北特科技：2024年半年度报告

公司代码：603009 公司简称：北特科技

上海北特科技股份有限公司

2024年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、

完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人靳坤、主管会计工作负责人张艳及会计机构负责人（会计主管人员）吴兰慧声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告内容涉及的未来计划、规划等前瞻性陈述，因存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅“第三节 管理层讨论与分析”之“五、其他披露事项”之“（一）可能面对的风险”部分。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 管理层讨论与分析 ...... 7

第四节 公司治理 ...... 18

第五节 环境与社会责任 ...... 19

第六节 重要事项 ...... 23

第七节 股份变动及股东情况 ...... 30

第八节 优先股相关情况 ...... 33

第九节 债券相关情况 ...... 33

第十节 财务报告 ...... 34

备查文件目录	载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
	报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
公司、北特科技	指	上海北特科技股份有限公司
报告期	指	2024上半年度
中国证监会、 证监会	指	中国证券监督管理委员会
上交所	指	上海证券交易所
审计机构、中汇	指	中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
转向器类部件、 转向器类零件	指	汽车转向器内用于传动的齿条、齿轮、输入轴、输出轴、扭力杆、蜗杆、IPA总成等零部件的半成品或成品
减振器类零件	指	汽车减振器阻尼缸中所使用的活塞连杆半成品或成品
差速器	指	能够使左、右（或前、后）驱动轮实现以不同转速转动的机构
高精密类零部件	指	公司生产用于主动悬挂系统的CDC-evo控制阀壳体（外置）、CDC-ivo控制阀零部件（内置）；用于智能集成刹车系统的IPB-Flange、Piston；用于燃油喷射系统的喷油器体、泵体等零部件
铝合金轻量化零部件	指	公司主要采用铝锻造工艺生产用于汽车底盘悬架系统的控制臂、Yoke类件、上气室端盖；用于汽车热管理系统的集成阀岛；用于动力电池管理系统的电池包连接块等零部件
空调压缩机	指	汽车空调压缩机，是汽车空调制冷系统的核心部件，起着压缩和输送制冷剂蒸汽的作用
整车集成式热管理系统	指	从系统集成和整车角度出发，通过散热、加热、保温等方式，统筹整车热量与环境热量，实现整车乘员舱、动力电池、电机电控等在合适的温度下工作

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	上海北特科技股份有限公司
公司的中文简称	北特科技
公司的外文名称	SHANGHAI BEITE TECHNOLOGY CO.,LTD.
公司的外文名称缩写	SHBT
公司的法定代表人	靳坤

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	刘功友	邹丽娟
联系地址	上海市嘉定区华亭镇华业路666号	上海市嘉定区华亭镇华业路666号
电话	021-62190266-666	021-62190266-666

传真	021-39909061	021-39909061
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、 基本情况变更简介

公司注册地址	上海市嘉定区华亭镇高石路（北新村内）（一照多址企业）
公司注册地址的历史变更情况	公司于2023年1月28日完成注册地址变更，由“上海市嘉定区华亭镇高石路（北新村内）”变更为“上海市嘉定区华亭镇高石路（北新村内）（一照多址企业）”
公司办公地址	上海市嘉定区华亭镇华业路666号
公司办公地址的邮政编码	201816
公司网址	http://www.sh-beite.com/
电子信箱	[e-mail]

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称	中国证券报、上海证券报、证券时报
登载半年度报告的网站地址	上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn/
公司半年度报告备置地点	上海市嘉定区华亭镇华业路666号

五、 公司股票简况

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	北特科技	603009	-

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业收入	970,428,928.78	850,807,403.06	14.06
归属于上市公司股东的净利润	37,895,895.35	18,797,536.98	101.60
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	32,083,609.94	13,164,290.21	143.72
经营活动产生的现金流量净额	89,417,226.72	80,816,282.57	10.64
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	1,622,107,938.25	1,605,018,388.06	1.06
总资产	3,397,370,648.74	3,391,569,306.24	0.17

(二) 主要财务指标

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	0.1056	0.0524	101.53
稀释每股收益（元／股）	0.1056	0.0524	101.53
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.0894	0.0367	143.60
加权平均净资产收益率（%）	2.3335	1.1916	增加1.14个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	1.9756	0.8345	增加1.14个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用 □不适用

报告期内，营业收入较同期增长14.06%，增加11,962万元，其中主营业务收入增加11,609万元，主要得益于底盘零部件业务的稳步增长，尤其是部分新项目量产爬坡及出口业务的增长；

报告期内，归属于上市公司股东的净利润较同期增长101.60%，增加1,910万元，主要得益于营业收入增加产生的规模效应不断释放，同时结合内部降本持续优化，综合使得公司盈利能力稳步提高；

报告期内，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较同期增长143.72%，主要系归属上市公司股东的净利润增长较多。

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	196,821.41
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	5,012,669.36
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	10,118.60
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,900,316.92
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	990,500.44
少数股东权益影响额（税后）	317,140.44
合计	5,812,285.41

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

十、 其他

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司所处行业

公司属于汽车零部件行业，业务发展与汽车行业高度相关。据中国汽车工业协会统计数据，2024年1-6月，我国汽车产销分别完成1,389.1万辆和1,404.7万辆，同比分别增长4.9%和6.1%。其中，乘用车产销分别完成1,188.6万辆和1,197.9万辆，同比分别增长5.4%和6.3%；商用车产销分别完成200.5万辆和206.8万辆，同比分别增长2%和4.9%。新能源汽车产销量分别完成492.9万辆和494.4万辆，同比分别增长30.1%和32%，市场占有率达到35.2%，同步提高6.9个百分点。

今年以来，中国汽车行业主要经济指标呈现增长态势。其中，新能源汽车、汽车出口和中国品牌乘用车继续保持良好发展态势，新能源汽车产销继续保持较快增长，市场占有率稳步提升；汽车出口保持快速增长，2024年1-6月实现汽车出口279.3万辆，同比增长30.5%，对拉动市场整体增长贡献显著。

展望下半年，以旧换新、新能源汽车下乡等利好政策持续落地实施，企业新产品密集上市，将有助于进一步释放汽车市场消费潜力，为行业全年实现稳增长提供助力。

（二）公司主要业务及产品

1、主要业务

公司主要业务包括底盘零部件业务、铝合金轻量化业务、空调压缩机业务三大板块。公司底盘零部件业务在更为细分的转向器齿条、减振器活塞杆行业内占主导地位；空调压缩机业务也在商用车同行业中保持领先地位。

2、主要产品

公司主要产品包括底盘零部件（细分为转向器类零部件、减振器类零部件、差速器类零部件、高精密类零部件）、铝合金轻量化零部件、空调压缩机及热管理系统，具体介绍如下：

业务板块	产品细分	主要产品名称		代表产品图示
底盘零部件 业务	转向器类零部件	齿条
		齿轮
		扭力杆
		蜗杆
		输出轴
		输入轴
		IPA总成
	减振器类零部件	活塞杆
	差速器类零部件	输出轴
	高精密类零部件	CDC-evo控制阀壳体 （外置）
		CDC-ivo控制阀零部件 （内置）
		IPB	Flange
			Piston
		喷油器体
		泵体
铝合金轻量化 业务	铝合金轻量化 零部件	集成阀岛
		电池包连接块
		Yoke类件
		控制臂	两点臂
			三点臂

			U型臂
		空气悬架-上气室端盖
空调压缩机 业务	空调压缩机产品	传统燃油车压缩机
		新能源电动压缩机 (27/34/46/80CC等)
	热管理系统	整车集成式热管理系统

说明：因底盘差速器类零部件的输出轴产品收入占比较小，其收入目前纳入转向器类零部件。

（三）经营模式

1、销售模式

公司的产品全部采用直销的模式。公司的客户主要为汽车产业链上一级供应商或整车企业，底盘零部件业务产品几乎覆盖国内外知名汽车零部件供应商，铝合金轻量化业务及空调压缩机业务产品多为国内外知名汽车整车企业或一级供应商。客户对下游供应商通常实行合格供应商管理模式，公司需经过严苛的评审以进入客户的合格供应商体系。公司的产品均为非标准化产品，公司会根据客户的产品设计需求进行定制化的同步开发，在通过客户的定点并取得销售订单后，公司依据订单组织采购和生产，并完成产品的交付。

2、采购模式

公司采购的原材料主要包括钢材、铝材、壳体以及辅料等，公司设有采购部门，根据生产经营计划组织采购。采购部门根据供应商选择标准对供应商进行初步背景调查后筛选出符合汽车行业质量标准的供应商，组织研发、工艺、质量、财务等相关部门对供应商进行审核，通过审核后列入合格供应商，并负责收集分析原材料的市场价格，控制采购成本；同时对供应商进行日常管理、定期审核、业绩评估和监控，确保所采购的物资供货及时、质量合格、价格合理，满足生产交付和技术标准的需求。

3、生产模式

公司的生产模式是以客户的需求为导向，采用“以销定产”的生产模式：每年年底根据客户的下年度计划，制定公司的年度生产计划预案，每月根据客户订单，制定公司月度生产计划，组织生产。在生产计划的执行过程中，定期根据客户的需求进行调整，确定周计划和日计划。整个生产过程包括生产计划、车间制造、检验入库与产品交付。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

（一）区域布局优势

为压缩市场服务半径、提高客户响应能力，及时跟进生产需求并最大限度地降低运输成本，公司采取紧贴汽车产业集群战略，在上海、无锡、盐城、天津、长春、重庆等全国性汽车产业基地或主要客户所在地相继建立生产基地，直接配套长三角、京津冀、东北、中西部汽车产业群。

上述布局使得公司贴近汽车产业链上一级供应商或整车厂生产，不仅有效降低物流成本，也能实现对客户的JIT（准时化）拉动及供货与质量问题的快速反馈。同时公司可及时掌握客户最

新需求，提高客户响应能力及满意度，将客户的实时要求及时、准确地反馈至生产基地，做出迅速调整，实现与客户的协同发展。

（二）行业地位优势

公司深耕汽车底盘领域二十余载，在国内转向器齿条以及减振器活塞杆细分行业内，连续多年保持细分市场主导地位，拥有较强的品牌影响力。报告期内，实现转向器类零部件销售1,374.34万件，减振器类零部件销售2,114.63万件。公司空调压缩机产品广泛应用于重型卡车、轻微型卡车、工程车、客车等商用车以及新能源汽车等领域的主机厂配套，近年来一直在商用车领域保持领先地位。报告期内，公司空调压缩机产品销售56.22万台，其中应用于商用车42.33万台。

（三）客户资源优势

汽车零部件行业的特点是行业壁垒较高，整车厂与零部件供应商关系稳固、粘性较强，且质量认证及工艺审核要求较高，整体竞争格局较为稳定。经过多年努力，公司已建立一套相对完备的客户体系且客户优质，多为全球汽车零部件50强企业、国内著名合资车企、国内知名自主品牌车企。

底盘零部件业务，转向器类、减振器类产品客户体系已基本覆盖所有国内外知名转向系统、减振系统制造企业。转向器类产品主要客户包括豫北机械、耐世特（Nexteer）、采埃孚（ZF）、博世华域、荆州恒隆、蒂森克虏伯（TKP）、杭州世宝、万都（MANDO）、蜂巢、一汽光洋等；减振器类产品第一大客户为国内减振器总成龙头万都（MANDO），其余客户包括比亚迪、一汽东机工、天纳克、萨克斯、宁江山川、日立安斯泰莫、马瑞利、京西重工、凯迩必等；高精密类产品主要客户包括采埃孚（ZF）、费尼亚（PHINIA）、博世（Bosch）、钧风电控科技等。

铝合金轻量化业务，主要客户包括比亚迪、采埃孚（ZF）等国内外知名整车厂和汽车零部件一级供应商。

空调压缩机业务，主要客户包括北汽福田、一汽奔腾、中国重汽、上汽大通、北汽越野等知名整车厂和江淮松芝、上海良澄、柳州松芝、江西新电、江苏创导空调等知名汽车零部件企业。

（四）产品结构优势

公司主要产品覆盖底盘类的齿条、齿轮、扭力杆、蜗杆、输入轴、输出轴、IPA总成、减振器活塞杆、差速器输出轴、新能源高精密件CDC-evo外置控制阀壳体、CDC-ivo内置控制阀零部件、线控刹车IPB-Flange、IPB-Piston等；铝合金轻量化类的集成阀岛、电池包连接块、Yoke类件、控制臂、上气室端盖等；以及汽车空调系统关键零部件压缩机、整车集成式热管理系统等。产品的多样性使得公司各产品的客户资源可在一定程度上实现共享，有效降低了市场开发及管理成本，又可以满足客户集中配套采购的需求，同时能够促进与客户产品开发技术的多层面、多维度相互交流，有利于提升产品及技术的研发能力。产品结构的不断丰富与升级，也能够有效地避免单一产品的市场风险。

（五）技术研发优势

公司底盘零部件业务，其中主要产品转向器齿条、齿轮、减振器活塞杆、线控刹车IPB-Flange为汽车核心安全零部件。材料研发方面，通过和钢厂的产学研合作，材料整合、开发和配置能力得到进一步加强，具备开发和替代进口高性能优质切削用金属棒材的能力，实现多款进口齿条、活塞杆材料的国产化，开发了应用于新能源汽车动力系统的多款材料；材料加工方面，公司具备高精度、高性能汽车和机械行业优质结构钢棒材和零件的生产、加工能力，各种材料加工工艺包括中频调质、拉拔、连拔及高速旋风车削均为自主研发，相关技术达到了国内领先、国际先进水平，已为国内外中高端客户批量生产加工各类优质材料、以及应用于汽车发动机、电机轴等优质、高精度零部件；产品制造方面，公司掌握高频淬回火、中频调质、中频消应力等热处理核心工艺，以及多轴技术、电镀处理、磨齿、铣齿、滚齿、外圆磨削、超精车削及磨削等关键专机加工工艺，另外，通过自主研发工装自动化、检验测量工具等，结合引进德国、法国、美国、日本等国外先

进高端精密设备的优势，为产品实现批量生产提供了有力、高效的过程和质量保障。据此，公司建立了材料研发、材料加工、产品制造的全流程优势地位，同时极大地缩短了产品研发和生产时间，从而保证了产品的市场竞争力。近年来，随着终端客户对汽车驾驶体验的需求升级，公司不断拓展新的业务，开发了后轮转向零部件、双齿齿条、VGR齿条、电子刹车类齿轮轴、差速器输出轴、转向齿轮、转向扭杆、IPA总成、空心活塞杆、线控刹车及悬架系统主动减振阀类零部件等多品类产品，实现了多元化的技术积累，为抢占技术、品类和市场先机打下坚实的基础。

同时，公司主导起草的《乘用车转向器齿条》汽车行业标准（QC/T 1191-2023），由工业和信息化部于2023年4月21日发布，并于2023年11月1日实施，标志着公司具备材料开发、产品加工和标准制定三位一体的能力。

公司铝合金轻量化业务，其中核心铝锻造技术主要应用于新能源汽车轻量化方向，公司引入国外先进热模锻压力机、辊底式自动热处理等自动化生产线、100%荧光渗透探伤生产线及球头装配生产线及各种总成测试与检验设备，拥有自主的模具设计、模具CAE分析能力、控制臂总成开发能力，具备从原材料锯切、锻造、T6热处理、清洗、荧光渗透探伤、机械加工等铝合金产品全工序生产制造能力、机加工能力和完整的检测能力，并得到了客户的普遍认可。

公司空调压缩机业务，研发能力和试验验证能力处于国内领先水平。公司电动压缩机产品在行业内起步早、品种全，获得商用车和乘用车主机厂认可，近年来，公司通过研发人员的不断探索和产学研团队的推动，并结合最新的技术方向，极大地提升了电动压缩机在NVH、高电压控制器、安全绝缘性等方面的性能。随着技术的快速提升，公司的电动压缩机也迅速迭代升级，目前第四代电动压缩机GEH27、GEH34、GEH46产品已实现量产，并正在开发GEH60产品。同时，公司高度重视商用车领域整车集成式热管理系统的开发，已积累了丰富的相关前沿技术。另外，上海光裕被评为国家级专精特新小巨人企业、上海市市级技术中心企业。

三、经营情况的讨论与分析

2024年上半年，国内汽车销量同比微增，汽车出口保持快速增长，新能源汽车产销继续保持较快增长，市场占有率稳步提升。报告期内，公司管理层在董事会的领导下, 团结一心、奋发向上，经全体员工共同努力，推进以下重点工作：

（一）市场与销售

报告期内，公司业绩整体获得了一定增长，实现营业收入97,042.89万元，同比增长14.06 %，主要得益于底盘零部件业务在保持稳健的基础上，部分新产品陆续实现量产爬坡而带来的订单增量，如博世（Bosch）智能集成刹车系统核心零部件IPB-Flange、采埃孚（ZF）CDC减振控制阀零部件、耐世特（Nexteer）齿轮、齿条等零部件销量持续增长。

报告期内，我国汽车出口保持快速增长，公司紧抓出口市场机遇，充分利用现有全球知名的大型跨国汽车零部件供应商的合作关系，积极拓展海外业务，公司出口业务持续增长，实现出口主营业务收入7,087.29万元，同比增长10.76%。

（二）研发与创新

报告期内，公司持续加大研发费用投入，通过产学研合作，重点开展CO2、R290等多种新型制冷剂对应的技术路线压缩机、各型号集成式热管理系统（8-13KW）、电动压缩机用控制器及Sic控制器等一系列项目的研究开发。

报告期内，公司持续配合客户开发各型号丝杠零部件，包括螺母、行星滚柱、丝杆、齿圈等，应用于人形机器人执行器及汽车后轮转向系统（RWS），但均处于样件阶段，并未被客户定点，后续公司能否获取正式订单，以及其产品的技术方案、量产节奏、量产规模等方面均存在不确定性，在此提醒广大投资者注意防范投资风险。

（三）产能与投资

报告期内，公司为配合客户项目量产，扎实推进各项目产线的投资建设，如底盘高精密业务的博世（Bosch）智能集成刹车系统核心零部件IPB-Piston项目、铝合金轻量化业务盐城生产基地锻造线项目等。

报告期内，公司重点建设了人形机器人用丝杠产线，相应工序的设备较为完备，包括粗车设备、硬车设备、热处理淬火机、外圆磨磨床、螺纹磨床、检测设备、实验分析仪器等，实现全工序均由公司独立完成生产，且能实现单工序自动化方案。目前，该产线主要配合客户持续开展相应丝杠零部件的样件生产，并未被客户定点，后续公司能否获取正式订单，以及其产品的技术方案、量产节奏、量产规模等方面均存在不确定性，在此提醒广大投资者注意防范投资风险。

（四）降本与增效

报告期内，公司实现归母净利润3,789.59万元，同比增长101.60%。公司不断迎接挑战，持续推进开源节流及降本增效的工作，通过技术与工艺改善、推行标准化作业、节能降耗、刀辅料寿命提升、内部质量提升、供应链体系优化、强化全员降成本意识等一系列行动方案，为应对日益激烈的市场竞争，进一步保障了公司的盈利能力。

（五）团队与管理

报告期内，公司不断完善人才引进机制，加深加厚人才储备，重点聚焦人才培养机制，不断整合内外部资源，精准有效地组织形式多样的培训活动，赋能组织成长，推动人才培养链和产业链深度融合，落实人才发展战略，稳步实现组织人才和公司的长期共赢发展。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	970,428,928.78	850,807,403.06	14.06
营业成本	784,062,775.26	699,888,947.73	12.03
销售费用	29,440,158.97	20,068,653.48	46.70
管理费用	51,067,886.98	48,135,850.33	6.09
财务费用	14,473,781.29	15,679,672.97	-7.69
研发费用	49,619,186.93	41,241,479.89	20.31
经营活动产生的现金流量净额	89,417,226.72	80,816,282.57	10.64
投资活动产生的现金流量净额	-94,654,357.47	-65,324,427.60	44.90
筹资活动产生的现金流量净额	-14,453,176.88	-642,903.80	2,148.11
其他收益	9,615,885.28	7,149,445.25	34.50
投资收益	10,118.60	227,112.33	-95.54
信用减值损失	-1,716,398.11	-4,359,045.58	-60.62
资产减值损失	49,447.04	467,401.98	-89.42
资产处置收益	222,350.35	-107,647.96	-306.55
营业外收入	2,433,222.00	50,756.35	4,693.93

营业外支出	558,434.02	41,110.05	1,258.39
所得税费用	7,166,164.09	5,134,746.46	39.56

营业收入变动原因说明：主要系底盘零部件业务的稳步增长，尤其是部分新项目量产爬坡及出口业务的增长。营业成本变动原因说明：主要系销量增加而成本相应增加，但规模效应逐步释放结合内部降本等利好影响，营业成本增长幅度小于营业收入增长幅度。

销售费用变动原因说明：主要系公司为拓展业务而发生的推广及服务费用有所增加。

管理费用变动原因说明：主要系伴随公司业务增长而正常发生的各项费用增加。

财务费用变动原因说明：主要系贷款利率下降及公司在融资结构、方式等方面不断改进带来的资金成本减少。

研发费用变动原因说明：主要系公司为支持新项目而持续投入的研发人员成本、材料成本等。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系公司业务增长带来经营性现金流量增加。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系公司布局铝合金轻量化及人形机器人业务投资。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系公司归还部分银行贷款。

