芒果超媒股份有限公司
2024年半年度报告
2024年8月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人蔡怀军、主管会计工作负责人张志红及会计机构负责人（会计主管人员）陶金玉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析－公司面临的风险和应对措施”部分，阐述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 22
第五节 环境和社会责任 ...... 23
第六节 重要事项 ...... 24
第七节 股份变动及股东情况 ...... 28
第八节 优先股相关情况 ...... 32
第九节 债券相关情况 ...... 33
第十节 财务报告 ...... 34
备查文件目录
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
3、其他相关资料。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 芒果超媒、公司、本公司或上市公司 | 指 | 芒果超媒股份有限公司 |
| Mango Excellent Media Co., Ltd. | 指 | 芒果超媒股份有限公司英文全称 |
| MANGO | 指 | 芒果超媒股份有限公司英文简称 |
| 快乐阳光 | 指 | 上市公司全资子公司湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司 |
| 芒果TV | 指 | 上市公司旗下互联网视频平台，由快乐阳光负责运营 |
| 金鹰卡通 | 指 | 上市公司全资子公司湖南金鹰卡通传媒有限公司 |
| 小芒电商 | 指 | 上市公司控股子公司小芒电子商务有限责任公司 |
| 快乐购 | 指 | 上市公司全资子公司快乐购有限责任公司 |
| 天娱传媒 | 指 | 上市公司全资子公司上海天娱传媒有限公司 |
| 芒果影视 | 指 | 快乐阳光全资子公司芒果影视文化有限公司 |
| 芒果娱乐 | 指 | 快乐阳光全资子公司湖南芒果娱乐有限公司 |
| 芒果互娱 | 指 | 快乐阳光全资子公司上海芒果互娱科技有限公司 |
| 芒果传媒 | 指 | 公司控股股东芒果传媒有限公司 |
| 湖南广播影视集团 | 指 | 湖南广播影视集团有限公司，公司控股股东芒果传媒的母公司 |
| 湖南广播电视台 | 指 | 湖南广播电视台和湖南广播影视集团的管理模式为“一个党委、两个机构、一体化运行”，湖南广播影视集团是湖南广播电视台的一体化运行公司，湖南广播影视集团和湖南广播电视台统称为“湖南广电” |
| 湖南省文资委 | 指 | 湖南省国有文化资产监督管理委员会，系公司实际控制人 |
| IPTV | 指 | Internet Protocol Television，交互式网络电视，是一种利用宽带网，集互联网、多媒体、通讯等技术于一体，向家庭用户提供包括数字电视在内的多种交互式服务的技术 |
| OTT | 指 | Over The Top，通过互联网向用户提供各种视频及数据服务业务 |
| IP | 指 | Intellectual Property，权利人对其所创作的智力劳动成果所享有的财产权利 |
| APP | 指 | Application，移动应用程序 |
| PAD | 指 | Portable Device, 便携式设备 |
| PC | 指 | Personal computer，个人计算机 |
| TV | 指 | Television，电视机 |
| 5G | 指 | 5G Network，第五代移动通信网络 |
| QM | 指 | QuestMobile，移动互联网大数据公司 |
| AIGC | 指 | AI Generated Content，是指利用人工智能技术来生成内容 |
| 云合数据 | 指 | 对各长视频平台、各频道节目播放数据进行统计分析的数据平台 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 芒果超媒 | 股票代码 | 300413 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 芒果超媒股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 芒果超媒 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Mango Excellent Media Co., Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Mango | ||
| 公司的法定代表人 | 蔡怀军 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 张志红 | 周勇 |
| 联系地址 | 湖南长沙金鹰影视文化城 | 湖南长沙金鹰影视文化城 |
| 电话 | （0731）82967188 | （0731）82967188 |
| 传真 | （0731）82897962 | （0731）82897962 |
| 电子信箱 | mangocm@mangocm.com | mangocm@mangocm.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 □否追溯调整或重述原因同一控制下企业合并、其他原因
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | ||
| 营业收入（元） | 6,959,926,553.07 | 6,689,380,452.70 | 6,792,721,869.52 | 2.46% |
| 营业利润（元） | 1,233,003,975.74 | 1,202,163,051.20 | 1,207,070,177.15 | 2.15% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 1,064,832,991.18 | 1,250,733,373.80 | 1,259,407,379.27 | -15.45% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 912,223,572.37 | 1,174,165,663.05 | 1,184,138,191.48 | -22.96% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -180,501,169.95 | 1,033,397,458.37 | 1,046,386,340.02 | -117.25% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.57 | 0.67 | 0.67 | -14.93% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.57 | 0.67 | 0.67 | -14.93% |
| 加权平均净资产收益率 | 4.85% | 6.44% | 6.42% | -1.57% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | ||
| 总资产（元） | 32,458,313,169.76 | 31,422,386,654.49 | 31,422,386,654.49 | 3.30% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 22,251,833,021.91 | 21,492,422,786.43 | 21,492,422,786.43 | 3.53% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 217,274.18 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 6,778,848.39 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 163,109,712.81 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 128,000.00 | |
| 债务重组损益 | 2,032,257.87 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,250,947.56 | |
| 减：所得税影响额 | 21,540,120.86 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 367,501.14 | |
| 合计 | 152,609,418.81 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司从事的主要业务
公司作为A股市场唯一一家国有控股长视频新媒体平台，是湖南广电积极响应中央关于推动媒体深度融合发展战略的重要改革成果，获评广电总局首批全国广播电视媒体融合先导单位。公司依托芒果特色媒体融合生态，以互联网视频平台芒果TV为核心，整合关键要素和资源，以全产业链控制与生态协同为抓手，建立一网联结、多点联动的生态矩阵，建设具有强大引领力、传播力和竞争力的主流新媒体集团。公司主营业务板块包括芒果TV互联网视频、新媒体互动娱乐内容制作和内容电商等。
1、芒果TV互联网视频
芒果TV互联网视频业务包括广告、会员及运营商业务。会员业务依托丰富的内容版权资源及独播策略，通过推广活动、渠道拓展，吸引目标受众订阅会员。广告业务以优质内容为核心，充分发掘IP的营销价值，提供冠名、植入、贴片、中插等广告产品和服务。运营商业务充分发挥牌照和内容优势，与电信运营商、有线电视运营商合作，获取内容点播的收入分成。
2、新媒体互动娱乐内容制作
新媒体互动娱乐内容制作包括内容制作及运营、艺人经纪、音乐版权、IP衍生等业务。内容制作及运营业务，主要通过创制及出品综艺、电视剧和少儿动漫等影视节目，以内容运营、版权分销等方式实现创收。艺人经纪业务，通过打造层次丰富、类型完备的艺人梯队，以参演影视综艺节目、商业类演出、品牌演唱会等方式构筑商业闭环。音乐版权业务，基于长期积淀并持续丰富的音乐资源，开展授权业务。IP衍生业务，则通过多维度的IP衍生开发，打造M-CITY、麦咭等线下实景、乐园品牌。
3、内容电商
内容电商业务依托自身媒体创意、内容制作和艺人资源优势，通过APP、大屏、小程序、直播间等渠道，进行整合传播和营销，引导消费需求，实现商品销售。小芒电商定位为“新潮国货内容电商平台”，聚焦IP内容与电商业态融合，探索芒系IP商业化创新路径，不断完善从视频内容观看到互动消费的商业闭环；快乐购在电视大屏受众基础上，定位“银发”群体，通过私域营销服务高端会员用户，实现电视端、APP等多渠道的商品销售。
（二）行业发展情况
1、推进文化与科技深度融合，主流媒体迎来战略机遇期
党的二十届三中全会提出，“探索文化和科技融合的有效机制，加快发展新型文化业态”，为加快推进文化和科技深度融合提供了方向指引。在数智化产业革命时代，文化和科技融合正加速生产生活方式、思想观念、社会组织结构等
方面的系统性革新，是增强文化软实力的内在要求和重要途径，是新质生产力的重要形态，也为内容创作提供更大的可能性、创新性和空间感，驱动更多文艺创新形式涌现。新征程上，主流媒体肩负探索文化和科技融合有效机制的重任，为强国建设、民族复兴提供更有力的舆论支持与传播支撑。
2、长视频内容供给保持稳定，微短剧成为新的内容增量
云合数据显示，2024年上半年，综艺节目和影视剧供给基本保持稳定，上新数量同比微增，视频平台更加聚焦虹吸效应明显的头部内容以及主打部分核心用户圈层的垂类内容。在播放策略上，视频平台坚持独播策略为主导。网络综艺节目独播占比超过九成，头部综艺平台持续强化内容输出能力与辨识度；影视剧独播占比接近八成，但独播占比有所下降，视频平台通过剧集拼播分摊内容成本。微短剧正成为新的内容增量，各大视频平台均在加大短剧内容布局。
3、在线视频用户规模稳定，会员运营追求更高质量发展
QM数据显示，2024年6月在线视频行业用户规模为7.79亿，基本保持稳定。国内长视频行业四大视频平台“2+2”竞争格局趋于稳定，用户规模和用户时长伴随重点内容上新节奏和播出效果存在一定的波动。各平台根据自身所处发展阶段，依托优质内容，挖掘增量、深耕存量，通过升级会员权益、探索增值业务和创新会员体系，提高用户ARPPU，追求更高质量发展。
4、广告市场信心有所修复，回暖态势呈现出结构性特征
CTR数据显示，2024上半年国内广告市场在波动中略有回暖，同比增长约2.7%。市场信心有所修复，部分广告主对投放预算释放仍然保持相对谨慎。从不同广告类型来看，泛效果类广告率先呈现出较强修复态势，品牌广告回暖仍然滞后。若消费市场进入上行周期，品牌广告由于预算回补有望迎来更加稳固、可持续的修复。头部媒介基于品牌价值、用户触达和转化效果，在市场竞争中拥有比较优势。AI等新技术助力广告产品创新和营销体系升级，或将带来新的行业发展动能。
5、大屏仍系内容生态重要终端，行业治理取得阶段性成果
行业主管部门针对家庭大屏端电视业态中存在的套娃收费、操作复杂等问题，推出一系列举措，持续规范行业运营秩序，已取得阶段性治理成果。长期来看，IPTV和OTT牌照方有望受益行业规范和高质量发展。QM数据显示，2024年6月，智能电视终端活跃设备总量3.11亿，同比增长9.7%；IPTV总用户数达4.05亿户，比上年末净增387万户。电视大屏作为家庭信息娱乐中枢和长视频平台内容生态的重要渠道，在内容终端仍然占据重要地位。
6、AIGC持续推动行业变革，全面赋能传媒领域应用场景
生成式人工智能（AIGC）被认为是继PGC、UGC之后新型内容创作方式。随着AIGC在内容行业的创新应用与商业模式探索日益深入，尤其是文生视频等关键技术的突破，文化传媒行业正处于自主拥抱技术、加快培育新质生产力的关键窗口期。未来，AI大模型产品密集发布和持续迭代有望打开更多的应用场景和增长空间，进一步降低内容生产成本，提升内容产出效率和质量，打开新的商业化空间。
（三）报告期内经营情况概述
2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，也是公司推进文化和科技融合发展的攻坚之年。公司深入学习领会习近平总书记考察湖南关于文化建设的重要讲话和指示精神，积极探索构建文化和科技融合发展的有效机制，加快培育新质生产力，不断夯实高质量发展根基，更好担负起新的文化使命。报告期内，公司紧紧抓住“文化+科技”胜负手，打造内容+技术“双引擎、双驱动”，推动上半年经营情况总体平稳、稳中有进，延续恢复向好态势，充分展现抵御短期波动、聚焦长远发展的韧性。上半年，公司实现营业收入695,992.66万元，同比增长2.46%，营业利润123,300.40万元，同比增长2.15%，归母净利润为106,483.30万元，受企业所得税优惠政策变化的影响，同比下降15.45%。2024年5月，公司再次入选“全国文化企业30强”，文化产业“第一梯队”地位进一步夯实。
1、始终坚守党媒国企使命，高质量建设主流宣传舆论阵地
公司始终秉承“党媒姓党，绝对忠诚”，聚焦新时代新的文化使命，巩固壮大主流思想舆论，探索构建更有效力的国际传播体系，在推动文化繁荣、建设文化强国过程中展现新作为。一是打造头条工程，高扬思想旗帜。深入实施“头条工程”，芒果TV首页首屏置顶飘红“学习时刻”；紧紧围绕主题主线，精心推出学习贯彻党的二十届三中全会精神、聚焦2024全国两会、中国经济向前“进”等专题特辑，壮大主流思想舆论。二是深耕主题创制，推出系列精品。《问苍茫》和《花儿与少年·丝路季》分获第29届上海电视节白玉兰奖评委会奖和最佳综艺节目；《江河日上》《声生不息·家年华》等5部作品入选国家广电总局2024年第一季度优秀网络视听作品。三是搭建沟通桥梁，传播中国声音。《歌手2024》两
次获联合国教科文组织点赞“文化交流的美好见证”。《乘风2024》坚持“传播文化自信”与“加深国际交流”，海外主流媒体争相报道节目“以音乐搭建文化交流桥梁”。作为文化出海的重要抓手，芒果TV国际APP倍增计划落地见效，海外下载量突破1.9亿次。
2、持续高筑芒果内容壁垒，构建品类更加丰富的节目矩阵
公司始终坚持守正创新，坚定文化自信，遵循以人民为中心的创作理念，打破路径依赖，锚定超级爆款，持续夯实高门槛、强创新、多元化的内容供给优势，牢牢捍卫“芒果出品”内容创新绝对头部地位，形成具有芒果特色的内容矩阵，以优质内容筑牢高质量发展护城河。
（1）持续夯实综艺领先优势，王牌节目延续超级爆款逻辑。报告期内，芒果TV上线56档各类综艺节目（含晚会、衍生节目），较去年同期增加17档。云合数据显示，《大侦探9》《乘风2024》《花儿与少年·丝路季》等7档节目进入2024年上半年全网网络综艺有效播放TOP20，《歌手2024》《你好，星期六2024》《我们仨2024》等5档节目进入2024年上半年全网电视综艺有效播放TOP20，芒果TV综艺有效播放量稳居行业第一，持续巩固综艺领先优势。《歌手2024》从音乐节目直播的震撼回归，到中外歌手的顶峰相见，从国民情绪的燃情激荡，到文明交流互鉴的多彩绽放，为线上线下观众营造沉浸式、现场感的视听盛宴，成就周五晚现象级之夜，成为2024年全民热议的超级爆款。根据中国视听大数据统计，各期节目收视率均位列同时段省级卫视第一，全网传播总量1589亿次；芒果TV站内点播连续12期首日破亿，点击量突破38亿。《歌手2024》的成功彰显了长视频综艺节目的魅力，也彰显了公司在综艺赛道的持续创新能力和行业龙头地位。《乘风2024》众多高热度话题霸榜各大平台，全网热搜破万。《大侦探9》《快乐老友记2》《魔方新世界》《灿烂的花园》《爸爸当家3》等一系列“垂类”“小而美”综艺，题材各异，热度口碑双高。同时，为更好地把握内容传播规律、洞察节目制作发展趋势、打造新的创新赛道和爆款节目，芒果TV在深化综艺节目团队精细化管理方面推出“赛道主理人”制度，内容研发与生产实施“赛道化”管理，划分舞台竞技、大型创新、音综、真人秀、推理类等多个综艺赛道。下半年，《披荆斩棘4》《花儿与少年6》《声生不息·港乐季2》《花儿绽放》《舞蹈狂花》等重点节目将为爆款综艺打下坚实基础。
（2）积极加大影视剧集储备，内容投入逐步具备规模效应。报告期内，芒果TV上线影视剧17部，保持相对稳定的播出节奏。公司坚持主动创新、积极求变的发展思路，通过成立剧类评估品控中心、打造影视剧自制超级工作室和推行“新芒S计划”超级合伙人制度，聚焦头部剧集开发和布局。《与凤行》开播后，网播热度持续攀升并创下多项播出纪录，
领跑上半年剧集市场。《欢乐家长群》《时光正好》聚焦都市家庭生活，市场口碑良好，豆瓣评分分别达到7.8和7.5。公司坚持“以我为主”的发展定力，统筹兼顾影视剧成本端的下行趋势和收入端的规模效应，积极加大内容投入，储备影视剧超80部，《国色芳华》《小巷人家》《水龙吟》《灿烂的风和海》《长乐曲》《180天重启计划》等一系列作品均具备爆款剧集潜质。芒果剧集同时拥有芒果TV和湖南卫视两大播出渠道，具备横跨网端和台端的融合影响力，也将催生更多的爆款影视剧。
（3）着力提升微短内容战略地位，构建“长中短”贯通的内容生态。今年以来，芒果TV推出“芒果短剧”竖屏短剧频道，搭建适配竖屏剧的沉浸式播放场景，累计上线竖屏短剧150余部，全年预计上线不少于300部精品竖屏短剧。《一梦枕星河》等6个项目入选总局“跟着微短剧去旅行”推荐剧目。联动湖南卫视推出“大芒剧场”微短剧厂牌，精选
优质微短剧上星，并首登730黄金档播出，《折眉》播出期间连续获中国视听大数据同时段省卫排名第一。为推动微短内容快速发展，公司创新体制机制，成立微创新中心，肩负起发展芒果TV内容板块新一极的重要战略使命，致力打造具有行业影响力的微短内容生产方及分发方。微创新中心重点布局横屏精品剧、小程序剧和互动内容、微综，大力推进芒果短剧“星火计划”，联动芒果特有的综艺品牌、艺人资源、大小屏平台、传播体系，完善芒果微短内容形态和业务版图，建设更开放、更聚合、更有效的微短内容专业化生产运营体系。
3、加快探索培育新质生产力，打造文化科技融合发展高地
2024年3月，习近平总书记在湖南考察时强调“探索文化和科技融合的有效机制，加快发展新型文化业态，形成更多新的文化产业增长点”。文化和科技“融合命题”的提出，为湖南增强文化软实力、推动文化产业发展指明了前进方向，提供了根本遵循。作为湖南文化企业的排头兵，公司全力应答“融合命题”，积极探索AI等前沿技术落地应用与业态创新，加快培育文化领域新质生产力，全链路赋能内容创制、运营、商业化变现。报告期内，公司成立专注于AI创作领域的大模型实验室“山海研究院”，自研的“芒果大模型”是依托广电行业数据、节目创制经验等AI语料打造的垂类应用大模型，可支撑节目创意策划、内容创作和生成、角色拟人对话、生成式内容推荐、广告产品创新等丰富的行
业应用场景。基于“芒果大模型”，公司已经孵化出40多个相关应用产品，其中，推出的国内首个AI导演“爱芒”，系人工智能应用重大行业性突破。“芒果大模型”已正式通过中央网信办生成式人工智能（大语言模型）备案审核。公司将基于“芒果大模型”，搭建AI Agent智能体应用平台，推进节目创作、广告投放、平台运营等全场景大模型能力覆盖，不断探索生成式AI在节目生产制作全过程中的应用。“芒果大模型”还将在视频生成方向进行突破，并尽快应用于微短剧生产与C端内容互动产品。
4、加速优化主营业务结构，重构业绩增长的核心驱动因素
会员、广告和运营商作为长视频内容主要变现渠道，构成芒果TV互联网视频业务“三驾马车”。上半年，公司积极主动调整主营业务运营策略，重点发力会员业务并实现快速增长，确保互联网视频主业运营总体平稳，并保持足够的发展韧性和后劲。
（1）会员业务量质双升，保持快速增长态势。报告期内，会员业务收入24.86亿元，占互联网视频业务收入的比重超过50%，成为当前及未来一段时间公司业绩增长的核心驱动因素。会员业务的持续快速增长，得益于芒果TV长期深耕优质内容和会员权益体系。一方面，以《歌手2024》《乘风2024》为代表的爆款综艺和以《与凤行》《欢乐家长群》为代表的热门剧集，有力拉动会员规模的快速增长，进一步印证了芒果TV内容投入与会员增长形成良性循环、正向反馈的发展逻辑。另一方面，创新会员权益体系，上线超300项会员福利，通过节目录制入场券、会员定制节目、加更礼、高阶会员专属权益等方式创新会员增值业务，提高用户的价值感知和付费意愿，持续、稳步提升ARPPU值。
（2）广告业务略有波动，复苏整体趋势不变。报告期内，广告业务实现营业收入17.21亿元。上半年，整个广告行业虽然呈现一定回暖态势，但是复苏相对乏力，从广告品类来看，品效广告率先修复，趋势更为明显，品牌广告回暖相对滞后。公司通过稳定头部客户投放预算、多维度开发蓝海客户、创新售卖模式等运营举措，有效夯实广告业务大盘。伴随后续行业复苏，公司依托稳固的内容优势和平台流量优势，通过创新营销策略、优化AI算法，有望加快广告业务的恢复节奏。
（3）运营商业务短期下滑，长期受益于行业高质量发展。报告期内，公司运营商业务收入为7.5亿元。公司和运营商合作伙伴积极落实电视行业治理的工作部署，围绕“计费包”“单点付费内容”“订购流程”“免费业务”“回看服务”等电视大屏相关服务进行全面优化，首页首屏推荐内容免费节目占比不低于50%。短期内，运营商业务增值业务收入受到一定影响；长期来看，随着电视大屏行业收视体验和用户粘性的提升，公司作为唯一同时具备IPTV和OTT牌照的市场主体，将受益于行业高质量发展。
5、充分发挥生态协同优势，探索更多IP商业化创新路径
报告期内，公司在夯实芒果TV互联网视频业务基础上，通过全面打通内容创制与运营，完善内容生态和价值变现链路，打造内涵更加丰富的“1+1+1+1+N”芒果生态圈，全面赋能新媒体互动娱乐内容制作和内容电商两大业务板块。
（1）全面布局亲子少儿业务。金鹰卡通作为国内头部亲子少儿内容平台，致力打造内容运营、亲子研学、亲子文商旅、动漫衍生等全产业链闭环的亲子生态旗舰。上半年，金鹰卡通持续领跑亲子少儿内容收视，美兰德2024上半年青少题材节目融合传播指数前十榜单，《三孩来了2》《飞行幼乐园》《玩名堂》独占三席；聚焦亲子私域流量和亲子IP，打造“麦咭乐园”“芒果大研学”等集文化、艺术、娱乐、科技、教育多种元素于一体的线下品牌生态。报告期内，金鹰卡通利润总额同比增长约15%。
（2）内容电商保持快速扩张。报告期内，小芒电商GMV达66.5亿元，同比增长近50%，在保持快速扩张态势的同时，减亏近四成。上半年，小芒电商不断拓展核心圈层，通过国风机甲等特色商品及定制内容，推动男性用户占比提升到30%；批量复制定制综艺，《跳进地理书的旅行2》实现商品成交额近亿元，《胶个朋友》带动机甲产品销售近50万件；打造“IP节目+直播间”交互式直播形态，将“超级直播间”搬到综艺节目现场，《你好，星期六》《中餐厅》等多场直播成交规模达到行业头部直播间水平。快乐购充分发挥芒果生态优势，围绕电视大屏开发原创节目IP，创新产品开发，开展整合营销，提升流量转化，积极打造“银发人群的消费服务平台”。
（3）内容产业链路更加丰富。报告期内，艺人经纪板块强化梯队建设，天娱传媒共签约11名新艺人，签约艺人达到77位，内部综艺节目、影视剧等内容产品优先选用签约艺人，实现平台和艺人合作双赢。音乐版权业务依托专业音乐艺人团队和爆款音乐类节目，持续扩容唱片音乐、影视综艺音乐版权库，进一步稳固与各大音乐平台的良好合作关系。此外，线上线下融合的IP巡演、M-city等衍生项目也在稳步拓展和布局，打造了2024青春芒果夜、动感地带芒果卡“无限X”演唱会等系列商业定制内容。
2024年6月，湖南广电发布“芒果新雨林”养成计划，深化协同，推进生态聚合，加快建设文化科技融合、两个效益俱佳的主流新媒体集团。“芒果新雨林”养成计划的发布实施，将有助于公司旗下芒果TV、金鹰卡通、小芒电商、快乐购、天娱传媒等平台获得更加充分的生态协同和聚合优势，形成更多可持续发展动能和商业化创新路径。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“互联网视频业务”的披露要求：
二、核心竞争力分析
1、平台优势
公司作为党媒国企，传承“导向金不换”的媒体基因，坚持主力军挺进主战场，坚守正确的政治方向、舆论导向、价值取向，严格执行内容“三审制”与意识形态工作责任制，筑牢意识形态主阵地，切实营造良好网络生态，提高主流舆论传播力、引导力、影响力、公信力。公司对主流宣传具有精准洞察力、深刻理解力和坚定执行力，与社会主流文化价值观的传播话语体系共融共通。
2、融合优势
公司着力打造“两个融合”，即推动新媒体与传统媒体融合发展、文化与科技融合发展。公司已成功打造芒果TV、金鹰卡通、小芒电商和湖南卫视深度融合生态，“四平台”充分发挥业务协同和资源整合效应，切实把媒体融合优势转化为发展动能。同时，公司依托处于广电行业领先水平的技术团队优势，以技术创新赋能内容迭代，加快培育新质生产力，不断提高新质传播力。
3、机制优势
公司具备高效灵活的市场化运作机制，平台管理运营效能持续提升。坚持多劳多得、效率优先的薪酬激励制度，激发员工创新内生动能；以独立工作室、团队制等四级管理制，授予一线生产团队人财物管理权；以人才市场化流动、“H”型人才双通道管理、青年人才培养工程等，加速内部团队竞争；以“智能中台矩阵”构建内容、技术、风控、运营
的协同联动机制，解放内容团队生产力。
4、创新优势
公司坚持“不创新 毋宁死”的创新理念，搭建强大内容团队体系，持续锁定核心生产要素，坚定捍卫内容创新核心竞争力。“四平台”目前共有56个综艺团队，22个影视制作团队和36家“新芒计划”战略工作室，是国内最大的头部综艺制作机构。公司通过建立内容创新竞标体系、创新创意方案研发生产链等方式，激发团队创新活力，保持敏锐嗅觉，实现内容创新快速响应。
5、用户优势
依托独特内容战略及青春、都市、女性的平台用户定位，芒果TV实现从清晰用户群体、精准内容产品到广告客户之间的高度吻合，稳居国内长视频平台第一梯队。芒果TV平台具有“活力、时尚、品质”的鲜明品牌标签，女性用户占比高于行业水平。清晰的用户画像和平台定位，强化公司在多渠道、多方式释放平台品牌价值以及会员运营体系建设上的独特优势。
6、生态优势
公司依托内容自制优势，围绕传媒互联网上下游全产业链，打造协同互补的芒果新媒体生态闭环。上游主要包括艺人经纪以及综艺、影视、少儿动漫制作业务；中游依托强大的内容自制能力和优质内容产品矩阵，通过互联网视频平台多渠道进行内容运营；下游围绕芒果系内容IP运营实景娱乐、亲子乐园、演唱会等衍生业态，打造“内容+视频+电商”的全新商业模式。
7、牌照优势
芒果TV是互联网视频行业唯一同时具备IPTV、OTT业务牌照的市场竞争主体。智慧大屏业务已覆盖31个省级行政区域，是公司布局5G、客厅经济的重要支撑点。依托完备的牌照优势，公司视听业务内容覆盖手机、PAD、PC、TV、IPTV、OTT全终端，是全行业第一家实现“一云多屏”的视频媒体。随着互联网电视行业进入高质量发展阶段，公司的牌照优势将进一步凸显。
8、商业模式优势
公司坚持“内容为王”，形成可持续发展的良性商业模式。依托完备的市场化运营机制，持续提升业务创新效率与风控水平，实现投入产出最大化，成为在线视频行业连续多年保持盈利的市场主体。通过精准用户定位、强大内容自制能力、核心生产要素高效聚集，实现内容投入的规模效应。通过行业领先的会员+广告+运营商+电商的多渠道变现，真正实现“一鱼多吃”。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 6,959,926,553.07 | 6,792,721,869.52 | 2.46% | |
| 营业成本 | 4,952,362,588.92 | 4,408,217,940.15 | 12.34% | |
| 销售费用 | 762,807,683.94 | 908,481,031.59 | -16.03% | |
| 管理费用 | 198,397,909.39 | 252,649,133.52 | -21.47% | |
| 财务费用 | -174,945,983.51 | -77,275,324.97 | -126.39% | 主要系本报告期利息收入增加所致 |
| 所得税费用 | 193,828,869.59 | -595,320.87 | 32,658.72% | 主要系本报告期企业所得税优惠政策变化所致 |
| 研发投入 | 126,276,937.32 | 160,105,187.39 | -21.13% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -180,501,169.95 | 1,046,386,340.02 | -117.25% | 主要系本报告期加大头部内容储备，导致经营性现金流净额出现短期性下降波动，公司整体资金体量保持稳定 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -8,551,023,723.75 | -594,571,117.64 | -1,338.18% | 主要系本报告期以摊余成本计量的定期存款、大额存单变动影响 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 26,063,075.69 | 209,813,024.67 | -87.58% | 主要系本报告期票据贴现减少所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -8,705,426,815.26 | 661,837,683.84 | -1,415.34% | 主要系本报告期末货币资金减少影响现金及现金等价物减少，期末货币资金减少主要系公司购买的以摊余成本计量的定期存款、大额存单，根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，在债权投资或其他流动资产中列报 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 芒果TV互联网视频业务 | 4,957,247,745.01 | 3,167,353,833.08 | 36.11% | -3.57% | 7.46% | -6.56% |
| 新媒体互动娱乐内容制作 | 633,530,371.69 | 455,559,693.98 | 28.09% | 63.80% | 71.75% | -3.33% |
| 内容电商 | 1,356,654,871.75 | 1,320,035,790.49 | 2.70% | 8.74% | 11.86% | -2.71% |
| 其他 | 12,493,564.62 | 9,413,271.37 | 24.66% | -28.48% | -39.30% | 13.44% |
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 153,405,135.65 | 12.40% | 主要系定期存款、大额存款和结构性存款的利息收入 | 否 |
| 资产减值 | -34,805,407.89 | -2.81% | 主要系计提的应收账款减值损失 | 否 |
| 营业外收入 | 18,918,284.32 | 1.53% | 主要系维权收入 | 否 |
