管理的空白或者漏洞；（3）指标化原则：建立健全公司全面风险管理指标化体系，实行各类风险指标的分级管理、限额控制机制；（4）独立性原则：公司保障首席风险官、风险管理职能部门和风险
管理人员履职的独立性。2．风险管理组织架构公司全面风险管理的组织架构分为五个层级：第一层级为董事会（下设有风险控制委员会）和监事会；第二层级为经理层（下设有风险管理委员会）和首席风险官；第三层级为风险管理部及各类专业风险管理部门；第四层级为各业务部门、分支机构和子公司；第五层级为公司的全体员工。董事会是全面风险管理工作的领导机构，对公司整体的风险管理体系建设和有效运行负最终责任。董事会下设风险控制委员会。风险控制委员会的主要职责是推进风险文化建设；审议公司的风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额；审批公司风险控制指标半年度、年度情况报告；审批公司风险管理体系评估报告；监督、检查公司风险管理制度执行和风险管理履职情况；建立与首席风险官的直接沟通机制及董事会授权的其他职责。监事会承担全面风险管理的监督责任，负责监督检查董事会和经理层在风险管理方面的履职尽责情况并督促整改。
公司经理层具体负责公司的全面风险管理工作，并向公司董事会负责，主要职责包括审批除风险管理基本制度之外的公司风险管理办法，并适时调整；审批公司风险限额指标体系的分解及相关事宜；审批公司压力测试相关事宜；审议公司风险管理信息技术系统建设预案，提交董事会审批；审批风险管理部门提交的风险管理报告及董事会授权的其他风险管理职责。风险管理委员会由公司分管副总裁、首席风险官、办公室、财务管理总部、合规法律部、风险管理部以及公司各业务部门主要负责人组成，分管副总裁任主任。在经理层授权范围内履行全面风险管理相关职责。首席风险官为公司负责全面风险管理的高级管理人员，由董事会聘任和解聘，向董事会及其风险控制委员会、经理层及风险管理委员会负责并报告工作。风险管理部是公司风险管理的核心部门，履行公司全面风险管理职能；办公室负责声誉风险管理；合规法律部负责合规风险管理；信息技术总部负责防范和控制公司各种信息系统引发的操作风险；运营管理总部负责防范和控制清算和结算风险；人力资源总部负责监督各项人力资源管理制度的实施，防范和控制人力资源风险；行政管理部负责控制和防范经营场所安全风险；财务管理总部负责财务安全风险管理和流动性风险管理；内核总部负责对公司投资银行业务进行内核审核；稽核监察部负责对公司全面风险管理的充分性和有效性进行评估和审计。公司各业务部门、分支机构和子公司负责人为风险管理的第一责任人，履行本部门风险管理职能，并主动接受风险管理职能部门的组织、协调、指导和监督。各业务部门、分支机构和子公司的合规风控专员具体组织落实本单位的风险管理事宜，对业务部门、分支机构和子公司负责人负责，并接受风险管理部门的工作指导。风险管理是公司所有员工的共同责任。公司各单位负责人应当在决策中全面考虑与业务相关的各类风险，并承担风险管理的直接责任。公司员工必须恪守职业道德底线，必须从内心敬畏法律与规章，保护公司和个人声誉不受损害。公司在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险和合规风险等。本公司制定了相应的政策和程序来识别和分析这些风险，并设定适当的风险指标、风险限额、风险政
策及内部控制流程，通过风控系统实时监控管理上述各类风险。
（二）信用风险
信用风险一般是指因融资方、交易对手或发行人等违约所致损失的风险。本公司的货币资金主要存放在国有商业银行或大型股份制商业银行，结算备付金存放在中国证券登记结算有限责任公司，现金及现金等价物面临的信用风险相对较低。本公司的信用风险主要来自四个方面：一是本公司代理客户买卖证券交易，若本公司没有提前要求客户依法缴足交易保证金，在结算当日客户的资金不足以支付交易所需的情况下，或客户资金由于其他原因出现缺口，本公司有责任代客户进行结算而造成信用损失的风险。二是融资融券、股票质押式回购等证券融资类业务的信用风险，指客户未能履行合同约定而带来损失的风险。三是信用类产品投资的违约风险，本公司投资的信用类产品的融资人或者发行人出现违约、拒绝支付到期本息、资质恶化所致公司承受资产损失和收益变化的风险。四是利率互换、股票收益互换、场外期权、远期交易等场外衍生品交易的对手方违约风险，即交易对手方到期未能按照合同约定履行相应支付义务的风险。对于经纪业务产生的信用风险，本公司代理客户进行的证券及期货交易均以全额保证金结算，很大程度上控制了与本公司交易业务量相关的结算风险。
对于证券融资类业务信用风险，本公司对重点客户的维保比例及其主要持仓证券集中度、市值规模进行监控，同时会对重点客户和质押股票的市场负面舆情进行监控，并对一批持仓退市、暂停上市证券的客户提前预警，对于低于平仓线的客户，本公司在必要提示之后会采取强制平仓、司法追索的方式，控制此类业务的信用风险。
对于信用类产品投资产生的信用风险，本公司建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，采用压力测试、敏感性分析等手段进行计量，并通过分散化投资以分散信用风险。本公司债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总，并建立了相应的信用评级系统，通过专业的模型对债券评级进行划分。
对于衍生品交易的信用风险，场外衍生品交易的交易对手主要为金融机构或其他专业机构，主要涉及交易对手未能按时付款、在投资发生亏损时未能及时补足保证金等风险。公司对交易对手设定保证金比例和交易规模限制，通过每日盯市、追保、强制平仓等手段来控制交易对手的信用风险敞口。
1．担保物及其他信用增级措施
本公司采用一系列政策和信用增级措施来降低信用风险敞口至可接受水平。其中，最为普遍的方法是提供抵押物或担保。本公司根据交易对手的信用风险评估决定所需的担保物金额及类型。对于融出资金和买入返售协议下的担保物主要为股票、债券和基金等。本公司管理层会定期检查担保物的市场价值，根据相关协议要求追加担保物，并在进行损失准备的充足性审查时监视担保物的市场价值变化。
在不考虑担保物或其他信用增级措施的情况下，资产负债表日最大信用风险敞口是指金融资产扣除减值准备后的账面价值。本公司最大信用风险敞口金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 |
货币资金
| 货币资金 | 9,241,226,357.01 |
| 结算备付金 | 1,591,404,268.69 |
| 融出资金 | 4,935,346,261.45 |
| 交易性金融资产 | 11,143,686,966.65 |
| 衍生金融资产 | 29,626.36 |
| 存出保证金 | 1,114,385,344.24 |
| 应收账款 | 310,997,226.66 |
| 其他应收款 | 131,983,632.59 |
| 应收利息 | 5,445,675.76 |
| 买入返售金融资产 | 488,412,488.60 |
| 其他流动资产 | 14,257,105.70 |
| 其他债权投资 | 3,839,381,346.60 |
| 其他权益工具 | 160,190,504.83 |
| 其他非流动金融资产 | 82,354,730.48 |
| 合计信用风险敞口 | 33,059,101,535.62 |
（三）流动性风险
流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。
由于公司自营业务规模及融资类业务规模较大，公司经营过程中易受宏观政策、市场变化、经营状况、客户信用等因素影响，并可能因资产负债结构不匹配而引发流动性风险。公司核心流动性风险指标均满足监管所设定的预警要求，各期限结构内流动性风险敞口始终保持在合理的范围内，可保证在压力情景下持续稳健运营，整体流动性风险可控。公司建立了流动性风险管理办法及配套制度，明确了流动性风险限额、融资渠道、流动性风险应急计划、流动性风险报告机制等，有效控制和防范流动性风险。公司持续充足的资金储备降低了流动性风险发生的可能，并保证了公司在复杂市场环境下的平稳运营能力。面对未来不确定的市场环境，公司将继续积极开展资产负债管理，在保障安全性、流动性的基础上，提升资金使用效率，保障公司稳健运营。另一方面，公司通过进行流动性应急演练，测试公司压力情况下的融资渠道和优质流动资产变现能力，不断提升公司流动性风险应对能力。
本公司各项金融负债的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 1个月以内 | 1-3个月 | 3个月-1年 | 1年-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | - | 134,376,300.00 | 376,298,600.00 | - | - | 510,674,900.00 |
| 应付短期融资款 | 35,643,616.44 | 394,051,180.57 | 1,446,194,531.12 | - | - | 1,875,889,328.13 |
（四）市场风险
市场风险是由于市场的一般或特定变化对货币、利率和衍生金融工具交易敞口头寸造成影响而产生。市场风险的类别主要包括汇率风险、利率风险和价格风险。其中，汇率风险由非本国货币汇率波动引起，利率风险主要由固定收益投资收益率曲线结构、利率波动性和信用利差等变动引起。价格风险是由于股票、股票组合、股指期货、各类商品价格或波动率的变化而所致的。本公司主要涉及的市场风险是指在以自有资金进行各类投资时因证券市场价格变动、利率变动或汇率变动而产生亏损的风险。本公司亦从事股票及债券承销业务，并需要对部分新股发行及债券承销作出余额认购承诺。该等情况下，任何未完成承销的部分由于市场环境变化造成的市场价低于承销价所产生的价格变动风险将由本公司承担。
本公司管理层确定了本公司所能承担的风险容忍度，该风险容忍度根据本公司风险偏好、资本状况、风险承受能力、业务规模情况综合制定。本公司根据风险容忍度制定相关的投资规模限额和风险限额并分解到各投资部门，通过投资交易控制、风险价值、敏感性分析、压力测试、风险绩效评估以及盈亏、集中度、流动性的监控的综合使用来管理市场风险。
本公司由独立于业务部门的风险管理部门对本公司整体的市场风险进行全面的评估、监测和管理，并将评估、监测结果向各业务部门、公司管理层进行汇报。在具体实施市场风险管理的过程中，前台业务部门作为市场风险的直接承担者和一线管理人员，动态管理其持仓部分所暴露出的市场风险，并在风险暴露较高时主动采取降低风险敞口或风险对冲等操作；而风险管理部门的相关监控人员则会持续地直接与业务部门的团队沟通风险信息，讨论风险状态和极端损失情景等。同时，通过定期风险报告及时向公司管理层汇报公司整体及各业务部门的市场风险状况以及变化情况。
风险管理部门使用一系列量化方法来估计可能的市场风险损失，既包括在市场正常波动状况下的可能损失，也包括市场极端变动状况下的可能损失。风险管理部门主要通过VaR和敏感性分析的方式对正常波动情况下的短期可能损失进行衡量，同时，对于极端情况下的可能损失，则采用压力测试的方法进行评估。
1．汇率风险
| 拆入资金 | 506,845,222.22 | 1,314,617,055.56 | 1,212,429,333.34 | - | - | 3,033,891,611.12 |
| 衍生金融负债 | - | - | - | - | - | 0.00 |
| 交易性金融负债 | 370,109,860.00 | 12,317,186.30 | - | - | - | 382,427,046.30 |
| 应付账款 | 123,920,861.23 | - | - | - | - | 123,920,861.23 |
| 卖出回购金融资产款 | 7,662,586,636.55 | - | - | - | - | 7,662,586,636.55 |
