海思科：2024年半年度财务报告

海思科医药集团股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：海思科医药集团股份有限公司

2024年06月30日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	1,004,163,327.92	1,168,711,407.26
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	50,076,388.89	160,055,555.56
衍生金融资产
应收票据	33,560,604.21	41,370,156.06
应收账款	850,786,142.99	799,236,595.69
应收款项融资	181,905,611.27	43,291,275.69
预付款项	56,168,292.53	57,086,552.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	43,828,651.93	46,790,327.40
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	272,959,041.17	281,290,270.03
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	26,145,132.80	42,936,562.80
流动资产合计	2,519,593,193.71	2,640,768,702.51
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资

长期应收款	1,791,000.00	0.00
长期股权投资	111,459,971.36	132,260,778.28
其他权益工具投资	80,584,291.20	100,202,368.31
其他非流动金融资产
投资性房地产	256,627,923.02	250,918,159.92
固定资产	913,845,633.31	970,336,051.76
在建工程	14,649,019.21	5,871,929.87
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	18,834,573.52	19,834,767.48
无形资产	1,219,874,576.27	751,232,114.23
其中：数据资源
开发支出	1,020,062,326.76	1,423,794,055.11
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用	2,732,902.74	2,971,298.22
递延所得税资产	129,051,608.72	148,239,144.01
其他非流动资产	170,210,249.91	206,456,706.11
非流动资产合计	3,939,724,076.02	4,012,117,373.30
资产总计	6,459,317,269.73	6,652,886,075.81
流动负债：
短期借款	263,382,015.61	99,979,967.98
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	137,697,133.81	208,986,498.31
预收款项	4,672,195.20	2,275,560.77
合同负债	12,613,669.98	12,330,219.61
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	80,155,606.11	143,731,475.44
应交税费	59,888,081.98	78,701,837.39
其他应付款	133,073,222.08	111,139,454.69
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债

一年内到期的非流动负债	666,938,999.04	840,995,288.04
其他流动负债	3,780,740.99	5,819,096.41
流动负债合计	1,362,201,664.80	1,503,959,398.64
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	854,275,961.33	854,682,425.33
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	10,718,426.56	10,846,701.38
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债		378,877.58
递延收益	102,622,277.63	108,473,333.96
递延所得税负债	3,833,642.84	4,006,060.68
其他非流动负债
非流动负债合计	971,450,308.36	978,387,398.93
负债合计	2,333,651,973.16	2,482,346,797.57
所有者权益：
股本	1,114,117,970.00	1,114,117,970.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	855,163,394.29	853,382,269.97
减：库存股	9,149,814.63	9,149,814.63
其他综合收益	-8,879,868.76	-15,430,345.19
专项储备	33,277,531.12	27,289,634.01
盈余公积	417,231,886.26	417,231,886.26
一般风险准备
未分配利润	1,734,339,252.22	1,792,453,103.51
归属于母公司所有者权益合计	4,136,100,350.50	4,179,894,703.93
少数股东权益	-10,435,053.93	-9,355,425.69
所有者权益合计	4,125,665,296.57	4,170,539,278.24
负债和所有者权益总计	6,459,317,269.73	6,652,886,075.81

法定代表人：范秀莲 主管会计工作负责人：段鹏 会计机构负责人：袁强

2、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	200,546,817.56	362,383,320.82
交易性金融资产	50,076,388.89	160,055,555.56
衍生金融资产
应收票据	9,342,887.60	38,830,681.26
应收账款	1,251,932,573.26	1,437,202,609.07

应收款项融资	96,278,671.60	23,878,570.85
预付款项	281,021,480.56	157,509,580.45
其他应收款	1,451,180,277.06	1,345,560,750.16
其中：应收利息
应收股利
存货	16,851,807.91	58,027,278.60
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,492,783.03	6,338,377.36
流动资产合计	3,358,723,687.47	3,589,786,724.13
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	2,451,542,128.66	2,470,568,471.17
其他权益工具投资	675,294.95	1,197,610.00
其他非流动金融资产
投资性房地产	10,277,773.32	10,614,768.35
固定资产	18,555,398.07	18,721,317.61
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	7,706,049.46	8,514,515.07
无形资产	565,087,739.26	112,968,356.32
其中：数据资源
开发支出	153,960,654.96	622,212,952.78
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用	925,786.66	769,259.27
递延所得税资产	39,104,053.49	45,915,335.77
其他非流动资产	217,167,714.75	225,696,101.64
非流动资产合计	3,465,002,593.58	3,517,178,687.98
资产总计	6,823,726,281.05	7,106,965,412.11
流动负债：
短期借款	40,477,436.52	49,941,773.53
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	797,797,327.85	894,250,355.41
预收款项	205,714.31	66,285.73

合同负债	6,097,355.21	8,235,358.55
应付职工薪酬	8,792,463.83	30,911,111.58
应交税费	30,921,899.85	48,611,373.75
其他应付款	261,116,618.53	115,291,811.41
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	652,679,339.00	825,660,905.81
其他流动负债	57,282,656.20	3,907,051.40
流动负债合计	1,855,370,811.30	1,976,876,027.17
非流动负债：
长期借款	790,000,000.00	756,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	1,876,217.95	1,963,237.02
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	0.00	378,877.58
递延收益	15,314,620.79	16,029,999.60
递延所得税负债	712,859.85	780,402.80
其他非流动负债
非流动负债合计	807,903,698.59	775,652,517.00
负债合计	2,663,274,509.89	2,752,528,544.17
所有者权益：
股本	1,114,117,970.00	1,114,117,970.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	764,854,395.17	763,073,270.85
减：库存股	9,149,814.63	9,149,814.63
其他综合收益	6,762,518.85	-15,350,441.95
专项储备
盈余公积	419,491,085.80	419,491,085.80
未分配利润	1,864,375,615.97	2,082,254,797.87
所有者权益合计	4,160,451,771.16	4,354,436,867.94
负债和所有者权益总计	6,823,726,281.05	7,106,965,412.11

3、合并利润表

单位：元

项目	2024年半年度	2023年半年度
一、营业总收入	1,686,644,106.03	1,369,698,088.21
其中：营业收入	1,686,644,106.03	1,369,698,088.21
利息收入
已赚保费

手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,495,127,726.95	1,299,827,908.63
其中：营业成本	473,102,750.32	393,376,312.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	22,283,478.06	18,771,906.60
销售费用	590,395,852.03	486,064,912.87
管理费用	188,450,685.02	177,705,329.67
研发费用	214,661,619.32	209,474,983.33
财务费用	6,233,342.20	14,434,463.38
其中：利息费用	18,331,643.10	23,355,636.50
利息收入	12,682,409.39	9,139,092.39
加：其他收益	87,427,275.84	8,927,877.83
投资收益（损失以“—”号填列）	-42,594,297.23	-18,144,841.19
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-43,575,926.85	-19,582,427.78
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）	20,833.33
信用减值损失（损失以“—”号填列）	-518,793.74	-2,870.77
资产减值损失（损失以“—”号填列）	-54,010,343.60	1,029,948.92
资产处置收益（损失以“—”号填列）	24,810,566.49	-6,537.68
三、营业利润（亏损以“—”号填列）	206,651,620.17	61,673,756.69
加：营业外收入	940,623.03	555,808.75
减：营业外支出	10,030,790.67	2,793,279.04
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）	197,561,452.53	59,436,286.40
减：所得税费用	34,552,644.27	-12,207,254.61
五、净利润（净亏损以“—”号填列）	163,008,808.26	71,643,541.01
（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）	163,008,808.26	71,643,541.01
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）	164,716,596.18	75,075,253.96
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）	-1,707,787.92	-3,431,712.95
六、其他综合收益的税后净额	7,178,636.11	23,403,366.86
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	6,550,476.43	20,269,266.06
（一）不能重分类进损益的其他综合收益	-19,618,413.44	-9,918,531.57
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动	-19,618,413.44	-9,918,531.57
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	26,168,889.87	30,187,797.63
1.权益法下可转损益的其他综合收益	22,768,690.80	14,759,584.72
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	3,400,199.07	15,428,212.91
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额	628,159.68	3,134,100.80
七、综合收益总额	170,187,444.37	95,046,907.87
归属于母公司所有者的综合收益总额	171,267,072.61	95,344,520.02
归属于少数股东的综合收益总额	-1,079,628.24	-297,612.15
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.1481	0.0679
（二）稀释每股收益	0.1481	0.0679

法定代表人：范秀莲 主管会计工作负责人：段鹏 会计机构负责人：袁强

4、母公司利润表

单位：元

项目	2024年半年度	2023年半年度
一、营业收入	1,265,789,243.43	1,316,555,946.36
减：营业成本	672,765,898.93	537,688,448.75
税金及附加	6,560,340.13	9,221,675.55
销售费用	455,747,696.50	431,384,281.01

管理费用	56,824,970.68	65,369,450.22
研发费用	-798,767.43	69,318,052.04
财务费用	13,230,470.82	14,246,152.48
其中：利息费用	14,947,366.82	18,782,291.93
利息收入	1,715,690.41	3,890,212.93
加：其他收益	60,537,342.79	1,500,986.36
投资收益（损失以“—”号填列）	-10,096,628.01	-18,175,429.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-43,576,157.63	-19,582,608.44
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）	20,833.33
信用减值损失（损失以“—”号填列）	-51,949,475.90	-20,806,273.30
资产减值损失（损失以“—”号填列）	-53,222,145.99	834,334.49
资产处置收益（损失以“—”号填列）	5,900,552.11	301,210.41
二、营业利润（亏损以“—”号填列）	12,649,112.13	152,982,714.42
加：营业外收入	323,055.54	164,955.13
减：营业外支出	1,284,016.24	1,856,091.22
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）	11,688,151.43	151,291,578.33
减：所得税费用	6,743,739.33	9,172,851.64
四、净利润（净亏损以“—”号填列）	4,944,412.10	142,118,726.69
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）	4,944,412.10	142,118,726.69
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额	22,112,960.80	-5,417,977.15
（一）不能重分类进损益的其他综合收益	-655,730.00	-20,177,561.87
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动	-655,730.00	-20,177,561.87
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	22,768,690.80	14,759,584.72
1.权益法下可转损益的其他综	22,768,690.80	14,759,584.72

合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	27,057,372.90	136,700,749.54
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目	2024年半年度	2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,628,934,523.40	1,632,546,550.25
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	36,464,426.75	3,788,126.07
收到其他与经营活动有关的现金	131,011,983.66	35,620,892.39
经营活动现金流入小计	1,796,410,933.81	1,671,955,568.71
购买商品、接受劳务支付的现金	315,090,481.73	408,289,618.07
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	558,679,058.11	430,266,556.44
支付的各项税费	196,198,500.63	150,719,936.30
支付其他与经营活动有关的现金	615,988,327.67	627,383,154.61
经营活动现金流出小计	1,685,956,368.14	1,616,659,265.42
经营活动产生的现金流量净额	110,454,565.67	55,296,303.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	800,133,516.41	262,834,875.57
取得投资收益收到的现金	1,040,527.39	1,435,952.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	26,701,199.00	574,940.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	827,875,242.80	264,845,768.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	169,009,473.65	197,907,096.19
投资支付的现金	690,467,576.13	200,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	859,477,049.78	397,907,096.19
投资活动产生的现金流量净额	-31,601,806.98	-133,061,328.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	328,300.00	793,640,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	328,300.00
取得借款收到的现金	888,000,000.00	501,676,951.62
收到其他与筹资活动有关的现金	9,263,922.22	3,784,688.89
筹资活动现金流入小计	897,592,222.22	1,299,101,640.51
偿还债务支付的现金	891,153,616.00	748,800,832.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	241,384,469.55	24,418,879.42
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	10,260,787.49	30,551,502.93
筹资活动现金流出小计	1,142,798,873.04	803,771,214.35
筹资活动产生的现金流量净额	-245,206,650.82	495,330,426.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	2,000,721.26	8,336,368.02
五、现金及现金等价物净增加额	-164,353,170.87	425,901,769.42
加：期初现金及现金等价物余额	1,160,499,305.10	767,582,601.83
六、期末现金及现金等价物余额	996,146,134.23	1,193,484,371.25

6、母公司现金流量表

单位：元

项目	2024年半年度	2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,386,587,034.74	1,618,967,826.94
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	278,417,972.73	22,920,786.22
经营活动现金流入小计	1,665,005,007.47	1,641,888,613.16
购买商品、接受劳务支付的现金	831,209,476.93	818,529,632.53
支付给职工以及为职工支付的现金	87,279,806.40	130,144,034.49
支付的各项税费	73,778,163.54	81,093,754.10
支付其他与经营活动有关的现金	549,009,172.88	918,390,798.01
经营活动现金流出小计	1,541,276,619.75	1,948,158,219.13
经营活动产生的现金流量净额	123,728,387.72	-306,269,605.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	832,497,900.00	262,834,875.57
取得投资收益收到的现金	1,040,527.39	1,435,952.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	690,320.94	97,180.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计	834,228,748.33	264,368,008.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	56,255,858.32	22,042,180.06
投资支付的现金	690,133,414.95	211,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	746,389,273.27	233,042,180.06
投资活动产生的现金流量净额	87,839,475.06	31,325,828.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		793,640,000.00
取得借款收到的现金	518,000,000.00	500,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	9,263,922.22	3,784,688.89
筹资活动现金流入小计	527,263,922.22	1,297,424,688.89
偿还债务支付的现金	657,000,000.00	520,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	237,675,178.07	18,757,353.44
支付其他与筹资活动有关的现金	5,798,234.92	17,618,441.69
筹资活动现金流出小计	900,473,412.99	556,375,795.13
筹资活动产生的现金流量净额	-373,209,490.77	741,048,893.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	1,053.05	0.01
五、现金及现金等价物净增加额	-161,640,574.94	466,105,115.88
加：期初现金及现金等价物余额	355,178,908.75	113,275,157.82
六、期末现金及现金等价物余额	193,538,333.81	579,380,273.70

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	2024年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,114,117,970.00				853,382,269.97	9,149,814.63	-15,430,345.19	27,289,634.01	417,231,886.26		1,792,453,103.51		4,179,894,703.93	-9,355,425.69	4,170,539,278.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,114,117				853,382,2	9,149,814	-15,430	27,289,63	417,231,8		1,792,453		4,179,894	-9,355,	4,170,539