| 营业外支出 | 14,664,986.37 | 1.19% | 主要系捐赠支出及赔偿支出 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 3,179,582,514.44 | 9.80% | 11,882,208,257.60 | 37.81% | -28.01% | 本报告期末货币资金较上年末减少主要系公司购买的以摊余成本计量的定期存款、大额存单，根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，在债权投资或其他流动资产中列报，公司整体资金体量保持稳定 |
| 应收账款 | 4,161,854,538.74 | 12.82% | 3,496,523,370.15 | 11.13% | 1.69% | |
| 合同资产 | 850,475,960.99 | 2.62% | 838,691,849.14 | 2.67% | -0.05% | |
| 存货 | 1,661,659,521.17 | 5.12% | 1,717,435,689.33 | 5.47% | -0.35% | |
| 投资性房地产 | 79,935,561.48 | 0.25% | 81,084,052.23 | 0.26% | -0.01% | |
| 固定资产 | 133,502,390.67 | 0.41% | 142,419,568.37 | 0.45% | -0.04% | |
| 使用权资产 | 276,641,752.20 | 0.85% | 228,587,413.61 | 0.73% | 0.12% | |
| 短期借款 | 98,651,126.95 | 0.30% | 33,781,325.60 | 0.11% | 0.19% | |
| 合同负债 | 1,218,077,765.69 | 3.75% | 1,223,382,815.57 | 3.89% | -0.14% | |
| 租赁负债 | 159,239,027.01 | 0.49% | 151,809,003.34 | 0.48% | 0.01% | |
| 其他流动资产 | 4,968,469,186.27 | 15.31% | 130,178,232.12 | 0.41% | 14.90% | |
| 债权投资 | 2,894,422,226.46 | 8.92% | 0.00% | 8.92% | ||
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 105,200.00 | 163,000.00 | 70,700.00 | 976.36 | 198,476.36 | |||
| 金融资产小计 | 105,200.00 | 163,000.00 | 70,700.00 | 976.36 | 198,476.36 | |||
| 应收款项融资 | 69,839.49 | -58,462.61 | 11,376.88 | |||||
| 上述合计 | 175,039.49 | 163,000.00 | 70,700.00 | -57,486.25 | 209,853.24 | |||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容交易性金融资产其他变动主要系利息收入增加，应收账款融资其他变动主要系银行承兑汇票减少。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末的资产权利受限金额共2,769.30万元，其中货币资金中诉讼冻结1,474.21万元、第三方平台保证金41.22万元、其他保证金253.87万元；已背书或贴现且尚未到期的商业票据1,000万元。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 ?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 ?不适用
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集资金总额 | 646,849.28 |
| 报告期投入募集资金总额 | 40,175.30 |
| 已累计投入募集资金总额 | 468,184.87 |
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 0 |
| 累计变更用途的募集资金总额 | 0 |
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 0.00% |
| 募集资金总体使用情况说明 | |
| 报告期内，公司使用募集资金金额为40,175.30万元。截止到2024年6月30日，公司累计使用募集资金金额为468,184.87万元，永久补充流动资金39,059.99万元（含利息），募集项目专户资金余额为172,305.36万元（其中本金141,783.86万元，利息30,521.50万元），其中募集项目专户活期余额为36,305.36万元，暂时闲置的募集资金购买现金管理产品136,000.00万元。 | |
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金净额 | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||||
| 芒果TV版权库扩建项目 | 否 | 148,712.07 | 148,674 | 148,674 | 2,100 | 120,092 | 80.78% | 24,291.72 | 不适用 | 否 | ||
| 芒果TV云存储及多屏播出平台项目 | 否 | 49,558 | 49,558 | 49,558 | 0 | 12,677.45 | 25.58%1 | 2 | 不适用 | 否 | ||
| 内容资源库扩建项目 | 否 | 398,587.78 | 398,587.78 | 398,587.78 | 33,714.08 | 317,131.47 | 79.56% | 289,816.29 | 不适用 | 否 | ||
| 芒果TV智慧视听媒体服务平台项目 | 否 | 49,991.43 | 49,991.43 | 49,991.43 | 4,361.22 | 18,283.95 | 36.57% | 3 | 不适用 | 否 | ||
| 承诺投资项目小计 | -- | 646,849.28 | 646,811.21 | 646,811.21 | 40,175.3 | 468,184.87 | -- | -- | 314,108.01 | -- | -- | |
| 超募资金投向 | ||||||||||||
| 无 | ||||||||||||
| 合计 | -- | 646,849.28 | 646,811.21 | 646,811.21 | 40,175.3 | 468,184.87 | -- | -- | 04 | 314,108.01 | -- | -- |
| 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） | 芒果TV云存储及多屏播出平台项目：项目是在2017年规划，在2019年募资到位后实施。实施过程中，行业的市场及技术环境发生一定变化。因此，公司在募集配套资金到账后，在使用过程中对资金使用计划进行调整，延长资金使用期限到2021年，导致资金使用进度与原使用计划产生差异。2020年4月23日，公司召开第三届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目资金使用计划的议案》，对芒果TV云存储及多屏播出平台项目的资金使用计划进行调整。2021年1月26日，公司召开第三届董事会第三十五次会议，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目资金使用计划的议案》，对芒果TV云存储及多屏播出平台项目的资金使用计划进行调整。 芒果TV智慧视听媒体服务平台项目：项目在2020年完成规划，2021年完成募集资金，2022年正式立项实施，计划2023年内完成项目建设。项目实施过程中，外部市场、技术环境均发生了一定变化：一方面，2022年受出行条件影响，本项目中拟采购软硬件所需履行的商务谈判、合同签订等程序存在一定的滞后；同时研发团队线下交流和实地跟进项目的频率减少，一定程度上影响了项目建设的进度。另一方面，在降本增效的大环境下，经多次评审项目执行情况和研发重点，芒果TV暂缓重资产项目研发；优先发展轻资产项目，主要投入人力资源及少量软硬件。随着研发资源和策略的转移、调整，项目整体实施进展产生了一定的变化。经评估，预期需在原项目建设进度基础上延期一年，即2024年底完成项目规划的所有建设内容。公司于2023年4月20日召开第四届董事会第十五次会议，审议通过了《关于调整芒果TV智慧视听媒体服务平台项目募集资金使用计划的议案》，对芒果TV智慧视听媒体服务平台项目的资金使用计划进行调整。公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意意见，保荐机构出具了核查意见。由于受降本增效的运营策略及市场软硬件资源供给等因素影响，为适应智慧视听项目建设进度， 2024年4月18日，公司召开第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十八次会议，审议通过了《关于调整芒果TV智慧视听媒体服务平台项目募集资金使用计划的议案》，对芒果TV智慧视听媒体服务平台项目的资金使用计划进行调整，将项目建设期延长至2025年12月31日。公司独立董事专门会议审议通过上述议案，保荐机构出具了核查意见。 内容资源库扩建项目：公司于2023年8月17日召开第四届董事会第十八次会议，审议通过了《关于调整内容资源库扩建项目募集资金使用计划的议案》，对内容资源库扩建项目的资金使用计划进行调整，将项目建设期延长至2025年12月31日。公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意意见。项目实际募集资金使用进度慢于计划募集资金使用进度，主要原因是受行业整体发展趋势影响，公司深耕内容质量，追求高质量发展，内容制作较原计划更趋谨慎。此外，公司在内容款项支付时新增票据承兑方式，一定程度上也延缓了项目募集资金的实际支付进度。 |
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 |
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 适用 |
| 以前年度发生 | |
| 芒果TV版权库扩建项目：截至2020年12月31日，公司已按计划完成了5部卫视年度重点电视剧的采购和上线，项目的投资和建设进度符合预期，实际投资额低于计划投资额主要是受到行业政策变化导致内容版权价格回归理性的影响，因此公司实际采购的电视剧的单集价格较此前预计的单集价格有所下降。2021年11月28 日， 公司第四届董事会第七次会议审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目实施方式及使用计划的议案》，对芒果TV 版权库扩建项目实施方式及资金使用计划进行调整。公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意意见，独立财务顾问出具了核查意见。2021年12月21日，公司 2021年第二次临时股东大会审批通过。将剩余募集资金用于继续采购影视剧网络独家版权。2024年4月18日，公司第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十八次会议审议通过了《关于调整芒果TV版权库扩建项目实施方式及资金使用计划的议案》。基于商业谈判、排播规划等原因，公司拟采购的影视剧存在排播调整、剧目变更等情形，结合项目实施实际情况，公司对芒果TV版权库扩建项目实施方式及资金使用计划进行调整，公司调整部分拟采购的影视剧项目，并将项目建设期延长至 |
| 2026年12月31日。公司独立董事专门会议审议通过上述议案，独立财务顾问出具了核查意见。2024年5月31日，公司股东大会审议通过。 内容资源库扩建项目：2024年4月18日，公司第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十八次会议审议通过了《关于调整内容资源库扩建项目实施方式的议案》。基于商业谈判、排播规划等原因，公司拟采购的影视剧存在排播调整、剧目变更等情形，结合项目实施实际情况，公司对内容资源库扩建项目的实施方式进行调整，将子项目1“采购S级影视剧版权项目”的募集资金余额继续用于子项目2，将子项目2“自制（含定制）A级影视剧版权项目”的实施方式调整为“自制（含定制）及采购S/A级影视剧版权”。公司独立董事专门会议审议通过上述议案，保荐机构出具了核查意见。2024年5月31日，公司股东大会审议通过。 | |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
| 2020年8月25日，公司第三届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于全资子公司使用银行承兑汇票支付募投项目资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司全资子公司快乐阳光在实施募集资金投资项目期间，根据实际情况使用银行承兑汇票支付募集资金投资项目中涉及的款项，并以募集资金等额置换，从募集资金专户划转等额资金至公司自有资金账户。公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意意见，独立财务顾问出具了核查意见。 2021年9月23日，公司第四届董事会第五次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金及已支付发行费用的议案》，同意使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金703,945,553.67元及已支付部分发行费用的自筹资金475,471.70元（不含税）。公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意意见，保荐机构中金公司出具了核查意见。截至2021年12月31日，募集资金投资项目先期投入置换已全部完成。 2021年9月23日，公司第四届董事会第五次会议审议通过了《关于全资子公司使用银行承兑汇票支付募投项目资金并以募集资金等额置换的议案》。同意公司全资子公司快乐阳光在实施2020年度向特定对象发行A股股票募集资金投资项目期间，根据实际情况使用银行承兑汇票支付募集资金投资项目中涉及的款项，并以募集资金等额置换，从募集资金专户划转等额资金至公司自有资金账户。公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意意见，保荐机构出具了核查意见。 2023年4月20日，公司第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于使用商业汇票等方式支付募投项目资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司全资子公司快乐阳光在实施募集资金投资项目期间，根据实际情况使用商业汇票（含银行承兑汇票及商业承兑汇票，包括开立、背书）、信用证、云证等方式支付募集资金投资项目中涉及的款项，并以募集资金等额置换，从募集资金专户划转等额资金至公司自有资金账户。公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意意见，保荐机构和独立财务顾问出具了核查意见。 | |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 适用 |
| 芒果TV云存储及多屏播出平台项目：在2017年规划，2019年完成募集配套资金后开始实施，在2021年基本完成项目建设，项目已按计划达到预计可使用状态。2022年4月21日，芒果超媒第四届董事会第八次会议审议通过了《关于芒果TV云存储及多屏播出平台项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，独立董事、监事会发表了同意的独立意见。2022年5月19日，公司2021年年度股东大会审议通过上述议案。截至2022年12月31日，芒果TV云存储及多屏播出平台项目募集资金专用账户销户，结余募集资金39,059.99万元（含利息）转出永久补充流动资金。结余的原因是项目募集资金规划以硬件平台投资为主，主要包括节点服务器、交换机、存储服务器等设备采购。在项目建设过程中，云计算技术迅速发展，公司也积极把握科技创新带来的机遇，通过采购商业CDN和云资源替代原有的硬件采购规划，在不影响项目实施的前提下，有效降低了公司的采购成本，提升了资源利用效率。另外，公司强化自主创新能力，增加人员投入，加大自研力度，坚持国有化、自主化，以自研替代外采，研发团队人数从287人增至558人，本项目产出专利70个。对于本项目，除募集资金投入外，公司亦使用累计约16,459.93万元自有资金投入至研发人员、商业CDN、云资源等方面。 | |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 报告期内，暂未使用的闲置募集资金购买现金管理产品136,000.00万元，其余存放于募集资金专户。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他 | 无 |
情况
注：1、项目已结项；2、项目立足于全面提升用户全平台观看的体验度，不直接产生经济效益，该项目无法单独核算效益；3、项目立足于提升未来在超高清视频、交互视频、可重复消费视频等的整体平台级解决方案，加速芒果TV在资源、技术、服务、业务、流程方面的融合，不直接产生经济效益，故该项目无法单独核算效益；4、将在年度报告中进行效益测算。
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
?适用 □不适用报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 145,000 | 142,500 | 0 | 0 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 55,000 | 55,000 | 0 | 0 |
| 合计 | 200,000 | 197,500 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：万元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司 | 子公司 | 互联网视频业务、运营商业务、内容运营业务 | 24,247.00 | 2,893,422.42 | 1,925,751.51 | 534,479.60 | 123,841.85 | 105,853.59 |
| 小芒电子商务有限责任公司 | 子公司 | 内容电商 | 7,610.50 | 17,617.85 | -47,822.39 | 45,740.18 | -6,502.64 | -6,428.24 |
| 湖南金鹰卡通传媒有限公司 | 子公司 | 青少儿内容制作 | 5,969.33 | 41,889.80 | 24,528.10 | 10,385.36 | 2,059.37 | 1,761.01 |
| 快乐购有限责任公司 | 子公司 | 媒体零售 | 40,100.00 | 79,861.09 | 53,053.31 | 91,981.21 | -68.87 | 6.74 |
| 上海天娱传媒有限公司 | 子公司 | 艺人经纪业务、节目及影视剧制作业务、版权业务 | 9,000.00 | 87,510.48 | 59,736.37 | 17,187.61 | 2,768.11 | 2,017.05 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、受经济周期影响的风险
公司互联网视频业务B端客户的广告预算、C端用户的消费偏好与宏观经济周期具有较强的相关性。近年来，我国经济持续保持中高速增长，互联网传媒行业实现了快速发展。但经济周期的客观存在，仍然可能会在一定程度上影响公司业务发展。为此，公司将充分做好预判和规划，持续夯实内容、产品、人才、技术等方面的核心竞争力，有效应对经济周期影响。
2、行业政策变化风险
公司所属行业为文化艺术业，市场参与主体应当严格按照行业监管政策开展相关业务，影视综艺节目上线前须取得播出许可证。行业监管政策的变化将给公司内容制作排播及变现模式带来不确定性。公司作为党媒国企，在政策研究方面具有先发优势，将始终坚持正确政治方向、舆论导向、价值取向，严格按照行业政策要求开展节目制作和排播。
3、市场竞争风险
互联网长视频行业运营思维、底层逻辑已发生根本性转变，行业竞争进入理性发展新阶段，各大视频平台进一步强化内容自制，提高运营效率，提升盈利能力。行业竞争态势的变化，可能对公司的市场份额和盈利能力带来不利影响。公司作为国有控股的长视频平台，将始终坚持媒体价值引领和内容自主创新，以内容优势赢得和巩固发展优势。
4、业务资质风险
公司相关业务经营需持有并维持特定经营资质，若公司无法在相关业务资质到期后及时续期或取得新的业务资质，将会对公司的业务发展造成一定的不利影响。公司将加强业务资质管理，制定科学的业务资质申报规划，强化与相关主管部门的沟通，及时办理各项到期资质的续期业务。
5、投资回报风险
影视、综艺等视听内容的播出效果，受节目品质、用户偏好、舆论环境等多重因素影响，具有较大的不确定性。视听内容制作及版权采购具有单笔投资规模较大、投资回收期较长、市场反应难以预期等特点，投资回报具有较高的不确定性。公司牢牢掌控了内容全流程生产要素，构建起一套完备的评估体系，注重内容投入产出比，将投资风险降到最低。
6、技术革新风险
随着元宇宙、AIGC等技术不断成熟和应用，新的业务形态和商业模式将给用户带来全新的文娱体验，如未能紧跟技术革新趋势，技术变革带来的商业重塑可能对公司经营产生不利影响。公司设立创新研究院，加强对新技术、新模式以及未来行业趋势的研究，提前研判、提早布局，抢抓技术革新带来的发展机遇。
7、人才流失风险
公司所从事的新媒体业务、影视剧制作、艺人经纪业务对从业者的专业性要求较高，核心人才的流失，将在一定程度上影响业务的发展。公司建立了开放创新的激励机制、独特的造血机制和适合创意人才发挥潜能的内容生态体系，在留住核心人才的同时，能够不断激发其积极性和创造性。
8、知识产权侵权风险
公司的主要业务涉及视听节目的版权使用，采购的版权可能因存在瑕疵而侵害合法权利人的利益，同时，市场上存在对公司享有合法权益的节目版权的侵权行为。为此，公司建立版权采购管理制度，规范采购流程，对版权证明文件进行严格审核，约定相关权利义务和违约责任；针对版权侵权行为，加大维权力度。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2024年04月22日 | 电话会议 | 电话沟通 | 机构、个人 | 详见公司在巨潮资讯网披露的投资者关系活动记录表（编号：2024-01） | 详见公司在巨潮资讯网披露的投资者关系活动记录表（编号：2024-01） | 详见公司在巨潮资讯网披露的投资者关系活动记录表（编号：2024-01） |
| 2024年04月26日 | 线上交流 | 网络平台线上交流 | 个人 | 详见公司在巨潮资讯网披露的投资者关系活动记录表（编号：2024-02） | 详见公司在巨潮资讯网披露的投资者关系活动记录表（编号：2024-02） | 详见公司在巨潮资讯网披露的投资者关系活动记录表（编号：2024-02） |
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。?是 □否
为维护全体股东利益，增强投资者信心，促进高质量发展，公司结合自身发展战略、经营情况及财务状况，制定了“质量回报双提升”行动方案，详见公司于2024年3月6日披露的《关于“质量回报双提升”行动方案的公告》（公告编号2024-004），并于2024年4月22日披露了《关于“质量回报双提升”行动方案的进展公告》（公告编号2024-024）。报告期内，公司积极贯彻落实行动方案，制定和实施2023年度利润分配方案，向全体股东每10股派发现金股利
1.8元，现金分红总金额33,672.97万元。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2023年年度股东大会 | 年度股东大会 | 70.89% | 2024年05月31日 | 2024年06月01日 | 详见公司在巨潮资讯网披露的《2023年年度股东大会决议公告》（公告编号：2024-033） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 刘昕 | 董事 | 离任 | 2024年05月13日 | 因工作调整，刘昕先生辞去公司第四届董事会董事及相关专门委员会职务 |
| 钟洪明 | 独立董事 | 任期满离任 | 2024年05月31日 | 因任期届满，钟洪明先生辞去公司第四届董事会独立董事及相关专门委员会职务，辞职于股东大会选举产生新任独立董事后生效 |
| 丁文华 | 独立董事 | 被选举 | 2024年05月31日 | 公司2023年年度股东大会选举丁文华先生为第四届董事会独立董事 |
| 沈文海 | 董事 | 被选举 | 2024年05月31日 | 公司2023年年度股东大会选举沈文海先生为第四届董事会董事 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。报告期内，公司及子公司不存在因违反环境保护相关法律法规而受到处罚的情况。
二、社会责任情况
公司作为国有控股的主流新媒体上市公司，依托平台优势、内容优势和品牌影响力，积极履行社会责任。
1、高质量建设主流宣传阵地
公司始终秉承“党媒姓党，绝对忠诚”，聚焦新时代新的文化使命，巩固壮大主流思想舆论，探索构建更有效力的国际传播体系，在推动文化繁荣、建设文化强国过程中展现新作为。一是打造头条工程，高扬思想旗帜。深入实施“头条工程”，芒果TV首页首屏置顶飘红“学习时刻”；紧紧围绕主题主线，精心推出学习贯彻党的二十届三中全会精神、聚焦2024全国两会、中国经济向前“进”等专题特辑，壮大主流思想舆论。二是深耕主题创制，推出系列精品。《问苍茫》和《花儿与少年·丝路季》分获第29届上海电视节白玉兰奖评委会奖和最佳综艺节目；《江河日上》《声生不息·家年华》等5部作品入选国家广电总局2024年第一季度优秀网络视听作品。三是搭建沟通桥梁，传播中国声音。《歌手2024》两次获联合国教科文组织点赞“文化交流的美好见证”。《乘风2024》被海外主流媒体争相报道“以音乐搭建文化交流桥梁”。作为文化出海的重要抓手，芒果TV国际APP倍增计划落地见效，海外下载量突破1.9亿次。
2、积极投身于社会公益事业
芒果TV发起的“芒果公益”平台（以下简称“平台”）是民政部指定的慈善组织互联网公开募捐信息平台，具有“国有主流新媒体底色、芒果生态全系统场域、公益内容深融合模式”三大特点，搭建安全、可信、便捷的互联网慈善捐赠新通道，为全国的慈善组织提供公开、公平、透明的慈善募款信息发布服务。自上线以来，平台在乡村振兴、教育助学、生态保护、恤病济困、抗洪救灾等领域，共上线“爱心改变命运”“与我共助低碳生活”“助力乡村教师成长”“抗洪救灾 希望同行”等公益募捐项目100个，募捐总额达2454万元。
3、打造投资者保护芒果品牌
公司充分发挥自身新媒体平台优势，积极履行投资者保护的社会责任，创建了全国首家移动端投资者教育基地——芒果新媒体投教基地（芒果TV投教频道），通过专业丰富的投教内容、轻松活泼的表达形式，打造投资者保护芒果品牌。截至报告期末，芒果TV投教频道共上线视频内容时长近1.2万分钟，累计点播量突破5.67亿次。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 湖南广播影视集团有限公司及下属单位 | 受同一实际控制人控制 | 采购商品/接受劳务 | 版权等 | 市场定价 | 34,451.46 | 34,451.46 | 6.97% | 87,230 | 否 | 转账结算、票据结算 | 34,451.46 | 2024年04月22日 | 刊载网站巨潮资讯网，公告名称：《关于2024年度日常关联交易预计的公告》。 |
| 湖南广播影视集团有限公司及下属单位 | 受同一实际控制人控制 | 商品销售/提供劳务 | 广告发布等 | 市场定价 | 35,653.21 | 35,653.21 | 5.13% | 97,245 | 否 | 转账结算、票据结算 | 35,653.21 | 2024年04月22日 | |
| 韵洪传播科技（广州）有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 采购商品/接受劳务 | 广告代理 | 市场定价 | 6,409.22 | 6,409.22 | 1.30% | 15,000 | 否 | 转账结算、票据结算 | 6,409.22 | 2024年04月22日 | |
| 韵洪传播科技（广州）有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 商品销售/提供劳务 | 广告发布 | 市场定价 | 31,717.18 | 31,717.18 | 4.56% | 62,000 | 否 | 转账结算、票据结算 | 31,717.18 | 2024年04月22日 | |
| 咪咕文化科技有限公司 | 同一关键管理人员 | 采购商品/接受劳务 | 带宽等 | 市场定价 | 1,216.91 | 1,216.91 | 0.25% | 37,505 | 否 | 转账结算 | 1,216.91 | 2024年04月22日 | |
| 咪咕文化科技有限公司 | 同一关键管理人员 | 商品销售/提供劳务 | 运营商收入、会员权益 | 市场定价 | 103,568.37 | 103,568.37 | 14.90% | 268,003 | 否 | 转账结算、票据结算 | 103,568.37 | 2024年04月22日 | |
| 合计 | -- | -- | 213,016.35 | -- | 566,983 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内 | 无 | ||||||||||||
| 的实际履行情况（如有） | |
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 |
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
?适用 □不适用是否存在非经营性关联债权债务往来
□是 ?否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
?适用 □不适用报告期内，经公司第四届董事会第二十次会议、2023年年度股东大会审议通过，公司全资子公司快乐阳光将其对小芒电商的4.03亿元财务资助额度展期1年。截至本报告披露日，公司已将该笔债权转为股权，详见公司于2024年7月25日在巨潮资讯网披露的《关于以债转股方式增资控股子公司暨关联交易的公告》（公告编号2024-038）。重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
| 关于公司全资子公司向控股子公司提供财务资助展期暨关联交易的公告 | 2024年04月22日 | 巨潮资讯网 |
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：元
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同总金额 | 合同履行的进度 | 本期确认的销售收入金额 | 累计确认的销售收入金额 | 应收账款回款情况 | 影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化 | 是否存在合同无法履行的重大风险 |
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 849,020,857 | 45.38% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 849,020,857 | 45.38% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 849,019,732 | 45.38% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 849,019,732 | 45.38% |
| 3、其他内资持股 | 1,125 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,125 | 0.00% |
