| 公司标识图片 | 证券简称 证券代码 |
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2024
2024半年度报告
半年度报告公 司 全 称 （ 中 英 文 ）
公 司 全 称 （ 中 英 文 ）注：本页内容原则上应当在一页之内完成，本页内容可替换。
公司半年度大事记
2024年1月，公司与中国科学院化学研究所在邢台市任泽区举行京津冀新材料产业科技成果转化签约仪式，并签署了科技成果转化合作协议。2024年3月，公司获得邢台市任泽区人民政府颁发的“纳税突出贡献奖”。
2024年3月，公司获得邢台市任泽区人民政府颁发的“纳税突出贡献奖”。
2024年4月，公司获批设立国家级博士后科研工作站，这标志着公司在科研平台建设和高层次人才培养方面将再上新台阶。
2024年4月，公司获批设立国家级博士后科研工作站，这标志着公司在科研平台建设和高层次人才培养方面将再上新台阶。
2024年5月，公司披露《2023年年度权益分派实施公告》，以资本公积每10股转增3股，每10股派1.87元人民币现金，共转增27,966,420股，派发现金红利17,432,401.79元。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4
第二节 公司概况 ...... 7
第三节 会计数据和经营情况 ...... 9
第四节 重大事件 ...... 25
第五节 股份变动和融资 ...... 28
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 31
第七节 财务会计报告 ...... 34
第八节 备查文件目录 ...... 148
第一节 重要提示、目录和释义董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李藏稳、主管会计工作负责人翟根田及会计机构负责人（会计主管人员）翟根田保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本半年度报告未经会计师事务所审计。本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
【重大风险提示】
1.是否存在退市风险
□是 √否
2.公司在本报告“第三节 会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施” 部分分析了公司的重大风险因素, 请投资者注意阅读。
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 华密新材、股份公司、公司、本公司 | 指 | 河北华密新材科技股份有限公司 |
| 邢台慧聚 | 指 | 邢台慧聚企业管理有限公司 |
| 东台科慧 | 指 | 东台科慧咨询有限公司 |
| 保荐机构、国融证券 | 指 | 国融证券股份有限公司 |
| 会计师事务所、审计机构 | 指 | 立信会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 北交所 | 指 | 北京证券交易所 |
| 股东大会 | 指 | 股份公司股东大会 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 高级管理人员 | 指 | 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人的统称 |
| 管理层 | 指 | 董事、监事、高级管理人员的统称 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 公司章程 | 指 | 河北华密新材科技股份有限公司章程 |
| 河北通源 | 指 | 河北通源国际贸易有限公司 |
| 河北蓝盛 | 指 | 河北蓝盛高分子材料有限公司 |
| 东台万信 | 指 | 东台万信企业管理咨询中心（有限合伙） |
| 关联关系 | 指 | 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。 |
| 混炼胶 | 指 | 是一种将炭黑、硫化剂、促进剂等配合剂分散于生胶中并经高温密炼机混炼而成的橡胶材料，可大幅提升生胶的各项物理及化学性能,是制作橡胶制品的关键原材料。根据生胶、配合剂的种类、比例及生产工艺的不同，可生产出不同类型的橡胶混炼胶。 |
| 天然橡胶 | 指 | 从含胶植物中提取的、以聚异戊二烯为主要成分的天然高分子化合物，其成分中91%～94%是橡胶烃（聚异戊二烯），其余为蛋白质、脂肪酸、灰分、糖类等非橡胶物质。 |
| 合成橡胶 | 指 | 以酒精、电石、石油等为原料，通过非生物方法聚合一种或几种单体生产的橡胶。合成橡胶一般在性能上不如天然橡胶全面，但它具有高弹性、绝缘性、气密性、耐油、耐高温或低温等性能。 |
| 特种橡胶 | 指 | 用在特殊用途上，如耐油、耐酸碱、耐高温、耐低温等橡胶。主要有：丁腈、丁基、氯丁、氯醇、硅、氟、氟硅、氟醚、丙烯酸酯、氢化丁腈等橡胶。 |
| 硅橡胶 | 指 | 特种橡胶的一种，既耐高温，又耐低温，同时电绝性优良，对热氧化和臭氧的稳定性很高。主要用于制作耐高低温制品（如胶管、密封件等），耐高温电缆电 |
| 线绝缘层等。 | ||
| 氟橡胶 | 指 | 特种橡胶的一种，具有耐高温性、耐油性、抗辐射及高真空性优良；其他如电绝缘性、力学性能、耐化学药品腐蚀、耐臭氧、耐大气老化作用都很好，是性能全面的特种橡胶。主要用于耐真空、耐高温、耐化学腐蚀的密封材料、胶管等。 |
| 丁腈橡胶 | 指 | 具有良好的耐油性、耐热性、气密性、耐磨性及耐水性。主要用于制作各种耐油制品，如耐油的胶管、密封件等。 |
| 制品 | 指 | 密封件、密封制品、减震件、减震制品，用于防止流体或固体微粒从相邻结合面间泄露以及防止外界杂质如灰尘与水分等侵入机器设备内部的零部件，及用于消除或减少机械震动的传递，达到减震、消音及减少冲击所致危害的橡胶制品统称橡胶减震制品。 |
| PI | 指 | 聚酰亚胺，是分子链结构中含有酰亚胺基团的一类杂环类聚合物，具有耐高低温、耐辐射、耐有机溶剂、阻燃、耐磨等性能、是综合性能最佳的有机高分子材料之一，属特种工程塑料范畴。其耐高温达400℃以上，长期使用温度范围-200～300℃，已广泛应用在航空、航天、兵器、微电子、纳米、液晶、分离膜、激光等领域。 |
| PEEK | 指 | 是由醚键和酮基与苯环相互交联构成的芳香族聚合物，属特种工程塑料范畴。它具有耐高温、耐热水及蒸汽、抗冲击、耐腐蚀、绝缘、阻燃及低发烟性，可与玻璃纤维或碳纤维复合制备增强材料，主要用于航空航天工业、原子能工业、武器装备、医疗器械等领域。 |
| PA | 指 | 聚酰胺或尼龙，是指大分子主链重复单元中含有酰胺基团的一类高聚物的总称，属于工程塑料。具有优异的耐磨、和自润滑性，强度、冲击韧性和耐疲劳性好，耐油、耐化学药品及气体阻隔性好，广泛应用于汽车、机械、电子电气、通信设备、家用电器及建筑等领域，是通用工程塑料中生产量和消耗量占第一位的品种。 |
| PA66 | 指 | 聚己二酰己二胺，或称聚酰胺66或尼龙66，是一种工程塑料，在较宽的温度范围内有较高的强度、韧性和刚性、机械强度，耐磨、耐蠕变性和自润滑性优良，耐油性突出。主要用于电子电气、机械、汽车等领域。 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 报告期 | 指 | 2024年01月01日-2024年06月30日 |
| 报告期末 | 指 | 2024年06月30日 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 证券简称 | 华密新材 |
| 证券代码 | 836247 |
| 公司中文全称 | 河北华密新材科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Hebei Huami New Material Technology Co.,LTD |
| - | |
| 法定代表人 | 李藏稳 |
二、 联系方式
| 董事会秘书姓名 | 李君娴 |
| 联系地址 | 河北省邢台市任泽区邢德路河头段北侧 |
| 电话 | 0319-7630809 |
| 传真 | 0319-7609988 |
| 董秘邮箱 | manager@hmxj.com |
| 公司网址 | www.hmxj.com |
| 办公地址 | 河北省邢台市任泽区邢德路河头段北侧 |
| 邮政编码 | 055150 |
| 公司邮箱 | manager@hmxj.com |
三、 信息披露及备置地点
| 公司中期报告 | 2024年半年度报告 |
| 公司披露中期报告的证券交易所网站 | www.bse.cn |
| 公司披露中期报告的媒体名称及网址 | 证券时报（www.stcn.com） |
| 公司中期报告备置地 | 河北华密新材科技股份有限公司董事会秘书办公室 |
四、 企业信息
| 公司股票上市交易所 | 北京证券交易所 |
| 上市时间 | 2022年12月23日 |
| 行业分类 | 制造业（C）-橡胶和塑料制品业（C29）-橡胶制品业（C291）-橡胶零件制造（C2913） |
| 主要产品与服务项目 | 丁腈橡胶、氟橡胶、氢化丁腈橡胶等特种混炼胶，及三元乙丙橡胶、天然橡胶等通用混炼胶，特种工程塑料，密封及减震类橡塑制品 |
| 普通股总股本（股） | 121,187,820 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 控股股东 | 控股股东为（邢台慧聚企业管理有限公司） |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为（李藏稳、李藏须、孙敬花、赵春肖），一致行 |
动人为（李藏稳、李藏须、孙敬花、赵春肖）
五、 注册变更情况
√适用 □不适用
| 项目 | 内容 |
| 统一社会信用代码 | 91130500601193215L |
| 注册地址 | 河北省邢台市任泽区邢德路河头段北侧 |
| 注册资本（元） | 121,187,820 |
六、 中介机构
√适用 □不适用
| 报告期内履行持续督导职责的保荐机构 | 名称 | 国融证券股份有限公司 |
| 办公地址 | 北京市西城区闹市口大街1号长安兴融中心西楼11层 | |
| 保荐代表人姓名 | 丰含标、林廷 | |
| 持续督导的期间 | 2022年12月23日 - 2025年12月31日 |
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 190,561,426.77 | 189,733,520.44 | 0.44% |
| 毛利率% | 30.32% | 28.56% | - |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 20,592,012.40 | 23,539,127.17 | -12.52% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 19,022,831.30 | 22,020,970.56 | -13.61% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） | 4.71% | 5.88% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 4.35% | 5.50% | - |
| 基本每股收益 | 0.17 | 0.25 | -32.00% |
（二） 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 579,461,291.28 | 519,458,856.29 | 11.55% |
| 负债总计 | 143,020,051.60 | 86,127,117.27 | 66.06% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 435,550,537.47 | 432,390,926.86 | 0.73% |
| 归属于上市公司股东的每股净资产 | 3.59 | 4.64 | -22.63% |
| 资产负债率%（母公司） | 24.65% | 16.57% | - |
| 资产负债率%（合并） | 24.68% | 16.58% | - |
| 流动比率 | 4.54 | 5.19 | - |
| 利息保障倍数 | 23.41 | 67.16 | - |
（三） 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 11,871,914.22 | -7,336,103.93 | 261.83% |
| 应收账款周转率 | 1.95 | 2.42 | - |
| 存货周转率 | 1.36 | 1.61 | - |
（四） 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | 11.55% | 2.48% | - |
| 营业收入增长率% | 0.44% | 16.90% | - |
| 净利润增长率% | -12.73% | 110.33% | - |
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 28,815.89 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 864,386.91 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 1,015,084.67 |
| 债务重组损益 | 64,699.97 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -126,892.39 |
| 非经常性损益合计 | 1,846,095.05 |
| 减：所得税影响数 | 276,913.95 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | 1,569,181.10 |
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
策划管理程序》《实验室管理程序》《科技奖励管理制度》等管理体系，设立了从材料研发到工艺设计等完善的组织架构，保障技术开发工作的有序进行。
2、技术合作。公司在自主研发的基础上，与行业内科研院所开展技术研发合作，为产品研发、技术创新提供有力保障。通过与青岛科技大学、河北省科学院、河北省科学院能源研究所、河北科技大学等技术合作，拓展技术创新的信息渠道，形成了以企业为主体，以科研院所、大学为依托的技术创新机制，完善并建立了“产、学、研”的技术开发体系。
报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
| “专精特新”认定 | √国家级 □省（市）级 |
| “单项冠军”认定 | □国家级 √省（市）级 |
| “高新技术企业”认定 | √是 |
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
报告期内，公司继续深耕特种橡胶、特种塑料及其制品领域，坚持以市场为导向，贯彻落实年度经营计划，实现营业收入190,561,426.77元，同比增长0.44%，净利润20,541,902.45元，同比下降
12.73%。公司持续加大研发投入，引进技术人才，本期新增专利5项，其中发明专利5项。
（二） 行业情况
耐久性的重要保证。
（2）减震行业概况
汽车振动和噪声问题推动减震橡胶制品发展噪声、振动和声振粗糙度是衡量汽车制造质量的一个综合性问题，统称为汽车的NVH问题（Noise、Vibration、Harshness）。其产生背景是汽车的发动机和车身都通过弹性元件支承在车桥和轮胎上，当汽车因路面凹凸不平、发动机及传动系统抖动或车轮不平衡而受激振动时，该系统会产生机械振动噪声，影响使用者的乘车体验。NVH问题涉及到汽车安全性、经济性、环保性和可靠性等几大性能指标，一直是国际汽车业各大整车制造企业和零部件企业关注的问题之一。橡胶减震制品以其高弹性高硬度高耐久等优异性能，对汽车整体减震缓冲起着重要作用，是解决汽车NVH问题的一类重要产品。高速列车减振降噪为橡胶减震制品提供市场空间伴随着我国高速列车技术的成熟应用和运行速度的提高，列车的振动和噪声问题越发突出，直接影响乘客舒适度和司机安全驾驶，已成为综合评定车辆品质的指标之一。轨道交通减振降噪需求主要分类如下：
由于橡胶制品高弹性、可逆形变的特点，其在轨道交通领域内的轨道工程、机车及车辆方面的应用效果明显。当前的轨道车辆，主要是由多组动力牵引机多组车厢通过钩缓连接装置连接成为一个整体，而该装置的主要结构由橡胶块和奇特金属安装部位组成。在轨道车辆中运用橡胶制品可以作为动力的承担结构，在车辆加速、减速、制动、串动过程中起到缓冲减震作用，为乘客提供更加安全舒适的运行环境。随着轨道交通行业的快速发展，对相关配套的橡胶制品需求必将逐年增加，轨道工程橡胶制品的市场规模和应用领域将会进一步扩大。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的 | 金额 | 占总资产的 | ||
| 比重% | 比重% | ||||
| 货币资金 | 71,073,706.23 | 12.27% | 45,992,146.66 | 8.85% | 54.53% |
| 交易性金融资产 | 79,000,000.00 | 13.63% | 97,000,000.00 | 18.67% | -18.56% |
| 应收票据 | 29,639,055.58 | 5.11% | 34,463,029.66 | 6.63% | -14.00% |
| 应收账款 | 90,223,082.36 | 15.57% | 94,414,513.46 | 18.18% | -4.44% |
| 应收款项融资 | 23,981,501.46 | 4.14% | 8,662,189.59 | 1.67% | 176.85% |
| 其他应收款 | 18,217,124.16 | 3.14% | 8,860,455.34 | 1.71% | 105.60% |
| 存货 | 89,930,345.03 | 15.52% | 91,529,508.94 | 17.62% | -1.75% |
| 其他流动资产 | 1,354,128.72 | 0.23% | 4,837,766.68 | 0.93% | -72.01% |
| 投资性房地产 | |||||
| 长期股权投资 | |||||
| 固定资产 | 74,651,999.38 | 12.88% | 56,965,388.66 | 10.97% | 31.05% |
| 在建工程 | 36,391,330.40 | 6.28% | 36,062,544.42 | 6.94% | 0.91% |
| 使用权资产 | 4,510,342.20 | 0.78% | 968,428.61 | 0.19% | 365.74% |
| 无形资产 | 41,069,920.50 | 7.09% | 27,724,052.40 | 5.34% | 48.14% |
| 商誉 | |||||
| 其他非流动资产 | 9,259,753.44 | 1.60% | 1,549,351.33 | 0.30% | 497.65% |
| 短期借款 | 50,000,000.00 | 8.63% | 30,000,000.00 | 5.78% | 66.67% |
| 应付账款 | 14,196,075.37 | 2.45% | 10,703,452.34 | 2.06% | 32.63% |
| 合同负债 | 7,815,325.48 | 1.35% | 5,236,946.15 | 1.01% | 49.23% |
| 长期借款 | 49,480,000.00 | 8.54% | 9,090,000.00 | 1.75% | 444.33% |
| 应付职工薪酬 | 4,069,920.42 | 0.70% | 11,058,289.15 | 2.13% | -63.20% |
| 应交税费 | 880,351.53 | 0.15% | 2,600,279.20 | 0.50% | -66.14% |
| 其他应付款 | 397,051.86 | 0.07% | 569,461.28 | 0.11% | -30.28% |
| 租赁负债 | 2,434,567.07 | 0.42% | 337,091.93 | 0.06% | 622.23% |
| 股本 | 121,187,820 | 20.91% | 93,221,400 | 17.95% | 30.00% |
资产负债项目重大变动原因：
、其他非流动资产：公司其他非流动资产较上年期末增长
497.65%
，主要原因系本期募投项目投资以及增加设备投资致使预付款增加；
、短期借款：公司短期借款较上年期末增长
66.67%
，主要原因系公司本期新增短期借款2,000万元所致；
、应付账款：公司应付账款较上年期末增长
32.63%
，主要原因系本期应付材料款增加所致；
、合同负债：公司合同负债较上年期末增长
49.23%
，主要原因系本期末预收材料款较上年期末增加所致；
、长期借款：公司长期借款较上年期末增长
444.33%
，主要原因系公司本期新增用于补充流动资金、购买原材料的长期借款4,050万元所致；
、应付职工薪酬：公司应付职工薪酬较上年期末下降
63.20%
，主要原因系本期支付上期计提的年终奖励所致；
、应交税费：公司应交税费较上年期末下降
66.14%
，主要原因系公司2024年第二季度应交企业所得税较2023年第四季度减少所致；
、其他应付款：公司其他应付款较上年期末下降
30.28%
，主要原因系本期预提的残保金较上年期末减少所致；
、租赁负债：公司租赁负债较上年期末增长
622.23%
，主要原因系本期长春分公司、青岛技术分中心、西安技术分中心办公及生产租赁场地所致；
、股本：公司股本较上年期末增长30%，主要原因系公司实施2023年年度权益分派，资本公积转增股本27,966,420股所致。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入 的比重% | 金额 | 占营业收入 的比重% | ||
| 营业收入 | 190,561,426.77 | - | 189,733,520.44 | - | 0.44% |
| 营业成本 | 132,779,858.06 | 69.68% | 135,550,389.88 | 71.44% | -2.04% |
| 毛利率 | 30.32% | - | 28.56% | - | - |
| 销售费用 | 8,704,650.37 | 4.57% | 6,094,812.38 | 3.21% | 42.82% |
| 管理费用 | 11,664,961.50 | 6.12% | 9,388,870.02 | 4.95% | 24.24% |
| 研发费用 | 14,710,994.34 | 7.72% | 10,643,361.33 | 5.61% | 38.22% |
| 财务费用 | 632,378.19 | 0.33% | -475,175.07 | -0.25% | 233.08% |
| 信用减值损失 | -1,072,797.41 | -0.56% | -1,845,113.40 | -0.97% | -41.86% |
| 资产减值损失 | 794,798.19 | 0.42% | -301,696.78 | -0.16% | -363.44% |
| 其他收益 | 1,836,162.07 | 0.96% | 1,665,317.08 | 0.88% | 10.26% |
| 投资收益 | 1,079,784.64 | 0.57% | 329,056.58 | 0.17% | 228.15% |
| 公允价值变动收益 | |||||
| 资产处置收益 | 28,815.89 | 0.02% | - | ||
| 汇兑收益 | |||||
| 营业利润 | 23,342,754.41 | 12.25% | 26,855,536.15 | 14.15% | -13.08% |
| 营业外收入 | 124,231.01 | 0.07% | 26,326.05 | 0.01% | 371.89% |
| 营业外支出 | 251,123.40 | 0.13% | 209,967.36 | 0.11% | 19.60% |
| 净利润 | 20,541,902.45 | - | 23,539,127.17 | - | -12.73% |
项目重大变动原因：
、销售费用：公司销售费用较上年同期增长
42.82%
，主要原因系本期工资及奖金支出增加，销售人员为拓展业务，业务招待费、参加展会费用增加所致；
、研发费用：公司研发费用较上年同期增长
38.22%
，主要原因系公司研发人员增加导致工资支出增加，加大研发投入所致；
、财务费用：公司财务费用较上年同期增长
233.08%
