证券代码：300898 证券简称：熊猫乳品 公告编号：2024-043
熊猫乳品集团股份有限公司2024年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的规定，将熊猫乳品集团股份有限公司（以下简称“公司”）2024年半年度募集资金存放与使用情况报告如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会《关于同意熊猫乳品集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]2130号）同意注册，并经深圳证券交易所《关于熊猫乳品集团股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2020]937号）同意，公司于2020年10月向社会公众公开发行人民币普通股（A股）3,100万股，发行价为10.78元/股，本次发行募集资金总额为人民币33,418.00万元，扣除发行费用5,638.00万元后，募集资金净额为27,780.00万元。该募集资金已于2020年10月13日到账，上述资金到账情况已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）进行了审验，并出具了容诚验字[2020]201Z0025号《验资报告》。公司对募集资金采取了专户存储管理。
（二）募集资金使用及结余情况
公司2024年上半年度使用募集资金金额1,594.52万元。截至2024年6月30日，累计使用募集资金15,674.32万元，募集资金专户余额合计为13,281.12万元（含利息收入扣除手续费净额）。
二、募集资金存放和管理情况
根据有关法律法规的规定，遵循规范、安全、高效、透明的原则，公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金的存储、审批、使用、管理与监督做出了
明确的规定，以在制度上保证募集资金的规范使用。公司及全资子公司山东熊猫乳品有限公司（以下简称“山东熊猫”）与中国工商银行股份有限公司苍南支行（以下简称“工行苍南支行”）、中国民生银行股份有限公司温州分行（以下简称“民生温州分行”）、中国建设银行股份有限公司苍南支行（以下简称“建行苍南支行”）和中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）签署《募集资金三方监管协议》，公司分别在工行苍南支行开设募集资金专项账户（账号：1203284529888888858）、建行苍南支行开设募集资金专项账户（账号：33050162722709995555），山东熊猫分别在工行苍南支行开设募集资金专项账户（账号：1203284529999999888）、民生温州分行开设募集资金专项账户（账号：632068743）。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。
截至2024年6月30日，募集资金存储情况如下：
金额单位：人民币万元
| 银行名称 | 银行账号 | 余额 | 备注 |
| 工商银行苍南支行 | 1203284529888888858 | 7,600.73 | 活期存款 |
| 建设银行苍南支行 | 33050162722709995555 | 1,067.13 | 活期存款 |
| 工商银行苍南支行 | 1203284529999999888 | - | 活期存款 |
| 民生银行温州分行 | 632068743 | 4,613.26 | 活期存款 |
| 合 计 | —— | 13,281.12 | —— |
三、2024年上半年募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目的资金使用情况
截至2024年6月30日止，公司实际投入相关项目的募集资金款项共计人民币15,674.32万元，各项目的投入情况及效益情况详见附表1。
（二）使用部分闲置募集资金进行现金管理的情况
公司于2023年12月13日召开第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议、于2024年1月2日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设和公司正常运营的情况下，使用不超过人民币14,000.00万元（含本数）的闲置募集资金，不超过人民币40,000.00万元（含
本数）的自有资金进行现金管理，上述额度自2024年第一次临时股东大会审议通过之日起12个月内有效，在前述额度和期限范围内可循环滚动使用。闲置募集资金现金管理到期后将及时归还至募集资金专户。同时，董事会提请股东大会授权公司董事长在上述额度内签署相关合同文件，授权公司财务负责人具体实施相关事宜。独立董事对该事项发表了同意的独立意见，保荐机构对该事项出具了同意的核查意见。截至2024年6月30日，公司使用闲置募集资金进行现金管理的余额为0.00元。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