| 其中：境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境内自然人持股 | 1,125 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,125 | 0.00% |
| 4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 二、无限售条件股份 | 1,021,699,958 | 54.62% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,021,699,958 | 54.62% |
| 1、人民币普通股 | 1,021,699,958 | 54.62% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,021,699,958 | 54.62% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 三、股份总数 | 1,870,720,815 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,870,720,815 | 100.00% |
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 66,102 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如有） | 0 | ||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 芒果传媒有限公司 | 国有法人 | 56.09% | 1,049,300,301 | 0 | 849,019,732 | 200,280,569 | 不适用 | 0 | |
| 中移资本控股有限责任公司 | 国有法人 | 7.01% | 131,188,792 | 0 | 0 | 131,188,792 | 不适用 | 0 | |
| 湖南财信精果股权投资合伙企业（有限合伙） | 国有法人 | 5.01% | 93,647,857 | 0 | 0 | 93,647,857 | 不适用 | 0 | |
| 香港中央结算有限公司 | 其他 | 2.72% | 50,889,334 | -7,955,623 | 0 | 50,889,334 | 不适用 | 0 | |
| 中国工商银行股份有限公司－易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 | 其他 | 0.67% | 12,543,222 | 3,462,346 | 0 | 12,543,222 | 不适用 | 0 | |
| 全国社保基金六零四组合 | 其他 | 0.53% | 10,000,007 | 3,356,140 | 0 | 10,000,007 | 不适用 | 0 | |
| 华夏人寿保险股份有限公司－自有资金 | 其他 | 0.47% | 8,699,900 | 1,987,000 | 0 | 8,699,900 | 不适用 | 0 | |
| 中国工商银行股份有限公司－华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投资基金 | 其他 | 0.46% | 8,662,383 | 3,274,400 | 0 | 8,662,383 | 不适用 | 0 | |
| 中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001沪 | 其他 | 0.32% | 5,960,384 | -4,198,900 | 0 | 5,960,384 | 不适用 | 0 | |
| 中国建设银行股份有限公司－易方达沪深300交易型开放式指数发起式证券投资基金 | 其他 | 0.31% | 5,863,300 | 3,909,600 | 0 | 5,863,300 | 不适用 | 0 | |
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | ||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司控股股东芒果传媒有限公司与其他前10名股东不存在关联关系或一致行动关系；未知其他前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 | ||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11） | 无 | |||
| 前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | ||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||
| 股份种类 | 数量 | |||
| 芒果传媒有限公司 | 200,280,569 | 人民币普通股 | 200,280,569 | |
| 中移资本控股有限责任公司 | 131,188,792 | 人民币普通股 | 131,188,792 | |
| 湖南财信精果股权投资合伙企业（有限合伙） | 93,647,857 | 人民币普通股 | 93,647,857 | |
| 香港中央结算有限公司 | 50,889,334 | 人民币普通股 | 50,889,334 | |
| 中国工商银行股份有限公司－易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 | 12,543,222 | 人民币普通股 | 12,543,222 | |
| 全国社保基金六零四组合 | 10,000,007 | 人民币普通股 | 10,000,007 | |
| 华夏人寿保险股份有限公司－自有资金 | 8,699,900 | 人民币普通股 | 8,699,900 | |
| 中国工商银行股份有限公司－华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投资基金 | 8,662,383 | 人民币普通股 | 8,662,383 | |
| 中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001沪 | 5,960,384 | 人民币普通股 | 5,960,384 | |
| 中国建设银行股份有限公司－易方达沪深300交易型开放式指数发起式证券投资基金 | 5,863,300 | 人民币普通股 | 5,863,300 | |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司控股股东芒果传媒有限公司与其他前10名无限售流通股股东之间不存在关联关系或一致行动关系；未知前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 | |||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 无 | |||
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况?适用 □不适用
单位：股
| 持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况 | ||||||||
| 股东名称（全称） | 期初普通账户、信用账户持股 | 期初转融通出借股份且尚未归还 | 期末普通账户、信用账户持股 | 期末转融通出借股份且尚未归还 | ||||
| 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | |
| 中国工商银行股份有限公司－易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 | 9,080,876 | 0.49% | 140,000 | 0.01% | 12,543,222 | 0.67% | 70,900 | 0.00% |
| 中国工商银行股份有限公司－华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投资基金 | 5,387,983 | 0.29% | 55,100 | 0.00% | 8,662,383 | 0.46% | 0 | 0.00% |
| 中国建设银行股份有限公司－易方达沪深300交易型开放式指数发起式证券投资基金 | 1,953,700 | 0.10% | 173,900 | 0.01% | 5,863,300 | 0.31% | 0 | 0.00% |
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：芒果超媒股份有限公司
2024年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 3,179,582,514.44 | 11,882,208,257.60 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 1,984,763,624.66 | 1,052,000,000.00 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 11,750,000.00 | 34,920,000.00 |
| 应收账款 | 4,161,854,538.74 | 3,496,523,370.15 |
| 应收款项融资 | 113,768,750.29 | 698,394,858.57 |
| 预付款项 | 1,724,485,829.64 | 1,016,664,374.18 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 56,841,710.79 | 47,852,640.07 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 1,661,659,521.17 | 1,717,435,689.33 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | 850,475,960.99 | 838,691,849.14 |
| 持有待售资产 | 190,498.78 | |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 4,968,469,186.27 | 130,178,232.12 |
| 流动资产合计 | 18,713,842,135.77 | 20,914,869,271.16 |
| 非流动资产： |
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | 2,894,422,226.46 | |
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 79,935,561.48 | 81,084,052.23 |
| 固定资产 | 133,502,390.67 | 142,419,568.37 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 276,641,752.20 | 228,587,413.61 |
| 无形资产 | 8,246,335,757.64 | 8,113,877,366.31 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | 278,695,349.28 | 241,848,656.69 |
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 61,086,714.56 | 69,653,104.00 |
| 递延所得税资产 | 1,772,602,693.89 | 1,628,790,218.38 |
| 其他非流动资产 | 1,248,587.81 | 1,257,003.74 |
| 非流动资产合计 | 13,744,471,033.99 | 10,507,517,383.33 |
| 资产总计 | 32,458,313,169.76 | 31,422,386,654.49 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 98,651,126.95 | 33,781,325.60 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 1,612,816,730.73 | 1,714,493,274.32 |
| 应付账款 | 5,551,095,407.74 | 5,211,653,685.68 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 1,218,077,765.69 | 1,223,382,815.57 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 556,118,272.45 | 1,133,198,261.73 |
| 应交税费 | 499,626,782.75 | 271,158,208.58 |
| 其他应付款 | 451,641,209.52 | 118,868,606.40 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 336,729,746.70 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 82,469,955.60 | 63,380,220.77 |
| 其他流动负债 | 63,788,083.56 | 90,565,321.21 |
| 流动负债合计 | 10,134,285,334.99 | 9,860,481,719.86 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 159,239,027.01 | 151,809,003.34 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 6,846,100.00 | 3,156,100.00 |
| 递延收益 | 44,779,763.24 | 43,207,716.48 |
| 递延所得税负债 | 2,815,095.04 | 94,340.19 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 213,679,985.29 | 198,267,160.01 |
| 负债合计 | 10,347,965,320.28 | 10,058,748,879.87 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,870,720,815.00 | 1,870,720,815.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 8,842,710,571.17 | 8,811,414,997.63 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 183,475.68 | 172,058.22 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 179,622,015.26 | 179,622,015.26 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 11,358,596,144.80 | 10,630,492,900.32 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 22,251,833,021.91 | 21,492,422,786.43 |
| 少数股东权益 | -141,485,172.43 | -128,785,011.81 |
| 所有者权益合计 | 22,110,347,849.48 | 21,363,637,774.62 |
| 负债和所有者权益总计 | 32,458,313,169.76 | 31,422,386,654.49 |
法定代表人：蔡怀军 主管会计工作负责人：张志红 会计机构负责人：陶金玉
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 227,537,495.10 | 282,978,984.89 |
| 交易性金融资产 | 401,894,136.99 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | ||
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 23,629.23 | 1,585,821.83 |
| 其他应收款 | 380,111,524.15 | 80,009,604.19 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 380,000,000.00 | |
| 存货 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 1,298,644,361.83 | 5,647,818.59 |
| 流动资产合计 | 2,308,211,147.30 | 370,222,229.50 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | 26,179,722.22 | |
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 12,173,055,024.52 | 12,173,055,024.52 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 184,856.96 | 228,497.46 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 4,459,514.49 | 5,351,417.43 |
| 无形资产 | 550,914.86 | 599,408.36 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 2,623,842.39 | 3,056,182.69 |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 12,207,053,875.44 | 12,182,290,530.46 |
| 资产总计 | 14,515,265,022.74 | 12,552,512,759.96 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 |
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | ||
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 11,757,164.75 | 49,039,181.88 |
| 应交税费 | 708,348.35 | 1,072,123.90 |
| 其他应付款 | 343,153,172.17 | 14,345,469.63 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 336,729,746.70 | |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,865,441.37 | 1,773,647.85 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 357,484,126.64 | 66,230,423.26 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 3,042,481.39 | 4,010,907.98 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 3,042,481.39 | 4,010,907.98 |
| 负债合计 | 360,526,608.03 | 70,241,331.24 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,870,720,815.00 | 1,870,720,815.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 9,946,666,892.53 | 9,946,666,892.53 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 179,622,015.26 | 179,622,015.26 |
| 未分配利润 | 2,157,728,691.92 | 485,261,705.93 |
| 所有者权益合计 | 14,154,738,414.71 | 12,482,271,428.72 |
| 负债和所有者权益总计 | 14,515,265,022.74 | 12,552,512,759.96 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 6,959,926,553.07 | 6,792,721,869.52 |
| 其中：营业收入 | 6,959,926,553.07 | 6,792,721,869.52 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 5,865,208,612.95 | 5,644,013,098.86 |
| 其中：营业成本 | 4,952,362,588.92 | 4,408,217,940.15 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 37,156,169.48 | 43,969,347.59 |
| 销售费用 | 762,807,683.94 | 908,481,031.59 |
| 管理费用 | 198,397,909.39 | 252,649,133.52 |
| 研发费用 | 89,430,244.73 | 107,970,970.98 |
| 财务费用 | -174,945,983.51 | -77,275,324.97 |
| 其中：利息费用 | 5,779,319.06 | 15,388,279.35 |
| 利息收入 | 194,071,934.48 | 110,434,757.94 |
| 加：其他收益 | 19,439,126.20 | 49,934,812.50 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 153,405,135.65 | 17,763,953.18 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,891,207.25 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -34,236,584.18 | -5,639,415.04 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -568,823.71 | -3,760,851.90 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | 247,181.66 | 62,907.75 |
| 三、营业利润（亏损以“—”号填列） | 1,233,003,975.74 | 1,207,070,177.15 |
| 加：营业外收入 | 18,918,284.32 | 17,611,230.39 |
| 减：营业外支出 | 14,664,986.37 | 2,084,851.84 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 1,237,257,273.69 | 1,222,596,555.70 |
| 减：所得税费用 | 193,828,869.59 | -595,320.87 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | 1,043,428,404.10 | 1,223,191,876.57 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 1,043,428,404.10 | 1,223,191,876.57 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） | 1,064,832,991.18 | 1,259,407,379.27 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | -21,404,587.08 | -36,215,502.70 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 11,417.46 | 74,688.77 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 11,417.46 | 74,688.77 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 11,417.46 | 74,688.77 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 11,417.46 | 74,688.77 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 1,043,439,821.56 | 1,223,266,565.34 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 1,064,844,408.64 | 1,259,482,068.04 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -21,404,587.08 | -36,215,502.70 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.57 | 0.67 |
| （二）稀释每股收益 | 0.57 | 0.67 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：蔡怀军 主管会计工作负责人：张志红 会计机构负责人：陶金玉
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 0.00 | 0.00 |
| 减：营业成本 | 0.00 | 0.00 |
| 税金及附加 | 3,701.37 | 2,072.03 |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 22,995,472.89 | 44,252,921.63 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | -6,689,758.56 | -8,543,870.11 |
| 其中：利息费用 | 134,490.92 | 173,875.56 |
| 利息收入 | 6,826,971.48 | 8,720,469.67 |
| 加：其他收益 | ||
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 2,025,507,177.89 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -1,029.50 | -3.18 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | 2,009,196,732.69 | -35,711,126.73 |
| 加：营业外收入 | 1.00 | |
| 减：营业外支出 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 2,009,196,732.69 | -35,711,125.73 |
| 减：所得税费用 | -222,975.74 | |
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | 2,009,196,732.69 | -35,488,149.99 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 2,009,196,732.69 | -35,488,149.99 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值 |
| 变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 2,009,196,732.69 | -35,488,149.99 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 7,175,184,630.96 | 6,976,358,793.55 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 257,788,552.16 | 253,565,763.51 |
| 经营活动现金流入小计 | 7,432,973,183.12 | 7,229,924,557.06 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 5,549,247,124.59 | 4,206,010,124.16 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 968,183,151.80 | 928,039,827.38 |
| 支付的各项税费 | 162,700,113.68 | 143,567,468.66 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 933,343,963.00 | 905,920,796.84 |
| 经营活动现金流出小计 | 7,613,474,353.07 | 6,183,538,217.04 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -180,501,169.95 | 1,046,386,340.02 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 9,080.00 | 10,633.85 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 721,578,895.53 | 3,613,825,552.04 |
| 投资活动现金流入小计 | 721,587,975.53 | 3,613,836,185.89 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 54,611,699.28 | 62,407,303.53 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 9,218,000,000.00 | 4,146,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 9,272,611,699.28 | 4,208,407,303.53 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -8,551,023,723.75 | -594,571,117.64 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 40,000,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 40,000,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 98,486,532.97 | 679,622,361.64 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 138,486,532.97 | 679,622,361.64 |