其他收益变动原因说明：主要系公司享受增值税加计抵减税务优惠。

投资收益变动原因说明：主要系公司锁汇业务到期。

信用减值损失变动原因说明：主要系公司长账龄其他应收款实现回收，冲回相应信用减值损失，且应收账款会计估计变更后同比计提信用减值损失有所减少。

资产减值损失变动原因说明：主要系客户结构有所变动、合同资产增加，计提相应合同资产减值损失有所增加。

资产处置收益变动原因说明：主要系报告期内发生固定资产处置收益。

营业外收入变动原因说明：主要系收到诉讼赔偿款。

营业外支出变动原因说明：主要系清理长期挂账应收账款。

所得税费用变动原因说明：主要系报告期内公司应税利润增加而相应所得税费用增加。

2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称

本期期末数

本期期末数占总资产的比例（%）

上年期末数

上年期末数占总资产的比例（%）

本期期末金额较上年期末变动比例（%）

情况说明

其他应收款	2,835,013.82	0.08	4,067,996.19	0.12	-30.31	主要系公司长账龄的其他应收款在本期实现收回
合同资产	16,951,975.17	0.50	11,636,132.07	0.34	45.68	主要系客户结构有所变动，质保金有所增加
在建工程	290,354,154.59	8.55	188,164,013.13	5.55	54.31	主要系对新业务产能补充的设备投资
其他非流动资产	87,393,595.55	2.57	63,651,636.21	1.88	37.30	主要系新业务产能增加的预付设备工程款
交易性金融负债	-	-	102,594.40	-	-100.00	主要系锁汇业务已到期
合同负债	1,622,298.33	0.05	911,233.31	0.03	78.03	主要系公司预收的合同款有所增多
应付职工薪酬	17,095,395.81	0.50	25,505,417.80	0.75	-32.97	主要系上年末计提的年终奖金在本期发放
其他流动负债	204,189.70	0.01	94,677.19	-	115.67	主要系公司预收的合同款有所增多对应的税金增加
长期借款	19,900,000.00	0.59	74,777,701.12	2.20	-73.39	主要系长期借款到期归还
租赁负债	1,417,952.67	0.04	2,692,785.67	0.08	-47.34	主要系公司已还清部分租赁负债

其他说明无

2. 境外资产情况

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	68,410,118.18	质押
应收票据	400,000.00	质押
固定资产	134,596,697.37	抵押
无形资产	43,346,157.23	抵押
在建工程	47,691,955.08	抵押
合计	294,444,927.86	/

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

报告期内，公司以货币出资方式投资设立了全资子公司上海北特机器人科技有限公司，具体详见公司于2024年4月16日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《北特科技关于对外投资暨设立全资子公司的公告》（公告编号：2024-026）。

(1).重大的股权投资

□适用 √不适用

(2).重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

资产类别	期初数	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期计提的减值	本期购买金额	本期出售/赎回金额	其他变动	期末数
应收款项融资	130,705,216.92	-	-	-	-	-	4,172,812.59	134,878,029.51
交易性金融负债	102,594.40	-	-	-	-	102,594.40	-	-
合计	130,807,811.32	-	-	-	-	102,594.40	4,172,812.59	134,878,029.51

证券投资情况

□适用 √不适用

证券投资情况的说明

□适用 √不适用

私募基金投资情况

□适用 √不适用

衍生品投资情况

□适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

	公司名称	投资类别
1	长春北特汽车零部件有限公司	北特科技全资子公司
2	天津北特汽车零部件有限公司	北特科技全资子公司
3	重庆北特科技有限公司	北特科技全资子公司
4	上海北特供应链管理有限公司	北特科技全资子公司
5	上海北特汽车零部件有限公司	北特科技全资子公司
6	上海北特光裕新能源科技有限公司	北特科技全资子公司
7	天津北特铝合金精密制造有限公司	江苏铝合金科技全资子公司
8	江苏北特汽车零部件有限公司	北特科技控股子公司
9	广西光裕新能源汽车空调压缩机有限公司	上海光裕控股子公司
10	东实光裕（十堰）汽车空调有限公司	上海光裕控股子公司
11	江苏北特铝合金科技有限公司	北特科技控股子公司

全资子公司长春北特汽车零部件有限公司，成立于2009年7月，注册资本5,000.00万元人民币。注册地址为长春市汽车产业开发区丙二街与乙六路交汇处，经营范围为电动转向柱零部件、转向器零部件、减振器零部件的设计、加工及销售，金属材料工具、润滑油经销。经营服务主要面向东北地区汽车及零部件生产制造基地。本报告期末，该公司总资产为13,059.34万元，净资产11,966.39万元。全资子公司天津北特汽车零部件有限公司，成立于2010年6月，注册资本5,000.00万元人民币。注册地址为天津市静海经济开发区北区七号路中央大道16号，经营范围为汽车转向机、减振器、传动装置系统零部件设计、制造、加工；汽车及其他机械用超高强度板热成型加工、制造、销售；金属材料、五金工具销售；货物进出口、技术进出口（法律法规限制进出口的除外）；新材料领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。经营服务立足于京、津地区汽车及零部件生产制造基地。本报告期末，该公司总资产为20,241.58万元，净资产13,842.02万元。

全资子公司重庆北特科技有限公司，成立于2015年8月，注册资本1,000.00万元人民币，注册地址为重庆市渝北龙兴镇迎龙大道19号，经营范围为新材料领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；汽车零部件、机械产品设计、制造、销售；销售：金属材料（不含稀有金属）、五金工具；货物进出口；技术进出口。本报告期末，该公司总资产为19,968.59万元，净资产4,772.60万元。

控股子公司江苏北特汽车零部件有限公司，成立于2018年4月，注册资本10,000.00万元人民币，注册地址为无锡市新吴区鸿山街道鸿运南路7号，经营范围为从事汽车零部件技术领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；汽车零部件、金属制品、通用机械及配件的制造、加工及销售；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。本报告期末，该公司总资产为41,512.91万元，净资产8,579.28万元。

全资子公司上海北特光裕新能源科技有限公司，成立于2002年8月6日，注册资本13,140.32万元人民币。注册地址为上海市嘉定区兴文路1388号，经营范围为汽车空调和压缩

机（除特种设备）的生产，汽车空调系统及其配件、汽车零配件的销售，从事货物及技术的进出口业务。本报告期末，公司总资产为74,498.58万元，净资产26,738.57万元。

控股子公司江苏北特铝合金科技有限公司，成立于2009年10月14日，注册资本8,439.40万元人民币。注册地址为盐城市大丰区常州高新区大丰工业园常州路55号，经营范围为汽车零部件及配件制造；新材料技术研发；汽车零部件研发等。本报告期末，公司总资产为33,474.48万元，净资产15,248.69万元。

江苏铝合金科技全资子公司天津北特铝合金精密制造有限公司，成立于2017年8月1日，注册资本为14,200.00万元人民币。注册地址为天津市静海经济开发区北区7号路中央大道16号。经营范围为铝合金精密制造；金属材料的研发；汽车底盘零部件的研发、制造、销售及技术服务等。本报告期末，公司总资产为25,926.55万元，净资产11,105.13万元。

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

五、其他披露事项

(一) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、宏观环境波动的风险

公司所处的汽车零部件行业与整车制造业存在着密切的联动关系，对经济景气周期敏感性较高，受国民经济周期性波动及下游整车行业的影响而具有一定的周期性。当宏观经济快速增长时，市场对汽车的需求量也会快速提升，从而带动汽车零部件行业迅速发展；反之，在终端需求增长动力减弱的背景下，汽车零部件行业增速也会随之放缓，甚至出现下滑的情况。

2、整车竞争带来的降价压力及原材料上涨面对的双向压力

汽车市场竞争日趋激烈，整车竞争带来的降价压力将进一步向零部件企业传递；公司产品的主要原材料包括钢材、铝材等材料，原材料价格的波动直接影响到公司生产成本，虽然公司采取多项措施以降低主要原材料价格波动对公司经营业绩的影响，但仍然不能排除未来前述原材料价格大幅上涨的风险，进而导致公司生产成本的增加。因此，公司将面临配套价格下降、制造成本上升等多重压力。

3、2024年上半年，全球经济表现出强劲的韧性，但仍面临地缘政治冲突的持续发酵、全球经济复苏的不均衡性、全球金融环境的收紧趋势等不确定性，势必影响到零部件企业。

4、公司于2021年12月23日收到中国证券监督管理委员会上海监管局出具的《行政处罚决定书》【沪[2021]22号】，后期公司或有可能面临投资者索赔的风险。

5、公司商誉账面原值余额258,354,452.02元，报告期末，商誉的账面价值余额为86,285,155.51元。2018年度，为进一步提升公司在汽车零部件行业中的市场占有率和竞争力，公司完成了收购上海光裕，该交易为非同一控制下的企业合并，合并成本超过取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值的部分确认为商誉。如果上海光裕未来的经营情况不及预期，则公司可能存在商誉减值进一步扩大的风险，将会直接影响公司的经营业绩，对公司的盈利水平产生不利影响。

6、公司目前主要配合客户持续开展人形机器人用丝杠零部件的样件研发、试制，并未被客户定点，后续公司能否获取正式订单，以及其产品的技术方案、量产节奏、量产规模等方面均存在不确定性，在此提醒广大投资者注意防范投资风险。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2024年第一次临时股东大会	2024年2月22日	http://www.sse.com.cn	2024年2月23日	详见2024-006号公告
2023年年度股东大会	2024年4月23日	http://www.sse.com.cn	2024年4月24日	详见2024-028号公告

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名	担任的职务	变动情形
贾建军	独立董事	离任
包维义	独立董事	选举

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用 □不适用

贾建军先生任期届满6年，公司于2024年2月22日召开2024年第一次临时股东大会实施届满补选，补选包维义先生为公司独立董事，具体内容详见公司分别于2024年2月6日、2月23日在上海证券交所网站（www.sse.com.cn）披露的《北特科技关于独立董事任期即将届满暨补选独立董事的公告》（公告编号：2024-003）《上海北特科技股份有限公司2024年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2024-006）。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增	否
每10股送红股数（股）	0
每10股派息数(元)（含税）	0
每10股转增数（股）	0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用 □不适用

事项概述	查询索引
2024年4月15日，公司召开第五届董事会第十二次会议、第五届监事会第十一次会议，审议通过了《关于注销2022年股票期权激励计划部分股票期权的议案》。	详见公司于2024年4月16日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《北特科技第五届董事会第十二次会议决议公告》（公告编号：2024-024）、《北特科技第五届监事会第十一次会议决议公告》（公告编号：2024-025）、《北特科技关于注销2022年股票期权激励计划部分股票期权的公告》（公告编号：2024-027）。
2024年5月16日，公司披露了《北特科技关于2022年股票期权激励计划部分股票期权注销完成的公告》。	详见公司于2024年5月16 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《北特科技关于2022年股票期权激励计划部分股票期权注销完成的公告》（公告编号：2024-033）。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用 □不适用

1. 排污信息

√适用 □不适用

报告期内，公司高石路厂属于上海市水环境重点排污单位；全资子公司天津北特属于天津市水环境、大气环境重点排污单位；全资子公司重庆北特属于重庆市水环境、土壤污染重点排污单位。具体情况如下：

单位名称	主要污染物	排放方式	排放标准	超标情况
上海	废水：总铬，六价铬，阴离	间断	总铬：0.5㎎/L，六价铬：0.1㎎/L，阴离子表面活性	无

北特科技股份有限公司高石路厂	子表面活性剂，总铁，PH值，总磷，悬浮物，氨氮，石油类，五日生化需氧量，化学需氧量，动植物油，总氮	排放	剂：20㎎/L，总铁：10㎎/L，PH 值:6~9，总磷：8㎎/L，悬浮物：400㎎/L，氨氮：45㎎/L，石油类：15㎎/L，五日生化需氧量：300㎎/L，化学需氧量：500㎎/L，动植物油：100㎎/L，总氮：70㎎/L。
	废气：铬酸雾，硫酸雾，颗粒物，油烟	╲	铬酸雾：0.025㎎/Nm3，硫酸雾：15㎎/Nm3，颗粒物：30㎎/Nm3，油烟：1.0㎎/Nm3。	无
	噪声	╲	夜间：45dB(A)。	无
天津北特汽车零部件有限公司	废水：总铬，六价铬，PH值，总磷，悬浮物，化学需氧量，氨氮，五日生化需氧量，石油类，总氮	间断排放	总铬：1.0㎎/L，六价铬：0.2㎎/L，PH 值:6~9，总磷；8㎎/L，悬浮物：400㎎/L，氨氮：45㎎/L，石油类：15㎎/L，五日生化需氧量：300㎎/L，化学需氧量：500㎎/L，总氮：70㎎/L。	无
	废气：硫酸雾，铬酸雾，颗粒物	╲	铬酸雾：0.05㎎/Nm3，硫酸雾：30㎎/Nm3，颗粒物：120㎎/Nm3	无
	噪声	╲	夜间：55dB(A)。	无
重庆北特科技有限公司	废水：总铬，六价铬，PH值，总磷，悬浮物，化学需氧量，氨氮，石油类，总氮	间断排放	总铬：0.5㎎/L，六价铬：0.1㎎/L，PH 值:6~9，总磷：8㎎/L，悬浮物：280㎎/L，氨氮：32㎎/L，石油类：15㎎/L，化学需氧量：400㎎/L，总氮：70㎎/L。	无
	废气：铬酸雾、颗粒物	╲	铬酸雾：0.05㎎/Nm3，颗粒物：50㎎/Nm3。	无
	噪声	╲	夜间：55dB(A)。	无

2. 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

公司根据相关标准和环保要求，建有重金属废水处理系统、废气收集处理系统，废水在线监测系统，并定期对该类设备进行维护保养，更新改造，以确保设备的正常运行，满足相关排放标准。各类环境污染防治设施处于完好状态并有效运行。

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用 □不适用

报告期内，公司、天津北特、重庆北特认真贯彻落实《中华人民共和国环境保护法》，遵守国家和属地的环保法律法规要求、行业技术规范、政府管理规定，在日常运营各环节做好环保管理工作，均在排污许可有效范围内。北特科技取得排污许可证编号为91310000740291843G002V、天津北特取得排污许可证编号为9112022355651930X0001P、重庆北特取得排污许可证编号为915000003556513201001V。

4. 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

报告期内，突发环境事件应急预案处于备案有效期内，未发生突发环境事件。

5. 环境自行监测方案

√适用 □不适用

报告期内，制定年度环境自行监测方案并公示。

6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

7. 其他应当公开的环境信息

√适用 □不适用

依据现行法律要求及时公开企业环境信息。

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用 □不适用

除公司高石路厂、天津北特、重庆北特外，公司华业路厂及其他所属子公司均不属于重点排污单位，主要污染物为生活废水、废气以及生活垃圾，生产会产生少量污染物，均采取了相应处理措施，并取得了排污许可证或固定污染源排污登记。

1. 因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

2. 参照重点排污单位披露其他环境信息

□适用 √不适用

3. 未披露其他环境信息的原因

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

公司贯彻落实可持续发展理念，倡导绿色发展，制定了《环境保护管理制度》《突发环境应急预案》《培训制度》等一系列管理制度，从公司制度层面确立环保工作计划，划分环保职责，把环境保护工作落到实处，保证废水、废气达标排放，废物规范处理。对供应商进行环境控制评价，对来访客户进行保护环境宣传告知，实现共同保护环境的目的。

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用 □不适用

1、公司一直致力推进汽车轻量化、集成化、电子化、智能化产品的发展，对减少碳排放起积极导向作用。

2、公司深挖节能潜力，实施节能技术改造，淘汰落后高耗能设备和落后工艺。

3、公司积极采用屋顶分布式光伏发电、市场化绿电购入，进一步优化能源结构。

4、公司倡导绿色办公，积极推行无纸化办公、采用节能灯具，提高员工环保意识，鼓励员工双面打印，废纸二次利用，以减少纸张消耗。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用 √不适用

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间	是否有履行期限	承诺期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	盈利预测及补偿	董巍、董荣镛等32名自然人	上海光裕股份2017年度、2018年度、2019年度的承诺净利润分别不低于人民币3,000.00万元、4,700.00万元、5,800.00万元。	2017年10月9日	是	2017、2018、2019年	否	董巍等15名补偿义务人拒绝履行补偿，公司已就业绩补偿进行了诉讼；公司与李长明等17名补偿义务人就业绩补偿达成一致意见。	公司就董巍等15名补偿义务人提起了诉讼并胜诉，该15名补偿义务人已按法院判决履行完毕，具体内容详见公司分别于2024年4月3日、4月30日、7月16日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《北特科技关于收到<民事判决书>暨诉讼进展的公告》（公告编号：2024-023）、《北特科技关于业绩承诺补偿所涉诉讼事项的进展公告》（公告编号：2024-030）、《北特科技关于业绩承诺股份执行过户完成暨诉讼事项的进展公告》（公告编号：2024-040）；公司与李长明等17名补偿义务人就业绩补偿达成一致意见，并已回购注销了李长明等14名补偿义务人股份，具体内容详见公司分别于2021年5月24日、2024年7月3日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《上海北特科技股份有限公司关于业绩承诺补偿股份回购实施结果暨股份变动公告》（公告编号：2021-026）、《北特科技关于回购并注销业绩承诺补偿股份实施结果暨股份变动公告》（公告编号：2024-038）；剩余张恩祖、文国良、曹可强3名补偿义务人，公司将继续采取诉讼等合法途径敦促对方履行补偿义务。
	股份限售	靳晓堂	靳晓堂从重组中购买的北特科技的新增股份，自该等股份发行完成之日（即该等股份登记至本人证券账户之日）起36个月内将不以任何方式进行转让。上述新增股份发行完毕后至上述锁定期届满之日止。	2017年10月9日	是	股份登记完成之后36个月	是
与重大资产重组相关的承诺	其他	靳坤、靳晓堂	重组完成后，靳坤、靳晓堂本人及本人控制的除北特科技及其子公司以外的其他企业（以下简称“本人控制的其他企业”）均未以任何形式直接或间接从事与北特科技及其子公司相同或类似的业务，将来也不会从	2017年10月9	否	长期	是

			事与北特科技相同或相似的业务；将不会投资任何与北特科技的生产、经营构成竞争或可能构成竞争的企业，并将持续促使本人控制的其他企业未来不直接或间接从事、参与或进行与北特科技的生产、经营相竞争的任何活动；将不利用对北特科技的控制关系进行损害北特科技及北特科技其他股东权益的经营活动。	日
与首次公开发行相关的承诺	其他	公司控股股东、实际控制人靳坤关于避免同业竞争的承诺	（1）本公司为主要从事汽车转向器零部件与减振器零部件的研发、生产与销售业务的企业，承诺人、承诺人的近亲属及该等人员直接或间接控制的其他企业现有业务并不涉及汽车转向器零部件与减振器零部件的研发、生产与销售业务。（2）在今后的业务中，承诺人、承诺人的近亲属及该等人员直接或间接控制的其他企业不与本公司及其子公司业务产生同业竞争，即承诺人、承诺人的近亲属及该等人员直接或间接控制的其他企业不会以任何形式直接或间接的从事与本公司及其子公司业务相同或相似的业务。（3）如本公司或其子公司认定承诺人及其直接或间接控制的其他企业现有业务或将来产生的业务与本公司及其子公司业务存在同业竞争，则承诺人将在本公司或其子公司提出异议后及时转让或终止该业务。如本公司或其子公司认定承诺人近亲属及其直接或间接控制的其他企业现有业务或将来产生的业务与本公司及其子公司业务存在同业竞争，则承诺人将在本公司或其子公司提出异议后及时督促并确保承诺人近亲属及其直接或间接控制的其他企业转让或终止该业务。（4）在本公司或其子公司认定是否与承诺人、承诺人近亲属及该等人员直接或间接控制的其他企业存在同业竞争的董事会或股东大会上，承诺人承诺，承诺人、承诺人近亲属、与承诺人、承诺人近亲属及该等人员直接或间接控制的其他企业有关的董事、股东代表将按《公司章程》规定回避，不参与表决。（5）该承诺函自出具之日起具有法律效力，构成对承诺人、承诺人近亲属及该等人员直接或间接控制的其他企业具有法律约束力的法律文件，如有违反并给本公司或其子公司造成损失，承诺人承诺将承担相应的法律责任。	2014年7月18日	否	长期	是
	股份限售	股东靳坤、股东谢云臣承诺关于转让股份等承诺	（1）在承诺人担任公司董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的25%，且在离职后6个月内，不转让其所持有的公司股份。（2）以上承诺在公司上市后承诺期限内持续有效，不因承诺人职务变更或离职等原因而放弃履行。（3）如果承诺人违反上述承诺内容的，因违反承诺出售股份所取得的收益无条件归公司所有，公司或其他符合法定条件的股东均有权代表公司直接向公司所在地人民法院起诉，承诺人将无条件按上述所承诺内容承担相应的法律责任。	2014年7月18日	否	长期	是
	其他	公司主要股东、全体董事、监事、高级管理人	（1）承诺人不利用其主要股东、实际控制人或董事、监事、高级管理人员的地位，占用公司及其子公司的资金。承诺人及其控制的其他企业将尽量减少与公司及其子公司的关联交易。对于无法回避的任何业务往来或交易均应按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格应按市场	2014年7月18日	否	长期	是

		员就规范关联交易事项出具承诺	公认的合理价格确定，并按规定履行信息披露义务。（2）在公司或其子公司认定是否与承诺人及其控制的其他企业存在关联交易的董事会或股东大会上，承诺人承诺，承诺人及其控制的其他企业有关的董事、股东代表将按公司章程规定回避，不参与表决。（3）承诺人及其控制的其他企业保证严格遵守公司章程的规定，与其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务。不利用其主要股东、实际控制人或董事、监事、高级管理人员的地位谋求不当利益，不损害公司和其他股东的合法权益。（4）该承诺函自出具之日起具有法律效力，构成对承诺人及其控制的其他企业具有法律约束力的法律文件，如有违反并给公司或其子公司以及其他股东造成损失的，承诺人及其控制的其他企业承诺将承担相应赔偿责任。
与股权激励相关的承诺	其他	公司	不为激励对象依本激励计划获取有关股票期权提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。	2022年3月18日	是	2022年股票期权激励计划有效期	是
	其他	2022年股票期权激励对象	若因公司信息披露文件中存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象应当按照所作承诺自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将因股权激励计划所获得的全部利益返还公司。	2022年3月18日	是	2022年股票期权激励计划有效期	是
其他承诺	盈利预测及补偿	靳春梅、靳春燕	靳春梅、靳春燕为本次交易向北特科技作出业绩承诺：以天津铝合金100%的股权增资方式置入江苏尔华杰为前提，江苏尔华杰2023年度、2024年度、2025年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不低于人民币300万元、1000万元、1700万元，各年度实际实现的净利润以各年度具有证券期货从业资格的会计师事务所出具的《专项审核报告》确定的金额为准。靳春梅、靳春燕承诺，若江苏尔华杰实现的净利润未到达其在《关于江苏尔华杰能源设备有限公司股权转让及增资框架协议》项下承诺的业绩，靳春梅、靳春燕将严格遵照框架协议中约定的业绩补偿方式及相关条款对北特科技进行业绩补偿。	2022年12月12日	是	2022.12.12-2025.12.31	是

