联创电子科技股份有限公司
2024年半年度财务报告
二〇二四年八月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：联创电子科技股份有限公司
2024年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 2,103,502,173.08 | 1,831,995,044.91 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 29,660,843.56 | 60,589,404.09 |
| 应收账款 | 2,894,588,187.02 | 2,755,466,417.18 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 377,467,798.42 | 263,721,456.52 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 129,572,248.61 | 179,468,941.98 |
| 其中：应收利息 | 2,066,666.67 | |
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 1,764,431,357.06 | 1,732,006,608.28 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 6,910,000.00 | 16,110,000.00 |
| 其他流动资产 | 126,951,955.91 | 201,174,727.21 |
| 流动资产合计 | 7,433,084,563.66 | 7,040,532,600.17 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 |
| 长期应收款 | 43,685,000.00 | 44,194,965.00 |
| 长期股权投资 | 942,223,191.80 | 938,279,878.76 |
| 其他权益工具投资 | 81,662,723.08 | 80,662,723.08 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 3,639,977,302.27 | 3,795,347,077.30 |
| 在建工程 | 1,614,009,580.52 | 1,116,660,127.47 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 29,904,649.76 | 24,773,275.01 |
| 无形资产 | 1,358,227,990.66 | 1,197,294,703.06 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | 142,080,058.53 | 154,880,864.38 |
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 221,408,795.86 | 222,965,410.24 |
| 递延所得税资产 | 161,779,056.77 | 164,927,355.77 |
| 其他非流动资产 | 689,626,248.48 | 497,579,977.50 |
| 非流动资产合计 | 8,924,584,597.73 | 8,237,566,357.57 |
| 资产总计 | 16,357,669,161.39 | 15,278,098,957.74 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 4,107,719,267.15 | 3,701,721,774.29 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 664,975,132.38 | 490,068,382.50 |
| 应付账款 | 1,957,386,707.92 | 1,524,145,760.60 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 7,784,140.13 | 25,966,560.63 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 28,639,411.60 | 168,362.97 |
| 应交税费 | 15,235,763.21 | 19,200,493.81 |
| 其他应付款 | 178,337,364.44 | 121,177,272.01 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 321,132.31 | 321,132.31 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,400,244,177.36 | 1,408,574,687.69 |
| 其他流动负债 | 439,203,572.25 | 687,985,330.15 |
| 流动负债合计 | 8,799,525,536.44 | 7,979,008,624.65 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 1,897,962,057.38 | 1,432,256,265.57 |
| 应付债券 | 286,482,206.09 | 284,545,204.48 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 6,726,108.15 | 1,108,950.62 |
| 长期应付款 | 1,705,041,692.17 | 1,756,511,260.29 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 145,305,998.43 | 153,397,646.92 |
| 递延所得税负债 | 113,053,990.93 | 114,428,573.96 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 4,154,572,053.15 | 3,742,247,901.84 |
| 负债合计 | 12,954,097,589.59 | 11,721,256,526.49 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,068,568,522.00 | 1,068,559,101.00 |
| 其他权益工具 | 48,360,832.43 | 48,381,992.44 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,320,793,035.95 | 1,281,841,868.35 |
| 减：库存股 | 202,017,824.00 | 132,701,359.00 |
| 其他综合收益 | -13,166,457.28 | -15,913,541.51 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 148,566,761.53 | 148,566,761.53 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 346,473,208.66 | 411,464,605.97 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,717,578,079.29 | 2,810,199,428.78 |
| 少数股东权益 | 685,993,492.51 | 746,643,002.47 |
| 所有者权益合计 | 3,403,571,571.80 | 3,556,842,431.25 |
| 负债和所有者权益总计 | 16,357,669,161.39 | 15,278,098,957.74 |
法定代表人：曾吉勇 主管会计工作负责人：周满珍 会计机构负责人：周满珍
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 15,336,841.60 | 13,225,213.39 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 40,674,735.29 | 13,462,937.07 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 53,200.00 | 50,611.00 |
| 其他应收款 | 291,543,528.80 | 129,509,484.29 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 1,800,026.16 | 1,698,972.33 |
| 流动资产合计 | 349,408,331.85 | 157,947,218.08 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 8,046,838,098.17 | 7,980,829,305.43 |
| 其他权益工具投资 | 1,854,875.68 | 854,875.68 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 7,529,026.55 | 9,647,356.17 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 825,743.61 | 988,926.47 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 2,899,382.53 | 3,492,594.92 |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | 98,778.00 |
| 非流动资产合计 | 8,060,045,904.54 | 7,995,813,058.67 |
| 资产总计 | 8,409,454,236.39 | 8,153,760,276.75 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 28,000,000.00 | 140,000,000.00 |
| 应付账款 | 3,764,099.21 | 2,332,126.02 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 891,763.25 | 350,666.62 |
| 应付职工薪酬 | 163,608.83 | |
| 应交税费 | 551,391.94 | 312,037.62 |
| 其他应付款 | 3,409,730,216.73 | 2,893,109,571.85 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 179,618.31 | 179,618.31 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 145,474.01 | 67,696.19 |
| 流动负债合计 | 3,443,246,553.97 | 3,036,172,098.30 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | 286,482,206.09 | 284,545,204.48 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 286,482,206.09 | 284,545,204.48 |
| 负债合计 | 3,729,728,760.06 | 3,320,717,302.78 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,068,568,522.00 | 1,068,559,101.00 |
| 其他权益工具 | 48,360,832.43 | 48,381,992.44 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 3,297,856,265.97 | 3,290,854,459.39 |
| 减：库存股 | 202,017,824.00 | 132,701,359.00 |
| 其他综合收益 | -645,124.32 | -645,124.32 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 125,420,174.80 | 125,420,174.80 |
| 未分配利润 | 342,182,629.45 | 433,173,729.66 |
| 所有者权益合计 | 4,679,725,476.33 | 4,833,042,973.97 |
| 负债和所有者权益总计 | 8,409,454,236.39 | 8,153,760,276.75 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 4,935,565,633.54 | 4,199,806,038.62 |
| 其中：营业收入 | 4,935,565,633.54 | 4,199,806,038.62 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 5,150,748,282.63 | 4,515,970,574.80 |
| 其中：营业成本 | 4,507,541,634.72 | 3,825,407,702.90 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 13,529,678.08 | 15,336,311.54 |
| 销售费用 | 20,038,415.02 | 25,310,773.47 |
| 管理费用 | 224,136,783.76 | 223,736,716.91 |
| 研发费用 | 227,343,078.66 | 271,216,468.20 |
| 财务费用 | 158,158,692.39 | 154,962,601.78 |
| 其中：利息费用 | 132,306,584.57 | 132,286,591.94 |
| 利息收入 | 14,058,634.30 | 22,963,708.05 |
| 加：其他收益 | 130,090,710.67 | 19,976,077.70 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 9,140,865.15 | 1,877,168.90 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 6,953,195.78 | 2,189,126.63 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -11,815,402.67 | -604,870.86 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | -21,311.26 | -1,575,266.47 |
| 三、营业利润（亏损以“—”号填列） | -87,787,787.20 | -296,491,426.91 |
| 加：营业外收入 | 5,541.46 | 171,116.86 |
| 减：营业外支出 | 1,149,894.19 | 772,468.52 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | -88,932,139.93 | -297,092,778.57 |
| 减：所得税费用 | 4,759,406.32 | 1,515,885.19 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | -93,691,546.25 | -298,608,663.76 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | -93,691,546.25 | -298,608,663.76 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） | -64,991,397.31 | -279,469,958.30 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | -28,700,148.94 | -19,138,705.46 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 2,747,084.23 | 16,025,547.21 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 2,747,084.23 | 16,025,547.21 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 2,747,084.23 | 16,025,547.21 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 2,747,084.23 | 16,025,547.21 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -90,944,462.02 | -282,583,116.55 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -62,244,313.08 | -263,444,411.09 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -28,700,148.94 | -19,138,705.46 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.0608 | -0.2603 |
| （二）稀释每股收益 | -0.0591 | -0.2547 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：曾吉勇 主管会计工作负责人：周满珍 会计机构负责人：周满珍
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 71,064,372.41 | 27,790,806.92 |
| 减：营业成本 | 70,840,264.30 | 27,664,376.50 |
| 税金及附加 | 342,097.98 | 53,613.55 |
| 销售费用 | 8,196,533.88 | 11,339,093.38 |
| 管理费用 | 32,924,740.94 | 42,521,463.20 |
| 研发费用 | 9,828,866.12 | 5,017,465.87 |
| 财务费用 | 51,765,994.81 | 12,880,414.97 |
| 其中：利息费用 | 51,914,390.89 | 12,940,944.09 |
| 利息收入 | 185,049.20 | 110,654.61 |
| 加：其他收益 | 2,918,113.02 | 667,167.86 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 9,801,559.83 | -11,685,240.93 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 6,919,254.04 | 1,201,548.77 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -876,647.44 | -79,569.49 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | 153,717.77 | |
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | -90,991,100.21 | -82,629,545.34 |
| 加：营业外收入 | ||
| 减：营业外支出 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | -90,991,100.21 | -82,629,545.34 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | -90,991,100.21 | -82,629,545.34 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | -90,991,100.21 | -82,629,545.34 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -90,991,100.21 | -82,629,545.34 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 4,059,784,672.15 | 4,900,641,622.41 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 265,756,122.09 | 220,884,492.40 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 80,175,709.19 | 72,884,488.51 |
| 经营活动现金流入小计 | 4,405,716,503.43 | 5,194,410,603.32 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 3,858,802,130.30 | 4,495,061,796.66 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 443,264,972.98 | 404,073,546.40 |
| 支付的各项税费 | 45,961,678.58 | 221,384,577.43 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 55,865,591.15 | 72,483,982.80 |
| 经营活动现金流出小计 | 4,403,894,373.01 | 5,193,003,903.29 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,822,130.42 | 1,406,700.03 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 4,800,000.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 95,844,503.87 | 18,566,824.89 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 100,644,503.87 | 18,566,824.89 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 682,934,125.81 | 753,503,803.34 |
| 投资支付的现金 | 1,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 200,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 883,934,125.81 | 753,503,803.34 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -783,289,621.94 | -734,936,978.45 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 3,966,566,663.70 | 3,205,477,902.60 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 624,035,000.00 | 166,021,647.11 |
| 筹资活动现金流入小计 | 4,590,601,663.70 | 3,371,499,549.71 |
| 偿还债务支付的现金 | 3,002,078,523.78 | 1,947,933,932.51 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 154,983,475.25 | 107,723,581.24 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,124,098,733.16 | 1,069,789,765.71 |
| 筹资活动现金流出小计 | 4,281,160,732.19 | 3,125,447,279.46 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 309,440,931.51 | 246,052,270.25 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 5,450,367.57 | 2,252,454.33 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -466,576,192.44 | -485,225,553.84 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 964,982,480.19 | 1,452,739,496.25 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 498,406,287.75 | 967,513,942.41 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 51,729,745.74 | 29,785,779.43 |
| 收到的税费返还 | 868,492.38 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 671,458,949.35 | 674,033,075.42 |
| 经营活动现金流入小计 | 723,188,695.09 | 704,687,347.23 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 80,232,295.40 | 19,858,397.81 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 41,408,620.88 | 42,409,251.31 |
| 支付的各项税费 | 26,550.53 | 494,789.74 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 40,953,547.74 | 504,521,946.27 |
| 经营活动现金流出小计 | 162,621,014.55 | 567,284,385.13 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 560,567,680.54 | 137,402,962.10 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 4,800,000.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,600,192.10 | 151,174.82 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 63,588,597.50 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 6,400,192.10 | 63,739,772.32 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 805,831.12 | 3,220,891.47 |
| 投资支付的现金 | 311,000,000.00 | 126,295,728.11 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 311,805,831.12 | 129,516,619.58 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -305,405,639.02 | -65,776,847.26 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 14,750,301.35 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 14,750,301.35 | |
| 偿还债务支付的现金 | 140,001,700.00 | 32,270,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 42,747,789.27 | 2,943,448.03 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 74,301,146.50 | 48,102,293.35 |
