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藏格矿业股份有限公司ZANGGE MINING COMPANY LIMITED
2024年半年度财务报告
（未经审计）
2024年8月10日
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一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：藏格矿业股份有限公司
2024年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 815,121,831.91 | 1,586,758,909.32 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 54,273,636.67 | 66,380,497.58 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 2,169,511.95 | |
| 应收账款 | 95,624,624.26 | 18,187,794.17 |
| 应收款项融资 | 514,894,186.77 | 611,473,872.07 |
| 预付款项 | 32,321,121.94 | 26,022,157.94 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 220,469,347.54 | 316,050,845.02 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 416,544,423.38 | 497,969,266.22 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | 2,404,604.00 | 5,555,155.50 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 83,710,961.55 | 15,579,734.27 |
| 流动资产合计 | 2,237,534,249.97 | 3,143,978,232.09 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 |
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| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 4,993,532,459.14 | 4,129,848,994.72 |
| 其他权益工具投资 | 139,920,000.00 | 139,920,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 5,514,482.19 | 4,457,823.12 |
| 固定资产 | 2,638,617,366.37 | 2,861,949,135.82 |
| 在建工程 | 100,080,303.96 | 86,268,398.87 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 22,103,750.22 | 29,813,642.79 |
| 无形资产 | 316,114,424.90 | 328,114,375.67 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 25,605,523.39 | 28,942,700.49 |
| 递延所得税资产 | 88,432,617.26 | 84,655,796.48 |
| 其他非流动资产 | 3,261,132,770.19 | 3,253,635,462.14 |
| 非流动资产合计 | 11,591,053,697.62 | 10,947,606,330.10 |
| 资产总计 | 13,828,587,947.59 | 14,091,584,562.19 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 0.00 | 10,629,780.81 |
| 应付账款 | 358,068,517.34 | 344,537,498.35 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 170,254,358.21 | 133,191,022.89 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 16,793,491.28 | 56,100,433.99 |
| 应交税费 | 106,776,918.02 | 336,436,924.82 |
| 其他应付款 | 23,716,654.59 | 33,869,345.38 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 3,200,000.00 | 3,200,000.00 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 |
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| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 8,192,154.05 | 8,291,158.71 |
| 其他流动负债 | 8,145,203.37 | 12,580,608.13 |
| 流动负债合计 | 691,947,296.86 | 935,636,773.08 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 7,095,936.62 | 10,441,513.51 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 75,897,000.00 | |
| 递延收益 | 7,898,603.93 | 8,189,724.29 |
| 递延所得税负债 | 8,469,641.45 | 11,169,684.31 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 23,464,182.00 | 105,697,922.11 |
| 负债合计 | 715,411,478.86 | 1,041,334,695.19 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,580,435,073.00 | 1,580,435,073.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,199,031,420.36 | 2,168,649,089.22 |
| 减：库存股 | 300,023,777.99 | 300,023,777.99 |
| 其他综合收益 | -47,606,212.33 | -47,612,331.32 |
| 专项储备 | 102,349,476.09 | 105,141,215.78 |
| 盈余公积 | 790,217,536.50 | 790,217,536.50 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 8,801,552,061.89 | 8,760,969,504.48 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 13,125,955,577.52 | 13,057,776,309.67 |
| 少数股东权益 | -12,779,108.79 | -7,526,442.67 |
| 所有者权益合计 | 13,113,176,468.73 | 13,050,249,867.00 |
| 负债和所有者权益总计 | 13,828,587,947.59 | 14,091,584,562.19 |
法定代表人：肖宁 主管会计工作负责人：田太垠 会计机构负责人：黄斌
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 8,507,670.90 | 24,678,958.81 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 |
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| 应收账款 | 10,437,200.15 | 0.00 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 237,517.97 | 230,032.22 |
| 其他应收款 | 896,070,390.05 | 806,797,695.95 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 89,892,554.35 | |
| 存货 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 8,212,942.12 | 7,495,484.86 |
| 流动资产合计 | 923,465,721.19 | 839,202,171.84 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 17,038,173,754.51 | 16,164,184,729.00 |
| 其他权益工具投资 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 3,787,287.80 | 4,062,076.20 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 7,194,676.03 | 8,921,398.27 |
| 无形资产 | 11,945,888.30 | 11,965,751.35 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 7,437,490.00 | 9,255,543.12 |
| 递延所得税资产 | 1,571,517.12 | 1,972,648.79 |
| 其他非流动资产 | 28,449.06 | 1,504,573.06 |
| 非流动资产合计 | 17,070,639,062.82 | 16,202,366,719.79 |
| 资产总计 | 17,994,104,784.01 | 17,041,568,891.63 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 439,823.27 | 2,441,795.66 |
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| 预收款项 | ||
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 1,641,487.60 | 17,721,382.66 |
| 应交税费 | 250,503.93 | 1,585,546.04 |
| 其他应付款 | 4,079,070.56 | 52,091,478.92 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 3,200,000.00 | 3,200,000.00 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 3,457,714.67 | 3,239,514.37 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 9,868,600.03 | 77,079,717.65 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 2,828,353.80 | 4,651,080.78 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 75,897,000.00 | |
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 1,599,135.61 | 1,990,909.49 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 4,427,489.41 | 82,538,990.27 |
| 负债合计 | 14,296,089.44 | 159,618,707.92 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,580,435,073.00 | 1,580,435,073.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 10,408,791,988.58 | 10,378,409,657.44 |
| 减：库存股 | 300,023,777.99 | 300,023,777.99 |
| 其他综合收益 | -7,098.44 | -7,098.44 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 790,217,536.50 | 790,217,536.50 |
| 未分配利润 | 5,500,394,972.92 | 4,432,918,793.20 |
| 所有者权益合计 | 17,979,808,694.57 | 16,881,950,183.71 |
| 负债和所有者权益总计 | 17,994,104,784.01 | 17,041,568,891.63 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 1,761,658,045.18 | 2,796,382,160.48 |
| 其中：营业收入 | 1,761,658,045.18 | 2,796,382,160.48 |
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| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,288,504,941.59 | 1,126,516,833.18 |
| 其中：营业成本 | 897,132,835.18 | 806,155,095.84 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 262,848,053.38 | 149,837,236.12 |
| 销售费用 | 21,871,497.52 | 22,543,836.21 |
| 管理费用 | 111,523,641.49 | 148,509,571.12 |
| 研发费用 | 3,074,968.19 | 10,379,349.00 |
| 财务费用 | -7,946,054.17 | -10,908,255.11 |
| 其中：利息费用 | 372,553.86 | 399,364.61 |
| 利息收入 | 8,976,067.32 | 14,858,181.58 |
| 加：其他收益 | 4,039,326.78 | 981,104.72 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 1,023,560,592.34 | 577,901,641.97 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 826,768,765.05 | 567,042,375.49 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | 5,351,666.67 | 1,430,142.74 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -3,988,630.60 | 28,920,778.33 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -3,150,551.50 | -6,327,047.00 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | 251,500.69 | |
| 三、营业利润（亏损以“—”号填列） | 1,499,217,007.97 | 2,272,771,948.06 |
| 加：营业外收入 | 132,807.93 | 1,151,545.09 |
| 减：营业外支出 | 135,370,042.02 | 4,821,831.12 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 1,363,979,773.88 | 2,269,101,662.03 |
| 减：所得税费用 | 72,238,616.99 | 245,498,222.67 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | 1,291,741,156.89 | 2,023,603,439.36 |
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| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 1,291,741,156.89 | 2,023,603,439.36 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） | 1,296,993,823.01 | 2,026,128,616.11 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | -5,252,666.12 | -2,525,176.75 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 6,118.99 | 1,737,366.52 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 6,118.99 | 1,737,366.52 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 6,118.99 | 1,737,366.52 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 127,408.16 | |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 6,118.99 | 1,609,958.36 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 1,291,747,275.88 | 2,025,340,805.88 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 1,296,999,942.00 | 2,027,865,982.63 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -5,252,666.12 | -2,525,176.75 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.8258 | 1.2901 |
| （二）稀释每股收益 | 0.8258 | 1.2901 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：肖宁 主管会计工作负责人：田太垠 会计机构负责人：黄斌
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 3,135,383.99 | 1,419,466.33 |
| 减：营业成本 | 700,000.02 | 0.00 |
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| 税金及附加 | 6,882.58 | 119,672.28 |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 37,384,896.10 | 90,184,634.34 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 693,366.53 | -188,579.58 |
| 其中：利息费用 | 151,367.25 | |
| 利息收入 | 204,467.07 | 1,038,183.30 |
| 加：其他收益 | 2,898,832.44 | 594,704.28 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 2,357,840,867.25 | 2,785,250,532.51 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 855,068,867.25 | 585,250,532.51 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -460,035.86 | 25,536,861.05 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | 2,324,629,902.59 | 2,722,685,837.13 |
| 加：营业外收入 | 103,000.52 | 0.71 |
| 减：营业外支出 | 836,100.00 | 2,191,109.24 |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 2,323,896,803.11 | 2,720,494,728.60 |
| 减：所得税费用 | 9,357.79 | |
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | 2,323,887,445.32 | 2,720,494,728.60 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 2,323,887,445.32 | 2,720,494,728.60 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 |
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| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 2,323,887,445.32 | 2,720,494,728.60 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,709,141,440.73 | 2,601,312,640.51 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 27,580,718.85 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 513,758,527.67 | 134,271,746.60 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,250,480,687.25 | 2,735,584,387.11 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 332,107,976.60 | 354,888,425.32 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 157,868,491.36 | 137,035,267.04 |
| 支付的各项税费 | 803,128,999.76 | 854,547,785.23 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 605,719,275.63 | 94,059,825.91 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,898,824,743.35 | 1,440,531,303.50 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 351,655,943.90 | 1,295,053,083.61 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 63,699,717.93 | 123,187,887.22 |
| 取得投资收益收到的现金 | 6,376,766.65 | 172,851,332.29 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 531,700.00 | 116,071.20 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的 |
PAGE
| 现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 70,608,184.58 | 296,155,290.71 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 65,947,816.99 | 168,138,426.88 |
| 投资支付的现金 | 52,559,800.00 | 1,123,599,631.73 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 813,000.00 | 3,595,015.01 |
| 投资活动现金流出小计 | 119,320,616.99 | 1,295,333,073.62 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -48,712,432.41 | -999,177,782.91 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 20,618,921.98 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 187,988,239.65 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 187,988,239.65 | 20,618,921.98 |
| 偿还债务支付的现金 | 21,594,397.44 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,256,411,265.60 | 1,538,693,518.72 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 5,364,178.94 | 25,309,053.43 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,261,775,444.54 | 1,585,596,969.59 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,073,787,204.89 | -1,564,978,047.61 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 99,085.59 | 3,472,299.30 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -770,744,607.81 | -1,265,630,447.61 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,585,856,639.72 | 2,779,314,490.75 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 815,112,031.91 | 1,513,684,043.14 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,293,909.06 | |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,054,051,046.36 | 1,353,524,335.69 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,054,051,046.36 | 1,356,818,244.75 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 12,794,903.35 | 18,481,254.74 |