| 偿还债务支付的现金 | 33,731,500.00 | 39,731,500.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,076,131.22 | 311,008,341.30 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 77,615,826.06 | 119,069,495.67 |
| 筹资活动现金流出小计 | 112,423,457.28 | 469,809,336.97 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 26,063,075.69 | 209,813,024.67 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 35,002.75 | 209,436.79 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -8,705,426,815.26 | 661,837,683.84 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 11,867,316,344.43 | 10,345,319,073.78 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 3,161,889,529.17 | 11,007,156,757.62 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 8,721,983.55 | 10,685,939.79 |
| 经营活动现金流入小计 | 8,721,983.55 | 10,685,939.79 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 50,418,348.09 | 51,738,201.68 |
| 支付的各项税费 | 417,397.55 | 2,072.03 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 16,414,158.81 | 22,202,581.35 |
| 经营活动现金流出小计 | 67,249,904.45 | 73,942,855.06 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -58,527,920.90 | -63,256,915.27 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 1,620,000,000.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长 |
| 期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 80,000,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 1,700,000,000.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 158,535.05 | |
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 1,695,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 1,695,000,000.00 | 158,535.05 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 5,000,000.00 | -158,535.05 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,102,125.15 | 1,102,125.15 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,102,125.15 | 1,102,125.15 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,102,125.15 | -1,102,125.15 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -54,630,046.05 | -64,517,575.47 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 282,167,541.15 | 536,508,258.51 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 227,537,495.10 | 471,990,683.04 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,870,720,815.00 | 8,811,414,997.63 | 172,058.22 | 179,622,015.26 | 10,630,492,900.32 | 21,492,422,786.43 | -128,785,011.81 | 21,363,637,774.62 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,870,720,815.00 | 8,811,414,997.63 | 172,058.22 | 179,622,015.26 | 10,630,492,900.32 | 21,492,422,786.43 | -128,785,011.81 | 21,363,637,774.62 | |||||||
| 三、本期增减 | 31,29 | 11,41 | 728,1 | 759,4 | - | 746,7 | |||||||||
| 变动金额（减少以“－”号填列） | 5,573.54 | 7.46 | 03,244.48 | 10,235.48 | 12,700,160.62 | 10,074.86 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 11,417.46 | 1,064,832,991.18 | 1,064,844,408.64 | -21,404,587.08 | 1,043,439,821.56 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 31,295,573.54 | 31,295,573.54 | 8,704,426.46 | 40,000,000.00 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 31,295,573.54 | 31,295,573.54 | -31,295,573.54 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -336,729,746.70 | -336,729,746.70 | -336,729,746.70 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -336,729,746.70 | -336,729,746.70 | -336,729,746.70 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 |
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,870,720,815.00 | 8,842,710,571.17 | 183,475.68 | 179,622,015.26 | 11,358,596,144.80 | 22,251,833,021.91 | -141,485,172.43 | 22,110,347,849.48 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,870,720,815.00 | 9,646,210,097.63 | 157,436.90 | 126,108,937.21 | 7,371,494,125.42 | 19,014,691,412.16 | -44,406,275.30 | 18,970,285,136.86 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,870,720,815.00 | 9,646,210,097.63 | 157,436.90 | 126,108,937.21 | 7,371,494,125.42 | 19,014,691,412.16 | -44,406,275.30 | 18,970,285,136.86 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 74,688.77 | 1,016,213,673.32 | 1,016,288,362.09 | -36,215,502.70 | 980,072,859.39 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 74,688.77 | 1,259,407,379.27 | 1,259,482,068.04 | -36,215,502.70 | 1,223,266,565.34 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分 | - | - | - | ||||||||||||
| 配 | 243,193,705.95 | 243,193,705.95 | 243,193,705.95 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -243,193,705.95 | -243,193,705.95 | -243,193,705.95 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,870,720,815.00 | 9,646,210,097.63 | 232,125.67 | 126,108,937.21 | 8,387,707,798.74 | 20,030,979,774.25 | -80,621,778.00 | 19,950,357,996.25 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,870,720,815.00 | 9,946,666,892.53 | 179,622,015.26 | 485,261,705.93 | 12,482,271,428.72 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,870,720,815.00 | 9,946,666,892.53 | 179,622,015.26 | 485,261,705.93 | 12,482,271,428.72 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,672,466,985.99 | 1,672,466,985.99 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 2,009,196,732.69 | 2,009,196,732.69 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -336,729,746.70 | -336,729,746.70 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -336,729,746.70 | -336,729,746.70 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存 |
| 收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,870,720,815.00 | 9,946,666,892.53 | 179,622,015.26 | 2,157,728,691.92 | 14,154,738,414.71 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,870,720,815.00 | 10,584,782,807.56 | 126,108,937.21 | 246,837,709.46 | 12,828,450,269.23 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,870,720,815.00 | 10,584,782,807.56 | 126,108,937.21 | 246,837,709.46 | 12,828,450,269.23 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -278,681,855.94 | -278,681,855.94 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -35,488,149.99 | -35,488,149.99 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -243,193,705.95 | -243,193,705.95 | ||||||||||
| 1．提取盈余 | ||||||||||||
| 公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -243,193,705.95 | -243,193,705.95 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,870,720,815.00 | 10,584,782,807.56 | 126,108,937.21 | -31,844,146.48 | 12,549,768,413.29 |
三、公司基本情况
芒果超媒股份有限公司原名快乐购物股份有限公司，系由快乐购物有限责任公司整体变更设立，于2005年12月28日在长沙市工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。公司股票已于2015年1月21日在深圳证券交易所挂牌交易。2018年7月，公司名称由“快乐购物股份有限公司”变更为“芒果超媒股份有限公司”。公司现持有统一社会信用代码为91430100782875193K的营业执照，注册资本1,870,720,815.00元，股份总数1,870,720,815股（每股面值1元），截至2024年6月30日，其中，有限售条件的流通股份：A股84,902.09万股，无限售条件的流通份A股102,170.00万股。本公司属互联网新媒体行业。主要经营活动由芒果TV互联网视频业务、新媒体互动娱乐内容制作及内容电商等三个部分组成。
本财务报表业经公司2024年8月20日第四届第二十三次董事会批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认 等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，快乐阳光（香港）传媒有限公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币美元为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 公司将单项应收账款金额超过1,000.00万元的应收账款认定为重要应收账款。 |
| 重要的账龄超过1年的预付款项 | 公司将单项账龄超过1年且金额超过3,000.00万元的预付款项认定为重要的账龄超过1年的预付款项。 |
| 重要的账龄超过1年的应付账款 | 公司将单项账龄超过1年且金额超过3,000.00万元的应付账款认定为重要的账龄超过1年的应付账款。 |
| 重要的账龄超过1年的其他应付款 | 公司将单项账龄超过1年且金额超过300.00万元的其他应付款认定为重要的账 龄超过1年的其他应付款。 |
| 重要的债权投资 | 公司将单笔面值金额在15,000.00万元以上的债权投资认定为重要的债权投资。 |
| 重要的资本化研发项目 | 公司将单项资本化研发项目金额超过3,000.00万元的资本化研发项目认定为重 要的资本化研发项目。 |
| 重要的子公司、非全资子公司 | 公司将资产总额、营业收入超过集团总资产/总收入15%，利润总额/净利润超过集团利润总额/净利润10%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司 |
| 重要的承诺事项 | 公司将单项承诺事项金额超过10,000.00万元的承诺事项认定为重要承诺事项。 |
| 重要的或有事项 | 公司将单项或有事项金额超过1,000.00万元或性质特殊的或有事项认定为重要 |
| 或有事项。 | |
| 重要的资产负债表日后事项 | 公司将单项资产负债表日后事项金额超过10,000.00万元的资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项。 |
| 重要债务重组 | 公司将债务重组金额超过1,000.00万元的债务重组事项认定为重要债务重组事项。 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
（2）合并财务报表的编制方法
公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
9、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
11、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；
② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部 分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价 值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移 的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——同一实际控制人控制的关联方应收款组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——应收押金、保证金组合 | ||
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 |
（3）按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据-银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收票据-应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款-同一实际控制人控制的关联方应收款组合 | 同一实际控制人控制的关联方应收款组合 | |
| 应收账款-账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 合同资产-运营商业务组合 | 运营商业务 | 参考历史损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期损失率，计算预期损失 |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率(%) |
| 组合一：芒果TV互联网视频业务（快乐阳光公司） | |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 100.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
| 组合二：新媒体互动娱乐制作与运营、内容电商及其他（除快乐阳光公司外其他公司） | |
| 1年以内（含，下同） | 1.00 |
| 1-2年 | 5.00 |
| 2-3年 | 10.00 |
| 3-4年 | 30.00 |
| 4-5年 | 50.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。
（4）按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
12、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
13、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“互联网视频业务”的披露要求：
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
存货发出时，汽车产品、影视剧产品、代销商品采用个别计价法，其余商品均采用移动加权平均法确定发出存货的实际成本。
3. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。
4. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
5. 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
14、持有待售资产
1. 持有待售的非流动资产的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售类别：(1) 根据类似交易中出售此类资产的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产的，继续将非流动资产划分为持有待售类别：(1) 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产的会计处理
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产外，由非流动资产以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
15、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2) 合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量折旧或摊销方法
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧或进行摊销。
17、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 30 | 4 | 3.2 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-8 | 0-5 | 11.88-33.33 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-8 | 0-5 | 11.88-20 |
| 电子设备、器具及家具 | 年限平均法 | 3-10 | 0-5 | 9.50-33.33 |
其他系折旧年限不确定的艺术品，不计提折旧，但每年进行减值测试。
18、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“互联网视频业务”的披露要求：
1. 无形资产包括影视版权、土地使用权、软件、商标及域名、游戏版权等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命、摊销方法
(1) 影视版权的摊销与结转
影视版权确认为无形资产时，在版权受益期内按以下原则摊销：若为永久版权则受益期确定为5年，以及受益期间确定且大于3年（含）的影视剧版权，按532摊销法摊销（首个12个月内平均摊销无形资产价值的50%，第二个12个月内平均摊销无形资产价值的30%，其余20%在以后剩余受益期内直线摊销）；若受益期间超过2年（含）但小于3年按五五分摊法（首个12个月摊销50%，其余50%在剩余受益期内直线摊销）；若受益期小于2年在受益期内按月直线摊销。
当影视版权用于分销时，分销后公司与交易对手共享或各自享有影视版权的使用权、收益权等，应在符合收入确认条件之日起，按收入金额与无形资产账面摊余价值孰低的原则结转无形资产账面成本，若结转成本后无形资产摊余价值仍大于零，继续在剩余的摊销期按原有的摊销方法摊销。
(2) 影视版权以外的其它无形资产摊销
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项目 | 使用寿命 | 使用寿命确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 土地使用权证书所载期间 | 权证记载 | 直线法摊销 |
| 软件 | 3-10 | 预期收益期间 | 直线法摊销 |
| 商标及域名 | 授权使用年限 | 授权使用年限 | 直线法摊销 |
| 专利许可费 | 10 | 预期收益期间 | 直线法摊销 |
| 节目改编特许权 | 3 | 预期收益期间 | 直线法摊销 |
| 游戏版权 | 合同约定授予期间 | 合同约定授予期间 | 直线法摊销 |
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金、职工福利费等。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用依据各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出，如用于研究开发活动的设备的运行维护、检验、检测、维修等技术服务费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，该设施同时用于非研发活动时，按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权的摊销费用。
(5) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(6) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括资料翻译费、专家咨询费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费，会议费、差旅费、通讯费等。
本公司开展系统软件的研究与开发。研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。为研究软件而进行的有计划的调研、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；最终应用之前，针对软件最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：(1) 软件的开发已经技术团队进行充分论证；(2) 管理层已批准软件开发的预算；
(3) 研发的软件在系统功能和性能上能满足经济活动需求；(4) 有足够的技术和资金支持，以进行相关软件的开发活动及后续的使用；(5) 软件开发的支出能够可靠地归集。
20、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
21、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
23、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
25、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
(1) 按时点确认的收入
公司销售电视购物商品、影视剧等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品的法定所有权已转移，商品所有权上的主要风险和报酬已转移给客户。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品的法定所有权已转移，商品所有权上的主要风险和报酬已转移。
(2) 按履约进度确认的收入
公司提供会员服务、艺人服务、运营商服务、金融等服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务，公司履约过程中所提供产出的服务或商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(3) 公司各板块不同业务类型的收入确认和计量的原则
1) 电视通路、网络通路、外呼通路、线上到线下通路及其他通路实现的商品销售收入
本公司出售的商品主要由物流公司负责运送至买方或者买方自提。本公司于物流公司将商品运送至买方、由买方签收并已过退货期时确认商品销售收入。
集团客户业务以客户收到商品，并出具签收单时确认销售收入。
对于销售产品同时授予客户奖励积分的业务，在销售产品的同时，本公司将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售产生的收入与奖励积分的价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖励积分价值的部分确认为收入、奖励积分的价值确认为合同负债。
客户兑换奖励积分时，本公司将原计入合同负债的与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入的金额以被兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总数的比例为基础计算确定。
2) 广告业务收入
广告内容已经播出或相关服务提供过程中按结算量确认，收入已经取得或者能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入企业，广告投放成本已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认广告业务收入实现。
3) 会员业务收入
根据会员充值款在会员有效期内按天确认服务收入。
4) 版权收入
版权收入包括版权分销收入和版权联合投资收入。
① 版权分销收入依据版权销售合同的约定，在给予对方授权，且收取授权费或取得收取授权费的权利后确认收入。
② 版权联合投资收入
A. 不享有版权的影视剧等节目投资业务
适用业务：公司作为投资方之一，参与联合拍摄影视剧，若投资协议明确约定，公司仅取得固定收益作为投资回报；或者取得风险投资收益，但不与其它投资者对等共享版权的影视剧投资业务。该类业务产生的收益确认投资收益。
B. 共享版权的影视剧等节目投资业务
适用业务：公司作为投资方之一，参与联合拍摄影视剧，若投资协议明确约定，公司以联合投资体之一参与项目的收益分配或亏损分担，且与其它投资者按约定的比例共享版权的影视剧投资业务。电视剧发行收入在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。电影发行收入在电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影发行许可证》，并在院线上线后取得与院线公司的结算单后确认。节目类完成摄制并将拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。
具体分为两类情形：
公司负责发行的，达到收入确认条件时，按签约发行收入确认营业收入，向合拍方支付的分成款作为收入的减项。其它方负责发行的，本公司按协议约定取得收入结算单时，按应取得的结算收入确认为“营业收入”。
③ 成本确认的具体方法