截至2024年6月30日止，公司变更募集资金投资项目的资金使用情况详见附表2。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并对募集资金使用情况及时地进行了披露，不存在募集资金使用及管理的违规情形。
附表1：募集资金使用情况对照表
附表2：变更募集资金投资项目情况表
熊猫乳品集团股份有限公司
董事会2024年8月16日
附表1
2024年半年度募集资金使用情况对照表
单位：万元
| 募集资金总额 | 27,780.00 | 本报告期投入募集资金总额 | 1,594.52 | ||||||||
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 4,000.00 | 已累计投入募集资金总额 | 15,674.32 | ||||||||
| 累计变更用途的募集资金总额 | 7,500.00 | ||||||||||
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 27.00% | ||||||||||
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目（含部分变更） | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额（1） | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度（%）(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 | |
| 承诺投资项目 | |||||||||||
| 1.苍南年产3万吨浓缩乳制品生产项目 | 是 | 27,780.00 | 20,280.00 | - | 12,649.03 | 62.37 | 2026-6-30 | 不适用 | 不适用 | 否 | |
| 2.济阳二期年产2万吨浓缩乳制品项目 | 否 | - | - | - | - | - | - | 不适用 | 不适用 | 否 | |
| 3.营销和应用中心项目 | 否 | - | - | - | - | - | - | 不适用 | 不适用 | 否 | |
| 4.年产6万吨浓缩乳制品（炼乳/稀奶油/乳酪）改扩建项目 | 是 | - | 3,500.00 | - | 1,430.77 | 40.88 | 2022-6-30 | -32.60 | 否 | 否 | |
| 5.饮料及调味品系列产品优化提升改造项目 | 是 | - | 4,000.00 | 1,594.52 | 1,594.52 | 39.86 | 2026-1-31 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 承诺投资项目小计 | - | 27,780.00 | 27,780.00 | 1,594.52 | 15,674.32 | - | - | -32.60 | 不适用 | 否 |
| 超募资金投向 | 不适用 | |||||||||
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 1、因前期材料物流配送不及时，以及公司和工程施工单位、工程设计单位及厂房地质勘察单位关于厂房出现大面积沉降问题的争议诉讼正在进行中，使得募投项目施工进程不及预期，新厂搬迁未达到原计划进度，导致公司募投项目“苍南年产3万吨浓缩乳制品生产项目”未达到预计可使用状态，进度较原先规划时的进度有所滞后。公司结合实际情况，充分考虑项目建设周期，经审慎判断，将该项目延期至2024年6月，该事项已于2022年6月23日经公司第三届董事会第二十一次会议、第三届监事会第十七次会议审议通过；目前“苍南年产3万吨浓缩乳制品生产项目”涉及的诉讼尚未结束，项目实施进度较为缓慢，预计无法在2024年6月底前完成，公司结合现阶段的诉讼争议情况和整体市场环境变化情况，充分论证该募投项目的后续实施进度，将该项目延期至2026年6月，该事项已于2024年5月14日经公司第四届董事会第五次会议、第四届监事会第五次会议审议通过。 2、“年产6万吨浓缩乳制品（炼乳/稀奶油/乳酪）改扩建项目”因前期公司已投入自有资金购买部分设备及工程改造，上述投入金额仅指募集资金实际支出情况，故进度比例较小，该项目已于2022年6月30日达到预定可使用状态。受消费市场、终端消费群体需求变化，客户整体需求量下降，公司产能利用率不足，固定成本较高，导致项目效益不及预期。 