中石化石油机中石化石油机械股份有限公司
2024年半年度报告
2024年8月
第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。公司负责人王峻乔、主管会计工作负责人魏钢及会计机构负责人杨璐声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文,并特别注意下列风险因素:
、油价波动的风险;
2、汇率风险;
、境外经营风险。以上风险因素详细内容见本报告“第三节十、公司面临的风险和应对措施”中的相关说明。
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
目录
第一节重要提示、目录和释义
...... 2第二节公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节管理层讨论与分析 ...... 9
第四节公司治理 ...... 24
第五节环境和社会责任 ...... 27
第六节重要事项 ...... 31
第七节股份变动及股东情况 ...... 47
第八节优先股相关情况 ...... 55
第九节债券相关情况 ...... 56
第十节财务报告 ...... 57
备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖
章的财务报表。
二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、其他备查文件。
四、以上文件备置在公司董事会办公室。
释义
释义项指释义内容公司、本公司、石化机械指中石化石油机械股份有限公司江钻股份指江汉石油钻头股份有限公司(公司更名前名称)中国石化集团、石化集团、中石化集团、中石化
指中国石油化工集团有限公司中国石化、石化股份公司指中国石油化工股份有限公司江汉石油管理局、管理局、江汉局指中国石化集团江汉石油管理局有限公司石化油服、石化油服公司指中石化石油工程技术服务股份有限公司石化资本指中国石化集团资本有限公司国家管网公司指国家石油天然气管网集团有限公司四机公司指中石化四机石油机械有限公司江钻公司指中石化江钻石油机械有限公司钢管分公司指中石化石油机械股份有限公司沙市钢管分公司四机赛瓦、四机赛瓦公司指四机赛瓦石油钻采设备有限公司三机分公司指中石化石油机械股份有限公司三机分公司世纪派创指荆州市世纪派创石油机械检测有限公司天技服分公司指
中石化石油机械股份有限公司天然气技术服务分公司承德江钻指中石化石油机械股份有限公司承德江钻分公司石化财务公司指中国石化财务有限责任公司及其分支机构盛骏公司指中国石化盛骏国际投资有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所元、万元指人民币元、万元报告期、本报告期指2024年上半年
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称石化机械股票代码000852股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称中石化石油机械股份有限公司公司的中文简称(如有)石化机械公司的外文名称(如有)SinopecOilfieldEquipmentCorporation公司的外文名称缩写(如有)SOFE公司的法定代表人王峻乔
二、联系人和联系方式
董事会秘书证券事务代表姓名周秀峰周艳霞联系地址
湖北省武汉市东湖新技术开发区光谷大道77号金融港A2座12层石化机
械董事会办公室
湖北省武汉市东湖新技术开发区光谷大道77号金融港A2座12层石化机
械董事会办公室电话027-63496803027-63496803传真027-52306868027-52306868电子信箱security.oset@sinopec.comsecurity.oset@sinopec.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用
?不适用公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化,具体可参见2023年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用
?不适用公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址,公司半年度报告备置地在报告期无变化,具体可参见2023年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用
?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是
?否
本报告期上年同期
本报告期比上年同期
增减营业收入(元)3,885,734,355.294,263,891,726.35-8.87%归属于上市公司股东的净利润(元)
65,690,388.3664,975,997.751.10%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)
46,633,150.4255,796,118.44-16.42%经营活动产生的现金流量净额(元)
-746,691,805.35-12,470,010.99-5,887.90%基本每股收益(元/股)
0.06980.06901.16%稀释每股收益(元/股)
0.06900.06870.44%加权平均净资产收益率
2.17%2.20%-0.03%本报告期末上年度末
本报告期末比上年度
末增减总资产(元)10,126,415,470.6810,044,170,064.240.82%归属于上市公司股东的净资产(元)
3,062,900,363.652,987,110,631.592.54%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□适用
?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□适用
?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用□不适用
单位:元项目金额说明非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)
1,466,770.61主要为处置固定资产利得计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)
13,419,956.36除上述各项之外的其他营业外收入和支出
5,349,697.12减:所得税影响额405,271.32少数股东权益影响额(税后)773,914.83合计19,057,237.94其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用
?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用
?不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是国内研发实力领先、产品门类齐全的油气和新能源装备研发、制造、专业技术服务企业,历经多年创新发展,形成了“三优四新五特色”技术和产业体系,包括钻采装备、钻完井工具、集输装备3类优势产品,氢能装备、环保装备、化工装备、数字化4个新兴业务,钻完井工具一体化、装备运行维护、装备租赁、设备设施健康管理、泵送与增压5项特色服务,拥有压裂装备、钻头、桥塞3项国家制造业单项冠军,以及石油机械检测领域1个国家级专精特新“小巨人”。
报告期内,公司从事的主要业务是油气开采高端装备研发制造及服务,油气集输,加氢、制氢装备研发制造及服务和石油机械设备检测。
(一)油气装备业务
1、钻采装备。主要包括以压裂泵、混砂装置、高压管汇等为核心的成套压裂装备和
技术体系,快移快装、沙漠整移、低温等特色钻井装备,海洋、低温和沙漠、超低密度等特色固井装备,万米超深井、油电双驱、网电储能等特色修井装备,大容量车载式、井架式、复合式等特色连续油管作业装备,以及系列高压油气井带压作业装备,能够满足沙漠、海洋等不同应用场景油气勘探开发需求。
2、钻完井工具。主要包括全系列牙轮钻头、“锋”系列PDC钻头、“龙”系列混合
钻头、大扭矩等壁厚螺杆钻具等钻井工具,扭力冲击器、水力振荡器等特色提速工具,桥塞、水泥承留器、滑套、封隔器等系列完井工具,能够提供丰富优质的钻完井工具一体化解决方案。
3、集输装备。主要包括标准化平台增压、快移快装气举排水、集输增压、储气库等
系列天然气压缩机,直缝埋弧焊钢管、螺旋埋弧焊钢管、高频焊钢管、热煨弯钢管四种油气集输钢管,能够提供天然气集输增压装备解决方案。
(二)氢能装备新兴业务
在4个新兴业务中,公司目前重点发展氢能装备业务,主要服务加氢和制氢领域,拓展纯氢输送钢管业务。目前拥有系列氢气压缩机、加氢机、站控系统等加氢关键装备,以及碱水制氢、PEM制氢关键装备,能够为用户提供加氢装备解决方案、方形电解槽碱水制
氢装备解决方案、高效PEM电解槽装备解决方案。化工环保装备,主要是化工阀门、油基钻屑热处理设备等产品。
(三)制造服务特色业务
在5项特色服务中,设备设施健康服务快速发展,建有国家油气钻采设备质量检验检测中心(湖北),拥有5项国家级检测资质,覆盖精密测量、理化分析、无损检测和性能试验等业务。在钻完井工具一体化服务方面,有针对性开展米费制、全井承包、租赁式服务、工具串服务等新模式。泵送与增压服务方面,组建了3支压裂泵送服务队,能够提供电动压裂装备制造一体化服务。
二、核心竞争力分析
公司坚持走“核心技术+关键制造+一体化解决方案”专精特新发展之路,钻头钻具、井下作业工具、固井压裂装备、修井装备处于国际先进水平,压缩机、钢管等油气集输装备为国内领先水平,钻井装备处于国内第一方阵,为油气勘探开发和新能源应用提供优良装备和优质服务。
1、具有完备的服务大局能力。石化机械致力于“智造大国重器,服务能源安全”,
聚焦油气增储增产增效主战场,升级深地工程装备与工具、页岩油气装备与工具、气体增压关键装备、老区提产装备与工具、装备全生命周期管理5大解决方案,勇当服务国家能源安全装备主力军。报告期内,公司深地钻头钻具破解超高硬、超高温地层世界级钻井难题,钻进亚洲陆上最深井,5次登陆央视荧屏,体现了国有企业的责任担当。石化机械将加快推动装备研发制造和服务能力提升,更加主动融入和服务国家发展大局,创造更多有行业影响力、受到用户赞誉的成果。
2、具有领先的核心技术优势。石化机械坚持以科技创新引领高质量发展,持续升级
超高压结构、超高硬材料、超高能控制、超高精制造“四超”系列核心技术,获评国家科技进步奖、国家技术发明奖、全国知识产权保护示范企业等荣誉。报告期内,公司建成国内首个150MPa高压气体装备综合测试中心、自动化钻修装备试验平台等科研设施,研制出单机功率世界最大的连续满载8000型电动压裂装备、承压能力世界最强的175MPa大通径压裂管等走在行业前列的产品,获专利授权128项。
3、具有完整的关键制造体系。石化机械建有钻头钻具、钻机、固井压裂设备、天然
气压缩机、钢管、氢能装备等17条生产线,关键制造能力处于世界领先水平,是中国石