	,970.00				69.97	.63	,345.19	4.01	86.26		,103.51		,703.93	425.69	,278.24
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）					1,781,124.32		6,550,476.43	5,987,897.11			-58,113,851.29		-43,794,353.43	-1,079,628.24	-44,873,981.67
（一）综合收益总额							6,550,476.43				164,716,596.18		171,267,072.61	-1,079,628.24	170,187,444.37
（二）所有者投入和减少资本					1,781,124.32						-6,853.47		1,774,270.85		1,774,270.85
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					1,781,124.32								1,781,124.32		1,781,124.32
4．其他											-6,853.47		-6,853.47		-6,853.47
（三）利润分配											-222,823,594.00		-222,823,594.00		-222,823,594.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-222,823,594.00		-222,823,594.00		-222,823,594.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								5,987,897.11					5,987,897.11		5,987,897.11
1．本期提取								8,420,618.71					8,420,618.71		8,420,618.71
2．本期使用								2,432,721.60					2,432,721.60		2,432,721.60
（六）其他
四、本期期末余额	1,114,117,970.00	0.00	0.00	0.00	855,163,394.29	9,149,814.63	-8,879,868.76	33,277,531.12	417,231,886.26	0.00	1,734,339,252.22	0.00	4,136,100,350.50	-10,435,053.93	4,125,665,296.57

上年金额

单位：元

项目	2023年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,075,607,470.00				100,820,508.82	24,440,274.63	60,028,403.52	16,380,405.70	366,364,848.85		1,440,982,759.44		3,035,744,121.70	97,680,479.09	3,133,424,600.79
加：会计政策变更									-71,021.41		-90,663.86		-161,685.27		-161,685.27

前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,075,607,470.00				100,820,508.82	24,440,274.63	60,028,403.52	16,380,405.70	366,293,827.44		1,440,892,095.58		3,035,582,436.43	97,680,479.09	3,133,262,915.52
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）	38,510,500.00				748,633,731.83	-8,162,460.00	20,269,266.06	5,200,758.65	3,989,291.13		110,978,874.09		935,744,881.76	-297,612.15	935,447,269.61
（一）综合收益总额							72,845,844.43				75,075,253.96		147,921,098.39	-297,612.15	147,623,486.24
（二）所有者投入和减少资本	38,510,500.00				748,633,731.83	-8,162,460.00							795,306,691.83		795,306,691.83
1．所有者投入的普通股	40,000,000.00				750,866,217.57								790,866,217.57		790,866,217.57
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					4,440,474.26								4,440,474.26		4,440,474.26
4．其他	-1,489,500.00				-6,672,960.00	-8,162,460.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部							-52,		5,257,		47,318

结转							576,578.37		657.84		,920.53
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益							-52,576,578.37		5,257,657.84		47,318,920.53
6．其他
（五）专项储备								5,200,758.65					5,200,758.65		5,200,758.65
1．本期提取								7,533,880.17					7,533,880.17		7,533,880.17
2．本期使用								2,333,121.52					2,333,121.52		2,333,121.52
（六）其他									-1,268,366.71		-11,415,300.40		-12,683,667.11		-12,683,667.11
四、本期期末余额	1,114,117,970.00				849,454,240.65	16,277,814.63	80,297,669.58	21,581,164.35	370,283,118.57		1,551,870,969.67		3,971,327,318.19	97,382,866.94	4,068,710,185.13

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2024年半年度

	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,114,117,970.00				763,073,270.85	9,149,814.63	-15,350,441.95		419,491,085.80	2,082,254,797.87		4,354,436,867.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,114,117,970.00				763,073,270.85	9,149,814.63	-15,350,441.95		419,491,085.80	2,082,254,797.87		4,354,436,867.94
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）					1,781,124.32		22,112,960.80			-217,879,181.90		-193,985,096.78
（一）综合收益总额							22,112,960.80			4,944,412.10		27,057,372.90
（二）所有者投入和减少资本					1,781,124.32							1,781,124.32
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					1,781,124.32							1,781,124.32
4．其他
（三）利润分配										-222,823,594.00		-222,823,594.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-222,823,594.00		-222,823,594.00
3．其他
（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

1,114,117,970.00

764,854,395.17

9,149,814.63

6,762,518.85

419,491,085.80

1,864,375,615.97

4,160,451,771.16

上年金额

单位：元

项目	2023年半年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,075,607,470.00				56,011,510.69	24,440,274.63	97,616,327.47		365,878,829.86	1,599,744,494.50		3,170,418,357.89
加：会计政策变更									-71,021.41	-639,192.65		-710,214.06
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,075,607,470.00				56,011,510.69	24,440,274.63	97,616,327.47		365,807,808.45	1,599,105,301.85		3,169,708,143.83
三、本期增	38,51				748,6	-	-		5,015	187,2		982,1

减变动金额（减少以“—”号填列）	0,500.00				33,731.84	8,162,460.00	5,417,977.15		,194.16	55,474.09		59,382.94
（一）综合收益总额							57,417,631.52			142,118,726.69		199,536,358.21
（二）所有者投入和减少资本	38,510,500.00				748,633,731.84	-8,162,460.00						795,306,691.84
1．所有者投入的普通股	40,000,000.00				750,866,217.58							790,866,217.58
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					4,440,474.26							4,440,474.26
4．其他	-1,489,500.00				-6,672,960.00	-8,162,460.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转							-62,835,608.67		6,283,560.87	56,552,047.80
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益							-62,835,608.67		6,283,560.87	56,552,047.80

6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他									-1,268,366.71	-11,415,300.40		-12,683,667.11
四、本期期末余额	1,114,117,970.00				804,645,242.53	16,277,814.63	92,198,350.32		370,823,002.61	1,786,360,775.94		4,151,867,526.77

三、公司基本情况

1.历史沿革

海思科医药集团股份有限公司（原名“西藏海思科药业集团股份有限公司”，以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称本集团）系由王俊民、范秀莲、郑伟、新余天禾广诚投资有限公司（原西藏天禾广诚投资有限公司）、西藏山南盛华康源股权投资合伙企业（有限合伙）作为发起人，以西藏海思科药业集团有限公司整体变更的方式设立的股份有限公司。公司于2010年8月23日在中华人民共和国西藏自治区山南地区注册登记，注册资本为19,000.00万元。2010年11月、12月，经股东大会同意，公司分别以货币资金增加注册资本、以资本公积和未分配利润转增注册资本。截至2010年12月31日，公司注册资本为36,000.00万元。

2011年12月23日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]2080号文核准，公司首次向社会公众发行普通股（A股）4,010万股，并于2012年1月17日在深圳证券交易所上市交易。注册资本变更为40,010.00万元。

2013年3月、9月，经股东大会同意，公司以资本公积累计转增注册资本68,017.00万元。截至2013年12月31日，公司注册资本为108,027.00万元。

2015年7月16日，经股东大会同意，公司名称由西藏海思科药业集团股份有限公司变更为海思科医药集团股份有限公司。公司于2016年3月1日办理了相关工商变更登记手续。

根据2019年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司首期限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理首期限制性股票激励计划有关事项的议案》等相关议案及公司第三届董事会第三十五次会议、第三届监事会第二十次会议审议通过的《关于调整首期限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向首期限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司授予首期限制性股票激励对象497.00万股普通股（A股），首次授予日为2019年7月4日，授予预留的限制性股票激励对象94.00万股普通股（A股），预留部分授予日在激励计划经股东大会审议通过后12个月内确定。股权激励实施完毕后，公司注册资本增至108,430.00万元。

2020年度，公司先后根据股东大会或董事会的审议决议，注销原拟用于2017年第一期员工持股计划的已回购股份10,658,380股；回购注销《首期限制性股票激励计划（草案）》离职人员已获授但尚未解除限售的限制性股票82,000股；授予《首期限制性股票激励计划（草案）》预留部分92.00万股。截至2020年12月31日，公司注册资本为1,074,479,620元。

2021年度，公司先后根据股东大会或董事会的审议决议，累计回购注销《首期限制性股票激励计划（草案）》离职人员已获授但尚未解除限售的限制性股票493,400股；一次性授予《2021年限制性股票激励计划（草案）》限制性股票270万股。截至2021年12月31日，公司注册资本为1,076,686,220元。

2022年6月，根据公司第四届董事会第三十六次会议审议通过的《关于解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》，公司回购注销已获授但未解除限售的限制性股票1,078,750股。截至2022年12月31日，公司注册资本为1,075,607,470元。

2022年4月25日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]869号文核准，公司获准非公开发行普通股（A股）不超过4,000万股新股。公司于2023年1月12日非公开发行4,000万股新股，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于同月30日办理完毕本次非公开发行股份的登记托管手续，本次非公开发行新增股份已于2月10日在深圳证券交易所上市，公司注册资本增加至1,115,607,470元。

2023年2月27日，公司2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于终止实施首期限制性股票激励计划并回购注销相关限制性股票的议案》，同意公司终止实施首期限制性股票激励计划并回购注销相关已授予但尚未解除限售的限制性股票合计1,489,500股。2023年3月21日，本次回购注销完成，公司注册资本减少至1,114,117,970元。

本公司企业法人统一社会信用代码为91542200741928586E，住所为西藏山南市泽当镇三湘大道17号。

2.行业性质

本公司及子公司属于医药制造业。

3.业务范围

一般项目：一般项目：销售：化工原料（不含易燃易爆及剧毒化工原料）、药用辅料；中、西药品及新产品的研究、开发、技术服务、技术转让；设计、制作、代理；企业品牌维护及推广，企业形象策划，企业营销管理咨询，网络数据服务、房屋租赁。许可项目：中成药、化学原料药及其制剂、抗生素、生化药品、生物制品（不含预防性生物制品和诊断药品）、进出口贸易、营销管理培训、技术进出口、食品经营（特殊食品、保健食品、特殊医学用途配方食品、婴幼儿配方乳粉、婴幼儿配方食品）（除依法须经批准的项目外，自主开展法律法规未禁止、限制的经营活动）。

4.主要产品

本集团主要产品分为小容量注射液、大容量注射液、粉针剂、固体制剂四个大类，涉及肝病、肠外营养、抑郁、抗生素、麻醉等领域，其中小容量注射液包括环泊酚注射液、多烯磷脂酰胆碱注射液、盐酸纳美芬注射液、甲磺酸多拉司琼注射液、多种微量元素注射液（Ⅱ）、注射用甲泼尼龙琥珀酸钠等品种；大容量注射液包括转化糖注射液、转化糖电解质注射液、中/长链脂肪乳注射液（C6-24）、复方氨基酸注射液（18AA-Ⅶ）、羟乙基淀粉200/0.5氯化钠注射液、脂

肪乳氨基酸（17）葡萄糖（11%）注射液等品种；粉针剂包括注射用脂溶性维生素系列、注射用夫西地酸钠、注射用头孢系列、注射用复方维生素（3）、注射用甲泼尼龙琥珀酸钠等品种；固体制剂包括恩替卡韦胶囊、氟哌噻吨美利曲辛片、富马酸卢帕他定片、聚普瑞锌颗粒、苯磺酸克利加巴林胶囊、考格列汀片等品种。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

本集团对自2024年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2024年6月30日的财务状况以及2024半年度经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，境外业务根据其经营所在地所处的主要经济环境中的货币确定以美元或澳元为其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照本节五、10.（2）所述方法折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项	单项金额超过500万元人民币
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的	单项金额超过500万元人民币
本期重要的应收款项核销	单项金额超过500万元人民币
重要的在建项目	单项在建工程期末余额超过本集团资产总额的0.5%
重要的资本化研发项目/外购在研项目	单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上且金额大于1000万元人民币
账龄超过1年的重要预付款项、预收款项	账龄超过1年的且金额超过500万元人民币
账龄超过1年的重要应付账款、其他应付款	账龄超过1年的且金额超过500万元人民币
重要的联营企业	单一主体对合并报表净利润影响绝对值超过5,000万人民币以上
重要的投资活动项目现金收支	收到或支付投资活动现金金额超过5000万人民币以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次调整盈余公积和未分配利润。通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

9、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算

（1） 外币交易

本集团外币交易初始确认时按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2） 外币财务报表的折算

集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取金融资产现金流量的权利届满；

2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小）等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资等。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资等。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产等。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收款项融资等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本集团将金额为500万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

①应收账款、长期应收款的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款、长期应收款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款、长期应收款，本集团判断账龄/逾期账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失，具体计算方法如下：

账龄	坏账计提比例（%）
1年以内
其中：[6个月以内]	0.5
[7至12个月]	5.00
1至2年	10.00
2至3年	20.00
3至4年	50.00
4 年以上	100.00

②应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

组合类别	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票	信用风险较低的银行	不确认预期信用损失
商业承兑汇票	信用风险较高的企业	按5%计提

③其他应收款的组合类别及确定依据

本集团根据其他应收款的账龄、款项性质、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。

组合类别	确定组合的依据
应收股利	本组合为应收股利
应收利息	本组合为应收金融机构的利息
应收关联方款项	应收公司合并报表范围内关联方的应收款项
贷款利差	本组合为应收西藏地区金融机构借款优惠利率差额款项
应收其他款项	本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、代垫款、员工备用金等款项

对于其他应收款，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失，具体计算方法如下：

账龄	坏账计提比例（%）
1 年以内	5.00
1至2年	10.00
2至3年	20.00
3至4年	50.00

4 年以上

100.00

④应收款项融资的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

组合类别	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票	信用风险极低的银行	不确认预期信用损失

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

详见本附注五、11“金融工具”。

13、应收账款

详见本附注五、11“金融工具”。

14、应收款项融资

详见本附注五、11“金融工具”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11“金融工具”。

16、合同资产

17、存货

本集团存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 本集团考虑医药行业特点及药品生命周期对库存商品按照库龄组合计提存货跌价准备，本集团根据药品剩余有效期区间划分库龄组合，在确定各库龄组合的可变现净值时，按照本集团销售政策及历史经验数据确定。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

详见本附注五、11“金融工具”。

22、长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的权益性投资。

（1）重大影响的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

（2）会计处理方法

本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权； ②已出租的建筑物。

本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用年限平均法计提折旧或摊销。

各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	预计残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	20-40	5.00	2.38-4.75
土地使用权	土地使用权出让期

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

24、固定资产

（1） 确认条件

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、生产设备、研发设备、运输设备、其他设备。除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下。

（2） 折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-40	5%	2.38-4.75%
生产设备	年限平均法	10	5%	9.5%
研发设备	年限平均法	5	5%	19%
运输设备	年限平均法	5	5%	19%
其他设备	年限平均法	5	5%	19%

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目	结转固定资产的标准
房屋及建筑物	? 实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

	? 继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生； ? 所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符； ? 建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。
机器设备	? 相关设备及其他配套设施已安装完毕； ? 设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行； ? 生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品； ? 设备经过资产管理人员和使用人员验收。