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

公司就上海光裕股权转让纠纷一案对董巍等15名补偿义务人向上海金融法院提起诉讼，公司于2021年10月11日收到上海金融法院民事判决书[（2020)沪74民初1698号]（公告编号：

2021-045），董巍等15名补偿义务人不服，向上海市高级人民法院提起上诉（公告编号：2021-051），公司收到上海市高级人民法院民事裁定书[（2021）沪民终961号]（公告编号：2022-039），即发回上海金融法院重审。公司于2024年4月1日收到上海金融法院民事判决书[（2022）沪74民初2697号](公告编号：2024-023)，依据该判决书、《执行裁定书》及《执行结案通知书》[(2024)沪74执857号]，公司已收到董巍等15名补偿义务人现金给付义务合计4,489,963.20元及其合计持有的公司20,178,807股股票已执行过户至公司回购专用证券账户（公告编号：2024-030、2024-040）。

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚

及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

公司及实际控制人在披露报告期内不存在未履行法院生效判决、不存在所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用 □不适用

单位： 元币种： 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方

担保方与上市公司的关系

被担保方

担保金额

担保发生日期(协议签署日)

担保 起始日

担保 到期日

担保类型

主债务情况

担保物（如有）

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

反担保情况

是否为关联方担保

关联 关系

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

25,000,000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B）

95,077,701.12

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）

95,077,701.12

担保总额占公司净资产的比例(%)

5.86

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

45,077,701.12

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）

45,077,701.12

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用 √不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

√适用 □不适用

公司于2024年7月3日回购并注销业绩承诺补偿股份，公司总股本由358,730,089股变更为358,704,975股。本次回购注销股份25,114股，占本次回购注销前公司总股本的0.007%，对每股收益以及每股净资产影响较低。公司就上海光裕股权转让纠纷一案对董巍、王家华、董荣镛、徐洁、董荣兴、张益波、李少雄、董耀俊、董荣舫、朱斌、全大兴、苏伟利、缪延奇、吴鹏、李玉英15名补偿义务人向上海金融法院提起诉讼，于2024年4月收到上海金融法院民事判决书[（2022）沪74民初2697号](公告编号：2024-023)。依据该判决书、《执行裁定书》及《执行结案通知书》[(2024)沪74执857号]，该15名补偿义务人合计持有的公司20,178,807股股票已执行过户至公司回购专用证券账户（公告编号：2024-040）。公司于2024年8月13日召开了第五届董事会第十四次会议，审议通过了《关于注销已回购业绩承诺补偿股份、减少注册资本并修订<公司章程>的议案》，此议案尚需提交公司股东大会审议通过。预计此部分股份注销完成后，公司总股本将减少。

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)	20,814
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况			股东性质
					股份状态	数量
靳坤	0	106,884,100	29.80	0	质押	46,880,000		境内自然人
靳晓堂	0	27,748,755	7.74	0	无	0		境内自然人
董巍	0	7,892,512	2.20	7,892,512	冻结	7,892,512		境内自然人
王家华	0	6,697,083	1.87	6,697,083	冻结	6,697,083		境内自然人
谢云臣	-5,433,100	6,003,900	1.67	0	无	0		境内自然人
上海浦东发展银行股份有限公司－鹏华创新未来混合型证券投资基金（LOF）	5,315,500	5,728,400	1.60	0	无	0		其他
中国建设银行股份有限公司－鹏华沪深港新兴成长灵活配置混合型证券投资基金	4,200,800	5,424,900	1.51	0	无	0		其他
中国工商银行股份有限公司－鹏华新能源汽车主题混合型证券投资基金	5,150,855	5,359,755	1.49	0	无	0		其他
夏勇	3,956,800	3,956,800	1.10	0	无	0		境内自然人
焦小亚	3,381,000	3,621,000	1.01	0	无	0		境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类		数量
靳坤		106,884,100			人民币普通股		106,884,100
靳晓堂		27,748,755			人民币普通股		27,748,755
谢云臣		6,003,900			人民币普通股		6,003,900

上海浦东发展银行股份有限公司－鹏华创新未来混合型证券投资基金（LOF）	5,728,400	人民币普通股	5,728,400
中国建设银行股份有限公司－鹏华沪深港新兴成长灵活配置混合型证券投资基金	5,424,900	人民币普通股	5,424,900
中国工商银行股份有限公司－鹏华新能源汽车主题混合型证券投资基金	5,359,755	人民币普通股	5,359,755
夏勇	3,956,800	人民币普通股	3,956,800
焦小亚	3,621,000	人民币普通股	3,621,000
王夷	3,037,400	人民币普通股	3,037,400
中国银行股份有限公司－富国新材料新能源混合型证券投资基金	2,887,900	人民币普通股	2,887,900
前十名股东中回购专户情况说明	无
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明	无
上述股东关联关系或一致行动的说明	1、靳坤与靳晓堂为父子关系，存在关联关系并构成一致行动人。 2、除上述关联关系外，公司未知前十名股东、前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明	不适用

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 √不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 √不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用

单位：股

序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交易股份数量
1	董 巍	7,892,512	业绩承诺未完成	0	发行股份购买资产
2	王家华	6,697,083	业绩承诺未完成	0	发行股份购买资产
3	董荣镛	3,348,541	业绩承诺未完成	0	发行股份购买资产
4	徐 洁	1,692,353	业绩承诺未完成	0	发行股份购买资产
5	张益波	83,713	业绩承诺未完成	0	发行股份购买资产
6	李少雄	83,713	业绩承诺未完成	0	发行股份购买资产
7	董耀俊	83,713	业绩承诺未完成	0	发行股份购买资产

8	董荣兴	83,713	业绩承诺未完成	0	发行股份购买资产
9	张恩祖	83,713	业绩承诺未完成	0	发行股份购买资产
10	董荣舫	54,413	业绩承诺未完成	0	发行股份购买资产
上述股东关联关系或一致行动的说明		董荣镛与董巍为父子关系，存在关联关系并构成一致行动人。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用 √不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

□适用 √不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表2024年6月30日编制单位： 上海北特科技股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2024年6月30日	2023年12月31日
流动资产：
货币资金		194,462,673.87	214,240,470.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据		104,747,398.89	109,739,225.84
应收账款		549,440,615.83	560,987,691.02
应收款项融资		134,878,029.51	130,705,216.92
预付款项		20,150,525.24	28,516,807.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款		2,835,013.82	4,067,996.19
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货		476,554,492.48	483,691,736.95
其中：数据资源
合同资产		16,951,975.17	11,636,132.07
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		24,246,833.73	24,788,807.05
流动资产合计		1,524,267,558.54	1,568,374,084.12
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资

其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		1,110,662,066.17	1,178,428,752.11
在建工程		290,354,154.59	188,164,013.13
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		3,740,871.90	5,068,713.78
无形资产		202,082,318.31	209,527,518.72
其中：数据资源
开发支出		25,575,894.63	23,988,463.50
其中：数据资源
商誉		86,285,155.51	86,285,155.51
长期待摊费用		20,915,112.77	21,806,344.80
递延所得税资产		46,093,920.77	46,274,624.36
其他非流动资产		87,393,595.55	63,651,636.21
非流动资产合计		1,873,103,090.20	1,823,195,222.12
资产总计		3,397,370,648.74	3,391,569,306.24
流动负债：
短期借款		692,390,759.36	717,357,517.69
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债		-	102,594.40
衍生金融负债
应付票据		259,956,488.00	270,605,392.26
应付账款		490,741,780.20	425,205,729.26
预收款项
合同负债		1,622,298.33	911,233.31
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬		17,095,395.81	25,505,417.80
应交税费		9,935,378.80	8,520,264.62
其他应付款		18,342,002.36	14,727,439.19
其中：应付利息
应付股利		3,185,496.85	2,046,928.49
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		76,427,357.99	62,664,244.26
其他流动负债		204,189.70	94,677.19
流动负债合计		1,566,715,650.55	1,525,694,509.98

非流动负债：
保险合同准备金
长期借款		19,900,000.00	74,777,701.12
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		1,417,952.67	2,692,785.67
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债		10,580,549.93	8,566,233.04
递延收益		31,708,580.99	29,288,129.12
递延所得税负债		22,317,647.04	22,918,700.43
其他非流动负债
非流动负债合计		85,924,730.63	138,243,549.38
负债合计		1,652,640,381.18	1,663,938,059.36
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		358,730,089.00	358,730,089.00
其他权益工具		-126,194,148.99	-126,194,148.99
其中：优先股
永续债
资本公积		1,017,272,483.29	1,017,272,483.29
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		44,637,613.77	44,637,613.77
一般风险准备
未分配利润		327,661,901.18	310,572,350.99
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		1,622,107,938.25	1,605,018,388.06
少数股东权益		122,622,329.31	122,612,858.82
所有者权益（或股东权益）合计		1,744,730,267.56	1,727,631,246.88
负债和所有者权益（或股东权益）总计		3,397,370,648.74	3,391,569,306.24

公司负责人：靳坤 主管会计工作负责人：张艳 会计机构负责人：吴兰慧

母公司资产负债表2024年6月30日编制单位：上海北特科技股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2024年6月30日	2023年12月31日
流动资产：
货币资金		113,122,339.68	143,895,903.35
交易性金融资产

衍生金融资产
应收票据		6,623,403.82	34,202,685.95
应收账款		206,026,861.78	222,360,270.47
应收款项融资		48,725,621.40	56,018,187.60
预付款项		5,350,991.78	593,350.35
其他应收款		607,130,964.28	565,373,074.68
其中：应收利息
应收股利
存货		147,078,396.19	158,341,899.12
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		2,318,639.32	7,378,024.65
流动资产合计		1,136,377,218.25	1,188,163,396.17
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资		797,282,200.00	797,282,200.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		369,767,202.93	394,834,013.22
在建工程		60,545,480.20	28,006,023.88
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		3,739,698.65	4,996,108.60
无形资产		50,035,094.76	51,070,157.11
其中：数据资源
开发支出		22,534,490.65	22,183,652.47
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用		9,709,404.88	9,881,684.31
递延所得税资产		30,112,533.40	30,355,782.86
其他非流动资产		32,870,978.46	16,615,306.50
非流动资产合计		1,376,597,083.93	1,355,224,928.95
资产总计		2,512,974,302.18	2,543,388,325.12
流动负债：
短期借款		434,458,927.78	420,773,619.35
交易性金融负债
衍生金融负债

应付票据		327,510,344.93	328,812,688.24
应付账款		92,837,126.39	81,866,762.43
预收款项
合同负债		756,690.04	269,998.35
应付职工薪酬		7,876,656.25	12,028,567.05
应交税费		3,464,187.13	1,618,649.88
其他应付款		34,215,111.67	27,609,320.99
其中：应付利息
应付股利		3,185,496.85	2,046,928.49
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		49,749,656.87	55,919,945.92
其他流动负债		98,369.71	24,172.75
流动负债合计		950,967,070.77	928,923,724.96
非流动负债：
长期借款		9,900,000.00	54,700,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		1,414,052.66	2,692,785.66
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		12,771,281.51	10,345,524.93
递延所得税负债		18,929,122.35	18,929,122.35
其他非流动负债
非流动负债合计		43,014,456.52	86,667,432.94
负债合计		993,981,527.29	1,015,591,157.90
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		358,730,089.00	358,730,089.00
其他权益工具		-126,194,148.99	-126,194,148.99
其中：优先股
永续债
资本公积		1,013,526,473.33	1,013,526,473.33
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		44,637,613.77	44,637,613.77
未分配利润		228,292,747.78	237,097,140.11
所有者权益（或股东权益）合计		1,518,992,774.89	1,527,797,167.22
负债和所有者权益（或股东权益）总计		2,512,974,302.18	2,543,388,325.12

公司负责人：靳坤 主管会计工作负责人：张艳 会计机构负责人：吴兰慧

合并利润表2024年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2024年半年度	2023年半年度
一、营业总收入		970,428,928.78	850,807,403.06
其中：营业收入		970,428,928.78	850,807,403.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		935,413,589.99	831,031,656.63
其中：营业成本		784,062,775.26	699,888,947.73
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加		6,749,800.56	6,017,052.23
销售费用		29,440,158.97	20,068,653.48
管理费用		51,067,886.98	48,135,850.33
研发费用		49,619,186.93	41,241,479.89
财务费用		14,473,781.29	15,679,672.97
其中：利息费用		15,004,815.92	18,380,999.99
利息收入		-944,459.07	-236,795.47
加：其他收益		9,615,885.28	7,149,445.25
投资收益（损失以“－”号填列）		10,118.60	227,112.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-1,716,398.11	-4,359,045.58
资产减值损失（损失以“-”号填列）		49,447.04	467,401.98
资产处置收益（损失以“－”号填列）		222,350.35	-107,647.96
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		43,196,741.95	23,153,012.45
加：营业外收入		2,433,222.00	50,756.35
减：营业外支出		558,434.02	41,110.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		45,071,529.93	23,162,658.75
减：所得税费用		7,166,164.09	5,134,746.46
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		37,905,365.84	18,027,912.29

（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		37,905,365.84	18,027,912.29
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		37,895,895.35	18,797,536.98
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		9,470.49	-769,624.69
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		37,905,365.84	18,027,912.29
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		37,895,895.35	18,797,536.98
（二）归属于少数股东的综合收益总额		9,470.49	-769,624.69
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.1056	0.0524
（二）稀释每股收益(元/股)		0.1056	0.0524

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。公司负责人：靳坤 主管会计工作负责人：张艳 会计机构负责人：吴兰慧

母公司利润表2024年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2024年半年度	2023年半年度
一、营业收入		412,945,513.12	363,211,192.75
减：营业成本		344,943,423.75	300,893,331.48
税金及附加		2,421,080.10	2,256,708.23

销售费用		11,382,047.12	4,423,590.79
管理费用		23,739,069.10	20,000,767.05
研发费用		15,825,794.67	15,327,870.38
财务费用		9,114,070.83	12,222,603.33
其中：利息费用		8,469,202.73	17,958,059.96
利息收入		-319,989.29	-179,975.53
加：其他收益		4,870,907.31	4,307,178.31
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		1,773,742.17	-794,905.13
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）		48,935.58	-172,253.11
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		12,213,612.61	11,426,341.56
加：营业外收入		2,416,456.76	-7,534.45
减：营业外支出		510,124.86	-
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		14,119,944.51	11,418,807.11
减：所得税费用		2,117,991.68	1,712,821.07
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		12,001,952.83	9,705,986.05
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		12,001,952.83	9,705,986.05
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他

六、综合收益总额		12,001,952.83	9,705,986.05
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.0335	0.0271
（二）稀释每股收益(元/股)		0.0335	0.0271

公司负责人：靳坤 主管会计工作负责人：张艳 会计机构负责人：吴兰慧

合并现金流量表2024年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2024年半年度	2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		722,771,585.08	651,098,473.99
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		3,636,095.85	5,752,975.00
收到其他与经营活动有关的现金		21,206,574.12	13,150,109.19
经营活动现金流入小计		747,614,255.05	670,001,558.18
购买商品、接受劳务支付的现金		412,598,711.63	374,706,657.30
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		149,840,412.09	132,430,518.64
支付的各项税费		39,454,533.32	37,972,689.26
支付其他与经营活动有关的现金		56,303,371.29	44,075,410.41
经营活动现金流出小计		658,197,028.33	589,185,275.61
经营活动产生的现金流量净额		89,417,226.72	80,816,282.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		271,697.00	52,088.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		15,378,083.33	-
投资活动现金流入小计		15,649,780.33	52,088.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		95,304,137.80	41,610,616.73
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	23,765,898.87
支付其他与投资活动有关的现金		15,000,000.00	-
投资活动现金流出小计		110,304,137.80	65,376,515.60
投资活动产生的现金流量净额		-94,654,357.47	-65,324,427.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		378,800,000.00	670,785,535.00
收到其他与筹资活动有关的现金		207,305,535.00	-
筹资活动现金流入小计		586,105,535.00	670,785,535.00
偿还债务支付的现金		380,200,000.00	639,499,100.92
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		34,007,073.09	31,872,337.88
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		186,351,638.79	57,000.00
筹资活动现金流出小计		600,558,711.88	671,428,438.80
筹资活动产生的现金流量净额		-14,453,176.88	-642,903.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-282,885.49	28,821.35
五、现金及现金等价物净增加额		-19,973,193.12	14,877,772.52
加：期初现金及现金等价物余额		146,025,748.81	132,640,055.17
六、期末现金及现金等价物余额		126,052,555.69	147,517,827.69

公司负责人：靳坤 主管会计工作负责人：张艳 会计机构负责人：吴兰慧

母公司现金流量表

2024年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2024年半年度	2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		364,581,046.82	283,819,690.31
收到的税费返还		1,598,944.32	2,094,947.56
收到其他与经营活动有关的现金		608,876,926.78	558,616,707.79
经营活动现金流入小计		975,056,917.92	844,531,345.66
购买商品、接受劳务支付的现金		154,780,008.89	100,839,232.82
支付给职工及为职工支付的现金		60,824,956.34	54,281,053.66
支付的各项税费		10,869,594.25	10,295,818.84

支付其他与经营活动有关的现金		491,046,594.93	423,339,668.37
经营活动现金流出小计		717,521,154.41	588,755,773.69
经营活动产生的现金流量净额		257,535,763.51	255,775,571.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		33,602,151.26	10,704,187.81
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	24,555,520.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		33,602,151.26	35,259,707.81
投资活动产生的现金流量净额		-33,602,151.26	-35,259,707.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		293,000,000.00	325,300,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		293,000,000.00	325,300,000.00
偿还债务支付的现金		318,400,000.00	486,804,745.39
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		30,133,214.78	28,562,944.39
支付其他与筹资活动有关的现金		186,277,481.50	50,000.00
筹资活动现金流出小计		534,810,696.28	515,417,689.78
筹资活动产生的现金流量净额		-241,810,696.28	-190,117,689.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-277,429.90	164,627.63
五、现金及现金等价物净增加额		-18,154,513.93	30,562,802.01
加：期初现金及现金等价物余额		103,447,003.25	51,835,262.50
六、期末现金及现金等价物余额		85,292,489.32	82,398,064.51

公司负责人：靳坤 主管会计工作负责人：张艳 会计机构负责人：吴兰慧

合并所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2024年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	358,730,089.00			-126,194,148.99	1,017,272,483.29				44,637,613.77		310,572,350.99		1,605,018,388.06	122,612,858.82	1,727,631,246.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	358,730,089.00			-126,194,148.99	1,017,272,483.29				44,637,613.77		310,572,350.99		1,605,018,388.06	122,612,858.82	1,727,631,246.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）											17,089,550.19		17,089,550.19	9,470.49	17,099,020.68
（一）综合收益总额											37,895,895.35		37,895,895.35	9,470.49	37,905,365.84
（二）所有者投入和减

少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

-20,806,345.16

-20,806,345.16

-20,806,345.16

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-20,806,345.16

-20,806,345.16

-20,806,345.16

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	358,730,089.00			-126,194,148.99	1,017,272,483.29				44,637,613.77		327,661,901.18		1,622,107,938.25	122,622,329.31	1,744,730,267.56

项目

2023年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

实收资本(或股本)

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

358,730,089.00

-126,194,148.99

1,016,601,851.84

41,906,186.03

276,784,356.12

1,567,828,334.00

63,860,969.92

1,631,689,303.92

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并					316,501.88								316,501.88	60,156,451.70	60,472,953.58
其他
二、本年期初余额	358,730,089.00			-126,194,148.99	1,016,918,353.72				41,906,186.03		276,784,356.12		1,568,144,835.88	124,017,421.62	1,692,162,257.50
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）											4,448,333.43		4,448,333.43	-769,624.69	3,678,708.74
（一）综合收益总额											18,797,536.99		18,797,536.99	-769,624.69	18,027,912.30
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-14,349,203.56		-14,349,203.56		-14,349,203.56
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配											-14,349,203.56		-14,349,203.56		-14,349,203.56
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	358,730,089.00			-126,194,148.99	1,016,918,353.72				41,906,186.03		281,232,689.55		1,572,593,169.31	123,247,796.93	1,695,840,966.24

公司负责人：靳坤 主管会计工作负责人：张艳 会计机构负责人：吴兰慧

母公司所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2024年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	358,730,089.00			-126,194,148.99	1,013,526,473.33				44,637,613.77	237,097,140.11	1,527,797,167.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	358,730,089.00			-126,194,148.99	1,013,526,473.33				44,637,613.77	237,097,140.11	1,527,797,167.22
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）										-8,804,392.33	-8,804,392.33
（一）综合收益总额										12,001,952.83	12,001,952.83
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-20,806,345.16	-20,806,345.16
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-20,806,345.16	-20,806,345.16

3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	358,730,089.00			-126,194,148.99	1,013,526,473.33				44,637,613.77	228,292,747.78	1,518,992,774.89