化油气装备研发制造服务中心、压缩机国产化基地、氢能装备制造基地。截至报告期末,公司已完成井下工具和金刚石钻头数字化车间、螺旋焊管和活动弯头自动化生产线等改造升级,正在推进压缩机生产线智能化升级改造、氢能装备集成测试与制造基地建设,持续拓展关键制造实力。
4、具有完善的市场服务体系。石化机械坚持以用户为中心,构建了市场营销与客户
增值服务体系,可全方位提供产品供给、租赁、运维与技术服务的一体化解决方案。截至报告期末,公司在国内所有油气田均设有服务站点,并成立了四个区域营销服务中心,在国外市场划分五个重点区域,并成立了1个海外代表处,能够紧贴作业一线,及时解决工程难题,在服务用户中创造价值、实现共赢。
三、主营业务分析
2024年上半年,公司积极拓市场增订单、抓生产保交付,持续优化产品结构、提升公司发展质量,实现新增订货57.58亿元、同比增长5%,其中国际市场订货10.5亿元,同比增长66%;营业收入38.86亿元、同比下降8.9%;归母净利润6569万元、同比增长
1.1%。
上半年,公司立足专业化发展方向,大力推行“产品+服务”“数智+精益”转型战略,持续推动优势产品系列延伸和迭代升级,坚持市场导向做大做强特色服务。把握国内超深层油气开发和油气装备数智化升级等机遇,“345”产业布局中,钻采装备收入实现高基数增长,特色服务收入规模继续提升,公司产品结构进一步优化。同时,公司加快推进氢能产业突破,产业规模化逐步形成。上半年受国内油气干线管网建设速度整体放缓、部分项目开工滞后等影响,钢管产品收入大幅下降,导致公司整体收入下降3.8亿元。公司积极克服不利影响,强化成本费用管控,开展挖潜增效,创效能力进一步提升,利润总额继续保持增长。
上半年,公司紧贴用户和市场,构建多极战略合作关系,促进对外合作提质提效。服务用户开展上游设备更新改造,自动化钻修装备订货大幅度增长。集中优势资源攻关“万米深井”,钻头钻具市场份额持续提升,助力深地工程创单趟钻进尺5818米、单日进尺2167米等国内最高纪录。拓展高压管汇和管道检测、石油工程队伍资质评审等专精特新业务,工作量增长20%。大力开拓海外市场,促进国际业务复苏,钢管产品实现海外订货
5.7亿元;压缩机产品走向海外,首次中标尼日利亚天然气压缩机、委内瑞拉氢气压缩机
项目。推进科技创新和产业创新融合,加快发展新质生产力,175MPa超高压压裂装备在綦页深1井成功应用,国内首套25000hp海洋油气压裂作业系统投入制造,普光气田增压开采50万方、150万方高抗硫压缩机顺利交付。把握新能源发展机遇,及时变更募集资金投向,高标准建设中国石化氢能装备制造基地,取得一系列氢能压缩机、加氢站及制氢设备订单,建成国内首座站内碱水制氢加氢一体站和首座万方级供氢中心,氢能装备实现新增订货6231万元。上半年,公司成功承办“氢能应用现代产业链高质量发展推进会暨专家咨询委员会第二届年会”和“中石化上游设备精益管理研讨会暨天然气绿色智能增压开采技术研讨会”,邀请行业内专家共同探讨产业发展趋势、技术创新方向,推动产业链创新链融合发展,为公司发展创造良好外部环境。主要财务数据同比变动情况
单位:元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入3,885,734,355.294,263,891,726.35-8.87%营业成本3,305,605,985.623,676,538,152.12-10.09%销售费用148,428,131.66152,336,635.48-2.57%管理费用159,333,112.01156,039,608.782.11%财务费用34,270,430.0625,904,980.9332.29%
主要由于本期汇兑收益同比减少。所得税费用1,930,917.08903,406.40113.74%
主要由于本期子公司净利润增长导致所得税费用增加。研发投入164,838,365.67157,421,687.874.71%经营活动产生的现金流量净额
-746,691,805.35-12,470,010.99-5,887.90%
主要由于本期销售商品、提供劳务收到的现金同比减少。投资活动产生的现金流量净额
-59,038,272.18-32,429,696.84-82.05%
主要由于本期购建资产支付的现金同比增加。筹资活动产生的现金流量净额
333,749,602.45-103,220,864.70423.34%
主要由于本期偿还的短期贷款同比减少。现金及现金等价物净增加额
-471,086,162.41-152,204,596.27-209.51%
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用
?不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位:元本报告期上年同期
同比增
减金额
占营业收
入比重
金额
占营业收
入比重营业收入合计3,885,734,355.29100%4,263,891,726.35100%-8.87%分行业石油机械设备2,294,032,684.0259.04%1,972,732,946.5746.27%16.29%钻头及钻具400,247,729.9010.30%433,210,199.1110.16%-7.61%油气钢管522,374,392.7513.44%1,411,780,393.7033.11%-63.00%其他669,079,548.6217.22%446,168,186.9710.46%49.96%分产品石油机械设备2,294,032,684.0259.04%1,972,732,946.5746.27%16.29%钻头及钻具400,247,729.9010.30%433,210,199.1110.16%-7.61%油气钢管522,374,392.7513.44%1,411,780,393.7033.11%-63.00%其他669,079,548.6217.22%446,168,186.9710.46%49.96%分地区境内3,397,464,265.7587.43%3,843,517,178.2690.14%-11.61%境外488,270,089.5412.57%420,374,548.099.86%16.15%
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用□不适用
单位:元营业收入营业成本毛利率
营业收入比上年同期增减
营业成本比上年同期
增减
毛利率比上年同期增
减分行业石油机械设备2,294,032,684.021,887,568,360.2117.72%16.29%15.32%0.69%钻头及钻具400,247,729.90303,587,392.3524.15%-7.61%-7.95%0.28%油气钢管522,374,392.75515,218,721.601.37%-63.00%-61.70%-3.33%其他669,079,548.62599,231,511.4610.44%49.96%64.34%-7.84%分产品石油机械设备2,294,032,684.021,887,568,360.2117.72%16.29%15.32%0.69%钻头及钻具400,247,729.90303,587,392.3524.15%-7.61%-7.95%0.28%油气钢管522,374,392.75515,218,721.601.37%-63.00%-61.70%-3.33%其他669,079,548.62599,231,511.4610.44%49.96%64.34%-7.84%
分地区境内3,397,464,265.752,895,668,368.5514.77%-11.61%-13.04%1.41%境外488,270,089.54409,937,617.0716.04%16.15%18.32%-1.54%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用
?不适用
四、非主营业务分析
□适用
?不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元本报告期末上年末
比重增
减
重大变动说明金额
占总资产比例
金额
占总资产比例货币资金944,616,613.189.33%1,415,702,775.5914.09%-4.76%应收账款3,144,607,719.5531.05%2,453,321,776.1324.43%6.62%合同资产25,941,626.500.26%45,142,946.470.45%-0.19%存货3,322,556,890.2832.81%3,385,235,312.1133.70%-0.89%投资性房地产
25,984,294.070.26%28,024,401.170.28%-0.02%长期股权投资
38,804,303.220.38%37,240,811.550.37%0.01%固定资产1,399,316,399.5513.82%1,403,604,638.7513.97%-0.15%在建工程83,999,221.590.83%138,708,606.841.38%-0.55%使用权资产55,521,965.460.55%68,610,218.110.68%-0.13%短期借款2,563,596,569.2725.32%2,267,726,857.2322.58%2.74%合同负债226,360,590.232.24%624,232,327.206.21%-3.97%租赁负债27,939,245.390.28%39,023,742.480.39%-0.11%
2、主要境外资产情况
□适用
?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用□不适用
单位:元
项目期初数
本期公允价值变动损益
计入权益的累计公允价值变
动
本期计提的减
值
本期购买金额
本期出售金额
其他变动期末数金融资产应收款项融资
370,726,631.21-230,854,696.50139,871,934.71上述合计370,726,631.21-230,854,696.50139,871,934.71金融负债0.000.00
其他变动的内容本公司管理应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,故将公司的银行承兑汇票和商业承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是
?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
无。
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用□不适用报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
70,152,000.0071,600,000.00-2.02%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用