公司负责承制并进行影视剧项目账务处理的，发生的实际成本在“存货—生产成本”中核算。收到投资方按合同约定预付的制片款项时，先通过“合同负债”科目进行核算。完成摄制、达到发行条件时，再将该款项转作电视剧库存成本的备抵。其它方负责承制并进行影视剧项目账务处理的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付账款”科目进行核算。公司发生的与该影视剧投资项目直接相关的差旅费等，在“存货—生产成本”中核算。完成摄制、达到发行条件时，将该款项转作库存成本。收到承制方出具的经审计或联合投资方共同确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，根据实际结算金额对原入账资产进行调整，将共同确认的公司应当承担的影视剧投资项目的成本从“预付账款”转入“存货—生产成本”；待根据合同获得对应影视剧项目的版权时，将公司该影视剧的实际全部成本转入“存货—库存商品”，收入实现的同时按计划比例法结转成本。计划收入比例法是指电视剧取得发行许可证之日起（符合收入确认的条件之日），在成本结转周期内，以电视剧总成本占计划总收入的比例为计划收入成本结转率，计算确定本期应结转的相应销售成本和期末应确认的存货。
5) 运营商业务收入
运营商业务收入以业务结算单或合作协议约定的第三方、技术后台业务数据确认收入。
资产负债表日前取得运营商提供的结算数据，以双方确认的结算数据确认收入。资产负债表日前未取得运营商提供的结算数据，在能够可靠计量的情况下，根据计费平台统计的数据信息等确认收入，在实际结算时予以调整。
6) 硬件销售收入
根据当月实际销售的智能终端产品数量和销售单价确认当月销售收入。
7) 艺人经纪收入的确认
① 艺人演出服务
业务服务期限较短，大多为艺人举办商业演出或举办演唱会，在签约艺人完成合同指定义务后确认收入款项。
② 艺人拍摄服务
拍摄服务包括艺人拍摄影视剧及艺人录制节目，业务服务周期一般在3个月左右，在合同约定的艺人完成期限届满后确认收入款项。
③ 艺人代言服务
艺人代言期间一般为1至2年，代言期间一般需艺人完成视频广告拍摄，主题歌录制，地面公关等活动内容，收入确认的具体方式应从具体的合同条款所判断，如果合同中已注明艺人义务履行完毕后，除发生不可抗力外，公司所收取的劳务报酬不予返还，可一次性确认，如果合同中除了注明不可抗力之外，还需艺人具备排他性条款或者保持自身良好形象条款等外，则应在代言期间分期确认收入款项。
8) 影视剧及节目的衍生收入
影视剧及节目衍生收入一般在影视剧及节目播出后确认，具体时间节点依据合同约定执行。
9) 游戏收入
公司的游戏收入主要为游戏版权收入、游戏代理发行收入、游戏自研收入，具体确认方法如下：
① 游戏版权收入包括版权金收入和保底金收入；公司收到版权金时计入合同负债，并在协议约定的受益期间内按照直线摊销法计入当期营业收入；保底金收入按照有关合同或协议约定的收款时间和分成方法，在所有风险和报酬已转移时确认收入。
②游戏代理发行收入是指公司在获得一款网络游戏产品的代理经营权后，与芒果TV、360游戏中心等一个或多个第三方渠道平台公司进行合作，共同联合运营的一种网络游戏运营方式。游戏玩家需要注册成第三方渠道的用户，在第三方渠道的充值系统中进行充值从而获得虚拟货币后，再在游戏中购买虚拟道具。在第三方联合运营模式下，第三方平台公司负责各自渠道的运营、推广、充值服务以及计费系统的管理，公司按照与第三方平台公司合作协议所计算的分成金额在双方结算完毕核对无误后确认为营业收入。
③ 游戏自研收入区分网络游戏和单机游戏两种模式。网络游戏是在自主运营模式下，公司利用自有或第三方渠道发布并运营游戏产品。在该模式下，公司全面负责游戏的运营、推广与维护，游戏玩家直接在前述渠道注册并进入游戏，通过对游戏充值获得游戏内的虚拟货币，使用虚拟货币进行游戏道具的购买，公司在游戏玩家消耗完毕游戏道具时将游戏玩家实际充值并已消费的金额确认为营业收入。单机游戏是游戏用户通过下载安装移动单机游戏产品包体验游戏，在游戏中购买道具进行消费时内置程序生成计费指令，通过电信运营商或 SP服务商提供的短信计费代码，以运营商短信确认扣缴话费的方式完成计费支付流程。移动单机游戏的信息费扣缴行为不可逆，在电信运营商完成扣费后，风险报酬已经转移给用户。公司单机游戏是联合第三方发行游戏，游戏用户在下载、安装游戏包后，公司不负责游戏的其他管理权利也没有对用户使用游戏进行其他限制，即不存在控制权，在该模式下，公司按照与第三方公司合作协议所计算的分成金额在双方结算完毕核对无误后确认为营业收入。
10) H5互动收入
H5互动收入主要为客户在湖南卫视的电视节目中植入H5互动广告，节目在电视台播映完成后确认收入。
11) 无线增值业务收入
按公司与客户签订的无线增值合同，如果合同注明总价款，根据条款内容判断是否为一次性交付，若非一次性交付，按销售合同上所注明的授权期间按期匹配合同金额；若为一次性交付，在交付完成后，按合同总额一次性确认收入款项。如果合同未注明总价款金额，则按客户提供的结算单确认收入款项。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
无。
26、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
27、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
29、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。30、其他重要的会计政策和会计估计
客户积分政策
在对客户奖励积分进行会计处理时，需要对奖励积分的公允价值和未来使用时间及可能性进行预计。客户奖励积分的估值和记录需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的合同负债账面价值。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、5%、6%、3% |
| 消费税 | 应纳税销售额（量） | 5% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 8.25%、15%、16.5%、25% |
| 文化事业建设费 | 按照税法规定的应税服务收入 | 1.5% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 快乐阳光公司 | 15% |
| 海南天娱传媒有限公司 | 15% |
| 快乐阳光星芒互动娱乐传媒有限公司 | 15% |
| 小芒电子商务有限责任公司 | 15% |
| 湖南麦咭乐园文化发展有限公司 | 5% |
| 我是大美人全球购贸易有限公司 | 8.25%、16.5% |
| 快乐阳光（香港）传媒有限公司 | 8.25%、16.5% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
2、税收优惠
（1）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室及湖南省科学技术厅下发的“湖南省认定机构2023年认定报备的第二批高新技术企业备案名单”，小芒电子商务有限责任公司被认定为高新技术企业(证书编号：
GR202343005636)，认定有效期3年。2023-2025年度小芒电子商务有限责任公司享受高新技术企业所得税优惠政策，税率为15%。
（2）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的“湖南省认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案公示名单”，快乐阳光公司被认定为高新技术企业(证书编号：GR202243000815)，认定有效期3年。快乐阳光公司2022-2024年度享受高新技术企业所得税优惠政策，税率为15%。
（3）根据财政部、税务总局《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号），2020年1月1日起执行至2024年12月31日，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类企业，减按15%的税率征收企业所得税。快乐阳光星芒互动娱乐传媒有限公司、海南天娱传媒有限公司符合上述条件，2024年度享受上述企业所得税优惠政策。
（4）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号）文件有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。湖南麦咭乐园文化发展有限公司本期享受上述企业所得税优惠政策。
（5）根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税〔2019〕46号），自2019年7月1日至2024年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征。根据《湖南省财政厅关于调整文化事业建设费有关政策的通知》(湘财综〔2019〕11号)，自2019年7月1日至2024年12月31日，对地方企事业单位和个人减征50%的文化事业建设费。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 2,642,829.98 | 34,083.85 |
| 银行存款 | 3,158,665,561.45 | 11,857,589,366.06 |
| 其他货币资金 | 18,274,123.01 | 24,584,807.69 |
| 合计 | 3,179,582,514.44 | 11,882,208,257.60 |
其他说明期末银行存款余额中14,742,129.82元因诉讼冻结、2,538,646.73元系保证金使用受到限制。期末其他货币资金中第三方平台保证金412,208.72元使用受到限制。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,984,763,624.66 | 1,052,000,000.00 |
| 其中： | ||
| 结构性存款 | 1,984,763,624.66 | 1,052,000,000.00 |
| 其中： | ||
| 合计 | 1,984,763,624.66 | 1,052,000,000.00 |
其他说明：
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 11,750,000.00 | 34,920,000.00 |
| 合计 | 11,750,000.00 | 34,920,000.00 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 11,750,000.00 | 100.00% | 11,750,000.00 | 34,920,000.00 | 100.00% | 34,920,000.00 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 11,750,000.00 | 100.00% | 11,750,000.00 | 34,920,000.00 | 100.00% | 34,920,000.00 | ||||
按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 银行承兑汇票组合 | 11,750,000.00 | ||
| 合计 | 11,750,000.00 |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 10,000,000.00 | |
| 合计 | 10,000,000.00 |
4、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 3,606,745,077.75 | 2,943,842,242.71 |
| 1至2年 | 385,778,640.50 | 397,974,645.55 |
| 2至3年 | 235,552,803.60 | 148,659,620.53 |
| 3年以上 | 334,615,033.21 | 372,906,782.88 |
| 3至4年 | 69,641,341.41 | 176,552,081.76 |
| 4至5年 | 165,126,375.08 | 147,583,365.37 |
| 5年以上 | 99,847,316.72 | 48,771,335.75 |
| 合计 | 4,562,691,555.06 | 3,863,383,291.67 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 80,975,785.50 | 1.77% | 64,643,108.95 | 79.83% | 16,332,676.55 | 81,268,801.50 | 2.10% | 64,684,124.95 | 79.59% | 16,584,676.55 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 4,481,715,769.56 | 98.23% | 336,193,907.37 | 7.50% | 4,145,521,862.19 | 3,782,114,490.17 | 97.90% | 302,175,796.57 | 7.99% | 3,479,938,693.60 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 4,562,691,555.06 | 100.00% | 400,837,016.32 | 8.79% | 4,161,854,538.74 | 3,863,383,291.67 | 100.00% | 366,859,921.52 | 9.50% | 3,496,523,370.15 |
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 第一名 | 23,383,374.87 | 16,777,045.64 | 23,383,374.87 | 16,777,045.64 | 71.75% | 收回存在风险 |
| 第二名 | 11,155,050.00 | 3,346,515.00 | 10,786,000.00 | 10,786,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 第三名 | 10,786,000.00 | 10,786,000.00 | 10,795,050.00 | 3,238,515.00 | 30.00% | 收回存在风险 |
| 其他 | 35,944,376.63 | 33,774,564.31 | 36,011,360.63 | 33,841,548.31 | 93.97% | 收回存在风险 |
| 合计 | 81,268,801.50 | 64,684,124.95 | 80,975,785.50 | 64,643,108.95 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 3,562,914,191.64 | 336,193,907.37 | 9.44% |
| 同一实际控制人控制的关联方应收款组合 | 918,801,577.92 | ||
| 合计 | 4,481,715,769.56 | 336,193,907.37 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 64,684,124.95 | 66,984.00 | 108,000.00 | 64,643,108.95 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 302,175,796.57 | 34,170,603.98 | 2,493.18 | 150,000.00 | 336,193,907.37 | |
| 合计 | 366,859,921.52 | 34,237,587.98 | 110,493.18 | 150,000.00 | 400,837,016.32 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 150,000.00 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 805,033,099.74 | 805,033,099.74 | 14.73% | 40,251,654.99 | |
| 第二名 | 270,832,175.71 | 525,887,176.53 | 796,719,352.24 | 14.58% | 39,835,967.61 |
| 第三名 | 509,340,032.60 | 509,340,032.60 | 9.32% | ||
| 第四名 | 287,346,185.42 | 287,346,185.42 | 5.26% | 16,003,309.27 | |
| 第五名 | 150,818,286.48 | 150,818,286.48 | 2.76% | 7,534,738.28 | |
| 合计 | 2,023,369,779.95 | 525,887,176.53 | 2,549,256,956.48 | 46.65% | 103,625,670.15 |
5、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 运营商业务 | 902,185,179.99 | 51,709,219.00 | 850,475,960.99 | 890,102,310.00 | 51,410,460.86 | 838,691,849.14 |
| 合计 | 902,185,179.99 | 51,709,219.00 | 850,475,960.99 | 890,102,310.00 | 51,410,460.86 | 838,691,849.14 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 902,185,179.99 | 100.00% | 51,709,219.00 | 5.73% | 850,475,960.99 | 890,102,310.00 | 100.00% | 51,410,460.86 | 5.78% | 838,691,849.14 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 902,185,179.99 | 100.00% | 51,709,219.00 | 5.73% | 850,475,960.99 | 890,102,310.00 | 100.00% | 51,410,460.86 | 5.78% | 838,691,849.14 |
按组合计提坏账准备类别个数：1按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 运营商业务组合 | 902,185,179.99 | 51,709,219.00 | 5.73% |
| 合计 | 902,185,179.99 | 51,709,219.00 |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 按组合计提坏账准备 | 298,758.14 | |||
| 合计 | 298,758.14 | —— |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明
6、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 111,768,750.29 | 690,394,858.57 |
| 信用证 | 2,000,000.00 | 8,000,000.00 |
| 合计 | 113,768,750.29 | 698,394,858.57 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 113,768,750.29 | 100.00% | 113,768,750.29 | 698,394,858.57 | 100.00% | 698,394,858.57 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 113,768,750.29 | 100.00% | 113,768,750.29 | 698,394,858.57 | 100.00% | 698,394,858.57 | ||||
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按组合计提坏账准备 | 113,768,750.29 | ||
| 合计 | 113,768,750.29 | ||
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 274,939,786.63 | |
| 信用证 | 272,757,619.99 | |
| 合计 | 547,697,406.62 |
7、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 56,841,710.79 | 47,852,640.07 |
| 合计 | 56,841,710.79 | 47,852,640.07 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 28,433,824.46 | 19,318,333.70 |
| 关联方往来 | 6,333,439.28 | 5,196,090.37 |
| 应收暂付款 | 2,209,335.66 | 2,490,337.84 |
| 备用金 | 16,273,036.33 | 9,418,011.24 |
| 往来款 | 14,589,244.95 | 24,349,805.30 |
| 合计 | 67,838,880.68 | 60,772,578.45 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 40,703,774.26 | 29,587,160.90 |
| 1至2年 | 5,780,830.26 | 6,355,747.68 |
| 2至3年 | 4,434,570.09 | 5,244,596.68 |
| 3年以上 | 16,919,706.07 | 19,585,073.19 |
| 3至4年 | 2,139,753.48 | 6,159,143.40 |
| 4至5年 | 1,977,183.86 | 1,515,668.57 |
| 5年以上 | 12,802,768.73 | 11,910,261.22 |
| 合计 | 67,838,880.68 | 60,772,578.45 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 9,726,423.03 | 14.34% | 8,799,150.00 | 90.47% | 927,273.03 | 9,913,746.23 | 16.31% | 8,986,473.20 | 90.65% | 927,273.03 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 58,112,457.65 | 85.66% | 2,198,019.89 | 3.78% | 55,914,437.76 | 50,858,832.22 | 83.69% | 3,933,465.18 | 7.73% | 46,925,367.04 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 67,838,880.68 | 100.00% | 10,997,169.89 | 16.21% | 56,841,710.79 | 60,772,578.45 | 100.00% | 12,919,938.38 | 21.26% | 47,852,640.07 |
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单项计提坏账准备 | 9,913,746.23 | 8,986,473.20 | 9,726,423.03 | 8,799,150.00 | 90.47% | 收回存在风险 |
| 合计 | 9,913,746.23 | 8,986,473.20 | 9,726,423.03 | 8,799,150.00 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 同一实际控制人控制的关联方应收款组合 | 6,333,439.28 | ||
| 应收押金、保证金组合 | 27,697,304.47 | ||
| 账龄组合 | 24,081,713.90 | 2,198,019.89 | 9.13% |
| 合计 | 58,112,457.65 | 2,198,019.89 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 1,012,044.56 | 108,399.10 | 11,799,494.72 | 12,919,938.38 |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | -60,363.43 | 60,363.43 | ||
| ——转入第三阶段 | -124,039.91 | 124,039.91 | ||
| 本期计提 | -208,978.55 | 76,654.03 | 239,320.72 | 106,996.20 |
| 本期转回 | 2,029,764.69 | 2,029,764.69 | ||
| 2024年6月30日余额 | 742,702.58 | 121,376.64 | 10,133,090.67 | 10,997,169.89 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 12,919,938.38 | 106,996.20 | 2,029,764.69 | 10,997,169.89 | ||
| 合计 | 12,919,938.38 | 106,996.20 | 2,029,764.69 | 10,997,169.89 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 押金保证金 | 11,445,300.78 | 1年以内 | 16.87% | |
| 第二名 | 关联方往来 | 3,155,149.00 | 1年以内 | 4.65% | |
| 第三名 | 往来款 | 2,000,000.00 | 2-3年 | 2.95% | 200,000.00 |
| 第四名 | 押金保证金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 2.95% | |
| 第五名 | 押金保证金 | 1,000,000.00 | 1-2年 | 1.47% | |
| 合计 | 19,600,449.78 | 28.89% | 200,000.00 |
8、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 1,342,018,477.69 | 77.82% | 703,944,332.23 | 69.24% |
| 1至2年 | 145,097,726.12 | 8.41% | 116,269,839.01 | 11.44% |
| 2至3年 | 159,904,300.14 | 9.27% | 174,573,702.88 | 17.17% |
| 3年以上 | 77,465,325.69 | 4.49% | 21,876,500.06 | 2.15% |
| 合计 | 1,724,485,829.64 | 1,016,664,374.18 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位：元
| 单位名称 | 期末数 | 未结算原因 |
| 第一名 | 58,653,586.43 | 预付版权款，尚未播放 |
| 第二名 | 49,999,516.00 | 货物未交付 |
| 第三名 | 41,725,353.30 | 预付版权款，尚未播放 |
| 第四名 | 31,733,651.04 | 预付版权款，尚未播放 |
| 小计 | 182,112,106.77 |
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 第一名 | 169,056,604.10 | 9.13% |
| 第二名 | 129,056,604.09 | 6.97% |
| 第三名 | 113,132,075.59 | 6.11% |
| 第四名 | 105,931,218.88 | 5.72% |
| 第五名 | 99,622,641.47 | 5.38% |
| 小计 | 616,799,144.13 | 33.31% |
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 84,347,338.57 | 84,347,338.57 | 70,747,527.56 | 70,747,527.56 | ||
| 在产品 | 830,220,408.07 | 830,220,408.07 | 760,533,375.34 | 760,533,375.34 | ||
| 库存商品 | 870,941,140.13 | 144,892,674.16 | 726,048,465.97 | 1,023,495,995.75 | 152,362,654.35 | 871,133,341.40 |
| 周转材料 | 812,130.03 | 41,751.25 | 770,378.78 | 807,117.72 | 41,751.25 | 765,366.47 |
| 发出商品 | 20,272,929.78 | 20,272,929.78 | 14,256,078.56 | 14,256,078.56 | ||
| 合计 | 1,806,593,946.58 | 144,934,425.41 | 1,661,659,521.17 | 1,869,840,094.93 | 152,404,405.60 | 1,717,435,689.33 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 152,362,654.35 | 270,065.57 | 7,740,045.76 | 144,892,674.16 | ||
| 周转材料 | 41,751.25 | 41,751.25 | ||||
| 合计 | 152,404,405.60 | 270,065.57 | 7,740,045.76 | 144,934,425.41 | ||
按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
10、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
| 股权资产 | 190,498.78 | 190,498.78 | 400,000.00 | 2024年12月31日 | ||
| 合计 | 190,498.78 | 190,498.78 | 400,000.00 |
其他说明：股权转让合同已签订，转让手续预计于2024年处理完毕，因此将相应股权资产转入持有待售资产。
11、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付入网合作费 | 8,201,077.48 | 7,628,577.66 |
| 待抵扣进项税 | 119,890,414.60 | 115,296,910.67 |
| 定期存款及大额存单 | 4,838,970,779.17 | |
| 其他 | 1,406,915.02 | 7,252,743.79 |
| 合计 | 4,968,469,186.27 | 130,178,232.12 |
其他说明：
12、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 定期存款及大额存单 | 2,894,422,226.46 | 2,894,422,226.46 | ||||
| 合计 | 2,894,422,226.46 | 2,894,422,226.46 | ||||
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 定期存款及大额存单 | 2,894,422,226.46 | 2,894,422,226.46 | ||
| 合计 | 2,894,422,226.46 | 2,894,422,226.46 |
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
| 定期存款 | 800,000,000.00 | 3.19% | 3.19% | 2026年06月26日 | ||||||
| 合计 | 800,000,000.00 | |||||||||
13、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 上海妈妈觅呀互娱网络科技有限公司 | 17,181,905.95 | 17,181,905.95 | ||||||||||