26、借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本集团无形资产包括土地使用权、专利权及专有技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利权及专有技术和软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

本集团在内部研究开发活动中，对于创新药，药品研发进入Ⅲ期临床试验阶段开始资本化；若项目Ⅱ/Ⅲ期临床联合申报，则从进入临床试验Ⅱ/Ⅲ期时开始资本化。对于已取得生产批件的创新药，其新适应症的开发，从开始时进行资本化；需要进行IV期临床试验的，从进行IV期临床试验时予以资本化。对于仿制药，若需开展临床试验，取得药品临床试验通知书或BE备案号时开始资本化；已上市品种开展一致性评价的，从立项开始时资本化。对于外购开发项目，以支付外购技术款时，该项目的研发情况为准，参照公司内部自行研究开发项目核算管理办法进行核算。30、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括房屋装修费、固定资产及使用权资产改良支出、服务费等。该等费用在受益期内平均摊

销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

33、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、大病互助保险、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2） 离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（3） 辞退福利的会计处理方法

本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

35、股份支付

本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可

行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

不适用。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所 承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或 最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易 价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客 户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的 履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

3）本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

5）客户已接受该商品。

（2）具体方法

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和经营租赁收入。

（1）本集团药品销售，属于在某一时点履行的履约义务，收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方且购货方已收货，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得收款权力凭证且相关经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠计量。

（2）本集团提供劳务收入，属于在某一时点履行的履约义务，收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定的服务内容向客户提供服务且双方对服务完成结果已验收确认，服务收入金额已确定，已经收回款项或取得收款权利凭证且相关经济利益很可能流入，提供服务过程中已发生的成本能够可靠地计量。

（3）经营租赁收入

本集团提供经营租赁主要是让渡房屋和生产设备的使用权。本集团在租赁期内各个期间，采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。公司的该类业务规模较小。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、

直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。

39、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均分配方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 在同时满足下列条件时，本集团将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列示：本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1） 作为承租方租赁的会计处理方法

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2） 作为出租方租赁的会计处理方法

本集团作为出租人， 如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

42、其他重要的会计政策和会计估计

（1）安全生产费

本集团根据财政部 应急部于2022年11月21日印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）之相关规定提取和使用、核算安全生产费。

本集团涉及危险品生产和储存业务，以上年度实际营业收入作为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取，计提标准如下：

序号	上年度销售额	计提比例（%）
1	1,000万元及以下部分	4.50
2	1,000万元至10,000 万元（含）部分	2.25
3	10,000万元至100,000 万元（含）部分	0.55
4	100,000万元以上部分	0.20

本集团按规定标准提取安全生产费用，提取的安全生产费计入当期损益，同时记入专项储备，在所有者权益项下单独列示。实际使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程” 科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。提取的专项储备余额不足冲减的，按实际发生额直接计入当期损益。

（2）分部信息

本集团根据内部组织架构、管理规定及内部汇报制度厘定经营分部。经营分部是指本集团内满足下列所有条件的组成部分：

1）该部分能够在日常活动中产生收益及导致支出；

2）本集团管理层定期审阅该分部的经营业绩，以决定向其分配资源及评估其表现；3）本集团可查阅该分部的财务状况、经营业绩和现金流量的资料。本集团根据经营分部厘定报告分部。分部间收益基于该等交易的实际交易价计量。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

□适用 ?不适用

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	销项税扣除当期允许抵扣进项税额后的差额	13%（商品销售、设备租赁）、5%/9%（房屋租赁）、6%（服务）
城市维护建设税	应缴纳流转税额	5%、7%
企业所得税	应纳税所得额	详见下表
教育费附加	应缴纳流转税额	3%
地方教育费附加	应缴纳流转税额	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
海思科医药集团股份有限公司	15%（实缴税率9%）
本公司之一级子公司辽宁海思科制药有限公司（以下简称“辽宁海思科”）	15%
本公司之一级子公司西藏海泽营销管理有限公司（以下简称“西藏海泽”）	15%
本公司之一级子公司四川海思科制药有限公司（以下简称“四川海思科”）	15%
本公司之二级子公司成都海思科生物科技有限公司（以下简称“成都海思科生物”）	25%
本公司之二级子公司HAISCO PHARMACEUTICAL (AUSTRALIA) PTY LTD（以下简称“澳洲公司”）	注（1）
本公司之二级子公司海思科制药（眉山）有限公司（以下简称“眉山海思科”）	15%

本公司之二级子公司Haisco Holdings PTE.LTD.（以下简称“海思科控股”）	注（2）
本公司之三级子公司HAISCO PHARMACEUTICAL HOLDINGS GROUP LIMITED（以下简称“海思科药业控股集团”）	注（3）
本公司之三级子公司Haisco Holdings Group Limited（以下简称“海思科控股集团”）	注（3）
本公司之四级子公司Haisco Innovative Pharmaceutical PTE.LTD.（以下简称“新加坡创新药公司”）	注（2）
本公司之四级子公司Haisco Pharmaceuticals PTE. LTD.（以下简称“新加坡药业”）	注（2）
本公司之四级子公司Haisco-USA Pharmaceuticals,Inc.（以下简称“美国海思科”）	注（4）
本公司之四级子公司HAISCO INVESTMENT LIMITED (BVI)（以下简称“海思科投资公司”）	注（6）
本公司之五级子公司HAISCO（HONG KONG)（以下简称“海思科（香港）控股”）HOLDINGS CO., LIMITED	注（5）
本公司之六级子公司成都海思科医药有限公司（以下简称“成都海思科医药”）	25%
本公司之七级子公司沈阳海思科制药有限公司（以下简称“沈阳海思科”）	25%
本公司之七级子公司上海海思盛诺医药科技有限公司（以下简称“海思盛诺”）	25%
本公司之七级子公司西藏海思科制药有限公司（以下简称“西藏海思科制药”）	15%（实缴税率9%）
本公司之七级子公司西藏海康创新医药研究有限公司（以下简称“西藏海康创新”）	15%
本公司之八级子公司西藏海思康睿医药有限公司（以下简称“海思康睿”）	15%（实缴税率9%）
本公司之八级子公司西藏海悦营销策划有限公司（以下简称“西藏海悦”）	15%
本公司之一级子公司香港海思科药业有限公司（以下简称“香港海思科”）	注（5）
本公司之二级子公司海思科药业有限公司（以下简称“海思科药业”）	注（6）
本公司之三级子公司FronThera International Group Limited（以下简称“FronThera”）	注（3）

2、税收优惠

本公司于2023年11月30日通过高新技术企业复审，取得新的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202354000048，有效期三年）。根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法（暂行）的通知》（藏政发〔2022〕11号）文件第三条：自2021年1月1日至 2030年12月31日，按照《财政部税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部 税务总局 国家发展改革委公告 2020年第23号)规定,对从事我区鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。同时，根据第六条第十一项：主营业务属于高新技术企业的产业，且主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，免征企业所得税地方分享部分，即2024年度本公司所得税实缴税率为9%。

本公司之子公司辽宁海思科于2023年11月29日通过高新技术企业复审，取得换发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202321000213，有效期三年），按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，辽宁海思科2023年至2025年减按15%的税率缴纳企业所得税。

本公司之子公司四川海思科于2021年10月通过高新技术企业复审，取得换发的《高新技术企业证书》（证书编号：

GR202151001015，有效期三年），按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，四川海思科2021年至2024年减按15%的税率缴纳企业所得税。根据西藏自治区企业所得税政策实施办法（暂行）（藏政发【2022】11号）文件第六条相关规定，藏医药研发、生产、销售、新型药品研发、生产、销售、传统藏药的剂型改良、配方革新和规模化生产的企业，且主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，自2022年1月1日至2025年12月31日，免征企业所得税地方分享部分，本公司之子公司西藏海思科制药、海思康睿2024年度所得税实缴税率为9%。

根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，2024年度本公司之子公司西藏海泽、眉山海思科、西藏海悦及西藏海康创新的企业所得税税率为15%。

3、其他

注：（1）本公司之二级子公司澳洲公司适用税率如下：

收入年度	临界值①：总营业额临界值（澳元）	临界值②：被动收入/课税收入（%）	同时低于临界值①和②的基本税率实体的税率	其他所有 公司税率
2017-2018	25,000,000.00	80.00	27.5%	30%
2018-2019 2019-2020	50,000,000.00	80.00	27.5%	30%
2020-2021	50,000,000.00	80.00	26%	30%
2021-2024	50,000,000.00	80.00	25%	30%

被动收入指特许权使用费和租金、利息收入（某些例外情况适用）、净资本收益等。

（2）本公司之二级子公司海思科控股、四级子公司新加坡创新药公司及四级子公司新加坡药业适用税率如下：

源自新加坡的收入组成（新加坡元）	税收减免	剩余部分缴税税率
收入≤10,000.00	75%	17%
10,001＜收入＜200,000	50%	17%
收入≥200,000.00	0%	17%

（3）本公司之三级子公司海思科药业控股集团、三级子公司海思科控股集团、三级子公司FronThera注册类型为豁免公司，根据当地法律法规，公司经营所产生的利润、所得、利得及增值不征税。

（4）本公司之四级子公司美国海思科主要税种为联邦公司所得税（Corporate Income Tax），税率为21%。 （5）本公司之一级子公司香港海思科、五级子公司海思科（香港）控股适用香港地区利得税，从2018年度开始实行两级制税率，应评税利润不超过200.00万港币的部分利得税率为8.25%，超过200.00万港币的部分利得税率为

16.50%。

（6）本公司之二级子公司海思科药业、四级子公司海思科投资公司注册于英属维尔京群岛，根据当地法律法规，公司经营所产生的利润、所得、利得及增值不征税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目

期末余额

期初余额

银行存款	996,151,434.23	1,160,504,605.10
其他货币资金	8,011,893.69	8,206,802.16
合计	1,004,163,327.92	1,168,711,407.26
其中：存放在境外的款项总额	312,221,593.02	364,184,306.87

其他说明注1：银行存款期末余额包含 ETC冻结款5,300.00元。注2：其他货币资金期末余额为贷款利差保证金及相应利息8,011,893.69元，其中：

（1）本公司为取得中国工商银行股份有限公司山南分行4.00亿元长期借款累计存入的（2%/年）贷款利差保证金7,000,000.00元及相应利息7,983.75元。 2023年6月30日，本公司与中国工商银行股份有限公司山南分行签订编号为“0015800133-2023年（山南）字00014号”流动资金借款合同，借款金额为人民币2.00亿元，借款期限2年，借款利率为定价基准加浮动点数。截至2024年6月30日，本公司实际借款余额1.90亿元。 2024年6月26日，本公司与中国工商银行股份有限公司山南分行签订编号为“0015800133-2024年(山南)字00014号”流动资金借款合同，借款金额为人民币2.00亿元，借款期限2年，借款利率为定价基准加浮动点数。截至2024年6月30日，本公司实际借款余额1.50亿元。 上述借款合同分别约定：“贷款利息实行（先收后返），因执行西藏优惠利率政策形成2%利差，借款人需按照合同金额或实际提款金额的2%按年（按贷款期限一次性足额/按年）存入在贷款人处开立的保证金账户，待财政相关部门审核认可西藏优惠贷款利率后，贷款人再将利差部分返还给借款人”。 中国工商银行股份有限公司山南分行根据中国人民银行拉萨中心支行关于印发《西藏金融机构贷款利率定价转换和基准调整工作的实施方案》的通知（拉银发[2019]98号），在借款合同中约定对于2%利率差部分实行先收后返，由公司以保证金形式存入在其银行处开立的保证金账户。 （2）本公司之子公司西藏海思科制药为取得中国工商银行股份有限公司山南分行共7,278.00万元长期借款而于借款发生年度累计存入的（2%/年）贷款利差保证金1,000,000.00元及相应利息3,909.94元。 2021年6月24日，本公司之子公司西藏海思科制药与中国工商银行股份有限公司山南分行签订编号为“0015800133-2021年（山南）字00047号”固定资产借款合同，借款金额为7,278.00万元，借款期间8年，借款利率为定价基准加浮动幅度。合同约定自合同生效之日起至2022年12月31日之前一次或多次提请借款。2022年12月30日，西藏海思科制药与中国工商银行股份有限公司山南分行签订编号为“0015800133-2023年（补充）字0002号”固定资产借款合同补充协议，约定将提清借款最晚日期修改为截至2023年10月31日之前。截至2024年6月30日，西藏海思科制药借款余额37,587,457.33元。 中国工商银行股份有限公司山南分行根据中国人民银行拉萨中心支行关于印发《西藏金融机构贷款利率定价转换和基准调整工作的实施方案》的通知（拉银发[2019]98号），在借款合同中约定对于2%利率差部分实行先收后返，由公司以保证金形式存入在其银行处开具的保证金账户。

2、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	50,076,388.89	160,055,555.56
其中：
其他-理财产品	50,076,388.89	160,055,555.56
其中：
合计	50,076,388.89	160,055,555.56

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明

4、应收票据

（1） 应收票据分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	20,152,161.71	34,729,649.96
商业承兑票据	13,408,442.50	6,640,506.10
合计	33,560,604.21	41,370,156.06

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收票据	34,266,311.71	100.00%	705,707.50	2.06%	33,560,604.21	41,719,656.38	100.00%	349,500.32	0.84%	41,370,156.06
其中：
银行承兑汇票	20,152,161.71	58.81%			20,152,161.71	34,729,649.96	83.25%			34,729,649.96
商业承兑汇票	14,114,150.00	41.19%	705,707.50	5.00%	13,408,442.50	6,990,006.42	16.75%	349,500.32	5.00%	6,640,506.10
合计	34,266,311.71	100.00%	705,707.50	2.06%	33,560,604.21	41,719,656.38	100.00%	349,500.32	0.84%	41,370,156.06

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
银行承兑汇票	20,152,161.71
商业承兑汇票	14,114,150.00	705,707.50	5.00%
合计	34,266,311.71	705,707.50

确定该组合依据的说明：

见附注第十节、五、12如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	349,500.32	356,207.18				705,707.50
合计	349,500.32	356,207.18				705,707.50

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 ?不适用

（4） 期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目

期末已质押金额

（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据		6,056,840.60
商业承兑票据		9,462,000.00
合计		15,518,840.60

（6） 本期实际核销的应收票据情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元

单位名称

应收票据性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	855,062,319.79	803,210,147.21
其中：[6个月以内]	854,990,648.21	803,176,251.61
[7至12个月]	71,671.58	33,895.60
1至2年	2,622.23	48,916.18
合计	855,064,942.02	803,259,063.39