| 筹资活动现金流出小计 | 257,050,635.77 | 83,315,741.38 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -257,050,635.77 | -68,565,440.03 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 222.46 | 723.09 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -1,888,371.79 | 3,061,397.90 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 3,225,213.39 | 2,304,963.38 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,336,841.60 | 5,366,361.28 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,068,559,101.00 | 48,381,992.44 | 1,281,841,868.35 | 132,701,359.00 | -15,913,541.51 | 148,566,761.53 | 411,464,605.97 | 2,810,199,428.78 | 746,643,002.47 | 3,556,842,431.25 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,068,559,101.00 | 48,381,992.44 | 1,281,841,868.35 | 132,701,359.00 | -15,913,541.51 | 148,566,761.53 | 411,464,605.97 | 2,810,199,428.78 | 746,643,002.47 | 3,556,842,431.25 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 9,421.00 | -21,160.01 | 38,951,167.60 | 69,316,465.00 | 2,747,084.23 | -64,991,397.31 | -92,621,349.49 | -60,649,509.96 | -153,270,859.45 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 2,747,084.23 | -64,991,397.31 | -62,244,313.08 | -28,700,148.94 | -90,944,462.02 | ||||||||||
| （二） | 9,421.00 | - | 38,951,167.6 | 69,316,465 | - | - | - | ||||||||
| 所有者投入和减少资本 | 21,160.01 | 0 | .00 | 30,377,036.41 | 31,949,361.02 | 62,326,397.43 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 32,239,043.90 | 32,239,043.90 | -32,239,043.90 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 9,421.00 | -21,160.01 | 119,157.54 | 107,418.53 | 107,418.53 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 6,592,966.16 | -691,500.00 | 7,284,466.16 | 289,682.88 | 7,574,149.04 | ||||||||||
| 4．其他 | 70,007,965.00 | -70,007,965.00 | -70,007,965.00 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,068,568,522.00 | 48,360,832.43 | 1,320,793,035.95 | 202,017,824.00 | -13,166,457.28 | 148,566,761.53 | 346,473,208.66 | 2,717,578,079.29 | 685,993,492.51 | 3,403,571,571.80 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,073,347,092.00 | 48,407,394.17 | 1,294,166,400.59 | 159,672,310.00 | -19,222,012.01 | 148,566,761.53 | 1,412,406,636.00 | 3,797,999,962.28 | 804,152,360.87 | 4,602,152,323.15 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,073,347,092.00 | 48,407,394.17 | 1,294,166,400.59 | 159,672,310.00 | -19,222,012.01 | 148,566,761.53 | 1,412,406,636.00 | 3,797,999,962.28 | 804,152,360.87 | 4,602,152,323.15 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填 | -4,495,496.00 | -3,885.54 | -2,029,054.20 | -5,624,870.00 | 16,025,547.21 | -279,351,637.55 | -264,229,656.08 | -18,510,744.73 | -282,740,400.81 | ||||||
| 列） | |||||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 16,025,547.21 | -279,469,958.30 | -263,444,411.09 | -19,138,705.46 | -282,583,116.55 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -4,495,496.00 | -3,885.54 | -2,029,054.20 | -5,624,870.00 | -903,565.74 | 627,960.73 | -275,605.01 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 1,754.00 | -3,885.54 | 22,168.61 | 20,037.07 | 20,037.07 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -4,497,250.00 | -2,051,222.81 | 2,305,000.00 | -8,853,472.81 | 627,960.73 | -8,225,512.08 | |||||||||
| 4．其他 | -7,929,870.00 | 7,929,870.00 | 7,929,870.00 | ||||||||||||
| （三 | 118,320.75 | 118,320.75 | 118,320.75 |
| ）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | 118,320.75 | 118,320.75 | 118,320.75 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 |
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,068,851,596.00 | 48,403,508.63 | 1,292,137,346.39 | 154,047,440.00 | -3,196,464.80 | 148,566,761.53 | 1,133,054,998.45 | 3,533,770,306.20 | 785,641,616.14 | 4,319,411,922.34 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,068,559,101.00 | 48,381,992.44 | 3,290,854,459.39 | 132,701,359.00 | -645,124.32 | 125,420,174.80 | 433,173,729.66 | 4,833,042,973.97 | ||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,068,559,101.00 | 48,381,992.44 | 3,290,854,459.39 | 132,701,359.00 | -645,124.32 | 125,420,174.80 | 433,173,729.66 | 4,833,042,973.97 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 9,421.00 | -21,160.01 | 7,001,806.58 | 69,316,465.00 | -90,991,100.21 | -153,317,497.64 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -90,991,100.21 | -90,991,100.21 | ||||||||||
| （二）所有者投入和 | 9,421.00 | -21,160.01 | 7,001,806.58 | 69,316,465.00 | -62,326,397.43 | |||||||
| 减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 9,421.00 | -21,160.01 | 119,157.54 | 107,418.53 | ||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 6,882,649.04 | -691,500.00 | 7,574,149.04 | |||||||||
| 4．其他 | 70,007,965.00 | -70,007,965.00 | ||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,068,568,522.00 | 48,360,832.43 | 3,297,856,265.97 | 202,017,824.00 | -645,124.32 | 125,420,174.80 | 342,182,629.45 | 4,679,725,476.33 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,073,347,092.00 | 48,407,394.17 | 3,273,841,360.35 | 159,672,310.00 | 125,420,174.80 | 603,510,270.03 | 4,964,853,981.35 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,073,347,092.00 | 48,407,394.17 | 3,273,841,360.35 | 159,672,310.00 | 125,420,174.80 | 603,510,270.03 | 4,964,853,981.35 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | -4,495,496.00 | -3,885.54 | -1,401,093.47 | -5,624,870.00 | -82,511,224.59 | -82,786,829.60 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -82,629,545.34 | -82,629,545.34 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -4,495,496.00 | -3,885.54 | -1,401,093.47 | -5,624,870.00 | -275,605.01 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 1,754.00 | -3,885.54 | 22,168.61 | 20,037.07 | ||||||||
| 3．股份支付 | -4,497,250.00 | -1,423,262.08 | 2,305,000.00 | -8,225,512.08 | ||||||||
| 计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | -7,929,870.00 | 7,929,870.00 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 118,320.75 | 118,320.75 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | 118,320.75 | 118,320.75 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,068,851,596.00 | 48,403,508.63 | 3,272,440,266.88 | 154,047,440.00 | 125,420,174.80 | 520,999,045.44 | 4,882,067,151.75 |
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
联创电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，原名汉麻产业投资股份有限公司简称“汉麻产业”），前身为宁波牦牛服装辅料有限责任公司，2001年4月整体变更为宁波宜科科技实业股份有限公司，公司以经审计的宁波牦牛服装辅料有限责任公司净资产53,232,593.43元中的53,230,000.00元按1:1比例折为股本，余额2,593.43元计入资本公积。
2004年8月12日经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2004]133号文《关于核准宁波宜科科技实业股份有限公司公开发行股票的通知》核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票3,000万股。公开发行后，公司股本变更为8,323万股，并于2004年9月3日在深圳证券交易所上市，所属行业为纺织业。
2006年5月，公司向全体股东每10股转增3.5股，转增后总股本增至11,236.05万股。
2007年4月，公司向全体股东每10股转增2股，转增后总股本增至13,483.26万股。
2009年5月，公司向全体股东每10股转增5股，转增后总股本增至20,224.89万股。
2014年10月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]976号文核准，公司向全体股东按照每10股配售3股的比例配售A股股份，配股价格5元/股，实际配售58,532,956股。
根据2014年第二次临时股东大会决议，公司名称由“宁波宜科科技实业股份有限公司”变更为“汉麻产业”，并于2014年12月24日办妥工商变更登记手续。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2488号《关于核准汉麻产业投资股份有限公司重大资产重组及向金冠国际有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》文件核准，汉麻产业公司分别于2015年11月13日发行308,496,721股人民币普通股，每股面值1.00元，2015年11月26日向特定投资者定价发行人民币普通股(A股)26,143,790股，每股面值人民币1.00元。
2015年度业绩承诺没完成，原股份595,422,367股，注销股份13,315,942股。
2016年度业绩承诺没完成，原股份582,106,425股，注销股份24,076,588股。
2017年度业绩承诺没完成，原股份558,029,837股，注销股份7,242,574股。
2019年6月公司以资本公积向全体股东每10股转增3股，转股后总股本增至715,291,441股。
2019年10月金冠国际有限公司股权转让南昌市国金工业投资有限公司股权71,529,144股，总股本不变。
2020年5月23日，公司发布了《2019年年度权益分派实施公告》，确定本次权益分派股权登记日为：2020年5月28日，权益分派方案以2019年末公司总股本715,291,441股减去公司回购专户2,440,000股后712,851,441股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.1元（含税），共计派发现金股利7,128,514.41元，同时，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，共计213,855,432股，转增后股本总数增至929,146,873股。
根据公司2020年6月8日召开了第七届董事会第十七次会议和第七届监事会第十三次会议审议通过了《关于注销部分已授予但未获准行权的股票期权及回购注销部分已授予但未获准解除限售的限制性股票的议案》，根据相关法律法规、公司《2019年股票期权与限制性股票激励计划（修订稿）》及《2019年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法》等相关规定，鉴于公司4名激励对象因离职不再具备激励资格，公司拟对其持有的已授予但未获准解除限售的限制性股票121,680股进行回购注销，注销后股本总数为929,025,193股。
根据联创电子公司第七届董事会第十五次会议决议、2019年年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2081号文《关于核准联创电子科技股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股(A股 )118,867,915 股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币9.01元，此次发行后注册资本变更为1,047,893,108股。股本为人民币1,047,893,108.00元，业经大华验字[2020] 000618号验资。
2021年4月，根据联创电子2021年第七届董事会第二十四次会议及第七届监事会第十九次会议审议通过的《关于2021年限制性股票激励计划向激励对象授予限制股票的议案》规定，向符合条件的318名激励对象首次授予1,524.75万股限制性股票，授予价格为5.60元/股，股权激励投资款各股东以货币出资合计人民币85,386,000.00元，其中联创电子增加股本人民币15,247,500.00元，增加资本公积人民币70,138,500.00元，此次授予后，股本为人民币1,063,140,608.00元。业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于2021年4月30日出具了《联创电子科技股份有限公司验资报告》（大华验字[2021]000255号）。
2021年6月公司第七届董事会第二十五次会议决议、第七届监事会第二十次会议决议、2021年7月公司2021年第二次临时股东大会决议通过《关于注销部分已授予但未获准行权的股票期权及回购注销部分已授予但未获准解除限售的限制性股票的议案》的规定，注销回购专用证券账户股份25.5万股,减少股本255,000.00元。回购注销7名离职人员限制性股票共计9.464万股，减少股本94,640.00元，注销后，股本为1,062,790,968.00元。根据2022年召开第八届董事会第六次会议决议、第八届监事会第四次会议审议通过的《关于回购注销2021年限制性股票激励计划部分已授予但未获准解除限售的限制性股票的议案》的规定，联创电子申请减少注册资本人民币440,000股，股本人民币440,000.00元，变更后的注册资本为人民币1,062,350,968股，股本为人民币1,062,350,968.00元。2022年根据联创电子第八届董事会第十一次会议及第八届监事会第九次会议审议通过的《关于向2022年第二期股票期权与限制性股票激励计划激励对象首次授予股票期权和限制性股票的议案》规定，向符合首次授予条件的373名激励对象授予2,317.00万份股票期权，行权价格为18.43元/股，向符合首次授予条件的369名激励对象授予1,117.55 万股限制性股票，授予价格为9.22元/股，股权激励投资款各股东以货币出资合计人民币103,038,110.00元，其中联创电子增加股本人民币11,175,500.00元，增加资本公积人民币91,862,610.00元，此次授予后，股本为人民币1,073,526,468.00元。业经大华会计师事务所（殊普通合伙）于2022年10月12日出具了《联创电子科技股份有限公司验资报告》（大华验字【2022】000714号）。
根据2022年召开第八届董事会第十一次会议决议、第八届监事会第九次会议审议通过的《关于回购注销2021年限制性股票激励计划部分已授予但未获准解除限售的限制性股票的议案》的规定，联创电子申请减少注册资本人民币252,000股，股本人民币252,000.00元，变更后的注册资本为人民币1,073,274,468股，股本为人民币1,073,274,468.00元。
根据2023年召开第八届董事会第十六次会议审议通过的《关于向 2022 年第二期股票期权与限制性股票激励计划授予激励对象授予限制性股票的议案》，董事会认为本激励计划规定的授予条件已经成就，向激励对象公司董事、常务副总裁陆繁荣先生授予25万股限制性股票，授予价格为9.22元/股。激励对象以货币出资2,305,000.00元，其中增加股本250,000.00元，增加资本公积2,055,000.00元，此次授予后，股本为人民币1,073,524,468.00元。业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)于2023年3月14日出具了《联创电子科技股份有限公司验资报告》(大华验字[2023]000132号)。
根据2023年召开第八届董事会第十七次会议及2022年度股东大会审议通过的《关于公司2021年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》及《关于2022年第二期股票期权与限制性股票激励计划注销部分已授予但未获准行权的股票期权及回购注销部分已授予但未获准解除限售的限制性股票的议案》，董事会决定对311名因公司层面业绩考核未达标、个人原因离职或退休等原因已不符合公司激励条件的激励对象已获授但尚未解除限售的全部或部分限制性股票共计4,747,250股进行回购注销（其中鉴于公司层面业绩考核指标未达到2021年限制性股票激励计划第二个解除限售期业绩考核目标，解除限售条件未成就，回购注销294名激励对象对应第二个解除限售期已获授但未获准解除限售的限制性股票4,298,250股及4名激励对象因个人原因离职或退休不再具备激励资格，回购注销已获售但未获准解除限售的限制性股票84,000股；回购注销2022年第二期股票期权与限制性股票激励计划因个人原因离职或退休激励对象已获授但未获准解除限售的限制性股票365,000股），减少股本人民币4,747,250.00元，此次减少后，股本为人民币1,068,777,218.00元。业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)于2023年6月12日出具了《联创电子科技股份有限公司验资报告》(大华验字[2023]000337号)。
根据2023年召开第八届董事会第二十二次会议审议通过的《关于向2022年第二期股票期权与限制性股票激励计划激励对象授予预留部分股票期权与限制性股票的议案》,董事会认为本激励计划规定的授予条件已经成就，向符合预留授予条件的3名激励对象授予10万股限制性股票，授予价格为9.21元/股(调整后)，激励对象以货币出资921,000.00元，其中增加股本100,000.00元，增加资本公积821,000.00元，此次授予后，股本为人民币1,068,877,218.00元。业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)于2023年9月15日出具了《联创电子科技股份有限公司验资报告》(大华验字[2023]000562号)。
2023年根据联创电子第八届董事会第二十三次会议及2023年第四次临时股东大会审议通过的《关于2022年第二期股票期权与限制性股票激励计划注销部分已授予但未获准行权的股票期权及回购注销部分已授予但未获准解除限售的限制性股票的议案》及《关于回购注销 2021年限制性股票激励计划部分已授予但未获准解除限售的限制性股票的
议案》，董事会决定对18名因公司激励计划回购注销部分已授予但未获准解除限售的限制性股票共计40.22万股进行回购注销，(其中根据公司《2021年限制性股票激励计划》的相关规定:10名激励对象因个人原因离职或退休，不再具备激励资格，董事会同意公司回购注销上述 10名不具备激励资格的激励对象已获授但未获准解除限售的限制性股票22.40万股;以及首次授予的2名激励对象因2022年度个人评价结果未达优良，激励对象对应考核当年可行权/解除限售的股票期权/限制性股票按照相应系数行权解除限售，不得行权/解除限售的股票期权/限制性股票，由公司注销/按授予价格回购注销,董事会同意公司回购注销前述已授予但未获准解除限售的限制性股票17.82万股)，减少股本人民币402,200.00元，此次减少后，股本为人民币1,068,475,018.00元，业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)于2023年12月6日出具了《联创电子科技股份有限公司验资报告》(大华验字[2023]0811000004号)。
经中国证券监督管理委员会《关于核准联创电子科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]84号)核准，同意联创电子向社会公开发行面值总额3亿元可转换公司债券，期限6年，可转换公司债券转换股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日期至可转换公司债券到期日期止，即2020年9月21日至2026年3月16日。截止2024年6月30日，“联创转债”减少1,287,500.00元（12875张债券），其中转股1,285,800.00元，回售1,700.00元，可转换公司债券转股数量共93,504股（申请可转债注册资本人民币共93,504.00元，工商行政管理局登记尚在办理变更手续）。
截止2024年6月30日，本公司累计股本为1,068,568,522.00元。
2016年2月18日公司名称由汉麻产业投资股份有限公司变更为联创电子科技股份有限公司，营业执照号变更为统一社会信用代码91330200704851719X。注册地址及总部地址：江西省南昌市南昌高新技术开发区京东大道1699号。
公司控股股东为：江西鑫盛投资有限公司，2019年6月28日，韩盛龙、陈伟及其一致行动人江西鑫盛、万年吉融、金冠国际续签《一致行动人协议书》，持续保持一致行动的期限未自本协议生效之日起三年，最终控制方是韩盛龙和陈伟； 2021年11月3日，韩盛龙、江西鑫盛及其一致行动人陈伟、万年吉融、金冠国际已签署的《解除一致行动人协议》，本次一致行动关系解除后，公司实际控制人由韩盛龙、陈伟变更为韩盛龙，控股股东由江西鑫盛、金冠国际变更为江西鑫盛； 2021年11月5日收到实际控制人韩盛龙与公司董事、总裁曾吉勇签署的《一致行动协议书》,经友好协商，双方同意按约定的方式和条件，在依各自直接或间接持有的联创电子全部股份对公司行使相关权利时保持一致行动，持一致行动的期限为自本协议生效之日起三年。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司属电子行业，主要产品和服务为光电子元器件、半导体器件、光学元件、摄像头模组、触摸屏及液晶显示模组、手机及计算机等电子产品的研发、生产、销售；光电显示及控制系统的设计与安装，网络及工业自动化工程安装；自营或代理各类商品和技术的进出口业务；投资管理、资产管理、投资咨询服务（除证券、期货）；房屋租赁、机械设备租赁、物业管理。
（三）合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共28户，详见附注十、在其他主体中的权益。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比增加2户，其中：
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：
| 名称 | 变更原因 |
| 合肥创智光电有限公司 | 新设成立 |
| LCE Europe GmbH | 新设成立 |
（四）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2024年8月12日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项金额超过500万元人民币及以上 |
| 应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 | 单项金额超过500万元人民币及以上 |
| 本期重要的应收款项核销 | 单项金额超过500万元人民币及以上 |
| 重要的在建工程 | 单项金额超过5000万元人民币及以上 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：
（1）被投资方的设立目的。
（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（6）投资方与其他方的关系。
2. 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
3. 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
9、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
10、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1.金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2.金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3.金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6.金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五（11）6.金融工具减值。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 银行承兑票据组合 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验不计提坏账准备 |
| 商业承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
13、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五（11）6.金融工具减值。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 按类似信用风险特征（账龄）进行组合 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
| 关联方组合 | 以是否为纳入合并范围内公司的应收款项划分组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
14、应收款项融资