?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用
?不适用
4、金融资产投资
(1)证券投资情况
□适用
?不适用公司报告期不存在证券投资。
(2)衍生品投资情况
□适用
?不适用公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
?适用□不适用
(1)募集资金总体使用情况
?适用□不适用
单位:万元
募集年份
募集方
式
募集资金总额
募集资金
净额
本期已使用募集资
金总额
已累计使用募集资
金总额
报告期内变更用途的募集资
金总额
累计变更用途的募集资金总
额
累计变更用途的募集资金总额比例
尚未使用募集资金总额
尚未使用募集资金用途
及去向
闲置两年以上募集资金金额
2022年
非公开发行股票
100,00099,486.443,196.8565,362.9922,244.2322,244.2321.96%360,390,052.1
公司尚未使用的募集资金除将暂时闲置的35,000万元进行现金管理外,其余尚未使用的募集资金均存放于公司开设的募集资金专户中,将严格按照相关监管规则进行使用。
合计--100,00099,486.443,196.8565,362.9922,244.2322,244.2322.24%360,390,052.1--0
募集资金总体使用情况说明根据中国证券监督管理委员会《关于核准中石化石油机械股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2021]3929号),公司2022年以非公开发行方式发行A股普通股163,398,692股,发行价格为每股人民币6.12元,共计募集资金总额为999,999,995.04元,扣除与发行有关的费用人民币5,135,570.74元(不含增值税)后,实际募集资金净额为人民币994,864,424.30元,上述资金已于2022年3月31日到位。2022年度公司实际使用募集资金587,893,861.64元,其中,置换预先投入到募集资金项目的自筹资金141,364,001.17元,募集资金到账后直接使用募集资金投入募投项目150,303,450.32元,补充流动资金296,226,410.15元。收到专户存款利息扣除银行手续费的净额8,675,923.33元。2023年度公司直接使用募集资金投入募集项目33,767,538.53元,收到专户存款利息收入扣除银行手续费的净额8,350,048.91元。
2024年上半年公司直接使用募集资金投入募集资金项目31,968,507.08元,收到专户存款利息收入扣除银行手续费的净额为2,129,562.81元。截至2024年6月30日,公司累计使用募集资金653,629,907.25元,尚未使用的金额为360,390,052.10元。公司对募集资金的使用实行专人审批,保证专款专用。
(2)募集资金承诺项目情况
?适用□不适用
单位:万元承诺投资项目和超
募资金投向
是否已变更项目(含部分变更)
募集资金承诺投资总
额
调整后投资
总额(1)
本报告期投入金额
截至期末累计投入金额(2)
截至期末投资进度
(3)=
(2)/(1)
项目达到预定可使用状态日期
本报告期实现的效益
是否达到预计
效益
项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目电动压裂装备一体化服务
是32,00022,475.77022,475.77100.00%2022年06月30日412.83是否螺旋焊管机组升级更新改造工程
否7,2807,28007,267.2399.82%2022年12月31日-545.06否否螺旋焊管机组升级更新改造二期工程
是12,7200000.00%--不适用是油气田增压采收压缩机产线智能化升级改造
否18,00018,0003,196.855,997.3533.32%2025年8月31日-不适用否补充流动资金否30,00030,000029,622.6498.74%--不适用否氢能装备集成制造与测试
否-23,519000.00%2025年12月31日-不适用否承诺投资项目小计--100,000101,274.773,196.8565,362.99-----132.23----超募资金投向无合计--100,000101,274.773,196.8565,362.99-----132.23----
分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因(含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因)
螺旋焊管机组升级更新改造工程项目完成后,未达到预计收益水平。主要原因包括:(1)2024年上半年国内油气干线管网建设速度整体放缓,下游客户螺旋焊管采购量降幅明显;(2)在充分的市场竞争环境下,由于原料价格差异缩小,螺旋焊管相对于直缝钢管的综合价格优势逐步丧失,导致部分重点项目设计单位更多地使用直缝钢管,螺旋焊管市场份额进一步压缩。后期公司将紧跟国内外重点项目情况,大力开拓国际市场,并强化成本管控,努力提升项目收益。
项目可行性发生重大变化的情况说明
螺旋焊管机组升级更新改造二期工程项目可行性发生重大变化,具体原因如下:依据国家《中长期油气管网规划》,至2025年全国油气管网规模达到24万公里,其中原油、成品油、天然气管道里程分别为3.7万公里、4.0万公里和16.3万公里。近年来,受全国范围内公共卫生事件影响,加上国家油气管网体制正处于整合期,国内油气干线管网建设速度整体放缓。同时,在充分的市场竞争环境下,由于原料价格差异缩小,螺旋钢管相对于直缝钢管的综合价格优势逐步丧失,导致部分重点项目设计单位更多地使用直缝钢管,螺旋钢管市场份额进一步压缩。螺旋钢管市场已进入低迷期。超募资金的金额、用途及使用进展情况
不适用募集资金投资项目实施地点变更情况
不适用募集资金投资项目实施方式调整情况
不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况
适用
1.公司于2022年4月27日召开第八届董事会第六次会议和第八届监事会第六次会议,审议通过了《关于使用募集资
金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》,同意公司以募集资金61,919,038.51元置换已预先投入募集资金投资项目螺
旋焊管机组升级更新改造工程项目的自筹资金。
2.公司于2022年7月18日召开第八届董事会第七次会议和第八届监事会第七次会议,审议通过了《关于使用募集资
金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》,同意公司以募集资金79,444,962.66元置换已预先投入电动压裂装备一体化
服务项目的自筹资金。
2024年上半年度公司不存在募集资金投资项目先期投入及置换情况。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
不适用
目
实 |
施出
适用
资金结余的金额及原因
电动压裂装备一体化服务项目募集资金结余9,524.23万元,主要原因系近年来随着国产产品性能和效率等方面进一步提高,公司在设备及零配件采购时优先选择性能及效率更高且价格更低的国产产品替代,进而降低了募投项目的实际采购成本,节约了募集资金的投资。此外,在募投项目实施过程中,公司在保证项目建设质量前提下,本着合理、节约、有效的原则,按照募集资金使用的相关规定,严格控制募集资金支出,加强项目建设的管理和监督,合理地降低项目开支。尚未使用的募集资金用途及去向
截至2024年6月30日,公司尚未使用的募集资金余额为360,390,052.10。为了提高资金使用效率,同时不影响募集资金投资项目实施,公司在董事会审批同意后,使用暂时闲置的募集资金35,000万元进行了现金管理,其余尚未使用的募集资金均存放于公司开设的募集资金专户中,将严格按照相关监管规则进行使用。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况
无。
注:上表中调整后投资总额高于原募集资金承诺投资金额系募集资金利息差异所致。
(3)募集资金变更项目情况
?适用□不适用
单位:万元变更后的
项目
对应的原承诺项目
变更后项目拟投入募集资金总额(1)
本报告期实际投入金额
截至期末实际累计投入金额(2)
截至期末投
资进度
(3)=(2)/(1
)
项目达到预定可使用状态日期
本报告期实现的效
益
是否达到预计效益
变更后的项目可行性是否发生重大变化氢能装备集成制造与测试
电动压裂装备一体化服务、螺旋焊管机组升级更新改造二期工程
23,519000.00%不适用不适用否合计--23,51900----0----变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)
变更原因:
原募投项目螺旋焊管机组升级更新改造二期工程项目因受国内油气干线管网建设速度整体放缓和原料价格差异缩小因素影响,市场已进入低迷期,公司已决定终止该项目的实施。氢能作为一种来源丰富、绿色低碳、应用广泛的二次能源,对构建清洁低碳、
安全高效的能源体系,实现碳达峰碳中和目标具有重要意义。中央各部委相继出台政策,推动氢能相关产业链快速发展,氢能产业将成为中国新的经济增长点和新能源战略的重要组成部分,国内氢能产业发展潜力巨大。公司作为能源行业制造型企业,积累了机加工、大型装配、型式试验、第三方检测等丰富资源,并已建成国内首个高压气体装备综合测试中心,已形成了氢能装备相关制造规范。公司致力于在强化油气装备支撑作用的同时,重点围绕氢能装备业务进行布局,将氢能装备新兴业务纳入公司“3优4新5特色”产业布局。为公司长远发展考虑,公司决定将螺旋焊管机组升级更新改造二期工程项目变更为氢能装备集成制造与测试项目。将电动压裂装备一体化服务项目节余募集资金和螺旋焊管机组升级更新改造二期工程项目募集资金用来实施氢能装备集成制造与测试项目,以提高募集资金使用效率,加快公司氢能装备产业发展。决策程序:
1.2024年4月24日,公司召开第八届董事会第二十七次会议、第八届监事会
第二十次会议,审议通过了《关于部分募投项目结项及变更募集资金用途的议案》,同意将电动压裂装备一体化服务项目节余募集资金9,524.23万元和螺旋焊管机组升级更新改造二期工程项目募集资金12,720万元一并变更为实施氢能装备集成制造与测试项目。公司独立董事专门会议进行了审核并发表了同意的审核意见。
2.2024年6月20日,公司召开2023年年度股东大会,审议通过了《关于部分
募投项目结项及变更募集资金用途的议案》。信息披露情况:
2024年4月26日,公司在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网披露了《关于部分募投项目结项及变更募集资金用途的公告》(公告编号:2024-033)。未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)不适用。变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明不适用。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用