| 支付的各项税费 | 11,156.97 | 97,879.42 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 983,880,606.27 | 1,142,951,305.54 |
| 经营活动现金流出小计 | 996,686,666.59 | 1,161,530,439.70 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 57,364,379.77 | 195,287,805.05 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 1,000,107,445.65 | 2,049,110,727.08 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的 |
PAGE
| 现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 1,000,107,445.65 | 2,049,110,727.08 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,296,644.71 | 6,761,913.55 |
| 投资支付的现金 | 685,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 3,296,644.71 | 691,761,913.55 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 996,810,800.94 | 1,357,348,813.53 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 187,988,239.65 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 187,988,239.65 | |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,256,411,265.60 | 1,538,693,518.72 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,913,924.38 | 1,932,607.09 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,258,325,189.98 | 1,540,626,125.81 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,070,336,950.33 | -1,540,626,125.81 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -16,161,769.62 | 12,010,492.77 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 24,669,440.52 | 18,390,130.90 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 8,507,670.90 | 30,400,623.67 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,580,435,073.00 | 2,168,649,089.22 | 300,023,777.99 | -47,612,331.32 | 105,141,215.78 | 790,217,536.50 | 8,760,969,504.48 | 13,057,776,309.67 | -7,526,442.67 | 13,050,249,867.00 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期 | 1,5 | 2,1 | 300 | - | 105 | 790 | 8,7 | 13, | - | 13, | |||||
PAGE
| 初余额 | 80,435,073.00 | 68,649,089.22 | ,023,777.99 | 47,612,331.32 | ,141,215.78 | ,217,536.50 | 60,969,504.48 | 057,776,309.67 | 7,526,442.67 | 050,249,867.00 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 30,382,331.14 | 6,118.99 | -2,791,739.69 | 40,582,557.41 | 68,179,267.85 | -5,252,666.12 | 62,926,601.73 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 6,118.99 | 1,296,993,823.01 | 1,296,999,942.00 | -5,252,666.12 | 1,291,747,275.88 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 21,058,172.07 | 21,058,172.07 | 21,058,172.07 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 21,029,315.17 | 21,029,315.17 | 21,029,315.17 | ||||||||||||
| 4．其他 | 28,856.90 | 28,856.90 | 28,856.90 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -1,256,411,265.60 | -1,256,411,265.60 | -1,256,411,265.60 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -1,256,411,265.60 | -1,256,411,265.60 | -1,256,411,265.60 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部 |
PAGE
| 结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | -2,791,739.69 | -2,791,739.69 | -2,791,739.69 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 5,159,010.50 | 5,159,010.50 | 5,159,010.50 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 7,950,750.19 | 7,950,750.19 | 7,950,750.19 | ||||||||||||
| （六）其他 | 9,324,159.07 | 9,324,159.07 | 9,324,159.07 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,580,435,073.00 | 2,199,031,420.36 | 300,023,777.99 | -47,606,212.33 | 102,349,476.09 | 790,217,536.50 | 8,801,552,061.89 | 13,125,955,577.52 | -12,779,108.79 | 13,113,176,468.73 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,580,435 | 1,889,718 | 300,023,7 | -34,565 | 92,827,66 | 765,019,5 | 8,130,292 | 12,123,70 | 12,123,70 | ||||||
PAGE
| ,073.00 | ,357.47 | 77.99 | ,158.16 | 2.40 | 17.93 | ,378.87 | 4,053.52 | 4,053.52 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,580,435,073.00 | 1,889,718,357.47 | 300,023,777.99 | -34,565,158.16 | 92,827,662.40 | 765,019,517.93 | 8,130,292,378.87 | 12,123,704,053.52 | 12,123,704,053.52 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 62,724,025.52 | 0.00 | 1,737,366.52 | -2,860,558.60 | 272,049,472.86 | 246,385,624.53 | 580,035,930.83 | -2,525,176.75 | 577,510,754.08 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 1,737,366.52 | 2,026,128,616.11 | 2,027,865,982.63 | -2,525,176.75 | 2,025,340,805.88 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 62,724,025.52 | 62,724,025.52 | 62,724,025.52 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 53,419,294.70 | 53,419,294.70 | 53,419,294.70 | ||||||||||||
| 4．其他 | 9,304,730.82 | 9,304,730.82 | 9,304,730.82 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 272,049,472.86 | -1,779,742,991.58 | -1,507,693,518.72 | -1,507,693,518.72 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 272,049,4 | -272,04 |
PAGE
| 72.86 | 9,472.86 | ||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -1,507,693,518.72 | -1,507,693,518.72 | -1,507,693,518.72 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | -2,860,558.60 | -2,860,558.60 | -2,860,558.60 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 7,048,511.13 | 7,048,511.13 | 7,048,511.13 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 9,909,069.73 | 9,909,069.73 | 9,909,069.73 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,580,435,073.00 | 1,952,442,382.99 | 300,023,777.99 | -32,827,791.64 | 89,967,103.80 | 1,037,068,990.79 | 8,376,678,003.40 | 12,703,739,984.35 | -2,525,176.75 | 12,701,214,807.60 |
PAGE
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,580,435,073.00 | 10,378,409,657.44 | 300,023,777.99 | -7,098.44 | 790,217,536.50 | 4,432,918,793.20 | 16,881,950,183.71 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,580,435,073.00 | 10,378,409,657.44 | 300,023,777.99 | -7,098.44 | 790,217,536.50 | 4,432,918,793.20 | 16,881,950,183.71 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 30,382,331.14 | 1,067,476,179.72 | 1,097,858,510.86 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 2,323,887,445.32 | 2,323,887,445.32 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 21,058,172.07 | 21,058,172.07 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 21,029,315.17 | 21,029,315.17 | ||||||||||
| 4．其他 | 28,856.90 | 28,856.90 | ||||||||||
| （三）利润分配 | -1,256,411,265.60 | -1,256,411,265.60 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
PAGE
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -1,256,411,265.60 | -1,256,411,265.60 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | 9,324,159.07 | 9,324,159.07 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,580,435,073.00 | 10,408,791,988.58 | 300,023,777.99 | -7,098.44 | 790,217,536.50 | 5,500,394,972.92 | 17,979,808,694.57 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,580,435,073.00 | 10,114,793,083.55 | 300,023,777.99 | 384,582,735.95 | 2,828,885,783.40 | 14,608,672,897.91 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
PAGE
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,580,435,073.00 | 10,114,793,083.55 | 300,023,777.99 | 384,582,735.95 | 2,828,885,783.40 | 14,608,672,897.91 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 62,724,025.52 | 272,049,472.86 | 940,751,737.02 | 1,275,525,235.40 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 2,720,494,728.60 | 2,720,494,728.60 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 62,724,025.52 | 62,724,025.52 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 53,419,294.70 | 53,419,294.70 | ||||||||||
| 4．其他 | 9,304,730.82 | 9,304,730.82 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 272,049,472.86 | -1,779,742,991.58 | -1,507,693,518.72 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 272,049,472.86 | -272,049,472.86 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -1,507,693,518.72 | -1,507,693,518.72 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积 |
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| 弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,580,435,073.00 | 10,177,517,109.07 | 300,023,777.99 | 656,632,208.81 | 3,769,637,520.42 | 15,884,198,133.31 |
三、公司基本情况
公司注册地、组织形式和总部地址
藏格矿业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名金谷源控股股份有限公司，经河北省人民政府冀股办[1996]2号文批准，由原邯郸陶瓷（集团）总公司将其所属第一瓷厂、第二瓷厂、工业瓷厂经资产重组后和其他四家发起人共同发起以募集方式设立。1996年6月13日，经中国证券监督管理委员会证监发审字（1996）89号文和证监发字（1996）90号文批准，向社会公开发行人民币普通股1,500万股，共募集资金7,200.00万元（含发行费用）。1996年6月28日，股票在深圳证券交易所上市，股本总额为5,040万股，股票代码000408。
1997年5月，公司以1996年12月31日总股本5,040万股为基数，向全体股东每10股送1股。本次送股后，股本总额为5,544万股。
1997年9月，公司以1997年6月30日总股本5,544万股为基数，向全体股东每10股转增6股。本次转增后，股本总额为8,870.40万股。
1997年12月26日，经中国证券监督管理委员会证监上字（1997）96号文批准，公司以1997年12月31日总股本8,870.40万股为基数向全体股东配股，每10股配售1.704546股，可流通社会公众股股东还可根据自己的意愿决定是否以10∶0.159的比例受让发起人国家股和发起人法人股的部分配股权。本次配股后，股本总额为10,382.40万股。
2000年，邯郸陶瓷集团有限责任公司持股减少3,810万股：转让给北京军神实业有限公司3,110万股；因担保及未履行债务偿还义务，被邯郸市中级人民法院拍卖给上海新理益投资管理有限公司700万股。
2001年2月，公司1997年配股中的转配股42万股流通上市。
2001年3月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]22号文批准，公司以2000年12月31日总股本10,382.40万股为基数向全体股东配股，按每10股配3股，实际配售数量1,089.60万股，非流通股股东仅北京军神实业有限公司参与获配150万股。
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2001年5月，因为他人提供担保承担连带责任，邯郸陶瓷集团有限责任公司持有公司1,400万股股票被广州市中级人民法院判决过户给广州中科信投资有限公司。至此，北京军神实业有限公司成为公司控股股东。
2001年6月，因股权转让纠纷，邯郸陶瓷集团有限责任公司持有公司1,970万股股票被聊城市中级人民法院判决过户给阳谷鲁银实业有限公司。
前述事项发生后，股本总额为11,472万股。
2003年6月，北京军神实业有限公司将其持有公司3,260万股股票转让给北京路源世纪投资管理有限公司，北京路源世纪投资管理有限公司成为公司控股股东。
2006年7月，公司实施股权分置改革，以截止2005年12月31日经审计的公司资本公积金向全体流通股股东转增2,544.75万股。股权分置改革实施后，股本总额为14,016.75万股。
2008年5月，公司以2007年12月31日总股本14,016.75万股为基数，向全体股东每10股转增8股。本次转增后，股本总额为25,230.15万股。
2016年6月28日，依据公司2015年第二次临时股东会决议通过的《关于重大资产出售及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的议案》和中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕114号《关于核准金谷源控股股份有限公司重大资产重组及向青海藏格投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司向青海藏格投资有限公司等11名股东发行168,659.68万股购买其持有的格尔木藏格钾肥有限公司（以下简称“藏格钾肥”）99.22%股权。本次发行股票购买资产相关的股权过户后，公司股本总额为193,889.83万股。
依据中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕114号文《关于核准金谷源控股股份有限公司重大资产重组及向青海藏格投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》、公司2015年第二次临时股东会决议、第六届董事会第十六次会议，公司向9名特定投资者非公开发行普通股（A股）13,333.33万股，每股发行价格为人民币15.00元，经上述变更后公司股本为人民币207,223.16万元。
2017年3月27日，公司收到大股东青海藏格投资有限公司通知，其更名为西藏藏格创业投资有限公司，注册地址变更为青海省格尔木市藏青工业园管委会4号办公楼308室。
2017年6月9日，金谷源控股股份有限公司召开2017年度第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司名称、证券简称的议案》。2017年6月27日，金谷源控股股份有限公司更名为藏格控股股份有限公司。
2017年6月20日，根据中浩化工于2015年6月29日出具的《承诺函》，公司与中浩化工签署了《股权转让协议》，通过支付票据方式收购中浩化工所持有的藏格钾肥0.78%的股权。本次股权转让完成后，公司持有藏格钾肥100.00%股权，藏格钾肥成为公司的全资子公司。
2017年5月10日，公司召开第七届董事会第七次会议，审议通过了《关于拟回购注销公司发行股份购买资产部分股票的议案》，决定以1.00元总价回购注销公司发行股份购买资产部分股票78,452,116股，并经过公司2017年第一次临时股东大会审议通过。经上述变更后公司股本为人民币199,377.95万元。
2018年11月30日，公司收到大股东西藏藏格创业投资有限公司通知，其更名为西藏藏格创业投资集团有限公司（以下简称“藏格创业投资”）。
2021年12月8日，公司审议通过了《关于拟变更公司名称及证券简称的议案》，同意公司变更名称为“藏格矿业股份有限公司”及证券简称变更为“藏格矿业”。
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公司因前述重大资产重组过程中股东所涉及业绩承诺事项，2021年12月9日，以1元回购注销股票数量22,849,909股，注销完成后股本为197,092.96万元；2022年1月6日，以1元回购注销股票数量390,494,540股，注销完成后注册资本及股本变更为158,043.51万元。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2024年6月30日止，本公司累计发行股本总数158,043.5073万股，注册资本为158,043.5073万元，藏格矿业统一社会信用代码：
9113040060115569X8；法定代表人：肖宁；注册地址：青海省格尔木市昆仑南路15-02号，总部地址：青海省格尔木市昆仑南路15-02号，母公司为西藏藏格创业投资集团有限公司，最终实际控制人为肖永明。
公司主要经营活动
本公司主要经营活动为矿产资源（非煤矿山）开采、生产及销售，以自有资金从事投资活动；主要产品为氯化钾、碳酸锂。
财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2024年8月9日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、 应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、37“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、43等各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
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3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项金额占该科目余额10%并且占资产总额1%以上的非关联方往来款项 |
| 重要的应收款项坏账准备收回或转回 | 单项应收账款金额超过资产总额1%的应收账款 |
| 重要的核销应收账款 | 核销金额占资产总额1%以上 |
| 重要的在建工程 | 单项在建工程金额超过资产总额1%的在建工程 |
| 重要的投资活动项目 | 投资项目金额占资产总额10%以上 |
| 重要的子公司、非全资子公司 | 资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的15%的子公司 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉 ；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
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权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵销。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 ：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 ；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理 ；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 ；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产 ；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债 ；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入 ；
（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入 ；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。
11、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
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金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。金融资产的分类和计量在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
（2）金融资产的后续计量：
1）以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产转移的确认依据和计量方法本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）金融负债的后续计量