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五（11）6.金融工具减值。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 按类似信用风险特征（账龄）进行组合，款项性质 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
| 关联方组合 | 以是否为纳入合并范围内公司的应收款项划分组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
16、合同资产
17、存货
1.存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）存货类别
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
（2）存货发出计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；2）包装物采用一次转销法进行摊销。3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
2.存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
18、持有待售资产
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准【如适用】，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、（11）6.金融工具减值。
本公司单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的长期应收款其单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
22、长期股权投资
1.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见附注五（6）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更
加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
（1） 确认条件
1．固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产的减值
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（30）长期资产减值。
（4）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 40-45 | 5 | 2.11-2.38 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 9.50-31.67 |
25、在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（30)长期资产减值。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命(年） | 依据 |
| 软件 | 5-10 | 合同年限或按最低的可使用年限 |
| 土地使用权 | 50 | 产权证书确认的使用年限 |
| 专利权 | 5-10 | 预计受益期 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
报告期末本公司无使用寿命不确定的无形资产。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（30）长期资产减值。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。30、长期资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
31、长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2.摊销年限
| 类别 | 摊销年限(年） | 备注 |
| 模具 | 3 | 预使用年限 |
32、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
34、预计负债
35、股份支付
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.会计处理方法
（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）股份支付条款和条件修改的会计处理
对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。
对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。
如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
（3）股份支付取消的会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
光电子元器件、半导体器件、光学元件、摄像头模组、触摸屏及液晶显示模组、手机及计算机等电子产品的研发、生产、销售。
1.收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2.收入确认的具体方法
公司销售光学元件、摄像头模组、触控屏及液晶显示模组及相关电子产品，属于在某一时点履行履约义务。
（1）内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方且购货方已签收确认收货，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
（2）外销产品收入确认需满足以下条件：CIF和FOB方式下，公司已根据合同约定将产品报关并装运离港；DAP方式下，公司已根据合同约定将产品报关并运至指定地点，且均已取得报关单，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无
38、合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括办事处租赁、物流仓储租赁、运输工具和低价值办公设备。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
| 项目 | 采用简化处理的租赁资产类别 |
| 短期租赁 | 办事处、物流仓储等 |
| 低价值资产租赁 | 低价值的办公设备、花卉景观等 |
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 境内销售；提供加工、修理修配劳务；以及进口等货物；提供有形动产租赁服务；提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权；其他应税销售服务行为；销售除油气外的出口货物；跨境应税销售服务行为 | 13%、9%、6%、0% |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 8.25%、9%、15%、16.5%、21%、25% |
| 房产税 | 按照房产原值的70%为纳税基准 | 1.2% |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实缴流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 联创电子 | 25% |
| 江西联创电子 | 15% |
| 四川华景 | 15% |
| 联创香港 | 首200万港元的利润利得税税率降至8.25%，其后的利润则继续按16.5% |
| 联创美国 | 21% |
| LCE KOREA | 不超过2亿韩元按9%，超过部分按19% |
| LCE Europe GmbH | 15% |
| 联创嘉泰 | 15% |
| 联晟精密 | 15% |
| 联思触控 | 25% |
| 抚州联创 | 15% |
| 江西联益 | 15% |
| 重庆联创 | 15% |
| 印度联创 | 上一年度收入不超过40亿印度卢比按25%，超过40亿印度卢比按30% |
| 抚州恒泰 | 15% |
| 联创凯尔达 | 25% |
| 宁波联创 | 25% |
| 江西联坤 | 15% |
| 联昊光电 | 25% |
| 常州联益 | 15% |
| 合肥智行 | 15% |
| 合肥创智 | 25% |
| 联淦电子 | 15% |
| 郑州联创 | 15% |
| 深圳卓锐通 | 15% |
| 合肥联创 | 25% |
| 桐城联创 | 25% |
| 联恒电子 | 25% |
| 中山联拓 | 25% |
2、税收优惠
公司子公司江西联创电子取得经江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局批准颁发的编号为GR202336000804的《高新技术企业证书》，发证时间2023年11月22日，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，在资格认定有效期三年内享受所得税优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
公司孙公司四川华景根据财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》文件，减按15%的税率征收企业所得税。
公司孙公司联创嘉泰根据财政部、国家税务总局财税〔2021〕30号《财政部税务总局关于延续深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通知》文件，减按15%的税率征收企业所得税。
公司子公司联晟精密取得经江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局批准颁发的编号为GR202136000198的《高新技术企业证书》，发证时间2021年11月3日，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，在资格认定有效期三年内享受所得税优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
公司孙公司抚州联创取得经江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局批准颁发的编号为GR202136000482的《高新技术企业证书》，发证时间2021年11月3日，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，在资格认定有效期三年内享受所得税优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
公司子公司江西联益取得经江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局批准颁发的编号为GR202136000627的《高新技术企业证书》，发证时间2021年11月3日，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，在资格认定有效期三年内享受所得税优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
公司子公司重庆联创取得经重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局批准颁发的编号为GR202251102390的《高新技术企业证书》，发证时间2022年11月28日，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，在资格认定有效期三年内享受所得税优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
公司子公司抚州恒泰取得经江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局批准颁发的编号为GR202336000702的《高新技术企业证书》，发证时间2023年11月22日，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，在资格认定有效期三年内享受所得税优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
公司孙公司江西联坤取得经江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局批准颁发的编号为GR202236000480的《高新技术企业证书》，发证时间2022年11月4日，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，在资格认定有效期三年内享受所得税优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
公司孙公司常州联益取得经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准颁发的编号为GR202332013774的《高新技术企业证书》，发证时间2023年12月13日，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，在资格认定有效期三年内享受所得税优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
公司子公司合肥智行取得经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局批准颁发的编号为GR202334004299的《高新技术企业证书》，发证时间2023年11月30日，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，在资格认定有效期三年内享受所得税优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
公司孙公司联淦电子取得经江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局批准颁发的编号为GR202236001436的《高新技术企业证书》，发证时间2022年12月14日，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，在资格认定有效期三年内享受所得税优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
公司孙公司郑州联创取得经河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局批准颁发的编号为GR202141000619的《高新技术企业证书》，发证时间2021年10月28日，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，在资格认定有效期三年内享受所得税优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
公司孙公司深圳卓锐通取得经深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局批准颁发的编号GR202244202551的《高新技术企业证书》，发证时间2022年12月14日，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，在资格认定有效期三年内享受所得税优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 736,863.00 | |
| 银行存款 | 499,206,287.75 | 981,256,902.88 |
| 其他货币资金 | 1,604,295,885.33 | 850,001,279.03 |
| 合计 | 2,103,502,173.08 | 1,831,995,044.91 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 6,829,010.03 | 21,261,333.07 |
其他说明截止2024年6月30日，存放在境外的货币资金为美元592,932.52元、港元8,483.68元、韩元7,374,477.00元、印度卢比24,087,095.95元、墨西哥比索8,483.68元、人民币3,007.88元、欧元54,969.58元。（上述货币资金折合人民币金额合计6,829,010.03元，是存放在联创香港、LCE KOREA、印度联创、联创美国、LCE Europe GmbH的货币资金)。其中受限制的货币资金明细如下：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 1,415,626,895.14 | 743,725,057.29 |
| 信用证保证金 | 188,668,990.19 | 106,276,221.74 |
| 被冻结的银行存款 | 800,000.00 | 17,011,285.69 |
| 合计 | 1,605,095,885.33 | 867,012,564.72 |
2、交易性金融资产
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 14,100,431.98 | 762,908.99 |
| 商业承兑票据 | 15,560,411.58 | 59,826,495.10 |
| 合计 | 29,660,843.56 | 60,589,404.09 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 30,142,093.40 | 100.00% | 481,249.84 | 1.60% | 29,660,843.56 | 62,439,708.06 | 100.00% | 1,850,303.97 | 2.96% | 60,589,404.09 |
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 14,100,431.98 | 46.78% | 14,100,431.98 | 762,908.99 | 1.22% | 762,908.99 | ||||
| 商业承兑汇票 | 16,041,661.42 | 53.22% | 481,249.84 | 3.00% | 15,560,411.58 | 61,676,799.07 | 98.78% | 1,850,303.97 | 3.00% | 59,826,495.10 |
| 合计 | 30,142,093.40 | 100.00% | 481,249.84 | 29,660,843.56 | 62,439,708.06 | 100.00% | 1,850,303.97 | 60,589,404.09 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按组合计提坏账准备 | 30,142,093.40 | 481,249.84 | 1.60% |
| 其中：银行承兑汇票 | 14,100,431.98 | ||
| 商业承兑汇票 | 16,041,661.42 | 481,249.84 | 3.00% |
| 合计 | 30,142,093.40 | 481,249.84 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
?适用 □不适用
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 1,850,303.97 | 1,850,303.97 | ||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期转回 | 1,369,054.13 | 1,369,054.13 | ||
| 2024年6月30日余额 | 481,249.84 | 481,249.84 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 1,850,303.97 | 1,369,054.13 | 481,249.84 | |||
| 合计 | 1,850,303.97 | 1,369,054.13 | 481,249.84 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 1,356,544,231.17 | |
| 商业承兑票据 | 12,026,989.64 | |
| 合计 | 1,356,544,231.17 | 12,026,989.64 |
（6） 本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 2,545,195,902.73 | 2,378,746,635.84 |
| 1至2年 | 258,767,088.50 | 298,504,180.97 |
| 2至3年 | 217,951,586.84 | 206,777,963.32 |
| 3年以上 | 533,594,103.14 | 523,716,201.11 |
| 3至4年 | 103,146,727.34 | 90,196,782.12 |
| 4至5年 | 8,241,044.43 | 71,194,980.63 |
| 5年以上 | 422,206,331.37 | 362,324,438.36 |
| 合计 | 3,555,508,681.21 | 3,407,744,981.24 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 338,729,055.36 | 9.53% | 338,729,055.36 | 100.00% | 342,098,540.33 | 10.04% | 342,098,540.33 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 3,216,779,625.85 | 90.47% | 322,191,438.83 | 10.02% | 2,894,588,187.02 | 3,065,646,440.91 | 89.96% | 310,180,023.73 | 10.12% | 2,755,466,417.18 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 3,216,779,625.85 | 90.47% | 322,191,438.83 | 10.02% | 2,894,588,187.02 | 3,065,646,440.91 | 89.96% | 310,180,023.73 | 10.12% | 2,755,466,417.18 |
| 合计 | 3,555,508,681.21 | 100.00% | 660,920,494.19 | 2,894,588,187.02 | 3,407,744,981.24 | 100.00% | 652,278,564.06 | 2,755,466,417.18 | ||
按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户一 | 400,483.00 | 400,483.00 | 400,483.00 | 400,483.00 | 100.00% | 该客户已停止经营，财务状况欠佳，货款预计难以收回，按照谨慎性原则，全额计提坏账准备金。 |
| 客户二 | 27,035,747.22 | 27,035,747.22 | 27,204,083.65 | 27,204,083.65 | 100.00% | 该客户已停 |
| 止经营，财务状况欠佳，货款预计难以收回，按照谨慎性原则，全额计提坏账准备金。 | ||||||
| 客户三 | 89,291.70 | 89,291.70 | 89,291.70 | 89,291.70 | 100.00% | 该客户已停止经营，财务状况欠佳，货款预计难以收回，按照谨慎性原则，全额计提坏账准备金。 |
| 客户四 | 124,906,261.82 | 124,906,261.82 | 124,906,261.82 | 124,906,261.82 | 100.00% | 该客户已停止经营，财务状况欠佳，货款预计难以收回，按照谨慎性原则，全额计提坏账准备金。 |
| 客户五 | 397,902.14 | 397,902.14 | 397,902.14 | 397,902.14 | 100.00% | 该客户已停止经营，财务状况欠佳，货款预计难以收回，按照谨慎性原则，全额计提坏账准备金。 |
| 客户六 | 80,004.00 | 80,004.00 | 80,004.00 | 80,004.00 | 100.00% | 该客户已停止经营，财务状况欠佳，货款预计难以收回，按照谨慎性原则，全额计提坏账准备金。 |
| 客户七 | 20,030.82 | 20,030.82 | 20,030.82 | 20,030.82 | 100.00% | 该客户已停止经营，财务状况欠佳，货款预计难以收回，按照谨慎性原则，全额计提坏账准备金。 |
| 客户八 | 6,946,058.84 | 6,946,058.84 | 6,946,058.84 | 6,946,058.84 | 100.00% | 该客户已停止经营，财务状况欠佳，货款预计难以收 |
| 回，按照谨慎性原则，全额计提坏账准备金。 | ||||||
| 客户九 | 440,000.00 | 440,000.00 | 440,000.00 | 440,000.00 | 100.00% | 该客户已停止经营，财务状况欠佳，货款预计难以收回，按照谨慎性原则，全额计提坏账准备金。 |
| 客户一十 | 7,530,994.96 | 7,530,994.96 | 7,530,994.96 | 7,530,994.96 | 100.00% | 该客户已停止经营，财务状况欠佳，货款预计难以收回，按照谨慎性原则，全额计提坏账准备金。 |
| 客户一十一 | 12,990,766.00 | 12,990,766.00 | 12,990,766.00 | 12,990,766.00 | 100.00% | 该客户已停止经营，财务状况欠佳，货款预计难以收回，按照谨慎性原则，全额计提坏账准备金。 |
| 客户一十二 | 4,237,173.37 | 4,237,173.37 | 0.00 | 0.00 | 100.00% | 本期已核销 |
| 客户一十三 | 4,362,943.20 | 4,362,943.20 | 4,390,108.80 | 4,390,108.80 | 100.00% | 该客户已停止经营，财务状况欠佳，货款预计难以收回，按照谨慎性原则，全额计提坏账准备金。 |
| 客户一十四 | 105,367,353.67 | 105,367,353.67 | 106,023,417.08 | 106,023,417.08 | 100.00% | 该客户已停止经营，财务状况欠佳，货款预计难以收回，按照谨慎性原则，全额计提坏账准备金。 |
| 客户一十五 | 2,589,435.12 | 2,589,435.12 | 2,605,558.08 | 2,605,558.08 | 100.00% | 该客户已停止经营，财务状况欠佳，货款预计难以收回，按照谨慎性原则，全额计提坏 |
| 账准备金。 | ||||||
| 客户一十六 | 2,937,124.47 | 2,937,124.47 | 2,937,124.47 | 2,937,124.47 | 100.00% | 该客户已停止经营，财务状况欠佳，货款预计难以收回，按照谨慎性原则，全额计提坏账准备金。 |
| 客户一十七 | 11,766,970.00 | 11,766,970.00 | 11,766,970.00 | 11,766,970.00 | 100.00% | 该客户已停止经营，财务状况欠佳，货款预计难以收回，按照谨慎性原则，全额计提坏账准备金。 |
| 客户一十八 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 100.00% | 该客户已停止经营，财务状况欠佳，货款预计难以收回，按照谨慎性原则，全额计提坏账准备金。 |
| 合计 | 342,098,540.33 | 342,098,540.33 | 338,729,055.36 | 338,729,055.36 |
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 2,545,124,126.97 | 76,353,723.85 | 3.00% |
| 1-2年 | 255,901,739.79 | 12,795,087.00 | 5.00% |
| 2-3年 | 163,193,850.84 | 32,638,770.16 | 20.00% |
| 3-4年 | 103,146,727.34 | 51,573,363.69 | 50.00% |
| 4-5年 | 1,165,373.55 | 582,686.77 | 50.00% |
| 5年以上 | 148,247,807.36 | 148,247,807.36 | 100.00% |
| 合计 | 3,216,779,625.85 | 322,191,438.83 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 342,098,540.33 | 867,688.40 | 4,237,173.37 | 338,729,055.36 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 310,180,023.73 | 12,011,415.10 | 322,191,438.83 | |||
| 合计 | 652,278,564.06 | 12,879,103.50 | 4,237,173.37 | 660,920,494.19 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 4,237,173.37 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户一 | 315,205,481.99 | 315,205,481.99 | 8.87% | 9,456,164.46 | |
| 客户二 | 260,819,148.40 | 260,819,148.40 | 7.34% | 7,824,574.45 | |
| 客户三 | 237,494,191.19 | 237,494,191.19 | 6.68% | 7,314,507.40 | |
| 客户四 | 226,351,959.10 | 226,351,959.10 | 6.37% | 6,790,558.77 | |
| 客户五 | 133,941,628.32 | 133,941,628.32 | 3.77% | 4,018,248.85 | |
| 合计 | 1,173,812,409.00 | 1,173,812,409.00 | 33.03% | 35,404,053.93 |
6、合同资产
（1） 合同资产情况
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（5） 本期实际核销的合同资产情况