?不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用
?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润中石化四机石油机械有限公司
子公司机械制造
60000万人民币
3,872,336,310.161,407,996,345.691,509,417,169.8250,096,223.0157,540,308.01中石化江钻石油机械有限公司
子公司机械制造
40000万人民币
1,549,143,863.92600,065,121.51409,903,066.3122,639,408.0722,329,388.43四机赛瓦石油钻采设备有限公司
子公司机械制造
1848万美元
1,088,355,513.27480,109,967.76578,806,039.7834,437,915.9631,042,245.57荆州市世纪派创石油机械检测有限公司
子公司设备检测
5000万人民币
166,651,087.29134,882,481.7991,129,158.7625,211,187.9321,943,368.32报告期内取得和处置子公司的情况
□适用
?不适用主要控股参股公司情况说明
1、中石化四机石油机械有限公司、四机赛瓦石油钻采设备有限公司、荆州市世纪派创石油机械检测有限公司主要是本期营业收入增
长,导致净利润较上期有所增加。
2、中石化江钻石油机械有限公司主要是本期大力推行降本减费,导致净利润较上期有所增加。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用
?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、油价波动的风险。公司营业收入主要来自于上游油气勘探开发企业,上半年全球
油气供需形势较为宽松,油价呈现小幅震荡态势。若国际油价出现较大波动,可能使得国内外上游行业勘探开发需求震荡,从而对公司生产经营造成影响。
2、汇率风险。目前人民币汇率实行浮动汇率制度。由于公司国际业务部分采用外币
结算,人民币兑换美元及其他货币的价格变动有可能给公司的产品价格竞争力及收益带来不确定的影响。
3、境外经营风险。受境外国家政治经济环境、财税政策变化、境外公共安全等因素
影响,公司在境外的销售、服务及投资等经营行为存在不确定性风险。
公司拟采取以下措施:一是积极推进“产品+服务”与“数智+精益”战略转型,坚持“两金”管控,持续完善“战略布局、专业运作、项目管理、后方保障”的市场工作体系,进一步增强企业创收和盈利能力。二是多维度防范汇率风险。针对出口收入形成的美元债权,督促客户在付款期内尽早付款,降低外币债权的持有风险和汇率风险;对于进口物资,尽量减少预付款,多采用信用证结算,降低外币资产敞口;在境外出口业务中,尽量与客户协商采用美元、欧元等较强信用货币,避免使用流通性差、汇率安全性低的小币种货币。三是动态监控涉外业务新增订货、营业收入、应收账款,境外公共安全事件、合规案件、境外诉讼等风险监测指标;针对涉外业务有关的资金、汇率、价格波动、履约风险等,开展一单一策管理,落实事前事中事后应对策略。
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是
?否
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次会议类型
投资者参
与比例
召开日期披露日期会议决议2024年第一次临时股东大会
临时股东大会
55.71%
2024年02月28日
2024年02月29日
详见公司在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网披露的《2024年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2024-015)2024年第二次临时股东大会
临时股东大会
58.36%
2024年03月26日
2024年03月27日
详见公司在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网披露的《2024年第二次临时股东大会决议公告》(公告编号:2024-025)2023年年度股东大会
年度股东大会
48.71%
2024年06月20日
2024年06月21日
详见公司在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网披露的《2023年年度股东大会决议公告》(公告编号:
2024-046)
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用
?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因施尚强监事离任2024年05月24日因工作调整原因辞去公司监事职务。潘灵永副总经理聘任2024年01月18日
经公司第八届董事会第二十四次会议审议通过,被聘任为公司副总经理。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用
?不适用公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
?适用□不适用
1、股权激励
(1)2022年12月4日公司召开第八届董事会第十二次会议、第八届监事会第十二
次会议,审议通过了《关于〈公司2022年限制性股票激励计划(草案)〉及摘要的议案》等议案。
(2)2023年3月2日,公司收到中国石油化工集团有限公司转发的国务院国有资产
监督管理委员会《关于中石化石油机械股份有限公司实施限制性股票激励计划的批复》(国资考分〔2023〕63号),国务院国资委原则同意公司实施限制性股票激励计划。
(3)2023年3月6日,公司召开第八届董事会第十六次会议、第八届监事会第十四
次会议,审议通过了《关于〈公司2022年限制性股票激励计划(草案修订稿)〉及其摘要的议案》等议案。
(4)2023年3月23日,公司召开2023年第二次临时股东大会,审议通过了《关于
〈公司2022年限制性股票激励计划(草案修订稿)〉及其摘要的议案》等议案,公司2022年限制性股票激励计划获得批准。
(5)2023年3月23日,公司召开第八届董事会第十七次会议、第八届监事会第十
五次会议,审议通过了《关于向公司2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》,同意确定首次授予日为2023年3月23日,以4.08元/股的价格向183名激励对象授予不超过1,499.20万股限制性股票。
(6)2023年5月10日,公司披露了《关于2022年限制性股票激励计划首次授予登
记完成的公告》,经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认,公司完成2022年限制性股票激励计划的首次授予登记工作,首次授予登记股票数量1,466.4万股,授予登记人数180名。
(7)2023年5月12日,公司授予的1,466.4万股限制性股票在深圳证券交易所上
市。
(8)2024年2月5日,公司召开第八届董事会第二十五次会议和第八届监事会第十
九次会议,审议通过了《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》,同意确定以2024年2月5日为预留授予日,以4.08元/股的价格向符合条件的7名激励对象授予47.4万股限制性股票。
(9)2024年3月20日,公司披露了《关于2022年限制性股票激励计划预留授予登
记完成的公告》,经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认,公司完成2022年限制性股票激励计划的预留授予登记工作,预留授予登记股票数量
47.4万股,授予登记人数7名。
(10)2024年3月22日,公司授予的47.4万股限制性股票在深圳证券交易所上市。
2、员工持股计划的实施情况
□适用
?不适用
3、其他员工激励措施
□适用
?不适用
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是□否环境保护相关政策和行业标准
公司各单位严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国噪声污染防治法》《中华人民共和国土壤污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《排污许可管理条例》等法律法规要求,按照排污许可证要求,废水、废气、噪声污染排放执行《污水综合排放标准》(GB8978-1996)《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348--2008)等国家和地方相关标准。环境保护行政许可情况
公司所有建设项目均严格按照国家有关法律、法规要求,落实建设项目环境保护“三同时”要求,项目开工前取得环评批复,并开展环境影响评价,项目完工后按要求开展竣工环保验收。各单位都按要求取得环保部门核发的《排污许可证》或者进行排污许可登记,严格按证排污、持证排污,并按要求定期填报排污许可执行报告,重点排污单位按要求进行环境信息依法披露。其中,公司下属四机公司2024年1月16日完成排污许可证重新申领,钢管分公司4月30日完成总厂区排污许可证变更,三机分公司按武汉市东西湖生态环境局要求将原排污登记变更为排污许可,5月28日完成排污许可证首次申领。公司下属四机公司、钢管分公司、四机赛瓦公司均按地方生态环境局要求完成2023年度环境信息依法披露报告。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况公司或子公司
名称
主要污染物及特征污染物的种类
主要污染物及特征污染物的
名称
排放方
式
排放口
数量
排放口分布情况排放浓度/强度
执行的污染物排放
标准
排放总量
核定的排放总
量
超标排放情况
承德江钻
大气污染
苯、甲苯、二甲苯、非甲烷总烃、颗粒物
有组织排放
承德江钻喷漆烤漆废气排放口1个
苯未检出甲苯未检出二甲苯12.8mg/m?非甲烷总烃28.8mg/m?颗粒物5.1mg/m?
《工业企业挥发性有机物排放控制标准》(DB13/2322-2016)
//无
颗粒物有组织1喷砂废气排放口颗粒物8.5mg/m?
《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)
//无
三机分公司
大气污染
颗粒物、非甲烷总烃、二甲苯、苯乙烯、臭气
有组织排放
总装整机喷漆房1个机加工厂管件喷漆房1个
根据三机新版排污许可证要求,计划三季度开展监测
《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)《恶臭污染物排放标准》(GB14554-93)
///
颗粒物
有组织排放
机加工厂喷砂废气排放口1个总装厂焊接烟尘排放口1个机加工厂打磨废气排放口1个
颗粒物2.9mg/m?
