中宠股份：2024年半年度报告

烟台中宠食品股份有限公司

2024年半年度报告

2024-046

【2024年8月】

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人郝忠礼、主管会计工作负责人肖明岩及会计机构负责人(会计主管人员)刘微声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。在本报告“第三节管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容，注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 公司治理 ...... 29

第五节 环境和社会责任 ...... 30

第六节 重要事项 ...... 34

第七节 股份变动及股东情况 ...... 41

第八节 优先股相关情况 ...... 45

第九节 债券相关情况 ...... 46

第十节 财务报告 ...... 49

备查文件目录

1.载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

2.载有公司法定代表人签名、公司盖章的公司2024年半年度报告及其摘要原文；

3.报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

释义

释义项 指 释义内容中宠股份、本公司、公司、股份公司 指 烟台中宠食品股份有限公司烟台中幸 指 烟台中幸生物科技有限公司，本公司控股股东和正投资指烟台和正投资中心（有限合伙），本公司股东日本伊藤 指 日本伊藤株式会社，本公司股东爱丽思中宠指烟台爱丽思中宠食品有限公司，本公司全资子公司好氏食品 指 烟台好氏宠物食品科技有限公司，本公司全资子公司中卫食品 指 烟台中卫宠物食品有限公司，本公司控股子公司上海中宠食品指上海中宠食品科技有限公司，本公司全资子公司中宠供应链 指 烟台中宠联合供应链有限公司，本公司全资子公司顽皮销售指烟台顽皮宠物用品销售有限公司，本公司全资子公司上海好氏 指 上海好氏宠物食品有限公司，本公司全资子公司顽皮国贸 指 烟台顽皮国际贸易有限公司，本公司全资子公司美国好氏 指 Hao's Holdings,Inc.，本公司在美国的全资子公司香港好氏 指 Hao's International Limited，本公司在香港的全资子公司美国Jerky公司、美国工厂 指

American Jerky Company LLC，本公司全资子公司美国好氏之控股子公司加拿大Jerky公司、加拿大工厂指Canadian Jerky Company Ltd.，本公司在加拿大的控股子公司NPTC、新西兰工厂指

The Natural Pet Treat Company Limited，本公司在新西兰的全资子公司ZPF指

Zeal Pet Foods New Zealand Limited，本公司在新西兰的全资子公司PFNZ 指 PetfoodNZ International Limited，本公司在新西兰的控股子公司顽皮欧洲指Wanpy Europe Petfoods B.V.，本公司在荷兰的控股子公司北京中宠 指 北京中宠好氏宠物食品有限公司，本公司控股子公司山东顽宠指山东顽宠电子商务有限公司，本公司控股子公司中宠品牌 指 上海中宠品牌管理有限公司，本公司全资子公司中宠华元 指 杭州中宠华元宠物科技有限公司，本公司控股子公司重庆乐檬 指 重庆乐檬科技有限责任公司，本公司参股子公司杭州领先 指 杭州领先宠物食品有限公司，本公司控股子公司爱淘宠物、柬埔寨工厂 指

爱淘宠物生活用品（柬埔寨）有限公司，本公司在柬埔寨的参股子公司汇英资管指宿迁中宠汇英资产管理合伙企业（有限合伙）众鑫金鼎 指 樟树市众鑫金鼎投资管理中心（有限合伙）共青城金瑞指共青城金瑞股权投资合伙企业（有限合伙）源飞宠物 指 温州源飞宠物玩具制品股份有限公司九江华好指

九江华好共创宠物食品有限公司，本公司全资子公司好氏食品的参股子公司杭州好氏 指

杭州好氏品牌管理有限公司，本公司控股子公司杭州领先之全资子公司烟台多益 指

烟台多益天然海洋食品有限公司，本公司全资子公司中宠供应链之全资子公司烟台哈基米 指

烟台哈基米品牌管理有限公司，本公司全资子公司中宠供应链之控股子公司

乐檬宠物指 重庆乐檬宠物食品有限公司，本公司参股子公司通怡春晓 指

通怡春晓19号私募证券投资基金，烟台中幸的一致行动人，由烟台中幸的唯一股东郝忠礼先生持有100%份额保荐机构指联储证券股份有限公司审计机构、和信 指 和信会计师事务所（特殊普通合伙）植德 指 北京植德律师事务所股东大会 指 烟台中宠食品股份有限公司股东大会董事会 指 烟台中宠食品股份有限公司董事会监事会指烟台中宠食品股份有限公司监事会公司章程 指 烟台中宠食品股份有限公司章程《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所报告期 指 2024年1月1日至2024年6月30日元、万元指人民币元、人民币万元宠物食品 指

专门为宠物、小动物提供的食品，介于人类食品与传统畜禽饲料之间的高档动物食品，其作用主要是为各种宠物提供最基础的生命保证、生长发育和健康所需的营养物质适口性 指

适口性是一种饲料或饲粮的滋味、香味和质地特性的综合，是动物在觅食、定位和采食过程中视觉、嗅觉、触觉和味觉等感觉器官对饲料或饲粮的综合反映。适口性决定饲料被动物接受的程度，主要是指动物、宠物对待食品、饲料的采食积极性和采食频率BRC 指 英国零售商协会FDA指食品药品监督管理局（美国）HACCP 指

危害分析及关键控制点体系：对食品安全有显著意义的危害加以识别、评估以及控制食品危害的安全体系LB、lb 指 磅（重量单位，1磅=453.6克）

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 中宠股份 股票代码 002891股票上市证券交易所 深圳证券交易所公司的中文名称烟台中宠食品股份有限公司公司的中文简称（如有） 中宠股份公司的外文名称（如有）YANTAI CHINA PET FOODS CO., LTD.公司的外文名称缩写（如有） CHINA PET FOODS公司的法定代表人 郝忠礼

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名任福照 田雅联系地址 山东省烟台市莱山区飞龙路88号 山东省烟台市莱山区飞龙路88号电话[phone]传真 [phone]电子信箱 [e-mail] [e-mail]

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用 ?不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减营业收入（元） 1,956,369,352.39

1,714,967,575.06 14.08%归属于上市公司股东的净利润（元）142,435,626.80

96,168,661.21 48.11%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

137,501,605.75

92,385,362.93 48.83%经营活动产生的现金流量净额（元） 77,232,210.12

106,550,705.27 -27.52%基本每股收益（元/股） 0.4856

0.327 48.50%稀释每股收益（元/股） 0.4802

0.327 46.85%加权平均净资产收益率

6.25%

4.53% 1.72%

本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减总资产（元）4,024,702,200.91

4,390,215,978.74 -8.33%归属于上市公司股东的净资产（元） 2,262,152,549.15

2,232,803,268.30 1.31%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位：元项目 金额 说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -141,652.30计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

4,750,942.67委托他人投资或管理资产的损益 1,165,581.46除上述各项之外的其他营业外收入和支出 242,103.94减：所得税影响额 1,057,422.22

少数股东权益影响额（税后） 25,532.50合计 4,934,021.05

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明?适用 □不适用

项目 涉及金额（元） 原因个税手续费返还 103,507.36

符合国家政策，持续发生。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）行业发展概况

1、宠物行业发展概况

随着社会进步与国民经济的持续攀升，人民生活水平跃升至全新高度，物质生活的满足促使人们对精神世界的滋养提出了更高层次的需求。一方面，个体在充实生活内涵、营造个性化生活体验上展现出日益增强的意识；另一方面，面对家庭结构变迁带来的孤独感及日益增大的工作压力，越来越多的人开始寻求情感寄托的新载体，宠物便成为他们倾注关爱与陪伴的重要对象。

这种社会心理及生活方式的变化极大地推动了宠物行业的发展壮大。从传统的宠物饲养扩展到全方位、多层次的宠物服务产业链，包括但不限于高品质宠物食品供应、精细化宠物护理服务、专业化的宠物医疗保障、智能化的宠物用品研发以及各类线上线下相结合的宠物社交娱乐活动等多元领域。因此，当前的宠物行业正处于高速发展阶段，市场潜力巨大，前景广阔。

（1）国外宠物行业发展情况

发展至今，宠物行业在发达国家已有百余年的历史，已成长为一个相对成熟的市场。行业内包括食品、用品、繁育、训练、寄养、医疗、清洁、美容、摄影、保健、克隆、保险、宠物乐园及宠物殡葬等一系列产品与服务，产业链条完整，相关标准和监管法规健全、规范。

在持续的市场需求推动下，宠物数量显著增长，市场规模也随之攀至高位。宠物行业在发达国家的国民经济体系中占据重要地位，不仅直接贡献经济增长，更是深刻地影响民众的生活方式和情感寄托，成为了现代社会文化与消费模式中不可忽视的一部分。

根据GLOBAL MARKET INSIGHTS 数据显示，2023年全球宠物市场规模达到3044亿美元，预计2024至2032年复合增长率达到6.8%，到2032年达到5475亿美元。其中，美国是全球最大的宠物饲养和消费国家，其次是欧洲、日本以及新兴市场，如中东、东南亚地区等。

（2）我国宠物行业发展情况及养宠人群的发展趋势

和发达国家相比，我国宠物行业发展较晚。我国宠物市场兴起于20世纪90年代，逐步解禁的养宠政策和西方宠物品牌的进驻开启了我国宠物行业的发展。那时，人们已经有宠物的概念，但仍处于萌芽阶段。21世纪后，我国宠物的数量快速增长，宠物不仅进入了人们的日常生活中，还启蒙了萌宠经济，促进了相关产业的发展。伴随着中国人均GDP的不断提高，宠物市场也逐渐形成独立产业链，包括宠物食品、宠物用品、医疗、宠物繁育、美容、训练等。近年来，社会经济不断向高质量发展，但社会老龄化、独居人群增多等现象愈发明显，使得民众开始寻求情感和精神的慰藉与寄托，而宠物具备缓解压力、陪伴、社交等多种属性，逐步得到大众的青睐。

根据《2023年-2024年中国宠物行业白皮书》的数据。2018年至2023年，我国宠物行业市场规模呈持续增长态势。2018年，宠物市场规模仅为1708亿元，至2023年，中国宠物行业市场规模达到了2793亿元，相较2018年增长63.52%。

（二）主要业务

公司以宠物食品的研发、生产和销售为主要业务，产品覆盖犬用及猫用宠物食品主粮、湿粮、零食、保健品等品类。公司以“宠物既是人类的朋友，更是我们的家人”为企业理念，以“推动中国宠物行业健康、规范、高质量发展”为企业使命，以“成为全球宠物食品行业的领跑者”为企业愿景，以“客户、品质、创新、担当”为核心价值观，成立以来坚持全球化发展的战略方针，全球市场同步开拓，逐步成为一家拥有全球视野、全球战略、全球布局的宠物食品行业领先企业。

本报告期内公司的主要业务未发生重大变化。

（三）主要产品

公司目前主要产品包括：宠物主粮、宠物湿粮、宠物零食，每个大类包含多个品种，包括宠物鲜肉粮系列、宠物主食湿粮系列、冻干零食系列、烘焙粮系列、鸡肉零食系列、鸭肉零食系列、牛肉零食系列、鱼肉零食系列、宠物饼干系列、洁齿骨系列等十余个产品系列，总计1,000多个品种。

（四）经营模式

1、采购模式

公司的原材料采购由采购中心统一负责。公司生产所需的原材料可分为原料、辅料以及包装材料。原料主要为各种肉类，其中以鸡胸肉、鸭胸肉为主。

通过多年发展完善，公司建立了完备的原材料供应体系，上述材料均有稳定的采购或供应渠道。公司通过《采购控制程序》对采购过程及供应方进行管理与控制，该过程包括合格供应商的选择、日常采购控制以及供应商的监督考核三个环节。

针对日常耗用量较大的大宗原材料，公司建立了战略储备制度，通过对原材料一线市场的调研和分析，积极开发战略合作供应商，优化采购流程，降低原材料采购成本和风险。

2、生产模式

公司的产品分自有品牌产品与代工定制产品，自有品牌产品采取提前预估，产销结合的生产模式；代工定制产品，采取以销定产的模式。销售部门根据销售预测和销售合同制定销售计划，再根据产品内容形成订单分配到相应的制造部门，由制造部门组织生产。制造部门根据订单要求制定采购方案、安排生产时间、协调各项资源等，再将生产计划交予各生产车间进行具体的生产工作。各车间根据生产计划填写《领料单》，领取所需物料并按产品质量控制的标准进行生产。

生产车间根据生产计划组织产品生产，生产完成并经质量检测合格后进行包装、入库。库管员每天统计半成品、成品入库情况，后续由各销售部门、制造部仓储人员按照客户订单要求组织发货。

3、销售模式

公司一贯重视市场的开拓与维护，设置了国际营销系统和国内营销系统，分别负责国外和国内的市场推广工作。

海外业务方面，公司通过参加国外展会、网站推广、广告投放以及长期客户推荐等方式开拓国外市场，报告期内，公司产品境外销售收入大于境内收入，占总营收的一半以上，产品销往美国、欧盟、日本、东南亚等国家和地区。国外主要客户为当地拥有品牌的宠物食品经销商。它们大多不从事生产，主要依靠从生产企业购买加工完成的宠物食品，再贴牌销售，少数客户为当地的宠物用品零售商店。

在欧美等发达国家和地区，宠物食品市场发展已较为成熟，一些大型品牌商已树立了牢固的品牌形象，并占据了大部分市场销售渠道，新进品牌的营销成本和风险相对较高。因此，公司采取与当地的知名厂商进行合作，以OEM/ODM方式进入当地市场。

在努力扩大OEM/ODM产品市场规模的同时，公司通过参加国际展会、投放广告等方式不断加强自主品牌在国外市场的推广力度，积极培育自主品牌市场。国际营销系统专设自主品牌部，专门负责自主品牌在海外市场的推广与销售。

国内市场方面，公司主要通过抖音、小红书等新媒体投放、参加国内展会、冠名赞助大型的宠物活动和网站推广等方式开拓国内市场。公司销售的主要销售渠道包括：线上渠道（天猫、淘宝、京东、拼多多、抖音等综合平台，同时覆盖金多乐、波奇网、华元、易宠、萌宠拼拼等知名宠物产品销售平台）、专业渠道（指面向各地宠物专门店、宠物医院的销售渠道）、商超渠道（山姆、沃尔玛、大润发、麦德龙、胖东来、盒马、永辉、永旺、华润Ole'、华润万家、苏果、杭州联华、贵州合力、家家悦、天虹、物美、卜蜂莲花等大型连锁超市）、特殊渠道（犬、猫繁育场、CKU、工作犬）等。

（五）未来发展的展望

公司将稳步推进境外业务的发展，积极拓展国际市场，针对不同地域的市场需求进行产品定制与优化，力求在全球范围内提升产品影响力和市场占有率，不断将公司的优质宠物食品推向更广阔的舞台，实现全球化布局的深层突破。同时，也将继续深耕国内市场，深挖消费者需求，精准把握市场脉搏，坚定不移地发展自主品牌，持续投入产品研发与创新，注重品质提升，丰富产品线，以满足国内宠物主人日益增长且多元化的消费需求，进一步巩固和提升在国内宠物食品行业的领先地位，进而推动中国宠物行业健康、规范、高质量发展。另外，面对全球经济的变化，公司将积极响应并大力推进在新兴国家的发展策略，瞄准具有潜力的新兴市场，结合当地实际情况制定适应性的市场策略，发掘新商机，实现市场份额的快速拓展，力求在新兴经济体中占据有利地位。

公司将坚持“以自主品牌建设为核心，聚焦国内市场，加速海外市场拓展；稳步推进全球产业链布局，巩固传统代工业务规模”的发展战略，立足主业，聚集产品力、渠道力和品牌力的打造以及运营能力的持续提升，秉承“宠物既是人类的朋友，更是我们的家人”的经营理念与“客户、品质、创新、担当”的核心价值观，肩负“推动中国宠物行业健康、规范、高质量发展”的使命，努力实现成为全球宠物食品行业领跑者的愿景。

三、主营业务分析

概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因营业收入 1,956,369,352.39 1,714,967,575.06 14.08%营业成本1,409,119,426.93 1,286,101,887.51 9.57%销售费用 218,832,062.81 155,417,073.37 40.80%

主要系本报告期境内境外自主品牌宣传投入增加管理费用 80,983,414.04 69,779,482.30 16.06%财务费用6,539,440.40 6,990,841.56 -6.46%所得税费用 44,269,075.27 38,703,309.82 14.38%研发投入 30,109,235.79 23,533,323.08 27.94%经营活动产生的现金流量净额 77,232,210.12 106,550,705.27 -27.52%

主要系本报告期应收账款及存货增加投资活动产生的现金流量净额 224,116,516.35 -270,375,653.81 182.89%

主要系本报告期资金管理产品投资减少筹资活动产生的现金流量净额 -374,377,935.72 -79,576,988.12 -370.46%

主要系本报告期短期借款业务减少现金及现金等价物净增加额 -61,817,802.03 -240,672,638.14 74.24%

主要系本报告期资金管理产品投资减少及借款业务减少公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 ?不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位：元

本报告期 上年同期

同比增减金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重营业收入合计 1,956,369,352.39 100% 1,714,967,575.06

100%

14.08%

分行业宠物食品及用品 1,879,859,972.22 96.09% 1,652,676,144.18

96.37%

13.75%

其他业务 76,509,380.17 3.91% 62,291,430.88

3.63%

22.82%

分产品宠物零食 1,135,890,730.53 58.06% 1,090,198,163.25

63.57%

4.19%

宠物罐头 301,943,265.68 15.43% 310,385,660.45

18.10%

-2.72%宠物主粮 421,718,777.51 21.56% 229,243,455.98

13.37%

83.96%

宠物用品及其他 96,816,578.67 4.95% 85,140,295.38

4.96%

13.71%

分地区境内 617,263,953.07 31.55% 500,009,581.47

29.16%

23.45%

境外 1,339,105,399.32 68.45% 1,214,957,993.59

70.84%

10.22%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用

单位：元

营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上

年同期增减

营业成本比上

年同期增减

毛利率比上年同期

增减分行业宠物食品及用品 1,879,859,972.22 1,335,038,365.94 28.98% 13.75% 8.65%

3.33%

分产品宠物零食 1,135,890,730.53 846,816,033.45 25.45% 4.19% 1.37%

2.07%

宠物罐头 301,943,265.68 199,434,105.13 33.95% -2.72% -4.18%

1.01%

宠物主粮 421,718,777.51 270,571,700.11 35.84% 83.96% 63.15%

8.18%

分地区境内 612,445,158.02 385,683,002.48 37.03% 22.94% 16.28%

3.61%

境外 1,267,414,814.20 949,355,363.46 25.10% 9.78% 5.83%

2.80%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

四、非主营业务分析

□适用 ?不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末 上年末

比重增

减

重大变动说明金额

占总资产比

例

金额

占总资产

比例货币资金385,753,719.60 9.58% 527,140,490.48 12.01% -2.43%应收账款 612,316,829.65 15.21% 467,593,674.70 10.65% 4.56%

主要系本报告期销售收入增加。存货 583,677,952.97 14.50% 580,461,671.50 13.22% 1.28%长期股权投资 227,305,241.81 5.65% 215,430,307.28 4.91% 0.74%固定资产 1,053,040,212.20 26.16% 1,070,165,426.69 24.38% 1.78%在建工程 494,466,838.71 12.29% 468,125,081.73 10.66% 1.63%使用权资产43,774,793.30 1.09% 48,685,633.77 1.11% -0.02%短期借款 352,679,275.33 8.76% 665,503,138.42 15.16% -6.40%

主要系本报告期短期借款业务减少。合同负债 10,197,763.64 0.25% 10,339,109.91 0.24% 0.01%长期借款32,705,497.75 0.81% 40,445,011.48 0.92% -0.11%租赁负债 26,694,762.12 0.66% 32,824,146.70 0.75% -0.09%

2、主要境外资产情况

?适用 □不适用资产的具体

内容

形成原因 资产规模 所在地

运营模式

保障资产安全性的控

制措施

收益状况

境外资产占公司净资产的比

重

是否存在重大减值

风险

HAO's Holdings,INC

设立 320,779,812.01 美国

自主经营

通过完善而有效的内部控制措施保障资产安全。

37,287,934.44

10.36%

否The NaturalPet TreatCo. Ltd

非同一控制下取得

557,459,422.44 新西兰

自主经营

通过完善而有效的内部控制措施保障资产安全。

-2,076,141.