| 代理买卖证券款 | 10,215,670,222.55 | - | - | - | - | 10,215,670,222.55 |
| 其他应付款 | 62,424,408.50 | - | - | - | - | 62,424,408.50 |
| 一年内到期的非流动负债 | 10,977,506.21 | 18,724,874.79 | 55,695,122.59 | - | - | 85,397,503.59 |
| 长期借款 | - | 6,411,155.56 | 19,233,466.68 | 651,758,555.56 | - | 677,403,177.80 |
| 租赁负债 | - | - | - | 79,329,800.94 | - | 79,329,800.94 |
| 其他非流动负债 | - | 39,494,984.83 | 41,046,280.15 | 1,649,899,708.15 | - | 1,730,440,973.14 |
| 金融负债合计 | 18,988,178,333.70 | 1,919,992,737.61 | 3,150,897,333.89 | 2,380,988,064.65 | 26,440,056,469.85 |
汇率风险是指公司进行的外币业务因外汇汇率变动所产生的风险。公司除境外子公司持有以港币或美元为记账本位币的资产及负债外，其他外币资产及负债主要为B股业务交易手续费等佣金费用。公司于2004年1月取得证券类外汇经营许可资格，故存在因汇率波动而所致公司实现的外币利润在结汇时受到影响的风险敞口，但因子公司实际发生的B股业务及佣金收入占比较小，因此无重大外汇波动风险。资产负债表日公司的汇率风险敞口折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 合计 | |
| 美元折合人民币 | 港币折合人民币 | ||
| 货币资金 | 18,823,124.57 | 13,621,644.83 | 32,444,769.40 |
| 结算备付金 | 12,959,966.29 | 3,239,627.87 | 16,199,594.16 |
| 存出保证金 | 1,924,236.00 | 456,350.00 | 2,380,586.00 |
| 其他非流动金融资产 | 7,575,244.00 | 7,575,244.00 | |
| 金融资产合计 | 33,707,326.86 | 24,892,866.70 | 58,600,193.56 |
| 应付账款 | 28,851.63 | 1,691.18 | 30,542.81 |
| 合同负债 | 243,501.38 | 243,501.38 | |
| 代理买卖证券款 | 20,085,629.91 | 7,205,162.04 | 27,290,791.95 |
| 金融负债合计 | 20,357,982.92 | 7,206,853.22 | 27,564,836.14 |
| 资产负债表内敞口净额 | 13,349,343.94 | 17,686,013.48 | 31,035,357.42 |
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司投资的主要生息金融资产为活期存款、定期存款、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、存出保证金及债券投资；生息负债主要为短期借款、应付短期融资款、拆入资金、卖出回购金融资产、代理买卖证券款、应付债券等。公司定期监测市场利率的变化，并根据债券市场的走势及判断，以及流动性管理的需要，灵活调整非权益类证券的配置和融入资金规模。公司资产负债表日的利率风险敞口如下:
| 项目 | 期末金额 | |||||
| 1个月以内 | 1-3个月 | 3个月-1年 | 1年-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 金融资产： | - | |||||
| 货币资金 | 9,241,226,357.01 | 9,241,226,357.01 | ||||
| 结算备付金 | 1,591,404,268.69 | 1,591,404,268.69 | ||||
| 融出资金 | 260,373,403.43 | 1,168,354,637.58 | 3,509,478,157.14 | 4,938,206,198.15 | ||
| 交易性金融资产 | 11,143,686,966.65 | 11,143,686,966.65 | ||||
| 存出保证金 | 1,114,385,344.24 | 1,114,385,344.24 | ||||
| 买入返售金融资产 | 350,913,935.76 | 30,056,833.33 | 280,539,000.00 | 661,509,769.09 | ||
| 其他债权投资 | 3,839,381,346.60 | 3,839,381,346.60 | ||||
| 其他非流动金融资产 | 82,354,730.48 | 82,354,730.48 | ||||
金融资产合计
| 金融资产合计 | 23,701,990,275.78 | 1,198,411,470.91 | 3,790,017,157.14 | 3,921,736,077.08 | 32,612,154,980.91 | |
| 金融负债： | ||||||
| 短期借款 | 130,478,749.98 | 370,000,000.00 | 500,478,749.98 | |||
| 应付短期融资款 | 35,624,287.69 | 392,267,782.96 | 1,418,805,180.74 | 1,846,697,251.39 | ||
| 拆入资金 | 506,500,388.89 | 1,310,050,305.55 | 1,203,015,166.67 | 3,019,565,861.11 | ||
| 交易性金融负债 | 370,109,860.00 | 12,317,186.30 | 382,427,046.30 | |||
| 卖出回购金融资产款 | 7,662,586,636.55 | 7,662,586,636.55 | ||||
| 代理买卖证券款 | 10,215,670,222.55 | 10,215,670,222.55 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 10,542,566.95 | 17,914,595.79 | 52,830,714.70 | 81,287,877.44 | ||
| 长期借款 | 681,772.80 | 638,350,000.00 | 639,031,772.80 | |||
| 租赁负债 | 75,006,967.19 | 75,006,967.19 | ||||
| 其他非流动负债 | 1,499,407,494.16 | 1,499,407,494.16 | ||||
| 金融负债合计 | 18,801,033,962.63 | 1,863,710,393.38 | 3,044,651,062.11 | 2,212,764,461.35 | 25,922,159,879.47 | |
| 净敞口 | 4,900,956,313.15 | -665,298,922.47 | 745,366,095.03 | 1,708,971,615.73 | - | 6,689,995,101.44 |
3．价格风险价格风险是指本公司所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本公司主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。本公司的管理层在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择适当的投资品种进行投资。本公司的管理层定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。资产负债表日公司的价格风险敞口如下：
| 项目 | 期末余额 |
| 交易性金融资产 | 11,143,686,966.65 |
| 其中：债券 | 10,109,529,276.64 |
| 股票 | 32,821,489.64 |
| 基金 | 535,454,302.10 |
| 理财产品 | 92,302,807.35 |
| 资管计划 | 352,480,169.80 |
| 信托计划 | 16,357,948.28 |
| 其他 | 4,740,972.84 |
| 其他债权投资 | 3,839,381,346.60 |
其他权益工具
| 其他权益工具 | 160,190,504.83 |
| 其他非流动金融资产 | 82,354,730.48 |
| 其中：股权投资 | 81,295,244.00 |
| 资管计划 | 1,059,486.48 |
十、公允价值
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
（一）以公允价值计量的金融工具
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |
| 公允价值计量 | 公允价值计量 | 公允价值计量 | ||
| 持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 566,835,620.18 | 10,433,036,873.25 | 143,814,473.22 | 11,143,686,966.65 |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 566,835,620.18 | 10,433,036,873.25 | 143,814,473.22 | 11,143,686,966.65 |
| （1） 债务工具投资 | 10,080,556,703.45 | 28,972,573.19 | 10,109,529,276.64 | |
| （2） 权益工具投资 | 31,381,318.08 | 1,440,171.56 | 32,821,489.64 | |
| （3） 基金 | 535,454,302.10 | 535,454,302.10 | ||
| （4） 理财产品 | 92,302,807.35 | 92,302,807.35 | ||
| （5） 资管计划 | 352,480,169.80 | 352,480,169.80 | ||
| （6） 信托计划 | 16,357,948.28 | 16,357,948.28 | ||
| （7） 其他 | 4,740,972.84 | 4,740,972.84 | ||
| 2、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）衍生金融资产 | 29,626.36 | 29,626.36 | ||
| （三）其他债权投资 | 3,839,381,346.60 | 3,839,381,346.60 | ||
| （四）其他权益工具投资 | 58,790,504.83 | 101,400,000.00 | 160,190,504.83 | |
（五）其他非流动金融
资产
| （五）其他非流动金融资产 | 1,059,486.48 | 81,295,244.00 | 82,354,730.48 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 625,626,125.01 | 14,273,507,332.69 | 326,509,717.22 | 15,225,643,174.92 |