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 公司于2021年9月14日召开第三届董事会第十次会议、第三届监事会第八次会议，于2021年9月30日召开公司2021年第三次临时股东大会，分别审议通过《关于变更部分募集资金用途暨向全资子公司增资以实施新增募投项目的议案》，将原计划投入“苍南年产3万吨浓缩乳制品生产项目”中的部分募集资金3,500.00万元向全资子公司山东熊猫增资,以实施新增的山东熊猫“年产6万吨浓缩乳制品（炼乳/稀奶油/乳酪）改扩建项目”，对应项目实施地点为山东济南市济阳区济北开发区； 公司于2024年1月22日召开第四届董事会第三次会议、第四届监事会第三次会议，于2024年2月8日召开公司2024年第二次临时股东大会，分别审议通过《关于变更部分募集资金用途暨向全资子公司增资以实施新增募投项目的议案》，同意公司变更部分募集资金的用途，使用募集资金向山东熊猫增资4,000万元，用以实施新增的山东熊猫“饮料及调味品系列产品优化提升改造项目”，对应项目实施地点为山东济南市济阳区济北开发区。 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 公司于2021年9月14日召开第三届董事会第十次会议、第三届监事会第八次会议，于2021年9月30日召开公司2021年第三次临时股东大会，分别审议通过《关于变更部分募集资金用途暨向全资子公司增资以实施新增募投项目的议案》，将原计划投入“苍南年产3万吨浓缩乳制品生产项目”中的部分募集资金3,500.00万元向全资子公司山东熊猫增资,以实施新增的山东熊猫“年产6万吨浓缩乳制品（炼乳/稀奶油/乳酪）改扩建项目” ，对应项目实施地点为山东济南市济阳区济北开发区； 公司于2024年1月22日召开第四届董事会第三次会议、第四届监事会第三次会议，于2024年2月8日召开公司2024年第二次临时股东大会，分别审议通过《关于变更部分募集资金用途暨向全资子公司增资以实施新增募投项目的议案》，同意公司变更部分募集资金的用途，使用募集资金向山东熊猫增资4,000万元，用以实施新增的山东熊猫“饮料及调味品系列产品优化提升改造项目”，对应项目实施地点为山东济南市济阳区济北开发区。 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 2020年11月25日公司第三届董事会第三次会议及第三届监事会第三次会议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金合计人民币60,644,184.92元。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资情况进行了审核，并出具了《关于熊猫乳品集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》（容诚专字[2020]201Z0181号）。 |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
| 用闲置募集资金进行现金管理情况 | 2023年12月13日召开第四届董事会第二次会议及第四届监事会第二次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司使用闲置募集资金不超过人民币14,000.00万元（含本数）进行现金管理，上述额度自2024年第一次临时股东大会审议通过之日起12个月内有效，在前述额度和期限范围内，可循环滚动使用。 截至2024年6月30日，公司使用闲置募集资金进行现金管理的余额为0.00元。 |
| 项目实施出现募集资金节余的金额及原因 | “年产6万吨浓缩乳制品（炼乳/稀奶油/乳酪）改扩建项目”目前已达到预定可使用状态。由于项目立项较早，项目建设过程中部分款项使用自有资金支付，且在项目建设过程中，公司根据项目规划结合实际情况，在保证项目建设质量的前提下，本着合理、有效以及节约的原则，加强对项目建设各个环节费用的控制、监督和管理，通过对各项资源进行合理调度和优化配置，较好的控制了项目建设成本和费用，该募投项目存在节余募集资金共计2,180.38万元（含利息收入等）。 2024年8月15日召开第四届董事会第七次会议、第四届监事会第六次会议，审议通过了《关于使用节余募集资金用于其他募投项目暨全资子公司减资的议案》，同意将“年产6万吨浓缩乳制品（炼乳/稀奶油/乳酪）改扩建项目”的节余募集资金用于“苍南年产3万吨浓缩乳制品生产项目”，并以减少实施主体山东熊猫注册资本的方式将节余募集资金转入公司募集资金专户。 |
| 尚未使用的募集资金用 | 截至2024年6月30日，募集资金余额为人民币13,281.12万元，均为活期存款。 |
| 途及去向 | |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 不适用 |