| 小计 | 17,181,905.95 | 17,181,905.95 | ||||||||||
| 合计 | 17,181,905.95 | 17,181,905.95 | ||||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：
14、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 84,309,445.29 | 84,309,445.29 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 84,309,445.29 | 84,309,445.29 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 3,225,393.06 | 3,225,393.06 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,148,490.75 | 1,148,490.75 | ||
| （1）计提或摊销 | 1,148,490.75 | 1,148,490.75 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 4,373,883.81 | 4,373,883.81 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 79,935,561.48 | 79,935,561.48 | ||
| 2.期初账面价值 | 81,084,052.23 | 81,084,052.23 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
15、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 133,502,390.67 | 142,419,568.37 |
| 合计 | 133,502,390.67 | 142,419,568.37 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 电子设备、器具及家具 | 运输设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 58,268,091.66 | 310,483,591.97 | 314,717,531.66 | 15,691,994.31 | 11,000,000.00 | 710,161,209.60 |
| 2.本期增加金额 | 911,551.17 | 9,882,220.24 | 112,283.18 | 10,906,054.59 | ||
| （1）购置 | 911,551.17 | 9,882,220.24 | 112,283.18 | 10,906,054.59 | ||
| （2）在建工程转入 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 275,202.95 | 367,586.79 | 642,789.74 | |||
| （1）处置或报废 | 275,202.95 | 367,586.79 | 642,789.74 | |||
| 4.期末余额 | 58,268,091.66 | 311,119,940.19 | 324,232,165.11 | 15,804,277.49 | 11,000,000.00 | 720,424,474.45 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 16,415,985.34 | 284,611,078.06 | 253,689,811.57 | 12,629,651.77 | 567,346,526.74 | |
| 2.本期增加金额 | 954,352.74 | 5,003,856.96 | 13,350,216.50 | 464,898.11 | 19,773,324.31 | |
| （1）计提 | 954,352.74 | 5,003,856.96 | 13,350,216.50 | 464,898.11 | 19,773,324.31 | |
| 3.本期减少金额 | 264,194.93 | 328,686.83 | 592,881.76 | |||
| （1）处置或报废 | 264,194.93 | 328,686.83 | 592,881.76 | |||
| 4.期末余额 | 17,370,338.08 | 289,350,740.09 | 266,711,341.24 | 13,094,549.88 | 586,526,969.29 | |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 391,088.27 | 4,026.22 | 395,114.49 | |||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | 391,088.27 | 4,026.22 | 395,114.49 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 40,897,753.58 | 21,378,111.83 | 57,516,797.65 | 2,709,727.61 | 11,000,000.00 | 133,502,390.67 |
| 2.期初账面价值 | 41,852,106.32 | 25,481,425.64 | 61,023,693.87 | 3,062,342.54 | 11,000,000.00 | 142,419,568.37 |
（2） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋建筑物 | 18,788,997.42 |
16、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 348,389,392.07 | 348,389,392.07 |
| 2.本期增加金额 | 93,991,356.88 | 93,991,356.88 |
| （1）租入 | 93,991,356.88 | 93,991,356.88 |
| 3.本期减少金额 | 25,922,511.03 | 25,922,511.03 |
| （1）合同变更 | 2,150,306.07 | 2,150,306.07 |
| （2）租约到期 | 23,772,204.96 | 23,772,204.96 |
| 4.期末余额 | 416,458,237.92 | 416,458,237.92 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 119,801,978.46 | 119,801,978.46 |
| 2.本期增加金额 | 44,885,057.44 | 44,885,057.44 |
| （1）计提 | 44,885,057.37 | 44,885,057.37 |
| 3.本期减少金额 | 24,870,550.18 | 24,870,550.18 |
| （1）处置 | ||
| （2）合同变更 | 1,098,345.22 | 1,098,345.22 |
| （3）租约到期 | 23,772,204.96 | 23,772,204.96 |
| 4.期末余额 | 139,816,485.72 | 139,816,485.72 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 276,641,752.20 | 276,641,752.20 |
| 2.期初账面价值 | 228,587,413.61 | 228,587,413.61 |
17、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 影视版权 | 软件 | 商标及域名 | 专利许可费及节目改编特许权 | 游戏版权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||||
| 1.期初余额 | 33,157,507.40 | 31,481,228,693.15 | 439,949,809.72 | 4,746,884.13 | 36,792,452.82 | 31,695,470.34 | 32,027,570,817.56 | ||
| 2.本期增加金额 | 2,957,267,249.80 | 73,407.07 | 9,396.79 | 131,218.33 | 2,957,481,271.99 | ||||
| （1）购置 | 2,957,267,249.80 | 73,407.07 | 9,396.79 | 131,218.33 | 2,957,481,271.99 | ||||
| （2）内部研发 | |||||||||
| （3）企业合并增加 | |||||||||
| 3.本期减少金额 | 208,634,833.43 | 208,634,833.43 | |||||||
| （1）处置 | 208,634,833.43 | 208,634,833.43 | |||||||
| 4.期末余额 | 33,157,507.40 | 34,229,861,109.52 | 440,023,216.79 | 4,756,280.92 | 36,792,452.82 | 31,826,688.67 | 34,776,417,256.12 | ||
| 二、累计摊销 | |||||||||
| 1.期初余额 | 8,514,938.06 | 23,666,765,170.49 | 179,408,504.03 | 4,033,853.90 | 29,916,103.91 | 25,054,880.86 | 23,913,693,451.25 | ||
| 2.本期增加金额 | 338,341.91 | 2,802,654,619.68 | 19,042,272.09 | 169,319.65 | 937,683.90 | 1,880,643.43 | 2,825,022,880.66 | ||
| （1）计提 | 338,341.91 | 2,802,654,619.68 | 19,042,272.09 | 169,319.65 | 937,683.90 | 1,880,643.43 | 2,825,022,880.66 | ||
| 3.本期减少金额 | 208,634,833.43 | 208,634,833.43 | |||||||
| （1）处置 | 208,634,833.43 | 208,634,833.43 | |||||||
| 4.期末余额 | 8,853,279.97 | 26,260,784,956.74 | 198,450,776.12 | 4,203,173.55 | 30,853,787.81 | 26,935,524.29 | 26,530,081,498.48 | ||
| 三、减值准备 | |||||||||
| 1.期初余额 | |||||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||||
| （1）计提 | |||||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||||
| （1）处置 | |||||||||
| 4.期末余额 |
| 四、账面价值 | |||||||||
| 1.期末账面价值 | 24,304,227.43 | 7,969,076,152.78 | 241,572,440.67 | 553,107.37 | 5,938,665.01 | 4,891,164.38 | 8,246,335,757.64 | ||
| 2.期初账面价值 | 24,642,569.34 | 7,814,463,522.66 | 260,541,305.69 | 713,030.23 | 6,876,348.91 | 6,640,589.48 | 8,113,877,366.31 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.83%
18、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 租入的房屋建筑物改建及装修项目 | 69,653,104.00 | 6,425,548.73 | 14,991,938.17 | 61,086,714.56 | |
| 合计 | 69,653,104.00 | 6,425,548.73 | 14,991,938.17 | 61,086,714.56 |
其他说明
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 394,865,950.36 | 60,151,165.11 | 355,596,582.46 | 54,294,735.45 |
| 内部交易未实现利润 | 82,409,633.57 | 12,361,445.04 | 93,422,322.40 | 14,013,348.36 |
| 可抵扣亏损 | 36,734,764.49 | 9,183,691.12 | ||
| 无形资产 | 11,421,642,369.72 | 1,713,288,338.22 | 10,377,237,346.29 | 1,556,627,584.71 |
| 租赁负债 | 241,708,982.61 | 42,051,661.15 | 204,140,260.49 | 38,732,376.27 |
| 递延收益 | 40,726,897.60 | 6,309,034.64 | 37,912,257.53 | 5,886,838.63 |
| 权益性投资收益 | 6,855,915.20 | 1,028,387.28 | 6,855,915.19 | 1,028,387.28 |
| 预计负债 | 6,846,100.00 | 1,026,915.00 | 3,156,100.00 | 473,415.00 |
| 合计 | 12,231,790,613.55 | 1,845,400,637.56 | 11,078,320,784.36 | 1,671,056,685.70 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | 276,641,752.20 | 48,616,592.89 | 228,587,413.61 | 42,360,807.51 |
| 利息收入 | 147,076,191.82 | 26,996,445.82 | ||
| 合计 | 423,717,944.02 | 75,613,038.71 | 228,587,413.61 | 42,360,807.51 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 72,797,943.67 | 1,772,602,693.89 | 42,266,467.32 | 1,628,790,218.38 |
| 递延所得税负债 | 72,797,943.67 | 2,815,095.04 | 42,266,467.32 | 94,340.19 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 362,257,229.34 | 364,843,876.01 |
| 可抵扣亏损 | 1,052,301,250.88 | 1,049,348,341.90 |
| 合计 | 1,414,558,480.22 | 1,414,192,217.91 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024年 | 383,268.85 | ||
| 2025年 | 38,195,172.76 | 39,485,265.41 | |
| 2026年 | 292,543,808.17 | 349,142,170.13 | |
| 2027年 | 392,994,738.02 | 393,914,930.28 | |
| 2028年 | 222,654,510.13 | 266,422,707.23 | |
| 2029年 | 105,913,021.80 | ||
| 合计 | 1,052,301,250.88 | 1,049,348,341.90 |
其他说明20、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备及工程款 | 1,248,587.81 | 1,248,587.81 | 1,257,003.74 | 1,257,003.74 | ||
| 合计 | 1,248,587.81 | 1,248,587.81 | 1,257,003.74 | 1,257,003.74 | ||
其他说明：
21、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 17,692,985.27 | 17,692,985.27 | 冻结、保证 | 诉讼冻结款、保证金及第三方平台账户保证金 | 14,891,913.17 | 14,891,913.17 | 冻结、保证 | 诉讼冻结款、保证金及第三方平台账户保证金 |
| 应收票据 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 背书 | 已背书且尚未到期的票据 | 34,920,000.00 | 34,920,000.00 | 背书、贴现 | 已背书或贴现且尚未到期的票据 |
| 合计 | 27,692,985.27 | 27,692,985.27 | 49,811,913.17 | 49,811,913.17 | ||||
其他说明：
22、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 98,651,126.95 | 33,781,325.60 |
| 合计 | 98,651,126.95 | 33,781,325.60 |
短期借款分类的说明：
23、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 56,672,082.52 | 121,027,286.03 |
| 银行承兑汇票 | 512,229,465.89 | 585,287,605.99 |
| 信用证 | 1,043,915,182.32 | 1,008,178,382.30 |
| 合计 | 1,612,816,730.73 | 1,714,493,274.32 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。
24、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 工程设备及货物采购款 | 5,551,095,407.74 | 5,211,653,685.68 |
| 合计 | 5,551,095,407.74 | 5,211,653,685.68 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 第一名 | 64,584,735.55 | 未到结算期 |
| 第二名 | 50,395,471.69 | 未到结算期 |
| 第三名 | 49,410,599.97 | 未到结算期 |
| 第四名 | 45,609,830.03 | 未到结算期 |
| 第五名 | 30,723,922.37 | 未到结算期 |
| 合计 | 240,724,559.61 |
其他说明：
25、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 336,729,746.70 | |
| 其他应付款 | 114,911,462.82 | 118,868,606.40 |
| 合计 | 451,641,209.52 | 118,868,606.40 |
（1） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 336,729,746.70 | |
| 合计 | 336,729,746.70 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 89,469,614.98 | 89,952,391.96 |
| 押金保证金 | 25,441,847.84 | 28,916,214.44 |
| 合计 | 114,911,462.82 | 118,868,606.40 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 第一名 | 3,795,134.25 | 未到结算期 |
| 合计 | 3,795,134.25 |
其他说明
26、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 270,176,107.01 | 326,891,199.04 |
| 影视剧联合投资制片款 | 79,870,329.79 | 55,498,792.71 |
| 会员服务 | 868,031,328.89 | 840,992,823.82 |
| 合计 | 1,218,077,765.69 | 1,223,382,815.57 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
27、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 1,131,951,524.92 | 384,706,336.53 | 961,352,268.49 | 555,305,592.96 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 922,172.63 | 29,566,066.67 | 30,046,378.76 | 441,860.54 |
| 三、辞退福利 | 324,564.18 | 7,574,016.52 | 7,527,761.75 | 370,818.95 |
| 合计 | 1,133,198,261.73 | 421,846,419.72 | 998,926,409.00 | 556,118,272.45 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 1,129,167,721.16 | 327,498,389.09 | 903,684,705.95 | 552,981,404.30 |
| 2、职工福利费 | 307,299.00 | 22,841,297.94 | 23,148,596.94 | |
| 3、社会保险费 | 281,339.31 | 14,410,300.51 | 14,492,295.62 | 199,344.20 |
| 其中：医疗保险费 | 249,748.26 | 11,244,608.42 | 11,318,079.30 | 176,277.38 |
| 工伤保险费 | 13,308.67 | 769,242.47 | 771,627.73 | 10,923.41 |
| 生育保险费 | 6,296.09 | 81,302.66 | 87,263.54 | 335.21 |
| 其他商业保险 | 11,986.29 | 2,315,146.96 | 2,315,325.05 | 11,808.20 |
| 4、住房公积金 | 215,051.00 | 16,161,970.00 | 16,191,588.00 | 185,433.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 1,980,114.45 | 3,794,378.99 | 3,835,081.98 | 1,939,411.46 |
| 合计 | 1,131,951,524.92 | 384,706,336.53 | 961,352,268.49 | 555,305,592.96 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 900,987.51 | 28,728,808.39 | 29,202,085.87 | 427,710.03 |
| 2、失业保险费 | 21,185.12 | 837,258.28 | 844,292.89 | 14,150.51 |
| 合计 | 922,172.63 | 29,566,066.67 | 30,046,378.76 | 441,860.54 |
其他说明：
28、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 2,125,125.21 | 11,408,321.49 |
| 企业所得税 | 254,133,995.22 | 8,206,297.94 |
| 个人所得税 | 8,000,125.26 | 40,619,583.31 |
| 城市维护建设税 | 36,363.57 | 198,770.35 |
| 印花税 | 2,141,851.77 | 2,521,617.23 |
| 教育费附加 | 29,922.01 | 141,978.81 |
| 文化事业建设费 | 231,471,739.44 | 205,222,676.00 |
| 其他税费 | 1,687,660.27 | 2,838,963.45 |
| 合计 | 499,626,782.75 | 271,158,208.58 |
其他说明
29、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 82,469,955.60 | 63,380,220.77 |
| 合计 | 82,469,955.60 | 63,380,220.77 |
其他说明：
30、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 53,788,083.56 | 55,645,321.21 |
| 已背书转让未终止确认票据[注] | 10,000,000.00 | 34,920,000.00 |
| 合计 | 63,788,083.56 | 90,565,321.21 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 |
| 合计 |
其他说明：
31、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁房屋及建筑物租赁付款额 | 172,109,626.78 | 163,907,504.63 |
| 未确认融资费用 | -12,870,599.77 | -12,098,501.29 |
| 合计 | 159,239,027.01 | 151,809,003.34 |
其他说明
32、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 6,846,100.00 | 3,156,100.00 | 未决诉讼预计赔偿 |
| 合计 | 6,846,100.00 | 3,156,100.00 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
33、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 43,207,716.48 | 10,800,000.00 | 9,227,953.24 | 44,779,763.24 | 与资产及收益相关政府补助 |
| 合计 | 43,207,716.48 | 10,800,000.00 | 9,227,953.24 | 44,779,763.24 |
其他说明：
34、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,870,720,815.00 | 1,870,720,815.00 | |||||
其他说明：
35、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 8,805,150,559.79 | 31,295,573.54 | 8,836,446,133.33 | |
| 其他资本公积 | 6,264,437.84 | 6,264,437.84 | ||
| 合计 | 8,811,414,997.63 | 31,295,573.54 | 8,842,710,571.17 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 172,058.22 | 11,417.46 | 11,417.46 | 183,475.68 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 172,058.22 | 11,417.46 | 11,417.46 | 183,475.68 | ||||
| 其他综合收益合计 | 172,058.22 | 11,417.46 | 11,417.46 | 183,475.68 | ||||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
37、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 179,622,015.26 | 179,622,015.26 | ||
| 合计 | 179,622,015.26 | 179,622,015.26 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 10,630,492,900.32 | |
| 调整后期初未分配利润 | 10,630,492,900.32 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 1,064,832,991.18 | |
| 应付普通股股利 | 336,729,746.70 | |
| 期末未分配利润 | 11,358,596,144.80 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
39、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 6,950,187,861.16 | 4,945,012,445.00 | 6,778,254,652.65 | 4,395,131,764.98 |
| 其他业务 | 9,738,691.91 | 7,350,143.92 | 14,467,216.87 | 13,086,175.17 |
| 合计 | 6,959,926,553.07 | 4,952,362,588.92 | 6,792,721,869.52 | 4,408,217,940.15 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | 6,952,481,277.06 | 4,946,745,112.57 | 6,952,481,277.06 | 4,946,745,112.57 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 芒果TV互联网视频业务 | 4,957,247,745.01 | 3,167,353,833.08 | 4,957,247,745.01 | 3,167,353,833.08 | ||||
| 新媒体互动娱乐内容制作与 | 633,530,371.69 | 455,559,693.98 | 633,530,371.69 | 455,559,693.98 | ||||
| 运营 | ||||||||
| 内容电商 | 1,356,654,871.75 | 1,320,035,790.49 | 1,356,654,871.75 | 1,320,035,790.49 | ||||
| 其他 | 5,048,288.61 | 3,795,795.02 | 5,048,288.61 | 3,795,795.02 | ||||
| 按经营地区分类 | 6,952,481,277.06 | 4,946,745,112.57 | 6,952,481,277.06 | 4,946,745,112.57 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 湖南省内 | 1,762,271,829.58 | 1,246,065,980.88 | 1,762,271,829.58 | 1,246,065,980.88 | ||||