，主要原因系本期新增短期借款及长期借款，借款利息增加所致；
、信用减值损失：公司信用减值损失较上年同期下降
41.86%
，主要原因系本期应收账款回款较上年同期增加所致；
、资产减值损失：公司资产减值损失较上年同期减少
363.44%
，主要原因系本期橡胶材料的库存商品减少，本期计提的跌价准备减少所致；
、投资收益：公司投资收益较上年同期增长
228.15%
，主要原因系本期闲置募集资金购买理财增加投资收益所致；
、营业外收入：公司营业外收入较上年同期增长
371.89%
，主要原因系本期报废资产增加所致。
（2） 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 190,018,986.70 | 189,455,489.92 | 0.30% |
| 其他业务收入 | 542,440.07 | 278,030.52 | 95.10% |
| 主营业务成本 | 132,408,642.25 | 135,133,721.21 | -2.02% |
| 其他业务成本 | 371,215.81 | 416,668.67 | -10.91% |
按产品分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期增减% | 毛利率比上年同期增减 |
| 橡塑材料 | 146,298,197.18 | 107,897,260.36 | 26.25% | 5.56% | -0.90% | 增加4.81个百分点 |
| 橡塑制品 | 44,263,229.59 | 24,882,597.70 | 43.78% | -13.45% | -6.73% | 减少4.06个百分点 |
| 合计 | 190,561,426.77 | 132,779,858.06 | - | - | - | - |
按区域分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比 | 营业成本 | 毛利率比上 |
| 上年同期 增减% | 比上年同期 增减% | 年同期增减 | ||||
| 华北地区 | 137,732,448.96 | 102,270,817.05 | 25.75% | 7.61% | 1.64% | 增加4.37个百分点 |
| 国内其他地区 | 52,751,083.76 | 30,452,510.04 | 42.27% | -14.56% | -12.81% | 减少1.16个百分点 |
| 国外 | 77,894.05 | 56,530.97 | 27.43% | - | - | |
| 合计 | 190,561,426.77 | 132,779,858.06 | - | - | - | - |
收入构成变动的原因：
本期其他业务收入较上年同期增长95.10%，主要系本期新增研发服务费收入所致。
3、 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 11,871,914.22 | -7,336,103.93 | 261.83% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -27,669,201.39 | -144,359,950.05 | 80.83% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 40,877,402.10 | -12,198,316.69 | 435.11% |
现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额：公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长261.83%，主要原因系本期回款较上期增加、支付货款、支付费用较上期减少所致；
2、投资活动产生的现金流量净额：公司投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长80.83%，主要原因系本期收回理财产品较上年同期增加所致；
3、筹资活动产生的现金流量净额：公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长435.11%，主要原因系本期较上年同期新增短期及长期银行借款所致。
4、 理财产品投资情况
√适用 □不适用
单位：元
| 理财产品类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 | 预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 55,000,000 | 5,000,000 | 0 | 不存在 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 22,000,000 | 0 | 0 | 不存在 |
| 券商理财产品 | 募集资金 | 184,000,000 | 74,000,000 | 0 | 不存在 |
| 合计 | - | 261,000,000.00 | 79,000,000.00 | 0 | - |
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
□适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 河北蓝盛高分子材料有限公司 | 控股子公司 | 合成材料、工程塑料及合成树脂、高性能纤维及复合材料、橡胶制品、塑料制品、密封件的制造与销售；高品质合成橡胶销售；新材料技术的研发与推广服务； | 30,000,000 | 3,790,738.76 | 3,562,808.83 | 0 | -200,439.82 |
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对关键审计事项的说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
□适用 √不适用
（三） 环境保护相关的情况
√适用 □不适用
公司日常加强各类污染源的源头管控和过程管理，采取有效措施确保环保治理设施正常运行，定期对环保治理设施进行维护和保养，确保各类污染源达标排放。公司于2022年8月12日取得邢台市生态环境局颁发的《排污许可证》，排污许可证编号：有效期限至2026年7月27日。公司建设项目均按照国家环保法规要求进行了环境影响评价并取得行政主管部门批复文件，公司编制了《突发环境事件应急预案》并按规定进行了环保备案，备案号：130526-2022-008-L，有效期至2025年5月19日，公司制定了应急演练计划并定期组织开展应急演练。
公司按照排污许可证要求制定了年度自行监测方案，定期委托第三方环保监测机构按照监测方案要求进行污染物排放检测并出具检测报告，经检测，各项污染物排放指标符合国家和地方排放标准，未出现排放超标现象。
公司加强固废管理，生产过程中产生的一般固体废弃物除部分回用外，其他全部回收后外售；生产过程中产生的危险废弃物均委托有资质的单位进行处置；职工生活垃圾定期收集后由市政环卫部门进行处理。
公司严格按照国家及地方政府要求对环境信息进行依法披露，披露网址：
http://121.29.48.71:8080/#/index。（注：统计期间为2024年1月1日-2024年6月30日）
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
十三、 对 2024年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
十四、 公司面临的风险和应对措施
| 重大风险事项名称 | 公司面临的风险和应对措施 |
| 1、宏观经济运行及下游行业波动的风险 | 重大风险事项描述：报告期内，公司的主要产品为橡塑材料及其制品，产品下游市场主要分布于汽车和高铁行业，产品需求与宏观经济整体运行情况关系密切。2023年以来，我国经济顶住了来自国外的风险挑战和国内多重因素交织叠加带来的下行压力，经济增速进一步向潜在增长水平回升。2024年，我国经济长期向好的基本面没有改变，但外部形势依然复杂严峻，市场主体信心和预期仍有待改善，在内需支撑不断增强、外需出口小幅改善、新质生产力加速形成等因素带动下，经济有望进一步企稳回升。 应对措施：公司将继续推动产品的研发，加大科研投入，扩大公司产品的应用领域，尽量降低单一产品市场受宏观经济 |
| 的影响，提高公司产品的市场竞争力；公司将进一步提高服务质量，加强市场开拓，优化销售体系，增加客户对公司的黏性。 | |
| 2、原材料价格波动风险 | 重大风险事项描述：公司主要原材料包括合成橡胶、天然橡胶、炭黑、二辛酯、金属骨架等，其中合成橡胶、炭黑、二辛酯作为石油下游衍生产品，采购价格受石油等基础原料价格和市场供需关系影响较为明显。如果未来石油市场受国际形势影响，价格大幅波动，原材料价格因素不能及时传导至下游客户，公司未来的业绩将受到不利影响。 应对措施：公司将着重通过及时了解行情信息，对原材料采取预订、锁单等措施，保障采购材料的价格稳定并改进工艺和生产配方，提高现有材料的利用率，严格控制生产成本。 |
| 3、应收账款发生坏账的风险 | 重大风险事项描述：报告期末，公司应收账款账面价值为9,022.31万元，占期末流动资产的比重为21.94%，是重要的资产组成部分。虽然公司主要客户多数为汽车、高铁、航空航天领域的央企、上市公司或知名企业，但若未来出现宏观经济形势恶化、企业经营不善等情形，可能导致应收账款不能按期或无法收回而发生坏账，从而将对公司的生产经营和业绩产生不利影响。 应对措施：公司均与客户签订明确付款期限明确的购销合同，定期与客户进行对账工作，对于逾期的应收账款，公司加强催款力度，逐年减少账龄较长的应收账款。 |
| 4、募投项目新增产能消化风险 | 重大风险事项描述：公司募投项目特种工程塑料项目建设期两年，预计建成达产后，将新增产能2万吨/年。工程塑料领域属于公司新开拓业务领域，若未来市场开拓不及预期，技术研发不能紧跟行业变化趋势，或工程塑料行业及市场环境等情况发生重大变化，可能导致下游客户对公司产品需求下降，进而面临此募投项目新增产能消化未能达到预期的风险。 应对措施：1、加大营销力度，进一步深入开发销售潜力，推动新增产能在市场的消化；在传统营销策略的基础上，大力创新，深度挖掘销售政策的潜力；继续挖掘已有区域市场的潜力，通过积极的营销措施，不断提高产品在现有市场的占有率。 |
| 2、引入先进的设备、合理的生产环境布局以及针对改性特种工程塑料的持续研发投入，提升公司改性工程塑料产品的品质，提升改性工程塑料产品品牌的市场知名度，带动销售规模的提升。 3、增强客户维系，巩固并拓展销售渠道。公司生产的改性工程塑料应用领域广泛，与现有汽车、航空、电气等领域客户有一定重叠，公司将进一步加强与上述领域原有客户的业务合作，提高产品质量、提升响应速度及服务水平，巩固原有客户，开拓新的销售渠道获取新客户。 | |
| 5、实际控制人控制的风险 | 重大风险事项描述：公司实际控制人李藏稳、孙敬花夫妇和李藏须、赵春肖夫妇共同控制公司66.51%的股份，若其利用实际控制人的特殊地位通过行使表决权等方式对公司的经营决策、财务决策、利润分配、对外投资、重要人事任免等方面进行不当控制，形成有利于实际控制人的决策，未来可能给公司经营带来重大风险。 应对措施：公司将不断强化“三会”职能，完善内部控制管理制度并贯彻实施。确保股东会和董事会规范地行使相应权利；充分发挥监事会和独立董事在监督制衡公司经营、提高公司科学决策、提供专业咨询等方面的作用。在涉及公司发展的重大事项决策过程中，充分考虑公司未来的发展。通过系统的法规培训不断增强实际控制人和管理层的诚信及规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 四.二.（一） |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | 四.二.（二） |
| 是否存在重大关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.（三） |
| 是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.（四） |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.（五） |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的重大合同 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的其他重大事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他事项 | □是 √否 |
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（三） 报告期内公司发生的重大关联交易情况
1、 公司是否预计日常性关联交易
√是 □否
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 | 100,000.00 | 75,947.22 |
| 2．销售产品、商品，提供劳务 | 300,000.00 | 29,920.50 |
| 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | ||
| 4．其他 | 203,600,000.00 | 76,623,837.17 |
2、 重大日常性关联交易
□适用 √不适用
3、 资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
4、 与关联方共同对外投资发生的关联交易
□适用 √不适用
5、 与关联方存在的债权债务往来事项
√适用 □不适用
单位：元
| 关联方 | 报表科目 | 债权债务期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | 形成的原因 | 对公司的影响 | 临时公告披露时间 |
| 邢台鼎盛橡胶密封件厂 | 应收账款 | 571.95 | 29,920.50 | 9,298.15 | 销售产品 | 正常业务所需，对公司经营无特殊影响 | 2024年2月7日 |
| 河北万淼消防工程有限公司 | 预付款项 | 0.00 | 0.00 | 265,000.00 | 消防工程及验收服务 | 正常业务所需，对公司经营无特殊影响 | 2024年5月14日 |
6、 关联方为公司提供担保的事项
√适用 □不适用
单位：元
| 关联方 | 担保内容 | 担保金额 | 担保余额 | 实际履行担保责任的金额 | 担保期间 | 担保类型 | 责任类型 | 临时公告披露时间 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||||||
| 李藏稳、李藏须、孙敬花、赵春肖、邢台慧聚企业管理有限公司 | 贷款担保 | 30,000,000.00 | 0 | 0 | 2022年6月10日 | 2025年6月9日 | 保证 | 连带 | 2024年2月7日 |
| 李藏稳、孙敬花、李藏须、赵春肖 | 贷款担保 | 27,000,000.00 | 27,000,000.00 | 0 | 2023年1月3日 | 2026年1月2日 | 保证 | 连带 | 2024年2月7日 |
| 李藏稳、孙敬花、李藏须、赵春肖 | 贷款担保 | 50,000,000.00 | 9,200,000.00 | 0 | 2024年1月25日 | 2027年1月24日 | 保证 | 连带 | 2024年2月7日 |
| 李藏稳、孙敬花、李藏须、赵春肖 | 贷款担保 | 50,000,000.00 | 40,500,000.00 | 0 | 2024年1月25日 | 2027年1月24日 | 保证 | 连带 | 2024年2月7日 |
7、 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其
他金融业务
□适用 √不适用
8、 其他重大关联交易
□适用 √不适用
（四） 承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
□适用 √不适用
承诺事项详细情况：
报告期内公司无新增承诺事项。
（五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
| 应收票据 | 流动资产 | 质押 | 10,939,268.59 | 1.89% | 信用等级一般的应收票据背书未到期 |
| 固定资产 | 非流动资产 | 抵押 | 16,955,396.16 | 2.93% | 借款抵押 |
| 无形资产 | 非流动资产 | 质押 | 7,501,170.95 | 1.29% | 借款质押 |
| 总计 | - | - | 35,395,835.70 | 6.11% | - |
资产权利受限事项对公司的影响：
固定资产抵押、无形资产质押均为公司为补充流动资金，取得银行借款提供的抵押，有利于公司正常的生产经营。
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 23,305,600 | 25.00% | 15,149,757 | 38,455,357 | 31.73% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 0 | 0.00% | 6,344,576 | 6,344,576 | 5.24% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0.00% | 1,209,000 | 1,209,000 | 1.00% | |
| 核心员工 | 0 | 0.00% | 604,500 | 604,500 | 0.50% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 69,915,800 | 75.00% | 12,816,663 | 82,732,463 | 68.27% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 61,999,800 | 66.51% | 12,255,363 | 74,255,163 | 61.27% | |
| 董事、监事、高管 | 3,720,000 | 3.99% | -93,000 | 3,627,000 | 2.99% | |
| 核心员工 | 1,860,000 | 2.00% | -46,500 | 1,813,500 | 1.50% | |
| 总股本 | 93,221,400 | - | 27,966,420 | 121,187,820 | - | |
| 普通股股东人数 | 6,205 | |||||
股本结构变动情况：
√适用 □不适用
（二） 持股5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 股东性质 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 邢台慧聚企业管理有限公司 | 境内非国有法人 | 28,695,946 | 8,608,784 | 37,304,730 | 30.78% | 37,304,730 | 0 |
| 2 | 李藏稳 | 境内自然人 | 15,143,919 | 4,543,176 | 19,687,095 | 16.25% | 18,475,217 | 1,211,878 |
| 3 | 李藏须 | 境内自然人 | 15,143,919 | 4,543,175 | 19,687,094 | 16.25% | 18,475,216 | 1,211,878 |
| 4 | 郝胜涛 | 境内自然人 | 1,860,000 | 558,000 | 2,418,000 | 2.00% | 1,813,500 | 604,500 |
| 5 | 李藏波 | 境内自然人 | 1,860,000 | 558,000 | 2,418,000 | 2.00% | 1,813,500 | 604,500 |
| 6 | 赵红涛 | 境内自然人 | 1,860,000 | 558,000 | 2,418,000 | 2.00% | 1,813,500 | 604,500 |
| 7 | 赵春肖 | 境内自然人 | 1,508,108 | 452,432 | 1,960,540 | 1.62% | 0 | 1,960,540 |
| 8 | 孙敬花 | 境内自然人 | 1,507,908 | 452,372 | 1,960,280 | 1.62% | 0 | 1,960,280 |
| 9 | 邢台富贸企业管理合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 1,244,000 | 373,200 | 1,617,200 | 1.33% | 1,617,200 | 0 |
| 10 | 邢台富安企业管理合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 561,000 | 168,300 | 729,300 | 0.60% | 729,300 | 0 |
| 合计 | - | 69,384,800 | 20,815,439 | 90,200,239 | 74.45% | 82,042,163 | 8,158,076 | |
| 持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明： 邢台慧聚企业管理有限公司：李藏稳、李藏须间接控制的公司； 李藏稳、孙敬花：夫妻关系； 李藏须、赵春肖：夫妻关系； 李藏稳、李藏须、李藏波：兄弟关系； 李藏稳、李藏须、李藏波与郝胜涛、赵红涛：表亲关系。 | ||||||||
持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
□适用 √不适用
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
□适用 √不适用
二、 控股股东、实际控制人变化情况
□适用 √不适用
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
1、 报告期内普通股股票发行情况
(1) 公开发行情况
□适用 √不适用
(2) 定向发行情况
□适用 √不适用
募集资金使用详细情况：
报告期内，募投项目投入募集资金金额为27,643,870.85元，截至2024年6月30日，募投项目累计投入募集资金金额为84,864,558.16元。具体内容详见公司在北京证券交易所披露平台（www.bse.cn）披露的临时公告《2024年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（公告编号：2024-086）。
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 权益分派情况
□适用 √不适用
报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定
√是 □否
中期财务会计报告审计情况：
□适用 √不适用
八、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 李藏稳 | 董事长 | 男 | 1966年9月 | 2021年10月14日 | 2024年10月13日 |
| 李藏须 | 董事、总经理 | 男 | 1970年7月 | 2021年10月14日 | 2024年10月13日 |
| 郝胜涛 | 董事、副总经理 | 男 | 1977年9月 | 2021年10月14日 | 2024年10月13日 |
| 赵红涛 | 董事、副总经理 | 男 | 1981年1月 | 2021年10月14日 | 2024年10月13日 |
| 杨莉 | 独立董事 | 女 | 1957年6月 | 2021年10月14日 | 2024年10月13日 |
| 徐云萍 | 独立董事 | 女 | 1965年3月 | 2021年10月14日 | 2024年10月13日 |
| 张莎莎 | 独立董事 | 女 | 1988年5月 | 2021年10月14日 | 2024年10月13日 |
| 张宏宾 | 副总经理 | 男 | 1966年10月 | 2021年10月14日 | 2024年10月13日 |
| 张喆 | 副总经理 | 男 | 1980年12月 | 2021年10月14日 | 2024年10月13日 |
| 李君娴 | 董事会秘书 | 女 | 1991年11月 | 2021年10月14日 | 2024年10月13日 |
| 翟根田 | 财务负责人 | 男 | 1968年9月 | 2021年10月14日 | 2024年10月13日 |
| 路刚辉 | 监事会主席 | 男 | 1981年9月 | 2021年10月14日 | 2024年10月13日 |