项目	2023年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	358,730,089.00			-126,194,148.99	1,013,445,042.27				41,906,186.03	226,863,493.97	1,514,750,662.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	358,730,089.00			-126,194,148.99	1,013,445,042.27				41,906,186.03	226,863,493.97	1,514,750,662.28
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）										-4,643,217.51	-4,643,217.51
（一）综合收益总额										9,705,986.05	9,705,986.05
（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-14,349,203.56	-14,349,203.56
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-14,349,203.56	-14,349,203.56
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	358,730,089.00			-126,194,148.99	1,013,445,042.27				41,906,186.03	222,220,276.46	1,510,107,444.77

公司负责人：靳坤 主管会计工作负责人：张艳 会计机构负责人：吴兰慧

三、公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

(一) 历史沿革

1.上海北特金属制品有限公司成立

上海北特金属制品有限公司(以下简称“北特金属”)，系由自然人靳坤与迟凤阁共同出资组建的有限责任公司，于2002年6月21日取得上海市工商行政管理局嘉定分局核发的3101142033877号《企业法人营业执照》，注册资本为人民币500.00万元，其中靳坤出资比例90.00%，迟凤阁出资比例10.00%。上述注册资本经上海同诚会计师事务所有限公司审验，并于2002年6月17日出具同诚会验[2002]第3-924号验资报告验证。

出资人	出资金额(元)	出资比例(%)
靳坤	4,500,000.00	90.00
迟凤阁	500,000.00	10.00
合 计	5,000,000.00	100.00

根据2006年2月21日股东会决议，由靳坤以货币增资500.00万元，增资后注册资本为1,000.00万元，靳坤出资比例变更为95.00%，迟凤阁出资比例为5.00%，上述注册资本变更经上海东亚会计师事务所有限公司2006年3月9日出具沪东七验(2006)648号验资报告审验。2006年8月8日，迟凤阁将所持北特金属5.00%的股权转让给自然人靳晓堂，本次股权转让完成后，靳坤持有北特金属95.00%股权，靳晓堂持有5.00%股权。本次变更后，出资人出资金额和出资比例表格如下：

出资人	出资金额(元)	出资比例(%)
靳坤	9,500,000.00	95.00
靳晓堂	500,000.00	5.00
合 计	10,000,000.00	100.00

根据2010年7月20日股东会决议，靳坤将所持北特金属16.676%的股权转让给自然人谢云臣，同时北特金属增加注册资本人民币112.04万元，由陶万垠等20人以现金认缴，变更后的注册资本为人民币1,112.04万元，股东人数为23人。上述注册资本变更经天职国际会计师事务所有限公司2010年8月16日出具天职沪核字[2010]1336号验资报告审验。上述股权转让并增资后，北特金属的股权结构如下：

序号	出资人	认缴出资(元)	认缴出资比例(%)	实缴出资(元)	实缴出资比例(%)	股权性质
1	靳坤	7,832,400.00	70.4327	7,832,400.00	70.4327	自然人
2	靳晓堂	500,000.00	4.4962	500,000.00	4.4962	自然人
3	谢云臣	1,667,600.00	14.9959	1,667,600.00	14.9959	自然人
4	陶万垠	349,500.00	3.1429	349,500.00	3.1429	自然人
5	齐东胜	349,500.00	3.1429	349,500.00	3.1429	自然人

6	曹宪彬	354,500.00	3.1878	354,500.00	3.1878	自然人
7	徐鸿飞	20,900.00	0.1879	20,900.00	0.1879	自然人
8	包维义	18,100.00	0.1628	18,100.00	0.1628	自然人
9	蔡向东	7,000.00	0.0629	7,000.00	0.0629	自然人
10	王新计	4,200.00	0.0377	4,200.00	0.0377	自然人
11	盛利民	1,400.00	0.0126	1,400.00	0.0126	自然人
12	沈凯旋	1,400.00	0.0126	1,400.00	0.0126	自然人
13	王洪利	1,400.00	0.0126	1,400.00	0.0126	自然人
14	张绍斌	1,400.00	0.0126	1,400.00	0.0126	自然人
15	徐宝忠	1,400.00	0.0126	1,400.00	0.0126	自然人
16	杨永林	1,400.00	0.0126	1,400.00	0.0126	自然人
17	甘春林	1,400.00	0.0126	1,400.00	0.0126	自然人
18	张玉海	1,400.00	0.0126	1,400.00	0.0126	自然人
19	汪超峰	1,100.00	0.0099	1,100.00	0.0099	自然人
20	徐海波	1,100.00	0.0099	1,100.00	0.0099	自然人
21	熊北怀	1,100.00	0.0099	1,100.00	0.0099	自然人
22	熊祥宝	1,100.00	0.0099	1,100.00	0.0099	自然人
23	潘亚威	1,100.00	0.0099	1,100.00	0.0099	自然人
	合 计	11,120,400.00	100.00	11,120,400.00	100.00

2.上海北特科技股份有限公司成立

根据2010年9月10日的股东会决议，北特金属于2010年9月16日整体变更为上海北特科技股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”或“北特科技”，包含子公司时统称“本集团”)，并将北特金属截至2010年8月31日的净资产92,975,934.85元折合为北特科技的股本80,000,000.00股，每股1.00元，其余12,975,934.85元转入资本公积。2010年9月10日，沃克森(北京)国际资产评估有限公司出具了《上海北特金属制品有限公司股份制改造项目资产评估报告书》(沃克森评报字(2010)第0215号资产评估报告书)。2010年9月16日，天职国际会计师事务所有限公司出具天职沪核字[2010]1351号验资报告验证，北特科技申请登记的注册资本80,000,000.00元，北特科技股东为北特金属的全体股东。2010年10月8日公司完成工商变更登记，取得上海市工商行政管理局嘉定分局核发的310114000614256号《企业法人营业执照》。本次变更后，北特科技股权结构如下：

序号	出资人	认缴出资(元)	认缴出资比例(%)	实缴出资(元)	实缴出资比例(%)	股权性质
1	靳坤	56,346,160.00	70.4327	56,346,160.00	70.4327	自然人

2	靳晓堂	3,596,960.00	4.4962	3,596,960.00	4.4962	自然人
3	谢云臣	11,996,720.00	14.9959	11,996,720.00	14.9959	自然人
4	陶万垠	2,514,320.00	3.1429	2,514,320.00	3.1429	自然人
5	齐东胜	2,514,320.00	3.1429	2,514,320.00	3.1429	自然人
6	曹宪彬	2,550,240.00	3.1878	2,550,240.00	3.1878	自然人
7	徐鸿飞	150,320.00	0.1879	150,320.00	0.1879	自然人
8	包维义	130,240.00	0.1628	130,240.00	0.1628	自然人
9	蔡向东	50,320.00	0.0629	50,320.00	0.0629	自然人
10	王新计	30,160.00	0.0377	30,160.00	0.0377	自然人
11	盛利民	10,080.00	0.0126	10,080.00	0.0126	自然人
12	沈凯旋	10,080.00	0.0126	10,080.00	0.0126	自然人
13	王洪利	10,080.00	0.0126	10,080.00	0.0126	自然人
14	张绍斌	10,080.00	0.0126	10,080.00	0.0126	自然人
15	徐宝忠	10,080.00	0.0126	10,080.00	0.0126	自然人
16	杨永林	10,080.00	0.0126	10,080.00	0.0126	自然人
17	甘春林	10,080.00	0.0126	10,080.00	0.0126	自然人
18	张玉海	10,080.00	0.0126	10,080.00	0.0126	自然人
19	汪超峰	7,920.00	0.0099	7,920.00	0.0099	自然人
20	徐海波	7,920.00	0.0099	7,920.00	0.0099	自然人
21	熊北怀	7,920.00	0.0099	7,920.00	0.0099	自然人
22	熊祥宝	7,920.00	0.0099	7,920.00	0.0099	自然人
23	潘亚威	7,920.00	0.0099	7,920.00	0.0099	自然人
	合 计	80,000,000.00	100.00	80,000,000.00	100.00

3.上海北特科技股份有限公司于上交所上市

根据北特科技于2014年5月25日召开的股东大会通过的发行人民币普通股股票及上市决议，以及2014年6月9日中国证券监督管理委员会证监许可[2014]574号文的核准，北特科技获准公开发行人民币普通股(A股)26,670,000.00股，每股面值人民币1.00元，每股发行价格为人民币

7.01元，募集资金总额为人民币186,956,700.00元，扣除本次发行费用人民币36,982,375.61元，募集资金净额为人民币149,974,324.39元，其中增加股本人民币26,670,000.00元，增加资本公积人民币123,304,324.39元。公司原注册资本为人民币80,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币106,670,000.00元。2014年7月16日，天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具天职业字[2014]10432号验资报告予以验证。

经上海证券交易所《关于上海北特科技股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》(自律监管决定书[2014]401号)同意，公司股票于2014年7月18日在上海证券交易所上市交易。股票代码为：603009，股票简称：北特科技。2014年8月11日公司完成了上述事项的工商变更登记手续，并取得了上海市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，注册号为310114000614256，本次变更后，北特科技股权结构如下：

股东名称	认缴出资额(元)	出资比例(%)	实缴出资额(元)	出资比例(%)	股份性质
有限售条件股	80,000,000.00	75.00	80,000,000.00	75.00	自然人
无限售普通股	26,670,000.00	25.00	26,670,000.00	25.00	机构
合 计	106,670,000.00	100.00	106,670,000.00	100.00

4.2015年增资情况

2015年8月11日，根据第二届董事会第十八次会议决议通过的《上海北特科技股份有限公司限制性股票激励计划(草案)》，公司拟授予的限制性股票数量不超过4,000,000股，其中首次授予数量3,690,000股，预留310,000股。首次授予的激励对象总人数为86人，激励对象包括公司公告本激励计划时在公司任职的董事、公司高层管理人员、中层管理人员及核心业务(技术)人员，不包括独立董事和监事，授予价格14.80元/股，限制性股票的来源为公司向激励对象定向发行A股普通股，确定限制性股票激励计划授予日为2015年9月18日。本次实际认购数量为3,370,000股，共计增加注册资本人民币3,370,000.00元，变更后的注册资本为人民币110,040,000.00元。截至2015年12月7日止，公司已经收到限制性股票激励对象以货币缴纳的出资合计人民币49,876,000.00元，其中计入股本人民币3,370,000.00元，计入资本公积46,506,000.00元。

本次变更后，公司的股权结构如下：

股东名称	变更前投资金额	变更前投资比例(%)	股权激励增资额	变更后投资金额	变更后投资比例(%)
有限售条件股	71,939,840.00	67.44	3,370,000.00	75,309,840.00	68.44
无限售普通股	34,730,160.00	32.56		34,730,160.00	31.56
合 计	106,670,000.00	100.00	3,370,000.00	110,040,000.00	100.00

5.2016年增资情况

(1)增发股票

2016年6月23日，根据公司2015年年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会《关于核准上海北特科技股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2016]807号)文件核准，公司以非公开发行方式向8名特定对象发行人民币普通股(A股)21,024,557股，公司本次发行股票每股面值人民币1元，发行价格人民币35.02元。本次发行后增加注册资本人民币21,024,557.00元，增加资本公积人民币696,812,032.91元。本次发行后公司的注册资本为人民币131,064,557.00元，股本为131,064,557.00元。天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)于二○一六年六月二十四日对公司非公开发行股票所增加注册资本的实收情况进行验证并出具天职业字[2016]13009号验资报告。

本次股权分置改革后，公司的股权结构如下：

股东名称	变更前投资金额	变更前投资比例(%)	增资额	变更后投资金额	变更后投资比例(%)
有限售条件股	75,309,840.00	68.44	21,024,557.00	96,334,397.00	73.50
无限售普通股	34,730,160.00	31.56		34,730,160.00	26.50
合 计	110,040,000.00	100.00	21,024,557.00	131,064,557.00	100.00

(2)股权激励增资及注销库存股

根据公司第二届董事会第二十六次会议审议通过了审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》公司本次授予公司部分员工310,000.00股剩余限制性股票，2016年9月21日股份变动完成，公司股本变更为131,374,557.00股，公司注册资本变更为 131,374,557.00元人民币，增加资本公积人民币5,955,100.00元。天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)于二○一六年九月二十五日对公司股权激励增加注册资本的实收情况进行验证并出具天职业字[2016]15459号验资报告。2016年增资后的股权结构如下表：

股东名称	变更前投资金额	变更前投资比例(%)	股权激励增资额	变更后投资金额	变更后投资比例(%)
有限售条件股	96,334,397.00	73.50	310,000.00	96,644,397.00	73.56
无限售普通股	34,730,160.00	26.50		34,730,160.00	26.44
合 计	131,064,557.00	100.00	310,000.00	131,374,557.00	100.00

根据公司第二届董事会第二十六次会议决议，公司回购注销了谢会来、王振华的 57,000.00股限制性股票，第二届董事会第二十八次会议决议，公司回购注销了袁申波的 10,000.00股限制性股票，两次注销股票导致公司股本减少67,000.00股,资本公积减少人民币922,300.00元。本次变更后，公司股权结构如下表：

股东名称	变更前投资金额	变更前投资比例(%)	注销金额	变更后投资金额	变更后投资比例(%)
有限售条件股	96,644,397.00	73.56	-67,000.00	96,577,397.00	73.55
无限售普通股	34,730,160.00	26.44		34,730,160.00	26.45
合 计	131,374,557.00	100.00	-67,000.00	131,307,557.00	100.00

(3)限制性股票上市流通及注销库存股

公司2015年9月22日第二届董事会第二十次会议决议通过的《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以2015年9月18日作为激励计划的授予日，向符合条件的 86 名激励对象授予3,690,000.00股限制性股票。其中73名激励对象所持共计1,651,500.00股限制股票于2016年12月20日上市流通。

根据公司2015年第二次临时股东大会通过的《上海北特科技股份有限公司限制性股票激励计划(草案)及其摘要》的相关条款和公司第二届董事会第十八次会议、第二届董事会第二十次会议、第二届董事会第二十七次会议、第三届董事会第二次会议、第三届董事会第六次会议等相关会议决议，因公司部分员工离职，公司于2017年6月29日回购注销46,000.00股限制性股票。变更后股权结构如下表：

股东名称	变更前投资金额	变更前投资比例(%)	解锁金额	变更后投资金额	变更后投资比例(%)
有限售条件股	96,577,397.00	73.55	-1,697,500.00	94,879,897.00	72.28
无限售普通股	34,730,160.00	26.45	1,651,500.00	36,381,660.00	27.72
合 计	131,307,557.00	100.00	-46,000.00	131,261,557.00	100.00

2016年4月15日，中国证监会出具了《关于核准上海北特科技股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监会许可[2016]807号)，核准北特科技非公开发行。公司于2016年6月成功非公开增发人民币普通股21,024,557.00股，发行价格为人民币35.02元/股，本次非公开发行股份中18,169,046.00股于2017年6月30日上市流通。2014年5月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]574号文核准，公司向社会公众首次公开发行26,670,000.00股人民币普通股(A股)并于2014年7月18日在上海证券交易所挂牌上市。北特科技首次公开发行上市前股东靳坤、谢云臣、靳晓堂所持股份71,939,840.00股的流通限制期限为：自公司股票上市之日起三十六个月内，该部分股票于2017年7月18日起上市流通。限售股上市流通后，公司股权结构如下表：

股东名称	变更前投资金额	变更前投资比例(%)	解锁金额	变更后投资金额	变更后投资比例(%)
有限售条件股	94,879,897.00	72.28	-90,108,886.00	4,771,011.00	3.63
无限售普通股	36,381,660.00	27.72	90,108,886.00	126,490,546.00	96.37
合 计	131,261,557.00	100.00		131,261,557.00	100.00

6.2017年增资情况

公司于2017年5月31日召开了2016年年度股东大会并审议通过了《公司2016年度利润分配预案》，议案内容为：拟以公司2016年年报经审计的总股本为基数，以资本公积转增股本的方式向全体股东每10股转增股本15股，不进行现金股利分配。以股权登记日的总股本131,261,557.00股为基数，总计转增196,892,336.00股，本次分配后总股本为328,153,893.00股。转增股本后，公司的股权结构如下：

股东名称	变更前投资金额	变更前投资比例(%)	转增股本	变更后投资金额	变更后投资比例(%)
有限售条件股	4,771,011.00	3.63	7,156,517.00	11,927,528.00	3.63
无限售普通股	126,490,546.00	96.37	189,735,819.00	316,226,365.00	96.37
合 计	131,261,557.00	100.00	196,892,336.00	328,153,893.00	100.00

2017年10月26日，经公司第三届董事会第十一次会议审议通过，就2015年限制性股票激励计划，为激励对象统一办理符合解锁条件的限制性股票的解锁事宜。本次限制性股票解锁后公司股本结构变动情况如下：

股东名称

变更前投资金额

变更前投资比例

解锁金额

变更后投资金额

变更后投资比例

		(%)			(%)
有限售条件股	11,927,528.00	3.63	-4,438,750.00	7,488,778.00	2.28
无限售普通股	316,226,365.00	96.37	4,438,750.00	320,665,115.00	97.72
合 计	328,153,893.00	100.00		328,153,893.00	100.00

7.2018年增资情况

经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会2018年第2次工作会议审核通过北特科技发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项。2018年1月21日，中国证券监督管理委员会向北特科技下发《关于核准上海北特科技股份有限公司向董巍等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2018]174号)，核准北特科技向自然人董巍、王家华、董荣镛、徐洁、董荣兴、张益波、李少雄、张恩祖、董耀俊、董荣舫、朱斌、全大兴、李长明、陈咏梅、全忠民、苏伟利、姚丽芳、缪延奇、吴鹏、黄伟强、文国良、王伟、杨虎、方晖、殷玉同、李玉英、施佳林、徐建新、杨卿、曹可强、楚潇、张学利32位自然人发行股份及支付现金购买其持有的上海光裕汽车空调压缩机有限公司(以下简称“上海光裕”)95.7123%股权，其中股份支付比例占支付总对价的55.40%，现金支付比例占支付总对价44.60%。发行股份数量为20,593,183.00股，每股面值为人民币1.00元，发行价格12.18元/股，以股份支付的对价总额为人民币250,824,968.94元。北特科技原注册资本为人民328,153,893.00元，本次发行后，北特科技申请增加注册资本人民币20,593,183.00元，变更后的注册资本为人民币348,747,076.00元。发行股份后的公司股本结构变动情况如下：

股东名称	变更前投资金额	变更前投资比例(%)	增资金额	变更后投资金额	变更后投资比例(%)
有限售条件股	7,488,778.00	2.28	20,593,183.00	28,081,961.00	8.05
无限售普通股	320,665,115.00	97.72		320,665,115.00	91.95
合 计	328,153,893.00	100.00	20,593,183.00	348,747,076.00	100.00

2018年4月20日，公司向靳晓堂非公开发行股份募集配套资金。该次向靳晓堂募集配套资金总额为人民币110,000,000.00元，每股面值为人民币1.00元，发行价格10.61元/股，非公开发行股份数量以募集配套资金总额除以发行价格确定，商数整数部分为本次非公开发行的股份数10,367,577.00股，靳晓堂放弃余数部分所代表的公司股份数。募集配套资金总额扣除中介费用人民币8,820,754.64元，本次募集配套资金净额为人民币101,179,245.36元。上述资金到位情况已经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具了天职业字[2017]16839-4号《验资报告》。实际存入配套募集资金监管专户金额为110,000,000.00元(其中含应扣未扣非公开发行中介费8,820,754.64元)。公司本次非公开发行后，增加注册资本人民币10,367,577.00元，变更后的注册资本为人民币359,114,653.00元。发行股份后的公司股本结构变动情况如下：

股东名称	变更前投资金额	变更前投资比例(%)	增资金额	变更后投资金额	变更后投资比例(%)
有限售条件股	28,081,961.00	8.05	10,367,577.00	38,449,538.00	10.71
无限售普通股	320,665,115.00	91.95		320,665,115.00	89.29
合 计	348,747,076.00	100.00	10,367,577.00	359,114,653.00	100.00

8.2019年企业经营范围变更

2019年1月16日，企业经营范围变更，在原有金属制品的加工、制造，从事货物和技术的进出口业务，新材料领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务的经营范围基础上，新增企业管理，企业管理咨询，汽车空调和压缩机(除特种设备)，汽车空调系统及其配件、汽车零部件的研发和销售经营项目。2019年6月19日，企业调整变更一般经营项目，汽车转向系统零部件、电机轴、输入轴、输出轴、高精度汽车转向零部件的生产，限公司分支机构经营。

9.2019年注册资本变更情况

2019年4月2日，根据上海北特科技股份有限公司2015年第二次临时股东大会通过的《关于〈上海北特科技股份有限公司限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》及股东大会的授权，公司第三届董事会第二十五次会议、第三届董事会第二十六次会议审议通过了《关于回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，根据《限制性股票激励计划草案》及相关规定，公司注册资本金变更为359,014,653.00元，系原激励对象中马艳骅、刘洋、李娜、张苏、李彩丽已离职，失去股权激励资格，对上述对象持有的共计100,000股已获授但尚未解锁的限制性股票予以回购注销。此次变更后，公司股权结构如下表：

股东名称	变更前投资金额	变更前投资比例(%)	注销金额	变更后投资金额	变更后投资比例(%)
有限售条件股	38,449,538.00	10.71	-100,000.00	38,349,538.00	10.68
无限售普通股	320,665,115.00	89.29		320,665,115.00	89.32
合 计	359,114,653.00	100.00	-100,000.00	359,014,653.00	100.00

2019年5月5日，公司第三届董事会第三十次会议通过了《关于公司限制性股票激励计划预留授予部分第二个解锁期可解锁的议案》。激励对象均符合激励条件，经董事会审议，认为公司限制性股票激励计划预留授予部分第二个解锁期已届满，解锁条件已达成，董事会一致同意为激励对象统一办理符合解锁条件的限制性股票的解锁事宜。公司独立董事对此分别发表了独立意见。本次解锁的限制性股票上市流通日：2019年5月15日，本次解锁的限制性股票上市流通数量：