19.77%

否

3、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位：元项目 期初数

本期公允价值变动损益

计入权益的累计公允价值变动

本期计提的减

值

本期购买金额

本期出售

金额

其他变动 期末数金融资产

1.交易性金

融资产（不含衍生金融资产）

389,076,030.12 110,000,000.00

497,000,

000.00

-

2,076,030

.12

0.00

4.其他权益

工具投资

68,680,947.09

211,656.2

68,892,60

3.37

5.其他非流

动金融资产

5,772.30 1,500,000.00

1,505,772.30金融资产小计

457,756,977.21 5,772.30 111,500,000.00

497,000,

000.00

-

1,864,373

.84

70,398,37

5.67

上述合计457,756,977.21 5,772.30 111,500,000.00

497,000,

000.00

-

1,864,373

.84

70,398,37

5.67

金融负债 0.00 0.00

其他变动的内容交易性金融资产的其他变动为持有的资金管理产品到期处置收益。其他权益工具投资的其他变动为汇率变动。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元

项目 期末账面价值 受限原因货币资金 27,705,520.65

保证金固定资产 100,686,940.23

借款及授信抵押无形资产 11,147,625.53

借款及授信抵押

合计	139,540,086.41

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

9,828,573.86 131,712,383.44

-92.54%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 ?不适用

4、金融资产投资

（1） 证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2） 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

（1） 募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位：万元募集年份

募集方式

募集资金总额

募集资金

净额

本期已使用募集资金

总额

已累计使用募集资金总额

报告期内变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额比例

尚未使用募集资金总额

尚未使用募集资金用途及去向

闲置两年以上募集资金金额2020年

非公开发行股票

65,149.92

63,417.15 481.44

63,913.73

11,255.69

17.28%

该项目募集资金已使用完毕，募集资金专项账户已注销

0.00

2022可转换公76,904.59

75,495.63 298.04 25,1930

50,496专户存放、0.00

年 司债券 .25 .34 临时补充流

动资金合计 --142,054.51

138,912.7

779.48

89,106.98

11,255

.69

7.92%

50,496

.34

--

募集资金总体使用情况说明

1、烟台中宠食品股份有限公司非公开发行股票（2020年募集资金）

经中国证券监督管理委员会以证监许可[2020]1627 号文《关于核准烟台中宠食品股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准,公司本次非公开发行股票 17,373,312.00 股,总募集资金为 651,499,200.00 元，扣除承销和保荐费用14,150,943.40 元、会计师费660,377.36 元、律师费 1,886,792.45 元、证券登记费 16,389.92 元和法定信息披露费613,207.54 元，公司实际募集资金净额为人民币 634,171,489.33 元。上述资金到位情况业经和信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了和信验字(2020)第 000040 号《验资报告》。

2、烟台中宠食品股份有限公司公开发行可转换公司债券（2022 年募集资金）

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2022]2063 号”文核准，公司于2022年10月25日公开发行了7,690,459.00张可转换公司债券，每张面值 100.00 元，总募集资金 769,045,900.00 元。扣除承销及保荐费用人民币 12,000,000.00元（含税金额）后，实际收到人民币757,045,900.00 元。本次可转换公司债券主承销商联储证券股份有限公司已于2022 年 10 月 31 日将人民币 757,045,900.00元缴存于中宠公司的中信银行股份有限公司烟台莱山支行8110601011901525819 账户内。本次发行过程中，发行人应支付承销保荐费、律师费、审计验资费、资信评级费、信息披露及发行手续费等其他费用合计人民币 14,973,452.30 元（含增值税），发行费用不含增值税金额为人民币14,125,898.38 元（不含税），扣除不含税发行费用实际募集资金净额为人民币 754,920,001.62 元。上述资金到位情况业经和信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了和信验字（2022）第 000056 号《验资报告》。由于 2022 年中国证券登记结算有限责任公司免征证券登记费，故对扣除不含税发行费用实际募集资金净额进行调整，经调整后公司最终扣除不含税发行费用实际募集资金净额为人民币 754,956,277.37 元。

（2） 募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位：万元承诺投资项目和

超募资金投向

是否已变更项目(含部分变更)

募集资金承诺投资

总额

调整后投

资总额

(1)

本报告期投入

金额

截至期末累计投入金额(2)

截至期末投资进度(3)

＝

(2)/(1)

项目达到预定可使用状态日

期

本报告期实现的效

益

是否达到预计

效益

项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目营销中心建设及营销渠道智能化升级项目

是 11,411 269.42 269.42 100.00%

不适用 是年产6万吨宠物干粮项目

否 23,700 23,700 481.32 23,859.9 100.67%

2023年10月

2,083.28

是 否年产2万吨宠物湿粮新西兰项目

否 23,039 23,039 0

23,246.3

100.90%

2024年06月

不适用 否补充流动资金 否 7,000

16,408.7

0.12

16,538.0

100.79%

不适用 否年产6万吨高品质宠物

否 22,960.71

22,960.7

不适用 否年产4万吨新型宠物湿粮项目

否 25,552.34

25,552.3

不适用 否年产2000吨冻干宠物食品项目

否 5,254.86 5,254.86 272.87 4,474.96 85.16%

2022年09月

699.93

是 否平面仓库智能立体化改造项目

否 3,636.68 3,636.68 25.17 2,619.41 72.03%

2022年11月

不适用 否补充流动资金 否 19,500

18,091.0

18,098.8

100.04%

不适用 否承诺投资项目小计

--

142,054.5

138,912.

779.48

89,106.9

-- -- 2,783.21

-- --超募资金投向

不适用

合计 --

142,054.5

138,912.

779.48

89,106.9

-- --2,783.21

-- --分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因）

（1）公司“营销中心建设及营销渠道智能化升级项目”、预计收益情况选择不适应主要是由于：项目不单独产生直

接的经济效益，但通过实施上述项目，满足公司未来发展的需要，有利于提升公司的综合竞争力，因此未设置盈利目标。

（2）公司“平面仓库智能立体化改造项目”预计收益情况选择不适应主要是由于：项目不单独产生直接的经济效

益，但通过实施上述项目，满足公司未来发展的需要，有利于提升公司的综合竞争力，因此未设置盈利目标。

（3）公司“年产6万吨高品质宠物干粮项目”、“年产4万吨新型宠物湿粮项目”选择不适应主要是由于：项目尚

未建成投产。项目可行性发生重大变化的情况说明

公司于2022年2月28日召开2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于调整募集资金投资项目并将剩余募集

资金永久补充流动资金议案》。公司结合实际经营和业务发展需要，为提高募集资金使用效率，同意将营销中心建设

及营销渠道智能化升级项目剩余募集资金用于永久补充流动资金，后期将主要用于后续自主品牌的宣传推广费用。超募资金的金额、用途及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目实施地点变更情况

适用

以前年度发生

公司于2021年2月10日召开2021年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募投项目实施方式和实施地

点的议案》。同意公司变更“年产2万吨宠物湿粮新西兰项目”的实施方式和实施地点，将募投项目土地由租赁方式

变更为购买方式，募投项目实施地点变更至奥克兰市 Drury SouthCrossing 工业园。募投项目实施方式变更后，

“年产 2万吨宠物湿粮新西兰项目”总投资额由23,039万元增加至27,861万元，使用募集资金投入金额为23,039

万元，该项目实施过程中实际投资需求超出募集资金使用计划，资金缺口将通过公司自筹方式解决。募集资金投资项目实施方式调整情况

适用

以前年度发生

公司于2021年2月10日召开2021年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募投项目实施方式和实施地

点的议案》。同意公司变更“年产2万吨宠物湿粮新西兰项目”的实施方式和实施地点，将募投项目土地由租赁方式

变更为购买方式，募投项目实施地点变更至奥克兰市 Drury SouthCrossing 工业园。募投项目实施方式变更后，

“年产2万吨宠物湿粮新西兰项目”总投资额由23,039万元增加至27,861万元，使用募集资金投入金额为23,039

万元，该项目实施过程中实际投资需求超出募集资金使用计划，资金缺口将通过公司自筹方式解决。

募集资金投资项目先期投入及置换情况

适用

烟台中宠食品股份有限公司于2020年11月5日召开第二届董事会第四十一次会议、第二届监事会第二十九次会

议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司以3,005.85万元置换预

先已投入募集资金投资项目的自筹资金。

和信会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司截至2020年10月22日公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的

情况进行了专项审核，出具了和信专字(2020)第000833号《关于烟台中宠食品股份有限公司以募集资金置换预先投

入募投项目自筹资金的专项鉴证报告》。

2022年11月14日，公司第三届董事会第二十三次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹

资金的议案》，同意公司以3,846.92万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。和信会计师事务所（特殊

普通合伙）已对公司截至2022年11月8日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的情况进行了专项审核，

出具了和信专字(2022)第000594号《关于烟台中宠食品股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的

专项鉴证报告》。

用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

适用

1、烟台中宠食品股份有限公司非公开发行股票（2020年募集资金）

2023 年7月 26日，公司召开了第三届董事会第三十一次会议、第三届监事会第二十三次会议,审议通过了《关于

使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在不影响募集资金投资项目建设资金需求的前提下，使

用不超过人民币0.15 亿元的闲置募集资金暂时补充流动资金，期限为自公司董事会审议批准之日起 12 个月内，

截至2024年1月22日，公司已陆续将上述用于暂时补充流动资金的募集资金全部提前归还至募集资金专项账户。

2、烟台中宠食品股份有限公司公开发行可转换公司债券（2022年募集资金）

2023 年7月26 日，公司召开了第三届董事会第三十一次会议、第三届监事会第二十三次会议,分别审议通过了

《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》和《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同

意公司在不影响募集资金投资项目建设资金需求的前提下，使用不超过人民币5.10亿元的闲置募集资金暂时补充流

动资金、使用不超过人民币4亿元的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于投资低风险、流动性好 ，且不涉及《深

圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号--主板上市公司规范运作》中规定的风险投资品种的保本型金融机构理

财产品或结构性存款、收益凭证。投资期限为自董事会审议通过之日起 12个月内。在投资期限内，该额度可以循

环使用。截至2024年4月19日，公司已陆续将上述用于暂时补充流动资金的募集资金全部提前归还至募集资金专

项账户。2024年4月22日，公司召开了第四届董事会第六次会议、第四届监事会第四次会议，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》和《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在不影响募集资金投资项目建设资金需求的前提下，使用不超过人民币5亿元的闲置募集资金暂时补充流动资金、使用不超过人民币3亿元的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于投资低风险、流动性好，且不涉及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》中规定的风险投资品种的保本型金融机构理财产品或结构性存款、收益凭证。投资期限为自董事会审议通过之日起 12个月内。在投资期限内，该额度可以循环使用。截至2024年6月30日，暂时补充流动资金使用资金4.99亿尚未归还。项目实施出现募集资金结余的金额及原因

不适用尚未使用的募集资金用途及去向

1、烟台中宠食品股份有限公司非公开发行股票（2020年募集资金）

该项目募集资金已使用完毕，募集资金专项账户已注销。

2、烟台中宠食品股份有限公司公开发行可转换公司债券（2022年募集资金）

尚未使用的募集资金存放于募集资金专户、购买理财产品以及暂时补充流动资金。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

无

（3） 募集资金变更项目情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润烟台爱丽思中宠食品有限公司

子公司

宠物食品生产

6,879.0784万元人民币

381,483,533

.18

260,116,211

.45297,108,335

.8134,147,510.

25,597,056.

HAO'sHoldings, Inc

子公司

股权投资及宠物食品销售

1,276万美元

320,779,812

.01

252,723,123

.13

206,610,702

.39

52,573,603.

37,287,934.

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 ?不适用

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、海外市场竞争加剧的风险

公司主营业务收入主要源自于境外市场，报告期内，公司产品境外销售收入占主营业务收入比例相对较高，存在一定的海外市场拓展风险。随着全球经济一体化进程的推进，泰国、越南等新兴经济体也逐渐加入到国际市场竞争中，尽管目前上述国家内宠物零食生产企业数量较少，但由于其人工成本低廉，未来将可能在国际市场上对中国产宠物食品形成一定冲击，公司产品出口面临海外市场竞争加剧的风险。对此，公司将不断提升产品核心竞争力，与客户保持长期的良好合作关系，以优质的产品和服务树立良好的品牌形象，降低海外市场的运营风险。

2、国内市场开拓的风险

近年来随着居民收入水平的提高，国内宠物食品市场增长较快，国内主要宠物食品生产企业均加大了市场拓展力度。公司虽然是国内较大的宠物食品生产企业，但是由于国内宠物食品行业进入门槛较低，近年来我国新增许多宠物食品加工企业，而另一方面，国外著名宠物食品厂商也不断进入国内市场。随着国内企业生产规模的逐渐扩大和国外资金、先进技术的不断转移，公司面临的市场竞争将进一步加剧。

市场竞争的加剧将造成品牌推广、活动促销等销售费用的增长，并可能对行业毛利率水平造成一定不利影响，公司存在国内市场开拓的风险。

对此，公司将密切关注市场变化，强化成本管理，持续降本增效，扩大品牌影响力，重视公司业务的规模化拓展和扩张，力争在未来激烈的市场竞争中处于有利地位。

3、原材料价格波动风险

原材料成本是公司主营业务成本中占比最大的部分，公司的主要原材料为鸡胸肉、鸭胸肉、皮卷等肉类产品。原材料价格波动对公司经营的影响有两方面。一方面，原材料价格波动直接影响公司营业成本，如果原材料价格上涨，公司与客户的调价一般存在滞后性，会导致短期内公司毛利率水平下降；另一方面，公司通常保留一部分原材料安全库存以维持公司正常生产，如果原材料价格短期内大幅下降，公司将存在存货出现跌价损失的风险。

如果上述主要原材料价格未来持续大幅波动，公司将面临原材料价格波动风险。

对此，公司将根据情况进行原材料战略储备，加快存货及资金周转，进行产品结构多样化调整升级，降低单一原材料对生产成本的影响，增强对原材料价格波动的应变能力。

4、汇率波动风险

公司的产品大部分销往境外市场，公司对境外客户通常使用美元报价，而原材料采购及成本分摊使用人民币计价，从报价到发货确认收入期间的汇率波动将影响公司毛利率水平。另外，公司出口产品以美元作为结算货币，且对部分客户授予账期，公司存在出口收入结算周期，从发货到收款结汇期间通常需要10-90天，确认收入到收汇期间的汇率波动将产生汇兑损益。此外，公司在美国、加拿大、新西兰、欧洲设立或收购了子公司，人民币兑美元/加元/新西兰元汇率波动会对公司外币报表折算造成影响。

人民币汇率的波动会影响公司出口产品价格，对公司产品的国际竞争力产生影响，同时会产生汇兑损益，进而对公司经营业绩产生一定影响，因此公司将面临一定的汇率波动风险。

对此，公司将密切关注汇率走势，增强外汇风险管理意识，灵活运用远期结售汇等金融工具锁定汇率风险，控制汇率波动可能带来的风险。

5、境外经营风险

近年来，随着公司在全球宠物食品行业的布局深入展开，目前公司已在美国拥有一家全资子公司美国好氏和一家控股子公司美国Jerky公司，加拿大设立了加拿大Jerky公司，在荷兰设立了顽皮欧洲、在新西兰收购了NPTC、ZPF和PFNZ。由于美国、加拿大、荷兰、新西兰在法律环境、经济政策、市场形势以及文化、语言、习俗等方面与中国存在一定的差异，也会为公司的经营决策、组织管理和风险控制带来一定的难度和风险。同时，如其经济形势及相关经济政策发生变动，或公司境外子公司因信息获取渠道未能通畅有效，可能对其经营情况产生一定的影响，公司存在一定的境外经营风险。

对此，公司将起与子公司所在地相适应的文化体制、组织模式和管理制度，充分发挥全球化布局的协同效应，保证良好的生产经营运转状况。

十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是 ?否

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议2023年年度股东大会 年度股东大会 57.45% 2024年05月23日 2024年05月24日

巨潮资讯网（公告编号：2024-036）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

?适用 □不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因接元昕 副总裁 聘任 2024年04月22日 聘任陆敏吉 副总裁 解聘 2024年03月01日 个人原因离职

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 ?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准排放类型

排放说明 执行标准

废气

有组织氨、硫化氢、臭气浓度执行

《恶臭污染物排放标准》(GB14554-93)表2排放标准。有组织颗粒物排放浓度

《区域性大气污染物综合排放标准》(DB37/2376-2019)表1“重点控制区”

排放限值

排放速率

《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）排放限值

颗粒物厂界浓度

《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）表2排放限值，恶臭污染

物厂界浓度执行

废水

废水排放浓度 《肉类加工工业水污染物排放标准》 （GB13457-92）表3三级标准废水排放浓度

《污水排入城镇下水道水质标准》 （GB/T31962-2015）表1A级要求。

环境保护行政许可情况

公司 许可编号 环境许可名称 是否获得批复 获得时间烟台爱丽思中宠食品有限公司

/

年产6000吨宠物食品项目

已批复

2007-12-17

烟莱环报告表[2018]26号

天然气锅炉建设项目

已批复

2018-03-22

烟莱环报告表[2023]17号 备用燃气锅炉项目 已批复 2023-9-15烟台中宠食品股份有限公司

烟莱环报告表[2018]36号 年产3万吨宠物湿粮项目 已批复 2018-04-18

烟莱环报告表[2022]11号

年产6万吨宠物干粮项目

已批复

2022-05-20

烟莱环报告[2023]2号

天然气锅炉建设项目

已批复

2023-2-24

排污单位名称 行政许可明细 行政许可编号 登记时间 有效期烟台爱丽思中宠食品有限公司

固定污染源排污

登记

913706136705105608001Z

2020年05月26日

2020年05月26日至2025年05

月25日

烟台中宠食品股份有限公司

固定污染源排污登记

913700007337235643003X

2021年06月05日

2021年06月05日至2026年06

月04日

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况

公司或子公司

名称

主要污染物及特征污染物的

种类

主要污染物及特征污染物的

名称

排放方

式

排放口

数量

排放口分布情

况

排放浓度/强度

执行的污染物排放标

准

排放总

量

核定的排放总

量

超标排放情况

烟台爱丽思中宠食品有限公司

1 COD

间接排放（废水经污水站处理达标后排入城镇污水管网）

1个

总排放口位于厂区东南角

51.8mg/

L

mg/L

1.46t 5.4t/a 无

烟台中宠食品股份有限公司

1 COD

间接排放（废水经污水站处理达标后排入城镇污水管网）

1个

总排放口位于厂区西北角

24.9mg/

L

500mg/L 4.03t

23.905t

/a

无

对污染物的处理

公司

污染物类

型

废气污染治理设

施

治理工艺 运行情况 实施成果烟台爱丽思中宠食品

有限公司

废气 低氮燃烧器

燃气经低氮燃烧器充分燃烧后，

废气经排气筒排放

数量3，运行正常 达标排放污水 综合污水处理站

好氧生物处理法、厌氧生物处理

法

数量1，运行正常 达标排放

烟台中宠食品股份有限公司

废气

废气处理设施

水喷淋+微波光氧催化 数量3，运行正常 达标排放

脉冲除尘 数量4，运行正常 达标排放旋风分离+水膜除尘 数量1，运行正常 达标排放

光氧加水膜除尘 数量1，运行正常 达标排放低氮燃烧器

燃气经低氮燃烧器充分燃烧后，

废气经排气筒排放

数量5，运行正常 达标排放污水 综合污水处理站 物理化学处理法,A-O-A-O 数量1，运行正常 达标排放

突发环境事件应急预案

公司严格按照国家法律法规要求，委托有资质的机构编制突发环境事件应急预案，且已向环境保护部门备案登记。公司严格按照法律法规要求每三年对应急预案进行回顾性评估，并及时修订。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

2024年(上半年)烟台中宠食品股份有限公司

环保税缴纳明细污染物名称

应缴/元

实缴/元

减免/元

减免依据

氮氧化物 5295.34 2647.62 2647.72

《中华人民共和国环境保护税法》第十

三条

二氧化硫

375.75

187.82

187.93

烟尘 40.35 20.15 20.20

环境自行监测方案公司严格按照国家、地方、行业标准制定自行监测方案，并按照自行监测方案对环境进行监测。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称