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
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并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。金融工具减值（不含应收款项）本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
12、应收票据
详见五、重要会计政策及会计估计 13、应收账款。
13、应收账款
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款。对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：
单独评估信用风险的应收款项，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
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除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 应收款项融资——银行承兑汇票 | 本组合为日常经常活动中应收取银行承兑汇票等。 | 由于银行承兑汇票期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将其视为具有较低的信用风险的金融工具，对没有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的银行承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测确定预期损失率为零。 |
| 低风险组合 | 本组合为按照债务人信用、款项性质、交易保障措施等划分组合，一般包含应收押金保证金、员工备用金、社保及子公司款项等。 | 公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测确定预期损失率为零。 |
| 账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 | 公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率。 |
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
| 账 龄 | 应收款项计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 5.00 | 1.00 |
| 1至2年 | 30.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 50.00 | 30.00 |
| 3至4年 | 100.00 | 50.00 |
| 4至5年 | 100.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
14、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见五、重要会计政策及会计估计 13、应收账款
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16、合同资产
无
17、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品、合同履约成本等。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料、产成品发出时按移动加权平均法计价。
3.存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
本公司对主要原材料按单个项目计提存货跌价准备，对数量繁多、单价较低的原材料等按类别计提存货跌价准备。
按单个项目计提存货跌价准备的原材料，可变现净值按原材料的估计售价减去估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
18、持有待售资产
1.持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2.终止经营
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终止经营是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。
对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
1.重大影响、共同控制的判断标准
（1）本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权力机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
（2）若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
2.投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
1）对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本
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公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。2）对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
（3）因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。
3.后续计量及损益确认方法
（1）对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注五、7进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
（2）对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产
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生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
4.处置长期股权投资
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧（摊销）率（%） |
| 房屋及建筑物 | 20.00 | 5.00 | 4.75 |
| 土地使用权 | 47.91 | 0.00 | 2.09 |
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
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（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 15.00-20.00 | 0.00-5.00 | 4.75-6.67 |
| 构筑物 | 年限平均法 | 15.00-20.00 | 0.00-5.00 | 4.75-6.67 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.5 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4 | 5 | 23.75 |
| 电子设备及其他1 | 年限平均法 | 3.00-5.00 | 5 | 19.00-31.67 |
注：1 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下 ：
| 类别 | 结转固定资产的标准 | 结转固定资产的时点 |
| 自营方式建造 | (1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成； (2)已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； (3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； (4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 | 在达到预定可使用状态后结转为固定资产 |
| 出包方式建造 |
达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
1.借款费用资本化的确认原则
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当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
2.借款费用资本化金额的计算方法
1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1. 无形资产的初始计量
无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
2. 无形资产的摊销方法
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 使用寿命的确定依据 |
| 采矿权 | 15.30-22.00 | 按照协议受益期限进行摊销 |
| 探矿权 | - | 注 |
| 土地使用权 | 30.00-70.00 | 按照权证期限进行摊销 |
| 商标权 | 10.00 | 按照商标权期限进行摊销 |
| 软件系统 | 5.00 | 按照合同受益期限进行摊销 |
| 非专利技术 | 10.00 | 按照受益期限进行摊销 |
注 ：探矿权在没有开采之前不进行摊销，转入采矿权开采后开始摊销。
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本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
（2）对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
（1）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费及摊销、研发材料费、技术服务费、水电气费、办公费用、差旅费、其他费用等。
（2）划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
（3）开发阶段支出符合资本化的具体标准
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（4）研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。30、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由
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创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
31、长期待摊费用
| 类别 | 受益期 | 备注 |
| 草原补偿费 | 2011年—2061年 | 合同约定 |
| 装修费 | 2021年—2030年 | 预计受益期 |
| 水土保持补偿费 | 2023年—2024年 | 合同约定 |
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
34、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
35、股份支付
1、股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具
无
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
合同包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对
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价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。业务类型及收入确认方法
（1）商品销售合同，公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让氯化钾、碳酸锂的单项履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入，取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。公司按合同（订单）约定交货方式将商品交付客户后，在收到客户《结算函》或《收货确认函》时，公司确认销售收入。
（2）提供服务合同，公司与客户之间的提供服务合同的履约义务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
38、合同成本
1、取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本（即不取得合同就不会发生的成本）预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
2、履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
3、合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
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以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（1）减（2）的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。递延收益在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。40、递延所得税资产/递延所得税负债
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税，但初始确认资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）除外。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
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资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币40,000元）的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
1、回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。发行（含再融资）、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
2、安全生产费
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本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
3、勘探开发支出
勘探开发支出是指在地质勘查活动中进行详查和勘探所发生的支出，以矿区为核算对象。
本公司在详查和勘探过程中，钻探、坑探完成后，如果确定该活动未发现探明经济可采储量的，直接费用化；如果确定该活动发现了探明经济可采储量的，将其发生的勘探开发支出进行资本化。
如果未能确定该勘探活动是否发现探明经济可采储量的，在勘查完成后一年内予以暂时资本化。一年后仍未能确定是否发现探明经济可采储量，同时满足下列条件的，将勘探的资本化支出继续暂时资本化，否则计入当期损益：（1）该勘探已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于探明经济可采储量，还需要实施进一步的勘探活动；（2）进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 境内销售；提供加工、修理修配劳务；铁路运输服务；提供有形动产租赁服务、其他应税服务行为； 简易计税方法 | 6%、9%、13%、3%、5% |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、17%、25%、35%、16.5% |
| 房产税 | 按照房产原值的70%、租金收入为纳税基准 | 1.2%、12% |
| 资源税 | 按应税收入计缴 | 8%、15% |
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 藏格矿业股份有限公司 | 25% |
| 格尔木藏格钾肥有限公司 | 15% |
| 格尔木藏格锂业有限公司 | 15% |
| 藏格矿业投资（成都）有限公司 | 25% |
| 格尔木藏格嘉锦实业有限公司 | 25% |
| 茫崖藏格资源开发有限公司 | 25% |
| 青海昆仑镁盐有限责任公司 | 15% |
| 上海瑶博贸易有限公司 | 25% |
| 上海藏祥贸易有限公司 | 25% |
| 成都川寮聚源实业有限公司 | 25% |
| 西藏藏格锂业科技有限公司 | 25% |
| 藏格控股（香港）融资有限公司 | 16.5% |
| 藏格矿业经贸（海南）有限公司 | 25% |
| Zangge Mining International PTE.LTD. | 17% |
| Zangge (Laos) Mining Development Co.,Ltd | 35% |
| Zangge (Laos) Xaythany Mining Co.,Ltd | 35% |
2、税收优惠
1. 依据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号），公司子公司-格尔木藏格钾肥有限公司、格尔木藏格锂业有限公司、青海昆仑镁盐有限责任公司享受减按15%征收企业所得税的税收优惠政策。
2. 2020年7月22日，青海省人民代表大会常务委员会第十八次会议决定发布《关于批准青海省资源税税目税率及优惠政策实施方案的决定》，从2020年9月1日开始，批准省人民政府关于《青海省资源税税目税率及优惠政策实施方案》，适用税目税率按照方案所附的《青海省资源税税目税率表》执行，经本公司主管税务机关核定，氯化钾的资源税税率为8%、卤水销售资源税税率为15%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 1,948,492.82 | 441,832.19 |
| 银行存款 | 809,971,245.10 | 1,578,644,471.75 |
| 其他货币资金 | 3,202,093.99 | 7,672,605.38 |
| 合计 | 815,121,831.91 | 1,586,758,909.32 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 96,630,071.93 | 38,829,831.59 |
其他说明其中存放在境外的款项总额明细如下 ：
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单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 1,929,475.37 | 331,531.66 |
| 银行存款 | 94,700,596.56 | 38,498,299.93 |
| 合计 | 96,630,071.93 | 38,829,831.59 |
其中受限制的货币资金明细如下 ：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票质押保证金 | 870,798.48 | |
| 保证金 | 9,800.00 | 21,952.83 |
| 司法冻结 | 9,518.29 | |
| 合计 | 9,800.00 | 902,269.60 |
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 54,273,636.67 | 66,380,497.58 |
| 其中： | ||
| 权益工具投资 | 29,022,000.00 | 26,789,000.00 |
| 其他 | 25,251,636.67 | 39,591,497.58 |
| 其中： | ||
| 合计 | 54,273,636.67 | 66,380,497.58 |
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用证 | 2,169,511.95 | |
| 合计 | 2,169,511.95 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
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5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 98,446,972.91 | 16,934,520.18 |
| 1至2年 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 2至3年 | 0.00 | |
| 3年以上 | 18,076,389.42 | 18,076,389.42 |
| 3至4年 | 571,694.80 | 571,694.80 |
| 4至5年 | 14,190,650.33 | 14,190,650.33 |
| 5年以上 | 3,314,044.29 | 3,314,044.29 |
| 合计 | 119,523,362.33 | 38,010,909.60 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 14,190,650.33 | 11.87% | 14,190,650.33 | 100.00% | 0.00 | 14,190,650.33 | 37.33% | 14,190,650.33 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大 | 14,190,650.33 | 11.87% | 14,190,650.33 | 100.00% | 0.00 | 14,190,650.33 | 37.33% | 14,190,650.33 | 100.00% | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 105,332,712.00 | 88.13% | 9,708,087.74 | 9.22% | 95,624,624.26 | 23,820,259.27 | 62.67% | 5,632,465.10 | 23.65% | 18,187,794.17 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 105,332,712.00 | 88.13% | 9,708,087.74 | 9.22% | 95,624,624.26 | 23,820,259.27 | 62.67% | 5,632,465.10 | 23.65% | 18,187,794.17 |
| 合计 | 119,523,362.33 | 100.00% | 23,898,738.07 | 20.00% | 95,624,624.26 | 38,010,909.60 | 100.00% | 19,823,115.43 | 52.15% | 18,187,794.17 |
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 江苏田源农资 | 6,510,847.97 | 6,510,847.97 | 6,510,847.97 | 6,510,847.97 | 100.00% | 资金困难，难 |
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| 有限公司 | 以偿还 | |||||
| 青海联大化工科技有限公司 | 7,679,802.36 | 7,679,802.36 | 7,679,802.36 | 7,679,802.36 | 100.00% | 资金困难，难以偿还 |
| 合计 | 14,190,650.33 | 14,190,650.33 | 14,190,650.33 | 14,190,650.33 |
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 98,446,972.91 | 4,922,348.65 | 5.00% |
| 1至2年（含2年） | 3,000,000.00 | 900,000.00 | 30.00% |
| 2至3年（含3年） | - | - | |
| 3至4年（含4年） | 571,694.80 | 571,694.80 | 100.00% |
| 4至5年（含5年） | |||
| 5年以上 | 3,314,044.29 | 3,314,044.29 | 100.00% |
| 合计 | 105,332,712.00 | 9,708,087.74 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 14,190,650.33 | 14,190,650.33 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | ||||||
| 其中：账龄组合 | 5,632,465.10 | 4,075,622.64 | 9,708,087.74 | |||
| 合计 | 19,823,115.43 | 4,075,622.64 | 23,898,738.07 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
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（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 37,696,623.40 | 37,696,623.40 | 31.54% | 1,884,831.17 | |
| 第二名 | 14,912,550.00 | 14,912,550.00 | 12.48% | 745,627.50 | |
| 第三名 | 10,986,526.47 | 10,986,526.47 | 9.19% | 549,326.32 | |
| 第四名 | 8,735,772.32 | 8,735,772.32 | 7.31% | 436,788.62 | |
| 第五名 | 8,730,520.92 | 8,730,520.92 | 7.30% | 436,526.05 | |
| 合计 | 81,061,993.11 | 81,061,993.11 | 67.82% | 4,053,099.66 |
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
PAGE
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据——银行承兑汇票 | 514,894,186.77 | 611,473,872.07 |
| 合计 | 514,894,186.77 | 611,473,872.07 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
PAGE
| 其中： |
| 其中： |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,107,581,411.43 | |
| 合计 | 1,107,581,411.43 |
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收款项融资核销情况
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单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 220,469,347.54 | 316,050,845.02 |
| 合计 | 220,469,347.54 | 316,050,845.02 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
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| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 外部单位往来款 | 35,673,884.66 | 31,788,290.23 |