23.75万股，此次变更后，公司股权结构如下表：

股东名称	变更前投资金额	变更前投资比例(%)	解锁金额	变更后投资金额	变更后投资比例(%)
有限售条件股	38,349,538.00	10.68	-237,500.00	38,112,038.00	10.62
无限售普通股	320,665,115.00	89.32	237,500.00	320,902,615.00	89.38
合 计	359,014,653.00	100.00		359,014,653.00	100.00

2019年6月28日，根据《上海北特科技股份有限公司限售股上市流通公告》、公司2015 年度非公开发行A股股票预案、上市公告书以及公司其他公告，公司上市流通限售流通股7,138,778股，本次申请解除股份限售的股东靳晓堂承诺在本次非公开发行中认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让。截至当日，股东靳晓堂严格履行了上述承诺，不存在因相关承诺未履行而影响本次限售股上市流通的情况，本次限售流通股上市流通日为2019年7月3日。此次变更后，公司股权结构如下表：

股东名称	变更前投资金额	变更前投资比例(%)	解锁金额	变更后投资金额	变更后投资比例(%)
有限售条件股	38,112,038.00	10.62	-7,138,778.00	30,973,260.00	8.63

无限售普通股	320,902,615.00	89.38	7,138,778.00	328,041,393.00	91.37
合 计	359,014,653.00	100.00		359,014,653.00	100.00

2019年8月23日，上海北特科技股份有限公司第三届董事会第三十二次会议审议通过了《关于回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，董事会一致同意将已不符合激励条件的激励对象已获授的限制性股票12,500股进行回购注销，公司注册资本金变更为359,002,153.00元，系原激励对象中朱春芳、张琴已离职，失去股权激励资格，对上述对象持有的共计12,500股已获授但尚未解锁的限制性股票予以回购注销。本次回购注销限制性股票涉及朱春芳、张琴共2人，合计拟回购注销限制性股票12,500股；本次回购注销完成后，剩余股权激励限制性股票0股。此次变更后，公司股权结构如下表：

股东名称	变更前投资金额	变更前投资比例(%)	注销金额	变更后投资金额	变更后投资比例(%)
有限售条件股	30,973,260.00	8.63	-12,500.00	30,960,760.00	8.62
无限售普通股	328,041,393.00	91.37		328,041,393.00	91.38
合 计	359,014,653.00	100.00	-12,500.00	359,002,153.00	100.00

10.2021年注册资本变更情况

2021年5月24日，公司第四届董事会第七次会议审议通过了《关于公司收购上海光裕相关业绩补偿方案暨拟回购注销股份的议案》，董事会一致同意将部分补偿义务人合计272,064股限售流通股进行回购注销。上述所有股份回购注销完成后，公司股本变更为358,730,089股，公司注册资本金变更为358,730,089.00元。此次变更后，公司股权结构如下表:

股东名称	变更前投资金额	变更前投资比例(%)	注销金额	变更后投资金额	变更后投资比例(%)
有限售条件股	30,960,760.00	8.62	-272,064.00	30,688,696.00	8.55
无限售普通股	328,041,393.00	91.38		328,041,393.00	91.45
合 计	359,002,153.00	100.00	-272,064.00	358,730,089.00	100.00

2021年6月17日，根据《上海北特科技股份有限公司限售股上市流通公告》、公司2018年5月3日《上海北特科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之非公开发行股票发行情况报告书》、上市公告书以及公司其他公告，公司上市流通限售流通股10,367,577股，本次申请解除股份限售的股东靳晓堂承诺在本次非公开发行中认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让。截至当日，股东靳晓堂严格履行了上述承诺，不存在因相关承诺未履行而影响本次限售股上市流通的情况，本次限售流通股上市流通日为2021年6月22日。

此次变更后，公司股权结构如下表:

股东名称	变更前投资金额	变更前投资比例(%)	注销金额	变更后投资金额	变更后投资比例(%)
有限售条件股	30,688,696.00	8.55	-10,367,577.00	20,321,119.00	5.66
无限售普通股	328,041,393.00	91.45	10,367,577.00	338,408,970.00	94.34
合 计	358,730,089.00	100.00		358,730,089.00	100.00

法定代表人：靳坤。截至2023年12月31日，公司累计发行股本总数为358,730,089.00股，注册资本为358,730,089.00元。营业期限为2002年06月21日至不约定期限。公司注册地为嘉定区华亭镇高石路(北新村内) （一照多址企业）。公司的企业法人营业执照注册号91310000740291843G。

(二) 本公司经营范围及行业性质

金属制品的加工、制造，从事货物和技术的进出口业务，新材料领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，企业管理，企业管理咨询，汽车空调和压缩机(除特种设备)，汽车空调系统及其配件、汽车零部件的研发和销售，以下限分支机构经营：汽车转向系统零部件、电机轴、输入轴、输出轴、高精度汽车转向零部件的生产。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

公司行业性质为汽车零部件制造业。

(三) 实际控制人

本集团的实际控制人为靳坤先生及其一致行动人靳晓堂先生。

(四) 财务报表报出

本财务报表及财务报表附注已于2024年8月13日经公司第五届董事会第十四次会议批准对外报出。

(五) 合并范围

本公司2024年度纳入合并范围的子公司共11家，详见附注十“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围有变化，详见附注九“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定编制财务报表。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对存货的确认和计量、固定资产的确认和计量、无形资产的确认和计量、收入确认原则等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本附注五、16.本附注五、21.本附注五26.和本附注五、34.等相关说明。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 重要性标准确定方法和选择依据

√适用 □不适用

项目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项	金额大于或等于500.00万元人民币
账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款	金额大于或等于100.00万元人民币
账龄超过1年或逾期的重要应付账款	金额大于或等于80.00万元人民币

6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行处理。公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

1．控制的判断标准及合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、19.“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19.3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

1．外币交易业务

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。

11. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注五、34.的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：

①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于

投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注五、11.2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注五、11.5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注五、34.的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3．金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注五、39.10.公允价值计量。

5．金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五、11.1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用

风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12. 应收票据

√适用 □不适用

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

1．应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注五、11.5.所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

组合名称	确定组合的依据
银行承兑汇票组合	承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合	承兑人为信用风险较高的企业

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用 □不适用

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试。

13. 应收账款

√适用 □不适用

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司按照本附注五、11.5.所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

组合名称	确定组合的依据
账龄组合	按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用 □不适用

本公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用 □不适用

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。

14. 应收款项融资

√适用 □不适用

应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司按照本附注五、11.5.所述的简化计量方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收款项融资按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

组合名称	确定组合的依据
银行承兑汇票组合	承兑人为信用风险较低的银行

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用 □不适用

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试。

15. 其他应收款

√适用 □不适用

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司按照本附注五、11.5.所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

组合名称	确定组合的依据
账龄组合	按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用 □不适用

公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用 □不适用

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。

16. 存货

√适用 □不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用 □不适用

(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

(5)存货的盘存制度为永续盘存制。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用 □不适用

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用 √不适用

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用 √不适用

17. 合同资产

√适用 □不适用

合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司按照本附注五、11.5.所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余合同资产按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

组合名称	确定组合的依据
账龄组合	按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用 □不适用

公司按照先发生先收回的原则统计并计算合同资产账龄。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用 □不适用

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试。

18. 持有待售的非流动资产或处置组

√适用 □不适用

1．划分为持有待售类别的条件

公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用 □不适用

1．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。

公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

2．划分为持有待售类别的终止确认和计量

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用 □不适用

1.终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

2．终止经营的列报

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。

非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。

不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19. 长期股权投资

√适用 □不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的初始投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取

得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他

综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净

资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20. 投资性房地产

不适用

21. 固定资产

(1).确认条件

√适用 □不适用

1.固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。

(2).折旧方法

√适用 □不适用

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-50	5	1.90-4.75
机器设备	年限平均法	5-10	5	9.50-19.00
运输工具	年限平均法	5	5	19.00
电子设备及其他	年限平均法	3-5	5	19.00-31.67

说明：

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

4．其他说明

(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

22. 在建工程

√适用 □不适用

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3．本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：

类 别	转为固定资产的标准和时点
房屋建筑物	(1)主体建设工程及配套工程已实质上完工；(2)建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；(3)经消防、国土、规划等外部部门验收；(4)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。
机器设备	(1)相关设备及其他配套设施已安装完毕；(2)设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；(3)生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；(4)设备经过资产管理人员和使用人员验收。

23. 借款费用

√适用 □不适用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24. 生物资产

□适用 √不适用

25. 油气资产

□适用 √不适用

26. 无形资产

(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用 □不适用

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2．无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目	预计使用寿命依据	期限(年)
计算机软件	预计受益期限	5
专有技术	预计受益期限	6、7
商标	预计受益期限	10
土地使用权	土地使用权证登记使用年限	50

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用 □不适用

(1)基本原则

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

公司将研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的，按照《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的确认为相关资产。

(2)具体标准

1)研发支出归集范围：本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费及摊销、材料费、技术服务费、专利费、其他费用等。

2)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准：

A.本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

B.在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

3)开发阶段支出资本化的具体条件:

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

27. 长期资产减值

√适用 □不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十二)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

28. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

29. 合同负债

√适用 □不适用

合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

30. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

31. 预计负债

√适用 □不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32. 股份支付

√适用 □不适用

1．股份支付的种类

本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3．确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

4．股份支付的会计处理

(1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。

5．涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本公司与本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第4号》第七条集团内股份支付相关规定处理。

6.股份回购

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。

33. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

34. 收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

1．收入的总确认原则

公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2．本公司收入的具体确认原则

(1)内销销售收入在取得与客户双方确认的销售结算单的时点确认销售收入，金额为销售结算单显示的数量和单价的乘积。

(2)出口业务销售收入。在取得海关报关单的时点确认销售收入。金额为报关单显示的出口货物销售金额。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用 √不适用

35. 合同成本

√适用 □不适用

1．合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。

2．与合同成本有关的资产的摊销

合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

3．与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36. 政府补助

√适用 □不适用

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收

益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

37. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，交易发生时既差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本

公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

38. 租赁

√适用 □不适用

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用 □不适用

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用 □不适用

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

(1)经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注五、11.“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3．售后租回交易

公司按照本附注五、34.“收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

(1)承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注五、11.“金融工具”。

(2)出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述出租人的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注五、11.“金融工具”。

39. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、

资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．租赁的分类本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

2．金融工具的减值本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。3．存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4．非金融非流动资产减值本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

5．折旧和摊销

本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6．递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认

递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。7．所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。8．预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

9．设定受益计划负债

本公司已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。

10．公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在本附注五、39.10.“公允价值计量”披露。

40. 重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2).重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3).2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用 √不适用

41. 其他

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额	按13%、6%等税率计缴、出口货物执行“免、抵、退”税政策，退税率为13%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30.00%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	7%、5%、1%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%
印花税	根据合同性质确定适用税率、权利证照	0.005%~0.1%
土地使用税	根据当地土地级次确定适用税率	定额征收

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称	所得税税率（%）
北特科技	15
北特零部件	25
长春北特	15
天津北特	15

重庆北特	15
北特供应链	25
天津铝合金	25
上海光裕	15
广西光裕	15
江苏北特	15
东实光裕	25
江苏铝合金科技	25

2. 税收优惠

√适用 □不适用

1.企业所得税优惠

1)2014年10月23日，本公司获得上海市科学技术委员会、上海市财政厅、上海市国家税务局和上海市地方税务局发放的高新技术企业批准证书(证书编号为“GF201431001531”)有效期为三年。并于2020年11月18日更新高新技术企业证书，获得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局发放的高新技术企业证书(证书编号为“GR202031004488”)有效期为三年。2023年12月12日更新高新技术企业证书，获得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局发放的高新技术企业证书(证书编号为“GR202331007000”)有效期为三年。2024年企业所得税按15.00%的税率计缴。

2)2018年9月14日，本公司之子公司长春北特更新高新技术企业证书，获得吉林省科学技术厅、吉林省财政厅和国家税务总局吉林省税务局发放的高新技术企业批准证书(证书编号为“GF201822000096”)有效期为三年。并于2021年9月28日更新高新技术企业证书，获得吉林省科学技术厅、吉林省财政厅和国家税务总局吉林省税务局发放的高新技术企业批准证书(证书编号：

GR202122000287)有效期为三年。2024年企业所得税按15.00%的税率计缴。

3)2018年11月23日，本公司之子公司天津北特更新高新技术企业证书，获得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局发放的高新技术企业批准证书(证书编号为“GF201812000300”)有效期为三年。并于2021年10月9日更新证书，获得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局发放的高新技术企业批准证书(编号为“GR202112001197”)有效期为三年。2024年企业所得税按15.00%的税率计缴。

4)2019年11月21日，本公司之子公司重庆北特获得重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局发放的高新技术企业证书(证书编号为“GR201951101080”) 有效期为三年。并于2022年10月12日更新证书，获得重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局发放的高新技术企业证书(证书编号为“GR202251101009”)有效期为三年。2024年企业所得税按15.00%的税率计缴。

5) 2020年11月18日，本公司之子公司上海光裕更新高新技术企业证书，获得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局发放的高新技术企业证书(证书编号为“GR202031005863”)有效期为三年。2023年11月15日更新高新技术企业证书，获得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局发放的高新技术企业证书(证书编号为“GR202331001332”)有效期为三年。2024年企业所得税按15.00%的税率计缴。

6)2021年10月14日，本公司之孙公司广西光裕获得广西壮族自治区发放的高新技术企业证书(证书编号为“GR202145000455”)，有效期为三年。2024年企业所得税按15.00%的税率计缴。

7)2023年11月6日，本公司之子公司江苏北特获得江苏省科学技术局、江苏省财政局、国家税务总局江苏省税务局发放的高新技术企业证书(证书编号为“GR202332003605”)，有效期为

三年。2024年企业所得税按15.00%的税率计缴。

2.增值税优惠

本公司和子公司上海光裕、天津北特、重庆北特、长春北特、江苏北特，孙公司广西光裕根据财政部、税务总局2023年第43号《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5.00%抵减应纳增值税税额。

3. 其他

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	339,314.52	417,118.11
银行存款	125,713,241.17	145,608,630.70
其他货币资金	68,410,118.18	68,214,721.71
存放财务公司存款
合计	194,462,673.87	214,240,470.52
其中：存放在境外的款项总额

其他说明

1.抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本附注七、31、“所有权或使用权受限资产”之说明。

2.外币货币资金明细情况详见本附注七、81、“外币货币性项目”之说明。

2、 交易性金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	79,006,991.17	94,868,685.85
商业承兑票据	25,740,407.72	14,870,539.99
合计	104,747,398.89	109,739,225.84

(2). 期末公司已质押的应收票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末已质押金额
银行承兑票据	400,000.00
商业承兑票据	-
合计	400,000.00

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	-	68,636,485.77
商业承兑票据	-	16,888,687.72
合计	-	85,525,173.49

(4). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	106,102,157.19	100.00	1,354,758.30	1.28	104,747,398.89	110,521,885.84	100.00	782,660.00	0.71	109,739,225.84
其中：
按组合计提坏账准备	106,102,157.19	100.00	1,354,758.30	1.28	104,747,398.89	110,521,885.84	100.00	782,660.00	0.71	109,739,225.84
合计	106,102,157.19	/	1,354,758.30	/	104,747,398.89	110,521,885.84	/	782,660.00	/	109,739,225.84

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：按组合计提坏账准备

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收票据	坏账准备	计提比例（%）
银行承兑汇票	79,006,991.17	-	-
商业承兑汇票	27,095,166.02	1,354,758.30	5.00
合计	106,102,157.19	1,354,758.30	1.28

按组合计提坏账准备的说明

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	782,660.00	572,098.30	-	-	-	1,354,758.30
合计	782,660.00	572,098.30	-	-	-	1,354,758.30

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(6). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用 √不适用

应收票据核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1).按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	552,998,466.25	565,454,249.59
1年以内小计	552,998,466.25	565,454,249.59
1至2年	6,059,045.94	4,984,779.87
2至3年	505,091.72	1,920,096.31
3年以上	10,906,870.90	9,497,156.82
合计	570,469,474.81	581,856,282.59

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	8,061,497.17	1.41	8,061,497.17	100.00	-	8,080,267.68	1.39	8,080,267.68	100.00	-
其中：
按单项计提坏账准备	8,061,497.17	1.41	8,061,497.17	100.00	-	8,080,267.68	1.39	8,080,267.68	100.00	-
按组合计提坏账准备	562,407,977.64	98.59	12,967,361.81	2.31	549,440,615.83	573,776,014.91	98.61	12,788,323.89	2.23	560,987,691.02
其中：
按组合计提坏账准备	562,407,977.64	98.59	12,967,361.81	2.31	549,440,615.83	573,776,014.91	98.61	12,788,323.89	2.23	560,987,691.02
合计	570,469,474.81	/	21,028,858.98	/	549,440,615.83	581,856,282.59	/	20,868,591.57	/	560,987,691.02

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
东风马勒热系统有限公司	5,493,095.06	5,493,095.06	100.00	预计无法收回
合肥卡诺汽车空调有限公司	943,229.49	943,229.49	100.00	预计无法收回
江苏富阳电器科技有限公司	958,151.98	958,151.98	100.00	预计无法收回
东风马勒热系统有限公司十堰工厂	667,020.64	667,020.64	100.00	预计无法收回
合计	8,061,497.17	8,061,497.17	100.00	/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：按组合计提坏账准备

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	562,407,977.64	12,967,361.81	2.31
合计	562,407,977.64	12,967,361.81	2.31

按组合计提坏账准备的说明：

√适用 □不适用

账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内(含1年)	552,998,466.25	8,657,633.02	1.57
其中：6个月以内	542,636,864.85	8,139,552.94	1.50
7个月-1年	10,361,601.40	518,080.08	5.00
1-2年	6,059,045.94	1,211,809.20	20.00
2-3年	505,091.72	252,545.86	50.00
3年以上	2,845,373.73	2,845,373.73	100.00
小 计	562,407,977.64	12,967,361.81	2.31

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备	8,080,267.68	-	18,770.51	-	-	8,061,497.17
按组合计提坏账准备	12,788,323.89	179,037.92	-	-	-	12,967,361.81
合计	20,868,591.57	179,037.92	18,770.51	-	-	21,028,858.98

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称

应收账款期末余额

合同资产期末余额

应收账款和合同资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）

坏账准备期末余额

深圳市比亚迪供应链管理有限公司	38,081,513.86	-	38,081,513.86	6.47	571,222.70
豫北转向系统（新乡）股份有限公司	26,118,445.75	-	26,118,445.75	4.44	391,776.68
汉拿万都(北京)汽车部件有限公司	25,454,035.39	-	25,454,035.39	4.32	381,810.53
北汽福田汽车股份有限公司时代领航卡车工厂	24,256,350.40	-	24,256,350.40	4.12	363,845.21
费尼亚德尔福汽车系统（烟台）有限公司	23,228,277.14	-	23,228,277.14	3.95	348,424.16
合计	137,138,622.54	-	137,138,622.54	23.30	2,057,079.28

其他说明无

其他说明：

√适用 □不适用

本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。期末外币应收账款情况详见本附注七、81、“外币货币性项目”之说明。

6、 合同资产

(1).合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
质保金	18,200,389.88	1,248,414.71	16,951,975.17	12,325,442.35	689,310.28	11,636,132.07
合计	18,200,389.88	1,248,414.71	16,951,975.17	12,325,442.35	689,310.28	11,636,132.07

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		价值	账面余额		坏账准备		价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	18,200,389.88	100.00	1,248,414.71	6.86	16,951,975.17	12,325,442.35	100.00	689,310.28	5.59	11,636,132.07
其中：
按组合计提坏账准备	18,200,389.88	100.00	1,248,414.71	6.86	16,951,975.17	12,325,442.35	100.00	689,310.28	5.59	11,636,132.07
合计	18,200,389.88	/	1,248,414.71	/	16,951,975.17	12,325,442.35	/	689,310.28	/	11,636,132.07

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：按组合计提坏账准备

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	合同资产	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	18,200,389.88	1,248,414.71	6.86
合计	18,200,389.88	1,248,414.71	6.86

按组合计提坏账准备的说明

√适用 □不适用

账 龄	账面余额	减值准备	计提比例(%)
1年以内(含1年)	17,494,615.83	874,730.79	5.00
1-2年	97,343.70	19,468.74	20.00
2-3年	508,430.35	254,215.18	50.00

账 龄	账面余额	减值准备	计提比例(%)
3年以上	100,000.00	100,000.00	100.00
小 计	18,200,389.88	1,248,414.71	6.86

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期计提	本期收回或转回	本期转销/核销	原因
按组合计提减值准备	559,104.43	-	-	根据预期信用损失计提减值
合计	559,104.43	-	-	/

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用 √不适用

其中重要的合同资产核销情况

□适用 √不适用

合同资产核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

7、 应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
迪链	77,211,769.48	36,023,770.07
信用评级较高的银行承兑汇票	57,666,260.03	94,681,446.85
合计	134,878,029.51	130,705,216.92

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用 √不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
迪链	19,377,090.15	-
银行承兑汇票	454,064,382.76	-
合计	473,441,472.91	-

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	138,941,806.85	100.00	4,063,777.34	2.92	134,878,029.51	132,600,544.22	100.00	1,895,327.30	1.43	130,705,216.92
其中：

按组合计提坏账准备	138,941,806.85	100.00	4,063,777.34	2.92	134,878,029.51	132,600,544.22	100.00	1,895,327.30	1.43	130,705,216.92
合计	138,941,806.85	/	4,063,777.34	/	134,878,029.51	132,600,544.22	/	1,895,327.30	/	130,705,216.92

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：按组合计提坏账准备

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收融资款项	坏账准备	计提比例（%）
迪链	81,275,546.82	4,063,777.34	5.00
信用评级较高的银行承兑汇票	57,666,260.03	-	-
合计	138,941,806.85	4,063,777.34	2.92