| （一）交易性金融负债 | 382,427,046.30 | 382,427,046.30 | ||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | 382,427,046.30 | 382,427,046.30 | ||
| （二）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 382,427,046.30 | 382,427,046.30 |
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场的交易性金融资产、其他权益工具投资，其公允价值按资产负债表日的市场价格确定。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于交易性金融资产、交易性金融负债、其他债权投资中债券投资的公允价值主要是采用相关债券登记结算机构估值系统等报价，相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于非上市股权投资、债券投资、信托计划、理财产品等，本公司从交易对手处询价或者采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流量折现法、市场法等。这些金融工具公允价值的计量采用了重要的不可观察输入值，因此公司将其分为第三层次。不可观察输入值包括最近交易价格、加权平均资本成本、流动性折扣、市净率等。
（五）持续的第三层次公允价值计量项目，年初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
| 项目 | 期初余额 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 当期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | 期末余额 | ||||
| 计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 其他 | |||||
| （一）交易性金融资产 | 43,022,679.12 | - | - | 911,794.10 | - | 486,900,000.00 | - | 387,020,000.00 | - | 143,814,473.22 |
| 债务工具投资 | 13,992,573.19 | 17,000,000.00 | 2,020,000.00 | 28,972,573.19 | ||||||
| 权益工具投资 | 1,440,171.56 | 1,440,171.56 | ||||||||
| 理财产品 | 7,186,798.26 | 216,009.09 | 469,900,000.00 | 385,000,000.00 | 92,302,807.35 | |||||
| 资管计划 | - | |||||||||
| 信托计划 | 15,682,423.97 | 675,524.31 | 16,357,948.28 | |||||||
| 其他 | 4,720,712.14 | 20,260.70 | 4,740,972.84 | |||||||
| （二）其他债权投资 | - | |||||||||
| 债券投资 | - | |||||||||
| （三）其他权益工具投资 | 101,400,000.00 | 101,400,000.00 | ||||||||
| 中证金报价系统 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||||||
| 期货会员资格 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | ||||||||
| 权益工具投资 | - | |||||||||
| （四）其他非流动金融资产 | 84,130,908.00 | - | - | -2,835,664.00 | - | - | - | - | - | 81,295,244.00 |
信托计划
| 信托计划 | - | |||||||||
| 权益工具投资 | 84,130,908.00 | -2,835,664.00 | 81,295,244.00 | |||||||
| 合计 | 228,553,587.12 | - | - | -1,923,869.90 | - | 486,900,000.00 | - | 387,020,000.00 | - | 326,509,717.22 |
（六）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
除了上述以公允价值计量的金融资产和金融负债外，公司对其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债，如融出资金、买入返售金融资产、应收账款、应付债券、拆入资金、卖出回购金融资产款、应付账款等，公允价值与账面价值相等，根据会计政策的规定进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 江西省交通投资集团有限责任公司 | 南昌市 | 高速公路及其他重大基础设施的投资、建设、服务、经营，服务区经营以及交通基础设施的建设，建设工程施工、机械设备租赁、建筑材料批发、代购、现代物流、广告、房地产开发经营，道路清障、车辆救援与抢修、停车、货物装运与仓储服务业务（危化品除外）。 | 950,505.12 | 29.58 | 29.58 |
注：2022年9月，公司控股股东变更为江西交投，公司实际控制人变更为江西省交通运输厅。江西省交通投资集团有限责任公司持有公司股份493,923,394股，占公司股份总数的25.52%。江西赣粤高速公路股份有限公司（下称赣粤高速）为江西交投控股子公司，江西交投和赣粤高速为一致行动人，赣粤高速持有公司股份78,500,053股，占公司总股本的4.06%，江西交投和赣粤高速合计持有公司股份572,423,447股，占公司总股本的29.58%。
(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七（二）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
| 关联方名称 | 关联方与本公司的关系 |
| 江西省交通运输厅 | 本公司实际控制人 |
| 江西省交通投资集团有限责任公司 | 本公司控股股东 |
| 江西赣粤高速公路股份有限公司 | 本公司控股股东的一致行动人 |
| 刘朝东 | 本公司董事长 |
| 陆箴侃 | 本公司董事、总经理 |
| 欧阳罗 | 本公司董事 |
刘详扬
| 刘详扬 | 本公司董事、财务总监，控股股东监事 |
| 胡正 | 本公司董事 |
| 王志刚 | 本公司董事 |
| 郭亚雄 | 本公司独立董事 |
| 程迈 | 本公司独立董事 |
| 周江昊 | 本公司独立董事 |
| 赵翠英 | 本公司监事会主席 |
| 黄强 | 本公司监事 |
| 兰汪 | 本公司监事 |
| 刘公银 | 本公司高级管理人员 |
| 江西江投资本有限公司 | 本公司持股5%以上股东 |
| 江西省财政投资集团有限公司 | 本公司持股5%以上股东 |
| 江西省建材集团有限公司 | 本公司持股5%以上股东 |
| 南昌金融控股有限公司 | 本公司持股5%以上股东 |
| 雪松国际信托股份有限公司 | 本公司持股5%以上股东 |
| 江西省能源集团有限公司 | 本公司5%以上股东及其一致行动人 |
| 谢兼法 | 本公司控股股东董事长 |
| 丁光明 | 本公司控股股东副董事长 |
| 李建红 | 本公司控股股东董事 |
| 李国峰 | 本公司控股股东董事 |
| 肖萍 | 本公司控股股东董事 |
| 于海燕 | 本公司控股股东董事 |
| 韩洪灵 | 本公司控股股东董事 |
| 应文池 | 本公司控股股东董事 |
| 刘文豪 | 本公司控股股东董事 |
| 蒋晓密 | 本公司控股股东监事 |
| 吴克海 | 本公司控股股东高级管理人员 |
| 段卫党 | 本公司控股股东高级管理人员 |
| 喻旻昕 | 本公司控股股东高级管理人员（2024年6月离任） |
| 李柏殿 | 本公司控股股东高级管理人员 |
| 李中洋 | 本公司控股股东高级管理人员 |
| 潘皓 | 本公司控股股东高级管理人员 |
| 李占荣 | 本公司控股股东高级管理人员 |
| 尹光星 | 本公司控股股东高级管理人员 |
| 袁细斌 | 本公司控股股东高级管理人员 |
| 邓永航 | 本公司控股股东高级管理人员 |
| 江西公路开发有限责任公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省交投置业发展有限责任公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省交通工程集团投资有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
江西省海威房地产开发有限公司
| 江西省海威房地产开发有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西乔鼎建设工程有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西路通房地产开发有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西路通实业有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 南昌汇鸿物业管理有限责任公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西美福物业服务有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西运输开发有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省交投路通项目管理有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西恒锦地产开发有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省交投物业有限责任公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西高速文化旅游发展有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西恒嘉生态农业有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西恒硕物业服务有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省高鸿置地有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省高伟置地有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西高扬置地有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省高怡置地有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 