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
（2） 按坏账计提方法分类披露
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 2,066,666.67 | |
| 其他应收款 | 127,505,581.94 | 179,468,941.98 |
| 合计 | 129,572,248.61 | 179,468,941.98 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 2,066,666.67 | |
| 合计 | 2,066,666.67 |
2） 重要逾期利息3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况5） 本期实际核销的应收利息情况
（2） 应收股利
1） 应收股利分类2） 重要的账龄超过1年的应收股利3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况5） 本期实际核销的应收股利情况
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 2,439,965.24 | 433,645.33 |
| 保证金、押金 | 9,428,170.33 | 8,558,755.62 |
| 往来款 | 20,588,881.76 | 78,865,175.19 |
| 代垫款 | 4,856,616.11 | 4,172,585.81 |
| 政府补助 | 102,041,784.00 | 98,931,784.00 |
| 其他 | 2,233,700.15 | 2,285,178.38 |
| 合计 | 141,589,117.59 | 193,247,124.33 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 86,482,602.37 | 136,365,888.10 |
| 1至2年 | 27,183,748.47 | 46,091,873.71 |
| 2至3年 | 21,571,803.62 | 3,462,153.53 |
| 3年以上 | 6,350,963.13 | 7,327,208.99 |
| 3至4年 | 409,771.42 | 1,720,458.92 |
| 4至5年 | 2,463,573.12 | 1,356,033.48 |
| 5年以上 | 3,477,618.59 | 4,250,716.59 |
| 合计 | 141,589,117.59 | 193,247,124.33 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,860,035.96 | 1.31% | 1,860,035.96 | 100.00% | 1,860,035.96 | 0.96% | 1,860,035.96 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 139,729,081.63 | 98.69% | 12,223,499.69 | 8.75% | 127,505,581.94 | 191,387,088.37 | 99.04% | 11,918,146.39 | 6.23% | 179,468,941.98 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 139,729,081.63 | 98.69% | 12,223,499.69 | 8.75% | 127,505,581.94 | 191,387,088.37 | 99.04% | 11,918,146.39 | 6.23% | 179,468,941.98 |
| 合计 | 141,589,117.59 | 100.00% | 14,083,535.65 | 127,505,581.94 | 193,247,124.33 | 100.00% | 13,778,182.35 | 179,468,941.98 | ||
按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 按单项计提预期信用损失的其他应收款 | 1,860,035.96 | 1,860,035.96 | 1,860,035.96 | 1,860,035.96 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 1,860,035.96 | 1,860,035.96 | 1,860,035.96 | 1,860,035.96 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 139,729,081.63 | 12,223,499.69 | 8.75% |
| 合计 | 139,729,081.63 | 12,223,499.69 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 11,918,146.39 | 1,860,035.96 | 13,778,182.35 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 305,353.30 | 305,353.30 | ||
| 2024年6月30日余额 | 12,223,499.69 | 1,860,035.96 | 14,083,535.65 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提预期信用损失的其他应收款 | 1,860,035.96 | 1,860,035.96 | ||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 11,918,146.39 | 305,353.30 | 12,223,499.69 | |||
| 合计 | 13,778,182.35 | 305,353.30 | 14,083,535.65 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
5） 本期实际核销的其他应收款情况6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位一 | 政府补助 | 57,793,000.00 | 1年以内 | 40.82% | 1,733,790.00 |
| 单位二 | 政府补助 | 39,408,784.00 | 1-2年及2-3年 | 27.83% | 4,528,234.40 |
| 单位三 | 往来款 | 7,181,926.66 | 1-2年 | 5.07% | 359,096.33 |
| 单位四 | 往来款 | 3,790,528.08 | 1年以内 | 2.68% | 113,715.84 |
| 单位五 | 政府补助 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 2.12% | 90,000.00 |
| 合计 | 111,174,238.74 | 78.52% | 6,824,836.57 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 371,540,955.56 | 98.43% | 259,797,804.54 | 98.51% |
| 1至2年 | 3,326,158.34 | 0.88% | 1,324,980.11 | 0.50% |
| 2至3年 | 2,600,684.52 | 0.69% | 2,598,671.87 | 0.99% |
| 合计 | 377,467,798.42 | 263,721,456.52 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例（%） | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 供应商一 | 199,218,034.36 | 52.78 | 1年以内 | 交易未完成 |
| 供应商二 | 44,069,519.55 | 11.68 | 1年以内 | 交易未完成 |
| 供应商三 | 32,383,509.25 | 8.58 | 1年以内 | 交易未完成 |
| 供应商四 | 26,678,197.39 | 7.07 | 1年以内 | 交易未完成 |
| 供应商五 | 19,367,994.81 | 5.13 | 1年以内 | 交易未完成 |
| 合计 | 321,717,255.36 | 85.24 |
其他说明：
10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 470,942,234.09 | 40,798,991.41 | 430,143,242.68 | 653,048,969.89 | 45,652,866.78 | 607,396,103.11 |
| 在产品 | 329,980,725.11 | 3,542,463.74 | 326,438,261.37 | 187,731,258.04 | 3,572,644.95 | 184,158,613.09 |
| 委托加工物资 | 47,963,039.01 | 47,963,039.01 | 58,584,649.62 | 58,584,649.62 | ||
| 库存商品及半成品 | 1,157,695,638.71 | 197,808,824.71 | 959,886,814.00 | 1,152,882,050.73 | 271,014,808.27 | 881,867,242.46 |
| 合计 | 2,006,581,636.92 | 242,150,279.86 | 1,764,431,357.06 | 2,052,246,928.28 | 320,240,320.00 | 1,732,006,608.28 |
（2） 确认为存货的数据资源
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 45,652,866.78 | 4,853,875.37 | 40,798,991.41 | |||
| 在产品 | 3,572,644.95 | 30,181.21 | 3,542,463.74 | |||
| 库存商品及半成品 | 271,014,808.27 | 73,205,983.56 | 197,808,824.71 | |||
| 合计 | 320,240,320.00 | 78,090,040.14 | 242,150,279.86 | |||
按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期应收款 | 6,910,000.00 | 16,110,000.00 |
| 合计 | 6,910,000.00 | 16,110,000.00 |
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 124,379,460.72 | 200,805,568.10 |
| 其他 | 2,572,495.19 | 369,159.11 |
| 合计 | 126,951,955.91 | 201,174,727.21 |
其他说明：
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
（2） 期末重要的债权投资
（3） 减值准备计提情况
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
（2） 期末重要的其他债权投资
（3） 减值准备计提情况
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 期末余额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 南昌虚拟现实研究院股份有限公司 | 854,875.68 | 645,124.32 | 854,875.68 | 非交易性 | ||||
| 河南省华锐光电产业有限公司 | 79,807,847.40 | 17,392,152.60 | 79,807,847.40 | 非交易性 | ||||
| 上海诠视传感技术有 | 1,000,000.00 | 非交易性 |
| 限公司 | ||||||||
| 合计 | 80,662,723.08 | 18,037,276.92 | 81,662,723.08 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 河南省华锐光电产业有限公司 | 17,392,152.60 | 非交易性 | ||||
| 南昌虚拟现实研究院股份有限公司 | 645,124.32 | 非交易性 | ||||
| 合计 | 18,037,276.92 |
其他说明：
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁保证金 | 43,685,000.00 | 43,685,000.00 | 44,194,965.00 | 44,194,965.00 | |||
| 合计 | 43,685,000.00 | 43,685,000.00 | 44,194,965.00 | 44,194,965.00 | |||
（2） 按坏账计提方法分类披露
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
18、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 湖北联新显示科技有限公司 | 373,517,111.40 | 4,384,560.17 | 4,800,000.00 | 373,101,671.57 | ||||||||
| 浙江联信康科技有限公司 | 248,894,198.82 | 4,137,190.27 | 253,031,389.09 | |||||||||
| 四川长创电子有限公司 | 140,497,339.36 | -2,033,493.91 | 138,463,845.45 | |||||||||
| 小计 | 762,908,649.58 | 6,488,256.53 | 4,800,000.00 | 764,596,906.11 | ||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 江西边际科技有限公司 | 3,839,999.75 | 97,991.44 | 3,937,991.19 | |||||||||
| 江西联创电声有限公司 | 53,442,227.75 | 3,114,072.71 | 56,556,300.46 | |||||||||
| 殷创科技（上海）有限公司 | 18,178,601.00 | -959,093.67 | 17,219,507.33 | |||||||||
| 富创（东莞市）汽车电子有限公司 | 1,099,383.14 | 2,086.03 | 1,101,469.17 | |||||||||
| 南昌智永半导体产业发展基金合伙企业（有限合伙） | 98,811,017.54 | 98,811,017.54 | ||||||||||
| 小计 | 175,3 | 2,255 | 177,6 | |||||||||
| 71,229.18 | ,056.51 | 26,285.69 | ||||||||||
| 合计 | 938,279,878.76 | 8,743,313.04 | 4,800,000.00 | 942,223,191.80 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 3,639,977,302.27 | 3,795,347,077.30 |
| 合计 | 3,639,977,302.27 | 3,795,347,077.30 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 745,749,013.43 | 4,281,242,893.16 | 15,318,081.61 | 35,566,315.38 | 182,780,462.09 | 5,260,656,765.67 |
| 2 | 466,704.72 | 119,888,249.94 | 880,362.66 | 2,535,874.41 | 123,771,191.73 |
| .本期增加金额 | ||||||
| （1）购置 | 466,704.72 | 3,294,172.72 | 756,359.59 | 120,032.94 | 4,637,269.97 | |
| （2）在建工程转入 | 116,594,077.22 | 124,003.07 | 2,415,841.47 | 119,133,921.76 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 54,959,557.31 | 467,998.68 | 50,847.50 | 210,220.32 | 55,688,623.81 | |
| （1）处置或报废 | 467,998.68 | 467,998.68 | ||||
| 转入在建工程 | 51,638,897.94 | 172,103.26 | 51,811,001.20 | |||
| 其他转出 | 3,320,659.37 | 50,847.50 | 38,117.06 | 3,409,623.93 | ||
| 4.期末余额 | 746,215,718.15 | 4,346,171,585.79 | 14,850,082.93 | 36,395,830.54 | 185,106,116.18 | 5,328,739,333.59 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 105,968,110.38 | 1,275,524,853.86 | 7,120,813.43 | 17,053,370.41 | 59,642,540.29 | 1,465,309,688.37 |
| 2.本期增加金额 | 10,589,305.34 | 211,350,891.81 | 727,939.92 | 2,521,945.34 | 11,134,566.58 | 236,324,648.99 |
| （1）计提 | 10,589,305.34 | 211,350,891.81 | 727,939.92 | 2,521,945.34 | 11,134,566.58 | 236,324,648.99 |
| 3.本期减少金额 | 12,360,307.67 | 418,627.42 | 50,847.50 | 42,523.45 | 12,872,306.04 | |
| （1）处置或报废 | 418,627.42 | 418,627.42 | ||||
| 转入在建工程 | 9,039,648.30 | 4,406.39 | 9,044,054.69 | |||
| 其他转出 | 3,320,659.37 | 50,847.50 | 38,117.06 | 3,409,623.93 | ||
| 4.期末余额 | 116,557,415.72 | 1,474,515,438.00 | 7,430,125.93 | 19,524,468.25 | 70,734,583.42 | 1,688,762,031.32 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 |
| 1.期末账面价值 | 629,658,302.43 | 2,871,656,147.79 | 7,419,957.00 | 16,871,362.29 | 114,371,532.76 | 3,639,977,302.27 |
| 2.期初账面价值 | 639,780,903.05 | 3,005,718,039.30 | 8,197,268.18 | 18,512,944.97 | 123,137,921.80 | 3,795,347,077.30 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 74,587,609.81 | 本公司子公司江西联创电子8#厂房及本公司子公司重庆联创厂房产权办理中 |
| 运输设备 | 64,102.26 | 正在办理中 |
| 总计 | 74,651,712.07 |
其他说明
（1）本期固定资产转入在建工程原值51,811,001.20元，累计折旧9,044,054.69元，系本公司设备升级改造转入在建工程。
（2）本期固定资产原值及累计折旧其他减少3,409,623.93元，系合并关联方之间转让固定资产，采购方按净值入账，销售方按资产原值、累计折旧下账。
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 1,614,009,580.52 | 1,116,660,127.47 |
| 合计 | 1,614,009,580.52 | 1,116,660,127.47 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 江西联创电子生产线配套设施安装调试工程 | 1,070,060.50 | 1,070,060.50 | 1,070,060.50 | 1,070,060.50 | ||
| 江西联创电子园区五期工程 | 7,570,358.82 | 7,570,358.82 | 6,600,452.79 | 6,600,452.79 | ||
| 江西联创电子年产2400万颗智能汽车光学镜头及600万颗影像模组产业化项目 | 40,314,289.37 | 40,314,289.37 | 77,235,874.29 | 77,235,874.29 | ||
| 江西联创电子机器设备调试安装工程 | 5,697,602.13 | 5,697,602.13 | 6,450,593.40 | 6,450,593.40 | ||
| 重庆联创三期厂房 | 49,581,189.25 | 49,581,189.25 | 49,581,189.25 | 49,581,189.25 | ||
| 重庆联创三期设备安装调试工程 | 22,260,373.88 | 22,260,373.88 | 4,041,156.70 | 4,041,156.70 | ||
| 印度联创安装调试工程 | 1,623,668.69 | 1,623,668.69 | 1,592,482.27 | 1,592,482.27 | ||
| 印度联创设备安装调试工程 | 1,399,200.75 | 1,399,200.75 | ||||
| 联昊光电机器设备安装调试工程 | 15,575.22 | 15,575.22 | ||||
| 联晟精密设备安装调试工程 | 127,137,894.62 | 127,137,894.62 | 82,251,709.58 | 82,251,709.58 | ||
| 联晟精密四期工程 | 103,667,294.85 | 103,667,294.85 | 89,099,317.53 | 89,099,317.53 | ||
| 联淦电子园区工程 | 14,987,896.99 | 14,987,896.99 | 14,978,868.24 | 14,978,868.24 | ||
| 联淦电子机器设备安装调试工程 | 4,263,226.98 | 4,263,226.98 | 476,508.07 | 476,508.07 | ||
| 联淦电子MES系统软件 | 668,672.58 | 668,672.58 | ||||
| 合肥联创机器设备安装调试工程 | 559,178,158.83 | 559,178,158.83 | 396,190,267.91 | 396,190,267.91 | ||
| 合肥联创园区工程 | 431,948,915.00 | 431,948,915.00 | 249,713,255.93 | 249,713,255.93 | ||
| 合肥智行车载模组设备 | 136,577,981.97 | 136,577,981.97 | 69,784,425.87 | 69,784,425.87 | ||
| 常州联益机器设备安装调试工程 | 6,376,838.13 | 6,376,838.13 | 3,229,659.87 | 3,229,659.87 | ||
| 常州联益工程安装 | 6,020,513.90 | 6,020,513.90 | 5,223,874.89 | 5,223,874.89 | ||
| 江西联益机器设备安装调试工程 | 38,104,702.63 | 38,104,702.63 | 13,024,085.93 | 13,024,085.93 | ||
| 抚州联创园区工程 | 919,084.76 | 919,084.76 | ||||
| 抚州恒泰设备安装调试工程 | 849,955.10 | 849,955.10 | ||||
| 桐城联创厂房 | 14,315,016.79 | 14,315,016.79 | 8,462,354.18 | 8,462,354.18 |
| 联创美国机器设备安装调试工程 | 43,313,597.19 | 43,313,597.19 | 33,801,501.86 | 33,801,501.86 | ||
| 合计 | 1,614,009,580.52 | 1,614,009,580.52 | 1,116,660,127.47 | 1,116,660,127.47 |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 合肥联创机器设备安装调试工程 | 1,684,540,000.00 | 396,190,267.91 | 196,314,672.89 | 33,326,781.97 | 559,178,158.83 | 34.37% | 34.37% | 36,205,538.54 | 22,222,607.95 | 3.47% | 金融机构贷款 | |
| 合肥联创园区工程 | 544,809,921.10 | 249,713,255.93 | 182,235,659.07 | 431,948,915.00 | 79.28% | 79.28% | 4,654,165.29 | 3,270,260.56 | 3.47% | 金融机构贷款 | ||
| 合肥智行车载模组设备 | 400,000,000.00 | 69,784,425.87 | 71,003,290.00 | 4,209,733.90 | 136,577,981.97 | 82.87% | 82.87% | 5,522,942.45 | 2,075,120.40 | 3.41% | 金融机构贷款 | |
| 联晟精密设备安装调试工程 | 150,000,000.00 | 82,251,709.58 | 44,886,185.04 | 127,137,894.62 | 84.00% | 85.00% | 金融机构贷款 | |||||
| 联晟精密四期工程 | 105,960,000.00 | 89,099,317.53 | 14,567,977.32 | 103,667,294.85 | 88.90% | 91.00% | 17,089,197.06 | 5,409,512.15 | 4.54% | 金融机构贷款 | ||
| 联创美国机器设备安装调试工程 | 51,493,000.00 | 33,801,501.86 | 9,512,095.33 | 43,313,597.19 | 84.12% | 84.12% | 其他 | |||||
| 江西联创电子年产2400万颗智能汽车 | 1,027,170,000.00 | 77,235,874.29 | 18,922,243.02 | 55,843,827.94 | 40,314,289.37 | 44.67% | 63.09% | 募集资金 |
| 光学镜头及600万颗影像模组产业化项目 | ||||||||||||
| 合计 | 3,963,972,921.10 | 998,076,352.97 | 537,442,122.67 | 93,380,343.81 | 1,442,138,131.83 | 63,471,843.34 | 32,977,501.06 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 29,138,008.63 | 29,138,008.63 |
| 2.本期增加金额 | 7,604,984.21 | 7,604,984.21 |
| 租赁 | 7,604,984.21 | 7,604,984.21 |
| 3.本期减少金额 |
| 4.期末余额 | 36,742,992.84 | 36,742,992.84 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 4,364,733.62 | 4,364,733.62 |
| 2.本期增加金额 | 2,473,609.46 | 2,473,609.46 |
| （1）计提 | 2,473,609.46 | 2,473,609.46 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 6,838,343.08 | 6,838,343.08 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 29,904,649.76 | 29,904,649.76 |
| 2.期初账面价值 | 24,773,275.01 | 24,773,275.01 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 132,467,779.45 | 1,231,095,307.26 | 61,817,787.35 | 1,425,380,874.06 | |
| 2.本期增加金额 | 239,952,376.42 | 4,435,357.24 | 244,387,733.66 | ||
| （1）购置 | 4,435,357.24 | 4,435,357.24 | |||
| （2）内部研发 | 239,952,376.42 | 239,952,376.42 | |||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少 | 10,370.00 | 10,370.00 |
| 金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 其他转出 | 10,370.00 | 10,370.00 | |||
| 4.期末余额 | 132,467,779.45 | 1,471,047,683.68 | 66,242,774.59 | 1,669,758,237.72 | |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 18,454,773.72 | 186,977,643.79 | 22,653,753.49 | 228,086,171.00 | |
| 2.本期增加金额 | 1,326,812.26 | 78,342,155.13 | 3,785,478.67 | 83,454,446.06 | |
| （1）计提 | 1,326,812.26 | 78,342,155.13 | 3,785,478.67 | 83,454,446.06 | |