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	855,064,942.02	100.00%	4,278,799.03	0.50%	850,786,142.99	803,259,063.39	100.00%	4,022,467.70	0.50%	799,236,595.69
其中：
账龄组合	855,064,942.02	100.00%	4,278,799.03	0.50%	850,786,142.99	803,259,063.39	100.00%	4,022,467.70	0.50%	799,236,595.69
合计	855,064,942.02	100.00%	4,278,799.03	0.50%	850,786,142.99	803,259,063.39	100.00%	4,022,467.70	0.50%	799,236,595.69

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内
其中：[6个月以内]	854,990,648.21	4,274,953.23	0.50%
[7至12个月]	71,671.58	3,583.58	5.00%
1年以内小计	855,062,319.79	4,278,536.81
1至2年	2,622.23	262.22	10.00%
合计	855,064,942.02	4,278,799.03

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	4,022,467.70	256,331.33				4,278,799.03
合计	4,022,467.70	256,331.33				4,278,799.03

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

（4） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
第1名	318,055,379.85		318,055,379.85	37.20%	1,590,276.89
第2名	68,709,367.00		68,709,367.00	8.04%	343,546.84
第3名	36,480,729.19		36,480,729.19	4.27%	182,403.64
第4名	28,391,647.84		28,391,647.84	3.32%	141,958.24
第5名	21,107,141.09		21,107,141.09	2.47%	105,535.71
合计	472,744,264.97		472,744,264.97	55.30%	2,363,721.32

6、合同资产

（1） 合同资产情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元

项目

变动金额

变动原因

（3） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 ?不适用

（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目

本期计提

本期收回或转回

本期转销/核销

原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明

（5） 本期实际核销的合同资产情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的合同资产核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1） 应收款项融资分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收票据	181,905,611.27	43,291,275.69
合计	181,905,611.27	43,291,275.69

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

（4） 期末公司已质押的应收款项融资

单位：元

项目

期末已质押金额

（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	299,418,073.86
合计	299,418,073.86

（6） 本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

核销说明：

（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8） 其他说明

8、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	43,828,651.93	46,790,327.40
合计	43,828,651.93	46,790,327.40

（1） 应收利息

1） 应收利息分类

单位：元

项目

期末余额

期初余额

2） 重要逾期利息

单位：元

借款单位

期末余额

逾期时间

逾期原因

是否发生减值及其判断依据

其他说明：

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5） 本期实际核销的应收利息情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收利息核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（2） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元

项目（或被投资单位）

期末余额

期初余额

2） 重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单位）

期末余额

账龄

未收回的原因

是否发生减值及其判断依据

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5） 本期实际核销的应收股利情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收股利核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金及保证金	24,416,176.06	25,031,257.84
银行贷款利差	13,068,466.72	16,512,194.52
员工备用金及临时借款	9,209,864.18	9,207,113.25
其他	3,994,719.59	3,003,617.49
合计	50,689,226.55	53,754,183.10

2） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	27,755,022.37	30,424,275.20
1至2年	17,299,617.66	18,839,783.40
2至3年	2,293,014.40	529,510.61
3年以上	3,341,572.12	3,960,613.89
3至4年	114,626.50	1,015,704.77
4至5年	1,758,590.66	1,534,854.16
5年以上	1,468,354.96	1,410,054.96
合计	50,689,226.55	53,754,183.10

3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备	1,950,783.89	3.85%	1,950,783.89	100.00%	0.00	1,950,783.89	3.63%	1,950,783.89	100.00%
其中：
非重大款项	1,950,783.89	3.85%	1,950,783.89	100.00%	0.00	1,950,783.89	3.63%	1,950,783.89	100.00%

按组合计提坏账准备	48,738,442.66	96.15%	4,909,790.73	10.07%	43,828,651.93	51,803,399.21	96.37%	5,013,071.81	9.68%	46,790,327.40
其中：
账龄组合	48,738,442.66	96.15%	4,909,790.73	10.07%	43,828,651.93	51,803,399.21	96.37%	5,013,071.81	9.68%	46,790,327.40
合计	50,689,226.55	100.00%	6,860,574.62	13.53%	43,828,651.93	53,754,183.10	100.00%	6,963,855.70	12.96%	46,790,327.40

按单项计提坏账准备类别名称：非重大款项

单位：元

名称	期初余额		期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
非重大款项	1,950,783.89	1,950,783.89	1,950,783.89	1,950,783.89	100.00%	预计无法归还，2019年已全额计提坏账
合计	1,950,783.89	1,950,783.89	1,950,783.89	1,950,783.89

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	27,755,022.37	1,387,751.10	5.00%
1至2年	17,299,617.66	1,729,961.77	10.00%
2至3年	2,293,014.40	458,602.88	20.00%
3至4年	114,626.50	57,313.25	50.00%
4年以上	1,276,161.73	1,276,161.73	100.00%
合计	48,738,442.66	4,909,790.73

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额		5,013,071.81	1,950,783.89	6,963,855.70
2024年1月1日余额在本期
本期计提		-93,281.08		-93,281.08
本期核销		10,000.00		10,000.00
2024年6月30日余额		4,909,790.73	1,950,783.89	6,860,574.62

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
单项计提	1,950,783.89					1,950,783.89
预期信用损失	5,013,071.81	-93,281.08		10,000.00		4,909,790.73
合计	6,963,855.70	-93,281.08		10,000.00		6,860,574.62

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目	核销金额
员工借款	10,000.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称

其他应收款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
第1名	押金及保证金	10,000,000.00	1年以内	19.73%	500,000.00
第2名	押金及保证金	8,765,964.00	1至2年	17.29%	876,596.40
第3名	银行贷款利差	5,012,780.47	1年以内；1至2年	9.89%	351,622.36
第4名	银行贷款利差	4,611,199.99	1年以内；1至2年	9.10%	335,995.00
第5名	银行贷款利差	2,912,452.93	1年以内；1至2年	5.75%	202,495.29
合计		31,302,397.39		61.76%	2,266,709.05

7） 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元其他说明：

9、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	52,208,812.99	92.95%	52,930,022.78	92.72%
1至2年	3,775,932.49	6.72%	3,940,502.56	6.90%
2至3年	92,970.00	0.17%	62,105.57	0.11%
3年以上	90,577.05	0.16%	153,921.11	0.27%
合计	56,168,292.53		57,086,552.02

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额9,805,049.46元，占预付款项期末余额合计数的比例17.46%。其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1） 存货分类

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	105,514,080.02	5,226,347.48	100,287,732.54	132,432,283.69	5,130,072.46	127,302,211.23
在产品	50,633,543.69		50,633,543.69	63,257,299.03		63,257,299.03
库存商品	87,381,259.77	2,846,948.15	84,534,311.62	44,992,729.68	2,399,020.45	42,593,709.23
周转材料	37,438,749.68		37,438,749.68	33,516,948.95		33,516,948.95
发出商品	64,703.64		64,703.64	14,620,101.59		14,620,101.59
合计	281,032,336.80	8,073,295.63	272,959,041.17	288,819,362.94	7,529,092.91	281,290,270.03

（2） 确认为存货的数据资源

单位：元

项目

外购的数据资源存货

自行加工的数据资源存货

其他方式取得的数据资源存货

合计

（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	5,130,072.46	123,289.48		27,014.46		5,226,347.48
库存商品	2,399,020.45	447,927.70				2,846,948.15
合计	7,529,092.91	571,217.18		27,014.46		8,073,295.63

注：截至2024年6月30日，本集团根据存货的有效期及使用价值，按照账面余额共计提8,073,295.63元存货跌价准备。按组合计提存货跌价准备

单位：元

组合名称	期末			期初
	期末余额	跌价准备	跌价准备计提比例	期初余额	跌价准备	跌价准备计提比例

按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元

项目

期末账面余额

减值准备

期末账面价值

公允价值

预计处置费用

预计处置时间

其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（1） 一年内到期的债权投资

□适用 ?不适用

（2） 一年内到期的其他债权投资

□适用 ?不适用

13、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	26,145,132.80	42,936,562.80
合计	26,145,132.80	42,936,562.80

其他说明：

14、债权投资

（1） 债权投资的情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

（2） 期末重要的债权投资

重要的债权投资

单位：元

债权项目	期末余额					期初余额
	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金

（3） 减值准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4） 本期实际核销的债权投资情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的债权投资核销情况债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1） 其他债权投资的情况

单位：元

项目

期初余额

应计利息

利息调整

本期公允价值变动

期末余额

成本

累计公允价值变动

累计在其他综合收益中确认的减值准备

备注

其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

（2） 期末重要的其他债权投资

单位：元

其他债权项目	期末余额					期初余额
	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金

（3） 减值准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4） 本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的其他债权投资核销情况其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元

项目名称

期初余额

本期计入其他综合收益的利得

本期计入其他综合收益的损失

本期末累计计入其他综合收益的利得

本期末累计计入其他综合收益的损失

本期确认的股利收入

期末余额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合

								收益的原因
HaisThera Scientific Fund I,L.P.	31,620,702.39		18,962,683.44				12,658,018.95	不具有控制、共同控制、重大影响，亦不以获取短期差价为目的
上海以心医疗器械有限公司							133,414.95	不具有控制、共同控制、重大影响，亦不以获取短期差价为目的
eXIthera Pharmaceuticals,Inc.	41,364,936.00						41,364,936.00	不具有控制、共同控制、重大影响，亦不以获取短期差价为目的
海创药业股份有限公司	1,197,610.00		655,730.00				541,880.00	不具有控制、共同控制、重大影响，亦不以获取短期差价为目的
Pneuma Respiratory,Inc.	25,886,041.30						25,886,041.30	不具有控制、共同控制、重大影响，亦不以获取短期差价为目的
MitrAssist Holdings Limitde	133,078.62							不具有控制、共同控制、重大影响，亦不以获取短期差价为目的
Microbion Corporation								不具有控制、共同控制、重大影响，亦不以获取短期差价为目的
MaveriX Oncology,Inc.								不具有控制、共同控制、重大影响，亦不以获取短期差价为目的
合计	100,202,368.31		19,618,413.44				80,584,291.20

本期存在终止确认

单位：元

项目名称

转入留存收益的累计利得

转入留存收益的累计损失

终止确认的原因

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

项目名称	确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
HaisThera Scientific Fund I,L.P.			50,398,360.80		不具有控制、共同控制、重大影响，亦不以获取短期差价为目的
MitrAssist Holdings Limitde					不具有控制、共同控制、重大影响，亦不以获取短期差价为目的
eXIthera Pharmaceuticals,Inc.					不具有控制、共同控制、重大影响，亦不以获取短期差价为目的
海创药业股份有限公司		107,690,102.87		107,387,454.89	不具有控制、共同控制、重大影响，亦不以获取短期差价为目的
Pneuma Respiratory,Inc.		4,968,246.33			不具有控制、共同控制、重大影响，亦不以获取短期差价为目的
上海以心医疗器械有限公司					不具有控制、共同控制、重大影响，亦不以获取短期差价为目的
Microbion Corporation			15,552,997.79		不具有控制、共同控制、重大影响，亦不以获取短期差价为目的
MaveriX Oncology,Inc.			6,618,297.35		不具有控制、共同控制、重大影响，亦不以获取短期差价为目的
合计		112,658,349.20	72,569,655.94	107,387,454.89

其他说明：

17、长期应收款

（1） 长期应收款情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
分期收款出售无形资产	1,800,000.00	9,000.00	1,791,000.00
合计	1,800,000.00	9,000.00	1,791,000.00			0.00

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
按组合计提坏账准备	1,800,000.00	100.00%	9,000.00	0.50%	1,791,000.00
其中：
分期收款出售无形资产	1,800,000.00	100.00%	9,000.00	0.50%	1,791,000.00
合计	1,800,000.00		9,000.00		1,791,000.00

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

（4） 本期实际核销的长期应收款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元

被投资单位	期初余额（账面价值）	减值准备期初余额	本期增减变动								期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
			追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
海保人寿保险股份有限公司	131,228,279.27				-43,576,157.63	22,768,690.80					110,420,812.44
City Emperor LTD.	1,032,499.01				230.78					6,429.13	1,039,158.92
小计	132,260,778.28				-43,575,926.85	22,768,690.80				6,429.13	111,459,971.36
合计	132,260,778.28				-43,575,926.85	22,768,690.80				6,429.13	111,459,971.36

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位：元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	244,121,918.35	41,435,467.69		285,557,386.04
2.本期增加金额	7,851,308.08	3,979,206.69		11,830,514.77
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入	7,851,308.08			7,851,308.08
（3）企业合并增加
（4）无形资产转入		3,979,206.69		3,979,206.69
3.本期减少金额	988,365.38	37,856.13		1,026,221.51
（1）处置
（2）其他转出
（3）转回固定资产	988,365.38			988,365.38
（4）转回无形资产		37,856.13		37,856.13
4.期末余额	250,984,861.05	45,376,818.25		296,361,679.30
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	25,360,207.29	9,279,018.83		34,639,226.12
2.本期增加金额	4,235,132.74	1,382,212.29		5,617,345.03
（1）计提或摊销	4,235,132.74	1,369,788.43		5,604,921.17
（2）固定资产转入
（3）无形资产转入		12,423.86		12,423.86
3.本期减少金额	502,494.53	20,320.34		522,814.87
（1）处置
（2）其他转出
（3）转回固定资产	502,494.53			502,494.53
（4）转回无形资产		20,320.34		20,320.34
4.期末余额	29,092,845.50	10,640,910.78		39,733,756.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	221,892,015.55	34,735,907.47		256,627,923.02
2.期初账面价值	218,761,711.06	32,156,448.86		250,918,159.92

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：

（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元

项目

转换前核算科目

金额

转换理由

审批程序

对损益的影响

对其他综合收益的影响

（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目

账面价值

未办妥产权证书原因

其他说明

21、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	910,043,526.61	970,336,051.76
固定资产清理	3,802,106.70
合计	913,845,633.31	970,336,051.76

（1） 固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	生产设备	研发设备	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	965,517,738.59	425,724,954.18	181,684,365.60	36,027,154.82	105,531,014.48	1,714,485,227.67
2.本期增加金额	1,703,961.71	4,522,027.22	1,848,075.88	883,102.90	2,588,119.95	11,545,287.66
（1）购置	715,596.33	4,522,027.22	1,848,075.88	863,600.00	2,587,295.22	10,536,594.65
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）汇率调整				19,502.90	824.73	20,327.63
（5）投资性房地产转回	988,365.38					988,365.38
3.本期减少金额	18,279,862.72	10,707,361.30	1,935,534.18	1,295,610.12	273,282.07	32,491,650.39
（1）处置或报废		10,707,361.30	1,935,534.18	1,295,610.12	273,282.07	14,211,787.67
（2）转入在建工程	7,672,039.92					7,672,039.92