| 其他地区 | 5,190,209,447.48 | 3,700,679,131.69 | 5,190,209,447.48 | 3,700,679,131.69 | ||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | 6,952,481,277.06 | 4,946,745,112.57 | 6,952,481,277.06 | 4,946,745,112.57 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 在某一时点确认收入 | 3,585,225,064.28 | 3,015,663,583.79 | 3,585,225,064.28 | 3,015,663,583.79 | ||||
| 在某一时段内确认收入 | 3,367,256,212.78 | 1,931,081,528.78 | 3,367,256,212.78 | 1,931,081,528.78 | ||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1,138,207,435.90元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明
40、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 78,792.64 | 32,288.18 |
| 城市维护建设税 | 3,497,557.14 | 7,649,159.45 |
| 教育费附加 | 2,519,550.39 | 5,482,595.79 |
| 房产税 | 359,550.13 | 447,058.39 |
| 土地使用税 | 147,408.00 | 147,408.00 |
| 车船使用税 | 16,700.00 | 26,840.00 |
| 印花税 | 1,027,738.60 | 835,046.86 |
| 文化事业建设费 | 29,170,571.59 | 29,343,383.24 |
| 其他 | 338,300.99 | 5,567.68 |
| 合计 | 37,156,169.48 | 43,969,347.59 |
其他说明：
41、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬及人工费用 | 120,876,922.68 | 173,563,737.36 |
| 折旧、摊销费 | 30,765,877.69 | 31,322,431.76 |
| 法务费用 | 5,657,481.59 | 5,292,770.52 |
| 办公及后勤服务费 | 27,935,852.81 | 26,835,735.91 |
| 中介机构费用 | 2,285,870.30 | 4,486,462.79 |
| 其他 | 10,875,904.32 | 11,147,995.18 |
| 合计 | 198,397,909.39 | 252,649,133.52 |
其他说明
42、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广告宣传费 | 350,583,180.40 | 425,351,949.64 |
| 职工薪酬及人工成本 | 149,563,262.89 | 239,566,942.44 |
| 渠道销售运营拓展费用 | 232,175,587.35 | 199,433,080.85 |
| 入网合作费 | 7,092,551.08 | 17,622,080.88 |
| 折旧与摊销 | 1,710,389.68 | 4,900,325.23 |
| 节目制作费用 | 1,358,844.91 | 990,601.55 |
| 办公差旅费 | 11,365,362.03 | 9,945,575.75 |
| 物流及金流结算费用 | 1,642,663.96 | 2,068,192.32 |
| 其他 | 7,315,841.64 | 8,602,282.93 |
| 合计 | 762,807,683.94 | 908,481,031.59 |
其他说明：
43、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬及人工费用 | 27,535,052.66 | 40,955,277.01 |
| 折旧、摊销费 | 6,943,879.69 | 7,688,239.69 |
| 技术服务费 | 52,840,969.59 | 53,992,256.00 |
| 其他 | 2,110,342.79 | 5,335,198.28 |
| 合计 | 89,430,244.73 | 107,970,970.98 |
其他说明
44、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 贷款利息支出 | 431,687.05 | 1,002,800.96 |
| 未终止确认票据贴现利息支出 | 11,373,240.92 | |
| 减：利息收入 | -194,071,934.48 | -110,434,757.94 |
| 手续费 | 13,367,670.21 | 22,076,524.63 |
| 租赁负债利息费用 | 5,347,632.01 | 3,012,237.47 |
| 汇兑损益 | -21,038.30 | -4,305,371.01 |
| 合计 | -174,945,983.51 | -77,275,324.97 |
其他说明
45、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关的政府补助 | 8,252,953.24 | 5,236,423.97 |
| 与收益相关的政府补助 | 6,778,848.39 | 26,214,317.41 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 3,473,670.01 | 3,820,941.56 |
| 增值税加计扣除 | 933,654.56 | 14,663,129.56 |
| 合计 | 19,439,126.20 | 49,934,812.50 |
46、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,891,207.25 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 23,850,022.40 | 30,967,501.93 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 139,259,690.41 | |
| 债务重组收益 | 2,032,257.87 | 3,000,000.00 |
| 终止确认票贴现利息支出 | -11,736,835.03 | -14,312,341.50 |
| 合计 | 153,405,135.65 | 17,763,953.18 |
其他说明
47、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | -71,033.78 |
| 应收账款坏账损失 | -34,129,587.98 | -5,373,852.33 |
| 其他应收款坏账损失 | -106,996.20 | -194,528.93 |
| 合计 | -34,236,584.18 | -5,639,415.04 |
其他说明
48、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -270,065.57 | -498,347.76 |
| 十一、合同资产减值损失 | -298,758.14 | -3,262,504.14 |
| 合计 | -568,823.71 | -3,760,851.90 |
其他说明：
49、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 长期资产处置收益 | 247,181.66 | 62,907.75 |
50、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 无需支付款项 | 5,997,689.97 | ||
| 维权收入 | 15,702,473.45 | 9,822,417.90 | 15,702,473.45 |
| 其他 | 3,215,810.87 | 1,791,122.52 | 3,215,810.87 |
| 合计 | 18,918,284.32 | 17,611,230.39 | 18,918,284.32 |
其他说明：
51、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 10,201,237.80 | 173,856.58 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 29,907.48 | 38,481.88 | |
| 赔偿支出 | 3,690,000.00 | 1,867,505.79 | |
| 其他 | 743,841.09 | 5,007.59 | |
| 合计 | 14,664,986.37 | 2,084,851.84 |
其他说明：
52、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 334,920,590.25 | -128.45 |
| 递延所得税费用 | -141,091,720.66 | -595,192.42 |
| 合计 | 193,828,869.59 | -595,320.87 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 1,237,257,273.69 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 309,314,318.42 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -113,303,618.59 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -4,092,199.80 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 323,317.58 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -16,461,166.56 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 18,048,218.54 |
| 所得税费用 | 193,828,869.59 |
其他说明：
53、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 16,603,848.39 | 35,947,984.08 |
| 利息收入 | 194,071,934.48 | 110,434,757.94 |
| 维权收入 | 15,702,473.45 | 10,343,345.20 |
| 代收商品款 | 57,919,339.05 | |
| 往来款和其他 | 31,410,295.84 | 38,920,337.24 |
| 合计 | 257,788,552.16 | 253,565,763.51 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付各项费用 | 902,510,234.32 | 784,660,617.08 |
| 银行手续费用 | 13,367,670.21 | 22,076,524.63 |
| 代付商品款 | 57,919,339.05 | |
| 往来款和其他 | 17,466,058.47 | 41,264,316.08 |
| 合计 | 933,343,963.00 | 905,920,796.84 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 定期存款、大额存款和结构性存款到期收回 | 707,000,000.00 | 3,581,000,000.00 |
| 定期存款、大额存款和结构性存款的利息收入 | 14,578,895.53 | 32,825,552.04 |
| 合计 | 721,578,895.53 | 3,613,825,552.04 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买定期存款、大额存款和结构性存款 | 9,218,000,000.00 | 4,146,000,000.00 |
| 合计 | 9,218,000,000.00 | 4,146,000,000.00 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁付款额 | 77,615,826.06 | 55,069,495.67 |
| 归还借款 | 64,000,000.00 | |
| 合计 | 77,615,826.06 | 119,069,495.67 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 33,781,325.60 | 98,486,532.97 | 114,768.38 | 33,731,500.00 | 98,651,126.95 | |
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 215,189,224.11 | 104,135,584.56 | 77,615,826.06 | 241,708,982.61 | ||
| 合计 | 248,970,549.71 | 98,486,532.97 | 104,250,352.94 | 111,347,326.06 | 340,360,109.56 |
54、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 1,043,428,404.10 | 1,223,191,876.57 |
| 加：资产减值准备 | 34,805,407.89 | 9,400,266.94 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 20,921,815.06 | 22,265,861.84 |
| 使用权资产折旧 | 44,885,057.37 | 41,364,516.01 |
| 无形资产摊销 | 2,825,022,880.66 | 2,455,243,080.78 |
| 长期待摊费用摊销 | 14,991,938.17 | 15,373,334.87 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -247,181.66 | -62,907.75 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 29,907.48 | 38,481.88 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 5,758,280.76 | 11,082,908.34 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -165,141,970.68 | -32,076,294.68 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -143,812,475.51 | |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 2,720,754.85 | -595,192.42 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 55,506,102.59 | -206,645,042.98 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -817,802,957.77 | 1,151,614,140.01 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -144,299,883.46 | -918,428,562.94 |
| 其他 | -2,957,267,249.80 | -2,725,380,126.45 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -180,501,169.95 | 1,046,386,340.02 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 3,161,889,529.17 | 11,007,156,757.62 |
| 减：现金的期初余额 | 11,867,316,344.43 | 10,345,319,073.78 |
| 加：现金等价物的期末余额 |
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -8,705,426,815.26 | 661,837,683.84 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 3,161,889,529.17 | 11,867,316,344.43 |
| 其中：库存现金 | 2,642,829.98 | 34,083.85 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 3,143,884,784.90 | 11,843,692,572.77 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 15,361,914.29 | 23,589,687.81 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 3,161,889,529.17 | 11,867,316,344.43 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 423,053,579.28 | 1,490,065,232.16 |
（3） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的理由 |
| 募集资金账户 | 423,053,579.28 | 1,490,065,232.16 | 使用范围受限但可随时支出 |
| 合计 | 423,053,579.28 | 1,490,065,232.16 |
55、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 798,990.59 | 7.1268 | 5,694,246.14 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 2,320.95 | 0.9127 | 2,118.28 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 1,506,259.73 | 7.1268 | 10,734,811.85 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 10,861,214.12 | 7.1268 | 77,405,700.76 |
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
56、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 ?不适用
涉及售后租回交易的情况无。
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 房屋建筑物 | 7,445,276.01 | |
| 合计 | 7,445,276.01 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 每年未折现租赁收款额 | |
| 期末金额 | 期初金额 | |
| 第一年 | 11,544,808.31 | 9,654,633.78 |
| 第二年 | 10,658,501.41 | 7,959,920.12 |
| 第三年 | 6,748,245.81 | 5,760,657.31 |
| 第四年 | 6,059,267.42 | 3,000,125.74 |
| 第五年 | 2,564,273.33 | 2,161,091.60 |
| 五年后未折现租赁收款额总额 | 288,850.00 | 68,807.34 |
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬及人工费用 | 53,002,331.52 | 80,239,292.79 |
| 折旧、摊销费 | 12,001,527.80 | 13,282,292.18 |
| 技术服务费 | 56,722,983.67 | 59,937,760.11 |
| 其他 | 4,550,094.33 | 6,645,842.31 |
| 合计 | 126,276,937.32 | 160,105,187.39 |
| 其中：费用化研发支出 | 89,430,244.73 | 107,970,970.98 |
| 资本化研发支出 | 36,846,692.59 | 52,134,216.41 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 芒果TV智慧视听媒体服务平台 | 224,583,020.01 | 31,850,993.39 | 256,434,013.40 | |||||
| 游戏自研项目 | 17,265,636.68 | 4,995,699.20 | 22,261,335.88 | |||||
| 合计 | 241,848,656.69 | 36,846,692.59 | 278,695,349.28 | |||||
重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
| 芒果TV智慧视听媒体服务平台 | 智慧视听项目下设6个二级子项目，目前各项目有序开展，已基本完成了33个子模块中的24个模块的研究开发，整体研发进度符合预期。 | 2025年12月01日 | 通过强化基础服务能力、智能化内容生产管理、精细化视听媒体运营、前沿化视听体验探索、创新化业务应用板块、“4K+5G”高清智能制作等方式，搭建国内领先的智慧视听媒体服务平台，提升公司核心竞争力与品牌知名度 | 2022年03月25日 | 经快乐阳光技术委员会、总裁办公会会议批准整体立项 |
开发支出减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
九、合并范围的变更
1、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 上海快乐购企业发展有限公司 | 3,000,000.00 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 上海快乐讯广告传播有限公司 | 5,000,000.00 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 道格云商（湖南）贸易有限责任公司 | 10,000,000.00 | 长沙 | 长沙 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 芒果生活（湖南）电子商务有限责任公司 | 70,000,000.00 | 长沙 | 长沙 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 快乐购(湖南)供应链管理有限公司 | 60,000,000.00 | 长沙 | 长沙 | 仓储 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海美蜜贸易有限公司 | 5,000,000.00 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 我是大美人全球购贸易有限公司 | 1,612,970.00 | 上海 | 香港 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 湖南芒果车之家汽车销售有限公司 | 100,000,000.00 | 长沙 | 长沙 | 商业 | 51.00% | 设立 | |
| 快乐购有限责任公司 | 401,000,000.00 | 长沙 | 长沙 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 快乐阳光公司 | 242,470,013.00 | 长沙 | 长沙 | 视频 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 芒果娱乐公司 | 48,306,424.00 | 长沙 | 长沙 | 影视 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 芒果影视公司 | 80,000,000.00 | 长沙 | 长沙 | 影视 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 上海芒果互娱科技有限公司 | 72,968,014.00 | 上海 | 上海 | 游戏 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 天娱传媒公司 | 90,000,000.00 | 上海 | 上海 | 影视 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 浙江东阳天娱影视文化有限公司 | 10,000,000.00 | 浙江 | 浙江 | 影视 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 湖南天娱影视制作有限公司 | 3,000,000.00 | 长沙 | 长沙 | 影视 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 北京天娱传媒有限公司 | 5,000,000.00 | 北京 | 北京 | 音乐 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 海南天娱传媒有限公司 | 30,000,000.00 | 海南 | 海南 | 文化传媒 | 100.00% | 设立 | |
| 霍尔果斯快乐阳光传媒有限公司 | 10,000,000.00 | 霍尔果斯 | 霍尔果斯 | 文化传媒 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 湖南快乐芒果互娱科技有限公司 | 10,000,000.00 | 长沙 | 长沙 | 游戏 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 上海芒果宇宙文化娱乐有限公司 | 10,000,000.00 | 上海 | 上海 | 游戏 | 100.00% | 设立 | |
| 快乐阳光星芒互动娱乐传媒有限公司 | 50,000,000.00 | 海口 | 海口 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 快乐阳光红芒教育科技有限公司 | 50,000,000.00 | 长沙 | 长沙 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 小芒电子商务有限责任公司 | 75,000,000.00 | 长沙 | 长沙 | 商业 | 65.70% | 设立 | |
| 快乐阳光（香港）传媒有限公司 | 10,000,000.00 | 香港 | 香港 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳市中赫博奥科技发展有限公司 | 5,000,000.00 | 长沙 | 深圳 | 游戏 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 湖南沉浸科技有限公司 | 10,000,000.00 | 长沙 | 长沙 | 广告 | 100.00% | 设立 | |
| 长沙市星芒艺人文化传播合伙企 | 100,000.00 | 长沙 | 长沙 | 商业 | 20.00% | 设立 | |
| 业（有限合伙） | |||||||
| 长沙市星之芒娱乐传媒有限公司 | 100,000.00 | 长沙 | 长沙 | 商业 | 20.80% | 设立 | |
| 长沙市星芒互娱传媒合伙企业（有限合伙） | 10,000,000.00 | 长沙 | 长沙 | 商业 | 99.21% | 设立 | |
| 湖南金鹰卡通传媒有限公司 | 59,693,346.30 | 长沙 | 长沙 | 广播节目制作 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 湖南麦咭乐园文化发展有限公司 | 10,000,000.00 | 长沙 | 长沙 | 商业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 小芒电子商务有限责任公司 | 34.30% | -21,427,467.53 | -164,036,887.32 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 小芒电子商务有限责任公司 | 158,040,997.34 | 18,137,457.70 | 176,178,455.04 | 647,016,264.22 | 7,386,132.15 | 654,402,396.37 | 96,307,006.58 | 11,507,335.55 | 107,814,342.13 | 556,404,454.52 | 5,351,426.35 | 561,755,880.87 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 小芒电子商务有限责任公司 | 457,401,789.94 | -64,282,402.59 | -64,282,402.59 | -146,804,966.88 | 415,674,518.23 | -109,602,104.01 | -109,602,104.01 | -88,276,914.11 |
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
| 子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例 | 变动后持股比例 |
| 小芒电子商务有限责任公司 | 2024年6月 | 66.67% | 65.70% |
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | 40,000,000.00 |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | 40,000,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 8,704,426.46 |
| 差额 | 31,295,573.54 |
| 其中：调整资本公积 | 31,295,573.54 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 38,742,716.44 | 10,800,000.00 | 8,252,953.24 | 41,289,763.20 | 与资产相关 | ||
| 递延收益 | 4,465,000.04 | 975,000.00 | 3,490,000.04 | 与收益相关 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 15,031,801.63 | 31,450,741.38 |
其他说明
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见第十节财务报告七4、七5、七9之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的46.65%（2023年12月31日：