《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)
//无
四机赛瓦公司
噪声污染厂界噪声--厂界四周
按监测计划下半年开展厂界噪声监测
《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)
///
对污染物的处理
公司持续开展污染防治,完成江钻公司潜江制造厂污水在线监测室、承德江钻VOC在线监测室改造、公司上海热处理工段废气排口及危废库标准化改造,确保环保依法合规。公司严格按照国家及地方相关法律法规要求,定期对废水、废气处理设备进行维护保养,确保污染防治设施长期有效运行,废水均经过污水处理设施处理合格后达标排放,废气均经过废气处理设施收集处理达标后排放;危险废物均严格按照法规要求,委托第三方有资质的危废处置商合规处置,目前已合规处置危废367.28吨。2024年上半年公司废水、废气、噪声等监测数据均合格,无超标。突发环境事件应急预案公司各单位均制定了《突发环境事件应急预案》并向当地生态环境主管部门备案,并积极开展环境突发事件应急演练。其中公司所属三机分公司2024年5月9日完成突发环境事件应急预案修订备案。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
2024年上半年,公司投资654.5万元开展废水、废气和固废污染防治。公司所属四机公司、江钻公司、钢管分公司和四机赛瓦公司均按要求每季度开展环境保护税缴纳。环境自行监测方案
公司年初按照国家发布的自行监测技术指南及各单位排污许可证要求,制定了年度环境监测计划,监测COD、氨氮、二氧化硫、氮氧化物、VOC等污染物。各单位按计划委托第三方有资质的监测机构定期开展监测并出具监测报告,根据环境监测报告数据,各单位废水、废气、噪声各项监测数据均未超标。公司所属四机公司、钢管分公司通过废水在线监测系统和废气在线监测系统实时监测pH、COD、氨氮、石油类、甲苯、二甲苯、非甲烷等废水、废气污染物排放情况;江钻公司潜江制造厂通过废水在线监测系统实时监测pH、COD、氨氮、石油类,承德江钻公司通过废气在线监测系统实时监测非甲烷总烃,确保废水、废气达标排放。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司
名称
处罚原因违规情形处罚结果
对上市公司生产经
营的影响
公司的整改措施无无无无无无
其他应当公开的环境信息
无。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用?不适用公司所属三机分公司1200KW分布式光伏发电项目已建成投用,截至目前已使用光伏绿电33.504万千瓦时,累计减少碳排放185吨。其他环保相关信息
无。
二、社会责任情况
2024年上半年,在湖北省委省政府与中国石化集团公司党组的坚强领导下,公司深入贯彻习近平总书记关于“三农”工作的重要指示精神,紧跟国家乡村振兴战略的部署,精准施策,以产业帮扶为核心引擎,辅以教育支持与文化惠农的双翼,共同绘制了石化机械乡村振兴对口帮扶村——湖北宜昌市五峰土家族自治县仁和坪镇升子坪村发展的新篇章。公司秉持“授人以渔”的理念,以产业兴旺为基础、文化繁荣为灵魂、以科技教育为动力,不断探索和实践乡村振兴的新路径,为升子坪村乃至更多乡村的繁荣发展贡献更多的智慧和力量。
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事
项?适用□不适用承诺事由承诺方
承诺类
型
承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
首次公开发行或再融资时所作承诺
石化集团
关于同业竞争方面承诺
(1)石化集团及石化集团控制的除江钻股份及其附属公司以外
的其他企业(以下简称“石化集团的其他企业”)目前与江钻股份及其附属公司主营业务不存在同业竞争的情况。(2)石化集团具有江钻股份的控制权期间,将依法采取必要及可能的措施来避免发生与江钻股份及其附属公司主营业务的同业竞争及利益冲突的业务或活动,并促使石化集团控制的其他企业避免发生与江钻股份及其附属公司主营业务的同业竞争及利益冲突的业务或活动。石化集团不会违反上述关于避免同业竞争的承诺,并督促石化集团控制的其他企业遵守该等承诺。若石化集团违反上述承诺,石化集团将自愿采取或接受如下措施:①石化集团将自发现同业竞争情形之日起20日内启动有关消除同业竞争的相关措施,包括但不限于依法终止有关投资、转让有关投资股权或业务、清算注销有关同业竞争的公司,并将在符合法律、法规及行业政策的前提下立即解决同业竞争事宜。②如采取转让有关投资股权或业务方式消除同业竞争的,江钻股份有权优先收购该等股权或业务。
2014年09月12日
长期有效
正常履行中
石化集团
关于关联交易、资金占用
(1)石化集团将尽量避免或减少与江钻股份之间的关联交易。
对于无法避免或有合理理由存在的关联交易,石化集团将与江钻股份签订规范的关联交易协议,并按照相关法律法规和江钻股份《公司章程》的规定履行批准程序及信息披露义务;关联
2014年09月12日
2014年9月12日至石化集团不再作为石化机械
正常履行中
方面的承诺
交易价格的确定将遵循公平、合理、公允的原则确定。(2)石化集团保证在资产、人员、财务、机构和业务方面继续与江钻股份保持分开,并严格遵守中国证监会关于上市公司独立性的相关规定,不利用控制权违反上市公司规范运作程序,干预江钻股份经营决策,损害江钻股份和其他股东的合法权益。(3)石化集团及石化集团控制的其他企业保证不以任何方式违规占用江钻股份及其附属公司的资金。如石化集团违反上述承诺,石化集团将依法承担及赔偿因此给江钻股份造成的损失。
的实际控制人之日,或石化机械的股票不再在深圳证券交易所上市之日(以两者中较早者为准)
其他承诺石化资本
不减持承诺
基于对公司未来发展前景的信心和对公司长期投资价值的认可,为促进公司持续、稳定、健康发展,并维护广大投资者利益,公司控股股东的一致行动人中国石化集团资本有限公司自愿承诺所持有的股份自上市流通之日起(即自2024年5月23日起)两年内不以任何方式减持。在上述承诺期间内,因公司资本公积转增股本、派送股票红利、配股而新增的股份,亦遵守上述不减持的承诺。
2024年05月20日
自上市流通之日起2年
正常履行中
承诺是否按时履行
是如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划
不适用。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用
?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用
?不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是
?否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用
?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用
?不适用
七、破产重整相关事项
□适用
?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用
?不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□适用
?不适用
九、处罚及整改情况
□适用
?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用
?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用□不适用
关联交
易方
关联关
系
关联交易类型
关联交易内容
关联交易定
价原则
关联交易价格
关联交易金额(万元)
占同类交易金额的比
例
获批的交易额度(万元)
是否超过获批额度
关联交易结算方式
可获得的同类交
易市价
披露日
期
披露索
引江汉石油管理局
控股股东下属企业
采购燃料和动力
水电气等
按一般正常商业条款或相关协议
水1.50-2.50元/吨;电0.80-
2.00元/度;
3,210.5266.93%7,500否
银行存款/承兑汇票
水1.50-2.50元/吨;电0.80-
2.00元/度;
2024年03月11日
巨潮资讯网石化股份公司
控股股东下属企业
采购燃料和动力
水电气等
按一般正常商业条款或相关协议
水1.50-2.50元/吨;电0.80-
2.00元/度;
1.680.04%300否
银行存款/承兑汇票
水1.50-2.50元/吨;电0.80-
2.00元/度;
2024年03月11日
巨潮资讯网江汉石油管理局
控股股东下属企业
向关联方采购原材料和商品
材料采购等
按一般正常商业条款或相关协议
天然气0.8-2.5元/立方米;成品油5.00-9.50元/升;石油机械配件及产品10-175万元/件;钢材
0.00%20否
银行存款/承兑汇票
天然气0.8-2.5元/立方米;成品油5.00-9.50元/升;石油机械配件及产品10-175万元/件;钢材
2024年03月11日
巨潮资讯网
0.35-0.75万元/
吨;其他材料
0.1-3万元/件
0.35-0.75万元/
吨;其他材料
0.1-3万元/件
石化油服公司
控股股东下属企业
向关联方采购原材料和商品
材料采购等
按一般正常商业条款或相关协议
天然气0.8-2.5元/立方米;成品油5.00-9.50元/升;石油机械配件及产品10-175万元/件;钢材
0.35-0.75万元/
吨;其他材料
0.1-3万元/件
186.660.08%1,500否
银行存款/承兑汇票
天然气0.8-2.5元/立方米;成品油5.00-9.50元/升;石油机械配件及产品10-175万元/件;钢材
0.35-0.75万元/
吨;其他材料
0.1-3万元/件
2024年03月11日
巨潮资讯网
石化股份公司
控股股东下属企业
向关联方采购原材料和商品
材料采购等
按一般正常商业条款或相关协议
天然气0.8-2.5元/立方米;成品油5.00-9.50元/升;石油机械配件及产品10-175万元/件;钢材
0.35-0.75万元/
吨;其他材料
0.1-3万元/件
50,229.320.89%
120,0
否
银行存款/承兑汇票
天然气0.8-2.5元/立方米;成品油5.00-9.50元/升;石油机械配件及产品10-175万元/件;钢材
0.35-0.75万元/
吨;其他材料
0.1-3万元/件
2024年03月11日
巨潮资讯网
石化集团所属其他单位
控股股东下属企业
向关联方采购原材料和商品
材料采购等
按一般正常商业条款或相关协议
天然气0.8-2.5元/立方米;成品油5.00-9.50元/升;石油机械配件及产品10-175万元/件;钢材
0.35-0.75万元/
吨;其他材料
0.1-3万元/件
1,047.590.44%6,000否
银行存款/承兑汇票
天然气0.8-2.5元/立方米;成品油5.00-9.50元/升;石油机械配件及产品10-175万元/件;钢材
0.35-0.75万元/
吨;其他材料
0.1-3万元/件
2024年03月11日
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石化集控股股向关联材料采按一般正常天然气0.8-2.50.00%6,000否银行存款/天然气0.8-2.52024年巨潮资
团之合联营
东下属企业
方采购原材料和商品
购等商业条款或
相关协议
元/立方米;成品油5.00-9.50元/升;石油机械配件及产品10-175万元/件;钢材
0.35-0.75万元/
吨;其他材料
0.1-3万元/件
承兑汇票元/立方米;成品
油5.00-9.50元/升;石油机械配件及产品10-175万元/件;钢材
0.35-0.75万元/
吨;其他材料
0.1-3万元/件
03月11日
讯网
江汉石油管理局
控股股东下属企业
接受关联方提供的劳务
社区服务、物业管理、其他劳务
按一般正常商业条款或相关协议
运输1.00-5.00元/公里;物业管理2.00--250.00万元/月;
554.334.39%1,500否