| 赵勇 | 监事 | 男 | 1976年11月 | 2021年10月14日 | 2024年10月13日 |
| 孙双群 | 监事 | 男 | 1970年7月 | 2021年10月14日 | 2024年10月13日 |
| 董事会人数： | 7 | ||||
| 监事会人数： | 3 | ||||
| 高级管理人员人数： | 7 | ||||
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
公司实际控制人、董事长李藏稳与公司实际控制人、董事、总经理李藏须为兄弟关系；公司实际控制人、董事长李藏稳与公司董事会秘书李君娴为父女关系；公司实际控制人、董事长李藏稳与郝胜涛、赵红涛为表亲关系；公司实际控制人、董事、总经理李藏须与郝胜涛、赵红涛为表亲关系。
（二） 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 | 期末被授予的限制性股票数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 李藏稳 | 董事长 | 15,143,919 | 4,543,176 | 19,687,095 | 16.25% | 0 | 0 | 0 |
| 李藏须 | 董事、总经理 | 15,143,919 | 4,543,175 | 19,687,094 | 16.25% | 0 | 0 | 0 |
| 郝胜涛 | 董事、副总经理 | 1,860,000 | 558,000 | 2,418,000 | 2.00% | 0 | 0 | 0 |
| 赵红涛 | 董事、副总经理 | 1,860,000 | 558,000 | 2,418,000 | 2.00% | 0 | 0 | 0 |
| 杨莉 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 |
| 徐云萍 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 |
| 张莎莎 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 |
| 张宏宾 | 副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 |
| 张喆 | 副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 |
| 李君娴 | 董事会秘书 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 |
| 翟根田 | 财务负责人 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 |
| 路刚辉 | 监事会主席 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 |
| 赵勇 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 |
| 孙双群 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | - | 34,007,838 | - | 44,210,189 | 36.50% | 0 | 0 | 0 |
（三） 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 | |
| 独立董事是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
□适用 √不适用
（四） 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 104 | 9 | 3 | 110 |
| 生产人员 | 257 | 23 | 15 | 265 |
| 销售人员 | 73 | 6 | 2 | 77 |
| 技术人员 | 150 | 12 | 12 | 150 |
| 财务人员 | 12 | 1 | 1 | 12 |
| 员工总计 | 596 | 51 | 33 | 614 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 1 | 1 |
| 硕士 | 20 | 21 |
| 本科 | 108 | 112 |
| 专科 | 144 | 151 |
| 专科以下 | 323 | 329 |
| 员工总计 | 596 | 614 |
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
| 项目 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 核心员工 | 9 | 0 | 0 | 9 |
核心人员的变动情况：
报告期内公司核心人员未发生变动。
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、（一） | 71,073,706.23 | 45,992,146.66 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 五、（二） | 79,000,000.00 | 97,000,000.00 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 五、（三） | 29,639,055.58 | 34,463,029.66 |
| 应收账款 | 五、（四） | 90,223,082.36 | 94,414,513.46 |
| 应收款项融资 | 五、（五） | 23,981,501.46 | 8,662,189.59 |
| 预付款项 | 五、（六） | 7,446,288.00 | 7,604,976.64 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五、（七） | 18,217,124.16 | 8,860,455.34 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、（八） | 89,930,345.03 | 91,529,508.94 |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | 五、（九） | 273,500.00 | 250,000.00 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五、（十） | 1,354,128.72 | 4,837,766.68 |
| 流动资产合计 | 411,138,731.54 | 393,614,586.97 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | - | ||
| 长期股权投资 | - | - | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | - | ||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五、（十一） | 74,651,999.38 | 56,965,388.66 |
| 在建工程 | 五、（十二） | 36,391,330.40 | 36,062,544.42 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 五、（十三） | 4,510,342.20 | 968,428.61 |
| 无形资产 | 五、（十四） | 41,069,920.50 | 27,724,052.40 |
| 其中：数据资源 | - | ||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 五、（十五） | 362,655.91 | 385,965.95 |
| 递延所得税资产 | 五、（十六） | 2,076,557.91 | 2,188,537.95 |
| 其他非流动资产 | 五、（十七） | 9,259,753.44 | 1,549,351.33 |
| 非流动资产合计 | 168,322,559.74 | 125,844,269.32 | |
| 资产总计 | 579,461,291.28 | 519,458,856.29 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五、（十九） | 50,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 五、（二十） | 14,196,075.37 | 10,703,452.34 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 五、（二十一） | 7,815,325.48 | 5,236,946.15 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、（二十二） | 4,069,920.42 | 11,058,289.15 |
| 应交税费 | 五、（二十三） | 880,351.53 | 2,600,279.20 |
| 其他应付款 | 五、（二十四） | 397,051.86 | 569,461.28 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 五、（二十五） | 1,191,358.87 | 471,211.81 |
| 其他流动负债 | 五、（二十六） | 11,957,651.00 | 15,208,635.41 |
| 流动负债合计 | 90,507,734.53 | 75,848,275.34 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 五、（二十七） | 49,480,000.00 | 9,090,000.00 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 五、（二十八） | 2,434,567.07 | 337,091.93 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 五、（二十九） | 597,750.00 | 851,750.00 |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 52,512,317.07 | 10,278,841.93 |
| 负债合计 | 143,020,051.60 | 86,127,117.27 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五、（三十） | 121,187,820.00 | 93,221,400.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、（三十一） | 185,673,870.91 | 213,640,290.91 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五、（三十二） | 27,003,146.35 | 27,003,146.35 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、（三十三） | 101,685,700.21 | 98,526,089.60 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 435,550,537.47 | 432,390,926.86 | |
| 少数股东权益 | 890,702.21 | 940,812.16 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 436,441,239.68 | 433,331,739.02 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 579,461,291.28 | 519,458,856.29 |
法定代表人：李藏稳 主管会计工作负责人：翟根田 会计机构负责人：翟根田
（二） 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 67,529,144.89 | 41,134,829.71 | |
| 交易性金融资产 | 79,000,000.00 | 97,000,000.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 29,639,055.58 | 34,463,029.66 | |
| 应收账款 | 十三、（一） | 90,223,082.36 | 94,414,513.46 |
| 应收款项融资 | 23,981,501.46 | 8,662,189.59 | |
| 预付款项 | 7,404,188.00 | 7,589,876.64 | |
| 其他应收款 | 十三、（二） | 18,219,733.31 | 8,859,703.33 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 89,866,294.52 | 91,518,231.81 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | 273,500.00 | 250,000.00 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 1,267,389.78 | 4,776,977.48 | |
| 流动资产合计 | 407,403,889.90 | 388,669,351.68 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十三、（三） | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 91,194.37 | 119,211.07 | |
| 固定资产 | 74,086,732.38 | 56,468,238.59 | |
| 在建工程 | 36,391,330.40 | 36,062,544.42 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 4,510,342.20 | 968,428.61 | |
| 无形资产 | 41,069,920.50 | 27,724,052.40 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 315,482.70 | 385,965.95 | |
| 递延所得税资产 | 2,076,549.92 | 2,188,521.35 | |
| 其他非流动资产 | 8,791,453.44 | 1,549,351.33 | |
| 非流动资产合计 | 172,333,005.91 | 130,466,313.72 | |
| 资产总计 | 579,736,895.81 | 519,135,665.40 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 50,000,000.00 | 30,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 14,138,325.37 | 10,673,452.34 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 7,833,710.83 | 5,265,298.02 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 4,011,062.58 | 10,933,010.21 | |
| 应交税费 | 880,218.59 | 2,599,376.81 | |
| 其他应付款 | 397,051.86 | 568,888.28 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,191,358.87 | 471,211.81 | |
| 其他流动负债 | 11,957,651.00 | 15,208,635.41 | |
| 流动负债合计 | 90,409,379.10 | 75,719,872.88 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 49,480,000.00 | 9,090,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 2,434,567.07 | 337,091.93 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 597,750.00 | 851,750.00 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 52,512,317.07 | 10,278,841.93 |
| 负债合计 | 142,921,696.17 | 85,998,714.81 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 121,187,820.00 | 93,221,400.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 185,673,870.91 | 213,640,290.91 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 27,003,146.35 | 27,003,146.35 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 102,950,362.38 | 99,272,113.33 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 436,815,199.64 | 433,136,950.59 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）合计 | 579,736,895.81 | 519,135,665.40 |
（三） 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 一、营业总收入 | 五、（三十四） | 190,561,426.77 | 189,733,520.44 |
| 其中：营业收入 | 190,561,426.77 | 189,733,520.44 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 169,885,435.74 | 162,725,547.77 | |
| 其中：营业成本 | 五、（三十四） | 132,779,858.06 | 135,550,389.88 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、（三十五） | 1,392,593.28 | 1,523,289.23 |
| 销售费用 | 五、（三十六） | 8,704,650.37 | 6,094,812.38 |
| 管理费用 | 五、（三十七） | 11,664,961.50 | 9,388,870.02 |
| 研发费用 | 五、（三十八） | 14,710,994.34 | 10,643,361.33 |
| 财务费用 | 五、（三十九） | 632,378.19 | -475,175.07 |
| 其中：利息费用 | 1,035,947.14 | 410,678.69 | |
| 利息收入 | 417,477.16 | 899,100.66 | |
| 加：其他收益 | 五、（四十） | 1,836,162.07 | 1,665,317.08 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 五、（四十一） | 1,079,784.64 | 329,056.58 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五、（四十二） | -1,072,797.41 | -1,845,113.40 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五、（四十三） | 794,798.19 | -301,696.78 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五、（四十四） | 28,815.89 | |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 23,342,754.41 | 26,855,536.15 | |
| 加：营业外收入 | 五、（四十五） | 124,231.01 | 26,326.05 |
| 减：营业外支出 | 五、（四十六） | 251,123.40 | 209,967.36 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 23,215,862.02 | 26,671,894.84 | |
| 减：所得税费用 | 五、（四十七） | 2,673,959.57 | 3,132,767.67 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 20,541,902.45 | 23,539,127.17 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 20,541,902.45 | 23,539,127.17 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | -50,109.95 | ||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 20,592,012.40 | 23,539,127.17 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 20,541,902.45 | 23,539,127.17 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 20,592,012.40 | 23,539,127.17 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -50,109.95 | ||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.17 | 0.25 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.17 | 0.25 |
法定代表人：李藏稳 主管会计工作负责人：翟根田 会计机构负责人：翟根田
（四） 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 一、营业收入 | 十三、（四） | 190,487,437.55 | 189,733,520.44 |
| 减：营业成本 | 十三、（四） | 132,726,706.83 | 135,550,389.88 |
| 税金及附加 | 1,392,439.68 | 1,522,789.23 | |
| 销售费用 | 8,290,129.55 | 5,959,484.00 | |
| 管理费用 | 11,502,457.40 | 9,388,670.02 | |
| 研发费用 | 14,694,526.84 | 10,643,361.33 | |
| 财务费用 | 636,409.93 | -475,072.05 | |
| 其中：利息费用 | 1,035,947.14 | 410,678.69 | |
| 利息收入 | 413,014.80 | 898,970.64 | |
| 加：其他收益 | 1,836,159.99 | 1,665,317.08 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 十三、（五） | 1,079,784.64 | 329,056.58 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,072,831.84 | -1,844,994.24 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 794,798.19 | -301,696.78 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 28,815.89 | ||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 23,911,494.19 | 26,991,580.67 | |