处罚原因 违规情形 处罚结果

对上市公司生产

经营的影响

公司的整改措施无 无 无 无 无 无其他应当公开的环境信息无

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 ?不适用

其他环保相关信息无

二、社会责任情况

中宠股份创立于1998年，是总部位于美丽的海滨城市——烟台的国际化企业集团，是中国宠物食品的开创者，更是中国宠物食品行业的领军企业，“宠物既是人类的朋友，更是我们的家人”，由于怀着这样一种理念，中宠股份创立至今，一直致力于将营养、健康的宠物食品提供给我们的爱犬和爱猫。以此希望我们的宠物能够健康、长寿，快乐生活!技术创造优势，创新引领未来。中宠股份始终如一坚守行业准则、不断开拓创新、致力于为全世界宠物提供更高品质的健康食品。

1、股东和投资者权益方面

公司注重保障股东特别是中小股东的利益，积极回报投资者。报告期内，公司制定了合理的的利润分配政策以回报股东及投资者。公司积极履行信息披露义务，严格按照信息披露相关要求，在指定信息披露媒体上发布定期报告和相关文件、股东大会及董事会相关决议公告，以及公司重大事项公告等，确保投资者能及时、准确的了解公司信息。同时，公司注重投资者关系维护，建立了良好的互动平台，通过投资者互动平台、电话交流、电子邮箱等方式与投资者保持良好的沟通。

2、员工权益方面

公司根据人才发展规划，面向社会公开招聘员工，积极促进就业。公司严格遵守《劳动法》等相关法律法规规定，与员工签订规范的《劳动合同》，按时为员工缴纳五险一金，提供包括员工住宿、班车、节日礼品在内的多项员工福利。公司持续完善企业人力资源管理体系，建立了人力资源战略与业务战略的规划机制和人才培养项目，持续的为企业培养高素质研发及管理人才。公司切实关注员工健康、安全，定期开展员工职业健康检查，通过积极推行“安全生产标准化”

2024年(上半年)烟台爱丽思中宠食品有限公司

环保税缴纳明细污染物名称

应缴/元

实缴/元

减免/元

减免依据

氮氧化物

831.98

415.98

《中华人民共和国环境保护税法》第十三条二氧化硫

114.56

57.27

57.29

烟尘

11.06

5.53

5.53

和“6S现场管理”管理工作，不断提高公司的安全生产管理水平，为员工创造安全的工作环境。

3、节能减排、保护环境方面

公司高度重视环境保护、清洁生产和节能减排工作，公司在产品的研发和生产过程中，严格按照环境管理体系的相关标准，不断优化产品结构，加强过程控制，提高生产效率和材料利用率，在降低生产成本，达到节能减排目标。

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕

及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

?适用 □不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况首次公开发行或再融资时所作承诺

公司，公司董事、高级管理人员

公开发行摊薄即期回报采取填补措施的承诺

详见公司招股说明书"第十一节管理层讨论与分析"之"

七、本次发行对即

期回报的影响及发行人拟采取的措施"

2017年08月09日

长期履行 正常履行中

首次公开发行或再融资时所作承诺

公司，公司的控股股东烟台中幸及实际控制人郝忠礼、肖爱玲，董事、监事、高级管理人员：郝忠礼、肖爱玲、伊藤范和、江移山、郝凤云、张蕴暖、曲之萍、聂实践、邹钧、孟庆莉、赵雷、李雪、郑德敏、陶军、梁洪文、朱红新、史宇、刘淑清

关于招股说明书无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的承诺

详见招股说明书"重大事项提示"之"

四、关于招股说明

书无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的承诺"

2017年08月09日

长期履行 正常履行中

首次公开发行或再融资时所作承诺

公司的控股股东烟台中幸及实际控制人郝忠礼、肖爱玲

关于社会保险和住房公积金缴纳情况的承诺

详见公司招股说明书"第五节发行人基本情况"之"十

一、发行人员工及

其社会保障情况"

2017年08月09日

长期履行 正常履行中首次公开发行或再融资时所作承诺

公司的控股股东烟台中幸及实际控制人郝忠礼、肖爱玲

避免同业竞争的承诺

详见公司招股说明书"第七节同业竞争与关联交易"之"

二、同业竞争"

2016年02月26日

长期履行 正常履行中承诺是否按时履行

是

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 ?否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

七、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□适用 ?不适用

九、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

?适用 □不适用关联交易方

关联关系

关联交易类型

关联交易内容

关联交易定价原则

关联交易价格

关联交易金额（万元）

占同类交易金额的比例

获批的交易额度（万元）

是否超过获批额度

关联交易结算方式

可获得的同类交易市价

披露日期

披露索引

日本伊藤株式会社

持有公司5%以上股

销售商品

宠物食品

市场价格定价

市场价格

944.1

0.51% 2,200 否 电汇 无

2024年04月23日

巨潮资讯网（2024-020）

份股东爱淘宠物生活用品（柬埔寨）有限公司

联营企业

销售商品

材料

市场价格定价

市场价格

6,887.45

90.02

%13,68

否 电汇 无

2024年04月23日

巨潮资讯网（2024-020）重庆乐檬宠物食品有限公司

联营企业

销售商品

宠物食品

市场价格定价

市场价格

101.5

0.05% 2,000 否 电汇 无

2024年04月23日

巨潮资讯网（2024-020）日本伊藤株式会社

持有公司5%以上股份股东

购买商品

宠物罐头

市场价格定价

市场价格

2,056.56

47.51

%3,500 否 电汇 无

2024年04月23日

巨潮资讯网（2024-020）爱淘宠物生活用品（柬埔寨）有限公司

联营企业

购买商品

宠物零食

市场价格定价

市场价格

12,50

3.33

87.06

%37,44

否 电汇 无

2024年04月23日

巨潮资讯网（2024-020）九江华好共创宠物食品有限公司

联营企业

购买商品

材料

市场价格定价

市场价格

391.9

0.48% 5,000 否 电汇 无

2024年04月23日

巨潮资讯网（2024-020）合计 -- --

22,88

5.03

--

63,82

-- -- -- -- --大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）

公司于2024年4月23日披露《关于预计公司及子公司2024年度日常关联交易的公告》，预计2024全年日常关联交易总额合计为63,820.00万元，2024年1-6月实际发生22,885.03万元。交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）

不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1） 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2） 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3） 租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明报告期公司作为承租方发生金额为1100.29万元，作为出租方发生金额为6.99万元，其中主要租赁情况如下：

序号 承租方 出租方 位置

AMERICAN JERKY COOMPANY,

LLC

Beta First,INC. San Bernardino2 HAO's Holdings,Inc

AMERICAN INDUSTRIES DEOCCIDENTE S.A. DE C.V.

22veintidos, ubicado en la Manzana numero 2 dos, por la

Calle Gran Bretafa, queforma parte del“Desarrollo

lndustrial Centro Logistico Jalisco

Canadian Jerky Company

LTD

QCC 191 Holding #2- 191 street, Surrey BC Canada4 烟台爱丽思中宠食品有限公司

烟台前卫电子有限公司 烟台市莱山区同和路21号5 烟台好氏宠物食品科技有限公

烟台岱山实业有限公司 蒲昌路16号岱山工业园6 上海中宠食品科技有限公司 上海益基房地产开发有限公司

上海市徐汇区 龙耀路 175 号 1幢 4011-4012 室为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用 ?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

?适用 □不适用

单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度

实际发生日期

实际担保金额

担保类型

担保物（如有）

反担保情况

（如有）

担保期

是否履行完毕

是否为关联方担保公司对子公司的担保情况担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度

实际发生日期

实际担保金额

担保类

型

担保物（如有）

反担保情况（如有）

担保期

是否履行完毕

是否为关联方担保烟台好氏宠物食品科技有限公司

2022年03月31日

210,000

2023年03月23日

1,000

连带责任担保

2023年3月23日至2024年3月25日

是 是烟台爱丽思中宠食品有限公司

2022年03月31日

210,000

2023年03月23日

1,000

连带责任担保

2023年3月23日至2024年3月25日

是 是烟台顽皮宠物用品销售有限公司

2022年03月31日

10,000

2023年03月23日

1,000

连带责任担保

2023年3月23日至2024年3月25日

是 是烟台顽皮国际贸易有限公司

2022年03月31日

10,000

2023年03月23日

1,000

连带责任担保

2023年3月23日至2024年3月25日

是 是烟台好氏宠物食品科技有限公司

2022年03月31日

210,000

2023年03月27日

1,000

连带责任担保

2023年3月27日至2024年3月26日

是 是烟台顽皮国际贸易有限公司

2022年03月31日

10,000

2023年03月27日

1,000

连带责任担保

2023年3月27日至2024年3月26日

是 是烟台爱丽思中宠食品有限公司

2023年04月20日

340,000

2023年07月14日

4,000

连带责任担保

2023年7月14日至2024年1月12日

是 是烟台爱丽思中宠食品有限公司

2023年04月20日

340,000

2023年09月28日

连带责任担保、抵押

2023年9月28日至2024年4月9日

是 是烟台爱丽思中宠食品有限公司

2023年04月20日

340,000

2023年11月17日

4,000

连带责任担保

2023年11月17日至2024年5月16日

是 是烟台好氏宠物食品科技有限公司

2023年04月20日

340,000

2023年11月17日

1,000

连带责任担保

2023年11月17日至2024年5月16日

是 是烟台好氏宠物食品科技有限公司

2023年04月20日

340,000

2023年12月29日

1,000

连带责任担保

2023年12月29日至2024年4月29日

是 是烟台顽皮国际贸易有限公司

2023年04月20日

10,000

2023年12月29日

1,000

连带责任担保

2023年12月29日至2024年4月29日

是 是烟台好氏宠物食品科技有限公司

2023年04月20日

340,000

2024年03月29日

1,000

连带责任担保

2024年3月29日至2025年3月28日

否 是烟台爱丽思中宠2023年340,000 2024年1,000 连带责 2024年3月否 是

食品有限公司 04月20

日

03月29日

任担保 29日至2025

年3月28日烟台顽皮宠物用品销售有限公司

2023年04月20日

10,000

2024年03月29日

1,000

连带责任担保

2024年3月

29日至2025

年3月28日

否 是烟台顽皮国际贸易有限公司

2023年04月20日

10,000

2024年03月29日

1,000

连带责任担保

2024年3月29日至2025年3月28日

否 是烟台好氏宠物食品科技有限公司

2023年04月20日

340,000

2024年03月29日

1,000

连带责任担保

2024年3月29日至2025年3月28日

否 是烟台顽皮国际贸易有限公司

2023年04月20日

10,000

2024年03月29日

1,000

连带责任担保

2024年3月29日至2025年3月28日

否 是烟台爱丽思中宠食品有限公司

2023年04月20日

340,000

2024年04月16日

4,000

连带责任担保

2024年4月16日至2025年4月10日

否 是烟台爱丽思中宠食品有限公司

2024年04月23日

290,000

2024年05月24日

1,000

连带责任担保、抵押

2024年5月24日至2025年2月21日

否 是烟台爱丽思中宠食品有限公司

2024年04月23日

290,000

2024年05月24日

3,000

连带责任担保、抵押

2024年5月24日至2024年11月20日

否 是报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）

300,000

报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）

31,100

报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）

300,000

报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）

14,000

子公司对子公司的担保情况担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额

度

实际发生日期

实际担保金额

担保类

型

担保物（如有）

反担保情况

（如有）

担保期

是否履行完毕

是否为关联方担保公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）

300,000

报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）

31,100

报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）

300,000

报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）

14,000

实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例

6.19%

其中：

3、委托理财

?适用 □不适用

单位：万元具体类型委托理财的资金委托理财发生额 未到期余额逾期未收回的金逾期未收回理财

来源 额 已计提减值金额银行理财产品 自有资金 11,000 0

0 0合计 11,000 0

0 0单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用 ?不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 ?不适用

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用 ?不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例

一、有限售条

件股份

10,125 0.00% -10,025 -10,025 100

0.00%

1、国家持股

2、国有法人

持股

3、其他内资

持股

10,125 0.00% -10,025 -10,025 100

0.00%

其中：境内法人持股

境内自然人持股

10,125 0.00% -10,025 -10,025 100

0.00%

4、外资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条

件股份

294,103,907 100.00% 70 10,025 10,095 294,114,002

100.00%

1、人民币普

通股

294,103,907 100.00% 70 10,025 10,095 294,114,002

100.00%

2、境内上市

的外资股

3、境外上市

的外资股

4、其他

三、股份总数 294,114,032 100.00% 70 0 70 294,114,102 100.00%

股份变动的原因

?适用 □不适用

1.“中宠转2”自2023年5月4日起开始转股，截至2024年6月30日，“中宠转2”因转股累计减少40,000.00元

（400张），转股数量累计为1,404股，剩余可转债余额为769,005,900.00元（7,690,059张）。

2.根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第10号——股份变动管理》等规定，公司董事、监事和高级管理人员所

持高管锁定股按照规定增加锁定和解锁。

股份变动的批准情况

?适用 □不适用经中国证券监督管理委员会“证监许可[2022]2063号”文核准，烟台中宠食品股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年10月25日公开发行了7,690,459.00张可转换公司债券，每张面值100.00元，发行总额为76,904.59万元。经深圳证券交易所“深证上〔2022〕1090号”文同意，公司76,904.59万元可转换公司债券于2022年11月21日起在深交所挂牌交易，债券简称“中宠转2”，债券代码“127076”。“中宠转2”自2023年5月4日起开始转股，截至2024年6月30日，“中宠转2”因转股累计减少40,000.00元（400张），转股数量累计为1,404股，剩余可转债余额为769,005,900.00元（7,690,059张）。

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份回购的实施进展情况?适用 □不适用公司于2023年3月28日召开了第三届董事会第二十六次会议，2023年4月14日召开了2023年第一次临时股东大会，逐项审议通过了《关于回购股份方案的议案》，公司计划使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分股份，回购股份的种类为公司已发行的人民币普通股（A股）股票。公司此次实际回购股份时间区间为2023年4月20日至2024年4月12日，通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份共计4,463,858股，最高成交价格26.08元/股，最低成交价格20.02元/股，涉及成交总金额99,158,676.03元（不含交易费用）。本次回购方案中的资金总额已达到回购方案中的资金总额下限，未超过资金总额上限，公司本次回购方案已实施完毕。详见公司于2024年4月16日披露的《关于回购公司股份实施结果暨股份变动的公告》（2024-016）

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位：股股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数

本期增加限售股数

期末限售股数

限售原因 解除限售日期李震 6,750 6,750 高层人员锁定股

依据证监会、深交所规定执行孙礼 3,300 3,300 高层人员锁定股

依据证监会、深交所规定执行陆敏吉 75 25 100 高层人员锁定股

依据证监会、深交所规定执行合计 10,125 10,050 25 100 -- --

二、证券发行与上市情况

□适用 ?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总数27,529

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股东名称 股东性质

持股比

例

报告期末持有的普通股数量

报告期内增减变动情况

持有有限售条件的普通

股数量

持有无限售条件的普通股数量

质押、标记或冻结情况股份状态 数量烟台中幸生物科技有限公司

境内非国有法人

24.86% 73,125,750 0

73,125,750 不适用 0

烟台和正投资中心（有限合伙）

境内非国有法人

17.10% 50,292,094 0

50,292,094 不适用 0

日本伊藤株式会社 境外法人 10.20% 30,000,000 0 0

30,000,000 不适用 0

香港中央结算有限公司

境外法人 3.04% 8,942,371 -5,416,447

8,942,371 不适用 0

中国工商银行股份有限公司－广发多因子灵活配置混合型证券投资基金

其他 1.64% 4,837,110 609,700

4,837,110 不适用 0

上海通怡投资管理有限公司－通怡春晓19号私募证券投资基金

其他 1.55% 4,560,000 0

4,560,000 不适用 0

金莺 境内自然人 1.51% 4,455,477 32,300 0

4,455,477 不适用 0

全国社保基金五零三组合

其他 1.22% 3,600,050 1,800,050

3,600,050 不适用 0

张振卿 境内自然人 0.99% 2,921,449 2,915,449 0

2,921,449 不适用 0

张东伟 境内自然人 0.89% 2,610,750 2,610,750 0

2,610,750 不适用 0

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3）

无上述股东关联关系或一致行动的说明

公司前10名股东中，烟台中幸生物科技有限公司的实际控制人郝忠礼先生与烟台和正投资中心

（有限合伙）的执行事务合伙人肖爱玲女士为夫妻关系，上海通怡投资管理有限公司－通怡春晓

19号私募证券投资基金同控股股东烟台中幸生物科技有限公司为一致行动人。除此以外，本公

司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其他股东之间是否属于《上市公司股东

持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明

不适用前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11）

公司前10名股东中存在回购专用证券账户，烟台中宠食品股份有限公司回购专用证券账户持股

4,463,858股，占1.52%前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股东名称

报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类股份种类 数量烟台中幸生物科技有限公司 73,125,750

人民币普通股 73,125,750

烟台和正投资中心（有限合伙） 50,292,094

人民币普通股 50,292,094

日本伊藤株式会社 30,000,000

人民币普通股 30,000,000

香港中央结算有限公司 8,942,371

人民币普通股 8,942,371

中国工商银行股份有限公司－广发多因子灵活配置混合型证券投资4,837,110

人民币普通股 4,837,110

上海通怡投资管理有限公司－通怡春晓19号私募证券投资基金 4,560,000

人民币普通股 4,560,000

金莺 4,455,477

人民币普通股 4,455,477

全国社保基金五零三组合 3,600,050

人民币普通股 3,600,050

张振卿 2,921,449

人民币普通股 2,921,449

张东伟 2,610,750

人民币普通股 2,610,750

前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明

前10名无限售流通股股东之间以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间，烟台中幸生物科技有限公司的实际控制人郝忠礼先生与烟台和正投资中心（有限合伙）的执行事务合伙人肖爱玲女士为夫妻关系。上海通怡投资管理有限公司－通怡春晓19号私募证券投资基金同控股股东烟台中幸生物科技有限公司为一致行动人。除此以外，本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4）

1、公司股东上海通怡投资管理有限公司－通怡春晓19号私募证券投资基金仅通过信用交易担保

证券账户持有公司股票4,560,000股；

2、公司股东金莺除通过普通证券账户持有公司股票50,600股外，还通过信用交易担保证券账户

持有公司股票4,404,877股，实际合计持有4,455,477股；

3、公司股东张振卿仅通过信用交易担保证券账户持有公司股票2,921,449股；

4、公司股东张东伟仅通过信用交易担保证券账户持有公司股票2,610,750股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 ?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 ?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用 ?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

?适用 □不适用

一、企业债券

□适用 ?不适用

报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用 ?不适用

报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具

□适用 ?不适用

报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券

?适用 □不适用

1、转股价格历次调整、修正情况

公司于2023年5月11日召开2022年年度股东大会，审议通过《关于公司2022年度利润分配预案的议案》。公司于2023年5月23日实施2022年年度权益分派方案，根据《募集说明书》以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，“中宠转2”的转股价格由原28.35元/股调整为28.30元/股，调整后的转股价格自2023年5月24日起生效。具体内容详见2023年5月18日披露于中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《关于中宠转2转股价格调整的公告》（公告编号：2023-040）。

公司于2024年5月23日召开2023年年度股东大会，审议通过《关于公司2023年度利润分配预案的议案》。公司于2024年6月4日实施2023年年度权益分派方案，根据《募集说明书》以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，“中宠转2”的转股价格由原28.30元/股调整为28.06元/股，调整后的转股价格自2024年6月5日起生效。具体内容详见2024年5月29日披露于中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《关于中宠转2转股价格调整的公告》（公告编号：2024-038）。

2、累计转股情况

?适用 □不适用转债简称 转股起止日期

发行总量

（张）

发行总金额（元）

累计转股

金额（元）

累计转

股数（股）

转股数量占转股开始日前公司已发行股份总额

尚未转股金额(元)

未转股金额占发行总金额的

比例

的比例中宠转2

2023年5月4日-2028年10月24日

7,690,459

769,045,9

00.00

40,000.00 1,404 0.00%

769,005,9

00.00

99.99%

3、前十名可转债持有人情况

序号 可转债持有人名称

可转债持有

人性质

报告期末持有可转

债数量（张）

报告期末持有可转债

金额（元）

报告期末持有

可转债占比

西北投资管理（香港）有限公司－西北飞龙基金有限公司

境外法人 575,486 57,548,600.00 7.48%

中国建设银行股份有限公司－光大保德信增利收益债券型证券投资基金

其他 552,889 55,288,900.00 7.19%

中国建设银行股份有限公司－易方达双债增强债券型证券投资基金

其他 381,596 38,159,600.00 4.96%

国寿养老安享鑫祺混合型养老金产品－中国工商银行股份有限公司

其他 220,146 22,014,600.00 2.86%

中信银行股份有限公司－建信双息红利债券型证券投资基金

其他 218,147 21,814,700.00 2.84%

泰康资产鑫全·多策略1号固定收益型养老金产品－中国工商银行股份有限公司

其他 212,147 21,214,700.00 2.76%

中国民生银行股份有限公司－光大保德信信用添益债券型证券投资基金

其他 207,275 20,727,500.00 2.70%

中国银行股份有限公司－富国裕利债券型证券投资基金

其他 186,004 18,600,400.00 2.42%

中国工商银行股份有限公司－建信稳定增利债券型证券投资基金

其他 185,244 18,524,400.00 2.41%

中国工商银行股份有限公司－博时天颐债券型证券投资基金

其他 173,854 17,385,400.00 2.26%

4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况

□适用 ?不适用

5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排

（1）公司负债情况

截止本报告期末，公司资产负债率为39.36%，较上年末下降5.53%。利息保障倍数、贷款偿还率、利息偿付率等相关指标详见本报告“第九节债券相关情况——六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”部分。