注:上表存在个别数据加总后与相关汇总数据存在尾差，均系数据计算时四舍五入造成。
附表2：
2024年半年度变更募集资金投资项目情况表
单位：万元
| 变更后的项目 | 对应的原承诺项目 | 变更后项目拟投入募集资金总额（1） | 本报告期实际投入金额 | 截至期末实际累计投入金额(2) | 截至期末投资进度（%）(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
| 苍南年产3万吨浓缩乳制品生产项目 | 苍南年产3万吨浓缩乳制品生产项目 | 20,280.00 | - | 12,649.03 | 62.73 | 2026-6-30 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 年产6万吨浓缩乳制品（炼乳/稀奶油/乳酪）改扩建项目 | 苍南年产3万吨浓缩乳制品生产项目 | 3,500.00 | - | 1,430.77 | 40.88 | 2022-6-30 | -32.60 | 否 | 否 |
| 饮料及调味品系列产品优化提升改造项目 | 苍南年产3万吨浓缩乳制品生产项目 | 4,000.00 | 1,594.52 | 1,594.52 | 39.86 | 2026-1-31 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 合计 | - | 27,780.00 | 1,594.52 | 15,674.32 | —— | —— | -32.60 | —— | —— |
| 变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） | 1、当前奶酪产品的市场需求大，需求增长迅速，拥有良好的发展前景。奶酪是浓缩乳制品的一个重要组成部分，也是公司战略层面上的成长型业务，为更好地满足公司未来发展需要，进一步提升公司浓缩乳制品生产的综合实力，经公司2021年9月14日召开第三届董事会第十次会议、第三届监事会第八次会议，于2021年9月30日召开的2021年第三次临时股东大会分别审议通过《关于变更部分募集资金用途暨向全资子公司增资以 | ||||||||
| 实施新增募投项目的议案》，将原计划投入“苍南年产3万吨浓缩乳制品生产项目”中的部分募集资金3,500.00万元向全资子公司山东熊猫增资，以实施新增的山东熊猫“年产6万吨浓缩乳制品（炼乳/稀奶油/乳酪）改扩建项目”。 2、当前各类餐饮和饮品的市场需求大，需求增长迅速，果冻、果酱、豆花冻、饮料是各类餐饮和饮品的一个重要组成部分，也是公司战略层面上的成长型业务，本次新增项目有利于丰富公司产品线，拓展更多元化的消费场景，提升市场竞争力和品牌影响力。经公司2024年1月22日召开第四届董事会第三次会议、第四届监事会第三次会议，于2024年2月8日召开公司2024年第二次临时股东大会，分别审议通过《关于变更部分募集资金用途暨向全资子公司增资以实施新增募投项目的议案》，同意公司变更部分募集资金的用途，使用募集资金向山东熊猫增资4,000.00万元，用以实施新增的山东熊猫“饮料及调味品系列产品优化提升改造项目”，对应项目实施地点为山东济南市济阳区济北开发区。 | |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 1、因前期材料物流配送不及时，以及公司和工程施工单位、工程设计单位及厂房地质勘察单位关于厂房出现大面积沉降问题的争议诉讼正在进行中，使得募投项目施工进程不及预期，新厂搬迁未达到原计划进度，导致公司募投项目“苍南年产3万吨浓缩乳制品生产项目”未达到预计可使用状态，进度较原先规划时的进度有所滞后。公司结合实际情况，充分考虑项目建设周期，经审慎判断，将该项目延期至2024年6月，该事项已于2022年6月23日经公司第三届董事会第二十一次会议、第三届监事会第十七次会议审议通过；目前“苍南年产3万吨浓缩乳制品生产项目”涉及的诉讼尚未结束，项目实施进度较为缓慢，预计无法在2024年6月底前完成，公司结合现阶段的诉讼争议情况和整体市场环境变化情况，充分论证该募投项目的后续实施进度，将该项目延期至2026年6月，该事项已于2024年5月14日经公司第四届董事会第五次会议、第四届监事 |
| 会第五次会议审议通过。 2、“年产6万吨浓缩乳制品（炼乳/稀奶油/乳酪）改扩建项目”，因前期公司已投入自有资金购买部分设备及工程改造，上述投入金额仅指募集资金实际支出情况，故进度比例较小，该项目已于2022年6月30日达到预定可使用状态。受消费市场、终端消费群体需求变化，客户整体需求量下降，公司产能利用率不足，固定成本较高，导致项目效益不及预期。 | |
| 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 |
注：上表合计数与各分项之和在尾数上存在差异，系由四舍五入造成。