南昌市商联纾困项目管理中心（有限合伙） | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西高升置地有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西通晨交投市政工程有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西昌泰高速公路有限责任公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西昌铜高速公路有限责任公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西嘉圆房地产开发有限责任公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 上海嘉融投资管理有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西方兴科技股份有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省嘉恒实业有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西赣粤实业发展有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西嘉浔置业有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 井冈山市景泰酒店管理有限责任公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省景泰酒店管理有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西景泰国际旅行社有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西嘉旺物业管理有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西奉新嘉圆置业有限责任公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西景灏置业有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省景润地热资源开发有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 北京中瑞方兴科技有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西锦路科技开发有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西高速实业开发有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 共青城高云八号股权投资合伙企业（有限合伙） | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
江西中羿供应链金融有限责任公司
| 江西中羿供应链金融有限责任公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西新能能源发展有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省黄洋界红色文化培训中心有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西景龙商业管理有限责任公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省交投商业保理有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省交通工程集团有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西赣粤高速公路工程有限责任公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 西藏赣通工程建设有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西赣航项目管理有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 寻乌县富民道路项目管理有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省公路桥梁工程有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 崇义县阳名工程项目管理有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 崇义县园埠路桥工程有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省雷诺交通建设有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 吉水县金新路桥有限责任公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省公路工程有限责任公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西高鸿实业有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 南丰县锦桔混凝土有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西顶点科技发展有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省瑞通公路养护工程有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 乐安县乐宜公路建设投资有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 宜黄县宜乐公路建设投资有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 信丰县橙丰建设投资有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西艺通园林绿化有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 安福县永安交通建设有限责任公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 乐平市安平路项目投资建设有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省交通工程集团建设有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西交工装配制造有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西交工中江工程有限责任公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省恒通交通工程检测有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西高速投资集团克州昌新项目管理有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 共青城市交通工程集团高新产业园开发有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西交工市政建筑工程有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省交通工程集团肯尼亚公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西交工矿业开发有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西交矿赣中新材料有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西祐烨建设工程有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西交投咨询集团有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西交通咨询有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
江西交通工程开发有限公司
| 江西交通工程开发有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省嘉和工程咨询监理有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西嘉特信工程技术有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省天驰高速科技发展有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西交投嘉特信招标咨询有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西交投工程技术咨询有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西交投工程检测有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西交投工程技术咨询有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西畅行高速公路服务区开发经营有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西驿美餐饮管理有限责任公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西驿博教育科技有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西交投生态环保有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西高速传媒有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西运通印务有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西赤雁建设工程有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西驿红旅行社有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省交投新能源集团有限责任公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西高速智联科技有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省高速实化新能源有限责任公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省高速电建新能源有限责任公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 泰和县创能光伏有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 余干县祥晖光伏发电有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省交通物资供销有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 