| 股权转让补偿款 | 202,772,000.00 | - |
| 研究经费 | 3,290,000.00 | 3,290,000.00 |
| 保证金 | 5,733,647.27 | 5,325,838.46 |
| 社保公积金 | 4,534,790.41 | 561,860.36 |
| 其他关联方往来款 | 307,183,185.91 | |
| 押金 | 1,568,800.00 | 1,572,200.00 |
| 员工备用金 | 572,699.82 | 92,936.72 |
| 合计 | 254,145,822.16 | 349,814,311.68 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 215,765,592.57 | 311,402,526.80 |
| 1至2年 | 24,034,105.84 | 24,058,532.28 |
| 2至3年 | 3,905.00 | 3,905.00 |
| 3年以上 | 14,342,218.75 | 14,349,347.60 |
| 3至4年 | 1,861,150.72 | 1,861,150.72 |
| 4至5年 | 2,820,317.25 | 2,820,317.25 |
| 5年以上 | 9,660,750.78 | 9,667,879.63 |
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| 合计 | 254,145,822.16 | 349,814,311.68 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 226,134,351.89 | 88.98% | 23,362,351.89 | 10.33% | 202,772,000.00 | 321,379,218.43 | 91.87% | 23,359,051.89 | 7.27% | 298,020,166.54 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大 | 226,134,351.89 | 88.98% | 23,362,351.89 | 10.33% | 202,772,000.00 | 321,379,218.43 | 91.87% | 23,359,051.89 | 7.27% | 298,020,166.54 |
| 按组合计提坏账准备 | 28,011,470.27 | 11.02% | 10,314,122.73 | 36.82% | 17,697,347.54 | 28,435,093.25 | 8.13% | 10,404,414.77 | 36.59% | 18,030,678.48 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 12,097,492.09 | 4.76% | 10,314,122.73 | 85.26% | 1,783,369.36 | 20,907,757.71 | 5.98% | 10,404,414.77 | 49.76% | 10,503,342.94 |
| 低风险组合 | 15,913,978.18 | 6.26% | 0.00 | 0.00% | 15,913,978.18 | 7,527,335.54 | 2.15% | 0.00 | 0.00% | 7,527,335.54 |
| 合计 | 254,145,822.16 | 100.00% | 33,676,474.62 | 13.25% | 220,469,347.54 | 349,814,311.68 | 100.00% | 33,763,466.66 | 9.65% | 316,050,845.02 |
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 西藏藏格创业投资集团有限公司 | 298,020,166.54 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 西藏紫金实业有限公司 | 0.00 | 0.00 | 202,772,000.00 | 0.00 | 0.00% | 预计全额收回 |
| 深圳市聚能永拓科技开发有限公司 | 19,680,000.00 | 19,680,000.00 | 19,680,000.00 | 19,680,000.00 | 100.00% | 债务能否偿还具有重大不确定性 |
| 格尔木谦聚恒土方工程有限责任公司 | 2,653,551.89 | 2,653,551.89 | 2,653,551.89 | 2,653,551.89 | 100.00% | 公司已注销 |
| 青岛华友恒新能源材料技术研究院有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00% | 债务能否偿还具有重 大不确定性 |
| 成都豪居汇住房租赁有限公司 | 21,700.00 | 21,700.00 | 21,700.00 | 21,700.00 | 100.00% | 押金预计无法收回 |
| 吴梅 | 3,800.00 | 3,800.00 | 3,800.00 | 3,800.00 | 100.00% | 押金预计无法收回 |
| 成都久伴房屋租赁有限公司 | 0.00 | 0.00 | 3,300.00 | 3,300.00 | 100.00% | 押金预计无法收回 |
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| 合计 | 321,379,218.43 | 23,359,051.89 | 226,134,351.89 | 23,362,351.89 |
按组合计提坏账准备类别名称：账龄
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 562,884.41 | 5,628.84 | 1.00% |
| 1至2年（含2年） | 846,790.96 | 84,679.10 | 10.00% |
| 2至3年（含3年） | 105.00 | 31.50 | 30.00% |
| 3至4年（含4年） | 861,150.72 | 430,575.36 | 50.00% |
| 4至5年（含5年） | 166,765.36 | 133,412.29 | 80.00% |
| 5年以上 | 9,659,795.64 | 9,659,795.64 | 100.00% |
| 合计 | 12,097,492.09 | 10,314,122.73 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 10,404,414.77 | 20,680,000.00 | 2,679,051.89 | 33,763,466.66 |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 3,300.00 | 3,300.00 | ||
| 本期转回 | -90,292.04 | -90,292.04 | ||
| 2024年6月30日余额 | 10,314,122.73 | 20,680,000.00 | 2,682,351.89 | 33,676,474.62 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 23,359,051.89 | 3,300.00 | 23,362,351.89 | |||
| 按组合计提坏账准备 | ||||||
| 其中 ：账龄组合 | 10,404,414.77 | -90,292.04 | 10,314,122.73 | |||
| 合计 | 33,763,466.66 | 3,300.00 | -90,292.04 | 33,676,474.62 | ||
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 股权转让补偿款 | 202,772,000.00 | 1年以内 | 79.79% | 0.00 |
| 第二名 | 外部单位往来款 | 19,680,000.00 | 1-2年 | 7.74% | 19,680,000.00 |
| 第三名 | 研究经费 | 3,290,000.00 | 3至4年：50,000元，5年以上：3,240,000.00元 | 1.29% | 3,265,000.00 |
| 第四名 | 外部单位往来款 | 2,653,551.89 | 4-5年 | 1.04% | 2,653,551.89 |
| 第五名 | 外部单位往来款 | 2,546,291.19 | 5年以上 | 1.00% | 2,546,291.19 |
| 合计 | 230,941,843.08 | 90.86% | 28,144,843.08 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
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9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 28,541,327.73 | 88.31% | 22,075,153.73 | 84.83% |
| 1至2年 | 3,779,794.21 | 11.69% | 3,947,004.21 | 15.17% |
| 合计 | 32,321,121.94 | 26,022,157.94 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额合计数的比例 |
| 期末余额前五名预付款项汇总 | 26,609,644.90 | 82.33% |
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 45,869,233.00 | 1,076,423.38 | 44,792,809.62 | 41,937,993.93 | 1,078,820.65 | 40,859,173.28 |
| 在产品 | 309,171,112.66 | 309,171,112.66 | 286,785,223.85 | 286,785,223.85 | ||
| 库存商品 | 4,201,538.07 | 2,596,913.03 | 1,604,625.04 | 117,621,518.41 | 2,596,913.03 | 115,024,605.38 |
| 合同履约成本 | 10,647,935.73 | 10,647,935.73 | 5,747,453.54 | 5,747,453.54 | ||
| 发出商品 | 39,901,311.93 | 39,901,311.93 | 15,199,617.33 | 15,199,617.33 | ||
| 半成品 | 10,426,628.40 | 10,426,628.40 | 34,353,192.84 | 34,353,192.84 | ||
| 合计 | 420,217,759.79 | 3,673,336.41 | 416,544,423.38 | 501,644,999.90 | 3,675,733.68 | 497,969,266.22 |
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（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
| 项目 | 外购的数据资源存货 | 自行加工的数据资源存货 | 其他方式取得的数据资源存货 | 合计 |
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,078,820.65 | 2,397.27 | 1,076,423.38 | |||
| 库存商品 | 2,596,913.03 | 2,596,913.03 | ||||
| 合计 | 3,675,733.68 | 2,397.27 | 3,673,336.41 | |||
按组合计提存货跌价准备：
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
| 超级锂业股权 | 21,258,763.29 | 18,854,159.29 | 2,404,604.00 | 2,404,604.00 | ||
| 合计 | 21,258,763.29 | 18,854,159.29 | 2,404,604.00 | 2,404,604.00 |
其他说明
藏格矿业投资与加拿大超级锂业股份有限公司（英文名称：Ultra Lithium Inc.,以下简称“超级锂业公司”）于2022年2月11日签署了《股权认购协议》，约定以414万加元认购超级锂业公司定向增发股份2,300万单位，每个单位包括一个普通股和半个行股权，即2,300万普通股和1,150万股行股权。2022年5月26日，矿业投资正式登记持有超级锂业公司2,300万普通股股份。2022年11月3日，矿业投资收
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到加拿大创新、科技和经济发展部的有关通知：藏格矿业投资应在通知签发之日起90日内放弃投资，包括其在投资项下的权利，并必须直接或间接停止为促进投资而进行的所有商业活动。2024年6月27日，矿业投资已与新加坡公司THPJXPTE.LTD.就ULT股份交易事宜达成初步意向，后续还需等待加拿大政府的批复。
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 10,466,875.06 | 9,742,815.07 |
| 待认证进项税额 | 73,024,315.79 | 5,836,919.20 |
| 预缴其他税费 | 219,770.70 | |
| 合计 | 83,710,961.55 | 15,579,734.27 |
其他说明：
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2） 期末重要的债权投资
重要的债权投资
单位：元
| 债权项 | 期末余额 | 期初余额 |
PAGE
| 目 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 |
（3） 减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 利息调整 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的减值准备 | 备注 |
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
PAGE
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
（3） 减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 期末余额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 青海西宁农村商业银行股份有限公司 | 134,620,000.00 | 55,945,000.00 | 134,620,000.00 | 公司以非交易为目的持有该投资 |
PAGE
| 青海格尔木农村商业银行股份有限公司 | 4,800,000.00 | 1,320,000.00 | 4,800,000.00 | 公司以非交易为目的持有该投资 | ||||
| 浙江丰道投资管理有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 公司以非交易为目的持有该投资 | |||||
| 合计 | 139,920,000.00 | 57,265,000.00 | 139,920,000.00 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
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按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
PAGE
| 益 | 润 | |||||||||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 西藏巨龙铜业 有限公司 | 4,100,690,635.91 | 855,179,758.42 | 9,324,159.07 | 4,965,194,553.40 | ||||||||
| 藏格科技（西安）有限公司 | 2,254,277.35 | -110,891.17 | 2,143,386.18 | |||||||||
| 欣格新能源科技 (深圳 ) 股份有限公司 | 26,904,081.46 | -709,561.90 | 26,194,519.56 | |||||||||
| 小计 | 4,129,848,994.72 | 854,359,305.35 | 9,324,159.07 | 4,993,532,459.14 | ||||||||
| 合计 | 4,129,848,994.72 | 854,359,305.35 | 9,324,159.07 | 4,993,532,459.14 | ||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
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20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 10,548,113.38 | 1,520,316.00 | 12,068,429.38 | |
| 2.本期增加金额 | 4,939,628.87 | 4,939,628.87 | ||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 4,939,628.87 | 4,939,628.87 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 15,487,742.25 | 1,520,316.00 | 17,008,058.25 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 7,473,777.84 | 136,828.42 | 7,610,606.26 | |
| 2.本期增加金额 | 3,867,766.64 | 15,203.16 | 3,882,969.80 | |
| （1）计提或摊销 | 368,283.33 | 15,203.16 | 383,486.49 | |
| （2）固定资产转入 | 3,499,483.31 | 3,499,483.31 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 11,341,544.48 | 152,031.58 | 11,493,576.06 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
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| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 4,146,197.77 | 1,368,284.42 | 5,514,482.19 | |
| 2.期初账面价值 | 3,074,335.54 | 1,383,487.58 | 4,457,823.12 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
| 项目 | 转换前核算科目 | 金额 | 转换理由 | 审批程序 | 对损益的影响 | 对其他综合收益的影响 |
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 2,626,233,270.29 | 2,854,395,357.86 |
| 固定资产清理 | 12,384,096.08 | 7,553,777.96 |
| 合计 | 2,638,617,366.37 | 2,861,949,135.82 |
（1） 固定资产情况
单位：元
PAGE
| 项目 | 房屋及建筑物 | 构筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 611,818,119.29 | 3,676,686,772.10 | 1,795,091,903.93 | 70,459,119.47 | 105,894,263.81 | 6,259,950,178.60 |
| 2.本期增加金额 | 802,704.15 | 953,355.15 | 17,164,539.46 | 4,925,474.29 | 2,518,370.96 | 26,364,444.01 |
| （1）购置 | 5,638,329.72 | 4,925,474.29 | 2,424,034.04 | 12,987,838.05 | ||
| （2）在建工程转入 | 802,704.15 | 953,355.15 | 11,526,209.74 | 94,336.92 | 13,376,605.96 | |
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 10,731,969.02 | 136,896,459.13 | 2,629,376.90 | 3,317,739.44 | 2,692.37 | 153,578,236.86 |
| （1）处置或报废 | 5,792,340.15 | 136,896,459.13 | 2,593,978.67 | 3,317,739.44 | 2,692.37 | 148,603,209.76 |
| （2）其他 | 4,939,628.87 | 35,398.23 | 4,975,027.10 | |||
| 4.期末余额 | 601,888,854.42 | 3,540,743,668.12 | 1,809,627,066.49 | 72,066,854.32 | 108,409,942.40 | 6,132,736,385.75 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 218,893,161.70 | 2,152,146,566.98 | 884,730,751.28 | 42,245,330.71 | 73,729,374.68 | 3,371,745,185.35 |
| 2.本期增加金额 | 13,737,730.71 | 104,354,891.00 | 72,741,295.94 | 5,050,663.00 | 5,750,744.56 | 201,635,325.21 |
| （1）计提 | 13,737,730.71 | 104,354,891.00 | 72,741,295.94 | 5,050,663.00 | 5,750,744.56 | 201,635,325.21 |
| 3.本期减少金额 | 8,055,377.30 | 87,664,829.96 | 1,966,754.50 | 2,957,100.38 | 2,557.69 | 100,646,619.83 |
| （1）处置或报废 | 4,555,893.99 | 87,664,829.96 | 1,963,671.91 | 2,957,100.38 | 2,557.69 | 97,144,053.93 |
| （2）其他 | 3,499,483.31 | 3,082.59 | 3,502,565.90 | |||
| 4.期末余额 | 224,575,515.11 | 2,168,836,628.02 | 955,505,292.72 | 44,338,893.33 | 79,477,561.55 | 3,472,733,890.73 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 6,435,939.63 | 3,539,697.77 | 23,617,005.30 | 15,462.78 | 201,529.91 | 33,809,635.39 |
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 33,273.91 | 6,846.75 | 290.00 | 40,410.66 | ||
| （1）处置或报废 | 33,273.91 | 6,846.75 | 290.00 | 40,410.66 | ||
PAGE
| 4.期末余额 | 6,402,665.72 | 3,539,697.77 | 23,617,005.30 | 8,616.03 | 201,239.91 | 33,769,224.73 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 370,910,673.59 | 1,368,367,342.33 | 830,504,768.47 | 27,719,344.96 | 28,731,140.94 | 2,626,233,270.29 |
| 2.期初账面价值 | 386,489,017.96 | 1,521,000,507.35 | 886,744,147.35 | 28,198,325.98 | 31,963,359.22 | 2,854,395,357.86 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 122,718,262.50 | 91,215,529.08 | 22,780,842.09 | 8,721,891.33 | |
| 运输工具 | 287,201.00 | 278,584.97 | 8,616.03 | 0.00 | |
| 电子设备 | 6,565,910.24 | 6,213,969.40 | 208,684.92 | 143,255.92 | |
| 构筑物 | 498,166.10 | 212,126.88 | 219,989.67 | 66,049.55 | |
| 合计 | 130,069,539.84 | 97,920,210.33 | 23,218,132.71 | 8,931,196.80 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 51,939,531.72 | 权证尚在办理中 |
其他说明
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 机器设备 | 5,070,034.01 | 4,439,727.25 |
| 房屋及建筑物 | 1,870,367.66 | 667,195.41 |
| 电子设备 | 23,080.02 | 22,945.40 |
| 运输工具 | 108,152.36 | 38,579.45 |
| 构筑物 | 5,312,462.03 | 2,385,330.45 |
| 合计 | 12,384,096.08 | 7,553,777.96 |
其他说明：
PAGE
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 97,688,973.31 | 67,242,450.64 |
| 工程物资 | 2,391,330.65 | 19,025,948.23 |
| 合计 | 100,080,303.96 | 86,268,398.87 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 改善员工住宿条件 - 一车间宿舍楼 | 47,313,133.39 | 47,313,133.39 | 32,316,369.74 | 32,316,369.74 | ||
| 改善员工住宿条件 - 八车间宿舍楼 | 44,743,406.02 | 44,743,406.02 | 30,783,267.54 | 30,783,267.54 | ||
| 危险废物库房项目 | 2,623,314.53 | 2,623,314.53 | 136,792.46 | 136,792.46 | ||
| 15#采卤渠改造工程项目 | 1,772,477.06 | 1,772,477.06 | ||||
| 沉锂车间新增两台粉料除磁机项目 | 1,038,294.95 | 1,038,294.95 | ||||
| 其他 | 198,347.36 | 198,347.36 | 4,006,020.90 | 4,006,020.90 | ||
| 合计 | 97,688,973.31 | 97,688,973.31 | 67,242,450.64 | 67,242,450.64 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 瀚海洗盐设施 | 307,400.00 | 413,112.79 | 405,345.20 | 818,457.99 | 0.00 | 266.25% | 100.00% | 其他 | ||||