42.71%）源于余额前五名客户 。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 98,651,126.95 | 100,894,853.51 | 100,894,853.51 | ||
| 应付票据 | 1,612,816,730.73 | 1,612,816,730.73 | 1,612,816,730.73 | ||
| 应付账款 | 5,551,095,407.74 | 5,551,095,407.748 | 5,551,095,407.74 | ||
| 其他应付款 | 451,641,209.52 | 451,641,209.52 | 451,641,209.52 | ||
| 其他流动负债 | 63,788,083.56 | 63,788,083.56 | 63,788,083.56 | ||
| 租赁负债（含一年内到期） | 241,708,982.61 | 262,304,545.15 | 91,061,212.56 | 137,130,535.02 | 34,112,797.58 |
| 小计 | 8,019,701,541.11 | 8,042,540,830.22 | 7,780,236,285.06 | 137,130,535.02 | 34,112,797.58 |
（续上表）
| 项目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 33,781,325.60 | 34,406,880.84 | 34,406,880.84 | ||
| 应付票据 | 1,714,493,274.32 | 1,714,493,274.32 | 1,714,493,274.32 | ||
| 应付账款 | 5,211,653,685.68 | 5,211,653,685.68 | 5,211,653,685.68 | ||
| 其他应付款 | 118,868,606.40 | 118,868,606.40 | 118,868,606.40 | ||
| 其他流动负债 | 34,920,000.00 | 34,920,000.00 | 34,920,000.00 | ||
| 租赁负债（含一年内到期） | 215,189,224.11 | 236,266,339.88 | 71,301,647.54 | 120,460,350.15 | 44,504,342.19 |
| 小计 | 7,328,906,116.11 | 7,350,608,787.12 | 7,185,644,094.78 | 120,460,350.15 | 44,504,342.19 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司借款都系固定利率，借款利率波动不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见第十节财务报告七55之说明。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 1,984,763,624.66 | 1,984,763,624.66 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,984,763,624.66 | 1,984,763,624.66 | ||
| （3）衍生金融资产 | 1,984,763,624.66 | 1,984,763,624.66 | ||
| （二）应收款项融资 | 1,984,763,624.66 | 113,768,750.29 | 2,098,532,374.95 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,984,763,624.66 | 113,768,750.29 | 2,098,532,374.95 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）持有待售资产 | 190,498.78 | 190,498.78 | ||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | 190,498.78 | 190,498.78 | ||
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于在活跃市场中有类似产品报价的交易性金融资产，其公允价值以其类似产品在活跃市场中的报价确定。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息由于用以确认公允价值的信息不足，成本代表了对公允价值的最佳估计。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 芒果传媒有限公司 | 中国 | 广播电视节目策划、制作、经营；法律法规允许的资产管理与投资；广告策划、制作、经营。 | 2,050,000,000.00 | 56.09% | 56.09% |
本企业的母公司情况的说明芒果传媒有限公司持有本公司56.09%的股份，成立于2007年7月10日，注册资本205,000万元，注册地址及主要经营地为长沙市开福区金鹰影视文化城。湖南广播影视集团有限公司持有芒果传媒有限公司100%的股权。芒果传媒有限公司经营范围为广播电视节目策划、制作、经营；以自有资金开展文化、体育、娱乐、媒体、科技、互联网等行业的
投资（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发行票据、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）；广告策划、制作、经营；多媒体技术开发、经营。本企业最终控制方是湖南省国有文化资产监督管理委员会。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 上海妈妈觅呀互娱网络科技有限公司 | 联营企业 |
| 天津阳光美创科技有限公司 | 联营企业 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 韵洪传播科技（广州）有限公司1 | 受同一实际控制人控制 |
| 湖南广播影视集团有限公司及下属单位2 | 受同一实际控制人控制 |
| 湖南广播电视台及下属单位3 | 受同一实际控制人控制 |
| 湖南电广传媒股份有限公司下属单位（除韵洪）4 | 受同一实际控制人控制 |
| 芒果传媒有限公司及下属单位5 | 受同一实际控制人控制 |
| 潇湘电影集团有限公司6 | 受同一实际控制人控制 |
| 咪咕文化科技有限公司7 | 关键管理人员重大影响的公司 |
| 科大讯飞股份有限公司 | 关键管理人员重大影响的公司 |
注：1 韵洪传播科技（广州）有限公司包括上海韵洪广告有限公司、广州韵洪嘉泽广告有限公司2 湖南广播影视集团有限公司及下属单位包括湖南广播影视集团有限公司、湖南广播影视集团卫视频道分公司、 湖南天娱广告有限公司、湖南风芒传媒有限公司、湖南公共传媒有限公司、湖南经视马栏花开传媒有限公司、湖南马栏山上传媒有限公司、金色光芒文化有限公司、湖南金蜂音像出版社有限公司、长沙芒果影城电院学生店有限公司、湖南电视剧传媒有限公司、湖南广播电视后勤管理服务有限公司、湖南湘广物业管理有限公司、湖南广电国际传媒有限公司、湖南国际会展中心有限公司、湖南国际会展中心管理有限公司、乐田娱乐（湖南）有限公司、湖南快乐先锋传媒有限公司、湖南快乐先锋茶文化传媒有限公司、湖南快乐垂钓发展有限公司、深圳市九指天下科技有限公司、湖南平安精灵传媒有限公司、湖南电广传媒股份有限公司、湖南广播传媒有限公司、湖南金鹰国际展览展示有限公司、湖南金鹰纪实传媒有限公司、湖南金鹰之声传媒有限责任公司、湖南经视传媒有限公司、湖南乐田山水湾影城有限公司、湖南芒果听见科技有限公司、湖南省电影发行放映中心有限公司、湖南视界金鹰传媒有限公司、湖南湘视广告有限公司、上海快乐芒果音乐文化传媒有限公司、湖南广播电视后勤管理服务有限公司、湖南湘视电视节目中心有限公司3 湖南广播电视台及下属单位包括湖南广播电视台、湖南广播电视台各频道（除卫视频道）、湖南广播电视台广播传媒中心、湖南广播电视台后勤保障中心、上海湘芒果文化投资有限公司4 湖南电广传媒股份有限公司下属单位（除韵洪）包括湖南圣爵菲斯投资有限公司、上海久游网络科技有限公司、长沙世界之窗有限公司、湖南芒果文旅投资有限公司、华丰达有线网络控股有限公司5 芒果传媒有限公司及下属单位包括芒果传媒有限公司、湖南芒果幻视科技有限公司、湖南快乐通宝科技小额贷款有限公司、湖南芒果融创科技有限公司、湖南创新娱乐传媒有限公司、湖南芒果智媒科技发展有限公司6 潇湘电影集团有限公司包括湖南当燃影业有限公司、湖南潇影互动娱乐传媒有限公司、湖南潇影文化产业投资有限公
司、安仁潇湘国际影城有限公司、东安潇湘国际影城有限公司、衡阳潇湘国际影城有限公司、湖南潇湘金球国际影城有限公司、湖南潇湘新晟国际影城有限公司、湖南潇湘影院投资管理有限公司、湖南潇湘永州国际影城有限公司、吉首潇湘影城管理有限公司、津市潇湘国际影城有限公司、南昌潇湘影城有限公司、萍乡潇湘影城有限公司、厦门潇湘青春影城有限公司、湘潭潇湘国际影城有限公司、宜昌潇湘影城有限公司、鹰潭潇影电影城有限责任公司、岳阳潇湘影城有限公司、长沙市天心区潇湘国际影城有限公司、周口潇湘影城有限公司7 咪咕文化科技有限公司包含咪咕视讯科技有限公司、咪咕新空文化科技（厦门）有限公司、咪咕数字传媒有限公司、咪咕音乐有限公司、咪咕互动娱乐有限公司其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 韵洪传播科技（广州）有限公司 | 广告代理 | 64,092,169.37 | 150,000,000.00 | 否 | 62,411,862.72 |
| 湖南广播电视台及下属单位 | 宣传推广、节目制作、广告分成 | 24,750,000.00 | 50,000,000.00 | 否 | 27,500,000.00 |
| 咪咕文化科技有限公司 | 带宽、版权采购、广告费 | 12,169,064.64 | 375,050,000.00 | 否 | 50,366,062.26 |
| 湖南广播影视集团有限公司及下属单位 | 版权采购、广告代理、运营商分成、宣传推广、节目制作、采购商品 | 344,514,589.98 | 872,300,000.00 | 否 | 326,736,021.88 |
| 湖南电广传媒股份有限公司及下属单位（除韵洪） | 商品采购、项目发行分成 | 2,187,315.58 | 6,300,000.00 | 否 | 2,860,510.80 |
| 芒果传媒有限公司及下属单位 | 技术费用、宣传推广 | 777,065.80 | 2,500,000.00 | 否 | 72,013.68 |
| 潇湘电影集团有限公司 | 版权采购 | 18,573,113.21 | 100,000.00 | 是 | 0.00 |
| 科大讯飞股份有限公司 | 运营商业务分成 | 1,484,135.71 | 0.00 | 是 | 274,133.32 |
| 上海妈妈觅呀互娱网络科技有限公司 | 采购商品 | 0.00 | 0.00 | 否 | 299,496.01 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 韵洪传播科技（广州）有限公司 | 广告发布 | 317,171,842.70 | 299,522,254.18 |
| 湖南广播影视集团有限公司及下属单位 | 广告发布、发行收入、宣传推广、会员权益、商品销售 | 356,532,123.48 | 375,989,011.07 |
| 湖南广播电视台及下属单位 | 会员权益、发行收入、商品销售 | 1,067,469.75 | 1,322,743.36 |
| 上海妈妈觅呀互娱网络科技有限公司 | 商品销售、供应商收费 | 0.00 | 32,735.12 |
| 咪咕文化科技有限公司 | 运营商收入、广告发布、会员权益、节目制作、商品销售 | 1,035,683,712.30 | 1,236,191,259.85 |
| 芒果传媒有限公司及下属单位 | 会员权益、商品销售 | 401,215.86 | 182,959.42 |
| 潇湘电影集团有限公司 | 版权转让、商品销售 | 22,169.97 | 707,248.85 |
| 湖南电广传媒股份有限公司及下属 | 会员权益、艺人收入 | 2,830.19 | 0.00 |
| 单位（除韵洪） | |||
| 科大讯飞股份有限公司 | 广告收入 | 3,973,543.03 | 3,369,136.79 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 湖南广播影视集团有限公司及下属单位 | 房屋建筑物 | 9,550,484.69 | 12,026,166.37 | 365,987.78 | 565,741.56 | 38,575,200.00 | 7,756,711.64 | ||||
| 湖南电广传媒股份有限公司下属单位（除韵洪） | 房屋建筑物 | 8,770,398.10 | 7,277,708.06 | 348,926.96 | 469,488.83 | 15,471,590.82 | 6,770,044.50 | ||||
| 湖南广播电视台及下属单位 | 房屋建筑物 | 362,272.90 | 345,905.64 | ||||||||
关联租赁情况说明
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 10,078,000.00 | 10,238,900.00 |
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 湖南广播电视台及下属单位 | 7,318,220.54 | 0.00 | 7,370,220.54 | 0.00 |
| 应收账款 | 湖南广播影视集团有限公司及下属单位 | 773,600,590.74 | 0.00 | 738,848,121.19 | 0.00 |
| 应收账款 | 科大讯飞股份有限公司 | 2,736,159.81 | 136,807.99 | 1,868,771.35 | 93,438.57 |
| 应收账款 | 芒果传媒有限公司及下属单位 | 379,564.42 | 0.00 | 598,245.52 | 0.00 |
| 应收账款 | 咪咕文化科技有限公司 | 1,103,985,343.23 | 55,231,363.41 | 768,340,398.63 | 38,518,127.65 |
| 应收账款 | 上海妈妈觅呀互娱网络科技有限公司 | 0.00 | 0.00 | 8,310.60 | 2,493.18 |
| 应收账款 | 天津阳光美创科技有限公司 | 766,557.10 | 766,557.10 | 766,557.10 | 766,557.10 |
| 应收账款 | 潇湘电影集团有限公司 | 1,198,005.31 | 0.00 | 1,464,768.12 | 0.00 |
| 应收账款 | 韵洪传播科技（广州）有限公司 | 136,305,196.91 | 0.00 | 68,026,149.58 | 0.00 |
| 小计 | 2,026,289,638.06 | 56,134,728.50 | 1,587,291,542.63 | 39,380,616.50 | |
| 应收款项融资 | 湖南广播影视集团有限公司及下属单位 | 4,000,000.00 | 0.00 | 29,000,000.00 | 0.00 |
| 应收款项融资 | 咪咕文化科技有限公司 | 108,101,995.52 | 0.00 | 664,078,684.63 | 0.00 |
| 小计 | 112,101,995.52 | 0.00 | 693,078,684.63 | 0.00 | |
| 预付款项 | 湖南电广传媒股份有限公司及下属单位（除韵洪） | 252,280.58 | 0.00 | 5,000.00 | 0.00 |
| 预付款项 | 湖南广播影视集团有限公司及下属单位 | 3,379,004.37 | 0.00 | 2,683,842.12 | 0.00 |
| 预付款项 | 芒果传媒有限公司及下属单位 | 23,893.62 | 0.00 | 23,894.18 | 0.00 |
| 预付款项 | 天津阳光美创科技有限公司 | 6,014,723.96 | 6,014,723.96 | 6,014,723.96 | 6,014,723.96 |
| 预付款项 | 韵洪传播科技（广州）有限公司 | 0.00 | 0.00 | 160,754.72 | 0.00 |
| 小计 | 9,669,902.53 | 6,014,723.96 | 8,888,214.98 | 6,014,723.96 | |
| 其他应收款 | 湖南电广传媒股份有限公司及下属单位（除韵洪） | 1,273,334.80 | 0.00 | 1,273,334.80 | 0.00 |
| 其他应收款 | 湖南广播电视台及下属单位 | 843,778.97 | 0.00 | 819,360.97 | 0.00 |
| 其他应收款 | 湖南广播影视集团有限公司及下属单位 | 4,194,276.60 | 0.00 | 1,051,581.00 | 0.00 |
| 其他应收款 | 芒果传媒有限公司及下属单位 | 22,048.91 | 0.00 | 22,048.91 | 0.00 |
| 其他应收款 | 上海妈妈觅呀互娱网络科技有限公司 | 0.00 | 0.00 | 2,029,764.69 | 2,029,764.69 |
| 小计 | 6,333,439.28 | 0.00 | 5,196,090.37 | 2,029,764.69 | |
| 合同资产 | 咪咕文化科技有 | 534,087,776.53 | 26,704,388.83 | 456,846,336.30 | 22,842,316.82 |
| 限公司 | |||||
| 小计 | 534,087,776.53 | 26,704,388.83 | 456,846,336.30 | 22,842,316.82 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 湖南电广传媒股份有限公司及下属单位（除韵洪） | 361,953.52 | 622,908.63 |
| 应付账款 | 湖南广播电视台及下属单位 | 43,048,427.70 | 33,001,840.15 |
| 应付账款 | 湖南广播影视集团有限公司及下属单位 | 419,310,393.20 | 362,543,115.14 |
| 应付账款 | 科大讯飞股份有限公司 | 1,571,981.05 | 2,531,110.00 |
| 应付账款 | 芒果传媒有限公司及下属单位 | 786,356.50 | 514,847.07 |
| 应付账款 | 咪咕文化科技有限公司 | 36,221,660.89 | 56,656,887.99 |
| 应付账款 | 上海妈妈觅呀互娱网络科技有限公司 | 34,962.93 | 21,015.94 |
| 应付账款 | 潇湘电影集团有限公司 | 99,057,423.68 | 80,484,310.47 |
| 应付账款 | 韵洪传播科技（广州）有限公司 | 150,148,506.41 | 150,429,482.95 |
| 小计 | 750,541,665.88 | 686,805,518.34 | |
| 应付票据 | 湖南广播影视集团有限公司及下属单位 | 247,855,000.02 | 272,855,000.00 |
| 应付票据 | 咪咕文化科技有限公司 | 0.00 | 25,500,000.00 |
| 应付票据 | 潇湘电影集团有限公司 | 30,400,000.00 | 50,400,000.00 |
| 小计 | 278,255,000.02 | 348,755,000.00 | |
| 合同负债 | 湖南广播电视台及下属单位 | 2,230,155.27 | 1,928,492.45 |
| 合同负债 | 湖南广播影视集团有限公司及下属单位 | 2,088,012.85 | 2,697,308.83 |
| 合同负债 | 芒果传媒有限公司及下属单位 | 6,100.00 | 6,100.00 |
| 合同负债 | 咪咕文化科技有限公司 | 0.00 | 1,281,446.49 |
| 合同负债 | 潇湘电影集团有限公司 | 9,823.01 | 15,887.00 |
| 合同负债 | 韵洪传播科技（广州）有限公司 | 2,802,360.34 | 2,460,203.60 |
| 小计 | 7,136,451.47 | 8,389,438.37 | |
| 其他应付款 | 湖南电广传媒股份有限公司及下属单位（除韵洪） | 96,014.09 | 108,422.13 |
| 其他应付款 | 湖南广播电视台及下属单位 | 21,042,189.81 | 13,455,655.01 |
| 其他应付款 | 湖南广播影视集团有限公司及下属单位 | 3,374,491.98 | 3,473,840.14 |
| 其他应付款 | 芒果传媒有限公司及下属单位 | 3,795,134.25 | 3,795,134.25 |
| 其他应付款 | 咪咕文化科技有限公司 | 3,000.00 | 3,000.00 |
| 小计 | 28,310,830.13 | 20,836,051.53 | |
| 一年内到期非流动负债 | 湖南电广传媒股份有限公司及下属单位（除韵洪） | 17,619,154.22 | 6,726,989.84 |
| 一年内到期非流动负债 | 湖南广播电视台及下属单位 | 3,619,171.32 | 706,625.23 |
| 一年内到期非流动负债 | 湖南广播影视集团有限公司及下属单位 | 12,284,484.09 | 12,049,411.52 |
| 小计 | 33,522,809.63 | 19,483,026.59 | |
| 租赁负债 | 湖南电广传媒股份有限公司及下属单位（除韵洪） | 35,353,450.98 | 9,311,800.75 |
| 租赁负债 | 湖南广播电视台及下属单位 | 12,234,687.38 | 14,784,960.57 |
| 租赁负债 | 湖南广播影视集团有限公司及下属单位 | 29,514,987.16 | 30,562,364.15 |
| 小计 | 77,103,125.52 | 54,659,125.47 |
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
□适用 ?不适用
5、股份支付的修改、终止情况
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司及子公司对外签订的不可撤销的经营合约情况如下：
版权购买承诺
单位：万元
| 版权购买协议 | 期末数 | 期初数 |
| 资产负债表日后第1年 | 54,571.00 | 54,571.00 |
| 资产负债表日后第2年 | 27,285.50 | 54,571.00 |
| 合计 | 81,856.50 | 109,142.00 |
版权购买协议系快乐阳光与湖南广播影视集团签订的有关协议，公司在各相关的协议期间应支付的版权购买对价。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1.北京国龙影业投资股份有限公司（以下简称国龙影业）欠付利得资本管理有限公司（以下简称利得资本公司）款项，快乐阳光公司向国龙影业采购了电视剧“如若巴黎不快乐”的独家信息网络传播权，授权费共计7,440.00万元，快乐阳光已支付首款2,232.00万元，因国龙影业未完整交付作品版权链，故快乐阳光未支付剩余两笔款项共5,208.00万元。利得资本于2019年8月在长沙市中级人民法院对快乐阳光公司提起代位权诉讼，诉请快乐阳光公司代国龙影业公司向利得资本公司代为偿付款项及违约金约2,046.11万元。快乐阳光公司以国龙影业未履行合同主要义务为由另案起诉国龙影业要求解除版权采购合同，经生效判决认定“如若巴黎不快乐”版权采购合同解除，国龙影业应向快乐阳光公司支付违约金298万元，快乐阳光公司向国龙影业支付的版权费数额应另案再诉。利得资本诉阳光公司的代位权案件在湖南省高级人民法院二审审理，因案件关键当事人国龙影业在二审过程中裁定破产，故案件中止审理。
2.象山悟空文化传媒有限公司（以下简称象山悟空公司）与芒果影视文化有限公司因电视剧《远大前程》投资结算事宜产生纠纷，象山悟空公司在北京市怀柔区人民法院起诉芒果影视公司，要求芒果影视支付结算款合计约2,831.55万元，芒果影视就本案已提起管辖权异议申请,目前案件已裁定移送北京市朝阳区人民法院审理。
十七、资产负债表日后事项
十八、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业和产品为基础确定报告分部，公司划分为芒果 TV 互联网视频业务、新媒体互动娱乐内容制作、内容电商、其他4个分部。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 芒果TV互联网视频业务 | 新媒体互动娱乐内容制作与运营 | 内容电商 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 4,957,247,745.01 | 633,530,371.69 | 1,356,654,871.75 | 12,493,564.62 | ||
| 营业成本 | 3,167,353,833.08 | 455,559,693.98 | 1,320,035,790.49 | 9,413,271.37 |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
本公司子公司快乐阳光业务涉及芒果 TV 互联网视频业务、新媒体互动娱乐内容制作与运营两个板块， 快乐阳光资产和负债无法按照报告分部进行划分，因此不能披露各报告分部的资产总额和负债总额。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 380,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 111,524.15 | 80,009,604.19 |
| 合计 | 380,111,524.15 | 80,009,604.19 |
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 快乐阳光公司 | 380,000,000.00 | |
| 合计 | 380,000,000.00 |
2） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内关联往来 | 380,000,000.00 | 80,000,000.00 |
| 应收暂付款 | 53,356.60 | 9,701.20 |
| 备用金 | 59,294.06 | |
| 合计 | 380,112,650.66 | 80,009,701.20 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 380,112,650.66 | 9,701.20 |
| 3年以上 | 80,000,000.00 | |
| 4至5年 | 80,000,000.00 | |
| 合计 | 380,112,650.66 | 80,009,701.20 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 380,112,650.66 | 100.00% | 1,126.51 | 380,111,524.15 | 80,009,701.20 | 100.00% | 97.01 | 80,009,604.19 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 380,112,650.66 | 100.00% | 1,126.51 | 380,111,524.15 | 80,009,701.20 | 100.00% | 97.01 | 80,009,604.19 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 同一实际控制人控制的关联 方应收款组合 | 380,000,000.00 | ||
| 账龄组合 | 112,650.66 | 1,126.51 | 1.00% |
| 合计 | 380,112,650.66 | 1,126.51 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 97.01 | 97.01 | ||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 1,029.50 | 1,029.50 | ||
| 2024年6月30日余额 | 1,126.51 | 1,126.51 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 快乐阳光 | 子公司往来 | 380,000,000.00 | 1年以内 | 99.97% | |
| 个人往来 | 备用金 | 59,294.06 | 1年以内 | 0.02% | 592.94 |
| 湖南省机关事业养老保险服务中心 | 应收暂付款 | 53,356.60 | 1年以内 | 0.01% | 533.57 |
| 合计 | 380,112,650.66 | 100.00% | 1,126.51 |
2、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 12,173,055,024.52 | 12,173,055,024.52 | 12,173,055,024.52 | 12,173,055,024.52 | ||
| 合计 | 12,173,055,024.52 | 12,173,055,024.52 | 12,173,055,024.52 | 12,173,055,024.52 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 快乐阳光 | 10,845,049,607.62 | 10,845,049,607.62 | ||||||
| 天娱传媒 | 535,281,326.72 | 535,281,326.72 | ||||||
| 快乐购 | 596,044,905.21 | 596,044,905.21 | ||||||
| 金鹰卡通 | 196,679,184.97 | 196,679,184.97 | ||||||
| 小芒电商 | ||||||||
| 合计 | 12,173,055,024.52 | 12,173,055,024.52 |
3、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 2,000,000,000.00 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 1,894,136.99 | |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 23,613,040.90 | |
| 合计 | 2,025,507,177.89 |
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 217,274.18 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 6,778,848.39 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 163,109,712.81 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 128,000.00 | |
| 债务重组损益 | 2,032,257.87 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,250,947.56 | |
| 减：所得税影响额 | 21,540,120.86 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 367,501.14 | |
| 合计 | 152,609,418.81 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.85% | 0.57 | 0.57 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.15% | 0.49 | 0.49 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用