| 3.本期减少金额 | 10,370.00 | 10,370.00 | |||
| （1）处置 | |||||
| 其他转出 | 10,370.00 | 10,370.00 | |||
| 4.期末余额 | 19,781,585.98 | 265,319,798.92 | 26,428,862.16 | 311,530,247.06 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 112,686,193.47 | 1,205,727,884.76 | 39,813,912.43 | 1,358,227,990.66 | |
| 2.期初账面价值 | 114,013,005.73 | 1,044,117,663.47 | 39,164,033.86 | 1,197,294,703.06 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 确认为无形资产的数据资源
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
（2） 商誉减值准备
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明
28、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 模具 | 147,866,844.63 | 46,454,164.06 | 45,295,901.82 | 442,702.53 | 148,582,404.34 |
| 改良支出 | 66,663,589.53 | 2,182,569.44 | 11,110,194.03 | 57,735,964.94 | |
| 数字化转型咨询服务费 | 7,018,867.92 | 369,414.10 | 6,649,453.82 | ||
| 其他 | 8,434,976.08 | 4,675,328.10 | 4,669,331.42 | 8,440,972.76 | |
| 合计 | 222,965,410.24 | 60,330,929.52 | 61,444,841.37 | 442,702.53 | 221,408,795.86 |
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 387,866,421.95 | 58,332,189.92 | 390,879,300.51 | 58,869,259.53 |
| 内部交易未实现利润 | 33,941.74 | 5,091.26 | 11,976,496.87 | 1,796,474.53 |
| 可抵扣亏损 | 590,800,630.19 | 88,620,094.53 | 590,800,630.19 | 88,620,094.53 |
| 政府补助 | 96,678,130.63 | 14,501,719.61 | 102,015,426.63 | 15,302,314.00 |
| 租赁负债 | 1,279,845.78 | 319,961.45 | 1,356,852.71 | 339,213.18 |
| 合计 | 1,076,658,970.29 | 161,779,056.77 | 1,097,028,706.91 | 164,927,355.77 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 折旧年限大于税法规定的固定资产 | 745,107,506.85 | 112,759,977.58 | 753,966,725.15 | 114,112,548.78 |
| 使用权资产 | 1,176,053.41 | 294,013.35 | 1,264,100.71 | 316,025.18 |
| 合计 | 746,283,560.26 | 113,053,990.93 | 755,230,825.86 | 114,428,573.96 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 161,779,056.77 | 164,927,355.77 | ||
| 递延所得税负债 | 113,053,990.93 | 114,428,573.96 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
30、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 295,978,426.06 | 295,978,426.06 | 242,295,146.40 | 242,295,146.40 | ||
| 预付工程款 | 93,647,822.42 | 93,647,822.42 | 155,284,831.10 | 155,284,831.10 | ||
| 长期定期存款 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||
| 合计 | 689,626,248.48 | 689,626,248.48 | 497,579,977.50 | 497,579,977.50 | ||
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 1,605,095,885.33 | 1,605,095,885.33 | 银行承兑汇票保证金及信用证保证金等 | 867,012,564.72 | 867,012,564.72 | 银行承兑汇票保证金及信用证保证金等 | ||
| 固定资产 | 1,707,187,376.33 | 1,707,187,376.33 | 抵押借款及其他融资 | 1,263,038,326.78 | 1,263,038,326.78 | 抵押借款及其他融资 | ||
| 无形资产 | 59,395,054.65 | 59,395,054.65 | 抵押借款 | 60,092,923.27 | 60,092,923.27 | 抵押借款 | ||
| 其他非流动资产（长期定期存款） | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | 质押借款 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 质押借款 | ||
| 合计 | 3,671,678,316.31 | 3,671,678,316.31 | 2,290,143,814.77 | 2,290,143,814.77 |
其他说明：
（1）本公司子公司江西联创电子与中国建设银行股份有限公司南昌东湖支行签订《最高额抵押合同》（编号：
HTC360530200ZGDB2024N005），以本公司子公司江西联创电子的房产及土地使用权作为抵押。截止2024年6月30日该房产原值92,185,696.74元，净值65,415,573.61元；土地原值33,266,345.06元，净值24,335,358.96元，其中短期借款的金额是46,000,000.00元。
（2）本公司子公司合肥联创与中国银行业协会银团签订《最高额抵押合同》（编号：HFLXGX银团字第2023001号），以本公司子公司合肥联创的土地使用权作为抵押。截止2024年6月30日该土地原值36,400,457.50元，净值35,059,695.69元，其中长期借款的金额是774,659,057.38元。
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 1,158,493,224.87 | 651,759,977.37 |
| 抵押借款 | 46,000,000.00 | 46,000,000.00 |
| 保证借款 | 2,882,985,150.02 | 2,721,719,900.08 |
| 信用借款 | 20,000,000.00 | 277,461,306.42 |
| 未到期应付利息 | 240,892.26 | 4,780,590.42 |
| 合计 | 4,107,719,267.15 | 3,701,721,774.29 |
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 664,975,132.38 | 490,068,382.50 |
| 合计 | 664,975,132.38 | 490,068,382.50 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 1,716,214,967.38 | 1,294,041,450.04 |
| 应付工程款 | 29,368,537.57 | 32,494,679.68 |
| 应付设备款 | 211,528,815.59 | 197,436,976.88 |
| 其他 | 274,387.38 | 172,654.00 |
| 合计 | 1,957,386,707.92 | 1,524,145,760.60 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
37、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 321,132.31 | 321,132.31 |
| 其他应付款 | 178,016,232.13 | 120,856,139.70 |
| 合计 | 178,337,364.44 | 121,177,272.01 |
（1） 应付利息
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 321,132.31 | 321,132.31 |
| 合计 | 321,132.31 | 321,132.31 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款项 | 69,480,273.73 | 13,189,463.25 |
| 押金及保证金 | 1,698,630.40 | 1,643,697.88 |
| 代收款 | 3,174,998.05 | 2,035,221.39 |
| 个人暂借款 | 1,698.55 | 115,134.65 |
| 限制性股票回购义务 | 102,011,990.00 | 102,703,490.00 |
| 其他 | 1,648,641.40 | 1,169,132.53 |
| 合计 | 178,016,232.13 | 120,856,139.70 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
38、预收款项
（1） 预收款项列示
（2） 账龄超过1年或逾期的重要预收款项
39、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 出售商品收到的预收账款 | 7,784,140.13 | 25,966,560.63 |
| 合计 | 7,784,140.13 | 25,966,560.63 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 168,362.97 | 555,407,849.91 | 526,936,801.28 | 28,639,411.60 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 19,698,757.16 | 19,698,757.16 | ||
| 三、辞退福利 | 60,850.00 | 60,850.00 | ||
| 合计 | 168,362.97 | 575,167,457.07 | 546,696,408.44 | 28,639,411.60 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴 | 168,362.97 | 508,847,980.33 | 480,440,825.21 | 28,575,518.09 |
| 和补贴 | ||||
| 2、职工福利费 | 27,671,745.51 | 27,671,745.51 | ||
| 3、社会保险费 | 12,322,845.36 | 12,319,660.85 | 3,184.51 | |
| 其中：医疗保险费 | 9,180,834.34 | 9,177,916.99 | 2,917.35 | |
| 工伤保险费 | 624,538.34 | 624,538.34 | ||
| 生育保险费 | 181,517.93 | 181,517.93 | ||
| 补充医疗保险费 | 10,024.78 | 9,757.62 | 267.16 | |
| 大病保险 | 2,325,929.97 | 2,325,929.97 | ||
| 4、住房公积金 | 6,434,499.80 | 6,373,790.80 | 60,709.00 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 130,778.91 | 130,778.91 | ||
| 合计 | 168,362.97 | 555,407,849.91 | 526,936,801.28 | 28,639,411.60 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 19,081,292.25 | 19,081,292.25 | ||
| 2、失业保险费 | 617,464.91 | 617,464.91 | ||
| 合计 | 19,698,757.16 | 19,698,757.16 |
其他说明
41、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 732,867.86 | 161,628.16 |
| 企业所得税 | 9,630,288.59 | 13,704,588.02 |
| 个人所得税 | 1,355,066.13 | 1,812,069.66 |
| 城市维护建设税 | 47,745.22 | 42,457.14 |
| 房产税 | 530,475.20 | 316,860.33 |
| 城镇土地使用税 | 382,286.38 | 458,194.88 |
| 印花税 | 2,348,853.65 | 2,545,261.61 |
| 教育费附加 | 34,103.73 | 30,326.55 |
| 水利建设基金 | 174,076.45 | 129,107.46 |
| 合计 | 15,235,763.21 | 19,200,493.81 |
其他说明
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 836,097,500.00 | 982,459,000.00 |
| 一年内到期的长期应付款 | 562,772,886.10 | 421,705,680.65 |
| 一年内到期的租赁负债 | 553,860.74 | 247,902.09 |
| 一年内到期的长期借款应付利息 | 819,930.52 | 4,162,104.95 |
| 合计 | 1,400,244,177.36 | 1,408,574,687.69 |
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他 | 426,731,044.58 | 679,416,416.16 |
| 待转销项税 | 445,538.03 | 318,321.68 |
| 已背书未终止确认的商业承兑汇票票据 | 12,026,989.64 | 8,250,592.31 |
| 合计 | 439,203,572.25 | 687,985,330.15 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
| 合计 |
其他说明：
本期其他主要系通过银行为供应商提供网络供应链融资服务导致。
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 298,800,000.00 | 100,000,000.00 |
| 保证借款 | 2,435,259,557.38 | 2,314,715,265.57 |
| 未到期应付利息 | 4,162,104.95 | |
| 减：一年内到期的长期借款 | -836,097,500.00 | -986,621,104.95 |
| 合计 | 1,897,962,057.38 | 1,432,256,265.57 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可转换公司债券 | 286,482,206.09 | 284,545,204.48 |
| 合计 | 286,482,206.09 | 284,545,204.48 |
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 本期转股 | 期末余额 | 是否违约 |
| 联创转债 | 300,000,000.00 | 2020年03月16日 | 6年 | 300,000,000.00 | 284,545,204.48 | 2,446,878.72 | -4,101,945.49 | 4,482,822.60 | 129,000.00 | 286,482,206.09 | 否 | ||
| 合计 | 300,000,000.00 | 284,545,204.48 | 2,446,878.72 | -4,101,945.49 | 4,482,822.60 | 129,000.00 | 286,482,206.09 |
（3） 可转换公司债券的说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准联创电子科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2020]84号)核准，公司于2020年3月16日公开发行了300万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额30,000万元，期限六年。经深交所“深证上[2020]276号”文同意,公司30,000万元可转换公司债券于2020年4月13日起在深交所挂牌交易，债券简称“联创转债”，债券代码“128101”。本次发行的可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止。
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 560,751.00 | 64,086.00 |
| 1-2年 | 405,876.00 | 299,068.00 |
| 5年以上 | 8,000,851.37 | 1,376,146.79 |
| 减：未确认融资费用 | -1,687,509.48 | -382,448.08 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | -553,860.74 | -247,902.09 |
| 合计 | 6,726,108.15 | 1,108,950.62 |
其他说明：
本期确认租赁负债利息费用182,587.12元。
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 1,705,041,692.17 | 1,756,511,260.29 |
| 合计 | 1,705,041,692.17 | 1,756,511,260.29 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付融资租赁款 | 1,050,405,905.33 | 650,224,224.54 |
| 长期非金融机构借款 | 130,435,111.11 | 130,600,000.00 |
| 其他长期融资款 | 1,086,973,561.83 | 1,397,392,716.40 |
| 减：一年内到期的长期应付款 | 562,772,886.10 | 421,705,680.65 |
| 合计 | 1,705,041,692.17 | 1,756,511,260.29 |
其他说明：
（1）本公司子公司重庆联创与中航国际融资租赁有限公司签订ZHZL(23)02HZ054《融资租赁合同》，第一期至第十二期每期三个月，共12期，租赁期间为2023年10月至2026年10月，截止2024年6月30日已确认长期应付款-融资租赁设备款45,430,028.90元，未确认融资费用3,464,109.56元，其中一年内应付支付的金额16,092,384.43元，调整至一年内到期的非流动负债科目列报。
（2）本公司子公司重庆联创与京东国际融资租赁有限公司签订JDT20240002765《融资租赁合同》，第一期至第十二期每期三个月，共12期，租赁期间为2024年3月至2027年3月，截止2024年6月30日已确认长期应付款-融资租赁设备款11,429,392.26元，未确认融资费用934,916.27元，其中一年内应付支付的金额3,625,368.95元，调整至一年内到期的非流动负债科目列报。
（3）本公司子公司重庆联创与招商局融资租赁（天津）有限公司签订CMCL-TJ-ZL-2023-266-RZ-01《融资租赁合同》，第一期至第八期每期三个月，共8期，租赁期间为2024年3月至2026年3月，截止2024年6月30日已确认长期应付款-融资租赁设备款40,928,943.61元，未确认融资费用2,169,677.00元，其中一年内应付支付的金额21,693,510.96元，调整至一年内到期的非流动负债科目列报。
（4）本公司孙公司郑州联创与蓝茗租赁（海口）有限公司签订ZHZL(21)02HZ036号《融资租赁合同》，第一期至第十二期每期三个月，共12期，租赁期间为2021年9月至2024年9月，截止2024年6月30日已确认长期应付款-融资租赁设备款9,064,412.35元，未确认融资费用357,117.85元，一年内应付支付的金额8,707,294.50元已调整至一年内到期的非流动负债科目列报。
（5）本公司孙公司郑州联创与远东宏信融资租赁（广东）有限公司签订合同编号为FEHGD23DE3NXNQF-L-01《售后回租赁合同》，第一期至第四期每期三个月，共4期，租赁期间为2023年11月至2024年11月，截止2024年6月30日已确认长期应付款-融资租赁设备款6,308,000.00元，未确认融资费用131,569.07元，一年内应付支付的金额6,176,430.93元已调整至一年内到期的非流动负债科目列报。
（6）本公司孙公司常州联益与江西省鄱阳湖融资租赁有限公司签订PZL回租[2021]038号《融资租赁合同》，第一期至第十二期每期三个月，共12期，租赁期间为2021年11月至2024年11月，截止2024年6月30日已确认长期应付款-融资租赁设备款14,668,798.89元，未确认融资费用624,902.03元，一年内应付支付的金额14,043,896.83元已调整至一年内到期的非流动负债科目列报。
（7）本公司孙公司常州联益与苏州金融租赁股份有限公司签订2110467号《融资租赁合同》，第一期至第十二期每期三个月，共12期，租赁期间为2021年11月至2024年11月，截止2024年6月30日已确认长期应付款-融资租赁设备款14,549,546.16元，未确认融资费用390,793.40元，一年内应付支付的金额14,158,752.76元已调整至一年内到期的非流动负债科目列报。
（8）本公司孙公司常州联益与浙江稠州金融租赁有限公司签订HZCZ20211207000269号《融资租赁合同》，第一期至第十二期每期三个月，共12期，租赁期间为2021年12月至2024年12月，截止2024年6月30日已确认长期应付款-融资租赁设备款6,419,319.74元，未确认融资费用155,487.86元，一年内应付支付的金额6,263,831.88元已调整至一年内到期的非流动负债科目列报。
（9）本公司孙公司常州联益与中航国际融资租赁有限公司签订ZHZL(24)02HZ016号《融资租赁合同》，第一期至第十二期每期三个月，共12期，租赁期间为2024年4月至2027年4月，截止2024年6月30日已确认长期应付款-融资租赁设备款54,300,194.04元，未确认融资费用4,725,470.34元，一年内应付支付的金额15,818,087.74元已调整至一年内到期的非流动负债科目列报。
（10）本公司孙公司常州联益与广西融资租赁有限公司签订桂租[2022]年租字第[091]号《融资租赁合同》，第一期至第十二期每期三个月，共12期，租赁期间为2022年4月至2025年4月，截止2024年6月30日已确认长期应付款-融资租赁设备款12,705,294.12元，未确认融资费用658,972.92元，一年内应付支付的金额12,046,321.20元已调整至一年内到期的非流动负债科目列报。
（11）本公司孙公司常州联益与北银金融租赁有限公司签订北银金租【2023】回字0168号《融资租赁合同》，第一期至第十二期每期三个月，共12期，租赁期间为2023年10月至2026年10月，截止2024年6月30日已确认长期应付款-融资租赁设备款80,977,332.10元，未确认融资费用5,119,837.71元，一年内应付支付的金额29,259,233.32元已调整至一年内到期的非流动负债科目列报。
（12）本公司子公司联晟精密与浙江浙银金融租赁股份有限公司签订ZY2023SH0582《融资租赁合同》，第一期至第八期每期三个月，共8期，租赁期间为2024年1月至2026年1月，截止2024年6月30日已确认长期应付款-融资租赁设备款54,676,720.21元，未确认融资费用2,882,910.26元，一年内应付支付的金额28,992,586.10元已调整至一年内到期的非流动负债科目列报。
（13）本公司子公司联晟精密与京东国际融资租赁有限公司签订JDT20230016366《融资租赁合同》，第一期至第十二期每期三个月，共12期，租赁期间为2024年2月至2027年2月，截止2024年6月30日已确认长期应付款-融资租赁设备款38,837,685.15元，未确认融资费用3,187,525.39元，一年内应付支付的金额12,308,567.37元已调整至一年内到期的非流动负债科目列报。
（14）本公司子公司江西联益与芯鑫融资租赁有限责任公司签订芯鑫SINOICL2021D08Y062-L-01号《融资租赁合同》，第一期至第八期每期三个月，共8期，租赁期间为2023年9月至2025年9月，截止2024年6月30日已确认长期应付款-融资租赁设备款63,213,088.88元，未确认融资费用2,224,881.31元，一年内应付支付的金额59,988,207.57元已调整至一年内到期的非流动负债科目列报。
（15）本公司孙公司江西联坤与中航国际融资租赁有限公司签订ZHZL(23)02HZ053号《融资租赁合同》，第一期至第十二期每期三个月，共12期，租赁期间为2023年10月至2026年10月，截止2024年6月30日已确认长期应付款-融资租赁设备款90,860,057.80元，未确认融资费用6,973,426.84元，一年内应付支付的金额32,154,657.98元已调整至一年内到期的非流动负债科目列报。
（16）本公司子公司江西联创电子与海发宝诚融资租赁有限公司（原中远海运租赁有限公司）签订SH-B2022A0594号《融资租赁合同》，第一期至第十二期每期三个月，共12期，租赁期间为2022年7月至2025年7月，截止2024年6月30日已确认长期应付款-融资租赁设备17,019,379.00元，未确认融资费用1,114,762.67元，一年内应付支付的金额14,252,553.00元已调整至一年内到期的非流动负债科目列报。
（17）本公司子公司江西联创电子与海发宝诚融资租赁有限公司（原中远海运租赁有限公司）签订SH-B2023A0417号《融资租赁合同》，第一期至第八期每期三个月，共8期，租赁期间为2023年06月至2025年06月，截止2024年6月30日已确认长期应付款-融资租赁设备款21,376,127.75元，未确认融资费用864,397.60元，一年内应付支付的金额21,376,127.75元已调整至一年内到期的非流动负债科目列报。
（18）本公司子公司江西联创电子与长江联合金融租赁有限公司签订YUFLC008314号《融资租赁合同》，第一期至第八期每期三个月，共8期，租赁期间为2023年11月至2025年11月，截止2024年6月30日已确认长期应付款-融资租赁设备款79,242,000.00元，未确认融资费用3,840,282.28元，一年内应付支付的金额52,828,000.00元已调整至一年内到期的非流动负债科目列报。
（19）本公司子公司江西联创电子与北银金融租赁有限公司签订北银金租【2024】回字0084号《融资租赁合同》，第一期至第十二期每期三个月，共12期，租赁期间为2024年4月至2027年4月，截止2024年6月30日已确认长期应付款-融资租赁设备款129,541,097.04元，未确认融资费用9,541,097.04元，一年内应付支付的金额43,180,365.68元已调整至一年内到期的非流动负债科目列报。
（20）本公司子公司江西联创电子与渝农商金融租赁有限责任公司签订【CQRCFL-HZ-2024-0089】《融资租赁合同》，第一期至第四期期每期六个月，共4期，租赁期间为2024年4月至2026年5月，截止2024年6月30日已确认长期应付款-融资租赁设备款94,395,951.38元，未确认融资费用4,395,951.38元，一年内应付支付的金额48,076,256.94元已调整至一年内到期的非流动负债科目列报。
（21）本公司子公司合肥智行与中航国际融资租赁有限公司签订ZHZL(24)02HZ015《融资租赁合同》，第一期至第十二期期每期三个月，共12期，租赁期间为2024年4月至2027年4月，截止2024年6月30日已确认长期应付款-融资租赁设备款108,600,387.96元，未确认融资费用9,478,764.79元，一年内应付支付的金额31,313,909.76元已调整至一年内到期的非流动负债科目列报。
（22）本公司子公司合肥智行与北银金融租赁有限公司签订北银金租【2024】回字0114号《融资租赁合同》，第一期至第十二期期每期三个月，共12期，租赁期间为2024年5月至2027年5月，截止2024年6月30日已确认长期应付款-融资租赁设备款129,366,815.88元，未确认融资费用9,366,815.88元，一年内应付支付的金额39,981,429.34元已调整至一年内到期的非流动负债科目列报。
（2） 专项应付款
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
（2） 设定受益计划变动情况
50、预计负债
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 153,397,646.92 | 4,060,000.00 | 12,151,648.49 | 145,305,998.43 | |
| 合计 | 153,397,646.92 | 4,060,000.00 | 12,151,648.49 | 145,305,998.43 |
其他说明：
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,068,559,101.00 | 9,421.00 | 9,421.00 | 1,068,568,522.00 | |||
其他说明：
公开发行可转换公司债