| 改善员工住宿条件-（一车间宿舍楼） | 50,894,671.50 | 32,316,369.74 | 14,996,763.65 | 0.00 | 47,313,133.39 | 92.96% | 90.00% | 其他 | ||||
| 改善员工 | 2,605,901. | 64,854.37 | 7,740.31 | 0.00 | 72,594.68 | 2.79% | 3.00% | 其他 |
PAGE
| 住宿条件-厂区大门项目 | 72 | |||||||||||
| 改善员工住宿条件-八车间宿舍楼 | 49,215,420.12 | 30,783,267.54 | 13,960,138.48 | 0.00 | 44,743,406.02 | 90.91% | 90.00% | 其他 | ||||
| 危险废物库房项目 | 3,442,503.31 | 136,792.46 | 2,486,522.07 | 0.00 | 2,623,314.53 | 76.20% | 75.00% | 其他 | ||||
| 二车间洗盐设施 | 298,000.00 | 335,180.23 | 490,921.13 | 826,101.36 | 0.00 | 277.22% | 100.00% | 其他 | ||||
| 15#采卤渠改造工程项目 | 6,772,170.00 | 0.00 | 1,772,477.06 | 0.00 | 1,772,477.06 | 26.17% | 25.00% | 其他 | ||||
| 一车间烘干系统燃烧机更换项目 | 747,000.00 | 0.00 | 626,213.59 | 626,213.59 | 0.00 | 83.83% | 100.00% | 其他 | ||||
| 沉锂车间新增两台粉料除磁机项目 | 1,199,399.00 | 0.00 | 1,038,294.95 | 0.00 | 1,038,294.95 | 86.57% | 90.00% | 其他 | ||||
| 纳滤车间25吨MVR升级改造项目 | 7,112,121.00 | 0.00 | 7,021,719.67 | 7,021,719.67 | 0.00 | 98.73% | 100.00% | 其他 | ||||
| 沉锂车间新增三台卧式虹吸刮刀离心机项目 | 1,477,064.00 | 0.00 | 1,380,451.10 | 1,380,451.10 | 0.00 | 93.46% | 100.00% | 其他 |
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| 合计 | 124,071,650.65 | 64,049,577.13 | 44,186,587.21 | 10,672,943.71 | 97,563,220.63 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 工程用材料 | 2,391,330.65 | 2,391,330.65 | 19,025,948.23 | 19,025,948.23 | ||
| 合计 | 2,391,330.65 | 2,391,330.65 | 19,025,948.23 | 19,025,948.23 | ||
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
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25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 土地 | 草场 | 盐田 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 45,846,533.24 | 3,534,643.12 | 570,726.04 | 686,400.00 | 50,638,302.40 |
| 2.本期增加金额 | 813,000.00 | 1,842,175.54 | 2,655,175.54 | ||
| （1）租赁 | 813,000.00 | 1,842,175.54 | 2,655,175.54 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.期末余额 | 45,846,533.24 | 4,347,643.12 | 2,412,901.58 | 686,400.00 | 53,293,477.94 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 18,452,733.21 | 1,178,214.37 | 507,312.03 | 686,400.00 | 20,824,659.61 |
| 2.本期增加金额 | 9,281,775.23 | 917,535.78 | 165,757.10 | 10,365,068.11 | |
| （1）计提 | 9,281,775.23 | 917,535.78 | 165,757.10 | 10,365,068.11 | |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 27,734,508.44 | 2,095,750.15 | 673,069.13 | 686,400.00 | 31,189,727.72 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 18,112,024.80 | 2,251,892.97 | 1,739,832.45 | 0.00 | 22,103,750.22 |
| 2.期初账面价值 | 27,393,800.03 | 2,356,428.75 | 63,414.01 | 0.00 | 29,813,642.79 |
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（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 采矿权 | 探矿权 | 软件系统 | 商标权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||||
| 1.期初余额 | 71,205,534.02 | 350,000.00 | 454,995,100.27 | 159,059,665.94 | 23,668,355.75 | 55,000,000.00 | 764,278,655.98 | |
| 2.本期增加金额 | 2,389,969.03 | 2,389,969.03 | ||||||
| （1）购置 | 2,389,969.03 | 2,389,969.03 | ||||||
| （2）内部研发 | ||||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| （1）处置 | ||||||||
| 4.期末余额 | 71,205,534.02 | 350,000.00 | 454,995,100.27 | 159,059,665.94 | 26,058,324.78 | 55,000,000.00 | 766,668,625.01 | |
| 二、累计摊销 | ||||||||
| 1.期初余额 | 17,110,837.56 | 350,000.00 | 352,230,041.89 | 11,473,400.86 | 39,187,500.00 | 420,351,780.31 | ||
| 2.本期增加金额 | 658,305.13 | 11,294,817.47 | 2,436,797.20 | 14,389,919.80 | ||||
| （1）计提 | 658,305.13 | 11,294,817.47 | 2,436,797.20 | 14,389,919.80 | ||||
| 3.本期减少金 |
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| 额 | ||||||||
| （1）处置 | ||||||||
| 4.期末余额 | 17,769,142.69 | 350,000.00 | 363,524,859.36 | 13,910,198.06 | 39,187,500.00 | 434,741,700.11 | ||
| 三、减值准备 | ||||||||
| 1.期初余额 | 15,812,500.00 | 15,812,500.00 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||||
| （1）计提 | ||||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| （1）处置 | ||||||||
| 4.期末余额 | 15,812,500.00 | 15,812,500.00 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||||
| 1.期末账面价值 | 53,436,391.33 | 91,470,240.91 | 159,059,665.94 | 12,148,126.72 | 316,114,424.90 | |||
| 2.期初账面价值 | 54,094,696.46 | 102,765,058.38 | 159,059,665.94 | 12,194,954.89 | 328,114,375.67 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
| 项目 | 外购的数据资源无形资产 | 自行开发的数据资源无形资产 | 其他方式取得的数据资源无形资产 | 合计 |
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
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（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 合计 | ||||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 合计 | ||||||
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
资产组或资产组组合发生变化
| 名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
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（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明
28、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 草原补偿费 | 6,750,000.00 | 90,000.00 | 6,660,000.00 | ||
| 装修费 | 22,192,700.49 | 643,709.51 | 3,890,886.61 | 18,945,523.39 | |
| 商标权使用费 | 37,735.85 | 37,735.85 | |||
| 合计 | 28,942,700.49 | 681,445.36 | 4,018,622.46 | 25,605,523.39 |
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 47,039,177.73 | 7,055,876.66 | 47,081,985.66 | 7,062,297.85 |
| 内部交易未实现利润 | 1,558,924.20 | 233,838.63 | ||
| 信用减值损失 | 55,936,920.22 | 8,390,538.03 | 52,411,625.48 | 7,861,743.82 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 57,265,000.00 | 8,589,750.00 | 57,265,000.00 | 8,589,750.00 |
| 固定资产折旧年限差异 | 291,821,026.40 | 43,773,153.96 | 274,804,441.00 | 41,220,666.15 |
| 租赁负债 | 15,288,090.67 | 3,700,610.99 | 18,732,671.72 | 4,563,856.28 |
| 预提费用 | 111,258,993.27 | 16,688,848.99 | 102,383,215.85 | 15,357,482.38 |
| 合计 | 580,168,132.49 | 88,432,617.26 | 552,678,939.71 | 84,655,796.48 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 30,640,575.28 | 4,596,086.28 | 41,353,634.31 | 6,203,045.15 |
| 使用权资产（扣除预付款项） | 14,560,993.34 | 3,519,181.77 | 17,959,688.55 | 4,370,530.01 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 1,417,493.60 | 354,373.40 | 2,384,436.60 | 596,109.15 |
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| 合计 | 46,619,062.22 | 8,469,641.45 | 61,697,759.46 | 11,169,684.31 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 88,432,617.26 | 84,655,796.48 | ||
| 递延所得税负债 | 8,469,641.45 | 11,169,684.31 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 29,283,559.40 | 64,228,101.72 |
| 可抵扣亏损 | 327,187,638.19 | 325,180,600.03 |
| 合计 | 356,471,197.59 | 389,408,701.75 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024 年 | 6,184,057.03 | 6,184,057.03 | |
| 2025 年 | 5,330,117.69 | 5,330,117.69 | |
| 2026 年 | 9,143,253.88 | 47,850,682.38 | |
| 2027 年 | 88,422,322.15 | 209,700,325.08 | |
| 2028 年 | 186,181,429.71 | 56,115,417.85 | |
| 2029年 | 31,926,457.73 | ||
| 合计 | 327,187,638.19 | 325,180,600.03 |
其他说明
30、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对合伙企业投资 | 2,899,530,666.65 | 2,899,530,666.65 | 2,927,121,206.95 | 2,927,121,206.95 | ||
| 采水证 | 1,434,905.66 | 1,434,905.66 | ||||
| 勘探开发 | 344,495,279.40 | 344,495,279.40 | 317,845,181.83 | 317,845,181.83 | ||
| 技术服务费 | 5,217,128.16 | 5,217,128.16 | 6,693,252.16 | 6,693,252.16 | ||
| 预付工程、设备款 | 10,454,790.32 | 10,454,790.32 | 1,975,821.20 | 1,975,821.20 | ||
| 合计 | 3,261,132,770.19 | 3,261,132,770.19 | 3,253,635,462.14 | 3,253,635,462.14 | ||
其他说明：
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（一）对合伙企业投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | ||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资收益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | ||||
| 江苏藏青新能源产业发展基金合伙企业（有限合伙） | 2,427,456,720.76 | -27,065,103.36 | 2,400,391,617.40 | |||||||
| 西藏藏青新能源产业发展基金合伙企业（有限合伙） | 499,664,486.19 | -525,436.94 | 499,139,049.25 | |||||||
| 2,927,121,206.95 | - | - | -27,590,540.30 | - | - | - | - | 2,899,530,666.65 | ||
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 870,798.48 | 870,798.48 | 银行承兑汇票质押保证金 | |||||
| 货币资金 | 9,800.00 | 9,800.00 | 保证金 | 21,952.83 | 21,952.83 | 保证金 | ||
| 货币资金 | 9,518.29 | 9,518.29 | 司法冻结 | |||||
| 应收款项融资 | 10,340,837.76 | 10,340,837.76 | 质押 | |||||
| 合计 | 9,800.00 | 9,800.00 | 11,243,107.36 | 11,243,107.36 | ||||
其他说明：
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32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 10,629,780.81 | |
| 合计 | 0.00 | 10,629,780.81 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
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36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 材料款 | 74,912,567.84 | 80,027,509.77 |
| 工程款 | 81,041,890.72 | 40,321,295.47 |
| 设备款 | 45,634,692.60 | 67,784,422.51 |
| 运矿装矿等相关服务费 | 25,923,862.12 | 44,358,042.65 |
| 水费 | 2,793,669.19 | 4,752,802.49 |
| 运费 | 12,139,088.37 | 2,506,486.59 |
| 矿产资源权益金 | 111,258,993.27 | 102,383,215.85 |
| 其他 | 4,363,753.23 | 2,403,723.02 |
| 合计 | 358,068,517.34 | 344,537,498.35 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 西藏中锋实业有限公司 | 11,321,805.18 | 货款陆续支付 |
| 合计 | 11,321,805.18 |
其他说明：
37、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 3,200,000.00 | 3,200,000.00 |
| 其他应付款 | 20,516,654.59 | 30,669,345.38 |
| 合计 | 23,716,654.59 | 33,869,345.38 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
PAGE
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 3,200,000.00 | 3,200,000.00 |
| 合计 | 3,200,000.00 | 3,200,000.00 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 16,914,000.00 | 20,163,131.19 |
| 单位往来款 | 1,858,609.30 | 9,961,948.94 |
| 股权收购及代扣税金款 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 待支付员工款 | 20,942.25 | |
| 社保 | 1,244,045.29 | 23,323.00 |
| 合计 | 20,516,654.59 | 30,669,345.38 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
其他说明：
39、合同负债
单位：元
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 170,254,358.21 | 133,191,022.89 |
| 合计 | 170,254,358.21 | 133,191,022.89 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 56,083,850.97 | 103,703,841.77 | 143,018,209.48 | 16,769,483.26 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 16,583.02 | 11,630,111.30 | 11,622,686.30 | 24,008.02 |
| 三、辞退福利 | 595,810.30 | 595,810.30 | ||
| 合计 | 56,100,433.99 | 115,929,763.37 | 155,236,706.08 | 16,793,491.28 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 55,459,606.24 | 79,916,863.25 | 119,128,972.46 | 16,247,497.03 |
| 2、职工福利费 | 44,795.50 | 7,191,467.62 | 7,190,493.42 | 45,769.70 |
| 3、社会保险费 | 26,739.78 | 6,889,452.82 | 6,887,289.77 | 28,902.83 |
| 其中：医疗保险费 | 9,045.29 | 5,611,187.53 | 5,609,458.94 | 10,773.88 |
| 工伤保险费 | 16,689.46 | 542,900.14 | 542,784.94 | 16,804.66 |
| 生育保险费 | 1,005.03 | 735,365.15 | 735,045.89 | 1,324.29 |
| 4、住房公积金 | 7,058.00 | 8,579,576.00 | 8,576,426.00 | 10,208.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 545,651.45 | 1,126,482.08 | 1,235,027.83 | 437,105.70 |
| 合计 | 56,083,850.97 | 103,703,841.77 | 143,018,209.48 | 16,769,483.26 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
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| 1、基本养老保险 | 16,080.50 | 11,274,701.68 | 11,267,501.68 | 23,280.50 |
| 2、失业保险费 | 502.52 | 355,409.62 | 355,184.62 | 727.52 |
| 合计 | 16,583.02 | 11,630,111.30 | 11,622,686.30 | 24,008.02 |
其他说明
41、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 18,636,350.39 | 50,133,617.57 |
| 企业所得税 | 61,429,800.22 | 123,466,294.22 |
| 个人所得税 | 353,856.89 | 1,666,893.92 |
| 城市维护建设税 | 1,105,594.88 | 2,975,873.07 |
| 教育费附加 | 789,710.63 | 2,242,540.12 |
| 资源税 | 19,262,520.63 | 21,737,163.12 |
| 矿产资源补偿费 | 1,516,487.45 | 1,516,487.45 |
| 其他税费 | 711,802.87 | 317,974.32 |
| 滞纳金 | 132,380,081.03 | |
| 房产税 | 2,368,568.93 | |
| 土地使用税 | 602,225.13 | |
| 合计 | 106,776,918.02 | 336,436,924.82 |
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 8,192,154.05 | 8,291,158.71 |
| 合计 | 8,192,154.05 | 8,291,158.71 |
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 8,145,203.37 | 12,580,608.13 |
| 合计 | 8,145,203.37 | 12,580,608.13 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
| 合计 |
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
| 合计 |
（3） 可转换公司债券的说明
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（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1 年以内 | 8,800,011.45 | 9,039,004.62 |
| 1-2 年 | 7,345,322.53 | 8,324,638.17 |
| 2-3 年 | 2,536,002.14 | |
| 未确认融资费用 | -857,243.31 | -1,166,972.71 |
| 一年内到期的租赁负债 | -8,192,154.05 | -8,291,158.71 |
| 合计 | 7,095,936.62 | 10,441,513.51 |
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
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49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 75,897,000.00 | ||
| 合计 | 75,897,000.00 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 8,189,724.29 | 291,120.36 | 7,898,603.93 | 详见附注十一、（3） |
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| 合计 | 8,189,724.29 | 291,120.36 | 7,898,603.93 |
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,580,435,073.00 | 1,580,435,073.00 | |||||
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,945,871,492.85 | 28,856.90 | 1,945,900,349.75 | |
| 其他资本公积 | 222,777,596.37 | 30,353,474.24 | 253,131,070.61 |