上栗县高速实业发展有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西交投中油能源有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 上饶市弋投新能源有限责任公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 弋阳县铁投新能源有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西高速电力有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省伟熙能源有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西高管实业发展有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 共青城高速明阳光伏发电有限责任公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 龙南市俊诚达新能源有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 万安东润龙顶峰风力发电有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 新余市伟德能源有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 庐山市交投通兴能源有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西交投通路能源有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西交投通惠新能源有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省交投供应链有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省高速公路投资集团材料有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
江西省恒瑞交通科技有限公司
| 江西省恒瑞交通科技有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西百顺沥青应用新技术有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西高联储运有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省高储物资贸易有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西高泰环保新材料有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省财鑫通供应链管理有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省交工金属构件有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省交通科学研究院有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省交通运输科学研究院有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西交科交通工程有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西交投养护科技有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省交通设计研究院有限责任公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西交设工程咨询有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省交院路桥工程有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西城通工程技术有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西公路交通工程有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西交投私募基金管理有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省高速集团宁安高速公路有限责任公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省交通投资集团财务有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省赣崇高速公路有限责任公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西高速石化有限责任公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省交投化石能源有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 共青城恒治股权投资合伙企业（有限合伙） | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省交投数智科技有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西交投驿智信息科技有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省智行数联科技有限公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西慧通科技发展有限责任公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西省交投项目投资有限责任公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 江西萍绕高速公路管理有限责任公司 | 本公司控股股东直接或间接控制的企业 |
| 南昌赣江大数据有限公司 | 本公司董事担任董事的企业 |
| 南昌工控民间融资登记服务中心有限公司（任期至2023年12月） | 本公司董事曾担任董事的企业 |
| 南昌市国金工业投资有限公司 | 本公司董事担任董事的企业 |
| 江西省物资储运有限责任公司 | 本公司董事担任董事的企业 |
| 江西省鄱阳湖融资租赁有限公司 | 本公司董事担任董事的企业 |
| 江西碳和供应链有限公司 | 本公司董事担任董事的企业 |
| 江西赣江招商有限公司（任期至2024年6月） | 本公司董事曾担任董事的企业 |
| 景德镇市国资运营投资控股集团有限责任公司 | 本公司董事担任董事的企业 |
| 广发银行股份有限公司（任期至2023年6月） | 本公司董事曾担任董事的企业 |
| 北京市中伦（深圳）律师事务所 | 本公司董事担任高级管理人员的企业 |
深圳凡泰极客科技有限责任公司
| 深圳凡泰极客科技有限责任公司 | 本公司高级管理人员担任董事的企业 |
| 苏州梧桐汇智软件科技有限责任公司 | 本公司高级管理人员担任董事的企业 |
| 江西省港口集团有限公司 | 本公司控股股东董事担任董事的企业 |
| 江西银行股份有限公司 | 本公司控股股东高级管理人员担任董事的企业 |
| 江西联合股权交易中心股份有限公司 | 本公司控股股东高级管理人员担任董事的企业 |
| 北京积微成科技有限公司 | 本公司控股股东董事控制的企业 |
| 北京快乐时代科技发展有限公司 | 根据实质重于形式原则认定的关联方 |
| 趣店集团 | 本公司的联营企业 |
| 宁波梅花天使投资管理有限公司 | 本公司的联营企业 |
| 江信基金管理有限公司 | 本公司的子公司的联营企业 |
(五)关联方交易
1．购买商品、接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 苏州梧桐汇智软件科技有限责任公司 | 业务及管理费 | 693,069.30 | 631,068.00 |
| 合计 | 693,069.30 | 631,068.00 |
2．销售商品、提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 江信基金管理有限公司 | 手续费及佣金收入 | 2,838.36 | 7,203.30 |
| 江西赣粤高速公路股份有限公司 | 手续费及佣金收入 | 192.31 | |
| 江西银行股份有限公司 | 手续费及佣金收入 | 6,273.99 | 2,862.07 |
| 江西省交通投资集团有限责任公司 | 手续费及佣金收入 | 339,622.64 | |
| 上海嘉融投资管理有限公司 | 手续费及佣金收入 | 34,696.99 | |
| 江西省交通投资集团财务有限公司 | 手续费及佣金收入 | 99.99 | |
| 合计 | 43,909.33 | 349,880.32 |
3．关联托管情况本期无此事项4．关联租赁情况本期无此事项5．关联担保情况公司于2023年8月3日召开了2023年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于控股股东为公司提供融资担保暨关联交易的议案》，公司控股股东江西交投拟向公司对外融资提供5年期、不超过人民币20亿元的连带责任保证，具体数额以公司与相关融资机构签订的相关协议为准，具体内容详见公司
于2023年7月19日、8月4日在巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn披露的公告《关于控股股东为公司提供融资担保暨关联交易的公告》《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-031、2023-034）。
6．关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
本期无此事项
（2）向关联方拆出资金
本期无此事项7．关联方资产转让、债务重组情况本期无此事项8．关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 1,949,806.06 | 1,912,404.06 |
9．其他关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 广发银行股份有限公司 | 债券交易 | 19,994,371.91 | |
| 广发银行股份有限公司 | 利息收入（银行存款） | 243,402.31 | 267,301.39 |
| 广发银行股份有限公司 | 利息支出（银行借款） | 1,786,791.67 | |
| 江西银行股份有限公司 | 利息收入（银行存款） | 134,477.58 | |
| 江西银行股份有限公司 | 利息支出（银行借款） | 2,213,319.44 | |
| 江西银行股份有限公司 | 利息支出（银行间债券质押式回购） | 9,726.03 | |
| 江西银行股份有限公司 | 利息支出（债券借贷） | 18,410.96 | 110,356.17 |
| 合计 | 4,406,127.99 | 20,372,029.47 |
10．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 银行存款 | 广发银行股份有限公司 | 21,120,143.30 | 39,637,710.11 | ||