银行存款/承兑汇票
运输1.00-5.00元/公里;物业管理2.00--250.00万元/月;
2024年03月11日
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石化油服公司
控股股东下属企业
接受关联方提供的劳务
其他劳务
按一般正常商业条款或相关协议
运输1.00-5.00元/公里;工程
20.00-500.00万
元/项;技术服务
1.00-300.00万
元/年;仓储费1-100.00万元/年
896.427.09%5,000否
银行存款/承兑汇票
运输1.00-5.00元/公里;工程
20.00-500.00万
元/项;技术服务
1.00-300.00万
元/年;仓储费1-100.00万元/年
2024年03月11日
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石化股份公司
控股股东下属企业
接受关联方提供的劳务
其他劳务
按一般正常商业条款或相关协议
运输1.00-5.00元/公里;工程
20.00-500.00万
元/项;技术服务
1.00-300.00万
元/年;仓储费1-100.00万元/年
640.395.07%2,000否
银行存款/承兑汇票
运输1.00-5.00元/公里;工程
20.00-500.00万
元/项;技术服务
1.00-300.00万
元/年;仓储费1-100.00万元/年
2024年03月11日
巨潮资讯网
石化集团所属
控股股东下属
接受关联方提
其他劳务
按一般正常商业条款或
运输1.00-5.00元/公里;工程
3,230.4825.56%9,000否
银行存款/承兑汇票
运输1.00-5.00元/公里;工程
2024年03月11
巨潮资讯网
其他单位
企业供的劳
务
相关协议20.00-500.00万
元/项;技术服务
1.00-300.00万
元/年;仓储费1-100.00万元/年
20.00-500.00万
元/项;技术服务
1.00-300.00万
元/年;仓储费1-100.00万元/年
日
石化集团之合联营
控股股东下属企业
接受关联方提供的劳务
其他劳务
按一般正常商业条款或相关协议
运输1.00-5.00元/公里;工程
20.00-500.00万
元/项;技术服务
1.00-300.00万
元/年;仓储费1-100.00万元/年
0.00%30否
银行存款/承兑汇票
运输1.00-5.00元/公里;工程
20.00-500.00万
元/项;技术服务
1.00-300.00万
元/年;仓储费1-100.00万元/年
2024年03月11日
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石化油服公司
控股股东下属企业
向关联方提供租赁
机器设备租赁
按一般正常商业条款或相关协议
固压钻修设备80-400万元/年
1,228.7734.16%7,000否
银行存款/承兑汇票
固压钻修设备80-400万元/年
2024年03月11日
巨潮资讯网石化股份公司
控股股东下属企业
向关联方提供租赁
机器设备租赁
按一般正常商业条款或相关协议
固压钻修设备80-400万元/年
424.3911.80%500否
银行存款/承兑汇票
固压钻修设备80-400万元/年
2024年03月11日
巨潮资讯网江汉石油管理局
控股股东下属企业
接受关联方租赁
房屋及土地租赁
按一般正常商业条款或相关协议
土地使用权
9.00-30.00元/
年㎡;厂房1-350万元/年
3313.69%700否
银行存款/承兑汇票
土地使用权
9.00-30.00元/
年㎡;厂房1-350万元/年
2024年03月11日
巨潮资讯网石化油服公司
控股股东下属企业
接受关联方租赁
房屋及土地租赁
按一般正常商业条款或相关协议
土地使用权
9.00-30.00元/
年㎡;厂房1-350万元/年
41.910.47%300否
银行存款/承兑汇票
土地使用权
9.00-30.00元/
年㎡;厂房1-350万元/年
2024年03月11日
巨潮资讯网石化股份公司
控股股东下属企业
接受关联方租赁
房屋及土地租赁
按一般正常商业条款或相关协议
土地使用权
9.00-30.00元/
年㎡;厂房1-
20.02%0是
银行存款/承兑汇票
土地使用权
9.00-30.00元/
年㎡;厂房1-
2024年03月11日
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350万元/年350万元/年石化集团所属其他单位
控股股东下属企业
接受关联方租赁
房屋及土地租赁
按一般正常商业条款或相关协议
土地使用权
9.00-30.00元/
年㎡;厂房1-
350万元/年
0.00%0否
银行存款/承兑汇票
土地使用权
9.00-30.00元/
年㎡;厂房1-350万元/年
2024年03月11日
巨潮资讯网石化集团之合联营
控股股东下属企业
接受关联方租赁
机器设备租赁
按一般正常商业条款或相关协议
固压钻修设备
80-400万元/年
240.882.68%650否
银行存款/承兑汇票
固压钻修设备80-400万元/年
2024年03月11日
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石化油服公司
控股股东下属企业
向关联方销售材料和商品
产品销售
按一般正常商业条款或相关协议
固压钻修设备
35-4000万元/台
套;油用钻头
0.20-90.00万元
/只;螺杆钻具
5.00-30.00
万元/根;石油机
械配件1.00-
280.00万元/台
套;石油钢管
0.50-1.00万元/
吨;其他石油机
械产品10.00-
1,800.00万元/
台套;材料
0.10-3.00
27,794.418.17%
130,0
否
银行存款/承兑汇票
固压钻修设备35-4000万元/台套;油用钻头
0.20-90.00万元
/只;螺杆钻具
5.00-30.00
万元/根;石油机械配件1.00-
280.00万元/台
套;石油钢管
0.50-1.00万元/
吨;其他石油机械产品10.00-1,800.00万元/台套;材料
0.10-3.00
2024年03月11日
巨潮资讯网
石化股份公司
控股股东下属企业
向关联方销售材料和商品
产品销售
按一般正常商业条款或相关协议
固压钻修设备
35-4000万元/台
套;油用钻头
0.20-90.00万元
/只;螺杆钻具
5.00-30.00
万元/根;石油机
47,675.4314.01%
150,0
否
银行存款/承兑汇票
固压钻修设备35-4000万元/台套;油用钻头
0.20-90.00万元
/只;螺杆钻具
5.00-30.00
万元/根;石油机
2024年03月11日
巨潮资讯网
械配件1.00-
280.00万元/台
套;石油钢管
0.50-1.00万元/
吨;其他石油机械产品10.00-1,800.00万元/台套;材料
0.10-3.00
械配件1.00-
280.00万元/台
套;石油钢管
0.50-1.00万元/
吨;其他石油机械产品10.00-1,800.00万元/台套;材料
0.10-3.00
石化集团所属其他单位
控股股东下属企业
向关联方销售材料和商品
产品销售
按一般正常商业条款或相关协议
固压钻修设备35-4000万元/台套;油用钻头
0.20-90.00万元
/只;螺杆钻具
5.00-30.00
万元/根;石油机械配件1.00-
280.00万元/台
套;石油钢管
0.50-1.00万元/
吨;其他石油机械产品10.00-1,800.00万元/台套;材料
0.10-3.00
907.660.27%
11,00
否
银行存款/承兑汇票
固压钻修设备35-4000万元/台套;油用钻头
0.20-90.00万元
/只;螺杆钻具
5.00-30.00
万元/根;石油机械配件1.00-
280.00万元/台
套;石油钢管
0.50-1.00万元/
吨;其他石油机械产品10.00-1,800.00万元/台套;材料
0.10-3.00
2024年03月11日
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石化集团之合联营
控股股东下属企业
向关联方销售材料和商品
产品销售
按一般正常商业条款或相关协议
固压钻修设备35-4000万元/台套;油用钻头
0.20-90.00万元
/只;螺杆钻具
5.00-30.00
69,591.0920.46%
120,0
否
银行存款/承兑汇票
固压钻修设备35-4000万元/台套;油用钻头
0.20-90.00万元
/只;螺杆钻具
5.00-30.00
2024年03月11日
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万元/根;石油机械配件1.00-
280.00万元/台
套;石油钢管
0.50-1.00万元/
吨;其他石油机械产品10.00-1,800.00万元/台套;材料
0.10-3.00
万元/根;石油机械配件1.00-
280.00万元/台
套;石油钢管
0.50-1.00万元/
吨;其他石油机械产品10.00-1,800.00万元/台套;材料
0.10-3.00
江汉石油管理局
控股股东下属企业
向关联方提供劳务
提供技术开发等劳务
按一般正常商业条款或相关协议
技术开发10.00-1,000.00万元/项;运输劳务
0.45元-0.75元/
吨公里;其他劳务1.00-200.00万元/项;
0.050.00%0是
银行存款/承兑汇票
技术开发10.00-1,000.00万元/项;运输劳务
0.45元-0.75元/
吨公里;其他劳务1.00-200.00万元/项;
2024年03月11日
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石化油服公司
控股股东下属企业
向关联方提供劳务
提供技术开发等劳务
按一般正常商业条款或相关协议
技术开发10.00-1,000.00万元/项;运输劳务
0.45元-0.75元/
吨公里;其他劳务1.00-200.00万元/项;
17,877.7836.97%
50,00
否
银行存款/承兑汇票
技术开发10.00-1,000.00万元/项;运输劳务
0.45元-0.75元/
吨公里;其他劳务1.00-200.00万元/项;
2024年03月11日
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石化股份公司
控股股东下属企业
向关联方提供劳务
提供技术开发等劳务
按一般正常商业条款或相关协议
技术开发10.00-1,000.00万元/项;运输劳务
0.45元-0.75元/
吨公里;其他劳务1.00-200.00万元/项;
7,083.5214.65%
20,00
否
银行存款/承兑汇票
技术开发10.00-1,000.00万元/项;运输劳务
0.45元-0.75元/
吨公里;其他劳务1.00-200.00万元/项;
2024年03月11日
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石化集团所属其他单位
控股股东下属企业
向关联方提供劳务
提供技术开发等劳务
按一般正常商业条款或相关协议
技术开发10.00-1,000.00万元/项;运输劳务
0.45元-0.75元/
吨公里;其他劳务1.00-200.00万元/项;
379.410.78%3,200否
银行存款/承兑汇票
技术开发10.00-1,000.00万元/项;运输劳务
0.45元-0.75元/
吨公里;其他劳务1.00-200.00万元/项;
2024年03月11日
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石化集团之合联营
控股股东下属企业
向关联方提供劳务
提供技术开发等劳务
按一般正常商业条款或相关协议
技术开发10.00-1,000.00万元/项;运输劳务
0.45元-0.75元/
吨公里;其他劳务1.00-200.00万元/项;
63.280.13%300否
银行存款/承兑汇票