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| 合计 | 2,168,649,089.22 | 30,382,331.14 | 2,199,031,420.36 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、藏格钾肥因2004年至2014年税务稽查需补缴税费及其滞纳金，根据实际缴纳的金额补记差额部分28,856.90元，上述金额最终由藏格创业投资、肖永明补偿公司；
2、本期实施员工持股计划分期摊销确认的股份支付费用，增加其他资本公积21,029,315.17元；
3、本期同时增加其他资本公积9,324,159.07元为长期股权投资权益法核算的联营企业其他权益变动导致。
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股票回购 | 300,023,777.99 | 300,023,777.99 | ||
| 合计 | 300,023,777.99 | 300,023,777.99 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -48,675,250.00 | -48,675,250.00 | ||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -48,675,250.00 | -48,675,250.00 | ||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 1,062,918.68 | 6,118.99 | 6,118.99 | 1,069,037.67 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | -7,098.44 | -7,098.44 | ||||||
| 外币财务报表折算差额 | 1,070,017.12 | 6,118.99 | 6,118.99 | 1,076,136.11 | ||||
| 其他综合 | - | 6,118.99 | 6,118.99 | - | ||||
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| 收益合计 | 47,612,331.32 | 47,606,212.33 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 105,141,215.78 | 5,159,010.50 | 7,950,750.19 | 102,349,476.09 |
| 合计 | 105,141,215.78 | 5,159,010.50 | 7,950,750.19 | 102,349,476.09 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 790,217,536.50 | 790,217,536.50 | ||
| 合计 | 790,217,536.50 | 790,217,536.50 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 8,760,969,504.48 | 8,130,391,438.23 |
| 调整后期初未分配利润 | 8,760,969,504.48 | 8,130,391,438.23 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 1,296.993.823.01 | 3,419,880,869.14 |
| 减：提取法定盈余公积 | 25,198,018.57 | |
| 应付普通股股利 | 1,256,411,265.60 | 2,764,104,784.32 |
| 期末未分配利润 | 8,801,552,061.89 | 8,760,969,504.48 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
PAGE
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,756,459,067.67 | 895,799,930.83 | 2,787,717,251.71 | 798,376,838.91 |
| 其他业务 | 5,198,977.51 | 1,332,904.35 | 8,664,908.77 | 7,778,256.93 |
| 合计 | 1,761,658,045.18 | 897,132,835.18 | 2,796,382,160.48 | 806,155,095.84 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | 1,761,658,045.18 | 897,132,835.18 | 1,761,658,045.18 | 897,132,835.18 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 氯化钾销售 | 1,122,474,965.91 | 580,589,932.80 | 1,122,474,965.91 | 580,589,932.80 | ||||
| 碳酸锂销售 | 633,984,101.76 | 315,209,998.03 | 633,984,101.76 | 315,209,998.03 | ||||
| 其他业务 | 5,198,977.51 | 1,332,904.35 | 5,198,977.51 | 1,332,904.35 | ||||
| 按经营地区分类 | 1,761,658,045.18 | 897,132,835.18 | 1,761,658,045.18 | 897,132,835.18 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 国内 | 1,761,634,382.00 | 897,132,835.18 | 1,761,634,382.00 | 897,132,835.18 | ||||
| 国外 | 23,663.18 | 23,663.18 | ||||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | 1,761,658,045.18 | 897,132,835.18 | 1,761,658,045.18 | 897,132,835.18 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 直销 | 1,258,891,534.35 | 645,454,721.40 | 1,258,891,534.35 | 645,454,721.40 | ||||
PAGE
| 经销 | 497,567,533.32 | 250,345,209.43 | 497,567,533.32 | 250,345,209.43 | ||||
| 其他 | 5,198,977.51 | 1,332,904.35 | 5,198,977.51 | 1,332,904.35 | ||||
| 合计 | 1,761,658,045.18 | 897,132,835.18 | 1,761,658,045.18 | 897,132,835.18 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为170,254,358.21元，其中，170,254,358.21元预计将于2024下半年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 15,515,192.40 | 12,560,698.91 |
| 教育费附加 | 11,501,588.07 | 10,491,891.68 |
| 资源税 | 231,341,055.31 | 123,003,279.28 |
| 房产税 | 2,468,025.04 | 1,708,472.64 |
| 土地使用税 | 603,680.22 | 603,680.23 |
| 车船使用税 | 60,440.29 | 59,373.99 |
| 印花税 | 1,345,784.89 | 1,403,522.71 |
| 其他 | 12,287.16 | 6,316.68 |
| 合计 | 262,848,053.38 | 149,837,236.12 |
其他说明：
63、管理费用
单位：元
PAGE
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 31,625,733.19 | 31,411,173.81 |
| 中介机构服务费 | 12,468,662.52 | 20,895,996.66 |
| 业务招待费 | 9,749,642.76 | 13,542,035.67 |
| 股权激励费用 | 18,182,547.30 | 53,419,294.70 |
| 折旧与摊销 | 26,396,113.58 | 19,288,230.81 |
| 办公费 | 993,118.54 | 1,303,057.75 |
| 汽车耗费 | 1,151,846.67 | 1,306,582.96 |
| 租金及物业费 | 6,053,827.02 | 1,455,022.67 |
| 差旅费 | 1,498,135.74 | 3,363,950.85 |
| 专利使用费/许可费 | 57,738.12 | |
| 其他 | 3,404,014.17 | 2,466,487.12 |
| 合计 | 111,523,641.49 | 148,509,571.12 |
其他说明
64、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 折旧费和摊销 | 12,919,092.27 | 12,945,521.91 |
| 职工薪酬 | 4,713,036.78 | 4,199,174.21 |
| 铁路专用线维护费 | 2,017,179.45 | 3,298,667.49 |
| 业务招待费 | 1,022,006.05 | 582,800.84 |
| 物料消耗 | 585,608.25 | 702,645.49 |
| 汽车耗费 | 240,162.71 | 104,087.50 |
| 货物运杂费 | 2,697.25 | |
| 股权激励费用 | 112,062.30 | |
| 其他 | 262,349.71 | 708,241.52 |
| 合计 | 21,871,497.52 | 22,543,836.21 |
其他说明：
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资福利 | 2,146,025.69 | 3,887,173.43 |
| 水电费 | 891,888.41 | |
| 折旧与摊销 | 647,647.47 | 4,040,293.77 |
| 研发材料费 | 101,057.63 | 1,474,963.05 |
| 咨询服务费 | 69,061.45 | |
| 股权激励费用 | 160,089.00 | |
| 其他 | 20,148.40 | 15,968.89 |
| 合计 | 3,074,968.19 | 10,379,349.00 |
其他说明
PAGE
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 8,976,067.32 | 14,858,181.58 |
| 汇兑损益 | -156,249.34 | 2,632,286.61 |
| 手续费支出 | 806,936.45 | 917,975.25 |
| 其他 | 6,772.18 | 300.00 |
| 未确认融资费用 | 372,553.86 | 399,364.61 |
| 合计 | -7,946,054.17 | -10,908,255.11 |
其他说明
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 1,082,179.10 | 344,081.36 |
| 个税手续费返还 | 2,957,147.68 | 637,023.36 |
| 合计： | 4,039,326.78 | 981,104.72 |
68、净敞口套期收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明
69、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 5,351,666.67 | 1,430,142.74 |
| 合计 | 5,351,666.67 | 1,430,142.74 |
其他说明：
70、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 854,359,305.35 | 585,250,532.51 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 202,772,000.00 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 120,000.00 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -61,843.00 | 18,645,633.94 |
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| 应收票据贴现利息 | -6,038,329.71 | -7,786,367.46 |
| 其他非流动资产在持有期间的投资收益 | -27,590,540.30 | -18,208,157.02 |
| 合计 | 1,023,560,592.34 | 577,901,641.97 |
其他说明
根据公司及其他股东与西藏紫金实业有限公司于2020年6月6日签署的《关于西藏巨龙铜业有限公司之股权转让协议》（以下简称“主协议”），巨龙铜业确认股权转让补偿款支付条件已于2024年6月17日成就。公司与紫金实业根据主协议相关补偿约定签署了《巨龙铜业股权转让补偿款协议书》，紫金矿业应向公司支付巨龙铜业股权转让二期补偿款20,277.20万元。
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -4,075,622.64 | 4,043,666.12 |
| 其他应收款坏账损失 | 86,992.04 | 24,877,112.21 |
| 合计 | -3,988,630.60 | 28,920,778.33 |
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 十二、其他 | -3,150,551.50 | -6,327,047.00 |
| 合计 | -3,150,551.50 | -6,327,047.00 |
其他说明：
其他是指持有待售资产减值损失。
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置固定资产收益 | 251,500.69 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 废旧物资收入 | 190,000.00 | ||
| 核销无法支付的应付款 | 905,961.67 | ||
| 其他 | 132,807.93 | 55,583.42 | 132,807.93 |
| 合计 | 132,807.93 | 1,151,545.09 | 132,807.93 |
其他说明：
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75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,124,715.04 | 696,783.27 | 1,124,715.04 |
| 证券虚假陈述诉讼赔偿金 | 2,191,109.24 | ||
| 罚款、滞纳金支出 | 87,557,820.26 | 129,029.94 | 87,557,820.26 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 46,633,089.68 | 1,963,548.97 | 46,633,089.68 |
| 其他 | 54,417.04 | -158,640.30 | 54,417.04 |
| 合计 | 135,370,042.02 | 4,821,831.12 | 135,370,042.02 |
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 78,715,480.63 | 248,873,952.22 |
| 递延所得税费用 | -6,476,863.64 | -3,375,729.55 |
| 合计 | 72,238,616.99 | 245,498,222.67 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 1,363,979,773.88 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 340,994,943.47 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -41,918,964.61 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -25,651,567.65 |
| 非应税收入的影响 | -206,722,191.26 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 37,457,266.31 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -45,801,212.46 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 14,071,232.11 |
| 其他 | -190,888.92 |
| 所得税费用 | 72,238,616.99 |
其他说明
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77、其他综合收益
详见附注七、（57）其他综合收益
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 791,058.74 | 52,961.00 |
| 利息收入 | 8,976,067.32 | 14,858,181.58 |
| 其他资金往来款等 | 28,917,145.83 | 98,275,674.16 |
| 收回保证金 | 1,319,009.60 | 966,244.75 |
| 汇算清缴退税 | 20,118,685.11 | |
| 员工持股计划权益分配金代收款 | 363,694,462.39 | |
| 西藏藏格创业投资集团返还 | 110,060,783.79 | |
| 合计 | 513,758,527.67 | 134,271,746.60 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付费用性支出 | 113,315,570.39 | 43,668,648.99 |
| 其他资金往来款等 | 43,403,482.85 | 46,302,004.42 |
| 判令款 | 2,739,718.66 | |
| 支出的保证金 | 975,760.00 | 1,349,453.84 |
| 员工持股计划权益分配金代付款 | 363,694,462.39 | |
| 郑州铁路中院划扣款 | 84,330,000.00 | |
| 合计 | 605,719,275.63 | 94,059,825.91 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
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单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一次性支付使用权资产租金 | 813,000.00 | 3,595,015.01 |
| 合计 | 813,000.00 | 3,595,015.01 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 控股股东西藏藏格创业投资集团划入 | 187,988,239.65 | |
| 合计 | 187,988,239.65 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 使用权资产租金支付 | 5,364,178.94 | 25,309,053.43 |
| 合计 | 5,364,178.94 | 25,309,053.43 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 8,291,158.71 | 8,192,154.05 | 8,291,158.71 | 8,192,154.05 | ||
| 租赁负债 | 10,441,513.51 | 9,870,888.11 | 5,024,310.95 | 8,192,154.05 | 7,095,936.62 | |
| 合计 | 18,732,672.22 | 18,063,042.16 | 5,024,310.95 | 16,483,312.76 | 15,288,090.67 | |
（4） 以净额列报现金流量的说明
| 项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
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（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 1,291,741,156.89 | 2,023,603,439.36 |
| 加：资产减值准备 | 7,139,182.10 | -22,593,731.33 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 202,018,811.70 | 189,141,422.79 |
| 使用权资产折旧 | 10,365,068.11 | 7,078,618.65 |
| 无形资产摊销 | 14,389,919.80 | 13,894,670.72 |
| 长期待摊费用摊销 | 4,018,622.46 | 2,312,395.17 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -251,500.69 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 46,633,089.68 | 1,963,548.97 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -5,351,666.67 | -1,430,142.74 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 216,304.52 | |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,023,560,592.34 | -577,901,641.97 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -3,776,820.78 | -1,772,989.35 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -2,700,042.86 | 1,602,740.20 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 81,427,240.11 | 90,220,447.86 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 41,742,057.16 | 204,201,700.80 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -330,632,460.77 | -685,826,131.62 |
| 其他 | 18,237,575.48 | 50,558,736.10 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 351,655,943.90 | 1,295,053,083.61 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： |
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| 现金的期末余额 | 815,112,031.91 | 1,513,684,043.14 |
| 减：现金的期初余额 | 1,585,856,639.72 | 2,779,314,490.75 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -770,744,607.81 | -1,265,630,447.61 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 815,112,031.91 | 1,585,856,639.72 |
| 其中：库存现金 | 1,948,492.82 | 441,832.19 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 809,961,445.10 | 1,578,622,800.63 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 3,202,093.99 | 6,792,006.90 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 815,112,031.91 | 1,585,856,639.72 |
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的理由 |
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（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 保证金 | 9,800.00 | 8,200.00 | 使用受限 |
| 冻结银行存款 | 19,500,000.00 | 使用受限 | |
| 合计 | 9,800.00 | 19,508,200.00 |
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 1,371,881.10 | 7.12680 | 9,777,122.22 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 基普 | 1,934,169,037.83 | 0.00033 | 636,341.61 |
| 泰铢 | 79,829.00 | 0.19516 | 15,579.43 |
| 新加坡元 | 28,029.91 | 5.24608 | 147,047.16 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 |
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| 港币 | |||
| 其他应收款 | |||
| 其中： 美元 | 263,790.50 | 7.12680 | 1,879,982.14 |
| 基普 | 422,287,076.00 | 0.00033 | 138,932.45 |
| 应收票据 | |||
| 其中： 美元 | 304,416.00 | 7.12680 | 2,169,511.95 |
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用
| 境外经营实体 | 主要经营地 | 记账本位币 |
| Zangge Mining International Pte. Ltd. | 新加坡 | 美元 |
| Zangge (Laos) Xaythany Mining Co.,Ltd | 老挝 | 人民币 |
| Zangge (Laos) Mining Development Co.,Ltd | 老挝 | 人民币 |
注：境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币，老挝子公司将来钾盐产品主要销往国内，大量交易将以人民币为主。
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用
| 项目 | 本期发生额（元） |
| 简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用情况 | 4,639,954.69 |
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 房屋租赁 | 458,715.60 | 0.00 |