（2）资信变化情况

2024年6月24日，中证鹏元资信评估股份有限公出具了《2022年烟台中宠食品股份有限公司公开发行可转换公司债券2024年跟踪评级报告》，维持公司主体信用等级AA-,维持“中宠转2”信用等级AA-，维持评级展望为稳定，该级别反应了本期债券安全性很高，违约风险很低。

（3）未来年度还债的现金安排

目前，公司生产经营稳定、财务收支稳健，未来年度公司偿付可转债本息的主要资金来源有公司经营活动所产生的现金流、可转债项目投产运营后产生的现金以及通过银行及其他金融机构的融资渠道取得融资等，公司将根据可转债利息支付及赎回情况制定资金计划，合理安排和使用资金，按期支付利息以及应对赎回可转债的相关款项。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用 ?不适用

六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减流动比率

2.05 1.71 19.88%资产负债率 39.36% 44.89% -5.53%速动比率

1.25 1.17 6.84%

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减扣除非经常性损益后净利润 13,750.16 9,238.54 48.83%EBITDA全部债务比 25.91% 22.81% 3.10%利息保障倍数 10.92 11.62 -6.02%现金利息保障倍数

6.46 10.17 -36.48%EBITDA利息保障倍数 14.49 16.32 -11.21%贷款偿还率

100.00% 100.00% 0.00%利息偿付率 991.83% 1,063.98% -72.15%

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：烟台中宠食品股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目 期末余额 期初余额流动资产：

货币资金 385,753,719.60

527,140,490.48结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

389,076,030.12衍生金融资产

应收票据

应收账款612,316,829.65

467,593,674.70应收款项融资

预付款项 18,365,504.83

16,631,027.41应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 5,553,151.17

5,191,371.09其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货583,677,952.97

580,461,671.50其中：数据资源

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 37,896,900.05

35,450,142.42流动资产合计 1,643,564,058.27

2,021,544,407.72

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 227,305,241.81

215,430,307.28其他权益工具投资68,892,603.37

68,680,947.09其他非流动金融资产 1,505,772.30

投资性房地产

固定资产 1,053,040,212.20

1,070,165,426.69在建工程 494,466,838.71

468,125,081.73生产性生物资产

油气资产

使用权资产43,774,793.30

48,685,633.77无形资产 92,346,841.11

93,242,578.07其中：数据资源

开发支出

其中：数据资源

商誉226,068,414.01

226,068,414.01长期待摊费用 61,648,275.22

67,433,657.29递延所得税资产 67,833,795.60

79,882,654.07其他非流动资产 44,255,355.01

30,956,871.02非流动资产合计 2,381,138,142.64

2,368,671,571.02资产总计4,024,702,200.91

4,390,215,978.74流动负债：

短期借款352,679,275.33

665,503,138.42向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 308,861,618.20

377,914,347.86预收款项

合同负债 10,197,763.64

10,339,109.91卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 65,418,937.95

76,248,944.19应交税费 15,786,083.89

16,486,134.21其他应付款10,080,194.57

8,128,493.52其中：应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债20,912,866.10

18,588,941.61其他流动负债 15,958,769.14

12,338,708.53流动负债合计799,895,508.82

1,185,547,818.25非流动负债：

保险合同准备金

长期借款 32,705,497.75

40,445,011.48应付债券 688,659,940.69

676,566,861.88其中：优先股

永续债

租赁负债26,694,762.12

32,824,146.70长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 33,057,503.23

32,432,512.84递延所得税负债3,225,616.99

3,027,090.06其他非流动负债

非流动负债合计 784,343,320.78

785,295,622.96负债合计 1,584,238,829.60

1,970,843,441.21所有者权益：

股本 294,114,102.00

294,114,032.00其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,144,238,333.04

1,144,236,619.98减：库存股 99,169,970.99

70,004,392.65其他综合收益 33,304,989.55

47,711,481.66专项储备

盈余公积 59,675,695.50

59,675,695.50一般风险准备

未分配利润 829,989,400.05

757,069,831.81归属于母公司所有者权益合计 2,262,152,549.15

2,232,803,268.30少数股东权益 178,310,822.16

186,569,269.23所有者权益合计 2,440,463,371.31

2,419,372,537.53负债和所有者权益总计 4,024,702,200.91

4,390,215,978.74法定代表人：郝忠礼 主管会计工作负责人：肖明岩 会计机构负责人：刘微

2、母公司资产负债表

单位：元项目 期末余额 期初余额流动资产：

货币资金 56,062,635.92

115,921,678.35

交易性金融资产

318,619,180.82衍生金融资产

应收票据

应收账款 584,335,015.17

469,046,012.34应收款项融资

预付款项 6,428,930.18

3,323,683.98其他应收款114,190,356.03

80,704,053.96其中：应收利息

应收股利

存货 232,893,970.78

199,847,211.14其中：数据资源

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 8,934,595.81

13,319,094.50流动资产合计 1,002,845,503.89

1,200,780,915.09非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 1,259,561,081.39

1,239,538,165.85其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 781,353,786.66

790,210,656.42在建工程14,255,542.73

33,604,937.03生产性生物资产

油气资产

使用权资产1,982,932.48

无形资产 87,761,975.18

88,931,256.68其中：数据资源

开发支出

其中：数据资源

商誉

长期待摊费用 5,534,225.37

4,493,262.37递延所得税资产6,321,590.23

12,434,384.42其他非流动资产 2,148,612.09

4,541,828.49非流动资产合计2,158,919,746.13

2,173,754,491.26资产总计 3,161,765,250.02

3,374,535,406.35流动负债：

短期借款18,990,000.00

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据196,800,000.00

496,000,000.00应付账款 301,327,229.08

236,550,311.24预收款项

合同负债5,786,201.73

5,915,868.20应付职工薪酬 29,752,516.08

31,802,397.85应交税费2,925,095.33

2,695,720.38其他应付款 7,592,713.79

6,712,756.81其中：应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债2,825,881.49

598,187.10其他流动负债 17,963.04

28,984.65流动负债合计566,017,600.54

780,304,226.23非流动负债：

长期借款

应付债券688,659,940.69

676,566,861.88其中：优先股

永续债

租赁负债 522,250.49

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益32,052,633.23

31,397,719.84递延所得税负债 1,872,645.50

1,263,549.00其他非流动负债

非流动负债合计 723,107,469.91

709,228,130.72负债合计 1,289,125,070.45

1,489,532,356.95所有者权益：

股本 294,114,102.00

294,114,032.00其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,157,970,005.72

1,157,968,292.66减：库存股 99,169,970.99

70,004,392.65其他综合收益 18,506,012.75

17,666,233.33专项储备

盈余公积 59,675,695.50

59,675,695.50未分配利润 441,544,334.59

425,583,188.56所有者权益合计 1,872,640,179.57

1,885,003,049.40负债和所有者权益总计 3,161,765,250.02

3,374,535,406.35

3、合并利润表

单位：元项目 2024年半年度 2023年半年度

一、营业总收入 1,956,369,352.39

1,714,967,575.06其中：营业收入1,956,369,352.39

1,714,967,575.06利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,752,366,691.54

1,548,514,669.00其中：营业成本1,409,119,426.93

1,286,101,887.51利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 6,783,111.57

6,692,061.18销售费用 218,832,062.81

155,417,073.37管理费用80,983,414.04

69,779,482.30研发费用 30,109,235.79

23,533,323.08财务费用6,539,440.40

6,990,841.56其中：利息费用 20,051,080.83

15,484,164.24利息收入 4,719,068.21

2,089,741.80加：其他收益 4,854,450.03

1,639,313.32投资收益（损失以“—”号填列）

12,325,928.49

9,806,387.88其中：对联营企业和合营企业的投资收益

11,160,347.03

7,627,372.54以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

5,772.30

787,841.09

信用减值损失（损失以“—”号填列）

-7,575,546.98

-6,422,575.94

资产减值损失（损失以“—”号填列）

-14,742,237.27

-8,025,026.85

资产处置收益（损失以“—”号填列）

780.72

509,278.62

三、营业利润（亏损以“—”号填

列）

198,871,808.14

164,748,124.18加：营业外收入 646,089.96

2,237,780.48减：营业外支出 546,419.04

2,532,744.22

四、利润总额（亏损总额以“—”号

198,971,479.06

164,453,160.44

填列）

减：所得税费用 44,269,075.27

38,703,309.82

五、净利润（净亏损以“—”号填

列）

154,702,403.79

125,749,850.62

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以

“—”号填列）

154,702,403.79

125,749,850.62

2.终止经营净利润（净亏损以

“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

（净亏损以“—”号填列）

142,435,626.80

96,168,661.21

2.少数股东损益（净亏损以“—

”号填列）

12,266,776.99

29,581,189.41

六、其他综合收益的税后净额 -14,166,652.18

26,184,792.62归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

-14,406,492.11

20,414,163.95

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

-14,406,492.11

20,414,163.95

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

839,779.42

4,174,003.95

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

2,533,200.00

6.外币财务报表折算差额 -15,246,271.53

13,706,960.00

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

239,839.93

5,770,628.67

七、综合收益总额 140,535,751.61

151,934,643.24

归属于母公司所有者的综合收益总额

128,029,134.69

116,582,825.16

归属于少数股东的综合收益总额 12,506,616.92

35,351,818.08

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.4856

0.327

（二）稀释每股收益 0.4802

0.327

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：郝忠礼 主管会计工作负责人：肖明岩 会计机构负责人：刘微

4、母公司利润表

单位：元

项目 2024年半年度 2023年半年度

一、营业收入

952,571,968.04

650,159,488.01减：营业成本 743,790,255.64

552,772,863.48税金及附加 4,085,189.71

3,668,464.73销售费用45,851,266.28

26,388,901.14管理费用 39,514,477.88

33,838,056.00研发费用28,838,663.58

21,380,845.59财务费用 8,309,678.39

7,325,465.70其中：利息费用 14,224,406.68

13,359,403.11利息收入 1,295,649.85

1,336,941.99加：其他收益 3,279,494.91

1,435,584.28投资收益（损失以“—”号填列）

11,855,266.59

9,940,964.88其中：对联营企业和合营企业的投资收益

10,854,562.26

7,866,551.71以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

659,293.15

信用减值损失（损失以“—”号填列）

-2,816,072.36

169,292.32

资产减值损失（损失以“—”号填列）

-361,463.94

-613,779.52

资产处置收益（损失以“—”号填列）

302,117.91

二、营业利润（亏损以“—”号填

列）

94,139,661.76

16,678,364.39加：营业外收入 491,547.38

234,766.67减：营业外支出 511,487.34

347,861.31

三、利润总额（亏损总额以“—”号

填列）

94,119,721.80

16,565,269.75减：所得税费用8,642,517.21

-2,370,680.88

四、净利润（净亏损以“—”号填

列）

85,477,204.59

18,935,950.63

（一）持续经营净利润（净亏损以

“—”号填列）

85,477,204.59

18,935,950.63

（二）终止经营净利润（净亏损以

“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额 839,779.42

6,275,203.95

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

839,779.42

6,275,203.95

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

839,779.42

4,174,003.95

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

2,101,200.00

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 86,316,984.01

25,211,154.58

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目 2024年半年度 2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,889,871,878.66

1,616,982,414.90客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还 61,491,712.15

74,093,593.18收到其他与经营活动有关的现金 16,076,815.26

11,721,554.81经营活动现金流入小计 1,967,440,406.07

1,702,797,562.89购买商品、接受劳务支付的现金 1,302,869,753.70

1,153,007,352.17客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 301,497,117.44

267,564,279.96支付的各项税费 53,185,199.65

45,136,610.31支付其他与经营活动有关的现金 232,656,125.16

130,538,615.18经营活动现金流出小计 1,890,208,195.95

1,596,246,857.62经营活动产生的现金流量净额 77,232,210.12

106,550,705.27

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 497,000,000.00

560,000,000.00取得投资收益收到的现金 3,606,866.78

21,745,111.35处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

24,754.20

150,091.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 500,631,620.98

581,895,202.35购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

165,015,104.63

198,270,856.16投资支付的现金 111,500,000.00

654,000,000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 276,515,104.63

852,270,856.16投资活动产生的现金流量净额 224,116,516.35

-270,375,653.81

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 1,500,000.00

1,000,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

1,500,000.00

1,000,000.00取得借款收到的现金 544,790,000.00

240,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 79,240,000.00

12,000,000.00筹资活动现金流入小计 625,530,000.00

253,000,000.00偿还债务支付的现金 863,556,916.49

201,070,744.60分配股利、利润或偿付利息支付的现金

97,750,184.46

30,127,787.63其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

22,265,063.99

14,900,122.11支付其他与筹资活动有关的现金 38,600,834.77

101,378,455.89筹资活动现金流出小计 999,907,935.72

332,576,988.12筹资活动产生的现金流量净额 -374,377,935.72

-79,576,988.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

11,211,407.22

2,729,298.52

五、现金及现金等价物净增加额 -61,817,802.03

-240,672,638.14加：期初现金及现金等价物余额 419,866,000.98

563,673,658.84

六、期末现金及现金等价物余额 358,048,198.95

323,001,020.70

6、母公司现金流量表

单位：元项目 2024年半年度 2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 971,144,583.81

613,730,873.51收到的税费返还 24,451,476.94

36,655,696.13收到其他与经营活动有关的现金 964,586,092.69

235,306,648.10经营活动现金流入小计 1,960,182,153.44

885,693,217.74购买商品、接受劳务支付的现金 1,228,818,333.20

587,844,125.99支付给职工以及为职工支付的现金 126,789,968.60

70,644,685.36支付的各项税费 7,377,161.16

5,334,288.99支付其他与经营活动有关的现金 842,113,710.19

91,625,491.90经营活动现金流出小计 2,205,099,173.15

755,448,592.24经营活动产生的现金流量净额 -244,917,019.71

130,244,625.50

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 417,000,000.00

560,000,000.00取得投资收益收到的现金 2,777,091.79

26,728,311.02处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

16,705.20

96,338.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 419,793,796.99

586,824,649.02购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

53,064,261.26

77,163,542.83投资支付的现金 108,328,573.86

681,662,383.44取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 161,392,835.12

758,825,926.27投资活动产生的现金流量净额 258,400,961.87

-172,001,277.25

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 207,990,000.00

10,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 64,240,000.00

12,000,000.00筹资活动现金流入小计 272,230,000.00

22,000,000.00偿还债务支付的现金 189,000,000.00

180,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金

68,625,050.63

14,803,968.14支付其他与筹资活动有关的现金 29,279,620.56

85,957,444.53筹资活动现金流出小计 286,904,671.19

280,761,412.67筹资活动产生的现金流量净额 -14,674,671.19

-258,761,412.67

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

5,571,686.60

1,296,314.07

五、现金及现金等价物净增加额 4,380,957.57

-299,221,750.35加：期初现金及现金等价物余额 24,889,106.53

357,728,688.31

六、期末现金及现金等价物余额 29,270,064.10

58,506,937.96

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2024年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计优先股

永续债

其他

一、上年期

末余额

,114,032.

1,144,

,61

9.9

70,

,39

2.6

47,

,48

1.6

59,

,69

5.5

,069,831.

2,232,

,26

8.3

,569,269.

2,419,

,53

7.5

加：会计政策变更

0.0

前期差错更正

0.0

其他

0.0

二、本年期

初余额

,114,032.

1,144,

,61

9.9

70,

,39

2.6

47,

,48

1.6

59,

,69

5.5

,069,831.

2,232,

,26

8.3

,569,269.

2,419,

,53

7.5

三、本期增

减变动金额（减少以“—”号填列）

70.

1,713.

29,

,57

8.3

-14,

,49

2.1

72,

,56

8.2

29,

,28

0.8

-8,258,

.07

21,

,83

3.7

（一）综合

收益总额

-14,

,49

2.1

,435,626.

,029,134.

12,

,61

6.9

,535,751.

（二）所有

者投入和减少资本

70.

1,713.

29,

,57

8.3

-29,

,79

5.2

1,500,

.00

-27,

,79

5.2

1．所有者投入的普通股

0.0

1,500,

.00

1,500,

.002．其他权益工具持有者投入资本

0.0

0.0

3．股份支付计入所有者权益的金额

0.0

0.0

4．其他

70.

1,713.

29,

,57

8.3

-29,

,79

5.2

-29,

,79

5.2

（三）利润

分配

-69,

,05

8.5

-69,

,05

8.5

-22,

,06

3.9

-91,

,12

2.5

1．提取盈余公积

0.0

0.0

2．提取一般风险准备

0.0

0.0

3．对所有者（或股东）的分配

-69,

,05

8.5

-69,

,05

8.5

-22,

,06

3.9

-91,

,12

2.5

4．其他

0.0

0.0

（四）所有

者权益内部结转

0.0

0.0

1．资本公积转增资本（或股本）

0.0

0.0

2．盈余公积转增资本（或股本）

0.0

0.0

3．盈余公积弥补亏损

0.0

0.0

4．设定受益计划变动额结转留存收益

0.0

0.0

5．其他综合收益结转留存收益

0.0

0.0

6．其他

0.0

0.0

（五）专项

储备

0.0

0.0

1．本期提取

0.0

0.0

2．本期使用

0.0

0.0

（六）其他

0.0

0.0

四、本期期

末余额

,114,102.

1,144,

,33

3.0

99,

,97

0.9

33,

,98

9.5

59,

,69

5.5

,989,400.

2,262,

,54

9.1

,310,822.

2,440,

,37

1.3

上年金额

单位：元

项目

2023年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计优先股

永续债

其他

一、上年期

末余额

,112,698.

1,144,

,72

4.6

29,

,16

8.8

43,

,54

8.0

,241,222.

2,066,

,36

1.8

,362,523.

2,220,

,88

5.3

加：会计政策变更

-

,74

8.7

-

,74

8.7

-6,696.

-

,44

5.4

前期差错更正

其他

二、本年期

初余额

,112,698.

1,144,

,72

4.6

29,

,16

8.8

43,

,54

8.0

,830,473.

2,065,

,61

3.0

,355,826.

2,220,

,43

9.8

三、本期增

减变动金额（减少以“—”号填列）

1,282.

30,

.98

59,

,44

4.5

20,

,16

3.9

81,

,64

9.3

42,

,80

7.7

23,

,12

0.9

65,

,92

8.7

（一）综合

收益总额

20,

,16

3.9

96,

,66

1.2

,582,825.

35,

,81

8.0

,934,643.

（二）所有

者投入和减少资本

1,282.

30,

.98

31,

.98

1,000,

.00

1,031,

.981．所有者投入的普通股

1,000,

.00

1,0

00,

.002．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

1,282.

30,

.98

31,

.98

31,

.98

（三）利润

分配

-14,

,01

1.8

-14,

,01

1.8

-12,

,69

7.1

-27,

,70

8.9

1．提取盈

余公积2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-14,

,01

1.8

-14,

,01

1.8

-12,

,69

7.1

-27,

,70

8.9

4．其他

（四）所有

者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

59,

,44

4.5

-59,

,44

4.5

-59,

,44

4.5

四、本期期

末余额

,113,980.

1,144,

,88

1.5

59,

,44

4.5

49,

,33

2.7

43,

,54

8.0

,409,123.

2,107,

,42

0.8

,978,947.