技术开发10.00-1,000.00万元/项;运输劳务
0.45元-0.75元/
吨公里;其他劳务1.00-200.00万元/项;
2024年03月11日
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合计----233,638.95--
652,5
----------大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有)
在公司2024年度日常关联交易预计范围内交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用)
无
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用
?不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用
?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
?适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来
□是
?否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
?适用□不适用存款业务
关联方关联关系
每日最高存款限额(万元)
存款利率范围
期初余额(万元)
本期发生额
期末余额(万元)本期合计存入金额(万元)
本期合计取出金额(万元)中石化财务公司
控股股东下属财务公司
每日在中石化财务公司和盛骏公司累计存款余额不超过人民币30亿元
0.15%-
0.35%
101,760.81,208,753.721,253,726.6456,787.88盛骏公司
控股股东下属财务公司
0.5%118.38176,783.29176,782.73118.94贷款业务
关联方关联关系
贷款额度(万元)
贷款利率范围
期初余额(万元)
本期发生额
期末余额(万元)本期合计贷款金额(万
元)
本期合计还款金额(万
元)中石化财务公司
控股股东下属财务公司
330,000
2.9%-4%7,00080,5008,50079,000盛骏公司
控股股东下属财务公司
2.9%-4%171,195.69176,782.66171,195.69176,782.66
授信或其他金融业务
关联方关联关系业务类型总额(万元)
实际发生额
(万元)中石化财务公司控股股东下属财务公司票据及保函授信90,00021,532.68
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用
?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
?适用□不适用2024年2月5日,公司八届董事会第二十五次会议审议通过了《关于公司与中国石化财务有限公司武汉分公司续签〈金融服务协议〉的议案》《关于公司与中国石化盛骏国际投资公司续签〈金融服务协议〉的议案》《关于公司2024年度在关联财务公司存、贷款等关联交易预计的议案》《关于公司2024年度向中国石化集团公司申请委托贷款的议案》。2024年2月28日,公司召开2024年第一次临时股东大会审议通过了上述议案。2024年3月8日,公司八届董事会第二十六次会议审议通过了《关于公司2024年度日常关联交易预计的议案》《关于公司与中石化集团、中石化股份公司签订产品互供框架协议的议案》《关于公司与中石化集团、中石化股份公司签订综合服务框架协议的议案》《关于公司与中石化集团、中石化股份公司签订科技研发框架协议的议案》《关于公司与中石化集团、中石化股份公司签订土地使用权及房产租赁框架协议的议案》。2024年3月26日,公司召开2024年第二次临时股东大会审议通过了上述议案。重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称临时公告披露日期
临时公告披露
网站名称关于2024年度在关联财务公司存、贷款等关联交易预计的公告
2024年02月07日巨潮资讯网关于向中石化集团公司申请委托贷款暨关联交易的公告2024年02月07日巨潮资讯网关于与中国石化盛骏国际投资公司续签《金融服务协议》的公告
2024年02月07日巨潮资讯网关于与中国石化财务有限公司武汉分公司续签《金融服务协议》的公告
2024年02月07日巨潮资讯网关于2024年度日常关联交易预计的公告2024年03月11日巨潮资讯网关于与中国石油化工集团有限公司、中国石油化工股份有限公司签订产品互供框架协议暨关联交易的公告
2024年03月11日巨潮资讯网关于与中国石油化工集团有限公司、中国石油化工股份有限公司签订科技研发框架协议暨关联交易的公告
2024年03月11日巨潮资讯网
关于与中国石油化工集团有限公司、中国石油化工股份有限公司签订土地使用权及房产租赁框架协议暨关联交易的公告
2024年03月11日巨潮资讯网关于与中国石油化工集团有限公司、中国石油化工股份有限公司签订综合服务框架协议暨关联交易的公告
2024年03月11日巨潮资讯网
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□适用
?不适用公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□适用
?不适用公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
?适用□不适用租赁情况说明
公司因生产经营实际需要,租用江汉石油管理局房产和土地,2024年上半年租赁支出共计354.60万元;租用国华人寿保险股份公司办公楼,租赁支出220.31万元;公司天技服分公司各加气子站租用场地共发生租赁支出119.45万元。公司为盘活资产,将上海厂房进行出租,2024年上半年收取租金392.09万元。为响应石油机械设备市场由投资转向租赁的需求,公司在确保风险可控、有所收益的原则上,开展了钻采设备和压裂装备的租赁业务,2024年上半年设备租赁收入2092.39万元。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用
?不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
?适用□不适用
单位:万元
公司对子公司的担保情况担保对象
名称
担保额度相关公告披露日期
担保额
度
实际发生日期
实际担保金额
担保类
型
担保
物(如有)
反担保情况(如有)
担保期
是否履行完毕
是否为关联方担保中石化四机石油机械有限公司
2024年02月7日
127,00
2024年04月17日
47,000
连带责任担保
无
2024年4月17日-2025年4月30日
否否2024年05月15日
14,000
连带责任担保
无
2024年5月15日-2025年5月15日
否否中石化江钻石油机械有限公司
2024年02月7日
30,000
2024年05月15日
8,500
连带责任担保
无
2024年5月15日-2025年5月15日
否否报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)
160,000
报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)
69,500报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)
160,000
报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)
76,700公司担保总额(即前三大项的合计)报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)
160,000
报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)
69,500报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)
160,000
报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)
76,700实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例
25.04%
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)
上述三项担保金额合计(D+E+F)0
采用复合方式担保的具体情况说明无。
3、委托理财
□适用
?不适用公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用
?不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用□不适用
1.完成2022年限制性股票激励计划预留授予登记工作。根据国务院国有资产监督管
理委员会《关于中石化石油机械股份有限公司实施限制性股票激励计划的批复》,2024年3月22日,公司以4.08元/股的价格向预留的7名激励对象定向发行的47.4万股A股普通股股票在深交所上市,公司总股本由955,667,689股变更为956,141,689股。
2、部分募投项目结项及变更募集资金用途。2024年6月20日,经公司2023年年度
股东大会审议通过,将电动压裂装备一体化服务项目节余募集资金9,524.23万元和螺旋焊管机组升级更新改造二期工程项目募集资金12,720万元一并变更为实施氢能装备集成制造与测试项目。
3、控股股东的一致行动人自愿承诺不减持公司股份事项。基于对公司未来发展前景
的信心和对公司长期投资价值的认可,为促进公司持续、稳定、健康发展,并维护广大投资者利益,公司控股股东的一致行动人中国石化集团资本有限公司自愿承诺所持有的股份自上市流通之日起(即自2024年5月23日起)两年内不以任何方式减持。在上述承诺期间内,因公司资本公积转增股本、派送股票红利、配股而新增的股份,亦遵守上述不减持的承诺。
十四、公司子公司重大事项
□适用
?不适用
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后数量比例
发行新
股
送股
公积金
转股
其他小计数量比例
一、有限售条件股份52,248,0095.47%474,00000-37,581,699-37,107,69915,140,3101.58%
1、国家持股00.00%0000000.00%
2、国有法人持股37,581,6993.93%000-37,581,699-37,581,69900.00%
3、其他内资持股14,666,3101.54%474,000000474,00015,140,3101.58%其中:境内法人持股00.00%0000000.00%境内自然人持股14,666,3101.54%474,000000474,00015,140,3101.58%
4、外资持股00.00%0000000.00%其中:境外法人持股00.00%0000000.00%境外自然人持股00.00%0000000.00%
二、无限售条件股份903,419,68094.53%00037,581,69937,581,699941,001,37998.42%
1、人民币普通股903,419,68094.53%00037,581,69937,581,699941,001,37998.42%
2、境内上市的外资股00.00%0000000.00%
3、境外上市的外资股00.00%0000000.00%
4、其他00.00%0000000.00%
三、股份总数955,667,689100.00%474,000000474,000956,141,689100.00%
股份变动的原因?适用□不适用
1、经中国证券监督管理委员会《关于核准中石化石油机械股份有限公司非公开发行