| 合计 | 458,715.60 | 0.00 |
作为出租人的融资租赁
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□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资福利 | 2,146,025.69 | 3,887,173.43 |
| 水电费 | 891,888.41 | |
| 折旧与摊销 | 647,647.47 | 4,040,293.77 |
| 研发材料费 | 101,057.63 | 1,474,963.05 |
| 咨询服务费 | 69,061.45 | |
| 其他 | 20,148.40 | 15,968.89 |
| 股权激励费用 | 160,089.00 | |
| 合计 | 3,074,968.19 | 10,379,349.00 |
| 其中：费用化研发支出 | 3,074,968.19 | 10,379,349.00 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 | ||||||||
重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
开发支出减值准备
单位：元
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| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
2、重要外购在研项目
| 项目名称 | 预期产生经济利益的方式 | 资本化或费用化的判断标准和具体依据 |
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
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其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
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2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的账面价值 | |
| --发行或承担的债务的账面价值 | |
| --发行的权益性证券的面值 | |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
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| 取得的净资产 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、2024年1月18日，藏格矿业经贸（海南） 有限责任公司取得营业执照，统一社会信用代码91460300MAD8WH6A9T，注册资本壹仟万圆整，是藏格矿业股份有限公司全资子公司藏格矿业投资（成都）有限公司的全资子公司。
2、藏格国际有限公司已于2024年2月23日注销。
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 格尔木藏格钾肥有限公司 | 800,000,000.00 | 格尔木市 | 格尔木市 | 氯化钾生产、销售 | 100.00% | 反向购买 | |
| 格尔木藏格锂业有限公 | 500,000,000.00 | 格尔木市 | 格尔木市 | 电池级碳酸锂生产销售 | 100.00% | 投资设立 | |
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| 司 | |||||||
| 藏格矿业投资（成都）有限公司 | 3,000,000,000.00 | 成都市 | 成都市 | 投资活动 | 100.00% | 投资设立 | |
| 格尔木藏格嘉锦实业有限公司 | 180,000,000.00 | 格尔木市 | 格尔木市 | 矿产品开发 | 100.00% | 购买 | |
| 茫崖藏格资源开发有限公司 | 55,000,000.00 | 茫崖市 | 茫崖市 | 矿产品开发 | 100.00% | 购买 | |
| 青海昆仑镁盐有限责任公司 | 5,758,000.00 | 格尔木市 | 格尔木市 | 氯化镁生产、销售 | 100.00% | 反向购买 | |
| 上海藏祥贸易有限公司 | 30,000,000.00 | 上海市 | 上海市 | 贸易业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 上海瑶博贸易有限公司 | 30,000,000.00 | 上海市 | 上海市 | 贸易业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 成都川寮聚源实业有限公司 | 700,000,000.00 | 成都市 | 成都市 | 投资活动 | 100.00% | 投资设立 | |
| 西藏藏格锂业科技有限公司 | 300,000,000.00 | 拉萨市 | 拉萨市 | 提锂技术研发 | 100.00% | 投资设立 | |
| Zangge Mining International Pte. Ltd. | 342,680,000.00 | 新加坡 | 新加坡 | 投资活动 | 100.00% | 投资设立 | |
| 藏格矿业经贸（海南） 有限责任公司 | 10,000,000.00 | 海南省 | 海南省 | 贸易业 | 100.00% | 投资设立 | |
| Zangge (Laos) Mining Development Co.,Ltd | 379,231,498.52 | 老挝 | 万象市 | 氯化钾生产、销售 | 70.00% | 投资设立 | |
| Zangge (Laos) Xaythany Mining Co.,Ltd | 414,934,383.42 | 老挝 | 万象市 | 氯化钾生产、销售 | 70.00% | 投资设立 | |
| 藏格控股（香港）融资有限公司 | 876,000.00 | 香港 | 香港 | 融资投资 | 100.00% | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
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其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| Zangge (Laos) Xaythany Mining Co.,Ltd | 30.00% | -1,123,442.88 | -3,610,830.18 | |
| Zangge (Laos) Mining Development Co.,Ltd | 30.00% | -4,129,223.24 | -9,168,278.61 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| Zangge (Laos) Xaythany Mining Co.,Ltd | 95,872,505.38 | 95,803,982.45 | 191,676,487.83 | 107,788.44 | 0.00 | 107,788.44 | 33,829,126.99 | 91,534,382.00 | 125,363,508.99 | 50,000.00 | 0.00 | 50,000.00 |
| Zangge (Laos) Mining Development Co.,Ltd | 8,131,727.67 | 126,709,231.37 | 134,840,959.04 | 6,054,846.59 | 0.00 | 6,054,846.59 | 6,423,734.47 | 109,756,455.43 | 116,180,189.90 | 630,000.00 | 0.00 | 630,000.00 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益 | 经营活动 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益 | 经营活动 | |
PAGE
| 总额 | 现金流量 | 总额 | 现金流量 | |||||
| Zangge (Laos) Xaythany Mining Co.,Ltd | 0.00 | -3,744,809.60 | -3,744,809.60 | -6,219,562.69 | 0.00 | -2,665,184.55 | -2,665,184.55 | -15,877,723.97 |
| Zangge (Laos) Mining Development Co.,Ltd | 0.00 | -13,764,077.45 | -13,764,077.45 | -10,871,222.10 | 0.00 | -5,752,071.28 | -5,752,071.28 | 10,114,295.15 |
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 西藏巨龙铜业有限公司 | 西藏拉萨 | 西藏拉萨 | 矿产品生产、销售 | 30.78% | 权益法 | |
| 江苏藏青新能源产业发展基金合伙企业（有限合伙） | 江苏无锡 | 江苏无锡 | 投资管理 | 47.08% | 权益法 | |
| 西藏藏青新能源产业发展基金合伙企业（有限合伙） | 西藏拉萨 | 西藏拉萨 | 投资管理 | 13.48% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 |
PAGE
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||||
| 西藏巨龙铜业有限公司 | 江苏藏青新能源产业发展基金合伙企业（有限合伙） | 西藏藏青新能源产业发展基金合伙企业（有限合伙） | 西藏巨龙铜业有限公司 | 江苏藏青新能源产业发展基金合伙企业（有限合伙） | 西藏藏青新能源产业发展基金合伙企业（有限合伙） | |
| 流动资产 | 4,821,125,774.88 | 703,473,085.58 | 3,220,613,125.16 | 2,524,512,480.81 | 1,191,226,410.66 | 2,024,511,025.17 |
| 非流动资产 | 24,460,974,182.59 | 5,818,524,147.25 | 0.00 | 23,265,886,077.71 | 4,579,860,770.21 | 0.00 |
| 资产合计 | 29,282,099,957.47 | 6,521,997,232.83 | 3,220,613,125.16 | 25,790,398,558.52 | 5,771,087,180.87 | 2,024,511,025.17 |
| 流动负债 | 5,040,273,034.75 | 43,926,718.68 | 0.00 | 3,363,677,991.00 | 30,835,960.86 | 0.00 |
| 非流动负债 | 12,622,467,276.87 | 5,458,683.81 | 0.00 | 13,614,629,087.46 | 3,509,483.54 | 0.00 |
| 负债合计 | 17,662,740,311.62 | 49,385,402.49 | 0.00 | 16,978,307,078.46 | 34,345,444.40 | 0.00 |
| 少数股东权益 | 1,374,184,435.70 | 1,380,826,866.55 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 11,619,359,645.85 | 5,098,427,394.64 | 3,220,613,125.16 | 8,812,091,480.06 | 4,355,914,869.92 | 2,024,511,025.17 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 4,965,194,553.40 | 2,400,391,617.40 | 499,139,049.25 | 4,100,690,635.91 | 2,427,456,720.76 | 499,664,486.19 |
| 调整事项 | ||||||
| --商誉 | ||||||
| --内部交易未实现利润 | ||||||
| --其他 | ||||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 4,965,194,553.40 | 2,400,391,617.40 | 499,139,049.25 | 4,100,690,635.91 | 2,427,456,720.76 | 499,664,486.19 |
| 存在公开报价 | ||||||
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| 的联营企业权益投资的公允价值 | ||||||
| 营业收入 | 6,117,491,924.00 | 4,613,654,856.82 | ||||
| 净利润 | 2,778,361,788.27 | -64,129,906.13 | -3,897,900.01 | 1,901,671,847.61 | -49,172,741.88 | 0.00 |
| 终止经营的净利润 | ||||||
| 其他综合收益 | ||||||
| 综合收益总额 | 2,778,361,788.27 | -64,129,906.13 | -3,897,900.01 | 1,901,671,847.61 | -49,172,741.88 | 0.00 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 153,900,000.00 |
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 28,337,905.74 | 29,158,358.81 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -820,453.07 | -84,062.18 |
| --综合收益总额 | -820,453.07 | -84,062.18 |
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
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（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 8,189,724.29 | 291,120.36 | 7,898,603.93 | 与资产相关 |
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3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 1,082,179.10 | 344,081.36 |
其他说明：
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 稳岗补贴 | 491,058.74 | |
| 2万吨/碳酸锂项目一期专项补助金 | 291,120.36 | 291,120.36 |
| 企业发展专项资金 | 300,000.00 | |
| 研发补助金 | 52,961.00 | |
| 合计 | 1,082,179.10 | 344,081.36 |
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、应收账款、其他应收款、其他权益工具投资、应付账款、其他应付款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
1. 市场风险
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（1）汇率风险，汇率风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和基普）存在汇率风险。
于资产负债表日，本公司外币资产及外币负债的余额请见附注七、81。
敏感性分析 ：本公司承受外汇风险主要与美元或基普与人民币的汇率变化有关。 但本公司管理层认为，该等美元或基普的外币资产和负债于本公司总资产和总负债所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。
（2）利率风险－公允价值变动风险，截至 2024 年 06月 30 日止，本公司无涉及因固定利率的短期借款、债券及其他借款利率变动引起金融工具公允价值变动的风险，无涉及因长期借款利率变动引起金融工具现金流量变动的风险，故利率风险不会对本公司的经营业绩产生重大影响。
（3）其他价格风险，本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以其公允价值列示（详见附注七、2）。 因此，本公司面临价格风险。本公司已于公司内部成立投资管理部门，由指定成员密
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切监控投资产品之价格变动。因此本公司管理层认为公司面临之价格风险已被缓解。
2. 信用风险
信用风险是指因交易对手未能履行合同义务而导致公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。公司对应收票据及应收账款、合同资产余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司不致面临重大信用损失。此外，公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款、应收款项融资，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为公司信用风险资产管理的一部分，公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测调整得出预期损失率。本公司于每个资产负债表日对应收款项结合历史经验按信用组合计提了充分的坏账准备。资产负债表日，单项确定已发生减值的应收款项 37,553,002.22元，本公司已全额计提坏账准备。本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除下表所列项目外，本公司无其他重大信用集中风险。
| 项目 | 期末数（元） | 期初数（元） |
| 应收账款-青海联大化工科技有限公司 | 7,679,802.36 | 7,679,802.36 |
| 应收账款-江苏田源农资有限公司 | 6,510,847.97 | 6,510,847.97 |
| 其他应收款-深圳市聚能永拓科技开发有限公司 | 19,680,000.00 | 19,680,000.00 |
| 其他应收款-格尔木谦聚恒土方工程有限责任公司 | 2,653,551.89 | 2,653,551.89 |
| 其他应收款-青岛华友恒新能源材料技术研究院有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 其他应收款-成都豪居汇住房租赁有限公司 | 21,700.00 | 21,700.00 |
| 其他应收款-吴梅 | 3,800.00 | 3,800.00 |
| 其他应收款-成都久伴房屋租赁有限公司 | 3,300.00 |
3. 流动风险
流动性风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款
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协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（1）本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下 ：
单位：元
| 项目 | 无期限 | 1个月以内 | 1-3个月 | 3-12个月 | 1-5年 | 5年以上 |
| 应付账款 | 358,068,517.34 | |||||
| 其他应付款 | 23,716,654.59 | |||||
| 租赁负债 | 7,345,322.53 | |||||
| 一年内到期的非流动负债 | 8,800,011.45 | |||||
| 合计 | 381,785,171.93 | 8,800,011.45 | 7,345,322.53 |
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
| 项目 | 与被套期项目以及套期工具相关账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整 | 套期有效性和套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 |
| 套期风险类型 | ||||
| 套期类别 | ||||
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 ?不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
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（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 54,273,636.67 | 54,273,636.67 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 54,273,636.67 | 54,273,636.67 | ||
| （2）权益工具投资 | 29,022,000.00 | 29,022,000.00 | ||
| （4）其他 | 25,251,636.67 | 25,251,636.67 | ||
| （二）应收款项融资 | 514,894,186.77 | 514,894,186.77 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 139,920,000.00 | 139,920,000.00 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司将集中交易系统上市的股票/基金等在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价的金融工具作为第一层次公允价值计量项目，其公允价值根据交易场所公布的收盘价确定。活跃市场，是指相关资产或者负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 第二层次公允价值计量项目系应收款项融资。本公司应收款项融资主要系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
| 项目 | 期末公允价值（元） | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间值 |
| 权益工具投资—西宁农商行 | 134,620,000.00 | 上市公司比较法 | 流动性折价 | 4.7% |
| 权益工具投资—格尔木农商行 | 4,800,000.00 | 上市公司比较法 | 流动性折价 | 4.7% |
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| 项目 | 期末公允价值（元） | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间值 |
| 权益工具投资—浙江丰道投资 | 500,000.00 | 成本法 | — | 其他 |
| 合计 | 139,920,000.00 |
注 1 ：权益工具投资—西宁农商行以及格尔木农商行期末公允价值业经江苏天健华辰资产评估有限公司评估并出具评估报告（华辰评报字 [2024] 第 0035 号）。本次评估，估值技术采用市场法中的上市公司比较法；流动性折扣率以 2023年“货 币金融服务业”非上市公司并购市盈率与上市公司市盈率比较估算缺少流通折扣率计算所得，取值为 4.7%。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息如下：
单位：元
| 项目 | 本期余额 | 上期金额 |
| 期初余额 | 139,920,000.00 | 156,670,000.00 |
| 会计政策变更 | ||
| 购买与出售净额 | ||
| 当期利得或损失总额（计入其他综合收益） | ||
| 期末余额 | 139,920,000.00 | 156,670,000.00 |
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 西藏藏格创业投资集团有限公司 | 格尔木市 | 投资、销售公司 | 100,000.00（万元） | 22.88% | 22.88% |
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本企业的母公司情况的说明：
截至财务报告批准报出日止，西藏藏格创业投资集团有限公司及其关联方肖永明、林吉芳、永鸿实业合计持有本公司股份比例为 37.51%，其中西藏藏格创业投资集团有限公司持股比例为 22.88%，公司的实际控制人为肖永明。
本企业最终控制方是肖永明。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注（十）1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注（十）3、在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 藏格科技（西安）有限公司 | 联营企业 |
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 格尔木市小小酒家 | 同一实际控制人 |
| 青海中浩天然气化工有限公司格尔木希尔顿逸林酒店 | 公司关键管理人员、关系密切的家庭成员施加重大影响的企业 |
| 青海中浩天然气化工有限公司 | 公司关键管理人员、关系密切的家庭成员施加重大影响的企业 |
| 格尔木通汇管业有限公司 | 实际控制人之妹夫施加重大影响的公司 |
| 西藏中锋实业有限公司（注） | 公司供应商 |
| 西藏阿里麻米措矿业开发有限公司 | 江苏藏青新能源产业发展基金合伙企业（有限合伙）控制的公司 |
| INVESTMENT AND HYDRO POWER CONSULTANT SOLE CO.,LTD | 子公司少数股东控制的公司 |
| 成都世龙实业有限公司 | 公司董事肖宁先生、肖瑶先生任该公司董事 |
| 西藏中胜矿业有限公司 | 公司董事肖宁先生任该公司董事 |
其他说明
注 ：公司之孙公司上海藏祥贸易有限公司2018年度通过西藏中锋实业有限公司采购铜精粉，该公司铜精粉主要从西藏巨龙铜业有限公司采购，西藏巨龙铜业有限公司系藏格矿业的重要联营企业，故公司基于实质重于形式原则，对西藏中锋实业有限公司的往来余额进行披露。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 藏格科技（西安）有限公司 | 软件服务 | 961,014.83 | 24,000,000.00 | 否 | 1,435,799.96 |
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| 青海中浩天然气化工有限公司格尔木希尔顿逸林酒店 | 住宿餐饮 | 445,352.32 | 2,547,600.00 | 否 | 487,075.71 |
| 格尔木通汇管业有限公司 | 采购PE管材料 | 76,136.66 | 1,200,000.00 | 否 | 361,744.26 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 西藏阿里麻米措矿业开发有限公司 | 销售技术咨询服务 | 3,135,383.99 | 1,419,466.33 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 成都世龙实业有限公司 | 房屋租赁 | 458,715.60 | 0.00 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
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| 青海中浩天然气化工有限公司 | 房屋租赁 | 1,904,761.90 | 360,000.00 | 3,404,761.90 | 1,860,000.00 | 54,883.41 | |||||
| 西藏中胜矿业有限公司 | 房屋租赁 | 1,913,613.20 |
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 西藏藏格创业投资集团有限公司 | 代付 | 84,330,000.001 | 0.00 |