（3）转入投资性房地产	7,851,308.08					7,851,308.08
（4）在建工程转固调整	2,756,514.72					2,756,514.72
4.期末余额	948,941,837.58	419,539,620.10	181,596,907.30	35,614,647.60	107,845,852.36	1,693,538,864.94
二、累计折旧
1.期初余额	279,749,974.59	225,989,936.83	126,453,647.67	28,103,511.97	83,500,178.21	743,797,249.27
2.本期增加金额	22,521,236.22	15,716,827.02	9,764,163.69	1,093,922.96	3,501,443.47	52,597,593.36
（1）计提	22,018,741.69	15,716,827.02	9,764,163.69	1,092,687.77	3,501,088.41	52,093,508.58
（2）汇率调整				1,235.19	355.06	1,590.25
（3）投资性房地产转回	502,494.53					502,494.53
3.本期减少金额	4,278,223.40	5,656,066.73	1,831,632.46	1,230,829.61	252,914.43	13,249,666.63
（1）处置或报废		5,656,066.73	1,831,632.46	1,230,829.61	252,914.43	8,971,443.23
（2）转入在建工程	3,978,739.71					3,978,739.71
（3）转入投资性房地产	299,483.69					299,483.69
4.期末余额	297,992,987.41	236,050,697.12	134,386,178.90	27,966,605.32	86,748,707.25	783,145,176.00
三、减值准备
1.期初余额		351,926.64				351,926.64
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额		1,764.31				1,764.31
（1）处置或报废		1,764.31				1,764.31
4.期末余额		350,162.33				350,162.33
四、账面价值
1.期末账面价值	650,948,850.17	183,138,760.65	47,210,728.40	7,648,042.28	21,097,145.11	910,043,526.61
2.期初账面价值	685,767,764.00	199,383,090.71	55,230,717.93	7,923,642.85	22,030,836.27	970,336,051.76

（2） 暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
生产设备	1,222,461.00	872,298.67	350,162.33

（3） 通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目

期末账面价值

（4） 未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目

账面价值

未办妥产权证书的原因

其他说明

（5） 固定资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

（6） 固定资产清理

单位：元

项目	期末余额	期初余额
生产设备	3,802,106.70
合计	3,802,106.70

其他说明：

22、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	14,649,019.21	5,871,929.87
合计	14,649,019.21	5,871,929.87

（1） 在建工程情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
海思科制药研发生产基地项目（一期一阶段）	10,827,805.52		10,827,805.52	3,131,484.61		3,131,484.61
眉山海思科厂区建设设备及安装工程	18,715.60		18,715.60	2,322,882.66		2,322,882.66
辽宁海思科车间改造	3,744,031.75		3,744,031.75
其他工程	58,466.34		58,466.34	417,562.60		417,562.60
合计	14,649,019.21		14,649,019.21	5,871,929.87		5,871,929.87

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称

预算数

期初余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比例

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率

资金来源

（3） 本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

计提原因

其他说明本集团在建工程本期末不存在减值情形，未计提在建工程减值准备。

（4） 在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

（5） 工程物资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

24、油气资产

□适用 ?不适用

25、使用权资产

（1） 使用权资产情况

单位：元

项目	房屋建筑物	运输设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	26,066,657.06	566,880.75	26,633,537.81
2.本期增加金额	3,423,476.75	512,460.16	3,935,936.91
（1）租入	3,423,476.75	512,460.16	3,935,936.91
3.本期减少金额		566,880.75	566,880.75

（1）租赁终止		566,880.75	566,880.75
4.期末余额	29,490,133.81	512,460.16	30,002,593.97
二、累计折旧
1.期初余额	6,685,394.18	113,376.15	6,798,770.33
2.本期增加金额	4,418,568.77	64,057.50	4,482,626.27
（1）计提	4,418,568.77	64,057.50	4,482,626.27
3.本期减少金额		113,376.15	113,376.15
（1）处置
（2）租赁终止		113,376.15	113,376.15
4.期末余额	11,103,962.95	64,057.50	11,168,020.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	18,386,170.86	448,402.66	18,834,573.52
2.期初账面价值	19,381,262.88	453,504.60	19,834,767.48

（2） 使用权资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

其他说明：

26、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	179,570,878.28	855,630,674.37		30,345,760.92	1,065,547,313.57
2.本期增加金额	37,856.13	536,198,668.18		3,375,498.44	539,612,022.75
（1）购置				3,375,498.44	3,375,498.44
（2）内部研发		536,198,668.18			536,198,668.18
（3）企业合并增加
（4）投资性房地产转回	37,856.13				37,856.13
3.本期减少金额	3,979,206.69	14,291,863.79			18,271,070.48
（1）处置		14,291,863.79			14,291,863.79
（2）转入投资性房地产	3,979,206.69				3,979,206.69
4.期末余额	175,629,527.72	1,377,537,478.76		33,721,259.36	1,586,888,265.84

二、累计摊销
1.期初余额	33,582,655.58	254,133,092.04		12,691,402.49	300,407,150.11
2.本期增加金额	2,733,918.50	54,678,664.93		1,714,244.30	59,126,827.73
（1）计提	2,060,966.04	54,678,664.93		1,714,244.30	58,453,875.27
（2）投资性房地产转回	672,952.46				672,952.46
3.本期减少金额	1,516,880.03	4,911,457.47			6,428,337.50
（1）处置		4,911,457.47			4,911,457.47
（2）转入投资性房地产	1,516,880.03				1,516,880.03
4.期末余额	34,799,694.05	303,900,299.50		14,405,646.79	353,105,640.34
三、减值准备
1.期初余额		13,908,049.23			13,908,049.23
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额		13,908,049.23			13,908,049.23
四、账面价值
1.期末账面价值	140,829,833.67	1,059,729,130.03		19,315,612.57	1,219,874,576.27
2.期初账面价值	145,988,222.70	587,589,533.10		17,654,358.43	751,232,114.23

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例84.63%

（2） 确认为无形资产的数据资源

单位：元

项目

外购的数据资源无形资产

自行开发的数据资源无形资产

其他方式取得的数据资源无形资产

合计

（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目

账面价值

未办妥产权证书的原因

其他说明

（4） 无形资产的减值测试情况

?适用 □不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

27、商誉

（1） 商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的		处置
合计

（2） 商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提		处置
合计

（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称

所属资产组或组合的构成及依据

所属经营分部及依据

是否与以前年度保持一致

资产组或资产组组合发生变化

名称

变化前的构成

变化后的构成

导致变化的客观事实及依据

其他说明

（4） 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 ?不适用

其他说明

28、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
海思科数据库使用费	1,470,343.68	1,142,656.83	1,171,891.37		1,441,109.14

沈阳海思科及眉山海思科厂区维修及改造费	641,283.76		124,984.83		516,298.93
辽海厂区维修及改造费	423,089.71		73,633.02		349,456.69
海思康睿装修改造费	370,548.05		21,955.56		348,592.49
其他	66,033.02	59,633.03	48,220.56		77,445.49
合计	2,971,298.22	1,202,289.86	1,440,685.34		2,732,902.74

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	90,967,644.46	9,714,320.07	36,865,225.25	4,804,275.92
内部交易未实现利润	119,612,693.50	10,291,044.07	252,432,152.74	32,898,344.30
可抵扣亏损	1,020,719,349.81	93,849,174.54	1,039,209,256.26	94,748,747.65
股份支付	9,202,475.67	828,222.81	7,421,351.35	667,921.62
递延收益	90,357,627.42	12,634,766.87	95,494,715.64	13,362,407.36
预计负债			378,877.58	34,098.98
租赁负债	19,117,251.48	1,734,080.36	18,170,558.37	1,723,348.18
合计	1,349,977,042.34	129,051,608.72	1,449,972,137.19	148,239,144.01

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
固定资产	20,369,480.42	1,792,897.00	14,061,381.18	2,099,809.55
使用权资产	13,660,262.97	2,040,745.84	19,751,756.04	1,906,251.13
合计	34,029,743.39	3,833,642.84	33,813,137.22	4,006,060.68

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产		129,051,608.72		148,239,144.01
递延所得税负债		3,833,642.84		4,006,060.68

（4） 未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	15,013,673.76	13,967,186.66
可抵扣亏损	395,839,948.76	247,000,983.05

合计

410,853,622.52

260,968,169.71

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2024年	48,113,729.32	48,904,755.12	2019年亏损额
2025年	50,950,028.37	50,950,028.37	2020年亏损额
2026年	26,456,399.44	26,456,399.44	2021年亏损额
2027年	45,565,421.39	44,790,895.59	2022年亏损额
2028年	73,728,167.62	75,898,904.53	2023年亏损额
2029年	151,026,202.62		2024年1-6月亏损额
合计	395,839,948.76	247,000,983.05

其他说明注1：本集团期末未确认递延所得税资产的主体系沈阳海思科、成都海思科生物科技、海思盛诺、澳洲公司、海思科控股及下属子公司、香港海思科及其下属子公司。注2：上表所列2029年到期的可抵扣亏损，系未确认递延所得税资产的主体在本年形成的可抵扣亏损，鉴于本年度所得税汇算尚未进行，故对应可抵扣亏损暂未获得主管税务机关认可。注3：上表期末余额包含海思科控股及下属子公司累计亏损金额86,635,369.40元，该部分海外公司的亏损抵扣规定与我国税法的规定不一致。30、其他非流动资产

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付专利技术及特许权等款项	143,088,814.82		143,088,814.82	189,597,760.31		189,597,760.31
预付工程设备款	17,219,975.88		17,219,975.88	6,957,486.59		6,957,486.59
其他	9,901,459.21		9,901,459.21	9,901,459.21		9,901,459.21
合计	170,210,249.91		170,210,249.91	206,456,706.11		206,456,706.11

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末				期初
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	8,017,193.69	8,017,193.69	贷款利差保证金及银行冻结款等	详见（第十节七、1）	8,212,102.16	8,212,102.16	贷款利差保证金及银行冻结款等	金融机构贷款利差保证金及ETC账户冻结款等
固定资产	65,383,809.42	62,682,565.85	银行借款抵押		165,994,516.07	110,229,383.26	银行借款抵押
无形资产	4,939,497	4,478,477	银行借款		16,576,78	12,591,39	银行借款

	.50	.50	抵押		1.54	7.52	抵押
合计	78,340,500.61	75,178,237.04			190,783,399.77	131,032,882.94

其他说明：

32、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	200,143,750.01	50,038,194.45
信用借款	50,000,000.00	30,000,000.00
已贴现未到期票据	13,238,265.60	19,941,773.53
合计	263,382,015.61	99,979,967.98

短期借款分类的说明：

（2） 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位

期末余额

借款利率

逾期时间

逾期利率

其他说明

33、交易性金融负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元

种类

期末余额

期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
研发及营销推广服务等款项	33,321,213.25	83,982,253.94
原料采购款	67,105,071.81	72,719,366.74
长期资产采购款	37,270,848.75	52,284,877.63
合计	137,697,133.81	208,986,498.31

（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	133,073,222.08	111,139,454.69
合计	133,073,222.08	111,139,454.69

（1） 应付利息

单位：元

项目

期末余额

期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位

逾期金额

逾期原因

其他说明：

（2） 应付股利

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
销售保证金	111,291,579.37	69,545,858.59

限制性股票回购义务	9,149,814.63	9,149,814.63
工程保证金	517,450.00	928,564.91
其他款项	12,114,378.08	31,515,216.56
合计	133,073,222.08	111,139,454.69

2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

其他说明本期其他应付款年末余额前五名汇总金额18,571,241.10元，占其他应付款年末余额合计数的比例13.96%。

38、预收款项

（1） 预收款项列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收租金	4,672,195.20	2,275,560.77
合计	4,672,195.20	2,275,560.77

（2） 账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

单位：元

项目

变动金额

变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收货款	11,539,738.17	11,642,821.74
预收物业费等	1,073,931.81	687,397.87
合计	12,613,669.98	12,330,219.61

账龄超过1年的重要合同负债

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目

变动金额

变动原因

40、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	143,583,065.33	509,342,120.11	572,769,579.33	80,155,606.11
二、离职后福利-设定提存计划		25,232,899.64	25,232,899.64
三、辞退福利	148,410.11	2,078,499.15	2,226,909.26
合计	143,731,475.44	536,653,518.90	600,229,388.23	80,155,606.11

（2） 短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	143,225,712.15	477,967,356.26	541,330,035.39	79,863,033.02
2、职工福利费		7,771,302.29	7,771,302.29
3、社会保险费		14,125,384.23	14,125,384.23
其中：医疗保险费		13,052,247.20	13,052,247.20
工伤保险费		760,511.02	760,511.02
生育保险费		312,626.01	312,626.01
4、住房公积金		8,189,175.67	8,189,175.67
5、工会经费和职工教育经费	357,353.18	1,288,901.66	1,353,681.75	292,573.09
合计	143,583,065.33	509,342,120.11	572,769,579.33	80,155,606.11

（3） 设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		23,983,254.64	23,983,254.64
2、失业保险费		1,249,645.00	1,249,645.00
合计		25,232,899.64	25,232,899.64

其他说明本集团按规定参加政府机构设立的社会保险计划。根据计划，本集团按照当地政府的有关规定向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产成本。

41、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	37,741,831.35	47,666,583.20
企业所得税	12,776,119.54	16,077,848.80
个人所得税	4,189,531.06	6,267,748.20

城市维护建设税	2,620,759.84	4,282,343.87
教育费附加	1,177,492.44	1,840,990.60
地方教育费附加	784,994.97	1,227,327.08
房产税	212,181.04	212,059.53
土地使用税	105,740.30	105,740.30
其他	279,431.44	1,021,195.81
合计	59,888,081.98	78,701,837.39

其他说明

42、持有待售负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	660,320,585.50	833,586,278.51
一年内到期的租赁负债	6,618,413.54	7,409,009.53
合计	666,938,999.04	840,995,288.04

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
已背书未到期的票据	2,280,575.00	4,305,529.60
待转销项税	1,500,165.99	1,513,566.81
合计	3,780,740.99	5,819,096.41

短期应付债券的增减变动：

单位：元

债券名称

面值

票面利率

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利息

溢折价摊销

本期偿还

期末余额

是否违约

合计

其他说明：

45、长期借款

（1） 长期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	37,611,241.26	71,563,587.91