详见公司基本情况,2020年3月16日公司公开发行可转换公司债券,并于2020年9月21日进入转股期,截止2024年6月30日，“联创转债”回售减1,700.00元(17张债券)不影响股本，转股减1,285,800.00元(12858张债券),可转换公司债券转股数量共93504股(申请可转债注册资本人民币共93,504.00元，其中：2020年度由于转股导致公司股本增加3,495.00元,2021年度由于转股导致公司股本增加30,487.00元,2022年度由于转股导致公司股本增加38,642.00元，2023年度由于转股导致公司股本增加11,459.00元，截止2024年6月30日由于转股导致公司股本增加9,421.00元。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准联创电子科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]84号）核准，公司于2020年3月16日公开发行了300.00万张可转换公司债券，参考市场上AA级信用等级类似企业及类似期限的信用债券利率以及扣除债券发行费用之后，经计算可转换公司债券债务工具部分价值为245,572,233.88元，权益工具部分价值为48,569,275.56元。
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 联创转债 | 2,988,432.00 | 48,381,992.44 | 1,307.00 | 21,160.01 | 2,987,125.00 | 48,360,832.43 | ||
| 合计 | 2,988,432.00 | 48,381,992.44 | 1,307.00 | 21,160.01 | 2,987,125.00 | 48,360,832.43 | ||
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
2024年上半年本公司因转股减少联创转债人民币129,000.00元(1290张),转股数量为9,421股,减少其他权益工具人民币20,884.78元；回售联创转债人民币1,700.00元(17张),减少其他权益工具人民币275.23元，合计减少其他权益工具人民币21,160.01元。其他说明：
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,272,800,484.75 | 32,239,043.90 | 1,305,039,528.65 | |
| 其他资本公积 | 9,041,383.60 | 9,758,336.99 | 3,046,213.29 | 15,753,507.30 |
| 合计 | 1,281,841,868.35 | 41,997,380.89 | 3,046,213.29 | 1,320,793,035.95 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、资本溢价增加32,239,043.90元：
公司子公司江西联益少数股东退出导致股权比例稀释，增加资本公积32,239,043.90元。
2、其他资本公积增加9,758,336.99元：
注1：因本公司股份支付事项，资本公积增加9,639,179.45元，详见股份支付； 注2：可转换公司债券联创转债于2020年9月21至2026年3月16日为转股期，截止2024年6月30日，由转股导致资本公积增加1,141,407.35元，其中2024年增加119,163.02元，20224年因回售可转债资本公积减少5.48元，本期由联创转债增加资本公积119,157.54元。
3、其他资本公积减少3,046,213.29元：
第八届董事会第二十九次会议和第八届监事会第十八次会议审议通过了《关于公司 2022 年第二期股票期权与限制性股票激励计划首次授予第二个行权期行权条件和第二个解除限售期解除限售条件未成就暨注销部分股票期权及回购注销部分限制性股票的议案》和《关于公司 2022 年第二期股票期权与限制性股票激励计划预留授予部分第一个行权期行权条件和第一个解除限售期解除限售条件未成就暨注销部分股票期权及回购注销部分限制性股票的议案》；鉴于公司 2023年度业绩未达到2022年第二期股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第二个行权期及预留授予部分第一个行权期业绩考核目标，行权条件未成就，公司同意根据《2022年激励计划》的相关规定，注销部分已授予但尚未行权的股票期权650.20万份，同时，12名激励对象因个人原因离职不再具备激励资格，公司同意公司注销其已授予但尚未行权的股票期权47.60万份，相关股票期权影响资本公积减少3,046,213.29元。
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股份支付 | 132,701,359.00 | 70,007,965.00 | 691,500.00 | 202,017,824.00 |
| 合计 | 132,701,359.00 | 70,007,965.00 | 691,500.00 | 202,017,824.00 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1:本期库存股增加70,007,965.00元;回购社会公众股 70,007,965.00元,公司于2023年5月7日召开第八届董事会第十八次会议,审议通过了《关于〈回购公司股份方案〉的议案》,同意公司使用自有资金通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股份用于实施股权激励或员工持股计划,回购资金总额不低于人民币10,000万元(含)且不超过人民币20,000万元(含),回购价格不超过人民币 15.00元/股(含),实施期限为自董事会审议通过回购公司股份方案之日起12个月内。截至2024年6月30日,公司通过回购专用证券账户,以集中竞价交易方式累计回购股份12,482,300股,占截至2024年6月30日公司总股本的 1.17%,最高成交价为 10.59元/股,最低成交价为7.99元/股,支付的总金额为100,005,834.00元(不含交易费用),其中2024年支付70,007,965.00元。
注2:实行股权激励回购本期减少691,500.00元:
2024年4月26日第八届董事会第二十九次会议和第八届监事会第十八次会议，审议通过了《关于公司2022年第二期股票期权与限制性股票激励计划暂缓授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》,认为本次激励计划暂缓授予限制性股票第一个解除限售期的解除限售条件已经成就，公司及可解除限售的激励对象不存在不能解除限售或不得成为激励对象情形，符合解除限售条件的激励对象人数为1人，可解除限售的限制性股票数量为7.50万股，减少691,500.00元库存股。
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -14,558,846.40 | -14,558,846.40 | ||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -14,558,846.40 | -14,558,846.40 | ||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -1,354,695.11 | 2,747,084.23 | 2,747,084.23 | 1,392,389.12 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -1,354,695.11 | 2,747,084.23 | 2,747,084.23 | 1,392,389.12 | ||||
| 其他综合收益合计 | -15,913,541.51 | 2,747,084.23 | 2,747,084.23 | -13,166,457.28 | ||||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 128,757,968.20 | 128,757,968.20 | ||
| 任意盈余公积 | 19,808,793.33 | 19,808,793.33 | ||
| 合计 | 148,566,761.53 | 148,566,761.53 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 411,464,605.97 | 1,413,385,807.82 |
| 调整后期初未分配利润 | 411,464,605.97 | 1,413,385,807.82 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -64,991,397.31 | -992,386,862.62 |
| 应付普通股股利 | 9,534,339.23 | |
| 期末未分配利润 | 346,473,208.66 | 411,464,605.97 |
调整期初未分配利润明细：
1) 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2) 由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3) 由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4) 由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5) 其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 4,724,850,085.92 | 4,324,026,862.65 | 4,163,493,463.75 | 3,796,785,951.82 |
| 其他业务 | 210,715,547.62 | 183,514,772.07 | 36,312,574.87 | 28,621,751.08 |
| 合计 | 4,935,565,633.54 | 4,507,541,634.72 | 4,199,806,038.62 | 3,825,407,702.90 |
营业收入、营业成本的分解信息：
与履约义务相关的信息：
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,201,693.22 | 4,761,984.99 |
| 教育费附加 | 858,352.32 | 3,401,417.87 |
| 房产税 | 1,721,913.67 | 1,427,826.93 |
| 车船使用税 | 5,220.00 | 7,355.00 |
| 印花税 | 7,117,738.48 | 3,759,192.00 |
| 水利建设基金 | 823,682.31 | 177,110.99 |
| 城镇土地使用税 | 1,801,073.76 | 1,801,073.76 |
| 环境保护税 | 350.00 | |
| 团结附加税 | 4.32 | |
| 合计 | 13,529,678.08 | 15,336,311.54 |
其他说明：
63、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 97,170,520.61 | 86,332,446.11 |
| 差旅费 | 3,062,726.20 | 3,302,037.04 |
| 业务招待费 | 2,850,767.47 | 3,304,548.78 |
| 办公费 | 8,833,755.73 | 9,114,447.56 |
| 车辆费 | 550,953.25 | 754,608.07 |
| 折旧费 | 40,474,896.68 | 41,289,750.75 |
| 资产摊销 | 49,529,858.23 | 51,959,373.72 |
| 租赁费 | 6,915,076.06 | 2,208,277.92 |
| 低值易耗品 | 1,049,303.67 | 134,612.84 |
| 中介服务费 | 4,188,956.97 | 3,532,166.14 |
| 保险费 | 324,167.58 | 153,087.76 |
| 股权激励 | 6,343,957.72 | 18,783,364.80 |
| 其他 | 2,354,855.27 | 2,172,740.85 |
| 报关费 | 486,988.32 | 695,254.57 |
| 合计 | 224,136,783.76 | 223,736,716.91 |
其他说明
64、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 15,315,614.36 | 18,017,772.06 |
| 差旅费 | 1,046,604.90 | 1,439,905.18 |
| 招待费 | 2,112,489.03 | 3,326,819.82 |
| 办公费 | 273,372.35 | 250,893.10 |
| 车辆费 | 95,048.91 | 34,295.84 |
| 租赁费 | 135,676.64 | 186,713.90 |
| 折旧费 | 156,200.39 | 50,645.69 |
| 其他 | 521,136.44 | 1,221,805.96 |
| 股权激励 | 382,272.00 | 781,921.92 |
| 合计 | 20,038,415.02 | 25,310,773.47 |
其他说明：
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研发人工费 | 67,499,065.26 | 57,884,738.69 |
| 研发材料费用 | 122,466,854.78 | 171,492,501.80 |
| 研发设备折旧费 | 27,811,486.14 | 28,576,877.95 |
| 研发资产摊销 | 932,349.25 | 336,962.79 |
| 研发其他费用 | 8,633,323.23 | 12,925,386.97 |
| 合计 | 227,343,078.66 | 271,216,468.20 |
其他说明
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 132,306,584.57 | 132,286,591.94 |
| 减：利息收入 | 14,058,634.30 | 22,963,708.05 |
| 汇兑损益 | -4,417,317.84 | -6,186,885.65 |
| 贴现息 | 29,424,998.74 | 35,736,649.53 |
| 其他 | 14,903,061.22 | 16,089,954.01 |
| 合计 | 158,158,692.39 | 154,962,601.78 |
其他说明
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 42,519,959.09 | 19,741,161.91 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 294,869.39 | 234,915.79 |
| 先进制造业增值税加计抵减 | 87,275,882.19 | |
| 合计 | 130,090,710.67 | 19,976,077.70 |
68、净敞口套期收益
69、公允价值变动收益
70、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 9,110,260.85 | 2,189,126.63 |
| 其他投资收益 | 30,604.30 | -311,957.73 |
| 合计 | 9,140,865.15 | 1,877,168.90 |
其他说明
（1）权益法核算的长期股权投资收益系湖北联新产生的投资收益4,626,514.94元；四川长创产生的投资收益-1,908,500.87元；联信康产生的投资收益4,137,190.27元；联创电声产生的投资收益3,114,072.71元；殷创科技产生的投资收益-959,093.67元；江西边际产生的投资收益97,991.44元；富创汽车产生的投资收益2,086.03元。
（2）其他30,604.30元主要系本期债务重组收益30,604.30元。
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -305,353.30 | -515,803.91 |
| 应收账款坏账损失 | -12,879,103.50 | -2,189,097.43 |
| 应收票据坏账损失 | 1,369,054.13 | 2,100,030.48 |
| 合计 | -11,815,402.67 | -604,870.86 |
其他说明
72、资产减值损失
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | -21,311.26 | -1,575,266.47 |
| 合计 | -21,311.26 | -1,575,266.47 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 5,541.46 | 171,116.86 | 5,541.46 |
| 合计 | 5,541.46 | 171,116.86 | 5,541.46 |
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 140,000.00 | 50,000.00 | 140,000.00 |
| 赔偿金、违约金及罚款支出 | 584,271.77 | 399,871.49 | 584,271.77 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 28,443.57 | 28,443.57 | |
| 其他 | 397,178.85 | 322,597.03 | 397,178.85 |
| 合计 | 1,149,894.19 | 772,468.52 | 1,149,894.19 |
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 2,985,690.35 | 886,743.34 |
| 递延所得税费用 | 1,773,715.97 | 629,141.85 |
| 合计 | 4,759,406.32 | 1,515,885.19 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -88,932,139.93 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -22,233,034.98 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -15,329,174.39 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 31,749.58 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 70,105.30 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -2,733,933.46 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 86,728,449.50 |
| 加计扣除影响 | -39,721,381.96 |
| 投资所得 | -2,053,373.27 |
| 所得税费用 | 4,759,406.32 |
其他说明
77、其他综合收益
详见附注57
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到往来款 | 31,684,616.51 | 791,832.67 |
| 收到银行利息 | 11,224,181.58 | 22,963,708.05 |
| 收到政府补助 | 37,266,411.10 | 49,125,180.34 |
| 收到其他营业外收入款 | 500.00 | 3,767.45 |
| 合计 | 80,175,709.19 | 72,884,488.51 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 费用性支出 | 46,286,678.48 | 58,546,007.51 |
| 往来性支出 | 9,578,912.67 | 13,937,975.29 |
| 合计 | 55,865,591.15 | 72,483,982.80 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 定期存款 | 200,000,000.00 | |
| 合计 | 200,000,000.00 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回票据保证金 | 80,035,000.00 | 135,816,647.11 |
| 收到融资租赁款 | 544,000,000.00 | 27,900,000.00 |
| 收到员工股权激励款（限制性股票） | 2,305,000.00 | |
| 合计 | 624,035,000.00 | 166,021,647.11 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付票据保证金 | 834,321,606.76 | 855,339,055.96 |
| 支付融资租赁款 | 217,611,524.75 | 166,220,244.40 |
| 支付股权激励款（限制性股票） | 290,146.50 | 28,102,293.35 |
| 支付回购股票款 | 70,011,000.00 | 20,000,000.00 |
| 支付租金 | 1,864,455.15 | 128,172.00 |
| 合计 | 1,124,098,733.16 | 1,069,789,765.71 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 3,701,721,774.29 | 1,507,900,000.00 | 1,594,121,950.73 | 1,620,154.86 | 3,613,879,668.70 | |
| 长期借款 | 2,418,877,370.52 | 934,443,791.81 | 617,262,503.78 | 1,508,458.03 | 2,734,550,200.52 | |
| 租赁负债 | 1,356,852.71 | 2,467,928.15 | 6,807,291.70 | 1,864,455.15 | 1,487,648.52 | 7,279,968.89 |
| 合计 | 6,121,955,997.52 | 2,444,811,719.96 | 6,807,291.70 | 2,213,248,909.66 | 4,616,261.41 | 6,355,709,838.11 |
（4） 以净额列报现金流量的说明
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -93,691,546.25 | -298,608,663.76 |
| 加：资产减值准备 | 11,815,402.67 | 604,870.86 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 236,324,648.99 | 211,908,385.72 |
| 使用权资产折旧 | 2,473,609.46 | 3,825,868.85 |
| 无形资产摊销 | 83,454,446.06 | 57,577,087.92 |
| 长期待摊费用摊销 | 61,444,841.37 | 60,019,921.23 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 21,311.26 | 1,575,266.47 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 126,856,217.00 | 135,260,892.49 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -9,140,865.15 | -1,877,168.90 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 3,148,299.00 | 1,553,222.50 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -1,374,583.03 | -924,080.65 |
| 存货的减少（增加以“－”号 | 45,665,291.36 | -313,057,823.52 |
| 填列） | ||
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -103,331,649.17 | 208,756,156.60 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -361,843,293.15 | -65,207,235.78 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,822,130.42 | 1,406,700.03 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 498,406,287.75 | 967,513,942.41 |
| 减：现金的期初余额 | 964,982,480.19 | 1,452,739,496.25 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -466,576,192.44 | -485,225,553.84 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 498,406,287.75 | 964,982,480.19 |
| 其中：库存现金 | 736,863.00 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 498,406,287.75 | 964,245,617.19 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 498,406,287.75 | 964,982,480.19 |
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 19,888,454.86 | ||
| 其中：美元 | 1,883,210.93 | 7.1268 | 13,421,267.65 |
| 欧元 | 55,653.10 | 7.6617 | 426,397.36 |
| 港币 | 8,483.68 | 0.9127 | 7,742.89 |
| 比索 | 4,214,186.14 | 0.3857 | 1,625,592.56 |
| 韩元 | 7,374,477.00 | 0.0052 | 38,263.25 |
| 日元 | 50,737,726.00 | 0.0447 | 2,269,904.38 |
| 印度卢比 | 24,087,096.00 | 0.0872 | 2,099,286.76 |
| 应收账款 | 745,164,732.42 | ||
| 其中：美元 | 102,488,563.86 | 7.1268 | 730,415,496.94 |
| 欧元 | 1,528,842.88 | 7.6617 | 11,713,535.50 |
| 港币 | |||
| 印度卢比 | 34,831,447.57 | 0.0872 | 3,035,699.98 |
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应收款 | 15,611,478.44 | ||
| 其中：美元 | 1,934,122.34 | 7.1268 | 13,784,103.10 |
| 比索 | 1,081,746.81 | 0.3857 | 417,276.20 |
| 欧元 | 1,624.66 | 7.6617 | 12,447.65 |
| 韩元 | 30,000,000.00 | 0.0052 | 155,658.18 |
| 印度卢比 | 14,250,560.00 | 0.0872 | 1,241,993.31 |
| 应付账款 | 197,298,548.43 | ||
| 其中：美元 | 24,084,802.70 | 7.1268 | 171,647,571.88 |
| 欧元 | 49,214.00 | 7.6617 | 377,062.90 |
| 日元 | 54,745,600.00 | 0.0447 | 2,449,208.65 |
| 印度卢比 | 261,889,356.73 | 0.0872 | 22,824,705.00 |
| 其他应付款 | 95,068,161.38 | ||
| 其中：美元 | 1,947,937.65 | 7.1268 | 13,882,562.05 |
| 比索 | 83,317.98 | 0.3857 | 32,139.33 |
| 印度卢比 | 931,150,148.01 | 0.0872 | 81,153,460.00 |
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用
孙公司联创香港注册地在香港，记账本位币为美元；孙公司LCE KOREA CO.,LTD注册地在韩国，记账本位币为韩元；孙公司联创美国注册地在美国，记账本位币为美元；孙公司印度联创注册地在印度，记账本位币为印度卢比；孙公司LCE Europe GmbH注册地在德国，记账本位币为欧元。
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 ?不适用
涉及售后租回交易的情况
本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释25、注释47和注释82。本公司作为承租人，计入损益情况如下：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁负债的利息 | 182,587.12 | 59,587.13 |
| 短期租赁费用 | 10,871,609.48 | 3,656,245.49 |
| 低价值资产租赁费用 | 1,950.00 | 12,928.90 |
| 售后租回交易 | 136,756,872.18 | 134,508,445.44 |
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 宿舍出租 | 185,500.26 | |
| 设备租赁 | 1,218,999.06 | |
| 办公室出租 | 259,575.90 | |
| 厂房出租 | 478,875.72 | |
| 合计 | 2,142,950.94 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研发支出 | 454,494,649.23 | 473,160,869.20 |