按组合计提坏账准备的说明

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(5).坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
迪 链	1,895,327.30	2,168,450.04	-	-	-	4,063,777.34
合计	1,895,327.30	2,168,450.04	-	-	-	4,063,777.34

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用 √不适用

其中重要的应收款项融资核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用 √不适用

(8).其他说明：

□适用 √不适用

8、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	17,133,389.04	85.03	26,846,107.21	94.14
1至2年	1,457,514.86	7.23	745,094.25	2.61
2至3年	670,480.44	3.33	917,712.22	3.22
3年以上	889,140.90	4.41	7,893.88	0.03
合计	20,150,525.24	100.00	28,516,807.56	100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位名称	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
建龙北满特殊钢有限责任公司	3,390,290.27	16.82

Saarstahl AG	2,162,823.53	10.73
贴现利息摊销	1,922,595.24	9.54
天津富东科技有限公司	1,130,000.00	5.61
国网汇通金财（北京）信息科技有限公司	767,780.09	3.81
合计	9,373,489.13	46.52

其他说明

√适用 □不适用

减值准备计提原因及依据

公司根据信用风险特征将预付款项进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，对该预付账款计提坏账准备，对预计无法收回的预付账款，出于谨慎性原则，全额计提坏账准备。

9、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	2,835,013.82	4,067,996.19
合计	2,835,013.82	4,067,996.19

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(6). 本期实际核销的应收利息情况

□适用 √不适用

其中重要的应收利息核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(6). 本期实际核销的应收股利情况

□适用 √不适用

其中重要的应收股利核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	2,464,789.23	2,313,681.89
1年以内小计	2,464,789.23	2,313,681.89
1至2年	320,590.80	428,085.69
2至3年	473,979.20	3,055,059.70
3年以上	1,599,454.54	1,484,822.42
合计	4,858,813.77	7,281,649.70

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
代垫费用	232,994.22	2,700,439.70
押金保证金	1,623,417.82	2,001,412.42
备用金及暂借款	1,662,309.96	1,791,936.43
个人社保及其他	1,340,091.77	787,861.15
合计	4,858,813.77	7,281,649.70

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额	201,301.24	1,527,529.85	1,484,822.42	3,213,653.51
2024年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	160,366.29	-1,350,219.85	-	-1,189,853.56
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额	361,667.53	177,310.00	1,484,822.42	2,023,799.95

各阶段划分依据和坏账准备计提比例各阶段划分依据详见本附注五、11.5“金融工具的减值”之说明。

公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为6.73%，第二阶段坏账准备计提比例为

50.00%，第三阶段坏账准备计提比例为100.00%。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	3,213,653.51	-1,189,853.56	-	-	-	2,023,799.95
合计	3,213,653.51	-1,189,853.56	-	-	-	2,023,799.95

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明无

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	期末余额	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	款项的性质	账龄	坏账准备 期末余额
上海东方海外凯旋房地产有限公司	1,031,222.52	21.22	押金保证金	3年以上	1,031,222.52
无锡诺安笠智能科技有限公司	701,915.98	14.45	个人社保及其他	[注1]	38,827.92
李兆丰	458,377.16	9.43	备用金及暂借款	1年以内	22,918.86
上海华庆房地产开发有限公司	352,144.50	7.25	押金保证金	3年以上	352,144.50
郭广州	288,249.50	5.93	备用金及暂借款	[注2]	53,674.75

合计

2,831,909.66

58.28

/

/

1,498,788.55

[注1]期末金额为701,915.98元，其中账龄为1年以内的金额为677,035.17元，账龄为1-2年的金额为24,880.81元；

[注2]期末金额为288,249.50元，其中账龄为1年以内的金额为143,000.00元，账龄为1-2年的金额为87,000.00元,账龄为2-3年的金额为58,249.50元；

(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

10、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
库存商品	289,058,211.14	19,665,849.98	269,392,361.16	292,292,740.94	21,124,432.48	271,168,308.46
原材料	130,024,638.11	4,229,381.17	125,795,256.94	128,234,938.48	4,229,381.17	124,005,557.31
在产品	59,405,057.34	-	59,405,057.34	75,998,599.91	79,016.79	75,919,583.12
委托加工物资	9,478,255.51	71,090.33	9,407,165.18	11,990,095.05	71,090.33	11,919,004.72
低值易耗品	12,554,651.86	-	12,554,651.86	679,283.34	-	679,283.34
合计	500,520,813.96	23,966,321.48	476,554,492.48	509,195,657.72	25,503,920.77	483,691,736.95

(2). 确认为存货的数据资源

□适用 √不适用

(3). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	4,229,381.17	-	-	-	-	4,229,381.17
在产品	79,016.79	-	-	79,016.79	-	-
库存商品	21,124,432.48	-	-	1,458,582.50	-	19,665,849.98
委托加工物资	71,090.33	-	-	-	-	71,090.33

合计

25,503,920.77

-

-

1,537,599.29

-

23,966,321.48

本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用 √不适用

按组合计提存货跌价准备

□适用 √不适用

按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用 √不适用

(4). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用 √不适用

(5). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

一年内到期的债权投资

□适用 √不适用

一年内到期的其他债权投资

□适用 √不适用

一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
待抵扣增值税	14,322,739.35	12,536,569.11
预缴企业所得税	5,420,594.43	2,434,015.26

其他	4,503,499.95	9,818,222.68
合计	24,246,833.73	24,788,807.05

其他说明：

无

14、 债权投资

(1).债权投资情况

□适用 √不适用

债权投资减值准备本期变动情况

□适用 √不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3).减值准备计提情况

□适用 √不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用 √不适用

其中重要的债权投资情况核销情况

□适用 √不适用

债权投资的核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

无

15、 其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用 √不适用

其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用 √不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3).减值准备计提情况

□适用 √不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用 √不适用

其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用 √不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2) 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(3) 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(4) 本期实际核销的长期应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的长期应收款核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

(1).长期股权投资情况

□适用 √不适用

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明无

18、 其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用 √不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	1,110,646,140.25	1,178,428,536.59
固定资产清理	15,925.92	215.52
合计	1,110,662,066.17	1,178,428,752.11

其他说明：

无

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子及其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	521,932,677.83	1,509,517,727.44	15,147,122.27	48,472,629.84	2,095,070,157.38
2.本期增加金额	20,575.27	6,160,565.71	42,831.86	1,826,827.68	8,050,800.52
（1）购置	-	795,806.62	3,451.33	379,063.89	1,178,321.84
（2）在建工程转入	20,575.27	5,364,759.09	39,380.53	1,447,763.79	6,872,478.68
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	90,960.93	1,131,419.63	744,094.15	136,589.21	2,103,063.92
（1）处置或报废	-	1,131,419.63	744,094.15	136,589.21	2,012,102.99

（2）其他	90,960.93	-	-	-	90,960.93
4.期末余额	521,862,292.17	1,514,546,873.52	14,445,859.98	50,162,868.31	2,101,017,893.98
二、累计折旧
1.期初余额	155,586,895.59	726,292,667.97	10,055,510.36	24,706,546.87	916,641,620.79
2.本期增加金额	11,016,557.88	60,805,601.56	706,152.94	3,015,474.86	75,543,787.24
（1）计提	11,016,557.88	60,805,601.56	706,152.94	3,015,474.86	75,543,787.24
（2）企业合并增加
3.本期减少金额	-	996,802.97	706,889.44	109,961.89	1,813,654.30
（1）处置或报废	-	996,802.97	706,889.44	109,961.89	1,813,654.30
（2）其他
4.期末余额	166,603,453.47	786,101,466.56	10,054,773.86	27,612,059.84	990,371,753.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	355,258,838.70	728,445,406.96	4,391,086.12	22,550,808.47	1,110,646,140.25
2.期初账面价值	366,345,782.24	783,225,059.47	5,091,611.91	23,766,082.97	1,178,428,536.59

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末账面价值

房屋及建筑物	15,808,966.80
机器设备	935,873.09

(4). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

(5). 固定资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产清理

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
机器设备	-	-
电子及其他设备	15,925.92	215.52
合计	15,925.92	215.52

其他说明：

无

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程	290,354,154.59	188,164,013.13
合计	290,354,154.59	188,164,013.13

其他说明：

无

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
上海光裕厂房改扩建项目	47,691,955.08		47,691,955.08	43,799,887.20		43,799,887.20
铝锻三线	43,967,568.53		43,967,568.53	35,942,946.99		35,942,946.99

铝锻业务搬迁和公用基础设施工程项目	21,265,120.08		21,265,120.08	7,165,180.34		7,165,180.34
舒特SC7-46	16,763,175.89		16,763,175.89	16,399,206.13		16,399,206.13
工装模具	13,854,252.62		13,854,252.62	6,708,608.22		6,708,608.22
双齿齿条项目	13,266,681.63		13,266,681.63	816,826.61		816,826.61
GEH系列全自动电动压缩机产线装配线	7,864,907.59		7,864,907.59	-		-
波兰耐世特BMW FAAR WE	6,424,778.78		6,424,778.78	-		-
CDC精加工机床高桥机床	6,219,346.27		6,219,346.27	6,140,893.66		6,140,893.66
TF:加工类设备	5,957,303.04		5,957,303.04	-		-
铝锻四线	5,918,072.03		5,918,072.03	8,250,292.36		8,250,292.36
高桥设备WT50（Bosch-IPB-Piston）	5,254,221.47		5,254,221.47	-		-
铝锻五线	5,105,493.24		5,105,493.24	-		-
铝锻六线	4,390,101.99		4,390,101.99	-		-
摆臂球头总成项目	4,250,941.29		4,250,941.29	-		-
苏州万都IPA组装件项目-IPA组装设备-主机	3,597,166.23		3,597,166.23	3,434,168.24		3,434,168.24
CDCivo-生产设备（CDCivo）	3,169,517.04		3,169,517.04	3,055,192.25		3,055,192.25
变排量汽车压缩机热负荷耐久性实验台	2,873,093.68		2,873,093.68	1,734,972.80		1,734,972.80
牧野立式加工中心	2,700,966.40		2,700,966.40	2,700,966.40		2,700,966.40
成品齿轮产能扩充	2,561,217.40		2,561,217.40	2,252,166.44		2,252,166.44
控制器产线	2,550,000.00		2,550,000.00	2,550,000.00		2,550,000.00
电动壳体件自制项目	2,432,212.41		2,432,212.41	-		-
新项目厂房装修	2,376,913.73		2,376,913.73	-		-
电动压缩机装配线	2,122,180.35		2,122,180.35	1,366,051.76		1,366,051.76
双齿齿条项目-磨齿机	2,050,134.18		2,050,134.18	1,912,800.66		1,912,800.66
韩国流水线	1,946,902.65		1,946,902.65	1,946,902.65		1,946,902.65
Dayton Sleeve&康明斯NHB项目-设备	1,727,324.59		1,727,324.59	927,878.77		927,878.77
盛隆汽车增容配电安装工程	1,680,000.00		1,680,000.00	1,680,000.00		1,680,000.00
ZF-EBB项目-设备采购	1,675,819.55		1,675,819.55	1,625,992.25		1,625,992.25
设备修理	1,616,983.13		1,616,983.13	1,077,283.49		1,077,283.49
Durr第三台清洗机（Bosch-IPB-Flange）	1,610,619.47		1,610,619.47	-		-
7GV16装配线设备改造	1,522,123.94		1,522,123.94	1,522,123.94		1,522,123.94
变排量装配线改造	1,424,778.77		1,424,778.77	1,424,778.77		1,424,778.77
伟铁后盖加工线	1,338,500.17		1,338,500.17	1,338,500.17		1,338,500.17

北特立体库规划咨询项目	1,270,614.83		1,270,614.83	1,270,614.83		1,270,614.83
自动探伤室维修及维护	1,267,780.90		1,267,780.90	1,205,834.00		1,205,834.00
淬火机机集中冷却改善-预算外	1,177,433.63		1,177,433.63	-		-
交叉孔专机设备项目	1,038,206.19		1,038,206.19	366,733.34		366,733.34
电镀线阳极篮维修	886,725.67		886,725.67	1,067,524.66		1,067,524.66
M11100B 磨床	840,030.97		840,030.97	-		-
V710产能扩充	824,598.24		824,598.24	1,869,459.83		1,869,459.83
热管理系统装配线	702,000.00		702,000.00	-		-
纵向抛光机 ZLPGJ-IIG	501,762.56		501,762.56	141,056.90		141,056.90
恒翔设备检测	368,289.66		368,289.66	368,289.66		368,289.66
零星项目	32,306,338.72		32,306,338.72	26,100,879.81		26,100,879.81
合计	290,354,154.59		290,354,154.59	188,164,013.13		188,164,013.13

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
上海光裕厂房改扩建项目	63,921,000.00	43,799,887.20	3,892,067.88			47,691,955.08	74.61	74.61				自筹
铝锻三线	55,508,000.00	35,942,946.99	8,024,621.54			43,967,568.53	79.21	79.21				自筹
舒特SC7-46	34,048,025.00	16,399,206.13	363,969.76			16,763,175.89	49.23	49.23				外部融资
成品齿轮产能扩充	54,930,000.00	2,252,166.44	309,050.96			2,561,217.40	4.66	4.66				自筹
合计	208,407,025.00	98,394,206.76	12,589,710.14			110,983,916.90	/	/			/	/

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

(4). 在建工程的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 √不适用

(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

(1). 油气资产情况

□适用 √不适用

(2). 油气资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

无

25、 使用权资产

(1). 使用权资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

房屋及建筑物

土 地

运输工具

合计

一、账面原值
1.期初余额	10,075,823.72	376,499.85	212,533.03	10,664,856.60
2.本期增加金额
租赁
其他
3.本期减少金额
处置
其他
4.期末余额	10,075,823.72	376,499.85	212,533.03	10,664,856.60
二、累计折旧
1.期初余额	5,402,515.78	34,227.26	159,399.78	5,596,142.82
2.本期增加金额	1,257,595.00	17,113.63	53,133.25	1,327,841.88
(1)计提	1,257,595.00	17,113.63	53,133.25	1,327,841.88
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	6,660,110.78	51,340.89	212,533.03	6,923,984.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	3,415,712.94	325,158.96		3,740,871.90
2.期初账面价值	4,673,307.94	342,272.59	53,133.25	5,068,713.78

(2). 使用权资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

无

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	商标权	专有技术	计算机软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	232,916,587.10			22,244.15	52,044,553.58	14,009,456.92	298,992,841.75
2.本期增加金额						47,169.81	47,169.81

(1)购置						47,169.81	47,169.81
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	232,916,587.10			22,244.15	52,044,553.58	14,056,626.73	299,040,011.56
二、累计摊销
1.期初余额	34,939,931.14			12,618.93	39,771,167.75	13,894,982.30	88,618,700.12
2.本期增加金额	2,256,301.40			1,112.22	6,071,767.66	-836,811.06	7,492,370.22
（1）计提	2,256,301.40			1,112.22	4,390,589.22	844,367.38	7,492,370.22
（2）企业合并增加
（3）其他					1,681,178.44	-1,681,178.44
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	37,196,232.54			13,731.15	45,842,935.41	13,058,171.24	96,111,070.34
三、减值准备
1.期初余额	846,622.91						846,622.91
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	846,622.91						846,622.91
四、账面价值
1.期末账面价值	194,873,731.65			8,513.00	6,201,618.17	998,455.49	202,082,318.31
2.期初账面价值	197,130,033.05			9,625.22	12,273,385.83	114,474.62	209,527,518.72

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例4.02%

(2). 确认为无形资产的数据资源

□适用 √不适用

(3). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

(4). 无形资产的减值测试情况

√适用 □不适用

根据沃克森评报字(2018)第1595号评估报告显示，上海光裕受让东风伟成(十堰)热系统有限公司股权时，评估认定无形资产(即土地使用权，位于十堰市白浪经济技术开发区白浪东路35号)存在减值迹象，当时其账面价值为341.03万元，评估价值为256.37万元，减值84.66万元。可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定。

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 √不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 √不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

27、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
上海光裕	258,354,452.02	-	-	-	-	258,354,452.02
合计	258,354,452.02	-	-	-	-	258,354,452.02

(2). 商誉减值准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提	其他	处置	其他
上海光裕	172,069,296.51	-	-	-	-	172,069,296.51
合计	172,069,296.51	-	-	-	-	172,069,296.51

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用 □不适用

名称	所属资产组或组合的构成及依据	所属经营分部及依据	是否与以前年度保持一致
上海光裕	上海光裕生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，因此将上海光裕公司长期资产与营运资金认定为一个单独的资产组。	汽车空调压缩机分部	是

资产组或资产组组合发生变化

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(4). 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 √不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	预测期的年限	预测期的关键参数（增长率、利润率等）	预测期内的参数的确定依据	稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等）	稳定期的关键参数的确定依据
上海光裕	323,256,352.31	312,350,820.90	10,905,531.41	5年	收入增长率8.23%-35.59%、利润率2.73%-8.27%、折现率10.30%	收入增长率、利润率：根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期②折现率：反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率	收入增长率0.00%、利润率8.70%，折现率10.30%	稳定期收入增长率为0.00%，利润率、折现率与预测期最后一年一致
合计	323,256,352.31	312,350,820.90	10,905,531.41	/	/	/	/	/

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	期末余额
厂房装修	9,243,153.52	2,517,562.09	3,261,185.57	8,499,530.04
模 具	2,858,170.78	848,850.38	641,295.65	3,065,725.51
工装夹具	3,427,268.74	-	383,716.66	3,043,552.08
设备大修费用	4,382,686.06	127,354.79	982,415.66	3,527,625.19
车间改造	110,801.84	160,396.04	50,176.78	221,021.10
电镀阳极筒维修费	1,158,673.32	1,497,809.81	687,191.25	1,969,291.88
危废仓库	126,537.64	-	22,330.08	104,207.56
其他	499,052.90	50,524.27	65,417.76	484,159.41
合计	21,806,344.80	5,202,497.38	6,093,729.41	20,915,112.77

其他说明：

无

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
坏账准备	24,430,817.23	3,719,033.97	26,607,749.35	4,043,292.41
资产减值准备	2,724,295.71	408,644.36	2,165,191.28	324,778.69
存货跌价准备	23,966,321.48	3,594,948.24	25,503,920.77	3,894,171.13
租赁负债	3,813,039.53	571,955.93	5,172,744.68	798,332.43

预计负债	10,580,549.93	1,587,082.49	8,566,233.04	1,284,934.96
未抵扣亏损	156,998,522.71	29,767,297.18	169,855,991.90	29,726,607.63
递延收益	29,607,326.73	6,041,925.02	29,731,716.44	5,949,772.47
未实现内部交易损益	3,469,138.71	461,326.80	3,863,253.43	520,444.01
等待期的股权激励费用	3,225,031.06	483,754.66	3,225,031.06	483,754.66
交易性金融资产公允价值变动	-	-	102,594.40	15,389.16
合计	258,815,043.09	46,635,968.65	274,794,426.35	47,041,477.55

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值	21,136,473.60	3,170,471.04	25,136,473.60	3,770,471.04
其他权益工具	126,194,148.99	18,929,122.35	126,194,148.99	18,929,122.35
使用权资产	3,613,652.54	542,047.88	4,973,357.69	767,906.58
四季度设备加计扣除	1,453,691.03	218,053.65	1,453,691.03	218,053.65
合计	152,397,966.16	22,859,694.92	157,757,671.31	23,685,553.62

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产	542,047.88	46,093,920.77	766,853.19	46,274,624.36
递延所得税负债	542,047.88	22,317,647.04	766,853.19	22,918,700.43

(4). 未确认递延所得税资产明细

□适用 √不适用

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

30、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备工程款	70,925,859.00	-	70,925,859.00	46,577,238.92	-	46,577,238.92
快速节省	16,467,736.55	-	16,467,736.55	17,074,397.29	-	17,074,397.29
合计	87,393,595.55	-	87,393,595.55	63,651,636.21	-	63,651,636.21

其他说明：

无

31、 所有权或使用权受限资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末				期初
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	68,410,118.18	68,410,118.18	质押	银行承兑汇票及其他保证金	68,214,721.71	68,214,721.71	质押	银行承兑汇票及其他保证金
应收票据	400,000.00	400,000.00	质押	质押	4,432,362.95	4,432,362.95	质押	质押
应收款项融资	-	-	质押	质押	32,449,383.63	32,449,383.63	质押	质押
固定资产	134,596,697.37	134,596,697.37	抵押	抵押	205,736,602.54	139,403,552.00	抵押	抵押
无形资产	43,346,157.23	43,346,157.23	抵押	抵押	51,662,242.00	43,862,779.63	抵押	抵押
其中：数据资源	-	-	/	/	-	-	/	/
在建工程	47,691,955.08	47,691,955.08	抵押	抵押	82,629,353.24	82,629,353.24	抵押	抵押
合计	294,444,927.86	294,444,927.86	/	/	445,124,666.07	370,992,153.16	/	/

其他说明：

无

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
保证借款	319,000,000.00	299,400,000.00
保证+抵押借款	243,000,000.00	263,000,000.00
信用借款	40,000,000.00	-

已贴现未到期票据	86,223,740.18	123,345,336.85
信用证贴现	-	20,000,000.00
银行保理	3,500,000.00	10,000,000.00
未到期应付利息	667,019.18	1,612,180.84
合计	692,390,759.36	717,357,517.69

短期借款分类的说明：

无

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

33、 交易性金融负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	期末余额	指定的理由和依据
交易性金融负债			/
其中：
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	102,594.40	-	/
其中：
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	102,594.40	-	/
合计	102,594.40	-	/

其他说明：

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	179,305,535.00	121,250,000.00
银行承兑汇票	80,650,953.00	149,355,392.26
合计	259,956,488.00	270,605,392.26