| 银行存款 | 江西银行股份有限公司 | 13,670,692.61 | 24,792,112.98 | ||
| 预付款项 | 苏州梧桐汇智软件科技有限责任公司 | 577,557.76 | 1,270,627.06 | ||
（2）本公司应付关联方款项
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 银行借款 | 广发银行股份有限公司 | 90,000,000.00 | 95,000,000.00 | ||
| 银行借款 | 江西银行股份有限公司 | 115,000,000.00 | 120,000,000.00 | ||
| 股东借款 | 江西省交通投资集团有限责任公司 | 1,499,407,494.16 | 1,999,407,494.16 | ||
十二、股份支付
本期无此事项
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本期无此事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司在日常经营中会涉及法律诉讼、索赔或监管机构调查。公司已按照相关规定就重大诉讼等进行了单独公告，以下为可能产生较大影响的其他诉讼事项：
1．中信国安有限公司在国盛证券开展股票质押业务，因中信国安未按约定履行合同义务，国盛证券向深圳市福田区人民法院提起实现担保物权之诉。本案已进入执行阶段，由福田法院按上级指示移送到北京三中院执行。2021年9月，国盛证券向北京市人民检察院申请监督，并向北京市高级人民法院申请执行。2022年6月，国盛证券收到法院送达的国安有限集团合并重整相关裁定和通知，北京第一中院裁定冻结中信国安有限公司所持有的相关股票，并通知国盛证券暂停行使对相关股票的担保权。2022年7月，国盛证券已向国安集团管理人提交债权申报材料。2022年10月，管理人函告国盛证券，目前初步审查确认国盛证券有财产担保债权109,169,055.00元，且该债权提交一债会审查无异议。2022年12月5日，北京市第一中级人民法院作出裁定，确认国盛证券金额为109,169,055.00元的债权。第二次债权人会议已于2022年12月28日召开，国盛证券对重整计划草案投反对票。2023年1月18日北京市第一中级人民法院做出裁定，批准债权重整计划草案，由中信国安有限公司分批清偿债务。2023年6月19日，中信国安有限公司将首期清偿款3,985,835.26元转到国盛证券账户。2024年1月18日，中信国安有限公司将第二期清偿款6,096,543.54元转到国盛证券账户。
2．国盛证券持有天津物产能源有限公司发行的“18天物02”公司债，因天津物产能源有限公司未按约支付债券本金及利息，国盛证券提起诉讼。该案2020年6月开庭审理，2020年10月国盛证券收到法院送达的判决书（（2019）津01民初1276号），该判决书支持了国盛证券在起诉状中的大部分请求。2021年8月，国盛证券向天津市第一中级人民法院申请强制执行。2021年9月，法院向国盛证券反馈天津物产能源有限公司处于破产重整程序，相关债权需向管理人申报，国盛证券已于2020年9月向破产管理人进行债权申报，并于2021年1月向管理人提交《领受偿债资金银行账户信息指令函》受领偿债资金。其后国
盛证券实际受领偿债资金50万元，并按重整计划将29,254,304.48元债权进行债转股、将剩余13,766,731.52元债权转为信托收益权。3．国盛证券持有西王集团有限公司发行的“16西王03”公司债，因西王集团有限公司未按约进行回购，国盛证券提起诉讼。2020年6月，国盛证券收到法院送达的一审判决书（（2020）赣01民初131号），判决支持国盛证券诉讼请求。被告不服提起上诉，二审江西高院判决驳回被告上诉，维持原判。西王荣华国际贸易有限公司拟受让国盛证券对西王集团的2000万元面值债券的债权（包括本金、利息、违约金及诉讼费），拟分四次付款：（1）2021年3月31日前支付573.944572万元；（2）2021年7月31日前支付
665.8800万元；（3）2021年11月30日前支付643.9200万元；（4）2022年4月30日前支付627.1800万元（合计2510.924572万元）。相关债权转让协议已经签署，西王集团出具的承诺函、国盛证券向债权受让方出具的承诺函均已出具。截至2021年8月，西王荣华国际贸易有限公司共向国盛证券支付了300万元债权转让款。2022年9月，国盛证券与西王荣华国际贸易有限公司签署《债权转让解除协议》，解除双方间债权转让协议。2022年10月，国盛证券向南昌市中级人民法院提交了强制执行申请材料。2022年11月，本案已执行立案（案号（2022）赣01执1103号）。2023年3月，该案移送至南昌市新建区法院执行立案（案号为（2023）赣0112执784号）。2023年4月25日，国盛证券收到南昌市新建区人民法院送达的执行异议材料，对方对该案执行提出了异议，该异议于2023年5月25日被裁定驳回，对方对此向南昌市中级人民法院提出复议申请。2023年6月8日，国盛证券收到南昌市新建区人民法院电子送达的执行裁定书，裁定冻结此前西王集团向国盛证券出质的西王糖业有限公司0.55%的股权。2023年7月21日，国盛证券收到南昌市中级人民法院送达的执行裁定书，法院裁定：（1）撤销江西省南昌市新建区人民法院（2023）赣0112执异36号执行裁定（即南昌市新建区人民法院裁定驳回西王集团执行异议的裁定）；（2）解除对西王集团名下银行账户的冻结；（3）将（2023）赣0112执784号执行裁定书中“裁定冻结、划拨被执行人西王集团、王勇的银行存款人民币17500000元或查封、扣押其相应价值的财产”变更为“裁定冻结、划拨被执行人王勇的银行存款人民币17500000元或查封、扣押其相应价值的财产”；（4）驳回西王集团其他异议请求。2023年8月，南昌市新建区人民法院裁定执行案件（案号为（2023）赣0112执784号）终结。2024年1月，西王集团有限公司公告其发行的“16西王03”债于2024年1月31日终止上市并摘牌。
4、钟葱此前通过与国盛证券开展股票质押回购交易的方式从国盛证券融资借款，后因钟葱触发提前回购和偿还融资本息条款，但其未能按合同约定提前购回，国盛证券遂向法院提起诉讼。该案国盛证券于2018年8月31日与被告方达成调解协议，法院于2018年9月3日出具民事调解书且民事调解书于2018年9月17日发生法律效力。国盛证券向法院申请强制执行，江西高院接到首封法院深圳中院发送的移送执行函后已取得股票处置权并开始强制执行质押股票，江西高院已向南昌县营业部发出协助执行通知书，后国盛证券已收到法院划入的处置股票款项1800余万元。因钟葱辞去上市公司董事长职务被限制卖出证券半年，执行因此暂缓。2020年6月11日，国盛证券南昌县营业部将执行款13278184.80元划付至江西省高院账户，该笔执行款于2020年6月29日划回国盛证券。2020年7月30日，国盛证券收到江西省高级人民法院做出的裁定书，法院裁定变卖、拍卖钟葱持有的“金一文化”股票5959720股，以清偿债务。
2020年10月26日至10月27日，江西省高级人民法院在司法拍卖网络平台进行了第一次拍卖，但因无人竞价而流拍。法院于11月21日至11月22日进行第二次拍卖，此处拍卖最终以20596155.46元成交。2020年11月24日，国盛证券收到江西省高级人民法院划付的从钟葱其它银行账户扣收的执行款648341元。2020年12月15日，国盛证券收到江西省高级人民法院划付的钟葱股票拍卖价款20596155.46元。2020年12月14日，与国盛证券沟通协调后，江西省高级人民法院裁定终止本次执行。2021年7月14日，依国盛证券申请，江西省高级人民法院恢复案件执行。2021年11月4日，国盛证券收到江西省高级人民法院划付的执行款791280.77元。因客观评估资料无法获取，深圳金赣珠宝股权价值无法评估。2022年6月23日，国盛证券向法院申请确定起拍价拍卖深圳金赣珠宝100%股权。2022年8月11日，江西省高级人民法院下达执行裁定书，终结本次执行程序。2024年6月18日，国盛证券收到广东省深圳市中级人民法院的协助执行通知书，法院拟处置钟葱名下的“ST金一”股票。经与代理律师沟通，国盛证券向广东省深圳市中级人民法院提交了《参与分配申请书》，申请参与分配处置钟葱上述财产所得款项。
5、国盛证券于2017年8月与杨火燎签订股票远期转让合同，约定国盛证券按照其要求购买北京首航艾启威节能技术股份有限公司股票并代其持有，杨火燎应在约定期限届满后自国盛证券处受让全部标的股票；同时，由沈培今为杨火燎在上述股票远期转让合同中的全部债务提供连带责任保证担保；2018年9月，黄华承接杨火燎在上述股票远期转让合同中的所有权利和义务。2019年2月，沈培今将其持有的2755万股浙江翰叶股份有限公司无限售流通股股票及派生权益质押给国盛证券，为黄华履行股票远期转让合同及合同权利义务转让协议下的义务提供担保；2019年3月，国盛证券与黄华、沈培今约定远期受让期限延长至2019年12月31日。上述股票受让期限届满后，上述人员均未履行相应责任，国盛证券遂提起诉讼。该案于2021年3月22日立案，于2021年8月9日开庭审理。根据国盛证券申请，南昌市中级人民法院于2021年5月6日出具保全裁定书，冻结黄华、沈培今银行账户存款29000万元，或查封、扣押其相应价值的财产。法院根据国盛证券的财产保全申请，对当事人沈培今证券账户中的“ST瀚叶”股票进行了轮候冻结。南昌市中级人民法院和江西省高级人民法院分别于2021年12月和2022年10月作出一审判决和二审判决，其中一审判决黄华向国盛证券支付股票受让款以受让国盛证券持有的“首航节能”流通股股票，并向国盛证券支付违约金，沈培今对前述判决的债务承担连带清偿责任，且国盛证券对被告沈培今持有的1317万股浙江瀚叶股份有限公司流通股股票享有优先受偿权；二审维持一审判决。2023年2月，经国盛证券申请，该案在南昌市中级人民法院执行立案。2023年5月国盛证券收到南昌市中级人民法院送达的协助执行通知书，法院同意由国盛证券处置国盛证券现持有的、原本应向被执行人黄华交付的31654925股首航节能股票，后因执行期限过长，经与法院沟通协调，法院裁定终结本次执行程序，待国盛证券申请后恢复执行。2024年3月11日，南昌市中级人民法院向国盛证券送达“协助执行通知书”要求国盛证券将首航高科的股票进行卖出，将所得款项划拨至法院账户，由法院对该资金进行执行。但因该股票连续跌停，我司暂未卖出。2024年6月，南昌中院强制划拨执行了“亨通股份”（原“瀚叶”股份）2018年第一次红利，即28.974万元。该笔款项已进入公司自营账户内。
6．国盛资管为国盛资管神鹰270号广州承兴集合资产管理计划管理人，通过陕西省国际信托股份有限公司发放信托贷款。2019年7月，债务人广州承兴营销管理有限公司（现已更名为“广东中诚实业控股
有限公司”）未按约定归还贷款本息，2019年8月，国盛资管与陕西省国际信托股份有限公司签订债权转让协议，并于2019年10月向陕西省西安市中级人民法院提起诉讼。本案已于2019年12月开庭，该案未当庭宣判。2021年3月，国盛资管收到西安中院传票，根据传票要求，国盛资管需在西安中院接受法庭询问、谈话。2021年3月29日，国盛资管接受了法庭询问、调查。2023年5月22日，该案法官主持开庭。2023年6月26日，国盛资管收到法院一审判决，根据该判决，广州承兴公司应支付国盛资管借款本金、利息、复利、罚息、违约金合计30,648,240.5元（相关费用计算至2019年9月6日），担保人罗静应承担连带给付责任，相关案件受理费由广州承兴公司、罗静负担。目前暂未知晓广州承兴公司、罗静的上诉情况。7．因八大处控股集团有限公司未按协议约定向国盛资管支付剩余财务顾问费，国盛资管向深圳前海合作区人民法院提起诉讼，要求八大处控股集团有限公司向国盛资管支付财务顾问费625.00万元，支付违约金2,954,531.20元（暂计），合计9,204,531.20元。深圳前海合作区人民法院于2023年11月20日向国盛资管代理律师告知案件进入诉前联调阶段，诉前联调案号（2023）粤0391民诉前调9492号。国盛资管同步向法院提交财产保全申请。目前，该案尚未立案，法院也尚未作出是否同意国盛资管保全的裁定。8．国盛资管为海盛1号定向资管计划管理人，海盛1号前期投资“17胜通01”，国海证券股份有限公司系债券承销商，中天运会计师事务所（特殊普通合伙）、山东鲁成律师事务所、大公国际资信评估有限公司系债券发行的第三方专业机构。因该债券发行存在虚假陈述行为，前述第三方专业机构已受到证监会针对其证券信息披露违规行为而作出行政处罚，国盛资管起诉判令四被告对因虚假陈述造成的实际损失承担连带赔偿责任；该案由山东省青岛市中级人民法院审理，但至今未通知缴纳诉讼费用，诉讼金额也未最终确定。