| 加：营业外收入 | 124,231.01 | 26,326.05 | |
| 减：营业外支出 | 251,123.40 | 209,967.36 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 23,784,601.80 | 26,807,939.36 | |
| 减：所得税费用 | 2,673,950.96 | 3,132,797.46 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 21,110,650.84 | 23,675,141.90 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 21,110,650.84 | 23,675,141.90 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 |
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 21,110,650.84 | 23,675,141.90 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.17 | 0.25 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.17 | 0.25 |
（五） 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 159,260,634.61 | 141,715,341.68 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 8,234.87 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、（四十九） | 2,074,140.03 | 2,200,882.80 |
| 经营活动现金流入小计 | 161,343,009.51 | 143,916,224.48 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 85,679,293.82 | 95,013,934.67 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 40,222,876.51 | 27,597,919.98 | |
| 支付的各项税费 | 11,303,613.47 | 15,678,425.00 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、（四十九） | 12,265,311.49 | 12,962,048.76 |
| 经营活动现金流出小计 | 149,471,095.29 | 151,252,328.41 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 11,871,914.22 | -7,336,103.93 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 279,000,000.00 | 180,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,015,084.67 | 329,456.58 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 43,000.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 280,058,084.67 | 180,329,456.58 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 | 46,727,286.06 | 24,689,406.63 |
| 付的现金 | |||
| 投资支付的现金 | 261,000,000.00 | 300,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 307,727,286.06 | 324,689,406.63 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -27,669,201.39 | -144,359,950.05 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 60,500,000.00 | 49,200,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 60,500,000.00 | 49,200,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 110,000.00 | 44,890,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 18,484,077.90 | 16,258,316.69 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五、（四十九） | 1,028,520.00 | 250,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 19,622,597.90 | 61,398,316.69 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 40,877,402.10 | -12,198,316.69 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,444.64 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 25,081,559.57 | -163,894,370.67 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 45,992,146.66 | 215,742,403.58 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 71,073,706.23 | 51,848,032.91 |
法定代表人：李藏稳 主管会计工作负责人：翟根田 会计机构负责人：翟根田
（六） 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2024年1-6月 | 2023年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 159,165,672.76 | 141,715,341.68 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,069,675.47 | 2,200,752.78 | |
| 经营活动现金流入小计 | 161,235,348.23 | 143,916,094.46 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 85,584,697.32 | 95,013,934.67 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 39,738,512.07 | 27,589,904.08 | |
| 支付的各项税费 | 11,302,690.42 | 15,678,425.00 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 12,002,197.09 | 12,852,521.76 | |
| 经营活动现金流出小计 | 148,628,096.90 | 151,134,785.51 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 12,607,251.33 | -7,218,691.05 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 279,000,000.00 | 180,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,015,084.67 | 329,456.58 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 43,000.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 280,058,084.67 | 180,329,456.58 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 46,153,318.92 | 24,689,406.63 | |
| 投资支付的现金 | 261,000,000.00 | 302,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 307,153,318.92 | 326,689,406.63 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -27,095,234.25 | -146,359,950.05 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 60,500,000.00 | 49,200,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 4,896.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 60,504,896.00 | 49,200,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 110,000.00 | 44,890,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 18,484,077.90 | 16,258,316.69 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,028,520.00 | 250,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 19,622,597.90 | 61,398,316.69 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 40,882,298.10 | -12,198,316.69 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 26,394,315.18 | -165,776,957.79 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 41,134,829.71 | 215,742,403.58 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 67,529,144.89 | 49,965,445.79 |
（七） 合并股东权益变动表
本期情况
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 93,221,400.00 | 213,640,290.91 | 27,003,146.35 | 98,526,089.60 | 940,812.16 | 433,331,739.02 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 93,221,400.00 | 213,640,290.91 | 27,003,146.35 | 98,526,089.60 | 940,812.16 | 433,331,739.02 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 27,966,420.00 | -27,966,420.00 | 3,159,610.61 | -50,109.95 | 3,109,500.66 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 20,592,012.40 | -50,109.95 | 20,541,902.45 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -17,432,401.79 | -17,432,401.79 | |||||||||||
| 1.提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | -17,432,401.79 | -17,432,401.79 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 27,966,420.00 | -27,966,420.00 | |||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | 27,966,420.00 | -27,966,420.00 | |||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1.本期提取 | |||||||||||||
| 2.本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 121,187,820.00 | 185,673,870.91 | 27,003,146.35 | 101,685,700.21 | 890,702.21 | 436,441,239.68 |
上期情况
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 93,221,400.00 | 213,615,625.16 | 21,740,449.02 | 67,755,475.37 | 396,332,949.55 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 93,221,400.00 | 213,615,625.16 | 21,740,449.02 | 67,755,475.37 | 396,332,949.55 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 24,665.75 | 7,691,489.17 | 7,716,154.92 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 23,539,127.17 | 23,539,127.17 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 24,665.75 | 24,665.75 | |||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | 24,665.75 | 24,665.75 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -15,847,638.00 | -15,847,638.00 | |||||||||||
| 1.提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | -15,847,638.00 | -15,847,638.00 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1.本期提取 | |||||||||||||
| 2.本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 93,221,400.00 | 213,640,290.91 | 21,740,449.02 | 75,446,964.54 | 404,049,104.47 |
法定代表人：李藏稳 主管会计工作负责人：翟根田 会计机构负责人：翟根田
（八） 母公司股东权益变动表
本期情况
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 93,221,400.00 | 213,640,290.91 | 27,003,146.35 | 99,272,113.33 | 433,136,950.59 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 93,221,400.00 | 213,640,290.91 | 27,003,146.35 | 99,272,113.33 | 433,136,950.59 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 27,966,420.00 | -27,966,420.00 | 3,678,249.05 | 3,678,249.05 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 21,110,650.84 | 21,110,650.84 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -17,432,401.79 | -17,432,401.79 | ||||||||||
| 1.提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2.对所有者（或股东）的分配 | -17,432,401.79 | -17,432,401.79 | ||||||||||
| 3.其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 27,966,420.00 | -27,966,420.00 | ||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或 | 27,966,420.00 | -27,966,420.00 | ||||||||||
| 股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||||
| 2.本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 121,187,820.00 | 185,673,870.91 | 27,003,146.35 | 102,950,362.38 | 436,815,199.64 |
上期情况
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 93,221,400.00 | - | - | - | 213,615,625.16 | 21,740,449.02 | 67,755,475.37 | 396,332,949.55 | ||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 93,221,400.00 | 213,615,625.16 | 21,740,449.02 | 67,755,475.37 | 396,332,949.55 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 24,665.75 | 7,827,503.90 | 7,852,169.65 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 23,675,141.90 | 23,675,141.90 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 24,665.75 | 24,665.75 | ||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | 24,665.75 | 24,665.75 | ||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -15,847,638.00 | -15,847,638.00 | ||||||||||
| 1.提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2.对所有者（或股东）的分配 | -15,847,638.00 | -15,847,638.00 | ||||||||||
| 3.其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||||
| 2.本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 93,221,400.00 | 213,640,290.91 | 21,740,449.02 | 75,582,979.27 | 404,185,119.20 |
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 | □是 √否 | |
| 8．是否存在向所有者分配利润的情况 | √是 □否 | 五、（三十三） |
| 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | □是 √否 | |
| 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况 | □是 √否 | |
| 12．是否存在企业结构变化情况 | □是 √否 | |
| 13．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | √是 □否 | 五、（十一） 五、（十四） |
| 15．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 16．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 17．是否存在预计负债 | □是 √否 |
附注事项索引说明：
一、公司于2024年3月22日、2024年4月16日分别召开第三届董事会第十五次会议、2023年年度股东大会会议，审议通过《关于公司2023年年度权益分派预案的议案》；公司2023年年度权益分派方案已于2024年5月15日实施完毕，详见《2023年年度权益分派实施公告》（公告编号：2024-059）。2023年年度权益分派方案具体如下：以公司现有总股本93,221,400股为基数，向全体股东每10股转增3股，每10股派1.87元人民币现金，共转增27,966,420股、派发现金红利17,432,401.79元。
二、公司固定资产由5,696.54万元增长为7,465.20万元，较上年期末增长31.05%，主要原因是特种工程塑料的6条生产线转固以及橡胶材料更新产线导致固定资产增加；公司无形资产由2,772.41万元增长为4,106.99万元，较上年期末增长48.14%，主要原因是公司购买了中科院的专利技术。
（二） 财务报表项目附注
河北华密新材科技股份有限公司二○二四年半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
河北华密新材科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为河北华密橡胶科技股份有限公司，于1998年6月设立。公司统一社会信用代码：