保证借款	34,750,000.00	35,046,597.23
信用借款	1,442,235,305.57	1,581,658,518.70
减：一年内到期的长期借款	-660,320,585.50	-833,586,278.51
合计	854,275,961.33	854,682,425.33

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1） 应付债券

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

债券名称

面值

票面利率

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利息

溢折价摊销

本期偿还

期末余额

是否违约

合计

（3） 可转换公司债券的说明

（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金融工具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
租赁负债本金	17,703,829.10	18,710,081.80
减：未确认融资费用	-366,989.00	-454,370.89
减：一年内到期的租赁负债	-6,618,413.54	-7,409,009.53
合计	10,718,426.56	10,846,701.38

其他说明：

48、长期应付款

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（1） 按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

（2） 专项应付款

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1） 长期应付职工薪酬表

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（2） 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

计划资产：

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

形成原因

未决诉讼		378,877.58
合计		378,877.58

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	108,473,333.96		5,851,056.33	102,622,277.63	与资产相关
合计	108,473,333.96		5,851,056.33	102,622,277.63

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	1,114,117,970.00						1,114,117,970.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金融工具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	838,562,995.41			838,562,995.41
其他资本公积	14,819,274.56	1,781,124.32		16,600,398.88
合计	853,382,269.97	1,781,124.32		855,163,394.29

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

其他资本公积本年增加主要系公司实施限制性股票激励计划，于资产负债表日，公司按照股权激励方案中归属于公司的激励对象，计提等待期权益工具对价增加1,781,124.32元。

56、库存股

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
限制性股票回购义务	9,149,814.63			9,149,814.63
合计	9,149,814.63			9,149,814.63

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元

项目	期初余额	本期发生额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	-25,532,648.24	-19,618,413.44				-19,618,413.44		-45,151,061.68
其他权益工具投资公允价值变动	96,444,163.12	-19,618,413.44				-19,618,413.44		76,825,749.68
处置其他权益工具投资	-121,976,811.36							-121,976,811.36
二、将重分类进损益的其他综合收益	10,102,303.05	26,797,049.55				26,168,889.87	628,159.68	36,271,192.92
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	-16,537,712.94	22,768,690.80				22,768,690.80		6,230,977.86
外币财务报表折算差额	26,640,015.99	4,028,358.75				3,400,199.07	628,159.68	30,040,215.06
其他综合收益合计	-15,430,345.19	7,178,636.11				6,550,476.43	628,159.68	-8,879,868.76

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	27,289,634.01	8,420,618.71	2,432,721.60	33,277,531.12

合计

27,289,634.01

8,420,618.71

2,432,721.60

33,277,531.12

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	417,231,886.26			417,231,886.26
合计	417,231,886.26			417,231,886.26

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	1,792,453,103.51	1,440,982,759.44
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）		-90,663.86
调整后期初未分配利润	1,792,453,103.51	1,440,892,095.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润	164,716,596.18	75,075,253.96
应付普通股股利	222,823,594.00
前期计入其他综合收益当期转入留存收益		47,318,920.53
处置其他权益工具投资直接计入留存收益		-11,415,300.40
其他	-6,853.47
期末未分配利润	1,734,339,252.22	1,551,870,969.67

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,673,150,601.57	466,384,977.68	1,360,583,318.54	387,172,688.43
其他业务	13,493,504.46	6,717,772.64	9,114,769.67	6,203,624.35
合计	1,686,644,106.03	473,102,750.32	1,369,698,088.21	393,376,312.78

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类	分部1		分部2				合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
业务类型							1,686,644	473,102,7

							,106.03	50.32
其中：
肠外营养系							256,683,503.66	103,717,622.41
肿瘤止吐							136,040,511.80	20,669,080.58
麻醉产品							517,198,642.10	53,302,198.53
其他适应症							282,150,206.20	104,898,519.19
原料药							317,029,880.69	106,319,012.47
服务收入							164,047,857.12	77,478,544.50
其他业务							13,493,504.46	6,717,772.64
按经营地区分类							1,686,644,106.03	473,102,750.32
其中：
东部地区							240,752,364.45	59,842,514.97
西部地区							585,965,366.53	160,584,760.72
南部地区							406,379,135.90	113,650,019.90
北部地区							203,192,891.29	64,439,278.38
中部地区							236,860,843.40	67,868,403.71
其他业务							13,493,504.46	6,717,772.64
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计							1,686,644,106.03	473,102,750.32

与履约义务相关的信息：

项目

履行履约义务的时间

重要的支付条款

公司承诺转让商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客户的款项

公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为17,285,865.18元，其中，17,285,865.18元预计将于2024年度确认收入。合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目

会计处理方法

对收入的影响金额

其他说明

62、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	8,185,886.75	6,644,065.76
教育费附加	3,771,650.52	2,927,188.98
房产税	5,082,341.26	4,933,406.93
土地使用税	1,289,504.43	1,281,651.61
印花税	1,407,307.59	957,508.81
地方教育费附加	2,514,433.68	1,951,459.32
其他	32,353.83	76,625.19
合计	22,283,478.06	18,771,906.60

其他说明：

63、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
薪酬	98,339,123.60	69,884,629.96
折旧摊销	23,119,848.17	58,178,710.55
办公交际及差旅费	29,114,456.56	16,232,943.86
中介机构费用	9,559,829.52	9,669,756.00
股权激励费	1,781,124.32	923,391.82
其他	26,536,302.85	22,815,897.48
合计	188,450,685.02	177,705,329.67

其他说明

64、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
营销网络费	302,823,591.69	230,831,841.60

薪酬	259,655,895.56	214,831,897.93
办公交际及差旅费	24,037,098.63	35,071,596.60
其他	3,879,266.15	5,329,576.74
合计	590,395,852.03	486,064,912.87

其他说明：

65、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
试验费	62,339,730.38	68,698,394.49
薪酬	80,664,256.71	64,978,288.03
直接投入费用	37,457,859.71	37,686,737.23
折旧摊销	8,603,718.28	6,462,972.57
办公交际及差旅费	6,076,852.10	5,118,956.02
委外费	791,911.30	-1,263,624.29
其他	18,727,290.84	27,793,259.28
合计	214,661,619.32	209,474,983.33

其他说明

66、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	18,331,643.10	23,355,636.50
减：利息收入	12,682,409.39	9,139,092.39
加：汇兑损失	49,660.68	-24,974.09
加：其他支出	534,447.81	242,893.36
合计	6,233,342.20	14,434,463.38

其他说明

67、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
一、计入其他收益的政府补助	80,151,158.03	6,747,797.20
其中：与递延收益相关的政府补助	5,906,499.83	4,652,453.80
直接计入当期损益的政府补助	74,244,658.20	2,095,343.40
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目	7,276,117.81	2,180,080.63
其中：个税手续费返还	1,144,960.47	1,034,231.02
进项税加计抵减	6,131,157.34	1,145,849.61
合计	87,427,275.84	8,927,877.83

68、净敞口套期收益

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	20,833.33
合计	20,833.33

其他说明：

70、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-43,575,926.85	-19,582,427.78
交易性金融资产在持有期间的投资收益	981,629.62	479,559.75
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入		927,618.84
债务重组收益		30,408.00
合计	-42,594,297.23	-18,144,841.19

其他说明

71、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失	-356,207.18
应收账款坏账损失	-255,660.39	747,427.49
其他应收款坏账损失	102,073.83	-750,298.26
长期应收款坏账损失	-9,000.00
合计	-518,793.74	-2,870.77

其他说明

72、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-560,023.60	1,029,948.92
十二、其他	-53,450,320.00
合计	-54,010,343.60	1,029,948.92

其他说明：

其他资产减值为公司终止与 Aquestive 公司关于利鲁唑口溶膜的许可引进合作，对该项目其他非流动资产 5,345.03万元全额计提资产减值准备，具体内容详见公告“2024-053”。

73、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得	233,460.83	-7,301.34
无形资产处置利得	24,577,105.66
使用权资产处置利得		763.66
合计	24,810,566.49	-6,537.68

74、营业外收入

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得		85,391.04
无需支付的款项	759,540.49	144.75	759,540.49
其他	181,082.54	470,272.96	181,082.54
合计	940,623.03	555,808.75	940,623.03

其他说明：

75、营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	8,625,814.55	1,091,607.44	8,625,814.55
非流动资产毁损报废损失	188,265.51	566,860.28	188,265.51
其他	1,216,710.61	1,134,811.32	1,216,710.61
合计	10,030,790.67	2,793,279.04	10,030,790.67

其他说明：

76、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	14,282,957.18	8,075,154.35
递延所得税费用	20,269,687.09	-20,282,408.96
合计	34,552,644.27	-12,207,254.61

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	197,561,452.53
按法定/适用税率计算的所得税费用	17,780,530.73
子公司适用不同税率的影响	17,252,697.26
调整以前期间所得税的影响	-2,598,584.39

不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,202,888.65
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	18,881,569.55
研发费用加计扣除的影响	-24,132,055.93
专项储备的影响	1,005,383.78
投资权益的影响	3,921,854.19
股份支付的影响	160,301.19
其他事项的影响	78,059.24
所得税费用	34,552,644.27

其他说明

77、其他综合收益

详见附注“第十节、七、57 其他综合收益”相关内容。

78、现金流量表项目

（1） 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	75,042,162.69	4,272,118.41
外单位往来款及保证金	32,070,391.06	12,432,185.11
利息收入	12,416,136.90	9,137,867.16
其他	11,483,293.01	9,778,721.71
合计	131,011,983.66	35,620,892.39

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
营销网络费	285,336,585.76	319,597,044.68
研究开发费用	115,245,302.30	141,342,588.15
办公交际及差旅费	103,404,372.85	72,459,949.81
往来款及其他	44,644,550.36	38,349,478.84
保证金	17,308,487.49	18,730,272.68
其他	50,049,028.91	36,903,820.45
合计	615,988,327.67	627,383,154.61

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2） 与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
结构性存款	800,000,000.00	200,000,000.00
处置其他权益工具收回款项		59,393,324.22
合计	800,000,000.00	259,393,324.22

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
结构性存款	690,000,000.00	200,000,000.00
合计	690,000,000.00	200,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3） 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
银行贷款利差	6,063,922.22	3,784,688.89
贷款利差保证金	3,200,000.00
合计	9,263,922.22	3,784,688.89

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
银行贷款利差	2,620,194.42	5,265,916.69
偿还非合并范围内关联方借款		8,751,772.56
注销限制性股票		8,162,460.00
租赁负债本金	4,640,593.07	4,141,288.68
贷款利差保证金	3,000,000.00	4,040,000.00
非公开发行保荐费用		190,065.00
合计	10,260,787.49	30,551,502.93

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用

单位：元

项目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
其他应付款-应付限制性股票回购款	9,149,814.63					9,149,814.63
短期借款-借款	99,979,967.98	370,000,000.00	13,382,015.61	219,979,967.98		263,382,015.61
长期借款	854,682,425.33	518,000,000.00	17,604,203.25	30,000,000.00	506,010,667.25	854,275,961.33

一年内到期的非流动负债-借款	833,586,278.51		506,010,667.25	679,276,360.26		660,320,585.50
合计	1,797,398,486.45	888,000,000.00	536,996,886.11	929,256,328.24	506,010,667.25	1,787,128,377.07

（4） 以净额列报现金流量的说明

项目

相关事实情况

采用净额列报的依据

财务影响

（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	163,008,808.26	71,643,541.01
加：资产减值准备	54,529,137.34	-1,027,078.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	57,698,429.75	62,104,338.95
使用权资产折旧	4,482,626.27	12,459,826.85
无形资产摊销	58,453,875.27	44,569,888.85
长期待摊费用摊销	1,440,685.34	1,176,012.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-24,810,566.49	6,537.68
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	188,265.51	566,860.28
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-20,833.33
财务费用（收益以“－”号填列）	18,331,643.10	23,004,981.05
投资损失（收益以“－”号填列）	42,594,297.23	18,144,841.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	19,187,535.29	-13,333,422.12
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-172,417.84	-446,996.18
存货的减少（增加以“－”号填列）	7,787,026.14	-11,294,531.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-162,192,223.52	162,792,166.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-131,103,492.47	-303,087,988.35
其他	1,051,769.82	-11,982,676.13
经营活动产生的现金流量净额	110,454,565.67	55,296,303.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	996,146,134.23	1,193,484,371.25

减：现金的期初余额	1,160,499,305.10	767,582,601.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-164,353,170.87	425,901,769.42

（2） 本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：
其中：
其中：

其他说明：

（3） 本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：
其中：
其中：

其他说明：

（4） 现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	996,146,134.23	1,160,499,305.10
可随时用于支付的银行存款	996,146,134.23	1,160,499,305.10
三、期末现金及现金等价物余额	996,146,134.23	1,160,499,305.10

（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元

项目

本期金额

上期金额

仍属于现金及现金等价物的理由

（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元

项目	本期金额	上期金额	不属于现金及现金等价物的理由
银行存款	5,300.00	4,800.00	银行ETC账户冻结款
其他货币资金	8,011,893.69	11,396,825.71	贷款利差保证金及利息
合计	8,017,193.69	11,401,625.71

其他说明：

（7） 其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			311,844,577.17
其中：美元	43,282,914.56	7.1268	308,468,675.49
欧元
港币	1,461,136.24	0.9127	1,333,579.05
澳元	291,829.69	4.7650	1,390,568.47
新加坡元	123,461.67	5.2790	651,754.16
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款		_	8,739,322.45
其中：美元	1,226,261.78	7.1268	8,739,322.45
预付账款		_	348,020.17
其中：美元	48,832.60	7.1268	348,020.17
其他应付款		_	118,249.58
其中：美元	16,592.24	7.1268	118,249.58

其他说明：

（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用

本公司存在澳洲公司、新加坡创新药公司、美国海思科、新加坡药业4个经营实体，均主要从事新药的研究开发，澳洲公司记账本位币为澳元，其他主体记账本位币为美元。

82、租赁

（1） 本公司作为承租方

?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 ?不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用

项目	本年发生额	上年发生额
租赁负债利息费用	171,738.77	157,988.11

计入当期损益的采用简化处理的费用

计入当期损益的采用简化处理的费用	989,424.49	1,781,979.18
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）	1,174,407.89	1,616,256.41
与租赁相关的总现金流出	7,762,942.67	9,679,754.76

涉及售后租回交易的情况

（2） 本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁?适用 □不适用

单位：元

项目	租赁收入	其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
出租房屋建筑物	13,191,190.65
合计	13,191,190.65

作为出租人的融资租赁

□适用 ?不适用

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用 ?不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 ?不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