2,285,

,36

8.6

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2024年半年度股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利

润

其他

所有者权益合计优先股

永续

债

其他

一、上年期

末余额

294,114,03

2.00

1,157,968,

292.6

70,00

4,392

.65

17,666,233

.33

59,675,695.50

425,583,18

8.56

1,885,003,

049.4

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期

初余额

294,114,03

2.00

1,157,968,

292.6

70,004,392.65

17,666,233

.33

59,675,695

.50

425,583,18

8.56

1,885,003,

049.4

三、本期增

减变动金额（减少以“—”号填列）

70.00

1,713

.06

29,165,578

.34

839,7

79.42

15,961,146

.03

-12,362,869

.83

（一）综合

收益总额

839,7

79.42

85,477,204

.59

86,316,984

.01

（二）所有

者投入和减少资本

70.00

1,713

.06

29,165,578

.34

-29,163,795

.281．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

70.00

1,713

.06

29,165,578

.34

-29,163,795

.28

（三）利润

分配

-69,516,058

.56

-69,516,058

.561．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

-69,516,058

-69,516,058

.56 .563．其他

（四）所有

者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

末余额

294,114,10

2.00

1,157,970,

005.7

99,169,970

.99

18,506,012

.75

59,675,695

.50

441,544,33

4.59

1,872,640,

179.5

上年金额

单位：元项目

2023年半年度股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合

计优先

股

永续

债

其他

一、上年期

末余额

294,112,69

8.00

1,157,937,

077.4

13,512,138

.97

43,930,548.00

298,466,87

2.87

1,807,959,

335.3

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期

294,1

1,157 13,51

43,93298,4 1,807

初余额 12,69

8.00

,937,

077.4

2,138.97

0,548.00

66,87

2.87

,959,

335.3

三、本期增

减变动金额（减少以“—”号填列）

1,282

.00

30,15

6.98

59,957,444

.53

6,275,203.

4,345,938.

-49,304,862

.82

（一）综合

收益总额

6,275,203.

18,935,950

.63

25,211,154

.58

（二）所有

者投入和减少资本

1,282

.00

30,15

6.98

31,43

8.98

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

1,282

.00

30,15

6.98

31,43

8.98

（三）利润

分配

-14,590,011

.85

-14,590,011

.851．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

-14,590,011

.85

-14,590,011

.853．其他

（四）所有

者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益6．其他

（五）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

59,957,444

.53

-59,957,444

.53

四、本期期

末余额

294,113,98

0.00

1,157,967,

234.4

59,957,444

.53

19,787,342

.92

43,930,548.00

302,812,81

1.65

1,758,654,

472.5

三、公司基本情况

烟台中宠食品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于2014年11月24日由烟台中宠食品有限公司整体变更设立的股份有限公司，统一社会信用代码号为913700007337235643，公司法定代表人为郝忠礼。

公司注册地和总部地址：山东省烟台市莱山经济开发区蒲昌路8号。

公司主营业务：宠物食品的生产、销售及相关业务。

本财务报表由本公司董事会于2024年8月19日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2023年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

报告期内及报告期末起至少十二个月，公司业务稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的财务状况、2024年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

公司及境内子公司以人民币为记账本位币。公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币决定其记账本位币，编制财务报表时折算成人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目 重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项 单项金额≥500万人民币账龄超过1年的重要应付款项 单项金额≥500万人民币账龄超过1年的重要其他应付款 单项金额≥500万人民币重要的在建工程 单项在建工程金额占资产总额≥0.5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1、同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

对于同一控制下的企业合并，本公司作为合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方在合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

2、非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，本公司作为购买方的合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

本公司作为购买方在非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量，合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

2、投资主体的判断依据

如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有）纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

3、合并财务报表范围

本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

4、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

5、合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间的所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者

权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

6、合并取得子公司会计处理

对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并自最终控制方开始实施控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，本公司视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。本公司在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。本公司购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。本公司将处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之

和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，本公司在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，本公司在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

8、购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

9、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

1、共同经营

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；②确认本公司单独所承担的

负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

2、合营企业

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注“五、22、长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1、外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折算人民币入账。

资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2、外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入和费用项目，本公司采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。

本公司外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

本公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债、权益工具。

1、金融资产的分类、确认和计量

在初始确认金融资产时，本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

1）本公司持有的债务工具：

①以摊余成本计量的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、

应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的此类金融资产，列示为其他非流动金融资产。

2）本公司的权益工具投资：

本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，本公司将之前计入其他综合收益的累计利得或损失直接转入留存收益，不计入当期损益。

2、金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

本公司将金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的利息支出计入当期损益。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要包括交易性金融负债。

其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。本公司的其他金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

3、金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司

自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则将该工具分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理；本公司不确认权益工具的公允价值变动，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减；本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

4、金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产

已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

5、金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，本公司终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

6、金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

7、金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

综上，本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

8、金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项：

本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合依据及计量预期信用损失的方法如下：

a、应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1 银行承兑汇票应收票据组合2 商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

b、应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1 应收第三方的款项应收账款组合2 应收合并范围内关联方的款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

c、其他应收款确定组合的依据如下

其他应收款组合1 应收合并范围内关联方款项其他应收款组合2 应收出口退税/GST、HST退税其他应收款组合3 应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

d、应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1 银行承兑汇票应收款项融资组合2 应收账款应收款项融资组合3 商业承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

e、合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1 应收第三方的未到期质保金合同资产组合2 应收合并范围内关联方的款项

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

f、长期应收款确定组合的依据如下：

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的长期应收款中的PPP项目应收款、BT项目款、土地一级开发款以及其他基建项目款等，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于其他长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：

账龄	应收账款/合同资产计提比例

1年以内(含1年) 5.00% 5.00%

1至2年（含2年） 10.00% 10.00%

2至3年（含3年） 20.00% 20.00%

3至5年（含5年） 50.00% 50.00%

5年以上 100.00% 100.00%

B、债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

12、应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、11、金融工具。

13、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、11、金融工具。

14、应收款项融资

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见五、11、金融工具，在报表中列示为应收款项融资：

（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、11、金融工具。

16、合同资产

本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的作为合同资产列

示。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、11、金融工具。

17、存货

1、存货分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、消耗性生物资产等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时，本公司采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品及包装物采用一次摊销法核算。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

本公司对于产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成本与可变现净值。

在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

1、划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司在主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了本公司合并中取得的商誉的，该处置组包含分摊至处置组的商誉。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：根据本公司类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，本公司在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，本公司先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，本公司将以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。对于已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失本公司不予转回。

本公司对持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类

别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

②可收回金额。

2、终止经营的认定标准

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

①该组成部分代表本公司一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

②该组成部分是拟对本公司一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联

计划的一部分。

③该组成部分是本公司专为转售而取得的子公司。

3、列报

本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

本公司对拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，本公司将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，本公司将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、债权投资

债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、11、金融工具。20、其他债权投资

其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、11、金融工具。

21、长期应收款

长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、11、金融工具。

22、长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

1、初始投资成本确定

①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权

益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，按购买日确定的合并成本确认为初始成本；

②本公司对于除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初

始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。

2、后续计量及损益确认方法

①成本法核算

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。

②权益法核算

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3、长期股权投资核算方法的转换

①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制

或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。

②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制

或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。

③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权

投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

④成本法转权益法或公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控

制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。

4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投

资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：

①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。

③与被投资单位之间发生重要交易。

④向被投资单位派出管理人员。

⑤向被投资单位提供关键技术资料。

存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。

5、长期股权投资处置

本公司处置长期股权投资时，将投资账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1、投资性房地产的种类和计量模式

本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。

本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

2、采用成本模式核算政策

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

本公司对于投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司在有证据表明将自用的房屋及建筑物改用于出租或将持有的房地产开发产品以经营租赁的方式出租时，固定资产、无形资产或存货以转换前的账面价值转换为投资性房地产。本公司在有证据表明将原本用于赚取租金或资本增值的房屋及建筑物改为自用或将用于经营租出的房屋及建筑物重新用于对外销售的，投资性房地产以转换前的账面价值转换为固定资产、无形资产或存货。

24、固定资产

（1） 确认条件

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。但购买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支付，固定资产的成本以各期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期内计入当期损益。

（2） 折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋及建筑物 年限平均法 10－20 3.00 4.85-9.70机器设备 年限平均法 5－10 3.00 9.70-19.40运输设备 年限平均法 4－10 3.00 9.70-24.25电子设备及其他 年限平均法 3－5 3.00 19.40-32.33

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

25、在建工程

1、在建工程的计量

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

2、在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。

本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别

转固标准和时点

房屋及建筑物

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘

察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；

（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日

起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

需安装调试的机器设备

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常

稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

26、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，本公司借款费用停止资本化。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本公司暂停借款费用的资本化。

2、借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

本公司资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

27、无形资产

（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，在同时满足以下条件时予以确认：

①与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；

②该无形资产的成本能够可靠地计量。

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命

不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别

预计使用寿命

土地使用权 按土地使用权证登记年限软件 2-5年排污权

10-20年

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等，其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

内部研究开发项目研究阶段的支出，本公司于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，本公司才予以资本化：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无

形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，本公司确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，本公司确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，本公司将发生的研发支出全部计入当期损益。

28、长期资产减值

本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，本公司在以后会计期间不予转回。

29、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，本公司将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

30、合同负债合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

31、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。

（2） 离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。

设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。

（3） 辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

32、预计负债

1、预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

2、预计负债的计量方法

本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

33、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和

所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，本公司仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

34、优先股、永续债等其他金融工具

本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。

本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具如果不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，则分类为权益工具。对于归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加公司所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，其回购或注销作为权益变动处理。

35、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1、一般原则

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。本公司在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2、公司销售商品收入确认的具体原则

①出口销售收入确认：

公司以货物装船,报关出口手续完成后确认收入的实现。

②内销销售收入确认:

线上销售，收到客户确认收货信息后确认收入。

线下销售，根据约定的交货方式将货物发给客户或客户自行提货，获取客户的签收回单或客户验收确认信息后确认销售收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

36、合同成本

合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他准则规范范围且同时满足下列条件：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类

似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司的下列支出于发生时，计入当期损益：

（1）管理费用。

（2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行合同发生，

但未反映在合同价格中。

（3）与履约义务中已履行部分相关的支出。

（4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

本公司与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述1)减2)的差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

37、政府补助

1、政府补助类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

2、与资产相关的政府补助的会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

3、与收益相关的政府补助的会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以

实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

4、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据

企业取得的政府补助，用于补助长期资产购置、建造等直接相关支出，为与资产相关的政府补助。

企业取得的政府补助，用于补助补偿的期间费用或损失的，为与收益相关的政府补助。

企业取得的综合性项目补助，依据批准文件或申请文件将其划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

5、政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，本公司在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以确认。

38、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

1、本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣

暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

2、本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3、本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公

司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

4、本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响

会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

5、同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

?A、递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关；

?B、本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

39、租赁

（1） 作为承租方租赁的会计处理方法

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日/变更日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

A、使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

a租赁负债的初始计量金额；

b在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

c本公司作为承租人发生的初始直接费用；

d本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

B、租赁负债

在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。

租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指本公司作为承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成本。

在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：

在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。

C、短期租赁和低价值资产租赁

本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

D、租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

a、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2） 作为出租方租赁的会计处理方法

2、本公司作为出租人

A、租赁的分类在租赁开始日，本公司作为出租人将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

B、经营租赁的会计处理方法在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

C、融资租赁的会计处理方法于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、11、金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。本公司作为生产商或经销商并作为出租人为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。

D、租赁变更

本公司作为出租人的融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

a.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司作为出租人分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

a.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司作为出租人自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

b.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司作为出租人按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。即，修改或重新议定租赁合同，未导致应收融资租赁款终止确认,但导致未来现金流量发生变化的，重新计算该应收融资租赁款的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算应收融资租赁款账面余额时，根据重新议定或修改的租赁合同现金流量按照应收融资租赁款的原折现率或按照《企业会计准则第24号一套期会计》(2017)第二十三条规定重新计算的折现率(如适用)折现的现值确定。对于修改或重新议定租赁合同所产生的所有成本和费用，本公司调整修改后的应收融资租赁款的账面价值，并在修改后应收融资租赁款的剩余期限内进行摊销。

本公司作为出租人的经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

3、售后租回交易

本公司按照本附注“五、35、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

A本公司作为卖方及承租人：

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、11、金融工具”。

B本公司作为买方及出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“（2）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、11、金融工具”。

40、其他重要的会计政策和会计估计

1、套期会计

1）本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期：

①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价

值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。

②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、

极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。

2）套期工具和被套期项目：

套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。②以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。本公司自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。

被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：①已确认资产或负债。②尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。③极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。

上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或其组合被指定为被套期项目：①项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允价值或现金流量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。②一项或多项选定的合同现金流量。③项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。

3）套期关系评估

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。

4）确认和计量满足套期会计方法的严格条件的，按如下方法进行处理：

①公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价值已按公允价值计量，不需要调整。

就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

②现金流量套期套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他

综合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：a、套期工具自套期开始的累计利得或损失。b、被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，

计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益

2、股份回购

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

2、分部信息

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分

部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

3、安全生产费用

本公司根据财政部、应急部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。

本公司提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用提取的安全生产费用属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

4、债务重组

债务重组，是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的时间、金额或方式等重新达成协议的交易。

A、本公司作为债务人记录债务重组

本公司以资产清偿债务的债务重组，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

本公司将债务转为权益工具的债务重组，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

B、本公司作为债权人记录债务重组

债务人以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

债务人以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，按照下列原则以成本计量：（1）存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。（2）对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。（3）投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。（4）固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。（5）生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。（6）无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额

进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

5、非货币性资产交换

如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，本公司的非货币性资产交换以公允价值为基础计量。对于换入资产，本公司以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本进行初始计量；对于换出资产，在终止确认时，将换出资产公允价值与账面价值的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，对于换入资产，本公司以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，在终止确认时，将换入资产的公允价值与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。涉及补价的，按照以下规定处理：①支付补价的，以换出资产的公允价值，加上支付补价的公允价值和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额，换入资产的公允价值减去支付补价的公允价值，与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。②收到补价的，以换出资产的公允价值，减去收到补价的公允价值，加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额，换入资产的公允价值加上收到补价的公允价值，与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。

不满足以公允价值为基础计量条件的非货币性资产交换，本公司以账面价值为基础计量。对于换入资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，终止确认时不确认损益。涉及补价的，按照下列规定进行处理：①支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付补价的账面价值和应支付的相关税费，作为换入资产的初始计量金额，不确认损益。②收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到补价的公允价值，加上应支付的相关税费，作为换入资产的初始计量金额，不确认损益。

非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果以公允价值为基础计量，本公司按照换入的金融资产以外的各项换入资产公允价值相对比例，将换出资产公允价值总额扣除换入金融资产公允价值后的净额进行分摊，以分摊至各项换入资产的金额，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的成本进行初始计量；有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，本公司以各项换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为各项换入资产的成本进行初始计量。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的，按照各项换入资产的公允价值的相对比例，将换出资产的账面价值总额分摊至各项换入资产，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的初始计量金额。

非货币性资产交换同时换出多项资产的，如果以公允价值为基础计量，本公司将各项换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时计入当期损益；有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，按照各项换出资产的公允价值的相对比例，将换入资产的公允价值总额分摊至各项换出资产，分摊至各项换出资产的金额与各项换出资产账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时计入当期损益。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的，各项换出资产终止确认时均不确认损益。

41、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

□适用 ?不适用

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

42、其他

其他主要会计政策、会计估计执行《企业会计准则》的相关规定。

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税销售商品或提供应税劳务 1%、3%、6%、9%、13%城市维护建设税 流转税 7%企业所得税 应纳税所得额

20%、15%、25%、8.84%、21%、19%、27%、28%教育费附加 流转税 3%地方教育费附加 流转税 2%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率HAO's Holdings,Inc 依当地法律联邦税21%、州税8.84%American Jerky Company,LLC 依当地法律不缴纳企业所得税Canadian Jerky Company,LTD 27%烟台中宠食品股份有限公司 15%上海中宠食品科技有限公司 15%Wanpy Europe Pet Foods B.V. 19%、25%

The Natural Pet Treat Co. Ltd 28%PetfoodNZ International Limited 28%除上述以外的其他纳税主体 25%

2、税收优惠

2021年12月，山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局确认烟台中宠食品股份有限公司通过2021年高新技术企业认定，证号：GR202137004435，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2021年1月1日至2023年12月31日，烟台中宠食品股份有限公司适用15%的所得税税率，延续申请。

2022年12月，上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局确认上海中宠食品科技有限公司通过2022年高新技术企业认定，证号：GR202231003358，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2022年1月1日至2024年12月31日，上海中宠食品科技有限公司适用15%的所得税税率。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目 期末余额 期初余额库存现金87,467.01

24,599.48银行存款 354,900,251.68

416,950,708.79其他货币资金30,766,000.91

110,165,182.21合计 385,753,719.60

527,140,490.48其中：存放在境外的款项总额 229,081,567.39

264,102,083.19其他说明期末境外存在店铺保证金等对使用有限制的款项50,000元。

2、交易性金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

389,076,030.12其中：

银行理财产品

389,076,030.12

其中：

合计

389,076,030.12其他说明

3、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内（含1年） 644,143,279.19

491,867,919.071至2年 564,510.69

467,143.142至3年

454.73

3年以上

0.30

3至4年

0.30

合计 644,707,789.88

492,335,517.24

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比

例按单项计提坏账准备的应收账款

141,494

.67

0.02%

141,494

.67

100.00% 0.00

112,934

.65

0.02%

112,934

.65

100.00% 0.00

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

644,566,295.21

99.98%

32,249,

465.56

5.00%

612,316,829.65

492,222,582.59

99.98%

24,628,

907.89

5.00%

467,593,674.70其中：

应收账款组合1

644,566,295.21

100.00%

32,249,

465.56

5.00%

612,316,829.65

492,222,582.59

100.00%

24,628,

907.89

5.00%

467,593,674.70应收账款组合2

合计

644,707,789.88

100.00%

32,390,

960.23

5.02%

612,316,829.65

492,335,517.24

100.00%

24,741,

842.54

5.03%

467,593,674.70按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元名称

期初余额 期末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由Maki EnterprisesLLC

112,934.65 112,934.65 113,292.45113,292.45

100.00% 预计无法收回

润家（上海）投资有限公司

28,202.2228,202.22

100.00% 预计无法收回

合计 112,934.65 112,934.65 141,494.67 141,494.67

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内（含1年） 644,143,279.19 32,207,163.96 5.00%1年至2年（含2年） 423,016.02 42,301.60 10.00%2年至3年（含3年） 20.00%3年至5年（含5年） 50.00%5年以上 100.00%合计644,566,295.21 32,249,465.56

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他按单项计提坏账准备 112,934.65 28,202.22

357.80 141,494.67

按组合计提坏账准备 24,628,907.89 7,590,240.24

30,317.43 32,249,465.56合计 24,741,842.54 7,618,442.46

30,675.23 32,390,960.23其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（4） 本期实际核销的应收账款情况

无

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元单位名称

应收账款期末余

额

合同资产期末余

额

应收账款和合同

资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额

合计数的比例

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额客户一 178,776,558.29 178,776,558.29

27.73% 8,938,827.92

客户二 75,881,861.45 75,881,861.45

11.77% 3,794,093.07

客户三 50,284,325.44 50,284,325.44

7.80% 2,514,216.27

客户四 31,798,883.81 31,798,883.81

4.93% 1,589,944.19

客户五 27,390,318.72 27,390,318.72

4.25% 1,369,515.94

合计 364,131,947.71 364,131,947.71

56.48% 18,206,597.39

4、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款 5,553,151.17

5,191,371.09

合计 5,553,151.17

5,191,371.09

（1） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额出口退税 749,506.25

1,674,604.41保证金及押金 4,073,951.01

3,802,514.08备用金及暂借款 1,886,494.94

934,363.80合计 6,709,952.20

6,411,482.292） 按账龄披露

单位：元账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内（含1年） 4,312,038.86

3,451,133.181至2年 344,506.65

650,562.072至3年1,300,398.34

1,342,117.743年以上 753,008.35

967,669.303至4年69,979.00

201,979.004至5年 67,749.65

137,749.655年以上 615,279.70

627,940.65合计6,709,952.20

6,411,482.293） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比

例其中：

按组合计提坏账准备

6,709,9

52.20

100.00%

1,156,8

01.03

17.24%

5,553,1

51.17

6,411,4

82.29

100.00%

1,220,1

11.20

19.03%

5,191,3

71.09

其中：

其他应收款组合1

其他应收款组合2

749,506.25

11.17%

749,506

.25

1,674,6

04.41

26.12%

1,674,6

04.41

其他应收款组合3

5,960,4

45.95

88.83%

1,156,8

01.03

19.41%

4,803,6

44.92

4,736,8

77.88

73.88%

1,220,1

11.20

25.76%

3,516,7

66.68

合计

6,709,9

52.20

100.00%

1,156,8

01.03

17.24%

5,553,1

51.17

6,411,4

82.29

100.00%

1,220,1

11.20

19.03%

5,191,3

71.09

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内（含1年） 3,562,532.61 178,126.64 5.00%1年至2年（含2年） 344,506.65 34,450.67 10.00%2年至3年（含3年） 1,300,398.34 260,079.69 20.00%3年至5年（含5年） 137,728.65 68,864.33 50.00%5年以上 615,279.70 615,279.70 100.00%应收出口退税 749,506.25合计 6,709,952.20 1,156,801.03