91130500601193215L。2022年11月25日，经中国证券监督管理委员会批准，公司向不特定合格投资者公开股票，公司发行23,305,400股人民币普通股（“A股”） (超额配售选择权行使前)，每股面值 1 元，申请增加注册资本人民币 23,305,400元，变更后的注册资本为人民币 93,221,400元。并于 2022 年 12月 23日在北京证券交易所成功上市。截至 2024 年 06 月 30 日止，本公司股本总数为121,187,820股，注册资本为121,187,820元。证券简称：华密新材，证券代码: 836247。注册地址：河北省邢台市任泽区邢德路河头段北侧法定代表人：李藏稳本公司主要经营活动为：一般项目：橡胶制品制造；橡胶制品销售；工程塑料及合成树脂制造；工程塑料及合成树脂销售；合成材料制造（不含危险化学品）；合成材料销售；密封件制造；密封件销售；塑料制品制造；塑料制品销售；汽车零部件及配件制造；汽车零配件零售；汽车零部件研发；汽车零配件批发；汽车零部件再制造；机械零件、零部件销售；机械零件、零部件加工；橡胶加工专用设备制造；橡胶加工专用设备销售；模具制造；模具销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；技术进出口；货物进出口；非居住房地产租赁；租赁服务（不含许可类租赁服务）；企业管理咨询。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本财务报表业经公司董事会于2024年8月7日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三”、“三、（二十七）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。提示：对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的应收款项和合同资产（根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的除外），企业也可以选择采用一般金融资产的减值方法，即按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来12个月的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。公司将该应收款项按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收款项坏账准备的计提比例进行估计如下：
| 账 龄 | 预期信用损失率（%） |
| 1年以内 | 5 |
| 1-2年 | 10 |
| 2-3年 | 30 |
| 3-4年 | 30 |
| 4-5年 | 50 |
| 5年以上 | 100 |
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。应收商业承兑汇票坏账准备计提方法参照上述应收款项坏账准备计提政策，应收商业承兑汇票的账龄起算点追溯至对应的应收款项账龄起始日。
本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
（1）应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收票据外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合，具体组合及计量预期信用损失的方法如下
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 银行承兑汇票 | 信用风险较低的银行 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 商业承兑汇票 | 信用风险较高的企业 |
（2）应收账款/合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 应收关联方款项 | 应收公司并表范围内关联方的应收款项 |
| 应收第三方款项 | 本组合以应收款项账龄作为信用风险特征 |
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（3）应收款项融资
对于应收款项融资依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 银行承兑汇票 | 信用风险较低的银行 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
（4）其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 应收股利 | 本组合为应收股利 |
| 应收利息 | 本组合为应收金融机构的利息 |
| 应收关联方款项 | 应收公司并表范围内关联方的应收款项 |
| 应收其他款项 | 本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、代垫款和日常经营活动中其他款项等；以应收款项账龄作为信用风险特征 |
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（5）合同资产
对于合同资产确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 应收关联方款项 | 应收公司并表范围内关联方的应收款项 |
| 未到期质保金 | 本组合以合同资产账龄作为信用风险特征 |
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（6）长期应收款
对于长期应收款确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收分期收款销售商品 | 本组合为应收分期收款销售商品 | 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收其他款项 | 本组合为应收其他款项 | 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）、
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售和终止经营
1、 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-20 | 5 | 4.85-9.50 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3、5 | 9.50-19.40 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3-10 | 3、5 | 9.50-32.33 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
| 类别 | 转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | （1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生（3）所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。 |
| 机器设备、电子设备等 | （1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。 |
| 软件类开发建设项目 | （1）相关软件已开发完成，并达到设计要求，且已具备按预定用途对外销售或投入自用的条件；预计后续不会再发生大额的后续开发支出，即应以开发完成日并达到可使用状态日作为该软件达到预定用途的时点。 |
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 年限平均法 | 0% | 土地权证预计的使用年限 |
| 软件 | 3年 | 年限平均法 | 0% | 预计提供经济利益的期限、合同协议规定或受益年限 |
| 专利权 | 3年 | 年限平均法 | 0% | 预计提供经济利益的期限、合同协议规定或受益年限 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
4、 研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。
5、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十六) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十七) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
本公司根据与客户签订的销售合同及客户下达的订单，组织生产及发运，仓库人员依据ERP系统审核后的销售交货单发货；公司产品发货方式主要包括：通过物流公司发货和客户自提两种方式，不同发货方式收货确认形式有所不同：
（1）橡塑材料销售业务
选择物流公司发货方式的：公司依据客户提供的盖章确认的销售交货单回执或对账单，结合物流公司提供的物流签收信息，确认已将商品相关的控制权转移给购货方，确认销售收入。选择客户自提方式的：公司收到销售交货单回执或对账单后，确认已将商品相关的控制权转移给购货方，确认销售收入。
（2）橡塑制品销售业务
选择物流公司发货方式的：公司依据双方签署的合同，通过物流公司发货配送到客户处，依据客户提供的盖章确认的销售交货单回执，确认已将商品相关的控制权转移给购货方，确认销售收入。选择中转库发货方式的：公司依据客户供应链系统中上线的数量，核对每月客户发来的对账单，确认客户已签收使用的商品数量和金额，并以此确认商品相关的控制权已转移，确认销售收入。
(二十八) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
披露要求：披露区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十一）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十二) 债务重组
1、 本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
2、 本公司作为债务人
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的
差额计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
(三十三) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的按单项计提坏账准备的应收款项 | 100万人民币 |
| 合同资产账面价值发生重大变动 | 100万人民币 |
| 账龄超过一年或逾期的重要应付账款 | 100万人民币 |
| 账龄超过一年或逾期的重要预付账款 | 100万人民币 |
| 账龄超过一年的重要合同负债 | 100万人民币 |
| 账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项 | 100万人民币 |
| 收到的重要投资活动有关的现金 | 100万人民币 |
| 支付的重要投资活动有关的现金 | 100万人民币 |
(三十四) 主要会计估计及判断
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术
更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（7）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
(三十五) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第17号》
财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。
①关于流动负债与非流动负债的划分
解释第17号明确：
? 企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的
实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。? 对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以
下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。? 对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。
②关于供应商融资安排的披露
解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业无需在首次执行该解释规定的中期报告中披露该规定要求的信息。
③关于售后租回交易的会计处理
解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第 21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定。
（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》
财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益
的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）保证类质保费用重分类
财政部于2024年3月发布了《企业会计准则应用指南汇编2024》，规定保证类质保费用应计入营业成本。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13/9/6 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15/20 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 河北通源国际贸易有限公司 | 20 |
| 河北蓝盛高分子材料有限公司 | 20 |
(二) 税收优惠
（1）所得税
根据河北省2021年第一批备案高新技术企业名单，公司通过高新技术企业评定，发证日期为2021年9月18日，证书编号为GR202113001316，认定有效期三年。公司自2021年9月至2024年8月适用企业所得税税率为15%。公司根据《财政部、税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关各费政策的公告》(公告2023年第12号)规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
（2）增值税
财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告（财政部 税务总
局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额（以下称加计抵减政策）。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 37,213.70 | 23,366.50 |
| 银行存款 | 71,035,931.44 | 33,931,082.85 |
| 其他货币资金 | 561.09 | 12,037,697.31 |
| 合计 | 71,073,706.23 | 45,992,146.66 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | ||
| 存放在境外且资金汇回受到限制的款项 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 79,000,000.00 | 97,000,000.00 |
| 其中：债务工具投资 | 79,000,000.00 | 97,000,000.00 |
| 合计 | 79,000,000.00 | 97,000,000.00 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 27,003,094.84 | 32,544,389.33 |
| 财务公司承兑汇票 | 217,187.33 | 10,000.00 |
| 商业承兑汇票 | 2,557,508.19 | 2,009,621.40 |
| 减：应收票据坏账准备 | 138,734.78 | 100,981.07 |
| 合计 | 29,639,055.58 | 34,463,029.66 |
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 10,546,145.99 | |
| 财务公司承兑汇票 | 175,987.33 | |
| 商业承兑汇票 | 217,135.27 | |
| 合计 | 10,939,268.59 |
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 89,552,176.52 | 92,988,434.04 |
| 1至2年 | 5,055,562.12 | 6,338,052.75 |
| 2至3年 | 516,588.24 | 222,364.13 |
| 3至4年 | 282,755.58 | 287,038.85 |
| 4至5年 | 77,936.17 | 29,343.12 |
| 5年以上 | 150,028.44 | 123,052.88 |
| 小计 | 95,635,047.07 | 99,988,285.77 |
| 减：坏账准备 | 5,411,964.71 | 5,573,772.31 |
| 合计 | 90,223,082.36 | 94,414,513.46 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 95,635,047.07 | 100.00 | 5,411,964.71 | 5.66 | 90,223,082.36 | 99,988,285.77 | 100.00 | 5,573,772.31 | 5.57 | 94,414,513.46 |
| 合计 | 95,635,047.07 | 100.00 | 5,411,964.71 | 5.66 | 90,223,082.36 | 99,988,285.77 | 100.00 | 5,573,772.31 | 5.57 | 94,414,513.46 |
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 89,552,176.52 | 4,477,608.83 | 5.00 |
| 1至2年 | 5,055,562.12 | 505,556.21 | 10.00 |
| 2至3年 | 516,588.24 | 154,976.47 | 30.00 |
| 3至4年 | 282,755.58 | 84,826.67 | 30.00 |
| 4至5年 | 77,936.17 | 38,968.09 | 50.00 |
| 5年以上 | 150,028.44 | 150,028.44 | 100.00 |
| 合计 | 95,635,047.07 | 5,411,964.71 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 5,573,772.31 | 124,348.90 | 286,156.50 | 5,411,964.71 | ||
| 合计 | 5,573,772.31 | 124,348.90 | 286,156.50 | 5,411,964.71 | ||
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 286,156.50 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
| 中车制动系统有限公司 | 货款 | 204,734.19 | 现金折扣，债务重组 | 协议及审批程序 | 否 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
| 中车制动系统有限公司常州分公司 | 货款 | 4,757.83 | 现金折扣，债务重组 | 协议及审批程序 | 否 |
| 中车青岛四方车辆研究所有限公司 | 货款 | 66,500.00 | 现金折扣，债务重组 | 协议及审批程序 | 否 |
| 富晟安宝汽车控制系统部件（长春）有限公司 | 货款 | 10,164.48 | 现金折扣，债务重组 | 协议及审批程序 | 否 |
| 合计 | 286,156.50 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户一 | 24,860,750.16 | 24,860,750.16 | 26.00 | 1,243,566.16 | |
| 客户二 | 11,932,530.67 | 11,932,530.67 | 12.48 | 810,664.67 | |
| 三一集团有限公司 | 6,595,461.80 | 6,595,461.80 | 6.90 | 350,781.50 | |
| 客户三 | 5,287,482.38 | 5,287,482.38 | 5.53 | 265,193.73 | |
| 河北永昌车辆部件科技有限公司 | 3,497,944.24 | 3,497,944.24 | 3.66 | 177,845.06 | |
| 合计 | 52,174,169.25 | 52,174,169.25 | 54.56 | 2,848,051.12 |
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 23,981,501.46 | 8,662,189.59 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合计 | 23,981,501.46 | 8,662,189.59 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 8,662,189.59 | 40,689,192.42 | 25,369,880.55 | 23,981,501.46 | ||
| 合计 | 8,662,189.59 | 40,689,192.42 | 25,369,880.55 | 23,981,501.46 |
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 7,368,004.88 | 98.95 | 7,551,959.36 | 99.30 |
| 1至2年 | 57,025.89 | 0.77 | 6,194.05 | 0.08 |
| 2至3年 | 2,434.00 | 0.03 | 38,000.00 | 0.50 |
| 3年以上 | 18,823.23 | 0.25 | 8,823.23 | 0.12 |
| 合计 | 7,446,288.00 | 100.00 | 7,604,976.64 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 爱思开致新国际商贸（上海）有限公司 | 1,456,146.00 | 19.56 |
| 上海澍立进出口有限公司 | 1,156,022.13 | 15.52 |
| 青岛嘉文化工有限公司 | 661,946.90 | 8.89 |
| 常州市古润新材料科技有限公司 | 510,765.93 | 6.86 |
| 国网河北省电力有限公司邢台市任泽区供电分公司 | 499,784.15 | 6.71 |
| 合计 | 4,284,665.11 | 57.54 |
(七) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 18,217,124.16 | 8,860,455.34 |
| 合计 | 18,217,124.16 | 8,860,455.34 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 14,677,940.75 | 4,357,109.55 |
| 1至2年 | 81,200.49 | 2,134,668.07 |
| 2至3年 | 2,000,000.00 | 4,000,000.00 |
| 3至4年 | 4,000,000.00 | |
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | ||
| 小计 | 20,759,141.24 | 10,491,777.62 |
| 减：坏账准备 | 2,542,017.08 | 1,631,322.28 |
| 合计 | 18,217,124.16 | 8,860,455.34 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 20,759,141.24 | 100.00 | 2,542,017.08 | 12.25 | 18,217,124.16 | 10,491,777.62 | 100.00 | 1,631,322.28 | 15.55 | 8,860,455.34 |