| 合计 | 454,494,649.23 | 473,160,869.20 |
| 其中：费用化研发支出 | 227,343,078.66 | 271,216,468.20 |
| 资本化研发支出 | 227,151,570.57 | 201,944,401.00 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 光学产品 | 112,026,664.52 | 170,180,745.05 | 188,204,340.29 | 94,003,069.28 | ||||
| 触控显示 | 22,439,923.12 | 37,688,850.83 | 26,703,767.48 | 33,425,006.47 | ||||
| 应用终端 | 20,414,276.74 | 19,281,974.69 | 25,044,268.65 | 14,651,982.78 | ||||
| 合计 | 154,880,864.38 | 227,151,570.57 | 239,952,376.42 | 142,080,058.53 | ||||
重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
开发支出减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
2、重要外购在研项目
| 项目名称 | 预期产生经济利益的方式 | 资本化或费用化的判断标准和具体依据 |
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
（2） 合并成本及商誉
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
（2） 合并成本
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：
| 名称 | 变更原因 |
| 合肥创智光电有限公司 | 新设成立 |
| LCE Europe GmbH | 新设成立 |
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 江西联创电子 | 1,248,104,381.39 | 南昌市 | 南昌市 | 电子类产品生产 | 100.00% | 非同一控制下的反向并购 | |
| 四川华景 | 79,250,000.00 | 四川泸州 | 四川泸州 | 电子类产品生产 | 80.00% | 增资收购 | |
| 联思触控 | 306,349,096.85 | 南昌市 | 南昌市 | 电子类产品生产 | 60.00% | 投资设立 | |
| 抚州联创 | 50,000,000.00 | 抚州市 | 抚州市 | 电子类产品生产 | 100.00% | 投资设立 | |
| 联创嘉泰 | 30,000,000.00 | 深圳市 | 深圳市 | 电子类产品生产 | 100.00% | 投资设立 | |
| 联创香港 | 880,387.00 | 香港 | 香港 | 电子类产品生产 | 100.00% | 投资设立 | |
| LCE KOREA | 1,937,550.00 | 韩国 | 韩国 | 相机、LCD触摸屏贸易 | 100.00% | 投资设立 | |
| 联创美国 | 55,081,814.27 | 美国 | 美国 | 电子类产品生产 | 100.00% | 投资设立 | |
| 桐城联创 | 100,000,000.00 | 桐城市 | 桐城市 | 电子类产品生产 | 100.00% | 投资设立 | |
| 联恒电子 | 9,803,900.00 | 南昌市 | 南昌市 | 电子类产品生产 | 63.75% | 投资设立 | |
| 中山联拓 | 3,000,000.00 | 中山市 | 中山市 | 电子类产品生产 | 100.00% | 投资设立 | |
| 合肥联创 | 2,000,000,000.00 | 合肥市 | 合肥市 | 电子类产品生产 | 63.43% | 投资设立 | |
| 江西联益 | 1,045,420,000.00 | 南昌市 | 南昌市 | 光学产品的生产 | 91.23% | 投资设立 | |
| 常州联益 | 100,000,000.00 | 常州市 | 常州市 | 电子类产品生产 | 91.23% | 投资设立 | |
| 江西联坤 | 100,000,000.00 | 抚州市 | 抚州市 | 电子类产品生产 | 91.23% | 投资设立 | |
| 重庆联创 | 1,000,000,000.00 | 重庆 | 重庆 | 电子产品及研发、生产 | 100.00% | 投资设立 | |
| 印度联创 | 53,045,598.97 | 印度 | 印度 | 电子类产品生产 | 100.00% | 投资设立 | |
| 抚州恒泰 | 600,000,000.00 | 抚州市 | 抚州市 | 电子类产品生产 | 100.00% | 投资设立 | |
| 联创凯尔达 | 38,000,000.00 | 新余市 | 新余市 | 电子类产品生产 | 52.63% | 投资设立 | |
| 联昊光电 | 200,000,000.00 | 南昌市 | 南昌市 | 电子类产品生产 | 100.00% | 投资设立 | |
| 合肥智行 | 200,000,000.00 | 合肥市 | 合肥市 | 电子类产品生产 | 100.00% | 投资设立 | |
| 联淦电子 | 288,980,000.00 | 吉安市新干县 | 吉安市新干县 | 电子类产品生产 | 100.00% | 投资设立 | |
| 郑州联创 | 200,000,000.00 | 郑州 | 郑州 | 电子类产品生产 | 100.00% | 投资设立 | |
| 深圳卓锐通 | 15,000,000.00 | 深圳市 | 深圳市 | 电子类产品生产 | 100.00% | 投资设立 | |
| 联晟精密 | 98,150,000.00 | 万年县 | 万年县 | 电子类产品生产 | 100.00% | 投资设立 | |
| 宁波联创 | 30,000,000.00 | 宁波市 | 宁波市 | 电子类产品生产 | 100.00% | 投资设立 | |
| 合肥创智 | 1,000,000.00 | 合肥市 | 合肥市 | 电子类产品生产 | 100.00% | 投资设立 | |
| LCE Europe GmbH | 574,827.57 | 德国 | 德国 | 电子类产品生产 | 100.00% | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖北联新显示科技有限公司 | 黄石市 | 黄石市 | 电子产品研发、生产、销售 | 48.00% | 权益法 | |
| 浙江联信康科技有限公司 | 金华市 | 金华市 | 开发、生产、销售电子元件产品 | 48.98% | 权益法 | |
| 江西联创电声有限公司 | 吉安市 | 吉安市 | 开发、生产、销售电子元件产品 | 19.75% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
（3） 重要联营企业的主要财务信息
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司无需要披露的与合营企业投资相关的未确认承诺。
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本公司无需要披露的与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
?适用 □不适用应收款项的期末余额：102,041,784.00元。未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因?适用 □不适用
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、 |
| 金额及依据 | ||||
| 单位一 | 研发费用补助 | 57,793,000.00 | 1年以内 | 预计2024年收款57,793,000.00元，根据政府文件确认 |
| 单位二 | 物流补贴 | 39,408,784.00 | 1-2年及2-3年 | 预计2024年收款39,408,784.00元，根据物流补贴确认函 |
| 单位三 | 头雁企业奖励资金 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 2024年7月已收到 |
| 单位四 | 省级企业技术中心奖励补贴 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 预计2024年收款1,000,000.00元，根据政府文件确认 |
| 单位五 | 研发补贴 | 810,000.00 | 2-3年 | 预计2024年收款810,000.00元，根据政府文件确认 |
| 单位六 | 岗前培训费补贴款 | 30,000.00 | 1年以内 | 2024年7月已收到 |
| 合计 | 102,041,784.00 | - | - |
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 153,397,646.92 | 4,060,000.00 | 12,151,648.49 | 145,305,998.43 | 与资产相关 | ||
| 总计 | 153,397,646.92 | 4,060,000.00 | 12,151,648.49 | 145,305,998.43 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 42,519,959.09 | 19,741,161.91 |
其他说明：
本期政府补助退回情况
| 项目 | 金额 | 原因 |
| 行政事业性收费补贴及固定资产投资补助 | 10,853,841.00元 | 公司根据《合肥高新区建设世界领先科技园区若干政策措施》第5条第(2)款第1点投资进度奖励申报固定资产投资补助，第33条第(6)款经济发展局行政事业性收费补贴政策申报合肥联创光学有限公司车载光学产业园项目奖补，获得合肥高新区经发局2023年第四期普惠政策兑现。高新区经发局根据部分政策条款开展奖补工作，分别给与我司5万元和1080.3841万元奖补资金。奖补资金于2023年10月26日拨付至公司账户。经核查，该两笔奖补资金不符合兑现管理的相关要求，须退回奖补款项1085.3841万元，于2024年7月23日已将两笔奖补资金5万元和1080.3841万元退回至财政账户（合肥高新技术产业开发区财政局）。 |
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项及可转换债券等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1.信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
除对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2024年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
单位：元
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收票据 | 30,142,093.40 | 481,249.84 |
| 应收账款 | 3,555,508,681.21 | 660,920,494.19 |
| 其他应收款 | 141,589,117.59 | 14,083,535.65 |
| 长期应收款（含一年内到期的款项） | 43,685,000.00 | - |
| 合计 | 3,770,924,892.20 | 675,485,279.68 |
2.流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2024年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | ||
| 1 年以内 | 1-5 年 | 合计 | |
| 非衍生金融负债 | - | ||
| 短期借款 | 4,107,719,267.15 | 4,107,719,267.15 | |
| 应付票据 | 664,975,132.38 | 664,975,132.38 | |
| 应付账款 | 1,829,248,643.34 | 128,138,064.58 | 1,957,386,707.92 |
| 其他应付款 | 76,298,118.23 | 101,718,113.90 | 178,016,232.13 |
| 其他流动负债 | 439,203,572.25 | 439,203,572.25 | |
| 长期借款 | 1,897,962,057.38 | 1,897,962,057.38 | |
| 应付债券 | 286,482,206.09 | 286,482,206.09 | |
| 长期应付款 | 1,705,041,692.17 | 1,705,041,692.17 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,400,244,177.36 | 1,400,244,177.36 | |
| 非衍生金融负债小计 | 8,517,688,910.71 | 4,119,342,134.12 | 12,637,031,044.83 |
| 合计 | 8,517,688,910.71 | 4,119,342,134.12 | 12,637,031,044.83 |
3.市场风险
（1）汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
本年度公司无利率互换安排。
（3）价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。本公司以市场价格销售光学镜头、触摸屏、液晶显示模组，因此公司受此等产品价格波动的影响。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 ?不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （2）权益工具投资 | 81,662,723.08 | 81,662,723.08 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 江西鑫盛投资有限公司 | 中国南昌 | 投资 | 1000万元 | 8.64% | 6.07% |
本企业的母公司情况的说明
江西鑫盛投资有限公司，2019年6月28日，韩盛龙、陈伟及其一致行动人江西鑫盛、万年吉融、金冠国际续签《一致行动人协议书》，持续保持一致行动的期限未自本协议生效之日起三年，最终控制方是韩盛龙和陈伟；2021年11月3日，韩盛龙、江西鑫盛及其一致行动人陈伟、万年吉融、金冠国际已签署的《解除一致行动人协议》，本次一致行动关系解除后，公司实际控制人由韩盛龙、陈伟变更为韩盛龙，控股股东由江西鑫盛、金冠国际变更为江西鑫盛；2021年11月5日收到实际控制人韩盛龙与公司董事、总裁曾吉勇签署的《一致行动协议书》,经友好协商，双方同意按约定的方式和条件，在依各自直接或间接持有的联创电子全部股份对公司行使相关权利时保持一致行动，持一致行动的期限为自本协议生效之日起三年。
本企业最终控制方是韩盛龙、曾吉勇。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、 (一)在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、（三）在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 江西联创电声有限公司 | 联营企业 |
| 湖北联新显示科技有限公司 | 合营企业 |
| 浙江联信康科技有限公司 | 合营企业 |
| 四川长创电子有限公司 | 合营企业 |
| 南昌智永半导体产业发展基金合伙企业（有限合伙） | 联营企业 |
| 富创（东莞市）汽车电子有限公司 | 联营企业 |
| 江西边际科技有限公司 | 联营企业 |
| 殷创科技（上海）有限公司 | 联营企业 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 江西联智集成电路有限公司 | 南昌智永半导体产业发展基金合伙企业（有限合伙）投资单位 |
| 浙江恒星永利电子科技有限公司 | 子公司的少数股东 |
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 浙江联信康 | 采购业务 | 241,765,684.10 | 否 | 88,706,940.05 | |
| 湖北联新 | 采购业务 | 70,691,797.60 | 否 | 337,095,594.68 | |
| 万年联创显示 | 采购业务 | 1,640,616.29 | 否 | 54,961,398.53 | |
| 殷创科技 | 采购业务 | 7,868.49 | 否 | 17,160.53 | |
| 四川长创 | 采购业务 | 33,989,532.62 | 否 | 106,758,777.59 | |
| 合计 | 348,095,499.10 | 否 | 587,539,871.38 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 浙江联信康 | 销售业务 | 26,506,624.99 | 9,435,752.13 |
| 殷创科技 | 销售业务 | 5,450.00 | |
| 四川长创 | 销售业务 | 41,208,583.20 | 98,157,306.49 |
| 湖北联新 | 销售业务 | 34,448,389.20 | 106,654,985.37 |
| 万年联创显示 | 销售业务 | 99,717,646.53 | 83,807,383.06 |
| 江西边际 | 销售业务 | 1,689.38 | |
| 上海诠视 | 销售业务 | 13,451.33 | |
| 浙江恒星 | 销售业务 | 69,861,801.62 | |
| 合计 | 271,761,946.87 | 298,057,116.43 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3） 关联租赁情况
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 江西联创电子 | 95,000,000.00 | 2022年11月16日 | 2024年11月16日 | 否 |
| 江西联创电子 | 50,000,000.00 | 2022年10月08日 | 2024年10月08日 | 否 |
| 江西联创电子 | 304,500,000.00 | 2022年10月21日 | 2027年09月21日 | 否 |
| 江西联创电子 | 19,000,000.00 | 2024年01月10日 | 2025年01月09日 | 否 |
| 江西联创电子 | 233,895,500.00 | 2021年09月24日 | 2026年09月24日 | 否 |
| 江西联创电子 | 30,710,000.00 | 2024年04月29日 | 2024年10月22日 | 否 |
| 江西联创电子 | 44,000,000.00 | 2024年03月29日 | 2024年09月27日 | 否 |
| 江西联创电子 | 10,000,000.00 | 2024年03月06日 | 2024年09月06日 | 否 |
| 江西联创电子 | 100,000,000.00 | 2024年02月05日 | 2025年02月04日 | 否 |
| 江西联创电子 | 113,000,000.00 | 2024年01月01日 | 2026年12月31日 | 否 |
| 江西联创电子 | 137,000,000.00 | 2024年05月13日 | 2025年05月13日 | 否 |
| 江西联创电子 | 30,000,000.00 | 2024年01月01日 | 2024年12月31日 | 否 |
| 江西联创电子 | 17,000,000.00 | 2024年06月25日 | 2024年12月10日 | 否 |
| 江西联创电子 | 166,700,000.00 | 2023年07月13日 | 2026年05月15日 | 否 |
| 江西联创电子 | 80,000,000.00 | 2024年06月26日 | 2025年06月26日 | 否 |
| 江西联创电子 | 189,998,000.00 | 2023年09月21日 | 2024年08月30日 | 否 |
| 江西联创电子 | 100,000,000.00 | 2023年04月03日 | 2025年04月03日 | 否 |
| 江西联创电子 | 49,800,000.00 | 2023年05月25日 | 2025年05月25日 | 否 |
| 桐城联创 | 35,000,000.00 | 2024年04月18日 | 2025年04月17日 | 否 |
| 重庆联创 | 119,000,000.00 | 2022年03月01日 | 2025年01月31日 | 否 |
| 重庆联创 | 130,000,000.00 | 2024年04月09日 | 2025年04月08日 | 否 |
| 重庆联创 | 139,800,000.00 | 2024年03月11日 | 2025年02月22日 | 否 |
| 重庆联创 | 90,000,000.00 | 2022年08月12日 | 2025年08月11日 | 否 |
| 重庆联创 | 80,000,000.00 | 2024年03月19日 | 2027年03月18日 | 否 |
| 重庆联创 | 189,525,000.00 | 2023年10月23日 | 2025年10月10日 | 否 |
| 重庆联创 | 28,500,000.00 | 2023年09月27日 | 2025年03月26日 | 否 |
| 重庆联创 | 40,000,000.00 | 2023年10月23日 | 2024年10月22日 | 否 |
| 四川华景 | 30,000,000.00 | 2022年11月25日 | 2025年11月24日 | 否 |
| 联晟精密 | 9,000,000.00 | 2023年08月30日 | 2026年05月15日 | 否 |
| 联晟精密 | 35,000,000.00 | 2024年06月07日 | 2025年06月06日 | 否 |
| 联晟精密 | 15,000,000.00 | 2024年01月01日 | 2024年12月04日 | 否 |
| 联晟精密 | 10,000,000.00 | 2023年06月20日 | 2024年07月20日 | 否 |
| 联晟精密 | 10,000,000.00 | 2024年06月26日 | 2025年08月26日 | 否 |
| 抚州联创 | 10,000,000.00 | 2024年03月18日 | 2025年03月17日 | 否 |
| 抚州联创 | 6,500,000.00 | 2023年09月26日 | 2024年09月25日 | 否 |
| 抚州联创 | 10,000,000.00 | 2024年03月26日 | 2025年03月26日 | 否 |
| 江西联益 | 20,000,000.00 | 2024年02月29日 | 2025年02月28日 | 否 |
| 江西联益 | 180,000,000.00 | 2022年01月12日 | 2025年01月11日 | 否 |
| 江西联益 | 35,000,000.00 | 2024年03月18日 | 2025年03月17日 | 否 |
| 江西联益 | 160,000,000.00 | 2024年06月09日 | 2026年06月08日 | 否 |
| 江西联益 | 80,000,000.00 | 2024年02月20日 | 2025年02月19日 | 否 |
| 江西联益 | 70,000,000.00 | 2024年02月20日 | 2025年02月19日 | 否 |
| 江西联益 | 150,000,000.00 | 2024年05月30日 | 2025年05月29日 | 否 |
| 江西联益 | 74,966,106.57 | 2023年09月13日 | 2024年09月12日 | 否 |
| 江西联益 | 49,900,000.00 | 2023年09月13日 | 2024年09月12日 | 否 |
| 江西联益 | 99,900,000.00 | 2023年09月13日 | 2024年09月12日 | 否 |
| 江西联益 | 24,990,000.00 | 2023年09月21日 | 2024年09月17日 | 否 |
| 江西联益 | 26,695,913.54 | 2023年09月21日 | 2024年09月17日 | 否 |
| 江西联益 | 150,000,000.00 | 2023年07月13日 | 2024年07月13日 | 否 |
| 江西联益 | 300,000,000.00 | 2024年05月27日 | 2025年06月26日 | 否 |
| 江西联益 | 100,000,000.00 | 2024年02月29日 | 2025年02月28日 | 否 |
| 抚州恒泰 | 20,000,000.00 | 2019年11月13日 | 2024年10月22日 | 否 |
| 抚州恒泰 | 30,000,000.00 | 2023年04月27日 | 2026年04月26日 | 否 |
| 抚州恒泰 | 9,000,000.00 | 2024年03月15日 | 2025年03月14日 | 否 |
| 抚州恒泰 | 8,000,000.00 | 2024年06月06日 | 2024年08月26日 | 否 |
| 抚州恒泰 | 5,000,000.00 | 2023年12月25日 | 2024年12月24日 | 否 |
| 郑州联创 | 50,000,000.00 | 2024年01月24日 | 2026年01月23日 | 否 |
| 郑州联创 | 20,000,000.00 | 2023年09月25日 | 2024年09月24日 | 否 |
| 郑州联创 | 30,000,000.00 | 2023年09月22日 | 2024年09月21日 | 否 |
| 郑州联创 | 30,000,000.00 | 2023年09月20日 | 2024年09月20日 | 否 |
| 郑州联创 | 10,000,000.00 | 2023年11月01日 | 2026年11月01日 | 否 |
| 郑州联创 | 100,000,000.00 | 2024年02月06日 | 2025年02月05日 | 否 |
| 郑州联创 | 30,000,000.00 | 2023年02月28日 | 2025年11月20日 | 否 |
| 郑州联创 | 40,000,000.00 | 2023年09月11日 | 2024年09月10日 | 否 |
| 联淦电子 | 60,000,000.00 | 2023年11月03日 | 2024年11月03日 | 否 |
| 联淦电子 | 48,000,000.00 | 2024年03月13日 | 2025年02月16日 | 否 |
| 联淦电子 | 20,000,000.00 | 2022年03月15日 | 2025年03月14日 | 否 |
| 联淦电子 | 9,990,000.00 | 2023年09月13日 | 2024年10月13日 | 否 |
| 联淦电子 | 20,000,000.00 | 2023年08月14日 | 2024年08月14日 | 否 |
| 合肥智行 | 60,000,000.00 | 2024年01月02日 | 2024年12月31日 | 否 |
| 合肥智行 | 50,000,000.00 | 2023年12月29日 | 2024年12月28日 | 否 |
| 合肥智行 | 40,000,000.00 | 2023年07月26日 | 2024年07月25日 | 否 |
| 合肥智行 | 20,000,000.00 | 2023年09月05日 | 2024年09月05日 | 否 |
| 合肥智行 | 10,000,000.00 | 2024年06月03日 | 2027年06月02日 | 否 |
| 合肥智行 | 49,000,000.00 | 2024年03月10日 | 2027年03月10日 | 否 |
| 合肥智行 | 30,000,000.00 | 2023年08月25日 | 2024年08月23日 | 否 |
| 合肥智行 | 60,000,000.00 | 2024年01月25日 | 2025年01月24日 | 否 |
| 合肥联创 | 237,486,471.56 | 2023年04月28日 | 2030年10月15日 | 否 |
| 合肥联创 | 37,000,000.00 | 2023年04月28日 | 2030年10月15日 | 否 |
| 合肥联创 | 143,048,565.57 | 2023年04月28日 | 2030年10月15日 | 否 |
| 合肥联创 | 67,000,000.00 | 2023年04月28日 | 2030年10月15日 | 否 |
| 合肥联创 | 192,747,320.25 | 2023年04月28日 | 2030年10月15日 | 否 |
| 合肥联创 | 97,376,700.00 | 2023年04月28日 | 2030年10月15日 | 否 |
| 江西联益 | 58,213,088.88 | 2023年09月11日 | 2025年09月10日 | 否 |
| 重庆联创 | 11,429,392.26 | 2024年03月21日 | 2027年03月21日 | 否 |
| 重庆联创 | 40,928,943.61 | 2024年03月25日 | 2026年03月25日 | 否 |
| 重庆联创 | 44,495,028.90 | 2023年10月26日 | 2026年10月23日 | 否 |
| 江西联创电子 | 11,474,379.00 | 2022年07月15日 | 2025年07月14日 | 否 |
| 江西联创电子 | 18,576,127.75 | 2023年06月28日 | 2025年06月28日 | 否 |
| 江西联创电子 | 37,121,000.00 | 2023年11月20日 | 2025年11月20日 | 否 |
| 江西联创电子 | 37,121,000.00 | 2023年11月20日 | 2025年11月20日 | 否 |
| 江西联创电子 | 50,941,006.94 | 2024年04月26日 | 2026年04月26日 | 否 |
| 江西联创电子 | 40,754,944.44 | 2024年05月24日 | 2026年05月24日 | 否 |
| 江西联创电子 | 127,141,097.04 | 2024年04月19日 | 2027年04月19日 | 否 |
| 郑州联创 | 6,064,412.35 | 2021年09月27日 | 2024年09月27日 | 否 |
| 郑州联创 | 5,198,000.00 | 2023年11月29日 | 2024年11月28日 | 否 |
| 常州联益 | 14,668,798.89 | 2021年11月18日 | 2024年11月17日 | 否 |
| 常州联益 | 8,149,546.16 | 2021年11月24日 | 2024年11月23日 | 否 |
| 常州联益 | 3,619,319.74 | 2021年12月13日 | 2024年12月12日 | 否 |