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减

值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减

值）2024年1月1日余额 1,220,111.20 1,220,111.202024年1月1日余额在本期

本期计提56,484.98 56,484.98本期转回 119,795.15 119,795.152024年6月30日余额

1,156,801.03 1,156,801.03各阶段划分依据和坏账准备计提比例

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

1,220,111.20 56,484.98 119,795.15

1,156,801.03合计 1,220,111.20 56,484.98 119,795.15

1,156,801.03

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无5） 本期实际核销的其他应收款情况无6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余

额客户一 保证金及押金 1,291,330.12 2-3年 19.26% 258,266.04客户二 出口退税 749,506.25 1年以内 11.17% 0.00客户三 个人往来及其他 500,000.00 1年以内 7.46% 25,000.00客户四 保证金及押金 470,466.00 5年以上 7.02% 470,466.00客户五 保证金及押金 409,955.38 1年以内 6.12% 20,497.77合计

3,421,257.75

50.98% 774,229.81

5、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内 18,356,927.72 99.95% 16,618,587.90 99.93%1至2年12,439.51 0.07%2至3年 8,577.11 0.05%合计18,365,504.83

16,631,027.41

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 期末金额 占预付款项总额的比例(%)供应商一 3,366,280.26 18.33%供应商二 1,958,447.78 10.66%供应商三 969,971.73 5.28%供应商四 830,408.86 4.52%供应商五 810,000.00 4.41%合计 7,935,108.63 43.20%

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否

（1） 存货分类

单位：元项目 期末余额 期初余额

账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减

值准备

账面价值 账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值准备

账面价值原材料297,478,600.97 117,578.02 297,361,022.95 320,411,000.6643,757.96

320,367,242.70

在产品 24,205,342.22 24,205,342.22 21,441,468.32

21,441,468.32

库存商品 277,897,903.84 15,786,316.04 262,111,587.80 250,837,885.13 12,184,924.65

238,652,960.48

合计599,581,847.03 15,903,894.06 583,677,952.97 592,690,354.1112,228,682.61

580,461,671.50

（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料 43,757.96 73,820.06 117,578.02

库存商品 12,184,924.65 13,939,313.15 10,337,921.76 15,786,316.04

合计 12,228,682.61 14,013,133.21 10,337,921.76 15,903,894.06

项目

计提存货跌价准备的依据

本期转回存货跌价准备的原

因

本期转销存货跌价准备的原因

原材料

用其生产的库存商品成本与可变

现净值孰低

不适用

继续加工至库存商品并出售以及直

接出售

库存商品 成本与可变现净值孰低 不适用 出售

在产品

用其生产的库存商品成本与可变

现净值孰低

不适用 不适用

（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

7、其他流动资产

单位：元项目 期末余额 期初余额待抵扣及留抵进项税 25,261,527.67

25,740,104.53预缴所得税 6,901,493.13

4,946,838.39其他待摊费用 5,733,879.25

4,763,199.50合计 37,896,900.05

35,450,142.42

8、其他权益工具投资

单位：元项目名称 期初余额

本期计入其他综合收益

的利得

本期计入其他综合收益的损

失

本期末累计计入其他综合收益的利得

本期末累计计入其他综合收益的损失

本期确认的股利收入

期末余额

指定为以公允价

值计量且其变动

计入其他综合收

益的原因项目一

5,000,000

.00

该项投资为非交易性权益投资项目二 14,491,765.00

14,491,765.0该项投资为非交

0 易性权益投资项目三 17,574,558.31

17,574,558.3

该项投资为非交易性权益投资项目四 33,993,151.21 211,656.28

3,466,186

.76

34,204,807.4

该项投资为非交易性权益投资项目五 2,621,472.57

2,621,472.57

该项投资为非交易性权益投资合计68,680,947.09 211,656.28

3,466,186.765,000,000.00

68,892,603.3

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元项目名称

确认的股利收入

累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原

因

其他综合收益转入留存收益的原

因项目一

该项投资为非交易性权益投资

项目二

该项投资为非交易性权益投资

项目三

该项投资为非交易性权益投资

项目四

该项投资为非交易性权益投资

项目五

该项投资为非交易性权益投资

项目六

该项投资为非交易性权益投资

9、长期股权投资

单位：元被投资单

位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价

值）

减值准备期末余额追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损

益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利

润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

爱淘宠物生活用品（柬埔寨）有限公司

128,684,01

4.44

11,889,545.49

839,7

79.42

141,413,3

39.35

宿迁中宠汇英资产管理合伙企业（有限合伙）

38,844,077

.33

-411,9

93.88

38,432,08

3.45

重庆乐檬科技有限责任公司

491,3

70.93

3,685

.88

495,056.8

共青城金瑞股权投资合伙企业（有限合伙）募集户

43,582,606.57

-456,1

86.92

43,126,41

9.65

重庆乐檬宠物食品有限公司

1,653,025.

-170,4

88.31

1,482,537.46

九江华好共创宠物食品有限公司

2,175,212.

180,5

92.85

2,355,805.09

小计

215,430,30

7.28

11,035,155.11

839,7

79.42

227,305,2

41.81

合计

215,430,30

7.28

11,035,155.11

839,7

79.42

227,305,2

41.81

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

10、其他非流动金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额宁波极简信息科技有限公司 1,505,772.30

合计 1,505,772.30

11、固定资产

单位：元项目 期末余额 期初余额固定资产 1,053,040,212.20

1,070,165,426.69合计1,053,040,212.20

1,070,165,426.69

（1） 固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额

797,070,847.46 657,362,319.3119,751,133.20

35,512,435.75

1,509,696,735.7

2.本期增加

金额

30,809,709.431,694,827.49

4,222,928.32 36,727,465.24

（1）购

置

8,553,526.711,694,827.49

4,222,928.32 14,471,282.52

（2）在

23,759,945.12

23,759,945.12

建工程转入

（3）企

业合并增加

（4）汇率变动影

响

-1,503,762.40

-1,503,762.40

3.本期减少

金额

-37,927.50 2,468,347.664,360.53

27,008.75 2,461,789.44

（1）处

置或报废

916,708.55

7,431.04 924,139.59

（3）汇率变动影

响

-37,927.50 1,551,639.114,360.53

19,577.71 1,537,649.85

4.期末余额

797,108,774.96 685,703,681.0821,441,600.16

39,708,355.32

1,543,962,411.5

二、累计折旧

1.期初余额

135,448,182.06 268,696,212.2911,438,560.17

20,906,580.44 436,489,534.96

2.本期增加

金额

18,060,796.21 31,066,930.431,276,163.65

1,804,103.07 52,207,993.36

（1）计

提

18,103,731.01 31,431,229.801,277,877.96

1,811,120.76 52,623,959.53

（2）汇率变动影

响

-42,934.80 -364,299.37-1,714.31

-7,017.69 -415,966.17

3.本期减少

金额

702,104.67

114,998.40 817,103.07

（1）处

置或报废

702,104.67

7,208.11 709,312.78

（2）汇率变动影

响

107,790.29 107,790.29

4.期末余额 153,508,978.27 299,061,038.05 12,714,723.82

22,595,685.11 487,880,425.25

三、减值准备

1.期初余额 3,041,774.07

3,041,774.07

2.本期增加

金额

（1）计

提

3.本期减少

金额

（1）处

置或报废

4.期末余额 3,041,774.07

3,041,774.07

四、账面价值

1.期末账面

价值

643,599,796.69 383,600,868.968,726,876.34

17,112,670.21

1,053,040,212.2

2.期初账面

价值

661,622,665.40 385,624,332.958,312,573.03

14,605,855.31

1,070,165,426.6

（2） 暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注机器设备 6,951,794.44 3,786,603.37 3,041,774.07

123,417.00

（3） 通过经营租赁租出的固定资产

无

（4） 未办妥产权证书的固定资产情况

无

（5） 固定资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

12、在建工程

单位：元项目 期末余额 期初余额在建工程 494,466,838.71

468,125,081.73合计 494,466,838.71

468,125,081.73

（1） 在建工程情况

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值待安装设备 46,814,955.29

46,814,955.29 12,085,695.27 12,085,695.27零星工程 338,837.52

338,837.52 1,295,759.85 1,295,759.85干粮二期项目 1,837,799.36

1,837,799.36 22,139,739.77 22,139,739.77年产2万吨宠物湿粮新西兰项目

445,475,246.54

445,475,246.54 432,603,886.84 432,603,886.84合计

494,466,838.71

494,466,838.71 468,125,081.73 468,125,081.73

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称 预算数

期初余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比

例

工程进度

利息资本化累计金

额

其中：

本期利息资本化金

额

本期利息资本化率

资金来源

干粮二期项目

40,000,

000.00

22,139,739.77

2,030,733.

22,332,674

.35

1,837

,799.

71.17

%

90% 募集资金年产2万吨宠物湿粮新西兰项目

465,026,976.00

432,603,88

6.84

12,871,359

.70

445,4

75,24

6.54

95.80

%

95.80

%

募集资金+自有资金

合计

505,026,976.00

454,743,62

6.61

14,902,093

.64

22,332,674.35

447,313,04

5.90

（3） 本期计提在建工程减值准备情况

无

（4） 在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

13、使用权资产

（1） 使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物 机器设备 运输设备合计

一、账面原值

1.期初余额 79,911,443.37 1,254,339.95 1,249,525.29 82,415,308.61

2.本期增加金额 4,972,367.73 270,239.23 5,242,606.96

（1）租赁增加 4,728,263.98 270,239.23 4,998,503.21

（2）汇率变动影响 244,103.75 244,103.75

3.本期减少金额 1,772,706.82 36,271.62 133,520.16 1,942,498.60

（1）租赁减少 1,237,285.71 98,150.46 1,335,436.17

（2）汇率变动影响 535,421.11 36,271.62 35,369.70 607,062.43

4.期末余额 83,111,104.28 1,218,068.33 1,386,244.36 85,715,416.97

二、累计折旧

1.期初余额 32,325,959.15 821,043.59 582,672.10 33,729,674.84

2.本期增加金额 9,573,267.52 96,144.49 196,154.71 9,865,566.72

（1）计提

9,472,132.80 96,144.49 196,154.71 9,764,432.00

（2）汇率变动影响 101,134.72 101,134.72

3.本期减少金额 1,515,806.46 23,742.03 115,069.40 1,654,617.89

（1）处置

1,237,285.71 98,150.46 1,335,436.17

（2）汇率变动影响 278,520.75 23,742.03 16,918.94 319,181.72

4.期末余额 40,383,420.21 893,446.05 663,757.41 41,940,623.67

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 42,727,684.07 324,622.28 722,486.95 43,774,793.30

2.期初账面价值 47,585,484.22 433,296.36 666,853.19 48,685,633.77

（2） 使用权资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

14、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元项目 土地使用权 专利权 非专利技术 污水排放权 计算机软件 商标 合计

一、账面原值

1.期初余

额

100,552,074.46

1,596,631.

5,037,787.

3,483,878.

110,670,37

1.70

2.本期增

加金额

9,941.34 535,312.77 545,254.11（1）购置

531,554.15 531,554.15（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）汇率变

动影响

9,941.34 3,758.62 13,699.96

3.本期减

少金额

91,801.71 91,801.71

（1）处置

（2）汇率变

动影响

91,801.71 91,801.71

4.期末余

额

100,552,074.46

1,606,573.

5,573,100.

3,392,076.

111,123,82

4.10

二、累计摊销

1.期初余

额

13,142,603.88

1,018,125.

3,267,064.

17,427,793

.63

2.本期增

加金额

1,008,753.48 57,637.37 282,798.51

1,349,189.

（1）计提

1,008,753.48 51,111.51 281,232.44

1,341,097.

（2）汇率变

动影响

6,525.86 1,566.07 8,091.93

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

14,151,357.36

1,075,762.

3,549,863.

18,776,982

.99

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

面价值

86,400,717.10 530,810.74

2,023,236.

3,392,076.

92,346,841

.11

2.期初账

面价值

87,409,470.58 578,506.77

1,770,722.

3,483,878.

93,242,578

.07本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况

无

（3） 无形资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

15、商誉

（1） 商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商誉

的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成的 处置非同一控制下企业合并烟台爱丽思中宠食品有限公司

8,214,349.77 8,214,349.77非同一控制下企业合并THENATURAL PET TREAT COMPANYLIMITED

58,944,239.05 58,944,239.05非同一控制下企业合并PetfoodNZ InternationalLimited

127,909,825.19 127,909,825.19非同一控制下企业合并杭州领先宠物食品有限公司

31,000,000.00 31,000,000.00合计 226,068,414.01 226,068,414.01

（2） 商誉减值准备

无

（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称 所属资产组或组合的构成及依据

所属经营分

部及依据

是否与以前年度保持一致非同一控制下企业合并烟台爱丽思中宠食品有限公司

该商誉系公司2011年非同一控制下合并烟台爱丽思中宠食品有限公司形成，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

不适用 是非同一控制下企业合并THENATURAL PET TREATCOMPANY LIMITED

该商誉系公司2018年非同一控制下合并The NaturalPet Treat CompanyLimited形成，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

不适用 是非同一控制下企业合并PetfoodNZInternationalLimited

该商誉系公司2021年非同一控制下合并PetfoodNZInternationalLimited形成，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

不适用 是非同一控制下企业合并杭州领先宠物食品有限公司

该商誉系公司2021年非同一控制下合并杭州领先宠物食品有限公司形成，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

不适用 是

（4） 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 ?不适用

16、长期待摊费用

单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额租赁房屋及建筑物改良支出及其他

67,433,657.29 2,474,912.458,191,671.44

68,623.08 61,648,275.22合计67,433,657.29 2,474,912.458,191,671.44

68,623.08 61,648,275.22其他说明其他减少为汇率变动的影响。

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 38,280,426.87 8,705,324.13 27,646,018.34 6,398,318.20内部交易未实现利润 41,948,147.60 9,608,400.50 36,311,149.84 8,635,733.64可抵扣亏损164,719,320.41 41,172,166.07 235,682,151.63 55,043,480.39专用设备以后年度结转抵减税额

5,220,160.00 783,024.00租赁负债 18,456,698.09 4,393,055.07 23,915,047.44 5,975,536.77递延收益 30,112,333.07 4,516,849.96 31,397,719.84 4,709,657.98其他 12,282,187.41 3,222,861.86 14,729,012.21 3,836,964.41合计305,799,113.45 71,618,657.59 374,901,259.30 85,382,715.39

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债原始投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额

2,044,874.56 306,731.18 2,044,874.56 306,731.18税法折旧差异 10,250,892.78 2,251,562.17 10,868,229.74 2,363,269.46交易性金融资产 2,076,029.92 357,089.42使用权资产 19,832,770.65 4,452,185.63 22,103,529.77 5,500,061.32合计32,128,537.99 7,010,478.98 37,092,663.99 8,527,151.38

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元项目

递延所得税资产和负

债期末互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债期末余额

递延所得税资产和负

债期初互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债期初余额递延所得税资产3,784,861.99 67,833,795.60 5,500,061.32 79,882,654.07递延所得税负债 3,784,861.99 3,225,616.99 5,500,061.32 3,027,090.06

（4） 未确认递延所得税资产明细

单位：元项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 11,708,537.65

10,544,618.01可抵扣亏损 152,286,424.83

135,181,270.31固定资产减值准备 3,041,774.07

3,041,774.07内部交易未实现利润 2,853,227.00

3,552,232.60其他 1,397,275.73

2,876,480.81

合计 171,287,239.28

155,196,375.80

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份 期末金额 期初金额 备注2024年 9,854,208.49 9,854,208.492025年 30,522,466.11 30,563,888.152026年 31,246,051.41 31,538,222.692027年 23,466,141.07 23,466,141.072028年 17,866,181.32 17,867,083.742029年 9,822,893.95 2,023,925.772030年 683,665.38 683,665.382031年 3,230,389.38 3,230,389.382032年 3,070,733.50 3,070,733.502033年 12,883,012.14 12,883,012.142034年 9,640,682.08合计 152,286,424.83 135,181,270.31

其他说明

18、其他非流动资产

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准

备

账面价值预付长期资产购置款 44,255,355.01 44,255,355.01 30,956,871.02 30,956,871.02合计 44,255,355.01 44,255,355.01 30,956,871.02 30,956,871.02其他说明：

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目

期末 期初账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况货币资金27,705,520.65

27,705,52

0.65

无法支取 保证金

107,274,4

89.50

107,274,4

89.50

质押、无法支取

保证金、无法支取的定期存款利息固定资产

149,405,081.9

100,686,9

40.23

抵押

借款及授信抵押

149,433,7

19.82

104,261,7

79.85

抵押 借款及授信抵押无形资产15,703,964.82

11,147,62

5.53

抵押

借款及授信抵押

15,703,96

4.82

11,309,41

3.01

抵押 借款及授信抵押合计

192,814,567.4

139,540,0

86.41

272,412,1

74.14

222,845,6

82.36

20、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元项目 期末余额 期初余额保证借款242,196,268.92

664,442,062.02信用借款 70,651,756.41

抵押保证借款 39,782,527.78

1,000,000.00应付利息 48,722.22

61,076.40合计352,679,275.33

665,503,138.42短期借款分类的说明：

信用证及票据贴现根据其担保抵押性质分别列示在信用借款、保证借款及抵押保证借款中。

（2） 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

21、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元项目 期末余额 期初余额材料款 181,360,275.38

175,963,548.32工程设备款 52,146,092.30

118,947,783.04其他 75,355,250.52

83,003,016.50合计 308,861,618.20

377,914,347.86

（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

无

22、其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应付款 10,080,194.57

8,128,493.52合计 10,080,194.57

8,128,493.52

（1） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额单位往来 2,392.00

1,528.65个人往来 3,730,881.24

1,811,351.66押金保证金 5,471,691.00

5,814,226.14其他 875,230.33

501,387.07合计 10,080,194.57

8,128,493.522） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款无

23、合同负债

单位：元项目 期末余额 期初余额预收货款 10,197,763.64

10,339,109.91合计 10,197,763.64

10,339,109.91账龄超过1年的重要合同负债无

24、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 75,912,204.47 284,111,115.11 294,913,170.13 65,110,149.45

二、离职后福利-设定

提存计划

336,739.72 14,606,945.27 14,634,896.49 308,788.50合计 76,248,944.19 298,718,060.38 309,548,066.62 65,418,937.95

（2） 短期薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴

和补贴

54,403,092.83 271,187,500.44 279,725,583.14 45,865,010.13

2、职工福利费

496,796.08 496,796.08

3、社会保险费 150,712.68 7,463,706.52 7,463,879.51 150,539.69

其中：医疗保险费

147,940.09 6,910,829.82 6,911,333.48 147,436.43工伤保险2,772.59 552,876.69 552,546.02 3,103.26

费

4、住房公积金 63,612.00 4,878,197.00 4,880,443.00 61,366.00

5、工会经费和职工教

育经费

21,294,786.96 84,915.07 2,346,468.40 19,033,233.63合计75,912,204.47 284,111,115.11 294,913,170.13 65,110,149.45

（3） 设定提存计划列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 313,646.22 13,862,381.69 13,889,926.02 286,101.89

2、失业保险费 23,093.50 744,563.58 744,970.47 22,686.61合计336,739.72 14,606,945.27 14,634,896.49 308,788.50

25、应交税费

单位：元项目 期末余额 期初余额增值税 742,129.99

394,060.07企业所得税 10,176,430.26

11,718,653.61个人所得税 937,169.10

1,088,405.09城市维护建设税 197,925.72

11,595.80印花税 590,860.90

546,498.64房产税 1,535,312.26

1,482,435.67土地使用税 410,407.20

410,407.20教育费附加 84,953.83

6,825.88地方教育费附加 56,635.89

4,550.59SALES AND USE TAXES 35,819.30

环境保护税 2,166.05

1,340.52代扣代缴税 4,910.55

残保金 1,011,362.84

821,361.14合计 15,786,083.89

16,486,134.21

26、一年内到期的非流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款1,336,846.72

931,354.37一年内到期的租赁负债 17,456,975.24

17,059,400.14一年内到期的应付债券利息 2,119,044.14

598,187.10合计20,912,866.10

18,588,941.61

27、其他流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额待转销项税 102,574.95

252,169.62

其他15,856,194.19

12,086,538.91合计 15,958,769.14

12,338,708.53

28、长期借款

（1） 长期借款分类

单位：元项目 期末余额 期初余额抵押借款 32,705,497.75

40,445,011.48合计32,705,497.75

40,445,011.48其他说明，包括利率区间：

抵押借款利率5%

29、应付债券

（1） 应付债券

单位：元项目 期末余额 期初余额中宠转2 688,659,940.69

676,566,861.88合计688,659,940.69

676,566,861.88

（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元债券名

称

面值

票面利率

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利

息

溢折价摊

销

本期偿还

利息调整摊销

本期转股

期末余额

是否违约中宠转

769,045,

900.00

见下述说明

2022年10月25日

6年

769,045,900.