| 合计 | 20,759,141.24 | 100.00 | 2,542,017.08 | 18,217,124.16 | 10,491,777.62 | 100.00 | 1,631,322.28 | 15.55 | 8,860,455.34 | |
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 14,677,940.75 | 733,897.03 | 5.00 |
| 1至2年 | 81,200.49 | 8,120.05 | 10.00 |
| 2至3年 | 2,000,000.00 | 600,000.00 | 30.00 |
| 3至4年 | 4,000,000.00 | 1,200,000.00 | 30.00 |
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 20,759,141.24 | 2,542,017.08 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 1,631,322.28 | 1,631,322.28 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 910,694.80 | 910,694.80 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 2,542,017.08 | 2,542,017.08 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 10,491,777.62 | 10,491,777.62 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 18,868,147.69 | 18,868,147.69 | ||
| 本期终止确认 | 8,600,784.07 | 8,600,784.07 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 20,759,141.24 | 20,759,141.24 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 1,631,322.28 | 910,694.80 | 2,542,017.08 | |||
| 合计 | 1,631,322.28 | 910,694.80 | 2,542,017.08 | |||
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 保证金 | 19,919,428.72 | 9,989,928.72 |
| 往来款 | 602,856.92 | 320,801.99 |
| 工伤补助 | 230,000.00 | 162,645.12 |
| 社保公积金 | 6,855.60 | 18,401.79 |
| 合计 | 20,759,141.24 | 10,491,777.62 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 邢台市任泽区财政局 | 征地款保证金 | 19,812,400.00 | 1年以内、2-3年、3-4年 | 95.44 | 2,490,620.00 |
| 夏丽娜 | 个人借款 | 50,000.00 | 1年以内 | 0.24 | 2,500.00 |
| 苏鹏 | 个人借款 | 50,000.00 | 1年以内 | 0.24 | 2,500.00 |
| 方伟 | 个人借款 | 30,000.00 | 1年以内 | 0.14 | 1,500.00 |
| 比亚迪汽车工业有限公司 | 保证金 | 30,000.00 | 1年以内 | 0.14 | 1,500.00 |
| 合计 | 19,972,400.00 | 96.20 | 2,498,620.00 |
(八) 存货
1、 存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 62,695,253.78 | 1,938,394.53 | 60,756,859.25 | 63,043,321.48 | 1,839,937.76 | 61,203,383.72 |
| 周转材料 | 1,005,419.72 | 1,005,419.72 | 517,471.70 | 517,471.70 | ||
| 在产品 | 3,238,635.56 | 296,636.59 | 2,941,998.97 | 1,101,063.44 | 289,255.59 | 811,807.85 |
| 库存商品 | 27,127,168.12 | 4,393,161.35 | 22,734,006.77 | 32,412,159.35 | 5,300,297.31 | 27,111,862.04 |
| 发出商品 | 2,492,060.32 | 2,492,060.32 | 1,884,983.63 | 1,884,983.63 | ||
| 合计 | 96,558,537.50 | 6,628,192.47 | 89,930,345.03 | 98,958,999.60 | 7,429,490.66 | 91,529,508.94 |
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,839,937.76 | 98,456.77 | 1,938,394.53 | |||
| 在产品 | 289,255.59 | 7,381.00 | 296,636.59 | |||
| 库存商品 | 5,300,297.31 | -907,135.96 | 4,393,161.35 | |||
| 合计 | 7,429,490.66 | -801,298.19 | 6,628,192.47 | |||
(九) 合同资产
1、 合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 质量保证金 | 320,000.00 | 46,500.00 | 273,500.00 | 290,000.00 | 40,000.00 | 250,000.00 |
| 合计 | 320,000.00 | 46,500.00 | 273,500.00 | 290,000.00 | 40,000.00 | 250,000.00 |
2、 合同资产按减值计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按信用风险特征组合计提减值准备 | 320,000.00 | 100.00 | 46,500.00 | 14.53 | 273,500.00 | 290,000.00 | 100.00 | 40,000.00 | 13.79 | 250,000.00 |
| 合计 | 320,000.00 | 100.00 | 46,500.00 | 14.53 | 273,500.00 | 290,000.00 | 100.00 | 40,000.00 | 13.79 | 250,000.00 |
按信用风险特征组合计提减值准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 30,000.00 | 1,500.00 | 5.00 |
| 1至2年 | 210,000.00 | 21,000.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 70,000.00 | 21,000.00 | 30.00 |
| 3至4年 | 10,000.00 | 3,000.00 | 30.00 |
| 合计 | 320,000.00 | 46,500.00 | |
3、 本期合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 期末余额 |
| 减值准备 | 40,000.00 | 6,500.00 | 46,500.00 | ||
| 合计 | 40,000.00 | 6,500.00 | 46,500.00 |
(十) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待认证进项税 | 1,354,128.72 | 4,837,766.68 |
| 合计 | 1,354,128.72 | 4,837,766.68 |
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 74,651,999.38 | 56,965,388.66 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 74,651,999.38 | 56,965,388.66 |
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 52,420,072.89 | 85,534,951.05 | 3,188,642.19 | 5,255,208.88 | 146,398,875.01 |
| （2）本期增加金额 | 1,509,104.17 | 19,922,232.11 | 423,437.45 | 629,638.48 | 22,484,412.21 |
| —购置 | 1,509,104.17 | 1,847,471.09 | 423,437.45 | 629,638.48 | 4,409,651.19 |
| —在建工程转入 | 18,074,761.02 | 18,074,761.02 | |||
| （3）本期减少金额 | 184,742.72 | 46,128.34 | 230,871.06 | ||
| —处置或报废 | 184,742.72 | 46,128.34 | 230,871.06 | ||
| （4）期末余额 | 53,929,177.06 | 105,457,183.16 | 3,427,336.92 | 5,838,719.02 | 168,652,416.16 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年年末余额 | 33,511,812.80 | 50,332,396.66 | 2,153,611.41 | 3,435,665.48 | 89,433,486.35 |
| （2）本期增加金额 | 1,340,630.82 | 2,922,348.30 | 174,521.27 | 326,444.97 | 4,763,945.36 |
| —计提 | 1,340,630.82 | 2,922,348.30 | 174,521.27 | 326,444.97 | 4,763,945.36 |
| （3）本期减少金额 | 175,505.51 | 21,509.42 | 197,014.93 | ||
| —处置或报废 | 175,505.51 | 21,509.42 | 197,014.93 | ||
| （4）期末余额 | 34,852,443.62 | 53,254,744.96 | 2,152,627.17 | 3,740,601.03 | 94,000,416.78 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本期增加金额 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| （3）本期减少金额 | |||||
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 19,076,733.44 | 52,202,438.20 | 1,274,709.75 | 2,098,117.99 | 74,651,999.38 |
| （2）上年年末账面价值 | 18,908,260.09 | 35,202,554.39 | 1,035,030.78 | 1,819,543.40 | 56,965,388.66 |
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 36,391,330.40 | 36,391,330.40 | 36,062,544.42 | 36,062,544.42 | ||
| 合计 | 36,391,330.40 | - | 36,391,330.40 | 36,062,544.42 | 36,062,544.42 | |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 特种橡塑产业技术研究院（扩建）项目 | 27,916,364.49 | 27,916,364.49 | 15,758,730.46 | 15,758,730.46 | ||
| 特种工程塑料项目 | 2,192,389.38 | 2,192,389.38 | 13,769,285.55 | 13,769,285.55 | ||
| 金蝶软件产品及开发项目 | 1,166,289.54 | 1,166,289.54 | 744,705.40 | 744,705.40 | ||
| 特种橡胶新材料项目 | 147,212.98 | 147,212.98 | ||||
| 特种橡胶新材料研发（实验）基地项目 | 100,180.20 | 100,180.20 | ||||
| 长春分公司待安装设备 | 4,868,893.81 | 4,868,893.81 | ||||
| 新材事业部1号生产线改造项目 | 3,152,654.87 | 3,152,654.87 | ||||
| 制品事业部待安装设备 | 2,637,168.14 | 2,637,168.14 | ||||
| 合计 | 36,391,330.40 | 36,391,330.40 | 36,062,544.42 | 36,062,544.42 | ||
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 特种橡塑产业技术研究院（扩建）项目 | 68,808,925.90 | 15,758,730.46 | 12,157,696.53 | 62.50 | 27,916,364.49 | 40.57 | 52.00 | 募集资金自有资金 | ||||
| 特种工程塑料项目 | 28,000,000.00 | 13,769,285.55 | 200,792.08 | 11,777,688.25 | 2,192,389.38 | 74.30 | 74.30 | 募集资金自有资金 | ||||
| 金蝶软件产品及开发项目 | 3,330,000.00 | 744,705.40 | 421,584.14 | 1,166,289.54 | 35.02 | 35.02 | 自有资金 | |||||
| 特种橡胶新材料项目 | 70,000,000.00 | 147,212.98 | 147,212.98 | 0.21 | 募集资金自有资金 | |||||||
| 特种橡胶新材料研发（实验）基地项目 | 7,697,583.48 | 100,180.20 | 100,180.20 | 1.30 | 自有资金 | |||||||
| 长春分公司待安装设备 | 4,868,893.81 | 4,868,893.81 | 自有资金 | |||||||||
| 新材事业部1号生产线改造项目 | 4,100,000.00 | 3,152,654.87 | 213,444.45 | 3,366,099.32 | 自有资金 | |||||||
| 制品事业部待安装设备 | 2,637,168.14 | 293,805.31 | 2,930,973.45 | 自有资金 | ||||||||
| 合计 | 181,936,509.38 | 36,062,544.42 | 18,403,609.50 | 18,074,761.02 | 62.50 | 36,391,330.40 |
(十三) 使用权资产
1、 使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 1,270,241.34 | 1,270,241.34 |
| （2）本期增加金额 | 3,777,524.65 | 3,777,524.65 |
| —新增租赁 | 3,777,524.65 | 3,777,524.65 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —其他 | ||
| （4）期末余额 | 5,047,765.99 | 5,047,765.99 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）上年年末余额 | 301,812.73 | 301,812.73 |
| （2）本期增加金额 | 235,611.06 | 235,611.06 |
| —计提 | 235,611.06 | 235,611.06 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —其他 | ||
| （4）期末余额 | 537,423.79 | 537,423.79 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 4,510,342.20 | 4,510,342.20 |
| （2）上年年末账面价值 | 968,428.61 | 968,428.61 |
(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 29,837,311.60 | 247,851.32 | 4,434,663.40 | 34,519,826.32 |
| （2）本期增加金额 | 14,026,445.84 | 378,117.05 | 14,404,562.89 |
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合计 |
| —购置 | 14,026,445.84 | 378,117.05 | 14,404,562.89 | |
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | 29,837,311.60 | 14,274,297.16 | 4,812,780.45 | 48,924,389.21 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | 2,972,041.01 | 82,479.85 | 3,741,253.06 | 6,795,773.92 |
| （2）本期增加金额 | 300,662.68 | 510,137.92 | 247,894.19 | 1,058,694.79 |
| —计提 | 300,662.68 | 510,137.92 | 247,894.19 | 1,058,694.79 |
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | 3,272,703.69 | 592,617.77 | 3,989,147.25 | 7,854,468.71 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 26,564,607.91 | 13,681,679.39 | 823,633.20 | 41,069,920.50 |
| （2）上年年末账面价值 | 26,865,270.59 | 165,371.47 | 693,410.34 | 27,724,052.40 |
(十五) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 376,473.95 | 84,846.00 | 291,627.95 | ||
| 绿化费 | 9,492.00 | 28,720.75 | 14,358.00 | 23,854.75 | |
| 软件服务费 | 49,948.11 | 2,774.90 | 47,173.21 | ||
| 合计 | 385,965.95 | 78,668.86 | 101,978.90 | 362,655.91 |
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 14,767,409.04 | 2,215,114.55 | 14,775,566.32 | 2,216,341.59 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 租赁负债 | 3,625,925.94 | 543,888.89 | 808,303.74 | 121,245.56 |
| 政府补助 | 550,000.00 | 82,500.00 | 600,000.00 | 90,000.00 |
| 合计 | 18,943,334.98 | 2,841,503.44 | 16,183,870.06 | 2,427,587.15 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | 4,510,342.20 | 676,551.33 | 968,428.61 | 145,264.29 |
| 固定资产加速折旧 | 589,294.67 | 88,394.20 | 625,232.74 | 93,784.91 |
| 合计 | 5,099,636.87 | 764,945.53 | 1,593,661.35 | 239,049.20 |
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 764,945.53 | 2,076,557.91 | 239,049.20 | 2,188,537.95 |
| 递延所得税负债 | 764,945.53 | 239,049.20 | ||
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | ||
| 可抵扣亏损 | 1,703,629.09 | 503,578.50 |
| 合计 | 1,703,629.09 | 503,578.50 |
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2024 | |||
| 2025 | |||
| 2026 |
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2027 | |||
| 2028 | 503,578.50 | 503,578.50 | |
| 2029 | 1,200,050.59 | ||
| 合计 | 1,703,629.09 | 503,578.50 |
(十七) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 设备及工程预付款 | 9,259,753.44 | 9,259,753.44 | 1,549,351.33 | 1,549,351.33 | ||
| 合计 | 9,259,753.44 | 9,259,753.44 | 1,549,351.33 | 1,549,351.33 | ||
(十八) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 应收票据 | 10,939,268.59 | 10,939,268.59 | 信用等级一般的应收票据背书未到期 | 14,524,146.69 | 14,524,146.69 | 信用等级一般的应收票据背书未到期 | ||
| 固定资产 | 50,333,922.48 | 16,955,396.16 | 借款抵押 | 8,913,265.31 | 2,497,170.89 | 借款抵押 | ||
| 无形资产 | 10,335,561.60 | 7,501,170.95 | 借款抵押 | 855,000.00 | 544,766.03 | 借款抵押 | ||
| 合计 | 71,608,752.67 | 35,395,835.70 | 24,292,412.00 | 17,566,083.61 | ||||
(十九) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 50,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 合计 | 50,000,000.00 | 30,000,000.00 |
(二十) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 13,833,249.66 | 10,040,018.39 |
| 1至2年 | 141,762.83 | 182,847.07 |