本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
材料款	368,085,358.75	328,226,146.62
设备款	43,920,258.87	47,615,421.64
委外加工	37,052,249.84	10,272,072.75
运费	7,562,017.88	9,397,547.00
工程款	2,814,692.62	366,205.00
其他	31,307,202.24	29,328,336.25
合计	490,741,780.20	425,205,729.26

(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
易孚迪感应设备(上海)有限公司	396,000.00	未到结算期
西马克工程(中国)有限公司	625,000.00	未到结算期
重庆建工第三建设有限责任公司	1,275,086.73	未到结算期
合计	2,296,086.73	/

其他说明：

□适用 √不适用

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

□适用 √不适用

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

38、 合同负债

(1).合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收货款	1,622,298.33	911,233.31
合计	1,622,298.33	911,233.31

(2). 账龄超过1年的重要合同负债

□适用 √不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

39、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	24,329,893.83	127,110,920.24	135,493,010.07	15,947,804.00
二、离职后福利-设定提存计划	1,125,523.97	16,055,782.10	16,083,714.26	1,097,591.81
三、辞退福利	50,000.00	61,962.50	61,962.50	50,000.00
四、一年内到期的其他福利	-	180,000.00	180,000.00	-
合计	25,505,417.80	143,408,664.84	151,818,686.83	17,095,395.81

(2).短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	23,923,974.71	115,904,737.40	124,542,222.89	15,286,489.22
二、职工福利费	24,880.00	1,687,265.87	1,588,317.62	123,828.25
三、社会保险费	120,104.49	5,417,553.69	5,401,807.11	135,851.07
其中：医疗保险费	107,589.48	5,047,114.52	5,032,877.04	121,826.96
工伤保险费	6,449.61	276,342.10	275,949.93	6,841.78
生育保险费	6,065.40	94,097.07	92,980.14	7,182.33

四、住房公积金	132,207.59	3,649,920.28	3,589,206.35	192,921.52
五、工会经费和职工教育经费	128,727.04	451,443.00	371,456.10	208,713.94
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计	24,329,893.83	127,110,920.24	135,493,010.07	15,947,804.00

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	1,115,806.95	15,726,188.36	15,754,592.04	1,087,403.27
2、失业保险费	9,717.02	329,593.74	329,122.22	10,188.54
3、企业年金缴费
合计	1,125,523.97	16,055,782.10	16,083,714.26	1,097,591.81

其他说明：

□适用 √不适用

40、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	4,153,966.27	2,924,937.75
企业所得税	3,346,115.37	3,207,306.96
房产税	898,752.32	836,572.79
代扣代缴个人所得税	314,760.55	436,006.79
印花税	351,515.42	390,324.78
土地使用税	289,341.21	302,192.10
城市维护建设税	244,933.95	126,375.51
残保金	-	180,299.49
教育费附加	129,062.50	63,863.78
地方教育附加	86,023.68	42,557.87
水利建设专项资金	5,186.68	6,698.07
其他	115,720.85	3,128.73
合计	9,935,378.80	8,520,264.62

其他说明：

无

41、 其他应付款

(1).项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利	3,185,496.85	2,046,928.49
其他应付款	15,156,505.51	12,680,510.70
合计	18,342,002.36	14,727,439.19

(2).应付利息

□适用 √不适用

应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	3,185,496.85	2,046,928.49
合计	3,185,496.85	2,046,928.49

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

未到结算期

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
工伤赔偿款	3,233,868.00	2,715,000.00
质保金	305,250.00	869,177.00
社会保险及其他	11,617,387.51	9,096,333.70
合计	15,156,505.51	12,680,510.70

(2). 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
李铉根	2,715,000.00	未到结算期
合计	2,715,000.00	/

其他说明：

√适用 □不适用

(1)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明

单位名称

期末数

款项性质或内容

李铉根	2,715,000.00	工伤赔偿款
上海嘉蕴企业服务外包有限公司	2,616,841.59	外包劳务工工资
小 计	5,331,841.59	/

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款	73,944,371.12	60,184,285.25
1年内到期的租赁负债	2,482,986.87	2,479,959.01
合计	76,427,357.99	62,664,244.26

其他说明：

无

44、 其他流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
待转销项税	204,189.70	94,677.19
合计	204,189.70	94,677.19

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
保证借款	19,900,000.00	54,700,000.00
保证+抵押借款	-	20,077,701.12
合计	19,900,000.00	74,777,701.12

长期借款分类的说明：

无

其他说明

□适用 √不适用

46、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用 √不适用

转股权会计处理及判断依据

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	1,501,418.95	2,825,450.14
未确认融资费用	-83,466.28	-132,664.47
合计	1,417,952.67	2,692,785.67

其他说明：

无

48、 长期应付款

项目列示

□适用 √不适用

长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

50、 预计负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	期末余额	形成原因
产品质量保证	8,566,233.04	10,580,549.93	根据产品质量保金政策计提，于实际发生时结转
合计	8,566,233.04	10,580,549.93	/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	29,288,129.12	5,943,900.00	3,523,448.13	31,708,580.99	收到与资产相关的政府补助
合计	29,288,129.12	5,943,900.00	3,523,448.13	31,708,580.99	/

其他说明：

□适用 √不适用

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
一、有限售条件股	20,321,119.00	-	-	-	-	-	20,321,119.00
其他内资持股	20,321,119.00	-	-	-	-	-	20,321,119.00
其中：境内法人持股	-	-	-	-	-	-	-
境内自然人持股	20,321,119.00	-	-	-	-	-	20,321,119.00
二、无限售普通股	338,408,970.00	-	-	-	-	-	338,408,970.00
人民币普通股	338,408,970.00	-	-	-	-	-	338,408,970.00
股份总数	358,730,089.00	-	-	-	-	-	358,730,089.00

其他说明：

无

54、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

√适用 □不适用

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
其他权益工具	-126,194,148.99	-	-	-126,194,148.99

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本	997,461,937.48	-	-	997,461,937.48

溢价）
其他资本公积	19,810,545.81	-	-	19,810,545.81
合计	1,017,272,483.29	-	-	1,017,272,483.29

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

□适用 √不适用

58、 专项储备

□适用 √不适用

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	44,637,613.77	-	-	44,637,613.77
合计	44,637,613.77	-	-	44,637,613.77

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期	上年度
调整前上期末未分配利润	310,572,350.99	276,784,356.12
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润	310,572,350.99	276,784,356.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润	37,895,895.35	50,868,626.17
减：提取法定盈余公积	-	2,731,427.74
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	20,806,345.16	14,349,203.56
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	327,661,901.18	310,572,350.99

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

61、 营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	954,913,187.29	776,477,320.91	838,824,689.52	694,277,202.15
其他业务	15,515,741.49	7,585,454.35	11,982,713.54	5,611,745.58
合计	970,428,928.78	784,062,775.26	850,807,403.06	699,888,947.73

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合同分类	分部		合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
底盘转向减振业务	571,423,023.66	442,814,887.05	571,423,023.66	442,814,887.05
底盘精密加工业务	114,915,177.01	89,256,669.02	114,915,177.01	89,256,669.02
铝合金轻量化业务	68,466,853.10	62,837,318.01	68,466,853.10	62,837,318.01
汽车空调压缩机业务	215,623,875.01	189,153,901.18	215,623,875.01	189,153,901.18
合计	970,428,928.78	784,062,775.26	970,428,928.78	784,062,775.26

其他说明

□适用 √不适用

(3).履约义务的说明

□适用 √不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用

其他说明：

无

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
房产税	2,662,124.70	2,336,675.04
城市维护建设税	1,180,168.64	1,204,084.55
教育费附加	636,335.89	745,047.44
土地使用税	977,289.16	1,020,221.27
印花税	827,018.76	454,859.05
其他	466,863.41	256,164.88
合计	6,749,800.56	6,017,052.23

其他说明：

无

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
客户服务费	12,157,366.85	5,759,795.64
职工薪酬	8,152,877.18	5,598,041.94
包装物	5,093,983.33	4,474,100.86
业务招待费	1,968,390.23	1,434,249.89
差旅费	885,511.35	860,845.80
其 他	1,182,030.03	1,941,619.35
合计	29,440,158.97	20,068,653.48

其他说明：

无

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	18,628,608.00	20,330,202.52
折旧及摊销	5,713,450.37	6,777,340.80
业务招待费	3,993,313.34	3,538,444.88

顾问咨询费	3,843,677.15	2,614,048.61
办公费	1,447,076.40	1,257,252.71
差旅费	1,808,214.63	630,165.57
公务车费	368,991.77	351,671.54
水电费	846,801.77	750,331.34
修理费	205,224.67	246,861.47
租赁费	1,459,406.64	2,404,104.92
无形资产摊销	6,529,347.87	6,170,242.61
其他	6,223,774.37	3,065,183.36
合计	51,067,886.98	48,135,850.33

其他说明：

无

65、 研发费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	22,572,807.37	19,489,421.63
材料投入	14,495,858.43	11,374,742.19
折旧与摊销	7,137,377.25	7,774,614.54
技术服务费	1,499,073.56	716,377.73
专利费	39,847.36	49,181.90
其他	3,874,222.96	1,837,141.90
合计	49,619,186.93	41,241,479.89

其他说明：

无

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	15,004,815.92	18,380,999.99
利息收入	-944,459.07	-236,795.47
汇兑损益	464,747.50	-2,215,045.00
银行手续费	526,066.22	706,426.51
其他	-577,389.28	-955,913.06
合计	14,473,781.29	15,679,672.97

其他说明：

无

67、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

按性质分类	本期发生额	上期发生额
政府补助	4,935,867.63	6,236,002.07
增值税加计扣除	4,603,215.92	825,969.59
个税手续费返还	76,801.73	87,473.59
合计	9,615,885.28	7,149,445.25

其他说明：

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本附注十一“政府补助”之说明。

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益	-	227,112.33
处置交易性金融资产取得的投资收益	10,118.60	-
合计	10,118.60	227,112.33

其他说明：

无

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失	-603,225.86	-3,321,587.20
应收账款坏账损失	-249,884.69	-1,077,574.58
应收款项融资坏账损失	-2,167,865.87	-
其他应收款坏账损失	1,304,578.31	-111,869.87
合同资产减值损失	-	-38,013.93
预付账款坏账损失	-	190,000.00
合计	-1,716,398.11	-4,359,045.58

其他说明：

无

72、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、合同资产减值损失	-559,104.43	-
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	608,551.47	467,401.98
合计	49,447.04	467,401.98

其他说明：

无

73、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益	222,350.35	-107,647.96
其中：固定资产	222,350.35	-107,647.96
合计	222,350.35	-107,647.96

其他说明：

□适用 √不适用

74、 营业外收入

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	16,483.55	-	16,483.55
其中：固定资产处置利得	16,483.55	-	16,483.55
无法支付的应付款	1,053.56	-	1,053.56
业绩补偿诉讼赔款	2,415,403.20	-	2,415,403.20
其他	281.69	50,756.35	281.69
合计	2,433,222.00	50,756.35	2,433,222.00

其他说明：

□适用 √不适用

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
资产报废、毁损损失	42,012.49	493.41	42,012.49
罚款支出	162,363.00	-	162,363.00
税收滞纳金	27.97	116.64	27.97
其 他	354,030.56	40,500.00	354,030.56

合计

558,434.02

41,110.05

558,434.02

其他说明：

无

76、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	6,985,460.50	4,792,625.88
递延所得税费用	180,703.59	342,120.58
合计	7,166,164.09	5,134,746.46

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额
利润总额	45,071,529.93
按法定/适用税率计算的所得税费用	6,760,729.49
子公司适用不同税率的影响	405,434.60
所得税费用	7,166,164.09

其他说明：

□适用 √不适用

77、 其他综合收益

□适用 √不适用

78、 现金流量表项目

(1). 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
补贴收入	7,317,319.50	6,160,122.02
利息收入	570,806.65	327,687.03
收到的其他收入及往来款	13,318,447.97	6,662,300.14
合计	21,206,574.12	13,150,109.19

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
其他费用	50,177,953.53	39,323,815.95
支付的其他支出及往来款	6,125,417.76	4,751,594.46
合计	56,303,371.29	44,075,410.41

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2). 与投资活动有关的现金

收到的重要的投资活动有关的现金

□适用 √不适用

支付的重要的投资活动有关的现金

□适用 √不适用

收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
收到结构性存款收益	378,083.33	-
东实光裕结构性存款到期	15,000,000.00	-
合计	15,378,083.33	-

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无

支付的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
东实光裕购买结构存款	15,000,000.00	-
合计	15,000,000.00	-

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(3). 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
收到筹资款	207,305,535.00	-
合计	207,305,535.00	-

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
支付的筹资款	186,351,638.79	57,000.00
合计	186,351,638.79	57,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
短期借款	717,357,517.69	368,800,000.00	90,390,759.36	330,812,180.84	153,345,336.85	692,390,759.36
长期借款	74,777,701.12	10,000,000.00	66,670.00	550,000.00	64,394,371.12	19,900,000.00
一年以内到期的长期借款	60,184,285.25	-	64,394,371.12	50,634,285.25	-	73,944,371.12
合计	852,319,504.06	378,800,000.00	154,851,800.48	381,996,466.09	217,739,707.97	786,235,130.48

(4). 以净额列报现金流量的说明

□适用 √不适用

(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用 √不适用

79、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	37,905,365.84	18,027,912.29
加：资产减值准备	-49,447.04	-467,401.98

信用减值损失	1,716,398.11	4,359,045.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	75,543,787.24	70,241,344.91
使用权资产摊销	1,327,841.88	1,419,073.04
无形资产摊销	7,492,370.22	4,220,590.49
长期待摊费用摊销	6,093,729.41	6,849,169.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-	98,001.66
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	36,990.34	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	14,892,174.14	-2,215,045.00
投资损失（收益以“－”号填列）	-	-227,112.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	180,703.59	342,120.58
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-601,053.39	-600,000.00
存货的减少（增加以“－”号填列）	7,137,244.47	20,966,726.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-14,768,974.32	-82,419,131.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-47,489,903.77	40,220,989.38
其他
经营活动产生的现金流量净额	89,417,226.72	80,816,282.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	126,052,555.69	147,517,827.69
减：现金的期初余额	146,025,748.81	132,640,055.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-19,973,193.12	14,877,772.52

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	126,052,555.69	146,025,748.81
其中：库存现金	339,314.52	417,118.11
可随时用于支付的银行存款	125,713,241.17	145,608,630.70

可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	126,052,555.69	146,025,748.81
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	-	-

(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用 √不适用

(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期金额	上期金额	理由
银行承兑汇票及其他保证金	68,410,118.18	68,214,721.71	冻结的票据及其他保证金
合计	68,410,118.18	68,214,721.71	/

其他说明：

√适用 □不适用

2024年半年度现金流量表中现金期末数为126,052,555.69元，2024年6月30日资产负债表中货币资金期末数为194,462,673.87元，差额68,410,118.18元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票及其他保证金68,410,118.18元。

2023年度现金流量表中现金期末数为146,025,748.81元，2023年12月31日资产负债表中货币资金期末数为214,240,470.52元，差额68,214,721.71元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票及其他保证金68,214,721.71元。

80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

81、 外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用 □不适用

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金
其中：美元	85,269.06	7.1268	607,695.54
欧元	604,668.20	7.6617	4,632,786.35
应收账款	-	-

其中：美元	45,057.51	7.1268	321,115.86
欧元	4,354,901.60	7.6617	33,365,949.59
应付账款	-	-
其中：美元	2,190.00	7.1268	15,607.69
欧元	100,093.21	7.6617	766,884.15

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

82、 租赁

(1) 作为承租人

√适用 □不适用

各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注七、25、“使用权资产”之说明。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 √不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用 √不适用

售后租回交易及判断依据

□适用 √不适用

与租赁相关的现金流出总额1,465,477.76(单位：元 币种：人民币)

(2) 作为出租人

作为出租人的经营租赁

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	租赁收入	其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
租赁收入	1,196,865.17	-
合计	1,196,865.17	-

作为出租人的融资租赁

□适用 √不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用 √不适用

未来五年未折现租赁收款额

□适用 √不适用

(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 √不适用

其他说明无

83、 数据资源

□适用 √不适用

84、 其他

□适用 √不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	24,095,303.73	20,322,097.56
材料投入	14,552,057.90	11,396,452.19
折旧与摊销	7,137,377.25	7,774,614.54
技术服务费	1,499,073.56	1,881,426.28
专利费	39,847.36	49,181.90
其他	3,882,958.26	1,844,114.78
合计	51,206,618.06	43,267,887.25
其中：费用化研发支出	49,619,186.93	41,241,479.89
资本化研发支出	1,587,431.13	2,026,407.36

其他说明：

无

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期增加金额		本期减少金额		期末 余额
		内部开发支出	其他	确认为无形资产	转入当期损益
D3S新能源汽车热泵空调系统	22,183,652.47	350,838.18	-	-	-	22,534,490.65
电动压缩机控制器开发	1,804,811.03	1,236,592.95	-	-	-	3,041,403.98

合计

23,988,463.50

1,587,431.13

-

-

-

25,575,894.63

重要的资本化研发项目

√适用 □不适用

项目	研发进度	预计完成时间	预计经济利益产生方式	开始资本化的时点	具体依据
D3S新能源汽车热泵空调系统	95.00	2024.9	自主研发销售客户	2019.9	《阶段评审报告》
电动压缩机控制器开发	80.00	2025.5	自主研发销售客户	2023.4	《评审报告》

开发支出减值准备

□适用 √不适用

其他说明期末未发现开发支出存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(3).重要的外购在研项目

□适用 √不适用

九、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用 □不适用

因发展战略需要，公司分别于2023年9月1日、9月8日注销了江苏北特铝合金精密制造有限

公司、上海北特光裕汽车空调有限公司。

6、 其他

□适用 √不适用

十、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

子公司 名称	主要经营地	注册资本	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
					直接	间接
北特零部件	上海	1,000.00	上海	制造业	100.00		设立
长春北特	长春	5,000.00	长春	制造业	100.00		设立
天津北特	天津	5,000.00	天津	制造业	100.00		设立
重庆北特	重庆	1,000.00	重庆	制造业	100.00		设立
北特供应链	上海	1,000.00	上海	贸易	100.00		设立
天津铝合金	天津	14,200.00	天津	制造业		73.34	设立
上海光裕	上海	13,140.32	上海	制造业	100.00		购买
广西光裕[注1]	柳州	19,100.00	柳州	制造业		50.00	设立
江苏北特	无锡	10,000.00	无锡	制造业	80.00		设立
东实光裕[注2]	十堰	3,200.00	十堰	制造业		50.00	购买
江苏铝合金科技	盐城	8,439.40	盐城	制造业	73.34		购买

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

[注1]根据广西光裕章程，其董事会7名成员中有4名为本公司派出，本公司在其董事会拥有半数以上表决权，对其具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。

[注2]根据东实光裕章程，其董事会5名成员中有3名为本公司之全资子公司上海光裕派出，本公司在其董事会拥有半数以上表决权，对其具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称	少数股东持股 比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
江苏北特	20	1,879,992.38	-	2,222,553.52

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
江苏北特	115,007,468.11	300,121,644.11	415,129,112.22	315,637,162.96	13,699,181.62	329,336,344.58	126,634,764.98	295,949,165.25	422,583,930.23	322,145,586.01	24,045,538.50	346,191,124.51

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
江苏北特	114,915,177.01	9,399,961.92	9,399,961.92	-3,267,510.34	74,537,116.88	5,514,639.09	5,514,639.09	12,744,291.46

其他说明：

无

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十一、政府补助

1、 报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 √不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 √不适用

2、 涉及政府补助的负债项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

财务报表项目

期初余额

本期新增补助金额

本期计入营业外收入金额

本期转入其他收益

本期其他变动

期末余额

与资产/收益相关

递延收益	29,288,129.12	5,943,900.00	-	3,523,448.13	-	31,708,580.99	与资产相关
合计	29,288,129.12	5,943,900.00	-	3,523,448.13	-	31,708,580.99	/

3、 计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类型	本期发生额	上期发生额
与资产相关	3,459,971.81	3,412,902.07
与收益相关	1,475,895.82	2,823,100.00
合计	4,935,867.63	6,236,002.07

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、 金融工具的风险

√适用 □不适用

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1．市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

(1)汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注七、81、“外币货币性项

目”。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注七、81、“外币货币性项目”。在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对欧元升值或者贬值5%，对本公司净利润的影响如下：

汇率变化	对净利润的影响(元)
	本期数	上年数
上升5%	-1,985,501.96	-2,434,767.76
下降5%	1,985,501.95	2,434,767.76

注：本期数=期末外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的净额*上升或下降5%管理层认为5%合理反映了人民币对欧元可能发生变动的合理范围。

(2)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降100/50个基点，则对本公司的净利润影响如下：

利率变化	对净利润的影响(元)
	本期数	上年数
上升100个基点	-99,000.00	-200,777.01
下降100个基点	99,000.00	200,777.01

注：本期数=期末以浮动利率计算的银行借款人民币余额*上升或下降1%

管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

(3)其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。

2．信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

本集团已备有政策确保向具有合适信贷历史的顾客提供服务，且本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本集团不存在重大信用风险集中。同时本集团定期对其顾客进行评估，按本集团过往经验，评估应收账款及其他应收账款回收情况以记录拨备的范畴。就因本集团其他金融资产产生的信贷风险而言，由于对方拥有良好的信用状况，故本集团因对方拖欠款项而产生的信贷风险有限。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

(1)信用风险显著增加的判断依据

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

1)合同付款已逾期超过30天。

2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

(2)已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

1)发行方或债务人发生重大财务困难。

2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

3．流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币万元)：

项 目	期末数
	一年以内	一至两年	两至三年	三年以上	合 计
银行借款	69,595.08	2,060.68	54.18	-	71,709.94
应付票据	25,995.65	-	-	-	25,995.65
应付账款	49,074.18	-	-	-	49,074.18
其他应付款	1,834.20	-	-	-	1,834.20
一年内到期的非流动负债	7,642.74	-	-	-	7,642.74
租赁负债	-	96.86	21.93	23.01	141.80
金融负债和或有负债合计	154,141.84	2,157.54	76.11	23.01	156,398.50