676,566,861.

1,520,85

7.04

12,095,0

78.8

2,00

0.00

688,659,940.

否合计

769,045,900.

676,566,861.

1,520,85

7.04

12,095,0

78.8

2,00

0.00

688,659,940.

（3） 可转换公司债券的说明

票面利率第一年0.20%、第二年0.40%、第三年0.60%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%公司发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2022年10月31日，T+4日）起满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即2023年5月1日（如该日为法定节假日或非交易日，则顺延至下一个交易日）至2028年10月24日，公司发行的可转债初始转股价格为28.35元/股。

公司于2023年5月11日召开2022年年度股东大会，审议通过《关于公司2022年度利润分配预案的议案》。公司于2023年5月23日实施2022年年度权益分派方案，根据《募集说明书》以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，“中宠转2”的转股价格由原28.35元/股调整为28.30元/股，调整后的转股价格自2023年5月24日起生效。具体内容详见2023年5月18日披露于中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《关于中宠转2转股价格调整的公告》（公告编号：2023-040）。公司于2024年5月23日召开2023年年度股东大会，审议通过《关于公司2023年度利润分配预案的议案》。公司于2024年6月4日实施2023年年度权益分派方案，根据《募集说明书》以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，“中宠转2”的转股价格由原28.30元/股调整为28.06元/股，调整后的转股价格自2024年6月5日起生效。具体内容详见2024年5月29日披露于中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《关于中宠转2转股价格调整的公告》（公告编号：2024-038）。

（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明

无

30、租赁负债

单位：元项目 期末余额 期初余额租赁付款额 27,601,671.01

34,638,174.62未确认融资费用 -906,908.89

-1,814,027.92合计26,694,762.12

32,824,146.70

31、递延收益

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 32,432,512.84 1,940,300.00 1,315,309.61

33,057,503.23 政府补助合计 32,432,512.84 1,940,300.00 1,315,309.61

33,057,503.23

32、股本

单位：元

期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计股份总数 294,114,032.00 70.00 70.00 294,114,102.00其他说明：

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2022]2063号”文核准，公司于2022年10月25日公开发行了7,690,459张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额76,904.59万元，期限6年。可转债转股期自可转债发行结束之日

（2022年10月31日，T+4日）起满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即2023年5月1日（如该日为法定节假日或非交易日，则顺延至下一个交易日）至2028年10月24日。本报告期间，共转股70.00股，增加股本70.00元。

33、资本公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）

1,031,810,440.19 1,993.66 1,031,812,433.85其他资本公积 112,426,179.79 280.60 112,425,899.19合计1,144,236,619.98 1,993.66 280.60 1,144,238,333.04其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

股本溢价及其他资本公积本期变动为可转债转股导致。

34、库存股

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股份回购 70,004,392.65 29,165,578.34 99,169,970.99合计 70,004,392.65 29,165,578.34 99,169,970.99

35、其他综合收益

单位：元项目 期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：所得税费

用

税后归属于母公司

税后归属于少数股

东

一、不能

重分类进损益的其他综合收益

-4,900,000

.00

-4,900,000

.00其他权益工具投资公允价值变动

-4,900,000

.00

-4,900,000

.00

二、将重

分类进损益的其他综合收益

52,611,48

1.66

-14,166,65

2.18

-14,406,49

2.11

239,839.9

38,204,98

9.55

其中：权益法下可

17,666,23

3.33

839,779.4

839,779.4

18,506,01

2.75

转损益的其他综合收益

外币财务报表折算差额

34,945,24

8.33

-15,006,43

1.60

-15,246,27

1.53

239,839.9

19,698,97

6.80

其他综合收益合计

47,711,48

1.66

-14,166,65

2.18

-14,406,49

2.11

239,839.9

33,304,98

9.55

36、盈余公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 59,675,695.50 59,675,695.50合计59,675,695.50 59,675,695.50

37、未分配利润

单位：元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润 757,069,831.81

554,241,222.41调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

-410,748.77调整后期初未分配利润757,069,831.81

553,830,473.64加：本期归属于母公司所有者的净利润

142,435,626.80

96,168,661.21应付普通股股利69,516,058.56

14,590,011.85期末未分配利润 829,989,400.05

635,409,123.00调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

38、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务1,879,859,972.22 1,335,038,365.94 1,652,676,144.18 1,228,773,960.80其他业务 76,509,380.17 74,081,060.99 62,291,430.88 57,327,926.71合计 1,956,369,352.39 1,409,119,426.93 1,714,967,575.06 1,286,101,887.51营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类

总部合计营业收入 营业成本 营业收入 营业成本业务类型

其中：

宠物零食 1,135,890,730.53 846,816,033.45

1,135,890,730.53 846,816,033.45宠物罐头 301,943,265.68 199,434,105.13

301,943,265.68 199,434,105.13宠物主粮 421,718,777.51 270,571,700.11

421,718,777.51 270,571,700.11宠物用品其他 96,816,578.67 92,297,588.24

96,816,578.67 92,297,588.24按经营地区分类

其中：

境内 617,263,953.07 390,184,220.55

617,263,953.07 390,184,220.55境外 1,339,105,399.32 1,018,935,206.38

1,339,105,399.32 1,018,935,206.38合计 1,956,369,352.39 1,409,119,426.93

1,956,369,352.39 1,409,119,426.93与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

39、税金及附加

单位：元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税860,854.56

1,171,238.04教育费附加 369,682.99

509,419.72房产税3,066,929.36

2,754,526.58土地使用税 820,814.40

820,814.41车船使用税 11,501.55

11,664.00印花税1,049,436.39

938,965.64地方教育费附加 246,455.31

345,613.15环境保护税 4,361.48

3,480.53 SALES AND USE TAXES 263,685.27

136,339.11 LLC TAX AND FEE 89,390.26

合计6,783,111.57

6,692,061.1840、管理费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 47,094,285.35

33,557,906.54办公费及差旅费 10,994,915.68

7,102,303.07折旧及摊销 7,750,784.08

8,950,352.55咨询服务费 6,763,149.64

12,245,364.45租赁费 1,049,579.50

1,121,996.26业务招待费 989,412.81

370,243.96保险费 1,749,139.15

1,332,253.52残保金 258,330.77

380,234.68其他费用 4,333,817.06

4,718,827.27合计80,983,414.04

69,779,482.30

41、销售费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 39,170,145.62

34,166,049.43中转费、仓储费及租赁费 5,272,814.87

4,811,199.63办公费及差旅费 5,032,162.68

3,770,036.00业务宣传费及销售服务费 159,061,468.08

108,640,417.19保险费 2,258,103.46

2,096,555.68制版费 1,157,343.98

605,980.55检验检疫费 957,117.17

775,793.00其他费用 5,922,906.95

551,041.89合计218,832,062.81

155,417,073.37

42、研发费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额人工费 17,705,835.20

11,317,968.57物料消耗 10,184,676.58

9,400,122.07其他 2,218,724.01

2,815,232.44合计 30,109,235.79

23,533,323.08

43、财务费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额利息支出 19,049,925.57

15,484,164.24减：利息收入 4,719,068.21

2,089,741.80手续费 570,126.83

451,759.45汇兑损益 -9,362,697.37

-7,747,410.23融资费用 1,001,155.26

892,069.90合计6,539,440.40

6,990,841.56

44、其他收益

单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额与资产相关的政府补助 1,285,386.61

1,181,238.36与收益相关的政府补助 3,465,556.06

358,600.00代扣个人所得税手续费返还 103,507.36

99,474.96合计 4,854,450.03

1,639,313.32

45、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金融资产

787,841.09其他非流动金融资产 5,772.30

合计5,772.30

787,841.09

46、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 11,160,347.03

7,710,297.57处置交易性金融资产取得的投资收益 1,165,581.46

2,096,090.31合计12,325,928.49

9,806,387.88

47、信用减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额应收账款坏账损失 -7,735,278.60

-7,921,626.43其他应收款坏账损失 159,731.62

1,499,050.49合计-7,575,546.98

-6,422,575.94

48、资产减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

值损失

-14,742,237.27

-8,025,026.85合计 -14,742,237.27

-8,025,026.85

49、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额固定资产处置收益 780.72

509,278.62

50、营业外收入

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额非流动资产毁损报废利得 29,820.35 54,077.05 29,820.35其他 616,269.61 2,183,703.43 616,269.61合计646,089.96 2,237,780.48 646,089.96

51、营业外支出

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额非流动资产毁损报废损失 172,253.37 2,388,945.89 172,253.37其他 374,165.67 143,798.33 374,165.67合计 546,419.04 2,532,744.22 546,419.04

52、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用32,247,215.59

35,516,164.14递延所得税费用 12,021,859.68

3,187,145.68合计 44,269,075.27

38,703,309.82

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目 本期发生额利润总额198,971,479.06按法定/适用税率计算的所得税费用 29,968,693.30子公司适用不同税率的影响 8,529,815.30调整以前期间所得税的影响 5,871.12非应税收入的影响 3,483,813.98不可抵扣的成本、费用和损失的影响3,077,593.28使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 116,496.55本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

3,379,202.46技术开发费加计扣除的影响 -4,292,410.72所得税费用 44,269,075.27

53、其他综合收益

详见附注34

54、现金流量表项目

（1） 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额补贴收入 5,418,440.02

701,730.06利息收入 3,638,112.74

1,921,660.07往来款项及其他 7,020,262.50

9,098,164.68合计16,076,815.26

11,721,554.81支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额销售费用中现金支出 198,097,414.53

104,336,690.17管理费用及研发费用中现金支出 27,795,416.29

19,724,834.60

往来款项及其他6,763,294.34

6,477,090.41合计 232,656,125.16

130,538,615.18

（2） 与投资活动有关的现金

无

（3） 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额融资保证金 79,240,000.00

12,000,000.00合计 79,240,000.00

12,000,000.00支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额融资保证金

33,000,000.00支付租赁租金及保证金 9,441,047.72

8,421,011.36股份回购款 29,159,787.05

59,957,444.53合计 38,600,834.77

101,378,455.89筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用

单位：元项目 期初余额

本期增加 本期减少

期末余额现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动短期借款

665,503,138.

544,790,000.

4,055,054.46

861,668,917.

352,679,275.

一年内到期的非流动负债

18,588,941.6

13,276,081.5

10,952,157.0

20,912,866.1

长期借款

40,445,011.4

231,433.496,951,434.00

1,019,513.22

32,705,497.7

租赁负债

32,824,146.7

4,998,503.21

11,127,887.7

26,694,762.1

应付债券

676,566,861.

12,093,078.8

688,659,940.

合计

1,433,928,10

0.09

544,790,000.

34,654,151.5

879,572,508.

12,147,401.0

1,121,652,34

1.99

（4） 以净额列报现金流量的说明

项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响

（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务

影响

55、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 154,702,403.79

125,749,850.62加：资产减值准备22,317,784.25

14,447,602.79固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

52,623,959.53

54,164,408.64使用权资产折旧9,389,555.52

8,317,796.16无形资产摊销 1,341,097.43

1,291,328.90长期待摊费用摊销 8,191,671.44

8,965,016.28处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-780.72

-509,278.62固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

142,433.02

2,334,868.84公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

-5,772.30

-787,841.09财务费用（收益以“－”号填列）

10,688,383.46

8,628,823.88投资损失（收益以“－”号填列）

-12,325,928.49

-9,806,387.88递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

12,048,858.47

3,220,959.74递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

198,526.93

-47,467.09存货的减少（增加以“－”号填列）

-16,162,295.97

28,224,019.93经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

-154,405,219.97

-133,440,528.03经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

-11,512,466.27

-4,202,467.80其他

经营活动产生的现金流量净额 77,232,210.12

106,550,705.272．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 358,048,198.95

323,001,020.70减：现金的期初余额419,866,000.98

563,673,658.84加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-61,817,802.03

-240,672,638.14

（2） 现金和现金等价物的构成

单位：元项目 期末余额 期初余额

一、现金 358,048,198.95

419,866,000.98其中：库存现金 87,467.01

24,599.48可随时用于支付的银行存款 354,723,770.44

416,869,875.93可随时用于支付的其他货币资金

3,060,480.26

2,971,525.57

三、期末现金及现金等价物余额

358,048,198.95

419,866,000.98

（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目 本期金额 上期金额

不属于现金及现金等价物的

理由其他货币资金 27,705,520.65 107,193,656.64 受限资金银行存款 80,832.86 受限资金合计 27,705,520.65 107,274,489.50

56、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

57、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金

其中：美元24,476,285.42 7.1268 174,437,590.93欧元 68,039.99 7.6617 521,301.99港币1,999,928.28 0.9127 1,825,334.54新西兰元 4,382,180.00 4.3690 19,145,744.42加元 8,141,530.06 5.2274 42,559,034.24澳大利亚元 701.60 4.7650 3,343.12英镑 56.00 9.0430 506.41日元 9,000.00 0.0447 402.64

新加坡元 1,120.00 5.2790 5,912.48印尼卢比 1,374,000.00 0.0004 610.06应收账款

其中：美元64,452,566.99 7.1268 459,340,554.43欧元 590,595.16 7.6617 4,524,962.94港币

新西兰元 2,374,115.87 4.3690 10,372,512.24加元 6,332,308.60 5.2274 33,101,509.96长期借款

其中：美元4,589,085.95 7.1268 32,705,497.75欧元港币预付账款其中：美元 270,733.67 7.1268 1,929,464.71加元 142,357.05 5.2274 744,157.24新西兰元 76,861.39 4.3690 335,807.41其他应收款其中：美元 244,382.16 7.1268 1,741,662.78加元 93,485.60 5.2274 488,686.63新西兰元 29.44 4.3690 128.62欧元 16,195.72 7.6617 124,086.75应付账款其中：美元 4,192,882.26 7.1268 29,881,833.26新西兰元 5,283,238.35 4.3690 23,082,468.34加元 2,568,193.26 5.2274 13,424,973.45欧元 112,848.16 7.6617 864,608.74其他应付款其中：美元 3,423,221.55 7.1268 24,396,615.34新西兰元 10,408,339.48 4.3690 45,474,035.19加元 8,373,038.69 5.2274 43,769,222.45港币 1,109.00 0.9127 1,012.18合同负债其中：美元 1,221,943.19 7.1268 8,708,544.73新西兰元 15,292.60 4.3690 66,813.37加元 6,621.93 5.2274 34,615.48租赁负债其中：美元 1,557,538.13 7.1268 11,100,262.75新西兰元 1,251,744.98 4.3690 5,468,873.82加元 441,451.96 5.2274 2,307,645.98一年内到期的其他非流动负债

其中：美元 1,568,946.02 7.1268 11,181,564.52新西兰元 298,941.86 4.3690 1,306,076.99加元 461,336.20 5.2274 2,411,588.85其他说明：

（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

?适用 □不适用

本公司的外币交易及境外经营实体主要报表项目的折算汇率情况详见附注五、10、外币业务和外币报表折算。

58、租赁

（1） 本公司作为承租方

?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 ?不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用：

项目

本期发生额

租赁费用 793,430.15

合计	793,430.15

涉及售后租回交易的情况无

（2） 本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁?适用 □不适用

单位：元项目 租赁收入

其中：未计入租赁收款额的可变租赁

付款额相关的收入租赁收入 69,896.76

合计 69,896.76

作为出租人的融资租赁

□适用 ?不适用

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用 ?不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无

（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 ?不适用

59、其他

八、研发支出

单位：元项目 本期发生额 上期发生额人工费 17,705,835.20

11,317,968.57物料消耗 10,184,676.58

9,400,122.07其他 2,218,724.01

2,815,232.44合计30,109,235.79

23,533,323.08其中：费用化研发支出 30,109,235.79

23,533,323.08

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）合并范围增加：

公司名称

公司名称

股权取得方式

股权取得时点

注册资本

持股比例(%)

Hao‘s International Limited

本年新设 2024/4/29 200万港币 100%

（2）合并范围减少：无。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

单位：元子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接烟台好氏宠物食品科技有限公司

99.49万元

山东省烟台市

山东省烟台市 生产 100.00% 同一控制下企业合并烟台顽皮宠物用品销售有限公司

300.00万元

山东省烟台市

山东省烟台市 贸易 100.00% 同一控制下企业合并烟台顽皮国际贸易有限公司

230.00万元

山东省烟台市

山东省烟台市 贸易 100.00% 同一控制下企业合并烟台中卫宠物食品有限公司

203.00万欧元

山东省烟台市

山东省烟台市 生产 51.00% 设立上海中宠食品科技有限公司

300.00万元 上海市 上海市 贸易 100.00% 设立HAO'sHoldings,Inc

1,276.00万美元 美国加州 美国加州 贸易 100.00% 设立American Jerky Company,LLC

2,250.00万美元 美国加州 美国加州 生产 59.50% 设立烟台爱丽思中宠食品有限公司

6,879.08万元

山东省烟台市

山东省烟台市 生产 100.00%

非同一控制下企业合并Canadian JerkyCompany,LTD

105.30加元

加拿大不列颠哥伦比亚省素里市

加拿大不列颠哥伦比亚省素里市

生产 94.97% 设立

北京中宠好氏宠物食品有限公司

1,000.00万元 北京市 北京市 贸易 51.00%

非同一控制下企业合并The NaturalPet Treat Co.Ltd

10,035.29万新

元

新西兰奥克兰

新西兰奥克兰 生产及贸易 100.00%

非同一控制下企业合并Wanpy EuropePet Foods B.V.

10.00万欧元

荷兰福尔豪特

荷兰福尔豪特 贸易 75.00% 设立Zeal Pet FoodsNew ZealandLimited

288,600.00股

新西兰奥克兰

新西兰奥克兰 贸易 100.00%

非同一控制下企业合并上海中宠品牌管理有限公司

500.00万元 上海市 上海市 贸易 100.00% 设立山东顽宠电子商务有限公司

500.00万元

山东省威海市

山东省威海市 贸易 63.68% 设立杭州中宠华元宠物科技有限公司

500.00万元

浙江省杭州市

浙江省杭州市 贸易 55.00%

非同一控制下企业合并樟树市众鑫金鼎投资管理中心（有限合伙）

4,500.00万元

江西省宜春市

江西省宜春市 投资咨询 98.00%

非同一控制下企业合并杭州领先宠物食品有限公司

6,000.00万元

浙江省杭州市

浙江省杭州市 贸易 90.00%

非同一控制下企业合并PetfoodNZInternationalLimited

100.00万新元

新西兰吉斯伯恩

新西兰吉斯伯

恩

生产 70.00%

非同一控制下企业合并上海好氏宠物食品有限公司

500.00万元 上海市 上海市 贸易 100.00% 设立烟台中宠联合供应链有限公司

15,630.00万元

山东省烟台市

山东省烟台市 贸易 100.00% 设立杭州好氏品牌管理有限公司

100.00万元

浙江省杭州市

浙江省杭州市 贸易 90.00% 设立烟台多益天然海洋食品有限公司

500.00万元

山东省烟台市

山东省烟台市 贸易 100.00% 设立烟台哈基米品牌管理有限公司

100.00万元

山东省烟台市

山东省烟台市 贸易 70.00% 设立Hao‘sInternationalLimited

200.00万港币 中国香港 中国香港 贸易 100.00% 设立

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

无

（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联主要经营地 注册地 业务性质 持股比例对合营企业或

营企业名称

直接 间接

联营企业投资的会计处理方法宿迁中宠汇英资产管理合伙企业（有限合伙）

江苏省宿迁市 江苏省宿迁市 投资管理

50.00%

权益法爱淘宠物生活用品（柬埔寨）有限公司

柬埔寨 柬埔寨 生产

49.00%

权益法共青城金瑞股权投资合伙企业（有限合伙）

江西省九江市 江西省九江市 投资管理

50.00%

权益法

（2） 重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额宿迁中宠汇英资产管理合伙企业（有限合

伙）

爱淘宠物生活

用品（柬埔寨）有限公司

共青城金瑞股权投资合伙企业（有限合伙）

宿迁中宠汇英资产管理合伙企业（有限合伙）

爱淘宠物生活用品（柬埔寨）有限公司

共青城金瑞股权投资合伙企业（有限合伙）流动资产 2,046,050.79

202,409,536.