试验费	121,361,230.26	136,874,191.94
薪酬	128,720,200.49	124,618,428.77
直接投入费用	42,969,409.39	46,621,743.15
折旧摊销	10,583,833.40	14,738,126.98
办公交际及差旅费	9,966,642.30	9,575,872.80
委外费	798,226.02	-1,263,624.29
其他	32,782,230.96	41,029,164.38
合计	347,181,772.82	372,193,903.73
其中：费用化研发支出	214,661,619.32	209,305,828.96
资本化研发支出	132,520,153.50	162,888,074.77

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		内部开发支出	其他	确认为无形资产	转入当期损益
HEISCO-52	22,740,703.23	292,582.62				23,033,285.85
HEISCO-53	5,510,246.42					5,510,246.42
HEISCO-63	51,002,335.58					51,002,335.58
HEISCO-108	42,619,341.08	609,228.98				43,228,570.06
HEISCO-113	4,029,903.60	887,063.68				4,916,967.28
HEISCO-121	36,561,743.76	18,635.76				36,580,379.52
HEISCO-132	27,306,324.03	47,986.37				27,354,310.40
HEISCO-140	398,335,482.45	77,639,232.45				475,974,714.90
HEISCO-167	3,930,820.68					3,930,820.68
HEISCO-180	308,034,077.94	9,650,745.32		310,034,630.97		7,650,192.29
HEISCO-198	290,247,772.00	16,946,740.70		226,217,250.88		80,977,261.82
HEISCO-207	229,695,800.09	19,352,442.13				249,048,242.22
HEISC0-231	13,220,571.35	7,075,495.49				20,296,066.84
合计	1,433,235,122.21	132,520,153.50		536,251,881.85		1,029,503,393.86

重要的资本化研发项目

项目	研发进度	预计完成时间	预计经济利益产生方式	开始资本化的时点	开始资本化的具体依据
HEISCO-140	临床三期	2026年12月31日	产品销售以及特许权使用收入	2021年03月31日	进入临床三期
HEISCO-207	报产注册	2025年12月31日	产品销售	2021年03月31日	进入临床三期

开发支出减值准备

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	减值测试情况
HEISCO-53	5,510,246.42			5,510,246.42
HEISCO-167	3,930,820.68			3,930,820.68
合计	9,441,067.10			9,441,067.10

2、重要外购在研项目

项目名称

预期产生经济利益的方式

资本化或费用化的判断标准和具体依据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1） 本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

被购买方名称

股权取得时点

股权取得成本

股权取得比例

股权取得方式

购买日

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收入

购买日至期末被购买方的净利润

购买日至期末被购买方的现金流

其他说明：

（2） 合并成本及商誉

单位：元

合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款

应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是 ?否

（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6） 其他说明

2、同一控制下企业合并

（1） 本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

被合并方名称

企业合并中取得的权益比例

构成同一控制下企业合并的依据

合并日

合并日的确定依据

合并当期期初至合并日被合并方的收入

合并当期期初至合并日被合并方的净利润

比较期间被合并方的收入

比较期间被合并方的净利润

其他说明：

（2） 合并成本

单位：元

合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

	合并日	上期期末

资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是 ?否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本年合并范围因投资成立西藏海悦营销策划有限公司和西藏海康创新医药研究有限公司2家子公司。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

单位：元

子公司名称	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
					直接	间接
四川海思科制药有限公司	1,300,000,000.00	成都	成都	生产	100.00%		同一控制下企业合并
辽宁海思科制药	780,000,000.00	葫芦岛	葫芦岛	生产	100.00%		同一控制下

有限公司							企业合并
香港海思科药业有限公司	251,748,284.62	香港	香港	研发	100.00%		投资设立
成都海思科生物科技有限公司	200,000,000.00	成都	成都	技术服务		100.00%	投资设立
成都海思科医药有限公司	5,050,505.00	成都	成都	医学研究和试验发展		100.00%	投资设立
西藏海泽营销管理有限公司	10,000,000.00	山南	山南	营销策划市场推广	100.00%		投资设立
西藏海思科制药有限公司	80,000,000.00	山南	山南	生产		100.00%	投资设立
上海海思盛诺医药科技有限公司	1,000,000.00	上海	上海	技术咨询、服务等		100.00%	投资设立
沈阳海思科制药有限公司	260,000,000.00	沈阳	沈阳	生产		100.00%	投资设立
海思科制药（眉山）有限公司	290,000,000.00	眉山	眉山	生产		100.00%	投资设立
HAISCO PHARMACEUTICAL(AUSTRALIA) PTY LTD	67,040,989.82	澳大利亚	新南威尔士州	研发		100.00%	投资设立
Haisco Holdings PTE.LTD	646,970.00	新加坡	新加坡	投资控股		100.00%	投资设立
HAISCO PHARMACEUTICAL HOLDINGS GROUP LIMITED	328,055.00	开曼	开曼	投资控股		80.00%	投资设立
Haisco Innovative Pharmaceutical PTE.LTD.	655,920.00	新加坡	新加坡	化学药品的研究和实验开发等		100.00%	投资设立
Haisco-USA Pharmaceuticals,Inc.	65,592.00	美国特拉华州	美国特拉华州	药品研发		100.00%	投资设立
Haisco Pharmaceuticals PTE. LTD	697,930.00	新加坡	新加坡	药品研发		100.00%	投资设立
海思科药业有限公司	318,160.00	英属维尔京群岛	英属维尔京群岛	投资		100.00%	投资设立
FronThera International Group Limited	327,080.00	开曼群岛	开曼群岛	不限		55.84%	同一控制下企业合并
西藏海思康睿医药有限公司	50,000,000.00	山南	山南	研发和销售		100.00%	投资设立
Haisco Holdings Group Limited	354,695.00	开曼	开曼	投资控股		100.00%	投资设立
HAISCO INVESTMENT LIMITED (BVI)	358,930.00	英属维尔京群岛	英属维尔京群岛	投资控股		100.00%	投资设立
HAISCO （HONG KONG）HOLDINGS CO., LIMITED (香港)	354,695.00	香港	香港	投资控股		100.00%	投资设立
西藏海康创新医药研究有限公司	1,000,000.00	山南	山南	研究和试验发展		100.00%	投资设立

西藏海悦营销策划有限公司

10,000,000.00

山南

山南

营销策划市场推广

100.00%

投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2） 重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称

少数股东持股比例

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公司名称

期末余额

期初余额

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

单位：元

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量

其他说明：

（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
海保人寿保险股份有限公司	海口市	海口市	保险及再保险业务等	20.00%		权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2） 重要合营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用

净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明

（3） 重要联营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
	海保人寿保险股份有限公司	海保人寿保险股份有限公司
流动资产	969,490,032.49	526,430,953.66
非流动资产	5,478,793,553.97	4,773,361,207.89
资产合计	6,448,283,586.46	5,299,792,161.55
流动负债	2,037,089,747.67	1,622,009,920.97
非流动负债	3,859,089,776.58	3,021,640,844.25
负债合计	5,896,179,524.25	4,643,650,765.22
净资产合计	552,104,062.21	656,141,396.33
少数股东权益
归属于母公司股东权益	552,104,062.21	656,141,396.33
按持股比例计算的净资产份额	110,420,812.44	131,228,279.27
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值	110,420,812.44	131,228,279.27
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	761,747,764.76	656,554,346.27
净利润	-217,880,788.12	-97,913,042.26
终止经营的净利润
其他综合收益	113,843,454.00	73,797,923.63
综合收益总额	-104,037,334.12	-24,115,118.63
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明

（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：

投资账面价值合计	1,039,158.92	1,032,499.01
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	230.78	180.64
--综合收益总额	230.78	180.64

其他说明

（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

合营企业或联营企业名称

累积未确认前期累计的损失

本期未确认的损失（或本期分享的净利润）

本期末累积未确认的损失

其他说明

（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺

（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例/享有的份额
				直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

?适用 □不适用应收款项的期末余额：13,068,466.72元。未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 ?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用 □不适用

单位：元

会计科目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期转入其他收益金额	本期其他变动	期末余额	与资产/收益相关
递延收益	108,473,333.96			5,851,056.33		102,622,277.63	与资产相关
合计	108,473,333.96			5,851,056.33		102,622,277.63

3、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位：元

会计科目	本期发生额	上期发生额
其他收益	80,151,158.03	6,747,797.20
财务费用-贷款贴息	50,000.00	50,000.00

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、其他权益工具投资等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、澳元、港币和新加坡元有关，除本集团的几个下属子公司以美元、澳元、港币和新加坡元进行采购、销售和筹资外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2024年6月30日，除下表所述资产及负债的美元余额、澳元、港币和新加坡元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目	2024年6月30日	2023年12月31日
货币资金-美元	43,282,914.56	50,992,603.30
货币资金-澳元	291,829.69	307,603.29
货币资金-港币	1,461,136.24	91,454.12
货币资金-新加坡元	123,461.67	212,677.60
预付款项-美元	48,832.60
应付账款—美元		314,313.66

其他应收款-美元	1,226,261.78	1,225,649.14
其他应付款-美元	16,592.24	2,431.72

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险。2）利率风险本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年6月30日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为130,483.75万元，及人民币计价的固定利率合同，金额为45,900万元。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。3）价格风险本集团以市场价格销售化学原料药、成品药，因此受到此等价格波动的影响。

（2）信用风险

于2024年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，对于赊销业务由公司营销中心、财务中心共同负责确定信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

（3）流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

2、套期

（1） 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 ?不适用

（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元

项目	与被套期项目以及套期工具相关账面价值	已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整	套期有效性和套期无效部分来源	套期会计对公司的财务报表相关影响
套期风险类型
套期类别

其他说明

（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 ?不适用

3、金融资产

（1） 转移方式分类

□适用 ?不适用

（2） 因转移而终止确认的金融资产

□适用 ?不适用

（3） 继续涉入的资产转移金融资产

□适用 ?不适用

其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（一）交易性金融资产	50,076,388.89			50,076,388.89
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	50,076,388.89			50,076,388.89
（三）其他权益工具投资	541,880.00	38,544,060.25	41,498,350.95	80,584,291.20

应收款项融资		181,905,611.27		181,905,611.27
二、非持续的公允价值计量	--	--	--	--

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次公允价值计量的交易性金融资产以资产负债表日前最后一个交易日的净值作为公允价值的确定依据，其他权益工具投资以资产负债表日前最后一个交易日股票的收盘价作为公允价值的确定依据。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团以公允价值计量的应收款项融资，因剩余期限较短，公允价值与账面价值相近。

对于其他权益工具投资的公允价值可以近期融资股价作为可采用重要参数的，本集团认为按持有股份数量及融资股价的计算结果能代表其对公允价值的恰当估计。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于其他权益工具投资的公允价值因近期信息不足，并且被投资项目各项业务环境未发生重大变化，本集团认为以成本能代表其对公允价值的恰当估计。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称

注册地

业务性质

注册资本

母公司对本企业的持股比例

母公司对本企业的表决权比例

本企业的母公司情况的说明 本公司由一致行动人王俊民、范秀莲和郑伟共同实施控制。截至本报告批准报出日，本公司一致行动人王俊民对公司直接持股35.86%、范秀莲直接持股19.51%、郑伟直接持股13.83%，此外申萍系王俊民一致行动人、杨飞系范秀莲一致行动人、郝聪梅系郑伟一致行动人，截至报表日申萍持有公司股份5.00%，杨飞持有公司股份3.81%，郝聪梅持有公司股份0.45%，上述所有持股比例合计为78.46%。本企业最终控制方是一致行动人王俊民、范秀莲和郑伟共同实施控制。其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第十节、十、“ 1、（1）企业集团的构成”相关内容。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节、十、“ 3、（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称

与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
成都赛拉诺医疗科技股份有限公司	一致行动人控制的其他公司

其他说明

5、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方

关联交易内容

本期发生额

获批的交易额度

是否超过交易额度

上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
成都赛拉诺医疗科技股份有限公司	水电费		151,051.04
成都赛拉诺医疗科技股份有限公司	云服务器租赁	3,349.05	3,349.05
成都赛拉诺医疗科技股份有限公司	交通车乘车费	9,747.66	32,082.46

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名称

受托方/承包方名称

受托/承包资产类型

受托/承包起始日

受托/承包终止日

托管收益/承包收益定价依据

本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方名称

受托方/承包方名称

委托/出包资产类型

委托/出包起始日

委托/出包终止日

托管费/出包费定价依据

本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3） 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
成都赛拉诺医疗科技股份有限公司	房屋及建筑物	409,037.56	467,889.90

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称	租赁资产种类	简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）		未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）		支付的租金		承担的租赁负债利息支出		增加的使用权资产
		本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额

关联租赁情况说明

（4） 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位：元

担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（5） 关联方资金拆借

单位：元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（6） 关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方

关联交易内容

本期发生额

上期发生额

（7） 关键管理人员报酬

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

薪酬合计

4,247,298.44

12,656,665.30

（8） 其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1） 应收项目

单位：元

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

（2） 应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
预收款项	成都赛拉诺医疗科技股份有限公司	94,556.77	541,932.54
其他应付款	HaisThera Scientific Fund I, L.P.		133,078.62

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 ?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

?适用 □不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法	等于“授子日股票收盘价格”减去“授予价格”
可行权权益工具数量的确定依据	在等待期内的每个资产负债表日，根据完成公司设定的上一年度业绩考核目标情况以及最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	46,845,504.12
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	1,781,124.32

其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、本期股份支付费用

?适用 □不适用

单位：元

授予对象类别	以权益结算的股份支付费用	以现金结算的股份支付费用
研发人员	1,781,124.32
合计	1,781,124.32

其他说明

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

关于海思科医药集团股份有限公司未来三年（2023-2025年）的具体股东回报规划，根据《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》和《公司章程》等相关文件规定，公司第四届董事会第四十七次会议审议通过《关于〈海思科医药集团股份有限公司未来三年（2023年-2025年）股东回报规划〉的议案》，具体内容包括①利润分配形式；②利润分配的期间间隔和比例；③利润分配条件；④利润分配的决策机制和程序；⑤调整利润分配政策的决策机制和程序；⑥存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东分配的现金红利，以偿还其占用的资金。

2、或有事项

（1） 资产负债表日存在的重要或有事项

截至2024年6月30日，本集团无需要披露的重大或有事项。

（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

项目

内容

对财务状况和经营成果的影响数

无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1） 追溯重述法

单位：元

会计差错更正的内容

处理程序

受影响的各个比较期间报表项目名称

累积影响数

（2） 未来适用法

会计差错更正的内容

批准程序

采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1） 非货币性资产交换

（2） 其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元

项目

收入

费用

利润总额

所得税费用

净利润

归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

6、分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司以会计主体确定了5个报告分部，分别为母公司、辽宁海思科、四川海思科合并主体、香港海思科合并主体、西藏海泽。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为成品药及原料药销售、专利技术服务、新药研究开发、市场营销服务等。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2） 报告分部的财务信息