| 常州联益 | 11,655,294.12 | 2022年04月28日 | 2025年04月28日 | 否 |
| 常州联益 | 79,177,332.10 | 2023年10月18日 | 2026年10月19日 | 否 |
| 常州联益 | 53,370,194.04 | 2024年04月30日 | 2027年04月30日 | 否 |
| 江西联坤 | 88,995,057.80 | 2023年10月25日 | 2026年10月23日 | 否 |
| 联晟精密 | 51,676,720.21 | 2024年01月24日 | 2026年01月24日 | 否 |
| 联晟精密 | 38,837,685.15 | 2024年02月06日 | 2027年02月07日 | 否 |
| 合肥智行 | 106,740,387.96 | 2024年04月30日 | 2027年04月30日 | 否 |
| 合肥智行 | 126,966,815.88 | 2024年05月31日 | 2027年05月31日 | 否 |
| 联创宏声 | 15,000,000.00 | 2023年09月01日 | 2024年08月31日 | 否 |
| 联创宏声 | 3,300,000.00 | 2024年03月27日 | 2024年09月27日 | 否 |
| 联创宏声 | 10,000,000.00 | 2024年03月27日 | 2024年09月27日 | 否 |
| 联创宏声 | 4,300,000.00 | 2023年09月03日 | 2024年09月03日 | 否 |
| 联创宏声 | 6,700,000.00 | 2023年09月03日 | 2024年09月03日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 5,759,418.28 | 11,230,793.22 |
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收款项 | 761,083,648.39 | 23,481,645.21 | 670,956,481.51 | 20,777,830.20 | |
| 四川长创 | 133,941,628.32 | 4,018,248.85 | 89,772,610.66 | 2,693,178.32 | |
| 湖北联新 | 226,351,959.10 | 6,790,558.78 | 198,419,656.98 | 5,952,589.70 | |
| 万年联创显示 | 237,494,191.19 | 7,324,047.06 | 166,925,249.80 | 5,206,978.82 | |
| 浙江联信康 | 113,026,089.95 | 3,840,697.13 | 136,720,635.94 | 4,551,533.52 | |
| 浙江恒星 | 50,269,779.83 | 1,508,093.39 | 79,118,328.13 | 2,373,549.84 | |
| 其他应收款 | 1,837,285.36 | 91,482.84 | 1,818,213.91 | 90,910.70 | |
| 湖北联新 | 19,071.45 | 572.14 | |||
| 四川长创 | 1,818,213.91 | 90,910.70 | 1,818,213.91 | 90,910.70 | |
| 预付款项 | 243,287,553.91 | 182,754,494.57 | |||
| 湖北联新 | 199,218,034.36 | 130,484,594.63 | |||
| 四川长创 | 44,069,519.55 | 52,269,899.94 | |||
| 应收票据 | 93,986.00 | ||||
| 浙江恒星 | 93,986.00 | ||||
| 合计 | 1,006,302,473.66 | 23,573,128.05 | 855,529,189.99 | 20,868,740.90 | |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付款项 | 8,891.40 | 17,674.20 | |
| 殷创科技 | 8,891.40 | 17,674.20 | |
| 合计 | 8,891.40 | 17,674.20 |
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 核心管理人员 | 75,000.00 | 552,000.00 | 75,000.00 | 552,000.00 | ||||
| 合计 | 75,000.00 | 552,000.00 | 75,000.00 | 552,000.00 | ||||
期末发行在外的股票期权或其他权益工具?适用 □不适用
| 授予对象类别 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 核心管理人员 | 18.42元/份 | 1年到3年 | ||
| 核心技术人员 | 18.42元/份 | 1年到3年 | ||
| 核心销售人员 | 18.42元/份 | 1年到3年 | ||
其他说明
根据2022年第四次临时股东大会的授权，公司董事会对本激励计划首次拟授予的激励对象名单及权益授予数量进行了调整。调整后，本激励计划首次授予激励对象由405人调整为374人；首次授予的本激励计划权益总数由3,594.00万份调整为3,459.55万份，其中，首次授予股票期权数量由2,396.00万份调整为2,317.00万份，首次授予限制性股票数量由1,198.00万股调整为1,142.55万股。
本激励计划首次授予的股票期权在授权日起满12个月后分三期行权，每期行权的比例分别为30%、30%、40%；预留的股票期权在授权日起满12个月后分两期行权，每期行权的比例各为50%。
预留股票期权数量保持不变仍为104.00万份，预留限制性股票数量保持不变仍为52.00万股，预留比例未超过本激励计划授予权益总量的20%。首次授予激励对象因个人原因放弃的拟授予权益将作废处理。
公司2022年第二期股票期权与限制性股票激励计划首次授予的股票期权第-个行权期符合行权条件的激励对象共计 349人,可行权的期权数量为660.06万份,占截至2023年10月27日公司总股本的162%。第一个行权期的行权价格为 18.42元/份(调整后),行权模式采用集中行权,本次首次授予股票期权的行权期限:2023年10月10日至2024年10月9日。
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 按照公司授予日股票的收盘价格 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 授予日收盘价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据行业和公司离职率确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 119,309,636.15 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 6,882,649.04 |
其他说明公司于 2019年5月20日召开了第七届董事会第五次会议、第七届监事会第五次会议,审议通过了《关于调整2019年股票期权与限制性股票激励计划授予对象及权益数量的议案》,《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》,确认本激励计划的授予日为 2019年5月20日。根据证券监督管理委员会(上市公司股权激励管理办法)、深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司有关规则,公司完成了本次激励计划限制性股票和股票期权的授予登记工作。
公司于 2021年4月23日召开了第七届董事会第二十四次会议及第七届监事会第十九次会议,审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划向激励对象授予限制股票的议案》,确认本激励计划的授予日为2021年4月29日,根据证券监督管理委员会(上市公司股权激励管理办法》、深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司有关规则,公司完成了本次激励计划限制性股票和股票期权的授予登记工作。
公司于 2022年 10月 10日召开了第八届董事会第十一次会议及第八届监事会第九次会议,审议通过了《关于向2022年第二期股票期权与限制性股票激励计划激励对象首次授予股票期权和限制性股票的议案》,根据《联创电子科技股份有限公司 2022年第二期股票期权与限制性股票激励计划》规定和公司2022年第四次临时股东大会的授权,董事会认为本激励计划规定的授予条件已经成就,确定公司本激励计划股票期权和限制性股票的首次授予日为2022年10月10日,向符合首次授予条件的 373名激励对象授予 2,317.00万份股票期权,行权价格为 18.43 元/股。因激励对象公司董事、常务副总裁陆繁荣先生之关联人在限制性股票授予前6个月内发生过减持股票行为,按照《中华人民共和国证券法》的相关规定,公司暂缓授予陆繁荣先生 25.00万股限制性股票,待相关授予条件满足后再另行召开董事会确定授予曰。鉴于前述情况,向符合首次授予条件的 369名激励对象授予1,117.55万股限制性股票，授予价格为
9.22元/股。
2023年公司层面业绩未满足第二个行权期和解除限售期的行权和解除限售条件，鉴于公司《2022年激励计划》首次授予的第二个行权期和解除限售期所设定的公司层面业绩考核指标“2023年度公司主营业务收入不低于120亿元人民币且其中车载光学营业收入不低于12亿元人民币，或2023年归属于股东的净利润较2021年增长幅度不低于260%”条件未达成，根据《上市公司股权激励管理办法》（以下简称“《管理办法》”）《2022年激励计划》《2022年第二期股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法》的相关规定，若各行权/解除限售期内，公司当期业绩水平未达到业绩考核目标条件的，所有激励对象对应考核当年可行权/解除限售的股票期权/限制性股票均不得行权/解除限售，股票期权由公司予以注销。因此公司将对首次授予的338名激励对象持有的未满足第二个行权期行权条件的股票期权合计640.20万份进行注销，同时对预留授予的3名激励对象持有的未满足第一个行权期行权条件的股票期权合计10.00万份进行注销。
根据《2022年激励计划》相关规定，“激励对象合同到期且不再续约或主动辞职的，其已行权股票不作处理，已获授但尚未行权的股票期权不得行权，由公司进行注销；已解除限售的限制性股票不作处理，已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司以授予价格进行回购注销。”鉴于公司首次授予的12名激励对象因个人原因离职不再具备激励资格，公司对其已获授但尚未行权的股票期权47.60万份进行注销。
综上所述，本次共注销首次授予的股票期权687.80万份及预留授予的股票期权10.00万份，分别占本激励计划首次授予股票期权总数的29.68%和预留授予股票期权总数的50%。本次股票期权注销事宜符合相关法律法规、《公司章程》及《2022年激励计划》等相关规定。本次注销的股票期权尚未行权，注销后不会对公司总股本造成影响，股本结构不会发生变化，不会对公司的财务状况和经营成果产生实质性影响，且不影响本激励计划的继续实施。
2024年上半年取得的服务成本计入期间费用和资本公积6,882,649.04元，其中，股票期权1,595,714.94元，依据2024—060号公告，减去已注销697.8万份已计提股票期权费用3,046,213.29元，限制性股票8,333,147.39元。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
□适用 ?不适用
5、股份支付的修改、终止情况
无
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
为关联方提供担保详见附注十四、5、（四）关联担保情况除存在上述或有事项外，截止2024年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
（2） 未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
年金计划的主要内容及重要变化详见“附注七、注释40.(3)设定提存计划列示”。
5、终止经营
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
(1)该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
(2)该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入或企业总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
(1)将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部； (2)将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
1.本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司有4个报告分部：光学产业分部、触控产业分部、应用终端、集成电路及其他业务。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 光学产业分部 | 触控产业分部 | 应用终端 | 集成电路及其他业务 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 一、营业收入 | 2,157,355,959.47 | 1,172,557,179.18 | 1,276,196,677.18 | 329,455,817.71 | 4,935,565,633.54 | ||
| 其中：对外交易收入 | 2,157,355,959.47 | 1,172,557,179.18 | 1,276,196,677.18 | 329,455,817.71 | 4,935,565,633.54 | ||
| 二、营业费用 | 2,125,947,123.31 | 1,203,017,903.69 | 1,256,431,314.97 | 326,907,586.56 | 112,193,844.94 | 5,024,497,773.47 | |
| 其中：折旧费和摊销费 | 88,867,222.21 | 21,011,197.17 | 7,562,090.89 | 31,988.40 | 1,432,292.02 | 118,904,790.69 | |
| 三、对联营和合营企业的投资收益 | 6,953,195.78 | 6,953,195.78 | |||||
| 四、信用减值损失 | -4,385,589.86 | -6,122,285.87 | -2,732,113.80 | 1,590,852.23 | -166,265.37 | -11,815,402.67 | |
| 五、利润总额（亏损） | 31,408,836.16 | -30,460,724.51 | 19,765,362.21 | 2,548,231.15 | -112,193,844.94 | -88,932,139.93 | |
| 六、 所得税费用 | 5,660,565.12 | -539,019.34 | -799,731.09 | 381,799.43 | 55,792.21 | 4,759,406.32 | |
| 七、净利润（亏损） | 25,748,271.04 | -29,921,705.17 | 20,565,093.29 | 2,166,431.72 | -112,249,637.14 | -93,691,546.25 | |
| 八、资产总额 | 10,013,159,251.97 | 4,090,504,022.99 | 1,467,768,995.96 | 55,805,968.73 | 8,250,760,974.76 | 7,520,330,053.02 | 16,357,669,161.39 |
| 九、负债总额 | 6,728,796,208.96 | 1,723,854,210.71 | 1,351,622,726.45 | 335,388.17 | 3,149,489,055.30 | 12,954,097,589.59 |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 41,932,716.81 | 13,879,316.57 |
| 合计 | 41,932,716.81 | 13,879,316.57 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 41,932,716.81 | 100.00% | 1,257,981.52 | 3.00% | 40,674,735.29 | 13,879,316.57 | 100.00% | 416,379.50 | 3.00% | 13,462,937.07 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 41,932,716.81 | 100.00% | 1,257,981.52 | 3.00% | 40,674,735.29 | 13,879,316.57 | 100.00% | 416,379.50 | 3.00% | 13,462,937.07 |
| 合计 | 41,932,716.81 | 100.00% | 1,257,981.52 | 40,674,735.29 | 13,879,316.57 | 100.00% | 416,379.50 | 13,462,937.07 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 41,932,716.81 | 1,257,981.52 | 3.00% |
| 合计 | 41,932,716.81 | 1,257,981.52 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 416,379.50 | 841,602.02 | 1,257,981.52 | |||
| 合计 | 416,379.50 | 841,602.02 | 1,257,981.52 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（4） 本期实际核销的应收账款情况
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户一 | 28,194,799.45 | 28,194,799.45 | 67.24% | 845,843.99 |
| 客户二 | 8,679,837.28 | 8,679,837.28 | 20.70% | 260,395.12 | |
| 客户三 | 4,077,012.20 | 4,077,012.20 | 9.72% | 122,310.37 | |
| 客户四 | 696,453.03 | 696,453.03 | 1.66% | 20,893.59 | |
| 客户五 | 226,000.00 | 226,000.00 | 0.54% | 6,780.00 | |
| 合计 | 41,874,101.96 | 41,874,101.96 | 99.86% | 1,256,223.07 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 291,543,528.80 | 129,509,484.29 |
| 合计 | 291,543,528.80 | 129,509,484.29 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类2） 重要逾期利息3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况5） 本期实际核销的应收利息情况
（2） 应收股利
1） 应收股利分类2） 重要的账龄超过1年的应收股利3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
5） 本期实际核销的应收股利情况
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 637,325.06 | |
| 保证金、押金 | 56,000.00 | |
| 往来款 | 289,668,482.69 | 128,767,573.01 |
| 代垫款 | 1,289,688.20 | 753,833.01 |
| 其他 | 61,000.00 | |
| 合计 | 291,651,495.95 | 129,582,406.02 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 291,601,519.94 | 129,532,430.01 |
| 3年以上 | 49,976.01 | 49,976.01 |
| 5年以上 | 49,976.01 | 49,976.01 |
| 合计 | 291,651,495.95 | 129,582,406.02 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 291,651,495.95 | 100.00% | 107,967.15 | 0.04% | 291,543,528.80 | 129,582,406.02 | 100.00% | 72,921.73 | 0.06% | 129,509,484.29 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 1,983,013.26 | 0.68% | 107,967.15 | 5.44% | 1,875,046.11 | 814,833.01 | 0.63% | 72,921.73 | 8.95% | 741,911.28 |
| 关联方组合 | 289,668,482.69 | 99.32% | 289,668,482.69 | 128,767,573.01 | 99.37% | 128,767,573.01 | ||||
| 合计 | 291,651,495.95 | 100.00% | 107,967.15 | 291,543,528.80 | 129,582,406.02 | 100.00% | 72,921.73 | 129,509,484.29 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 291,651,495.95 | 107,967.15 | 0.04% |
| 合计 | 291,651,495.95 | 107,967.15 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减 | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减 |
| 值） | 值） | |||
| 2024年1月1日余额 | 72,921.73 | 72,921.73 | ||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 35,045.42 | 35,045.42 | ||
| 2024年6月30日余额 | 107,967.15 | 107,967.15 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 72,921.73 | 35,045.42 | 107,967.15 | |||
| 合计 | 72,921.73 | 35,045.42 | 107,967.15 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
5） 本期实际核销的其他应收款情况6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位一 | 往来款 | 211,898,687.85 | 一年内 | 72.67% | |
| 单位二 | 往来款 | 39,555,915.25 | 一年内 | 13.57% | |
| 单位三 | 往来款 | 24,857,849.06 | 一年内 | 8.52% | |
| 单位四 | 往来款 | 13,306,043.42 | 一年内 | 4.56% | |
| 单位五 | 备用金 | 356,777.00 | 一年内 | 0.12% | 10,703.31 |
| 合计 | 289,975,272.58 | 99.44% | 10,703.31 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 7,180,617,749.29 | 7,180,617,749.29 | 7,116,728,210.59 | 7,116,728,210.59 | ||
| 对联营、合营 | 866,220,348. | 866,220,348. | 864,101,094. | 864,101,094. | ||
| 企业投资 | 88 | 88 | 84 | 84 | ||
| 合计 | 8,046,838,098.17 | 8,046,838,098.17 | 7,980,829,305.43 | 7,980,829,305.43 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 江西联创电子有限公司 | 3,786,593,563.60 | 1,422,823.59 | 3,788,016,387.19 | |||||
| 江西联益光学有限公司 | 764,534,868.75 | 301,248,316.18 | 1,065,783,184.93 | |||||
| 重庆两江联创电子有限公司 | 573,458,558.73 | 10,918,028.95 | 584,376,587.68 | |||||
| 宁波联创电子有限公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | ||||||
| 抚州联创恒泰光电有限公司 | 304,740,690.24 | 348,153.33 | 305,088,843.57 | |||||
| 江西联淦电子科技有限公司 | 250,830,868.36 | 250,830,868.36 | ||||||
| 江西联昊光电有限公司 | 16,337,361.18 | 75,862.38 | 16,413,223.56 | |||||
| 合肥智行光电有限公司 | 200,393,588.03 | 88,506.12 | 200,482,094.15 | |||||
| 合肥联创光学有限公司 | 1,024,215,085.81 | 385,633.68 | 1,024,600,719.49 | |||||
| 江西联晟精密工业有限公司 | 188,623,625.89 | 233,082.83 | 188,856,708.72 | |||||
| 合计 | 7,116,728,210.59 | 314,720,407.06 | 250,830,868.36 | 7,180,617,749.29 | ||||
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 湖北 | 373,2 | 4,626 | 4,800 | 373,0 | ||||||||
| 联新显示科技有限公司 | 71,912.16 | ,514.94 | ,000.00 | 98,427.10 | ||||||||
| 浙江联信康科技有限公司 | 247,771,877.33 | 4,137,190.27 | 251,909,067.60 | |||||||||
| 四川长创电子有限公司 | 140,406,288.06 | -1,942,442.61 | 138,463,845.45 | |||||||||
| 小计 | 761,450,077.55 | 6,821,262.60 | 4,800,000.00 | 763,471,340.15 | ||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 江西边际科技有限公司 | 3,839,999.75 | 97,991.44 | 3,937,991.19 | |||||||||
| 南昌智永半导体产业发展基金合伙企业（有限合伙） | 98,811,017.54 | 98,811,017.54 | ||||||||||
| 小计 | 102,651,017.29 | 97,991.44 | 102,749,008.73 | |||||||||
| 合计 | 864,101,094.84 | 6,919,254.04 | 4,800,000.00 | 866,220,348.88 | ||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 70,324,103.12 | 70,099,995.01 | 27,713,815.77 | 27,587,385.35 |
| 其他业务 | 740,269.29 | 740,269.29 | 76,991.15 | 76,991.15 |
| 合计 | 71,064,372.41 | 70,840,264.30 | 27,790,806.92 | 27,664,376.50 |
营业收入、营业成本的分解信息：
与履约义务相关的信息：
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 6,919,254.04 | -195,190.16 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 2,882,305.79 | -11,490,050.77 |
| 合计 | 9,801,559.83 | -11,685,240.93 |
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -21,311.26 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 48,511,559.59 | |
| 债务重组损益 | 30,604.30 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,144,352.73 | |
| 减：所得税影响额 | 7,492,115.41 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 4,912,039.48 |
| 合计 | 34,972,345.01 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -2.34% | -0.0608 | -0.0591 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -3.60% | -0.0935 | -0.0917 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他