注：2024年4月26日郑州铁路运输中级法院扣划藏格矿业股份有限公司资金8,433.00万元，该笔资金西藏藏格创业投资集团有限公司已于扣划当日归还。
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 6,798,456.16 | 6,628,914.96 |
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（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 西藏阿里麻米措矿业开发有限公司 | 10,986,526.47 | 549,326.32 | ||
| 其他应收款 | 西藏藏格创业投资集团有限公司 | 4,238,663.64 | 298,020,166.54 | ||
| 其他应收款 | 西藏阿里麻米措矿业开发有限公司 | 7,663,019.37 | 76,630.19 | ||
| 其他应收款 | 青海中浩天然气化工有限公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | ||
| 其他应收款 | 成都世龙实业有限公司 | 541,284.41 | |||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 西藏中锋实业有限公司 | 11,321,805.18 | 11,321,805.18 |
| 应付账款 | 格尔木通汇管业有限公司 | 713,690.34 | 1,260,177.60 |
| 应付账款 | 西藏中胜矿业有限公司 | 1,913,613.20 | |
| 应付账款 | 青海中浩天然气化工有限公司格尔木希尔顿逸林酒店 | 13,971.61 |
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予对象 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 |
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| 类别 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 |
期末发行在外的股票期权或其他权益工具?适用 □不适用
| 授予对象类别 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 持股计划人员 | 4.25 | 1个月 | ||
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 以市场价为基础确定，并经股东大会审议批准 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 授予日股票收盘价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 在等待期内的每个资产负债表日，根据公司层面业绩考核及个人层面绩效考核结合最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 441,132,184.80 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 21,029,315.17 |
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
?适用 □不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 管理人员 | 18,182,547.30 | 0.00 |
| 销售人员 | 112,062.30 | |
| 研发人员 | 160,089.00 | |
| 生产人员 | 2,574,616.57 | 0.00 |
| 合计 | 21,029,315.17 | 0.00 |
其他说明
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5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截至2024年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至2024年6月30日止，本公司无需要披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
| 拟分配每10股派息数（元） | 2.60 |
| 拟分配每10股分红股（股） | 0 |
| 拟分配每10股转增数（股） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每10股派息数（元） | 2.60 |
| 经审议批准宣告发放的每10股分红股（股） | 0 |
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| 经审议批准宣告发放的每10股转增数（股） | 0 |
| 利润分配方案 | 经公司第九届董事会第十四次会议、第九届监事会第十一次会议审议通过的利润分配方案为：按公司总股本1,580,435,073股扣除回购专户9,920,991股后的股本，即1,570,514,082股作为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2.60元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，公司本次现金分红总额为人民币 408,333,661.32元（含税）。公司本次 2024半年度利润分配方案尚须提交公司2024年第一次临时股东大会审议通过后方可实施。 |
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
公司于2024年8月9日召开第九届董事会第十四次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》。公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司已发行的人民币普通股（A股）股份（以下简称“本次股份回购”）。本次回购股份用于注销以减少公司注册资本。本次回购股份的价格不超过人民币
35.90元/股，拟回购股份的资金规模为1.5亿元（含）—3亿元（含），具体回购资金总额以回购期满时实际回购股份使用的资金总额为准。根据《公司法》《公司章程》等相关法律法规的规定，该议案尚需提交公司股东大会进行审议。拟回购股份的实施期限为自公司股东大会审议通过回购方案之日起12个月内。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2） 未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
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（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，公司的经营业务划分为4个经营分部，公司的管理层能够定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源、评价其业绩。在经营分部的基础上公司确定了 4 个报告分部，分别为公司本部、氯化钾生产及销售业务、碳酸锂生产及销售业务、投资业务。这些报告分部是以对外提供不同产品为基础确定的。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 公司本部 | 氯化钾生产及销售业务 | 碳酸锂生产及销售业务 | 投资咨询业务 | 分部间抵销 | 合计 |
| 一 、主营业务收入 | 1,122,474,965.91 | 633,984,101.76 | 1,756,459,067.67 | |||
| 二、 主营业务成本 | 580,589,932.80 | 328,388,190.74 | -13,178,192.71 | 895,799,930.83 | ||
| 三、 资产总额 | 17,994,104,784.01 | 4,793,036,220.73 | 2,524,629,949.13 | 3,520,066,494.36 | -15,003,249,500.64 | 13,828,587,947.59 |
| 四 、负债总额 | 14,296,089.44 | 1,706,376,853.08 | 247,002,003.79 | 685,853,561.84 | -1,938,117,029.29 | 715,411,478.86 |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
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（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
（一）重组前诉讼事项
1、2023年12月27日，邯郸市中级人民法院作出（2023）冀04执恢155号《执行裁定》扣划藏格矿业股份有限公司资金25,721,200.00元。根据《重组相关方关于重大资产重组相关承诺事项的公告》中关于上市公司拟置出资产债务的补充承诺，由藏格创业投资或藏格创业投资指定方根据《重组协议》及其补充协议约定代为先行承担。藏格创业投资或藏格创业投资指定方代为承担后，有权向路源世纪、联达时代、路联及邵萍进行追偿。
公司已按照银行同期存款利率收取资金占用费9,583.79元，上述资金（含息）已由藏格创业投资于2024年3月5日归还。
截至财务报告批准报出日止，该事项已解决。
2、2023年8月17日，郑州铁路运输中级法院分别作出了（2023）豫71民初4号、（2023）豫71民初5号《民事判决书》，判决河南路桥建设股份有限公司、北京联众同行生物科技有限公司、藏格矿业股份有限公司分别在其未缴纳出资范围内（河南路桥建设股份有限公司未缴纳出资4,975.47万元、北京联众同行生物科技有限公司未缴纳出资2,614.23万元、藏格矿业股份有限公司未缴纳出资843.30万元）就河南孙口黄河公路大桥有限公司不能清偿的债务向中国华融资产管理股份有限公司河南省分公司承担补充赔偿责任，被告河南路桥建设股份有限公司、北京联众同行生物科技有限公司、藏格矿业股份有限公司相互之间就前述判决中各自的补充赔偿责任承担连带责任。
2024年2月5日，河南省高级人民法院作出了（2023）豫民终777号、（2023）豫民终778号《民事判决书》，判决：驳回上诉，维持原判。本判决为终审判决。
2024年4月26日郑州铁路运输中级法院扣划藏格矿业股份有限公司资金8,433.00万元，该笔资金藏格创业投资已于扣划当日归还。
截至财务报告批准报出日止，该事项已解决。
（二）重组前格尔木藏格钾肥有限公司税务稽查事项
2024年3月8日，格尔木藏格钾肥有限公司收到国家税务总局青海省税务局稽查局税务处理决定书（青税稽处【2024】1号），青海省税务局稽查局于2023年12月14日至2024年3月4日对藏格钾肥2004年1月1日至2014年12月31日期间增值税及企业所得税情况进行了检查，依法追征2004年至2014年少缴的企业所得税、增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，依法追征2011年至2014年少缴的价格调节基金，补缴各项税费55,579,301.72元，滞纳金132,408,937.93元，合计187,988,239.65元。
根据《重组相关方关于重大资产重组相关承诺事项的公告》中关于藏格钾肥或有事项的承诺，上述补缴税款及滞纳金应由藏格创业投资、肖永明承担。
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上述税款及滞纳金已于2024年3月22日缴纳完成，该笔资金（含息）藏格创业投资已于2024年4月19日归还。
截至财务报告批准报出日止，该事项已解决。
（三）格尔木藏格钾肥有限公司补缴卤水税款事项
2024年4月9日，藏格钾肥收到国家税务总局格尔木市税务局下发的《税务事项通知书》（格税通[2024]02号）（以下简称《通知书》）。《通知书》认为，藏格钾肥与公司全资子公司格尔木藏格锂业有限公司（以下简称“藏格锂业”）为关联企业，2021年至2023年，藏格钾肥向藏格锂业销售卤水，与地区其他纳税人卤水销售价格相比，藏格钾肥卤水销售价格明显偏低。
对藏格钾肥2021年至2023年度卤水销售额，按照同地区其他纳税人同期同类产品的平均销售价格进行核定，依法补缴2021年至2023年卤水相关企业所得税、增值税、资源税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税，公司子公司藏格钾肥2024年上半年缴纳与卤水相关税费398,863,516.62元，缴纳滞纳金81,719,609.52元,合计480,583,126.14元。公司子公司藏格锂业因该事项产生增值税留抵退税123,160,118.18元、企业所得税退税142,107,828.67元，合计265,267,946.85元。截至财务报告批准报出日止，藏格锂业已收到企业所得税退税131,378,856.95元，剩余企业所得税退税将于2024年汇算清缴完退回，已收到增值税留抵退税54,671,905.13元，剩余增值税留抵退税将于8月份收到。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 10,986,526.47 | |
| 合计 | 10,986,526.47 | 0.00 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 10,986,526.47 | 100.00% | 549,326.32 | 5.00% | 10,437,200.15 | |||||
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 10,986,526.47 | 100.00% | 549,326.32 | 5.00% | 10,437,200.15 | |||||
| 合计 | 10,986, | 100.00% | 549,326 | 5.00% | 10,437, | 0.00 | 0.00 | |||
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| 526.47 | .32 | 200.15 |
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 10,986,526.47 | 549,326.32 | 5.00% |
| 合计 | 10,986,526.47 | 549,326.32 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 549,326.32 | 549,326.32 | ||||
| 合计 | 549,326.32 | 549,326.32 | ||||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
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（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 10,986,526.47 | 10,986,526.47 | 100.00% | 549,326.32 | |
| 合计 | 10,986,526.47 | 10,986,526.47 | 100.00% | 549,326.32 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 89,892,554.35 | |
| 其他应收款 | 806,177,835.70 | 806,797,695.95 |
| 合计 | 896,070,390.05 | 806,797,695.95 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
PAGE
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 格尔木藏格锂业有限公司 | 89,892,554.35 | |
| 合计 | 89,892,554.35 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
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其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 关联方往来 | 601,213,689.38 | 498,099,420.09 |
| 其他关联方往来款 | 305,683,185.91 | |
| 股权转让补偿款 | 202,772,000.00 | |
| 保证金 | 1,851,713.84 | 1,760,695.64 |
| 外部单位往来款 | 1,266,026.22 | |
| 员工备用金 | 53,138.00 | 51,549.26 |
| 社保公积金 | 287,294.48 | 26,109.29 |
| 合计 | 806,177,835.70 | 806,886,986.41 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 793,078,415.61 | 793,787,566.32 |
| 1至2年 | 13,099,420.09 | 13,099,420.09 |
| 合计 | 806,177,835.70 | 806,886,986.41 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
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| 按单项计提坏账准备 | 202,772,000.00 | 25.15% | 202,772,000.00 | 298,020,166.54 | 36.93% | 298,020,166.54 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大 | 202,772,000.00 | 25.15% | 202,772,000.00 | 298,020,166.54 | 36.93% | 298,020,166.54 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 603,405,835.70 | 74.85% | 603,405,835.70 | 508,866,819.87 | 63.07% | 89,290.46 | 0.02% | 508,777,529.41 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 8,929,045.59 | 1.11% | 89,290.46 | 1.00% | 8,839,755.13 | |||||
| 低风险组合 | 603,405,835.70 | 74.85% | 603,405,835.70 | 499,937,774.28 | 61.96% | 499,937,774.28 | ||||
| 合计 | 806,177,835.70 | 100.00% | 806,177,835.70 | 806,886,986.41 | 100.00% | 89,290.46 | 0.01% | 806,797,695.95 |
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 西藏藏格创业投资集团有限公司 | 298,020,166.54 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 已全额收回 |
| 西藏紫金实业有限公司 | 0.00 | 0.00 | 202,772,000.00 | 0.00 | 0.00% | 预计全额收回 |
| 合计 | 298,020,166.54 | 0.00 | 202,772,000.00 | 0.00 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 低风险组合 | 603,505,835.70 | 0.00 | |
| 合计 | 603,505,835.70 | 0.00 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 89,290.46 | 89,290.46 | ||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期转回 | -89,290.46 | -89,290.46 | ||
| 2024年6月30日余额 | 0.00 | 0.00 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
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损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备其中：账龄组合 | 89,290.46 | -89,290.46 | 0.00 | |||
| 合计 | 89,290.46 | -89,290.46 | 0.00 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 内部单位往来款 | 552,314,269.29 | 1年以内 | 68.51% | |
| 第二名 | 股权转让补偿款 | 202,772,000.00 | 1年以内 | 25.15% | |
| 第三名 | 内部单位往来款 | 35,800,000.00 | 1年以内 | 4.44% | |
| 第四名 | 内部单位往来款 | 10,648,157.31 | 1年以内 | 1.32% | |
| 第五名 | 内部单位往来款 | 2,451,262.78 | 1年以内 | 0.30% | |
| 合计 | 803,985,689.38 | 99.72% |
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7） 因资金集中管理而列报于其他应收款其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 12,070,835,814.93 | 12,070,835,814.93 | 12,061,239,815.74 | 12,061,239,815.74 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 4,967,337,939.58 | 4,967,337,939.58 | 4,102,944,913.26 | 4,102,944,913.26 | ||
| 合计 | 17,038,173,754.51 | 17,038,173,754.51 | 16,164,184,729.00 | 16,164,184,729.00 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 格尔木藏格钾肥有限公司 | 8,283,269,633.10 | 4,801,581.02 | 8,288,071,214.12 | |||||
| 格尔木藏格锂业有限公司 | 545,772,322.31 | 3,043,177.29 | 548,815,499.60 | |||||
| 藏格投资（成都）有限公司 | 3,021,662,718.04 | 1,751,240.88 | 3,023,413,958.92 | |||||
| 格尔木藏格嘉锦实业有限公司 | 168,958,549.41 | 168,958,549.41 | ||||||
| 茫崖藏格资源开发有限公司 | 41,576,592.88 | 41,576,592.88 | ||||||
| 合计 | 12,061,239,815.74 | 9,595,999.19 | 12,070,835,814.93 | |||||
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
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| 益 | 润 | |||||||||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 西藏巨龙铜业有限公司 | 4,100,690,635.91 | 855,179,758.42 | 9,324,159.07 | 4,965,194,553.40 | ||||||||
| 藏格科技（西安）有限公司 | 2,254,277.35 | -110,891.17 | 2,143,386.18 | |||||||||
| 小计 | 4,102,944,913.26 | 855,068,867.25 | 9,324,159.07 | 4,967,337,939.58 | ||||||||
| 合计 | 4,102,944,913.26 | 855,068,867.25 | 9,324,159.07 | 4,967,337,939.58 | ||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | 3,135,383.99 | 700,000.02 | 1,419,466.33 | |
| 合计 | 3,135,383.99 | 700,000.02 | 1,419,466.33 | |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 分部3 | 合计 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
PAGE
| 其中： | ||||||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
5、投资收益
单位：元
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 1,300,000,000.00 | 2,200,000,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 855,068,867.25 | 585,250,532.51 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 202,772,000.00 | |
| 合计 | 2,357,840,867.25 | 2,785,250,532.51 |
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 251,500.69 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 791,058.74 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 5,409,823.67 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 28,181.23 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -135,237,234.09 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -60,851,906.70 | |
| 股权转让补偿收益 | 202,772.000.00 | |
| 减：所得税影响额 | -6,243,748.09 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -17,378.41 | |
| 合计 | 19,424,550.04 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用
| 项目 | 涉及金额（元） | 原因 |
| 权益法核算的投资收益中归属于被投资单位的非经常性损益 | -57,701,355.20 | 权益法核算的投资收益，站在被投资方角度穿透认定。 |
| 持有待售资产——加拿大超级锂业股份有限公司投资损失 | -3,150,551.50 | 偶然性的资产减值损失 |
| 合计 | -60,851,906.70 |
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将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 9.84% | 0.8258 | 0.8258 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 9.69% | 0.8135 | 0.8135 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他