| 2至3年 | 149,294.96 | 148,384.96 |
| 3年以上 | 71,767.92 | 332,201.92 |
| 合计 | 14,196,075.37 | 10,703,452.34 |
(二十一) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 结算期1年以内 | 7,815,325.48 | 5,236,946.15 |
| 合计 | 7,815,325.48 | 5,236,946.15 |
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 11,058,289.15 | 29,493,936.62 | 36,482,305.35 | 4,069,920.42 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 2,104,564.74 | 2,104,564.74 | ||
| 辞退福利 | 68,868.00 | 68,868.00 | ||
| 合计 | 11,058,289.15 | 31,667,369.36 | 38,655,738.09 | 4,069,920.42 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 11,016,589.89 | 25,548,771.92 | 32,539,447.14 | 4,025,914.67 |
| （2）职工福利费 | 29,505.48 | 914,958.09 | 912,651.60 | 31,811.97 |
| （3）社会保险费 | 12,193.78 | 1,426,843.59 | 1,426,843.59 | 12,193.78 |
| 其中：医疗保险费 | 1,350,104.01 | 1,350,104.01 | ||
| 工伤保险费 | 12,193.78 | 76,739.58 | 76,739.58 | 12,193.78 |
| 生育保险费 | ||||
| （4）住房公积金 | 1,542,877.02 | 1,542,877.02 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 60,486.00 | 60,486.00 | ||
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 11,058,289.15 | 29,493,936.62 | 36,482,305.35 | 4,069,920.42 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 2,016,356.46 | 2,016,356.46 | ||
| 失业保险费 | 88,208.28 | 88,208.28 | ||
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 2,104,564.74 | 2,104,564.74 |
(二十三) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 企业所得税 | 43,271.22 | 1,748,845.84 |
| 增值税 | 207,403.83 | 458,876.79 |
| 个人所得税 | 519,243.45 | 268,984.22 |
| 印花税 | 82,790.57 | 65,055.04 |
| 城市维护建设税 | 15,074.77 | 32,989.38 |
| 教育费附加 | 6,460.61 | 14,138.30 |
| 地方教育费附加 | 4,307.08 | 9,425.54 |
| 其他税费 | 1,800.00 | 1,964.09 |
| 合计 | 880,351.53 | 2,600,279.20 |
(二十四) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | 3,592.00 | |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 393,459.86 | 569,461.28 |
| 合计 | 397,051.86 | 569,461.28 |
1、 应付利息
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 短期借款应付利息 | 3,592.00 | |
| 合计 | 3,592.00 |
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预提费用 | 358,653.37 | 528,692.99 |
| 押金保证金 | 17,800.00 | 17,000.00 |
| 待支付的其他费用款 | 14,551.97 | 20,442.13 |
| 待付的工资社保 | 2,454.52 | 3,326.16 |
| 合计 | 393,459.86 | 569,461.28 |
(二十五) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,191,358.87 | 471,211.81 |
| 合计 | 1,191,358.87 | 471,211.81 |
(二十六) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税 | 1,018,382.41 | 684,488.72 |
| 未终止确认的票据 | 10,939,268.59 | 14,524,146.69 |
| 合计 | 11,957,651.00 | 15,208,635.41 |
(二十七) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 49,480,000.00 | 9,090,000.00 |
| 合计 | 49,480,000.00 | 9,090,000.00 |
(二十八) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年以上的租赁负债 | 2,434,567.07 | 337,091.93 |
| 合计 | 2,434,567.07 | 337,091.93 |
(二十九) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 研究院试点项目省专项经费 | 600,000.00 | 50,000.00 | 550,000.00 | ||
| 研发中心扩建项目 | 33,000.00 | 16,500.00 | 16,500.00 | ||
| 技术改造项目 | 218,750.00 | 187,500.00 | 31,250.00 | ||
| 合计 | 851,750.00 | 254,000.00 | 597,750.00 |
(三十) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 93,221,400.00 | 27,966,420.00 | 27,966,420.00 | 121,187,820.00 | |||
(三十一) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 190,802,968.32 | 27,966,420.00 | 162,836,548.32 | |
| 其他资本公积 | 22,837,322.59 | 22,837,322.59 | ||
| 合计 | 213,640,290.91 | 27,966,420.00 | 185,673,870.91 |
(三十二) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 27,003,146.35 | 27,003,146.35 | ||
| 合计 | 27,003,146.35 | 27,003,146.35 |
(三十三) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 98,526,089.60 | 67,755,475.37 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 98,526,089.60 | 67,755,475.37 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 20,592,012.40 | 51,880,949.56 |
| 减：提取法定盈余公积 | 5,262,697.33 | |
| 应付普通股股利 | 17,432,401.79 | 15,847,638.00 |
| 期末未分配利润 | 101,685,700.21 | 98,526,089.60 |
(三十四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 190,018,986.70 | 132,408,642.25 | 189,455,489.92 | 135,133,721.21 |
| 其他业务 | 542,440.07 | 371,215.81 | 278,030.52 | 416,668.67 |
| 合计 | 190,561,426.77 | 132,779,858.06 | 189,733,520.44 | 135,550,389.88 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 橡塑材料 | 146,298,197.18 | 138,592,839.01 |
| 橡塑制品 | 44,263,229.59 | 51,140,681.43 |
| 合计 | 190,561,426.77 | 189,733,520.44 |
(三十五) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 土地使用税 | 490,264.56 | 380,512.00 |
| 城市维护建设税 | 308,659.08 | 456,852.24 |
| 房产税 | 251,235.06 | 252,088.96 |
| 教育费附加 | 132,282.46 | 195,793.83 |
| 印花税 | 116,739.08 | 97,875.91 |
| 地方教育费附加 | 88,188.31 | 130,529.22 |
| 环境保护税 | 2,955.41 | 5,959.43 |
| 车船使用税 | 2,269.32 | 3,677.64 |
| 合计 | 1,392,593.28 | 1,523,289.23 |
(三十六) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 5,537,302.49 | 3,784,983.82 |
| 业务招待费 | 1,585,459.83 | 1,192,098.34 |
| 办公费 | 416,444.00 | 386,499.98 |
| 差旅费 | 392,541.41 | 278,365.92 |
| 展会及广告宣传费 | 301,102.95 | 96,000.00 |
| 车辆使用费 | 147,063.51 | |
| 仓储费 | 117,342.40 | |
| 折旧费 | 102,285.06 | |
| 三包服务费 | 49,722.15 | |
| 其他费用 | 105,108.72 | 307,142.17 |
| 合计 | 8,704,650.37 | 6,094,812.38 |
(三十七) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 6,069,299.21 | 5,429,782.35 |
| 业务招待费 | 1,814,458.76 | 1,056,253.91 |
| 折旧摊销费 | 883,037.67 | 612,941.77 |
| 咨询及服务费 | 711,094.58 | 1,073,379.56 |
| 办公费 | 403,683.55 | 504,272.30 |
| 环境保护费 | 144,094.86 | 181,370.84 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 房租物业水电费 | 138,037.30 | 115,675.49 |
| 保险费 | 102,309.93 | 89,662.51 |
| 交通差旅费 | 77,424.06 | 57,536.53 |
| 维修检测费 | 45,584.73 | 61,792.80 |
| 股份支付 | 24,665.75 | |
| 其他费用 | 1,275,936.85 | 181,536.21 |
| 合计 | 11,664,961.50 | 9,388,870.02 |
(三十八) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 9,157,699.20 | 6,482,013.05 |
| 直接材料 | 1,930,331.90 | 1,374,610.22 |
| 折旧与摊销 | 1,106,737.34 | 560,610.42 |
| 模具费 | 926,865.12 | 591,770.67 |
| 电费 | 589,218.15 | 477,655.64 |
| 办公费 | 411,827.53 | 327,567.48 |
| 检验检测费 | 326,945.62 | 344,488.88 |
| 差旅费 | 86,855.94 | 106,212.81 |
| 技术服务费 | 307,000.00 | |
| 其他 | 174,513.54 | 71,432.16 |
| 合计 | 14,710,994.34 | 10,643,361.33 |
(三十九) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 1,035,947.14 | 410,678.69 |
| 减：利息收入 | 417,477.16 | 899,100.66 |
| 汇兑损益 | -1,042.08 | |
| 手续费支出 | 14,950.29 | 13,246.90 |
| 合计 | 632,378.19 | -475,175.07 |
(四十) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 864,384.83 | 1,665,317.08 |
| 进项税加计抵减 | 971,775.16 | |
| 代扣个人所得税手续费 | 2.08 | |
| 合计 | 1,836,162.07 | 1,665,317.08 |
(四十一) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 1,015,084.67 | 329,456.58 |
| 债务重组产生的投资收益 | 64,699.97 | -400.00 |
| 合计 | 1,079,784.64 | 329,056.58 |
(四十二) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | 37,753.71 | 995.24 |
| 应收账款坏账损失 | 124,348.90 | 959,414.73 |
| 其他应收款坏账损失 | 910,694.80 | 884,703.43 |
| 合计 | 1,072,797.41 | 1,845,113.40 |
(四十三) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -801,298.19 | 312,696.78 |
| 合同资产减值损失 | 6,500.00 | -11,000.00 |
| 合计 | -794,798.19 | 301,696.78 |
(四十四) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 处置固定资产收益 | 28,815.89 | 28,815.89 | |
| 合计 | 28,815.89 | 28,815.89 |
(四十五) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废收入 | |||
| 其他 | 124,231.01 | 26,326.05 | 124,231.01 |
| 合计 | 124,231.01 | 26,326.05 | 124,231.01 |
(四十六) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 250,000.00 | 200,000.00 | 250,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,112.00 | 9,664.38 | 1,112.00 |
| 罚款及违约金 | 300.00 | ||
| 其他 | 11.40 | 2.98 | 11.40 |
| 合计 | 251,123.40 | 209,967.36 | 251,123.40 |
(四十七) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 2,561,979.53 | 3,353,204.53 |
| 递延所得税费用 | 111,980.04 | -220,436.86 |
| 合计 | 2,673,959.57 | 3,132,767.67 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 23,215,862.02 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 3,482,379.30 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -140,727.84 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 604,380.48 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 137,117.41 |
| 研发费用等费用项目加计扣除 | -1,409,189.78 |
| 所得税费用 | 2,673,959.57 |
(四十八) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 20,592,012.40 | 23,539,127.17 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 121,187,820.00 | 93,221,400.00 |
| 基本每股收益 | 0.17 | 0.25 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.17 | 0.25 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 20,592,012.40 | 23,539,127.17 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 121,187,820.00 | 93,221,400.00 |
| 稀释每股收益 | 0.17 | 0.25 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.17 | 0.25 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(四十九) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 往来款 | 1,046,278.04 | 12,500.00 |
| 利息收入 | 417,477.16 | 899,100.66 |
| 政府补助 | 610,384.83 | 1,289,282.14 |
| 合计 | 2,074,140.03 | 2,200,882.80 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 付现费用 | 12,265,311.49 | 12,384,048.76 |
| 往来款 | 578,000.00 | |
| 合计 | 12,265,311.49 | 12,962,048.76 |
2、 与筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 使用权资产 | 1,028,520.00 | |
| 上市中介费用 | 250,000.00 | |
| 合计 | 1,028,520.00 | 250,000.00 |
(五十) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 20,541,902.45 | 23,539,127.17 |
| 加：信用减值损失 | 1,072,797.41 | 1,845,113.40 |
| 资产减值准备 | -794,798.19 | 301,696.78 |
| 固定资产折旧 | 4,763,945.36 | 4,469,956.95 |
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 235,611.06 | |
| 无形资产摊销 | 1,058,694.79 | 435,652.20 |
| 长期待摊费用摊销 | 101,978.90 | 218,437.05 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -28,815.89 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,112.00 | 9,664.38 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,035,947.14 | 410,678.69 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,079,784.64 | -329,056.58 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 111,980.04 | -319,612.53 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 99,175.67 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 2,401,710.10 | -5,960,993.55 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 2,484,422.05 | -24,127,226.72 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -20,034,788.36 | -7,928,716.84 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 11,871,914.22 | -7,336,103.93 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 71,073,706.23 | 45,992,146.66 |
| 减：现金的期初余额 | 45,992,146.66 | 215,742,403.58 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 25,081,559.57 | -169,750,256.92 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 71,073,706.23 | 45,992,146.66 |
| 其中：库存现金 | 37,213.70 | 23,366.50 |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 71,035,931.44 | 33,931,082.85 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 561.09 | 12,037,697.31 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 71,073,706.23 | 45,992,146.66 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