续上表：

项 目	期初数
	一年以内	一至两年	两至三年	三年以上	合 计
银行借款	69,712.52	6,792.25	1,148.35	-	77,653.12
应付票据	27,060.54	-	-	-	27,060.54
应付账款	42,520.57	-	-	-	42,520.57
其他应付款	1,472.74	-	-	-	1,472.74
一年内到期的非流动负债	6,263.77	-	-	-	6,263.77
租赁负债	-	196.30	56.02	30.22	282.54
金融负债和或有负债合计	147,030.14	6,988.55	1,204.37	30.22	155,253.28

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

4．资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2024年6月30日，本公司的资产负债率为48.64% (2023年12月31日：49.06%)。

2、 套期

(1) 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

3、 金融资产转移

(1) 转移方式分类

□适用 √不适用

(2) 因转移而终止确认的金融资产

□适用 √不适用

(3) 继续涉入的转移金融资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

十三、公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
应收款项融资		134,878,029.51		134,878,029.51
持续以公允价值计量的资产总额		134,878,029.51		134,878,029.51

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十四、关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

□适用 √不适用

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

本公司的子公司情况详见本附注十、1、“在子公司中的权益”。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
白青凤	其他
靳晓堂、张艳、贾建军、包维义、潘亚威、曹青、刘功友、邵康、倪宇泰	其他
上海北特实业(集团)有限公司	受实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业

其他说明无

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用 √不适用

出售商品/提供劳务情况表

□适用 √不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用 √不适用

本公司作为承租方：

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
靳坤、白青凤	50,000,000.00	2023/10/16	2024/10/15	否
靳坤、白青凤	40,000,000.00	2024/3/14	2024/9/14	否
靳坤、白青凤	40,000,000.00	2024/3/12	2024/9/14	否
靳坤	15,000,000.00	2023/11/23	2024/11/21	否
靳坤	30,000,000.00	2024/3/26	2025/3/20	否
靳坤	30,000,000.00	2024/5/16	2025/5/16	否
靳坤	20,000,000.00	2024/6/27	2024/12/27	否
靳坤	13,000,000.00	2024/4/09	2024/7/08	否
靳坤、白青凤、靳晓堂	47,200,000.00	2022/3/4	2025/3/4	否
靳坤、白青凤、靳晓堂	9,000,000.00	2023/3/31	2026/3/31	否
靳坤、白青凤、靳晓堂	900,000.00	2023/6/26	2026/6/26	否
靳坤、白青凤、靳晓堂	37,000,000.00	2023/10/12	2024/10/12	否
靳坤、白青凤、靳晓堂	19,000,000.00	2023/8/24	2024/8/24	否
靳坤、白青凤、靳晓堂	6,600,000.00	2019/11/2	2024/11/1	否
靳坤、白青凤、靳晓堂	20,077,701.12	2020/1/13	2025/1/12	否
靳坤、靳晓堂	20,000,000.00	2023/8/29	2024/8/28	否
靳坤、靳晓堂	30,000,000.00	2023/9/1	2024/8/31	否
靳坤、靳晓堂	33,000,000.00	2023/8/9	2024/8/7	否
靳坤、靳晓堂	50,000,000.00	2023/8/7	2024/8/6	否
靳坤、靳晓堂	30,000,000.00	2023/9/6	2024/9/5	否
靳坤、靳晓堂	20,000,000.00	2024/3/01	2025/2/10	否
靳晓堂	20,000,000.00	2024/3/11	2024/9/14	否

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	238.50	200.30

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 应收、应付关联方等未结算项目情况

(1). 应收项目

□适用 √不适用

(2). 应付项目

□适用 √不适用

(3). 其他项目

□适用 √不适用

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十五、股份支付

1、 各项权益工具

□适用 √不适用

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

授予日权益工具公允价值的确定方法	采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定股票期权在授权日的公允价值
授予日权益工具公允价值的重要参数	历史波动率、无风险收益率、股息率
可行权权益工具数量的确定依据	在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续

	信息，修正预计可行权的股票期权数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	3,225,031.06

其他说明

2022年3月18日，公司召开第四届董事会第十七次会议和第四届监事会第十七次会议，审议通过了《关于<上海北特科技股份有限公司2022年股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》；2022年4月6日，公司召开2022年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于<上海北特科技股份有限公司2022年股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》；2022年4月21日，公司召开第四届董事会第十九次会议、第四届监事会第十九次会议，审议通过了《关于调整 2022年股票期权激励计划首次授予激励对象名单的议案》《关于向激励对象首次授予股票期权的议案》；2022年6月1日，根据中国证监会《上市公司股权激励管理办法》、上海证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司上海分公司及《上海北特科技股份有限公司2022 年股票期权激励计划》(以下简称“激励计划”)的相关规定，并经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司审核确认，公司完成了激励计划的首次授予登记工作。激励计划拟向符合资格员工(“激励对象”)授予股票期权1,398.00万份，其中，首次授予股票期权 1,245.00万份，占激励计划拟授予股票期权总数的89.06%；预留授予股票期权153.00万份，占激励计划拟授予股票期权总数的10.94%，行权价格为5.21元/股。激励对象获授的全部股票期权适用不同的等待期，均自授权完成登记日起计。授权日与首次可行权日之间的间隔不得少于 12 个月。在行权期内，若达到本股票期权激励计划规定的行权条件，激励对象可分三次行权：

(1)第一个行权期为自首次授予部分股票期权授权日起12个月后的首个交易日起至首次授予部分股票期权授权日起24个月内的最后一个交易日当日止，可行权数量占首次授予股票期权总数的40.00%；

(2)第二个行权期为自首次授予部分股票期权授权日起24个月后的首个交易日起至首次授予部分股票期权授权日起36个月内的最后一个交易日当日止，可行权数量占首次授予股票期权总数的30.00%；

(2)第三个行权期为自首次授予部分股票期权授权日起36个月后的首个交易日起至首次授予部分股票期权授权日起48个月内的最后一个交易日当日止，可行权数量占首次授予股票期权总数的30.00%；

激励计划首次授予登记的股票期权共计1,236.00万份，于2022年6月1日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记。

本公司于2023年5月16日召开的第五届董事会第五次会议上，审议通过了《关于注销2022年股票期权激励计划部分股票期权的议案》，鉴于本激励计划首次授予的股票期权第一个行权期的公司层面业绩考核未达到《股票期权激励计划》规定的业绩考核标准，不符合行权条件，公司将对所有激励对象对应考核当年可行权的股票期权共计442.80万份进行注销。鉴于本激励计划的11名激励对象因个人原因离职、1名激励对象非因执行职务而身故，已不具备激励对象资格，公司将注销上述激励对象已获授但尚未行权的全部股票期权共计129.00万份。公司本次将注销上述已授予但未行权的股票期权共计571.80万份。

2024年4月15日，公司召开第五届董事会第十二次会议、第五届监事会第十一次会议，审议通过了《关于注销2022年股票期权激励计划部分股票期权的议案》,鉴于本次激励计划首次授予的股票期权第二个行权期的公司层面业绩考核目标未达成，公司将对所有激励对象对应考核当年可行权的股票期权共计321.30万份进行注销。鉴于本次激励计划的1名激励对象被选举为公司监事会主席、6名激励对象因个人原因离职、1名激励对象因退休而离职，已不具备激励对象资格，

公司注销上述激励对象已获授但尚未行权的全部股票期权共计21.60万份。综上所述，公司注销上述已授予但未行权的股票期权共计342.90万份。

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 本期股份支付费用

□适用 √不适用

5、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十六、承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

其他重大财务承诺事项

(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本附注十四、5、（4）.“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。

(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：元)

担保单位	抵押权人	抵押标的物	抵押物 账面原值	抵押物 账面价值	担保借款余额	借款到期日
本公司	上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行	固定资产	54,716,314.89	25,957,857.83	30,000,000.00	2024/8/31[注1]
上海光裕	上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行	固定资产	34,531,087.85	28,009,773.52	30,000,000.00	2024/9/5[注2]
		在建工程	47,691,955.08	47,691,955.08
		固定资产	34,531,087.85	28,009,773.52	50,000,000.00	2024/8/6[注3]
		在建工程	47,691,955.08	47,691,955.08
江苏北特	上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行	固定资产	58,687,986.69	47,674,131.09	33,000,000.00	2024/8/7[注4]
		固定资产	58,687,986.69	47,674,131.09	6,600,000.00	2024/11/1[注5]
		无形资产	32,046,068.40	28,307,360.43
		固定资产	58,687,986.69	47,674,131.09	20,077,701.12	2025/1/12[注6]

担保单位	抵押权人	抵押标的物	抵押物 账面原值	抵押物 账面价值	担保借款余额	借款到期日
		无形资产	32,046,068.40	28,307,360.43

[注1]2023年9月1日，本公司与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订合同编号为31029224110266的抵押担保合同，以沪房地嘉字(2011)第006096号作为抵押物，为自身在2023年9月1日至2024年8月31日期间与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的债权提供30,000,000.00元担保。截至2024年6月30日，前述担保项下借款余额为30,000,000.00元。[注2]2023年9月6日，上海光裕与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订合同编号为31029224110274的抵押担保合同，以沪(2018)嘉字不动产权第047640号作为抵押物，为自身在2023年9月6日至2024年9月5日期间与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的债权提供30,000,000.00元担保。截至2024年6月30日，前述担保项下借款余额为30,000,000.00元。

[注3]2023年8月7日，上海光裕与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订合同编号为31029224110270的抵押担保合同，以沪(2018)嘉字不动产权第047640号作为抵押物，为自身在2023年8月7日至2024年8月6日期间与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的债权提供50,000,000.00元担保。截至2024年6月30日，前述担保项下借款余额为50,000,000.00元。

[注4]2023年8月9日，江苏北特和上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订合同编号31029224010276的最高额抵押合同，以房屋建筑物(权属证明：苏(2021)无锡市不动产权第0104845号)作为抵押物，为自身在2023年8月9日至2024年8月7日期间与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的债务提供担保。截至2024年6月30日，前述担保项下借款余额为33,000,000.00元。

[注5]2019年11月2日，江苏北特和上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订合同编号为310391940046的抵押合同，以房屋建筑物及土地使用权(权属证明：苏(2018)无锡市不动产权第0147105号)作为抵押物，为自身在2019年11月2日至2024年11月1日期间与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的债权提供担保。截至2024年6月30日，前述担保项下借款余额为6,600,000.00元。

[注6]2020年1月13日，江苏北特和上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行签订合同编号为3102920411301的最高额抵押合同，以房屋建筑物及土地使用权(权属证明：苏(2018)无锡市不动产权第0147105号)作为抵押物，为自身在2020年1月13日至2025年1月12日期间与上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行发生的债权提供担保。截至2024年6月30日，前述担保项下借款余额为20,077,701.12元。

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

√适用 □不适用

1．未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

北特科技分别于2021年8月2日收到中国证券监督管理委员会上海监管局(以下简称“上海证监局”)对公司、靳坤、靳晓堂、徐鸿飞出具的《行政监管措施决定书》、于2021年12月23日收到上海监管局对公司、靳坤和张艳出具的《行政处罚决定书》【沪[2021]22号】、《行政处罚决定书》【沪[2021]23号】、《行政处罚决定书》【沪[2021]25号】，北特科技因存在信息披露违法行为受到上海证监局的行政处罚，诉讼时效于2021年12月23日起至2024年12月22日届满。

截至本报告出具日，由于剩余诉讼时效内的潜在投资者诉讼尚未发生，尚无法律事实基础，

其存在与否须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实，因此该部分潜在投资者诉讼尚不构成已承担的现时义务，应为潜在义务。2．为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响本公司为合并范围以外关联方提供担保情况，详见本附注十四、5、“关联交易情况”之说明。

3．本公司合并范围内公司之间的担保情况

(1)截至2024年6月30日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：元)

担保单位	被担保单位	贷款金融机构	担保借款余额	借款到期日
上海光裕	本公司	中国农业银行股份有限公司上海市嘉定支行	15,000,000.00	2024/11/21
			30,000,000.00	2025/3/20
天津北特	本公司	中国银行股份有限公司上海分行	19,000,000.00	2024/10/12
			37,000,000.00	2024/8/24
天津北特、长春北特	本公司	上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行	30,000,000.00	2024/8/31
长春北特、重庆北特、天津北特、北特供应链、上海光裕	本公司	花旗银行(中国)有限公司上海分行	13,000,000.00	2024/7/08
天津北特、上海光裕	本公司	广发银行股份有限公司上海分行	30,000,000.00	2024/10/7
天津北特、长春北特	本公司	中国建设银行股份有限公司上海分行	30,000,000.00	2025/5/16
江苏北特、重庆北特	本公司	厦门国际银行股份有限公司上海分行	20,000,000.00	2024/12/27
天津北特	本公司	江苏银行股份有限公司上海分行	20,000,000.00	2025/2/10
长春北特	本公司	中国光大银行股份有限公司上海分行	20,000,000.00	2025/5/21
上海光裕	江苏北特	上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行	33,000,000.00	2024/8/7
本公司	江苏北特	上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行	20,077,701.12	2025/1/12
		江苏银行股份有限公司无锡支行	15,000,000.00	2025/3/27
			10,000,000.00	2026/3/27

本公司	上海光裕	上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行	30,000,000.00	2024/9/5
		上海银行股份有限公司嘉定支行	20,000,000.00	2024/9/14

（2）截至2024年6月30日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况(单位：元)

担保单位	被担保单位	抵押权人	抵押标的物	抵押物账面原值	抵押物账面价值	担保借款余额	借款到期日
天津北特	本公司	上海银行股份有限公司嘉定支行	固定资产	57,801,213.11	32,954,934.93	80,000,000.00	2024/9/14
			无形资产	19,616,173.60	15,038,796.80
江苏北特	本公司	上海农村商业银行股份有限公司嘉定支行	固定资产	58,687,986.69	47,674,131.09	20,000,000.00	2024/8/28
			无形资产	32,046,068.40	28,307,360.43

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十七、资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十八、其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 重要债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

根据公司经营产品种类，经营分部主要包括底盘零部件分部、汽车空调压缩机分部及精密加工分部。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目	底盘转向减振分部	底盘精密加工分部	铝合金轻量化分部	汽车空调 压缩机分部	分部间抵销	合计
分部收入	57,852.16	11,491.52	6,848.37	21,562.39	711.55	97,042.89
其中：对外交易收入	57,142.29	11,489.84	6,848.37	21,562.39	-	97,042.89
分部间交易收入	709.87	1.68	-	-	711.55	-
资产总额	331,958.37	41,512.91	59,401.04	93,497.71	-186,632.97	339,737.06
负债总额	145,681.38	32,933.63	33,047.22	54,649.14	-101,047.33	165,264.04

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

√适用 □不适用

截至2024年6月30日，公司控股股东、实际控制人靳坤先生及其一致行动人靳晓堂先生合计持有公司股份134,632,855股，占公司总股本的37.54%，靳坤先生及其一致行动人靳晓堂先生累计质押公司股份46,880,000股，占其持有公司股份总数的34.82%，占公司总股本的13.07%。

8、 其他

□适用 √不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1).按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账 龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	209,155,198.34	225,852,503.68
1年以内小计	209,155,198.34	225,852,503.68
1至2年	61,192.42	48,348.54
2至3年	-	41,163.21
3年以上	-	6,883.95
合计	209,216,390.76	225,948,899.38

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

其中：
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	209,216,390.76	100.00	3,189,528.98	1.52	206,026,861.78	225,948,899.38	100.00	3,588,628.91	1.59	222,360,270.47
其中：
按组合计提坏账准备	209,216,390.76	100.00	3,189,528.98	1.52	206,026,861.78	225,948,899.38	100.00	3,588,628.91	1.59	222,360,270.47
合计	209,216,390.76	/	3,189,528.98	/	206,026,861.78	225,948,899.38	/	3,588,628.91	/	222,360,270.47

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：按组合计提坏账准备

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	209,216,390.76	3,189,528.98	1.52
合计	209,216,390.76	3,189,528.98	1.52

按组合计提坏账准备的说明：

√适用 □不适用

其中：账龄组合

账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内(含1年)	209,155,198.34	3,177,290.49	1.52
其中：6个月以内	208,013,412.16	3,120,201.18	1.50
7个月-1年	1,141,786.18	57,089.31	5.00
1-2年	61,192.42	12,238.49	20.00
小 计	209,216,390.76	3,189,528.98	1.52

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(3).坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按组合计提坏账准备	3,588,628.91	-399,099.93	-	-	-	3,189,528.98
合计	3,588,628.91	-399,099.93	-	-	-	3,189,528.98

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
深圳市比亚迪供应链管理有限公司	22,902,412.23	-	22,902,412.23	10.95	343,536.18
耐世特汽车系统（苏州）有限公司	20,452,611.90	-	20,452,611.90	9.78	306,789.18
汉拿万都（宁波）汽车底盘系统科技有限公司	18,294,707.42	-	18,294,707.42	8.74	274,420.61
豫北转向系统（新乡）股份有限公司	11,868,114.09	-	11,868,114.09	5.67	178,021.71

采埃孚汽车科技（上海）有限公司	11,535,468.47	-	11,535,468.47	5.51	173,032.03
合计	85,053,314.11	-	85,053,314.11	40.65	1,275,799.71

其他说明无

其他说明：

√适用 □不适用

本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	607,130,964.28	565,373,074.68
合计	607,130,964.28	565,373,074.68

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1).应收利息分类

□适用 √不适用

(2).重要逾期利息

□适用 √不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5).坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用 √不适用

其中重要的应收利息核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1).应收股利

□适用 √不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5).坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用 √不适用

其中重要的应收股利核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1).按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	458,102,381.94	415,022,790.25
1年以内小计	458,102,381.94	415,022,790.25
1至2年	148,952,495.71	148,952,495.71
2至3年	190,000.00	2,840,439.70
3年以上	1,395,889.14	1,388,367.02
合计	608,640,766.79	568,204,092.68

(2).按款项性质分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
关联方往来款	606,833,088.03	563,683,141.23
代垫费用	-	2,700,439.70
押金保证金	1,565,867.02	1,582,722.42
其他	241,811.74	237,789.33
合计	608,640,766.79	568,204,092.68

(3).坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额	22,431.13	1,420,219.85	1,388,367.02	2,831,018.00
2024年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-3,517.76	-1,325,219.85	7,522.12	-1,321,215.49
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额	18,913.37	95,000.00	1,395,889.14	1,509,802.51

各阶段划分依据和坏账准备计提比例各阶段划分依据详见本附注五、11.5.“金融工具的减值”之说明。

公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为8.53%，第二阶段坏账准备计提比例为

50.00%，第三阶段坏账准备计提比例为100.00%。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4).坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按组合计提坏账准备	2,831,018.00	-1,321,215.49	-	-	-	1,509,802.51
合计	2,831,018.00	-1,321,215.49	-	-	-	1,509,802.51

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	期末余额	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	款项的性质	账龄	坏账准备 期末余额
江苏北特汽车零部件有限公司	133,471,256.55	21.93	往来款	[注1]	-
重庆北特科技有限公司	111,974,987.88	18.40	往来款	[注2]	-
上海光裕汽车空调压缩机有限公司	111,636,278.39	18.34	往来款	1年以内	-
上海北特供应链管理有限公司	94,649,878.56	15.55	往来款	1年以内	-
江苏北特铝合金科技有限公司	85,231,298.78	14.00	往来款	1年以内	-
合计	536,963,700.16	88.22	/	/	-

[注1]其中账龄为1年以内的金额为63,695,395.46元,1-2年的金额为69,775,861.09元。[注2]其中账龄为1年以内的金额为32,850,512.55元,1-2年的金额为79,124,475.33元。

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	966,802,200.00	169,520,000.00	797,282,200.00	966,802,200.00	169,520,000.00	797,282,200.00
合计	966,802,200.00	169,520,000.00	797,282,200.00	966,802,200.00	169,520,000.00	797,282,200.00

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
北特零部件	8,913,400.00	-	-	8,913,400.00	-	-
长春北特	50,000,000.00	-	-	50,000,000.00	-	-
天津北特	50,000,000.00	-	-	50,000,000.00	-	-
重庆北特	10,000,000.00	-	-	10,000,000.00	-	-
北特供应链	10,000,000.00	-	-	10,000,000.00	-	-
上海光裕	553,000,000.00	-	-	553,000,000.00	-	169,520,000.00
江苏北特	80,000,000.00	-	-	80,000,000.00	-	-
江苏铝合金科技	204,888,800.00	-	-	204,888,800.00	-	-
合计	966,802,200.00	-	-	966,802,200.00	-	169,520,000.00

(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	402,636,065.13	337,965,556.76	345,106,325.86	291,642,681.26
其他业务	10,309,447.99	6,977,866.99	18,104,866.89	9,250,650.22
合计	412,945,513.12	344,943,423.75	363,211,192.75	300,893,331.48

(2). 营业收入、营业成本的分解信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合同分类	分部		合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
商品类型
转向减振业务	412,945,513.12	344,943,423.75	412,945,513.12	344,943,423.75
合计	412,945,513.12	344,943,423.75	412,945,513.12	344,943,423.75

其他说明

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

(5). 重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用

其他说明：

无

5、 投资收益

□适用 √不适用

其他说明：

无

6、 其他

□适用 √不适用

二十、补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	196,821.41
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	5,012,669.36
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	10,118.60
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,900,316.92
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	990,500.44
少数股东权益影响额（税后）	317,140.44
合计	5,812,285.41

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	2.3335	0.1056	0.1056
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	1.9756	0.0894	0.0894

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

董事长：靳坤董事会批准报送日期：2024年8月15日

修订信息

□适用 √不适用