十四、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
本期无此事项。
（二）利润分配情况
本期不派发股利、不送红股，不以公积金转增股本。
（三）销售退回
本期无此事项。
（四）其他资产负债表日后事项说明
公司于2024年6月21日召开第四届董事会第四十次会议，于2024年7月8日召开2024年第二次临时股东大会，采取逐项表决的方式审议通过《关于全资子公司国盛证券有限责任公司向江西公路开发有限责任公司借入次级债务暨关联交易的议案》，同意全资子公司国盛证券有限责任公司向公司关联方江西公路开发有限责任公司分批借入15亿元次级债务，期限为5年期，年利率3.7%。2024年7月10日，国盛
证券与江西公路开发有限责任公司签署协议，拟借入次级债务15亿元；7月18日，国盛证券已借入次级债务8亿元。
十五、其他重要事项说明
（一）前期会计差错更正
本期无此事项
（二）债务重组
本期无此事项
（三）资产置换
本期无此事项
（四）年金计划
2024年6月21日，公司召开2024年第八次总经理办公会议，审议通过《国盛金控集团年金方案》，拟建立企业年金。该方案已提交职工大会审议通过，并于2024年7月5日向省人力资源和社会保障厅完成备案。
（五）终止经营
国盛金融控股集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年6月21日召开第四届董事会第四十次会议，审议通过《关于注销深圳分公司的议案》，同意对国盛金融控股集团股份有限公司深圳分公司进行清算并注销。国盛金融控股集团股份有限公司深圳分公司已于2024年7月16日办理完成注销。
（六）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
关于2016年重大资产重组业绩承诺补偿事项
1、2015-2016年公司筹划并实施以收购国盛证券为主要内容的重大资产重组，签订《业绩承诺补偿协议》。
2015年11月20日公司股东大会审议通过《关于进行本次重大资产重组的议案》及相关事项；2016年1月13日，公司与中江信托（后改名雪松信托，下称雪松信托）、杜力、张巍签署《业绩承诺补偿协议》；2016年4月，中国证监会核准公司向雪松信托等发行股份购买国盛证券100%股权并募集配套资金的方案（证监许可【2016】657号）；4月12日，重组标的资产国盛证券股权完成过户；5月6日，重组现金对价支付完毕；5月19日本次重组新增股份上市交易。
公司与相关方签订的《业绩承诺补偿协议》（全文见公司于2016年1月15日披露的《关于重大资产重组签署<业绩承诺补偿协议>的公告》）约定：雪松信托承诺国盛证券2016年度、2017年度、2018年度经审计的归属于母公司所有者的净利润分别不低于人民币74,000万元、79,000万元、85,000万元，其中净
利润以扣除非经常性损益前后孰低值为准。如国盛证券在业绩承诺期未实际完成承诺净利润数，雪松信托应按照《业绩承诺补偿协议》的约定进行业绩补偿。业绩承诺差额补偿应先以股份补偿，不足部分以现金补偿。在约定的业绩承诺期满后120日内，公司应聘请有资格的机构对国盛证券出具减值测试报告，如根据减值测试报告标的资产期末减值额>雪松信托已补偿金额+杜力、张巍已补偿金额（如有），则雪松信托应向公司另行以现金方式进行补偿。如雪松信托承担的上述业绩承诺补偿与减值补偿合计金额超过401,980.56万元，则超出部分的补偿义务由杜力、张巍以现金方式向公司承担。协议约定争议解决机关为南昌仲裁委员会。2019年4月29日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称立信）出具《关于国盛证券有限责任公司业绩承诺实现情况的专项审核报告》（信会师报字[2019]第ZA13415号）、《国盛金融控股集团股份有限公司重大资产重组标的资产减值测试专项审核报告》（信会师报字[2019]第ZA13511号）。根据该两份专项审核报告，国盛证券2016年度实现归属于母公司所有者的净利润608,180,997.77元，2017年度实现归属于母公司所有者的净利润642,818,760.81元，2018年度实现归属于母公司所有者的净利润-190,047,253.37元，2016-2018年三年国盛证券累计实现归属于母公司所有者的净利润与扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润孰低值为1,060,952,505.21元，低于承诺业绩1,319,047,494.79元。
2、业绩承诺事项涉及争议
2022年4月21日，公司就雪松信托与公司之间的业绩承诺补偿一事向南昌仲裁委员会提交了《仲裁申请书》，南昌仲裁委员会受理，受理通知书案号为[2022]洪仲案受字第0231号。具体仲裁请求为：雪松信托以1元的总对价向国盛金控公司转让311,734,019股应补偿的国盛金控公司股份（雪松信托在国盛金控公司2016年度重大资产重组中获得的50%交易对价149,769,210股国盛金控公司股份在业绩承诺期内经两次资本公积金转增股本，现为311,734,019股）；雪松信托向国盛金控公司支付应补偿股份从2016年5月19日起至全部转让给国盛金控公司之日止获得的全部现金股利5,398,808.59元；雪松信托向国盛金控公司支付现金补偿款1,830,853,142.51元；雪松信托承担本案全部仲裁费用。
公司已对该仲裁案件所涉财产进行保全，根据广东省佛山市顺德区人民法院（下称顺德法院）（2022）粤0606财保212号《查封情况告知书》，雪松信托持有公司的全部股份已被司法保全冻结及轮候冻结。
2022年9月，雪松信托就2015年11月与公司签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》一事，向南昌仲裁委员会提出仲裁申请，南昌仲裁委员会于2022年9月30日受理。2023年5月25日南昌仲裁委员会开庭审理《发行股份及支付现金购买资产协议》一案。2023年9月7日，公司收到南昌仲裁委员会送达的《仲裁裁决书》（（2022） 洪仲案裁字第 0594 号），裁决驳回雪松信托全部仲裁申请。
经公司申请，2023年9月21日公司收到南昌仲裁委送达的《决定书》。根据《南昌仲裁委员会仲裁
规则》第四十六条之规定，仲裁庭决定：恢复业绩承诺补偿仲裁案仲裁程序。2024年3月25日公司收到南昌中院送达的《受理通知书》（案号：（2024）赣01民特32号）文件，申请人雪松信托向南昌中院提起撤销仲裁裁决诉讼，申请撤销南昌仲裁委于2023年9月4日作出的(2022)洪仲案裁字第0594号裁决书，南昌中院于2024年3月19日受理此案。公司于2024年4月15日收到南昌中院送达的《民事裁定书》（（2024）2赣01民特32号），法院裁定驳回雪松信托的申请。
因前述股票冻结期限即将届满，为保障公司利益，公司向顺德区法院申请继续冻结，2024年6月，公司收到顺德区法院出具的《仲裁程序中的财产保全查封情况告知书》（（2022）粤0606财保212号（续冻）），雪松信托持有的70,874,964股已续冻，新冻结到期日为2027年6月17日；雪松信托持有的240,859,055股仍处于登记轮候状态。2024年7月18日，公司收到南昌仲裁委送达的《裁决书》（（2022）洪仲案裁字第0231号），裁决：
（1）雪松信托以1元的总价格向公司转让311,734,019股公司股份；（2）雪松信托向公司支付补偿款678,626,360.30元；（3）雪松信托向公司返还现金红利3,779,166.01元；（4）雪松信托预缴的审计费用400,000元，由其承担70%即280,000元，由公司承担30%即120,000元并径付雪松信托；（5）公司预缴的仲裁费11,940,719元，由公司承担30%即3,582,215.70元；由雪松信托承担70%即8,358,503.30元并径付公司。
4、截止本报告出具日，雪松信托持有公司股份311,734,019股，累计被质押数量为311,734,019股，质权人为中国中信金融资产管理股份有限公司广东省分公司，其中164,000,000股质押起始日为2019年12月24日，147,734,019股质押起始日为2019年12月26日，质押到期日为办理解除质押登记之日。
公司将持续推动承诺方履行相关承诺，积极寻求业绩承诺事项的妥善解决方案，以维护公司的合法权益。
（七）分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息；
本公司以战略规划中业务板块为基础确定报告分部，分为证券业务板块、投资业务板块、其他板块。
其中，证券业务板块是指国盛证券及其下属子公司所从事的业务；投资业务板块指的是集团内除证券业务板块外各主体对外股权投资及投资管理业务；
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
2．报告分部的财务信息
单位：元
| 科目 | 证券业务 | 投资业务 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 一、营业总收入 | 859,601,129.81 | - | 8,704,140.46 | -8,704,140.46 | 859,601,129.81 |
| 二、营业总成本 | 901,875,139.46 | 435,694.04 | 55,334,089.91 | -9,095,996.30 | 948,548,927.11 |
| 三、其他损益 | 164,708,057.73 | -10,747,225.74 | -26,897,015.05 | 27,027,093.16 | 154,090,910.10 |
| 四、分部营业利润 | 122,434,048.08 | -11,182,919.78 | -73,526,964.50 | 27,418,949.00 | 65,143,112.80 |
| 五、分部利润总额 | 122,785,333.92 | -11,173,560.25 | -73,561,004.90 | 27,418,949.00 | 65,469,717.77 |
| 六、分部资产 | 33,439,637,677.40 | 651,916,018.28 | 13,779,388,597.81 | -10,662,103,608.01 | 37,208,838,685.48 |
| 加：递延所得税资产 | 99,434,318.39 | 99,434,318.39 | |||
| 资产总额 | 33,539,071,995.79 | 651,916,018.28 | 13,779,388,597.81 | -10,662,103,608.01 | 37,308,273,003.87 |
| 七、分部负债 | 24,126,038,833.13 | 839,520,518.00 | 2,887,350,856.89 | -1,561,386,861.92 | 26,291,523,346.10 |
| 加：递延所得税负债 | 10,920,073.09 | 10,920,073.09 | |||