(五十一) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 19,637.47 | ||
| 其中：美元 | 2,755.44 | 7.13 | 19,637.47 |
(五十二) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 14,049.84 | |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 54,095.00 | 66,055.00 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | ||
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 其中：售后租回交易产生部分 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 1,028,520.00 | |
| 售后租回交易产生的相关损益 | ||
| 售后租回交易现金流入 | ||
| 售后租回交易现金流出 |
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
| 剩余租赁期 | 未折现租赁付款额 |
| 1年以内 | 173,490.43 |
| 1至2年 | 1,343,588.70 |
| 2至3年 | 827,200.00 |
| 3年以上 | 1,654,400.00 |
| 合计 | 3,998,679.13 |
六、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 河北蓝盛高分子材料有限公司 | 3,000.00 | 河北任泽经济开发区邢德路河头段北侧001号模具车间 | 河北任泽经济开发区邢德路河头段北侧001号模具车间 | 化学原料和化学制品制造业 | 70.00 | 设立 | |
| 河北通源国际贸易有限公司 | 700.00 | 河北任泽经济开发区 | 河北任泽经济开发区 | 批发业 | 100.00 | 设立 | |
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 河北蓝盛高分子材料有限公司 | 25.00% | -50,109.95 | 890,702.21 |
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 河北蓝盛高分子材料有限公司 | 2,727,140.61 | 1,063,598.15 | 3,790,738.76 | 87,190.27 | 140,739.66 | 227,929.93 | 3,497,808.22 | 543,375.47 | 4,041,183.69 | 185,518.47 | 92,416.57 | 277,935.04 |
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 河北蓝盛高分子材料有限公司 | -200,439.82 | -200,439.82 | -286,324.78 | |||||
七、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
| 资产负债表列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 递延收益 | 7,980,000.00 | 254,000.00 | 851,750.00 | 其他收益 |
| 合计 | 7,980,000.00 | 254,000.00 | 851,750.00 | |
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 其他收益 | 2,529,701.91 | 864,384.83 | 1,665,317.08 |
| 合计 | 2,529,701.91 | 864,384.83 | 1,665,317.08 |
八、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，
本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
| 项目 | 期末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
| 应付账款 | 14,196,075.37 | 14,196,075.37 | |||||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,191,358.87 | 1,191,358.87 | |||||
| 合计 | 65,387,434.24 | 65,387,434.24 | |||||
| 项目 | 上年年末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||
| 应付账款 | 10,703,452.34 | 10,703,452.34 | |||||
| 一年内到期的非流动负债 | 471,211.81 | 471,211.81 | |||||
| 合计 | 41,174,664.15 | 41,174,664.15 | |||||
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见附注（五十一）外币货币性项目。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 79,000,000.00 | 79,000,000.00 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 79,000,000.00 | 79,000,000.00 | ||
| （1）债务工具投资 | 79,000,000.00 | 79,000,000.00 | ||
| ◆应收款项融资 | 23,981,501.46 | 23,981,501.46 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 79,000,000.00 | 23,981,501.46 | 102,981,501.46 | |
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 邢台慧聚企业管理有限公司 | 河北邢台 | 投资、企业管理咨询 | 1,000.00 | 30.78 | 30.78 |
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司无重要的合营或联营企业。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 邢台慧聚企业管理有限公司 | 控股股东 |
| 东台科慧咨询有限公司 | 李藏稳、李藏须合计持股64.07%的企业 |
| 河北简厨生鲜商贸有限公司 | 李藏稳儿子李世贤持股100%的企业 |
| 邢台鼎盛橡胶密封件厂 | 实际控制人孙敬花弟弟孙进良持股100%的企业 |
| 邢台市顺达铁路配件有限公司 | 李藏须儿子李世谦配偶李航琪父亲李梦虎持股60%的企业 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 邢台尚居物业服务有限公司 | 李藏须儿子李世谦配偶李航琪父亲李梦虎持股50%的企业 |
| 邢台市信盛房地产开发有限公司 | 李藏须儿子李世谦配偶李航琪持股65%并担任监事的企业 |
| 任县舒悦商务酒店 | 李藏须女儿李世妍配偶张明凯作为经营者的个体工商户 |
| 任县馨悦酒店 | 李藏须女儿李世妍配偶张明凯作为经营者的个体工商户 |
| 宁波市天普橡胶科技股份有限公司 | 独立董事杨莉担任独立董事的企业 |
| 邢台瑞诚财务咨询服务有限公司 | 独立董事徐云萍担任执行董事并持股50%的企业 |
| 邢台旭祯管理咨询有限公司 | 独立董事徐云萍担任执行董事并持股100%的企业 |
| 邢台市顺德税务师事务所 | 独立董事徐云萍担任执行事务合伙人并持股80%的企业 |
| 河北国途律师事务所 | 独立董事张莎莎担任负责人的企业 |
| 邢台叶盛贸易有限公司 | 李藏须女儿李世妍配偶张明凯父亲张计文持股60%的企业 |
| 河北三叶化肥有限公司 | 李藏须女儿李世妍配偶张明凯母亲张志玲持股100%的企业 |
| 东台万信企业管理咨询中心（有限合伙） | 董事会秘书李君娴及其配偶合计持股100%的企业 |
| 河北蓝盛高分子材料有限公司 | 公司关联方东台万信企业管理咨询中心（有限合伙）持股30%的企业。 |
| 任县叶盛农业生产资料有限公司 | 李藏须女儿李世妍配偶张明凯父亲张计文担任法定代表人的企业 |
| 邢台新升橡塑制品有限公司 | 实际控制人孙敬花弟弟孙进良的配偶孟文霞持股100%的企业 |
| 邢台博汇建筑装饰处 | 独立董事徐云萍妹妹徐玉平的配偶齐龙控制的个人独资企业 |
| 邢台腾易市场服务有限公司 | 独立董事徐云萍女儿陈曦的配偶张腾飞持股100%的企业 |
| 邢台正霖房地产开发有限公司 | 李藏须女儿李世妍配偶张明凯持股100%的企业 |
| 任县敖广消防设备销售有限公司 | 董事、副总经理郝胜涛配偶的兄弟曲立栓持股100%的企业 |
| 河北万淼消防工程有限公司 | 董事、副总经理郝胜涛配偶的兄弟曲立栓持股60%的企业，配偶的妹妹曲莉爽担任法人的企业 |
| 邢台德易达密封材料销售有限公司 | 董事、副总经理郝胜涛配偶的姐妹曲爱双持股100%的企业 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 任泽区特嘉橡塑制品厂 | 董事、副总经理赵红涛配偶的兄弟郝龙波作为经营者的个体工商户 |
| 信都区山乙家居建材经营部 | 独立董事张莎莎的兄弟张昭作为经营者的个体工商户 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期金额 |
| 任县舒悦商务酒店 | 酒店住宿服务 | 75,947.22 | 29,714.29 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 邢台鼎盛橡胶密封件厂 | 产品销售 | 29,920.50 | 33,127.30 |
2、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 李藏稳、李藏须、孙敬花、赵春肖、邢台慧聚企业管理有限公司 | 30,000,000.00 | 2022.6.10 | 2025.6.9 | 否 |
| 李藏稳、李藏须、孙敬花、赵春肖 | 27,000,000.00 | 2023.1.3 | 2026.1.2 | 否 |
| 李藏稳、李藏须、孙敬花、赵春肖 | 50,000,000.00 | 2024.1.25 | 2027.1.24 | 否 |
(六) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 邢台鼎盛橡胶密封件厂 | 9,298.15 | 464.91 | 571.95 | 28.60 | |
| 预付款项 | |||||
| 河北万淼消防工程有限公司 | 265,000.00 | ||||
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
无
(二) 或有事项
无
十二、 资产负债表日后事项
无
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 89,552,176.52 | 92,988,434.04 |
| 1至2年 | 5,055,562.12 | 6,338,052.75 |
| 2至3年 | 516,588.24 | 222,364.13 |
| 3至4年 | 282,755.58 | 287,038.85 |
| 4至5年 | 77,936.17 | 29,343.12 |
| 5年以上 | 150,028.44 | 123,052.88 |
| 小计 | 95,635,047.07 | 99,988,285.77 |
| 减：坏账准备 | 5,411,964.71 | 5,573,772.31 |
| 合计 | 90,223,082.36 | 94,414,513.46 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 95,635,047.07 | 100.00 | 5,411,964.71 | 5.66 | 90,223,082.36 | 99,988,285.77 | 100.00 | 5,573,772.31 | 5.57 | 94,414,513.46 |
| 合计 | 95,635,047.07 | 100.00 | 5,411,964.71 | 5.66 | 90,223,082.36 | 99,988,285.77 | 100.00 | 5,573,772.31 | 5.57 | 94,414,513.46 |
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 89,552,176.52 | 4,477,608.83 | 5.00 |
| 1至2年 | 5,055,562.12 | 505,556.21 | 10.00 |
| 2至3年 | 516,588.24 | 154,976.47 | 30.00 |
| 3至4年 | 282,755.58 | 84,826.67 | 30.00 |
| 4至5年 | 77,936.17 | 38,968.09 | 50.00 |
| 5年以上 | 150,028.44 | 150,028.44 | 100.00 |
| 合计 | 95,635,047.07 | 5,411,964.71 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 5,573,772.31 | 124,348.90 | 286,156.50 | 5,411,964.71 | ||
| 合计 | 5,573,772.31 | 124,348.90 | 286,156.50 | 5,411,964.71 | ||
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 286,156.50 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
| 中车制动系统有限公司 | 货款 | 204,734.19 | 现金折扣，债务重组 | 协议及审批程序 | 否 |
| 中车制动系统有限公司常州分公司 | 货款 | 4,757.83 | 现金折扣，债务重组 | 协议及审批程序 | 否 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
| 中车青岛四方车辆研究所有限公司 | 货款 | 66,500.00 | 现金折扣，债务重组 | 协议及审批程序 | 否 |
| 富晟安宝汽车控制系统部件（长春）有限公司 | 货款 | 10,164.48 | 现金折扣，债务重组 | 协议及审批程序 | 否 |
| 合计 | 286,156.50 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户一 | 24,860,750.16 | 24,860,750.16 | 26.00 | 1,243,566.16 | |
| 客户二 | 11,932,530.67 | 11,932,530.67 | 12.48 | 810,664.67 | |
| 三一集团有限公司 | 6,595,461.80 | 6,595,461.80 | 6.90 | 350,781.50 | |
| 客户三 | 5,287,482.38 | 5,287,482.38 | 5.53 | 265,193.73 | |
| 河北永昌车辆部件科技有限公司 | 3,497,944.24 | 3,497,944.24 | 3.66 | 177,845.06 | |
| 合计 | 52,174,169.25 | 52,174,169.25 | 54.56 | 2,848,051.12 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 18,219,733.31 | 8,859,703.33 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合计 | 18,219,733.31 | 8,859,703.33 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 14,680,517.94 | 4,356,291.15 |
| 1至2年 | 81,200.49 | 2,134,668.07 |
| 2至3年 | 2,000,000.00 | 4,000,000.00 |
| 3至4年 | 4,000,000.00 | |
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | ||
| 小计 | 20,761,718.43 | 10,490,959.22 |
| 减：坏账准备 | 2,541,985.12 | 1,631,255.89 |
| 合计 | 18,219,733.31 | 8,859,703.33 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 20,761,718.43 | 100.00 | 2,541,985.12 | 12.24 | 18,219,733.31 | 10,490,959.22 | 100.00 | 1,631,255.89 | 15.55 | 8,859,703.33 |
| 合计 | 20,761,718.43 | 100.00 | 2,541,985.12 | 12.24 | 18,219,733.31 | 10,490,959.22 | 100.00 | 1,631,255.89 | 15.55 | 8,859,703.33 |
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 14,680,517.94 | 733,865.07 | 5.00 |
| 1至2年 | 81,200.49 | 8,120.05 | 10.00 |
| 2至3年 | 2,000,000.00 | 600,000.00 | 30.00 |
| 3至4年 | 4,000,000.00 | 1,200,000.00 | 30.00 |
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 20,761,718.43 | 2,541,985.12 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 1,631,255.89 | 1,631,255.89 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 910,729.23 | 910,729.23 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 2,541,985.12 | 2,541,985.12 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 10,490,959.22 | 10,490,959.22 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 18,868,147.69 | 18,868,147.69 | ||
| 本期终止确认 | 8,597,388.48 | 8,597,388.48 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 20,761,718.43 | 20,761,718.43 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 减值准备 | 1,631,255.89 | 910,729.23 | 2,541,985.12 | |||
| 合计 | 1,631,255.89 | 910,729.23 | 2,541,985.12 | |||
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 押金保证金 | 19,919,428.72 | 9,989,928.72 |
| 预提电费 | 474,170.65 | |
| 备用金及职工借款 | 230,000.00 | |
| 工伤补助 | 128,686.27 | 162,645.12 |
| 社保公积金 | 6,216.33 | 17,073.93 |
| 合并关联方款项 | 3,216.46 | 509.46 |
| 往来款 | 320,801.99 | |
| 合计 | 20,761,718.43 | 10,490,959.22 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 邢台市任泽区财政局 | 征地款保证金 | 19,812,400.00 | 1年以内、2-3年、3-4年 | 95.43 | 2,490,620.00 |
| 夏丽娜 | 个人借款 | 50,000.00 | 1年以内 | 0.24 | 2,500.00 |
| 苏鹏 | 个人借款 | 50,000.00 | 1年以内 | 0.24 | 2,500.00 |
| 方伟 | 个人借款 | 30,000.00 | 1年以内 | 0.14 | 1,500.00 |
| 比亚迪汽车工业有限公司 | 保证金 | 30,000.00 | 1年以内 | 0.14 | 1,500.00 |
| 合计 | 19,972,400.00 | 96.19 | 2,498,620.00 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||
| 合计 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 河北通源国际贸易有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||||
| 河北蓝盛高分子材料有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 189,912,697.28 | 132,326,226.32 | 189,455,489.92 | 135,133,721.21 |
| 其他业务 | 574,740.27 | 400,480.51 | 278,030.52 | 416,668.67 |
| 合计 | 190,487,437.55 | 132,726,706.83 | 189,733,520.44 | 135,550,389.88 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 1,015,084.67 | 329,456.58 |
| 债务重组产生的投资收益 | 64,699.97 | -400.00 |
| 合计 | 1,079,784.64 | 329,056.58 |
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 28,815.89 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 864,386.91 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 1,015,084.67 | |
| 债务重组损益 | 64,699.97 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -126,892.39 | |
| 小计 | 1,846,095.05 | |
| 所得税影响额 | 276,913.95 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | 1,569,181.10 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.71 | 0.17 | 0.17 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.35 | 0.16 | 0.16 |
河北华密新材科技股份有限公司
（加盖公章）二〇二四年八月七日
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
河北华密新材科技股份有限公司董事会秘书办公室