单位：元

项目	母公司	辽宁海思科	四川海思科合并主体	香港海思科合并主体	西藏海泽	分部间抵销	合计
主营业务收入	1,264,792,416.84	440,254,410.69	637,730,805.65		494,339,621.91	-1,163,966,653.52	1,673,150,601.57
主营业务成本	672,419,459.76	308,283,262.69	307,184,205.81		504,898,514.74	-1,326,400,465.32	466,384,977.68
资产总额	6,823,726,281.05	1,177,334,895.15	4,170,627,216.02	489,805,872.73	266,565,339.04	-6,468,742,334.26	6,459,317,269.73
负债总额	2,663,274,509.89	179,131,402.89	3,273,163,535.54	83,969,438.76	351,260,611.31	-4,217,147,525.23	2,333,651,973.16

（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4） 其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

本公司于2010年9月1日、2010年12月14日分别与生产合作商成都天台山制药有限公司（2023年4月更名为成都天台山制药股份有限公司，以下简称“天台山”）、四川美大康佳乐药业有限公司（以下简称“美大康”）签订合作协议书，协议约定生产合作商作为制药企业，负责合作产品（天台山的合作产品主要包括多烯磷脂酰胆碱注射液、注射用脂溶性维生素系列及注射用夫西地酸钠等产品；美大康的合作产品主要包括转化糖注射液、转化糖电解质注射液及多种微量元素注射液（Ⅱ）等产品）的生产，本公司通过自身的技术优势，对生产合作商技术输出，协作生产合作商取得合作产品的生产批件，合作期内本公司独家销售合作产品。与天台山的合作期限为自协议生效之日起10年，与美大康的合作期为自协议产品取得药品注册批件后满15年；2017年1月，本公司与美大康签订了补充合作协议，将转化糖注射液、转化糖电解质注射液及多种微量元素注射液（Ⅱ）等产品的合作期限延长至2024年12月31日。生产合作商生产合作产品所需原辅料及包装材料应从本公司指定的供应商处购买。

从2016年开始，随着两票制的推行，两票区域的药品必须由制药企业销售至终端的配送公司，为响应该政策，公司与生产合作商签订两票区域市场服务协议，约定对于非两票制地区，产品由生产合作商销售给公司，对于两票制地区，产品由生产合作商直接销售给终端配送公司，本公司提供全部的售前售后服务。2018年下半年起，本公司将此部分售前售后服务，按照区域分别转移至CSO公司。

2019年3月，本公司与美大康签订了“关于变更转化糖注射液及转化糖电解质注射液合作方式的协议”，协议约定本公司负责开展转化糖注射液及转化糖电解质注射液（以下简称“标的药品”）的一致性评价工作，使标的药品通过一致性评价，使本公司（或指定的子公司）成为标的药品的上市许可持有人，美大康协助本公司开展一致性评价和办理上市许可持有人工作，本公司通过一致性评价和办理上市许可持有人后，授权美大康为唯一的、排他性受托生产企业，双方约定初始合作期为10年，初始合作期满，如美大康无过错、生产条件满足合作要求，本公司应继续授权。

2019年6月，本公司与天台山重新签订了合作协议书，协议约定本公司负责开展多烯磷脂酰胆碱注射液、注射用脂溶性维生素系列及注射用夫西地酸钠等产品（以下简称“标的药品”）的一致性评价工作，使标的药品通过一致性评价，

天台山协助本公司开展一致性评价和办理上市许可持有人工作，其中本公司为多烯磷脂酰胆碱注射液（以下简称“本公司持有产品”）的上市许可持有人，天台山为注射用脂溶性维生素系列及注射用夫西地酸钠等产品（以下简称“天台山持有产品”）的上市许可持有人，本公司持有产品通过一致性评价后，本公司授权天台山为唯一的、排他性受托生产企业，双方约定初始合作期为10年，初始合作期满，如天台山无过错、生产条件满足合作要求，本公司应继续授权；天台山持有产品通过一致性评价后，双方约定初始合作期为3年，初始合作期间，本公司（或指定企业）为天台山持有产品的全国主要销售商；初始合作期满, 天台山优先选择本公司为天台山持有产品的全国主要销售商。2020年至2024年，本公司分别与天台山、美大康续签“专利、技术改进和商业秘密实施许可合同”，许可期限均为各年度1月1日至12月31日。

2022年1月1日，本公司与天台山签订了合作协议书，协议约定：本公司与天台山同意就双方合作的所有产品的申报、生产和销售展开工作，其中本公司负责合作产品上市后的变更研究、市场管理、产品工艺和质量研究完善、一致性评价等工作，天台山负责合作产品的申报注册、生产加工、质量控制、销售管理等工作，本协议有效期六年。

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	1,267,846,095.04	1,428,814,396.30
其中：[6个月以内]	816,620,218.19	1,427,717,139.49
[7至12个月]	451,225,876.85	1,097,256.81
1至2年	1,065,983.39	48,916.18
2至3年		19,422,045.94
3年以上	19,542,976.12
3至4年	19,542,976.12
合计	1,288,455,054.55	1,448,285,358.42

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	1,288,455,054.55	100.00%	36,522,481.29	2.83%	1,251,932,573.26	1,448,285,358.42	100.00%	11,082,749.35	0.77%	1,437,202,609.07

其中：
账龄组合	1,288,455,054.55	100.00%	36,522,481.29	2.83%	1,251,932,573.26	1,448,285,358.42	100.00%	11,082,749.35	0.77%	1,437,202,609.07
合计	1,288,455,054.55	100.00%	36,522,481.29	2.83%	1,251,932,573.26	1,448,285,358.42	100.00%	11,082,749.35	0.77%	1,437,202,609.07

按组合计提坏账准备类别名称：账龄

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
6个月以内	816,620,218.19	4,083,101.06	0.50%
7至12个月	451,225,876.85	22,561,293.84	5.00%
1至2年	1,065,983.39	106,598.33	10.00%
2至3年
3至4年	19,542,976.12	9,771,488.06	50.00%
合计	1,288,455,054.55	36,522,481.29

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	11,082,749.35	25,439,731.94				36,522,481.29
合计	11,082,749.35	25,439,731.94				36,522,481.29

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

（4） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
单位1	410,124,071.89		410,124,071.89	31.83%	20,506,203.59
单位2	341,594,067.33		341,594,067.33	26.51%	1,707,970.33
单位3	73,982,368.06		73,982,368.06	5.74%	1,936,091.85
单位4	57,427,529.75		57,427,529.75	4.46%	287,137.65
单位5	34,908,854.44		34,908,854.44	2.71%	174,544.27
合计	918,036,891.47		918,036,891.47	71.25%	24,611,947.69

2、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	1,451,180,277.06	1,345,560,750.16
合计	1,451,180,277.06	1,345,560,750.16

（1） 应收利息

1） 应收利息分类

单位：元

项目

期末余额

期初余额

2） 重要逾期利息

单位：元

借款单位

期末余额

逾期时间

逾期原因

是否发生减值及其判断依据

其他说明：

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5） 本期实际核销的应收利息情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收利息核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（2） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)

期末余额

期初余额

2） 重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位)

期末余额

账龄

未收回的原因

是否发生减值及其判断依据

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5） 本期实际核销的应收股利情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收股利核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
合并范围内关联方往来款	1,531,110,121.58	1,394,410,558.35
贷款利差	13,068,466.72	16,512,194.52
押金及保证金	10,274,000.00	10,488,020.20
员工备用金	3,603,077.77	3,878,637.39
其他	393,143.51	680,627.94
合计	1,558,448,809.58	1,425,970,038.40

2） 按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	1,033,989,193.11	1,289,543,117.16
1至2年	510,070,910.19	133,195,230.32
2至3年	12,283,366.39	499,686.86
3年以上	2,105,339.89	2,732,004.06
3至4年		438,664.17
4至5年	1,281,654.16	1,529,654.16
5年以上	823,685.73	763,685.73
合计	1,558,448,809.58	1,425,970,038.40

3） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备	1,950,783.89	0.13%	1,950,783.89	100.00%	0.00	1,950,783.89	0.14%	1,950,783.89	100.00%
其中：
非重大款项	1,950,783.89	0.13%	1,950,783.89	100.00%	0.00	1,950,783.89	0.14%	1,950,783.89	100.00%
按组合计提坏账准备	1,556,498,025.69	99.87%	105,317,748.63	6.77%	1,451,180,277.06	1,424,019,254.51	99.86%	78,458,504.35	5.51%	1,345,560,750.16
其中：
账龄组合	1,556,498,025.69	99.87%	105,317,748.63	6.77%	1,451,180,277.06	1,424,019,254.51	99.86%	78,458,504.35	5.51%	1,345,560,750.16

合计

1,558,448,809.58

100.00%

107,268,532.52

6.88%

1,451,180,277.06

1,425,970,038.40

100.00%

80,409,288.24

5.64%

1,345,560,750.16

按单项计提坏账准备类别名称：非重大事项

单位：元

名称	期初余额		期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
非重大款项	1,950,783.89	1,950,783.89	1,950,783.89	1,950,783.89	100.00%	预计无法归还，2019年已全额计提坏账
合计	1,950,783.89	1,950,783.89	1,950,783.89	1,950,783.89

按组合计提坏账准备类别名称：账龄

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内（含1年）	1,033,989,193.11	51,699,459.67	5.00%
1至2年	510,070,910.19	51,007,059.68	10.00%
2至3年	12,283,366.39	2,456,673.28	20.00%
3至4年	0.00	0.00	50.00%
4年以上	154,556.00	154,556.00	100.00%
合计	1,556,498,025.69	105,317,748.63

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额		78,458,504.35	1,950,783.89	80,409,288.24
2024年1月1日余额在本期
本期计提		26,859,244.28		26,859,244.28
2024年6月30日余额		105,317,748.63	1,950,783.89	107,268,532.52

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
单项计提	1,950,783.89	0.00				1,950,783.89
预期信用损失	78,458,504.35	26,859,244.28				105,317,748.63
合计	80,409,288.24	26,859,244.28				107,268,532.52

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

转回或收回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称

其他应收款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
单位1	关联方往来款	651,174,549.29	1年以内,1-2年,2-3年	41.78%	44,709,289.05
单位2	关联方往来款	351,704,751.90	1年以内	22.57%	17,585,237.60
单位3	关联方往来款	265,100,000.00	1年以内,1-2年,2-3年	17.01%	27,529,999.85
单位4	关联方往来款	243,000,000.00	1年以内	15.59%	12,150,000.00
单位5	关联方往来款	15,480,820.39	1年以内,1-2年,2-3年	0.99%	1,296,302.73
合计		1,526,460,121.58		97.94%	103,270,829.23

7） 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,341,121,316.22		2,341,121,316.22	2,339,340,191.90		2,339,340,191.90
对联营、合营企业投资	110,420,812.44		110,420,812.44	131,228,279.27		131,228,279.27
合计	2,451,542,128.66		2,451,542,128.66	2,470,568,471.17		2,470,568,471.17

（1） 对子公司投资

单位：元

被投资单位	期初余额（账面价值）	减值准备期初余额	本期增减变动				期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
			追加投资	减少投资	计提减值准备	其他
四川海思科制药有限公司	1,299,437,469.67						1,299,437,469.67
辽宁海思科制药有限公司	771,774,828.29						771,774,828.29
香港海思科药业有限公司	253,705,148.62						253,705,148.62
西藏海思科制药有限公司	4,009,700.60		1,781,124.32				5,790,824.92
海思科制药（眉山）有限公司	264,036.25						264,036.25
西藏海泽营销管理有限公司	10,149,008.47						10,149,008.47
合计	2,339,340,191.90		1,781,124.32				2,341,121,316.22

（2） 对联营、合营企业投资

单位：元

投资单位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

海保人寿保险股份有限公司

131,228,279.27

-43,576,157.63

22,768,690.80

110,420,812.44

小计

131,228,279.27

-43,576,157.63

22,768,690.80

110,420,812.44

合计

131,228,279.27

-43,576,157.63

22,768,690.80

110,420,812.44

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3） 其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,264,792,416.84	672,419,459.76	1,313,557,998.45	534,897,860.29
其他业务	996,826.59	346,439.17	2,997,947.91	2,790,588.46
合计	1,265,789,243.43	672,765,898.93	1,316,555,946.36	537,688,448.75

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类	分部1		分部2				合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
业务类型							1,265,789,243.43	672,765,898.93
其中：
肠外营养系							234,055,407.14	121,409,552.67
肿瘤止吐							115,000,596.10	26,201,773.74
麻醉产品							196,991,684.90	153,981,901.75
其他适应症							240,382,782.85	145,044,134.73
原料药							301,874,451.34	112,977,096.87
服务收入							176,487,494.51	112,805,000.00
其他业务							996,826.59	346,439.17
按经营地区分类							1,265,789,243.43	672,765,898.93
其中：
东部地区							121,824,266.95	88,787,760.85
西部地区							533,217,021.98	212,034,662.84
南部地区							281,707,545.18	165,293,545.52
北部地区							143,575,719.06	94,510,416.22
中部地区							184,467,863.67	111,793,074.33

其他业务							996,826.59	346,439.17
市场或客户类型
其中：
其他业务
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计							1,265,789,243.43	672,765,898.93

与履约义务相关的信息：

项目

履行履约义务的时间

重要的支付条款

公司承诺转让商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客户的款项

公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为6,303,069.52元，其中，6,303,069.52元预计将于2024年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目

会计处理方法

对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-43,576,157.63	-19,582,608.44
处置长期股权投资产生的投资收益	32,497,900.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益	981,629.62	479,559.75
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入		927,618.84
合计	-10,096,628.01	-18,175,429.85

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益	24,622,300.98
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）	74,897,990.79
委托他人投资或管理资产的损益	1,002,462.95
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-8,901,902.13
减：所得税影响额	2,667,658.92
少数股东权益影响额（税后）	18,578.53
合计	88,934,615.14	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	3.89%	0.1481	0.1481
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	1.79%	0.0681	0.0681

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

关于第二节 四、主要会计数据和财务指标，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润上年同期的说明：公司执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订），对可比会计期间满足按确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助计入经常性损益，调减非经常性损益5,798,303.41元，调增扣除非经常性损益后的净利润5,798,303.41元，调整后上年同期金额73,913,099.62元。