| 负债总额 | 24,136,958,906.22 | 839,520,518.00 | 2,887,350,856.89 | -1,561,386,861.92 | 26,302,443,419.19 |
| 八、补充信息 | - | ||||
| 信用减值损失 | -90,792,996.67 | 20,000.00 | -90,772,996.67 | ||
| 资产减值损失 | 2,174,351.86 | 2,174,351.86 |
注：本表营业总成本包含报表项目的营业成本、利息支出、手续费及佣金支出、税金及附加、销售费用、研发费用、管理费用及财务费用；其他损益包括报表项目的投资收益、公允价值变动收益、汇兑收益、其他收益、信用减值损失、资产减值损失及资产处置收益；分部利润=营业总收入-营业总成本+其他损益，即营业利润。
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 1,336,672,581.35 | 1,337,133,446.79 |
| 合计 | 1,336,672,581.35 | 1,337,133,446.79 |
（一）其他应收款
1．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按“一般方法”计提： | |||||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 203,650,682.20 | 13.30 | 194,650,682.20 | 95.58 | 9,000,000.00 |
| 单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 | |||||
| 按“简化方法”计提： | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 1,327,707,501.18 | 86.70 | 34,919.83 | - | 1,327,672,581.35 |
| 其中：组合1 | 1,327,707,501.18 | 0.01 | 34,919.83 | 23.18 | 1,327,672,581.35 |
| 合计 | 1,531,358,183.38 | 100.00 | 194,685,602.03 | 12.71 | 1,336,672,581.35 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按“一般方法”计提： | |||||
单项计提预期信用损失的其他应收款
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 203,650,853.20 | 13.29 | 194,650,682.20 | 95.58 | 9,000,171.00 |
| 单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 | |||||
| 按“简化方法”计提： | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 1,328,188,195.62 | 86.71 | 54,919.83 | 1,328,133,275.79 | |
| 其中：组合1 | 1,328,188,195.62 | 86.71 | 54,919.83 | 1,328,133,275.79 | |
| 合计 | 1,531,839,048.82 | 100 | 194,705,602.03 | 1,337,133,446.79 |
（1）单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户一 | 203,650,682.20 | 194,650,682.20 | 95.58 | 预期发生信用减值损失 |
| 合计 | 203,650,682.20 | 194,650,682.20 | 95.58 | 预期发生信用减值损失 |
（2）按组合1计提预期信用损失的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 502,245,082.77 | ||
| 其中： 3个月以内 | 115,747.32 | ||
| 3至6个月 | 14,385.90 | ||
| 6个月至1年 | 502,114,949.55 | ||
| 1－2年（含2年） | 11,156,869.10 | ||
| 2－3年（含3年） | 72,743,646.03 | ||
| 3年以上 | 741,561,903.28 | 34,919.83 | 0.47 |
合计
| 合计 | 1,327,707,501.18 | 34,919.83 |
2．本期计提、核销的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按“一般方法”计提： | ||||||
| 单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 | 194,650,682.20 | - | - | - | 194,650,682.20 | |
| 单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 | - | - | - | - | ||
| 按“简化方法”计提： | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 54,919.83 | 10,000.00 | 30,000.00 | - | 34,919.83 | |
| 其中：组合1 | 54,919.83 | 10,000.00 | 30,000.00 | - | 34,919.83 | |
| 合计 | 194,705,602.03 | 10,000.00 | 30,000.00 | - | 194,685,602.03 | |
3．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 1,531,207,516.23 | 1,531,672,767.57 |
| 押金 | 32,086.00 | 57,350.00 |
| 其他 | 118,581.15 | 108,931.25 |
| 合计 | 1,531,358,183.38 | 1,531,839,048.82 |
4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 期末余额 | |||||
| 客户一 | 借款 | 827,049,889.58 | 3年以上 | 54.01 | |
| 客户二 | 借款 | 500,506,944.45 | 6个月至1年 | 32.68 | |
| 客户三 | 借款 | 203,650,682.20 | 3年以上 | 13.30 | 194,650,682.20 |
| 客户四 | 押金 | 20,000.00 | 3年以上 | 0.0013 | 20,000.00 |
客户五
| 客户五 | 其他 | 14,385.90 | 3个月至6个月 | 0.0009 | |
| 合计 | 1,531,241,902.13 | 99.99 | 194,670,682.20 |
注释2．长期股权投资
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 12,278,765,199.98 | 9,000,000.00 | 12,269,765,199.98 | 12,306,491,665.03 | 9,000,000.00 | 12,297,491,665.03 |
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 12,278,765,199.98 | 9,000,000.00 | 12,269,765,199.98 | 12,306,491,665.03 | 9,000,000.00 | 12,297,491,665.03 |
1．对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 本期计提减值准备 | 期末余额 | 减值准备期初余额 | 减值准备期末余额 |
| 深圳国盛前海投资有限公司 | 39,500,000.00 | 39,500,000.00 | |||||
| 深圳前海国盛科技有限公司 | 5,726,464.05 | 5,726,464.05 | |||||
| Guosheng（Hong Kong) Investment Limited | 4,265,199.98 | 4,265,199.98 | |||||
| 国盛证券有限责任公司 | 12,226,000,000.00 | 12,226,000,000.00 | |||||
| 珠海横琴极盛科技有限公司 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | |||||
| 深圳前海弘大嘉豪资本管理有限公司 | 22,000,001.00 | 22,000,001.00 |
合计
| 合计 | 12,297,491,665.03 | 27,726,465.05 | 12,269,765,199.98 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 |
注释3．营业收入及营业成本1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | ||||
| 其他业务 | 8,704,140.46 | |||
| 合计 | 8,704,140.46 | |||
注释4．投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -27,023,050.53 | |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 700,000,000.00 | |
| 金融工具投资收益 | ||
| 其中：持有期间取得的收益 | ||
| -交易性金融资产 | ||
| 其中：处置金融工具取得的收益 | 255,166.93 | |
| -交易性金融资产 | 255,166.93 | |
| 合计 | -27,023,050.53 | 700,255,166.93 |
十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 684,956.07 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 180,936.61 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 624,302.82 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 3,925,652.64 | |
| 减：所得税影响额 | 1,258,215.62 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 2,003.95 | |
| 合计 | 4,155,628.57 |
（二）净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.4061 | 0.0230 | 0.0230 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.3682 | 0.0209 | 0.0209 |
国盛金融控股集团股份有限公司
董事长：刘朝东二〇二四年八月二十日