238,024.222,870,038.54

184,628,263.

253,798.63非流动资产

75,014,328.0

124,406,086.

79,920,000.0

75,014,328.0

115,796,228.

79,920,000.0

资产合计

77,060,378.8

326,815,623.

80,158,024.2

77,884,366.5

300,424,491.

80,173,798.6

流动负债

39,249,347.1

1,643,335.24

38,836,429.5

827,328.84非流动负债

负债合计

39,249,347.1

1,643,335.24

38,836,429.5

827,328.84

少数股东权益

归属于母公司股东权益

77,060,378.8

287,566,276.

78,514,688.9

77,884,366.5

261,588,062.

79,346,469.7

按持股比例计算的净资产份额

38,530,189.4

140,907,475.

39,257,344.4

38,942,183.2

128,178,150.

39,673,234.9

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

105,798.58

-956,534.05--其他

对联营企业权益投资的账面价值

38,432,083.4

141,413,339.

43,126,419.6

38,844,077.3

128,684,014.

43,582,606.5

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入

169,052,240.

130,781,293.

净利润-823,987.75

24,264,378.5

-831,780.81-916,530.79

18,572,739.5

-915,301.94终止经营的净利润

其他综合收益1,713,835.55

8,518,375.40综合收益总额 -823,987.75

25,978,214.0

-831,780.81-916,530.79

27,091,114.9

-915,301.94

本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明

（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计 4,333,399.36

4,319,608.94下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润 13,790.42

-388,813.16--综合收益总额 13,790.42

-388,813.16

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 ?不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 ?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用 □不适用

单位：元会计科目 期初余额

本期新增补

助金额

本期计入营业外收入金

额

本期转入其他收益金额

本期其他变

动

期末余额

与资产/收

益相关递延收益

32,432,512

.84

1,940,300.

1,285,386.

-29,923.00

33,117,349

.23

与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位：元会计科目 本期发生额 上期发生额其他收益 3,465,556.06

358,600.00

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

（1）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

为降低信用风险，本公司制定了相关的内部控制政策负责确定信用额度、进行信用审批，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时），并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

1）本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

2）资产负债表日，公司按会计政策计提了坏账准备。

3）公司对出口销售投保了出口信用保险，以降低客户信用风险。

（2）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元或欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债列示如下：

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

货币资金

其中：美元

24,476,285.42

7.1268

欧元

		174,437,590.93
68,039.99

7.6617

港币

		521,301.99
1,999,928.28

0.9127

新西兰元

		1,825,334.54
4,382,180.00

4.3690

加元

19,145,744.428,141,530.06

8,141,530.06

5.2274

澳大利亚元

		42,559,034.24
701.60

4.7650

英镑

		3,343.12
56.00

9.0430

日元

		506.41
9,000.00

0.0447

新加坡元

		402.64
1,120.00

5.2790

印尼卢比

		5,912.48
1,374,000.00

0.0004

		610.06
应收账款

其中：美元

64,452,566.99

7.1268

欧元

		459,340,554.43
590,595.16

7.6617

港币

		4,524,962.94

新西兰元

2,374,115.87

2,374,115.87

4.3690

加元

		10,372,512.24
6,332,308.60

5.2274

		33,101,509.96
长期借款

其中：美元

4,589,085.95

7.1268

欧元

		32,705,497.75

港币

预付账款

其中：美元

270,733.67

7.1268

加元

		1,929,464.71
142,357.05

5.2274

新西兰元

		744,157.24
76,861.39

4.3690

		335,807.41
其他应收款

其中：美元

244,382.16

7.1268

加元

		1,741,662.78
93,485.60

5.2274

新西兰元

		488,686.63
29.44

4.3690

欧元

128.62

16,195.72

16,195.72

7.6617

		124,086.75
应付账款

其中：美元

4,192,882.26

7.1268

新西兰元

		29,881,833.26
5,283,238.35

4.3690

加元

		23,082,468.34
2,568,193.26

5.2274

欧元

		13,424,973.45
112,848.16

7.6617

		864,608.74
其他应付款

其中：美元

3,423,221.55

7.1268

新西兰元

24,396,615.3410,408,339.48

10,408,339.48

4.3690

加元

		45,474,035.19
8,373,038.69

5.2274

港币

		43,769,222.45
1,109.00

0.9127

		1,012.18
合同负债

其中：美元

1,221,943.19

7.1268

新西兰元

		8,708,544.73
15,292.60

4.3690

加元

		66,813.37
6,621.93

5.2274

		34,615.48
租赁负债

其中：美元

1,557,538.13

7.1268

新西兰元

		11,100,262.75
1,251,744.98

4.3690

加元

		5,468,873.82
441,451.96

5.2274

		2,307,645.98
一年内到期的其他非流动负债

其中：美元

1,568,946.02

7.1268

新西兰元

		11,181,564.52
298,941.86

4.3690

加元

		1,306,076.99
461,336.20

5.2274

为规避汇率风险，公司主要采取以下措施：通过积极调整生产结构和产品结构，提高劳动生产率和产品附加值，争取更大的利润空间；合理利用结汇规则并择机开展远期结汇业务，力求结汇利益最大化；加快资金回笼速度，及时结汇，加快资金的周转率；充分依靠公司的竞争优势，发挥议价能力，接单过程中全面考虑人民币的升值预期，在出口合同中附加相关条款，减少和转嫁部分汇率波动风险。

本公司与银行已签订若干远期结汇合同，规避汇率变动带来的风险。

2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司报告期内短期借款金额较少且期限较短，长期借款金额较少，故利率风险较低。

（3）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券等以确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

2、套期

（1） 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 ?不适用

（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

无

（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 ?不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目

期末公允价值第一层次公允价值计

量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计

量

合计

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

（三）其他权益工具投资 68,892,603.37 68,892,603.37

（六）其他非流动金融资产 1,505,772.30 1,505,772.30持续以公允价值计量的资产总额

70,398,375.67 70,398,375.67

二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续第三层次公允价值计量的其他权益工具投资和其他非流动金融资产为本公司持有的非上市公司股权投资。期末公允价值参考相关公司近期其他方股东增资作价金额，结合评估对象的实际情况，综合考虑各种影响因素确定。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

项目	年初余额	转入第三层次	转出第三层次	当期利得或损失总额		购买、发行、出售和结算				期末余额	对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或变动
				计入损益	计入其他综合收益	购买	发行	出售	结算
1、交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2、其他权益工具投资

68,680,947.09

211,656.28

68,892,603.37

3、其他非流动金

5,772.30

1,500,000.00

1,505,772.3

5,772.30

融资产

0

合计	68,680,947.09			5,772.30	211,656.28	1,500,000.00				70,398,375.67
其中：与金融资产有关的损益

与非金融资产有关的损益

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本企业的持股比例

母公司对本企业的表决权比例烟台中幸生物科技有限公司

山东省烟台市莱山经济开发区广场南路6号西楼孵化中心三层

生物制品技术研发、货物及技术的进出口业务

850.00万元 24.86% 24.86%本企业的母公司情况的说明 本公司控股股东为烟台中幸生物科技有限公司。该公司成立于2001年12月11日，注册资本850万元，法定代表人郝忠礼。目前该公司主要从事对所属公司的股权管理业务，其自身不直接从事实业经营。截至2024年6月30日，本公司实际控制人之一郝忠礼持有烟台中幸100%的股权。

本企业最终控制方是郝忠礼、肖爱玲夫妇。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3、在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系重庆乐檬科技有限责任公司 联营企业九江华好共创宠物食品有限公司 联营企业重庆乐檬宠物食品有限公司 联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系郝忠礼 实际控制人肖爱玲 实际控制人烟台和正投资中心（有限合伙） 持有公司5%以上股份股东日本伊藤株式会社 持有公司5%以上股份股东

5、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度

是否超过交易额度

上期发生额日本伊藤株式会社

宠物罐头 20,565,589.6335,000,000.00

否 18,110,926.22爱淘宠物生活用品（柬埔寨）有限公司

宠物零食 125,033,340.85374,400,000.00

否 127,659,124.73九江华好共创宠物食品有限公司

材料 3,919,093.6850,000,000.00

否 3,657,376.13出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额日本伊藤株式会社 宠物食品 9,441,903.16 11,867,128.62爱淘宠物生活用品（柬埔寨）有限公司

材料 68,874,485.23 58,169,747.81重庆乐檬科技有限责任公司 宠物食品 2,262,785.45重庆乐檬宠物食品有限公司 宠物食品 1,015,937.12 1,866,816.72

（2） 关联担保情况

本公司作为被担保方

单位：元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完

毕郝忠礼 50,000,000.00 2023年07月18日 2024年01月18日 是郝忠礼 50,000,000.00 2023年07月19日 2024年01月19日 是郝忠礼 50,000,000.00 2023年10月26日 2024年04月26日 是郝忠礼 50,000,000.00 2023年10月26日 2024年04月26日 是郝忠礼 43,000,000.00 2023年11月17日 2024年05月17日 是郝忠礼 38,000,000.00 2023年11月17日 2024年05月17日 是郝忠礼 10,000,000.00 2024年03月29日 2025年03月28日 否郝忠礼 69,000,000.00 2024年04月17日 2024年04月23日 是郝忠礼 20,800,000.00 2024年06月07日 2024年12月07日 否郝忠礼 8,990,000.00 2024年06月17日 2025年06月12日 否

（3） 关键管理人员报酬

单位：元项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬 6,518,567.77

4,444,791.79

6、关联方应收应付款项

（1） 应收项目

单位：元项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款

日本伊藤株式会社

2,476,494.91123,824.74

739,477.26 36,973.86应收账款

重庆乐檬宠物食品有限公司

1,473,334.4173,666.72

758,327.46 37,916.37

（2） 应付项目

单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额应付账款

爱淘宠物生活用品（柬埔寨）有限公司

7,405,947.00 14,514,197.46应付账款

九江华好共创宠物食品有限公司

1,411,543.46 1,144,638.52应付账款 日本伊藤株式会社 1,469,461.38 1,902,953.21

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 ?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、本期股份支付费用

□适用 ?不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺截至2024年6月30日，无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1） 资产负债表日存在的重要或有事项

无

（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

无

2、其他资产负债表日后事项说明

无

十八、其他重要事项

1、分部信息

（1） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

公司为宠物食品生产企业，主要产品为宠物零食及主粮等，无分部报告。

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

公司无其他对投资者决策有重大影响的重要交易和事项。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内（含1年）592,267,623.03

474,189,380.251至2年 4,849.07

6,856.58合计592,272,472.10

474,196,236.83

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比例

金额 比例 金额

计提比

例

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

592,272,472.10

100.00%

7,937,4

56.93

1.34%

584,335,015.17

474,196,236.83

100.00%

5,150,2

24.49

1.09%

469,046,012.34

其中：

应收账款组合

158,744,289.68

26.80%

7,937,4

56.93

5.00%

150,806,832.75

102,997,633.22

21.72%

5,150,2

24.49

5.00%

97,847,

408.73

应收账款组合

433,528,182.42

73.20%

433,528,182.42

371,198,603.61

78.28%

371,198,603.61合计

592,272,472.10

100.00%

7,937,4

56.93

1.34%

584,335,015.17

474,196,236.83

100.00%

5,150,2

24.49

1.09%

469,046,012.34按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内（含1年） 158,739,440.61 7,936,972.02 5.00%1年至2年（含2年） 4,849.07 484.91 10.00%2年至3年（含3年） 20.00%3年至5年（含5年） 50.00%5年以上 100.00%合并范围内关联方 433,528,182.42合计592,272,472.10 7,937,456.93

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

5,150,224.49 2,787,232.44

7,937,456.93合计 5,150,224.49 2,787,232.44

7,937,456.93

（4） 本期实际核销的应收账款情况

无

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元单位名称

应收账款期末余

额

合同资产期末余

额

应收账款和合同资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额

合计数的比例

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额客户一 390,097,911.45 390,097,911.45

65.86%

客户二 50,284,325.44 50,284,325.44

8.49% 2,514,216.27

客户三 31,798,883.81 31,798,883.81

5.37% 1,589,944.19

客户四 23,838,125.01 23,838,125.01

4.02%

客户五 14,341,377.45 14,341,377.45

2.42% 717,068.87

合计 510,360,623.16 510,360,623.16

86.16% 4,821,229.33

2、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款114,190,356.03

80,704,053.96合计 114,190,356.03

80,704,053.96

（1） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额保证金 116,780.00

83,400.00单位往来款 113,123,051.54

80,322,766.20个人往来及其他 1,012,519.46

331,042.81合计 114,252,351.00

80,737,209.012） 按账龄披露

单位：元账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内（含1年） 76,843,530.50

58,886,114.621至2年37,400,420.50

21,842,694.393年以上 8,400.00

8,400.004至5年5,000.00

5,000.005年以上 3,400.00

3,400.00合计 114,252,351.00

80,737,209.013） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备账面价账面余额 坏账准备账面价

金额 比例 金额

计提比

例

值

金额 比例 金额

计提比例

值其中：

按组合计提坏账准备

114,252,351.00

100.00%

61,994.

0.05%

114,190,356.03

80,737,

209.01

100.00%

33,155.

0.04%

80,704,

053.96

其中：

其他应收款组合1

113,123,051.54

99.01%

113,123,051.54

80,322,

766.20

99.49%

80,322,

766.20

其他应收款组合2

其他应收款组合3

1,129,2

99.46

0.99%

61,994.

5.49%

1,067,3

04.49

414,442

.81

0.51%

33,155.

8.00%

381,287

.76合计

114,252,351.00

100.00%

61,994.

0.05%

114,190,356.03

80,737,

209.01

100.00%

33,155.

0.04%

80,704,

053.96

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内（含1年） 1,119,899.46 55,994.97 5.00%1年至2年（含2年） 1,000.00 100.00 10.00%2年至3年（含3年） 20.00%3年至5年（含5年） 5,000.00 2,500.00 50.00%5年以上 3,400.00 3,400.00 100.00%合并范围内关联方 113,123,051.54合计 114,252,351.00 61,994.97

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减

值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减

值）2024年1月1日余额 33,155.05 33,155.052024年1月1日余额在本期

本期计提 28,839.92 28,839.922024年6月30日余额

61,994.97 61,994.97各阶段划分依据和坏账准备计提比例

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

33,155.05 28,839.92

61,994.97合计33,155.05 28,839.92

61,994.97

6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余

额客户一 单位往来款 45,464,778.50 一年以内 39.79%客户二 单位往来款 43,063,964.12 1年以内，1-2年 37.69%客户三 单位往来款 24,396,615.34 1年以内，1-2年 21.35%客户四 个人往来及其他 200,000.00 一年以内 0.18% 10,000.00客户五 单位往来款 197,693.58 一年以内 0.17%合计

113,323,051.54

99.18% 10,000.00

3、长期股权投资

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资

1,055,618,61

1.14

21,006,966.4

1,034,611,64

4.67

1,047,290,03

7.28

21,006,966.4

1,026,283,07

0.81

对联营、合营企业投资

224,949,436.

224,949,436.

213,255,095.

213,255,095.

合计

1,280,568,04

7.86

21,006,966.4

1,259,561,08

1.39

1,260,545,13

2.32

21,006,966.4

1,239,538,16

5.85

（1） 对子公司投资

单位：元被投资单位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价

值）

减值准备

期末余额追加投资 减少投资

计提减值

准备

其他烟台好氏宠物食品科技有限公司

2,426,842

.32

2,426,842

.32

烟台顽皮宠物用 5,574,074

5,574,074

品销售有限公司 .57 .57烟台爱丽思中宠食品有限公司

72,058,55

1.72

72,058,55

1.72

烟台顽皮国际贸易有限公司

8,382,244.34

8,382,244.34

烟台中卫宠物食品有限公司

8,299,443

.04

8,299,443.04

上海中宠食品科技有限公司

3,000,000

.00

3,000,000

.00HAO'sHoldings,Inc

82,572,07

0.52

82,572,07

0.52

CanadianJerkyCompany,LTD

79,112,83

2.87

79,112,83

2.87

北京中宠好氏宠物食品有限公司

5,100,000.00

5,100,000

.00WanpyEuropePetfoodsB.V.

591,315.0

591,315.0

TheNaturalPetTreatCo.Ltd

500,374,5

06.82

6,848,573.86

507,223,0

80.68

上海中宠品牌管理有限公司

1,090,458.251,146,652.03

1,090,458

.25

1,146,652

.03山东顽宠电子商务有限公司

1,401,048

.00

1,401,048

.00樟树市众鑫金鼎投资管理中心（有限合伙）

39,260,24

2.56

39,260,24

2.56

杭州中宠华元宠物科技有限公司

2,750,000

.00

2,750,000

.00

杭州领先宠物食品有限公司

65,597,79

6.06

65,597,79

6.06

PetfoodNZInternationalLimited.

156,450,6

59.18

156,450,6

59.18

上海好氏宠物食品有限公司

214,808.1

4,785,191

.87

214,808.1

4,785,191

.87烟台中宠联合供应链有限公司

7,101,300

.00

1,480,000

.00

8,581,300

.00

合计

1,026,283

,070.81

21,006,96

6.47

8,328,573

.86

1,034,611

,644.67

21,006,96

6.47

（2） 对联营、合营企业投资

单位：元

投资单位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损

益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利

润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

爱淘宠物生活用品（柬埔寨）有限公司

128,684,01

4.44

11,889,545

.49

839,7

79.42

141,413,33

9.35

宿迁中宠汇英38,84

-

38,43

资产管理合伙企业（有限合伙）

4,077

.33

411,9

93.88

2,083

.45重庆乐檬科技有限责任公司

491,3

70.93

3,685

.88

495,0

56.81

共青城金瑞股权投资合伙企业（有限合伙）募集户

43,582,606.57

-456,1

86.92

43,126,419

.65

重庆乐檬宠物食品有限公司

1,653,025.

-170,4

88.31

1,482,537.

小计

213,255,09

5.04

10,854,562.26

839,7

79.42

224,949,43

6.72

合计

213,255,09

5.04

10,854,562.26

839,7

79.42

224,949,43

6.72

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务845,505,405.09 656,676,780.01 549,515,814.92 472,036,092.90其他业务 107,066,562.95 87,113,475.63 100,643,673.09 80,736,770.58合计 952,571,968.04 743,790,255.64 650,159,488.01 552,772,863.48营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类

总部合计营业收入 营业成本 营业收入 营业成本业务类型

其中：

宠物零食 439,703,810.88 344,485,107.18 439,703,810.88 344,485,107.18宠物罐头 171,357,850.92 121,719,457.33 171,357,850.92 121,719,457.33宠物主粮 234,443,743.29 190,472,215.50 234,443,743.29 190,472,215.50宠物用品及其他 107,066,562.95 87,113,475.63 107,066,562.95 87,113,475.63按经营地区分类其中：

境内 564,944,099.68 458,919,458.41 564,944,099.68 458,919,458.41境外 387,627,868.36 284,870,797.23 387,627,868.36 284,870,797.23合计 952,571,968.04 743,790,255.64 952,571,968.04 743,790,255.64与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 10,854,562.26

7,866,551.71处置交易性金融资产取得的投资收益 1,000,704.33

2,074,413.17合计11,855,266.59

9,940,964.88

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元项目 金额 说明非流动性资产处置损益-141,652.30计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

4,750,942.67委托他人投资或管理资产的损益 1,165,581.46除上述各项之外的其他营业外收入和支出 242,103.94减：所得税影响额 1,057,422.22少数股东权益影响额（税后）25,532.50合计 4,934,021.05 --其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明?适用 □不适用

项目 涉及金额（元） 原因个税手续费返还 103,507.36

符合国家政策，持续发生。

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润

加权平均净资产收益

率

每股收益基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润

6.25% 0.4856 0.4802扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

6.03% 0.4688 0.4648

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，

应注明该境外机构的名称

4、其他