股票的批复》(证监许可〔2021〕3929号)核准,公司于2022年3月非公开发行A股普通股163,398,692股,于2022年4月27日在深圳证券交易所上市。在本次发行中中国石化集团资本有限公司认购37,581,699股,并承诺自非公开发行股票自上市之日起18个月内不转让。中国石化集团资本有限公司严格履行了承诺,经深圳证券交易所同意,其所认购的37,581,699股于2024年5月23日上市流通,股份性质由有限售条件股份变更为无限售条件股份。具体情况详见公司于2024年5月21日刊登在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》和巨潮资讯网的《非公开发行股份解除限售的提示性公告》。
2、根据国务院国有资产监督管理委员会《关于中石化石油机械股份有限公司实施限
制性股票激励计划的批复》(国资考分〔2023〕63号),2024年3月22日,公司以
4.08元/股的价格向预留的7名激励对象定向发行的47.4万股A股普通股股票在深交所上
市,公司总股本由955,667,689股变更为956,141,689股。具体情况详见公司于2024年3月20日刊登在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》和巨潮资讯网的《关于2022年限制性股票激励计划预留授予登记完成的公告》。股份变动的批准情况?适用□不适用
(1)2022年12月4日,公司召开第八届董事会第十二次会议,审议通过了《关于
〈中石化石油机械股份有限公司2022年限制性股票激励计划(草案)及摘要〉的议案》《关于制订〈中石化石油机械股份有限公司2022年限制性股票激励计划管理办法〉的议案》《关于制订〈中石化石油机械股份有限公司2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2022年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。
(2)2022年12月4日,公司召开第八届监事会第十二次会议,审议通过了《关于
〈中石化石油机械股份有限公司2022年限制性股票激励计划(草案)及摘要〉的议案》《关于制订〈中石化石油机械股份有限公司2022年限制性股票激励计划管理办法〉的议案》《关于制订〈中石化石油机械股份有限公司2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》及《关于核查〈中石化石油机械股份有限公司2022年限制性股票激励计划(草案)激励对象名单〉的议案》。
(3)2023年3月2日,公司收到中国石油化工集团有限公司转发的国务院国有资产
监督管理委员会《关于中石化石油机械股份有限公司实施限制性股票激励计划的批复》(国资考分〔2023〕63号),国务院国资委原则同意公司实施限制性股票激励计划。
(4)2023年3月6日,公司召开第八届董事会第十六次会议,审议通过了《关于
〈公司2022年限制性股票激励计划(草案修订稿)〉及其摘要的议案》《关于召开公司
2023年第二次临时股东大会的议案》,同意对《公司2022年限制性股票激励计划(草案)》进行修订。
(5)2023年3月6日,公司召开第八届监事会第十四次会议,审议通过了《关于
〈公司2022年限制性股票激励计划(草案修订稿)〉及其摘要的议案》。
(6)2023年3月23日,公司召开2023年第二次临时股东大会,审议通过了《关于
〈公司2022年限制性股票激励计划(草案修订稿)〉及其摘要的议案》《关于〈公司2022年限制性股票激励计划管理办法〉的议案》《关于〈公司2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理公司2022年限制性股票激励计划相关事宜的议案》,公司2022年限制性股票激励计划获得批准。
(7)2023年3月23日,公司召开第八届董事会第十七次会议,审议通过了《关于向
公司2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》。公司董事会认为本次激励计划规定的授予条件已经成就,同意确定首次授予日为2023年3月23日,以
4.08元/股的价格向183名激励对象授予不超过1,499.20万股限制性股票。
(8)2023年3月23日,公司召开第八届监事会第十五次会议,审议通过了《关于向
公司2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》。公司监事会同意首次授予日为2023年3月23日,并同意以4.08元/股的价格向183名激励对象授予不超过1,499.20万股限制性股票。公司监事会对授予日的激励对象名单再次进行了核实并出具了核查意见。
(9)2023年5月10日,公司披露了《关于2022年限制性股票激励计划首次授予登
记完成的公告》,经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司和深圳证券交易所审核确认,公司首次授予的1,466.40万股限制性股票于2023年5月12日在深圳证券交易所上市。
(10)2024年2月5日,公司召开第八届董事会第二十五次会议和第八届监事会第十
九次会议,审议通过了《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》,同意确定以2024年2月5日为预留授予日,以4.08元/股的价格向符合条件的7名激励对象授予47.4万股限制性股票。
(11)2024年3月22日,公司授予的47.4万股限制性股票在深圳证券交易所上市。
股份变动的过户情况?适用□不适用2024年3月22日,公司以4.08元/股的价格向预留的7名激励对象定向发行的47.4万股A股普通股股票在深圳证券交易所上市。股份回购的实施进展情况
□适用
?不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用
?不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用□不适用
报告期内,公司实施限制性股票激励计划定向发行A股股票474,000股,公司总股本由955,667,689股变更为956,141,689股,股份变动对公司最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标不存在显著影响。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用
?不适用
2、限售股份变动情况
?适用□不适用
单位:股股东名称
期初限售股数
本期解除限售
股数
本期增加限售股数
期末限售
股数
限售原因解除限售日期中层管理人员、核心骨干员工7人
00474,000474,000
股权激励获得股票
限制性股票解除限售期参见《关于2022年限制性股票激励计划预留授予登记完成的公告》(公告编号:2024-023)合计00474,000474,000----
二、证券发行与上市情况
?适用□不适用股票及其衍生证券名称
发行日
期
发行价格(或利率)
发行数
量
上市日期
获准上市交易
数量
交易终止日期
披露索引
披露日
期
股票类股权激励限制性股票
2024年02月05日
4.08
元/股
474,000
2024年03月22日
474,000
《关于2022年限制性股票激励计划预留授予登记完成的公告》(公告编号:2024-023)
2024年03月20日报告期内证券发行情况的说明
根据国务院国有资产监督管理委员会《关于中石化石油机械股份有限公司实施限制性股票激励计划的批复》,2024年3月22日,公司以4.08元/股的价格向预留的7名激励对象定向发行的47.4万股A股普通股股票在深交所上市,公司总股本由955,667,689股变更为956,141,689股。
三、公司股东数量及持股情况
单位:股报告期末普通股股东总数
28,633
报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况(不含通过转融通出借股份)
股东名称
股东性质
持股比
例
报告期末持有的普通股
数量
报告期内增减变动情况
持有有限售条件的普通股数
量
持有无限售条件的普通
股数量
质押、标记或冻结情
况股份状
态
数量中国石油化工集团有限公司
国有法人
47.77%456,756,30000456,756,300不适用0中国石化集团资本有限公司
国有法人
3.93%37,581,6990037,581,699不适用0招商银行股份有限公司-兴全合润混合型证券投资基金
其他1.98%18,884,30018,884,300018,884,300不适用0北京益安资本管理有限公司-益安富家6号私募证券投资基金
其他1.57%15,008,980-3,700,000015,008,980不适用0基本养老保险基金二一零一组合
其他1.37%13,111,472-1,992,813013,111,472不适用0金鹰基金-工商银行-金鹰穗通15号资产管理计划
其他1.11%10,653,6170010,653,617不适用0招商银行股份有限公司-兴全合宜灵活配置混合型证券投资基金(LOF)
其他1.06%10,099,43010,099,430010,099,430不适用0
长江证券资管其他0.86%8,203,822008,203,822不适用0
-招商银行-长江资管星耀定增10号集合资产管理计划长江证券资管-招商银行-长江资管星耀定增11号集合资产管理计划
其他0.85%8,169,934008,169,934不适用0
长江证券资管-招商银行-长江资管星耀定增12号集合资产管理计划
其他0.69%6,560,034-1,609,90006,560,034不适用0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)(参见注3)
上述股东中,中国石化集团资本有限公司、北京益安资本管理有限公司-益安富家6号私募证券投资基金、长江证券资管-招商银行-长江资管星耀定增10号集合资产管理计划、长江证券资管-招商银行-长江资管星耀定增11号集合资产管理计划、长江证券资管-招商银行-长江资管星耀定增12号集合资产管理计划因认购公司2022年非公开发行股票而成为公司前10名股东。上述股东关联关系或一致行动的说明
1、公司前十名股东中,中国石化集团资本有限公司为中国石油化工集团有限公司的
控股子公司,属一致行动人。
2、公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明
无。前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注11)
无。前10名无限售条件普通股股东持股情况(不含通过转融通出借股份、高管锁定股)股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类股份种
类
数量中国石油化工集团有限公司
456,756,300
人民币普通股
456,756,300中国石化集团资本有限公司
37,581,699
人民币普通股
37,581,699招商银行股份有限公司-兴全合润混合型证券投资基金
18,884,300
人民币普通股
18,884,300北京益安资本管理有15,008,980人民币15,008,980
限公司-益安富家6号私募证券投资基金
普通股基本养老保险基金二一零一组合
13,111,472
人民币
普通股
13,111,472金鹰基金-工商银行-金鹰穗通15号资产管理计划
10,653,617
人民币普通股
10,653,617招商银行股份有限公司-兴全合宜灵活配置混合型证券投资基金(LOF)
10,099,430
人民币普通股
10,099,430长江证券资管-招商银行-长江资管星耀定增10号集合资产管理计划
8,203,822
人民币普通股
8,203,822长江证券资管-招商银行-长江资管星耀定增11号集合资产管理计划
8,169,934
人民币普通股
8,169,934长江证券资管-招商银行-长江资管星耀定增12号集合资产管理计划
6,560,034
人民币普通股
6,560,034前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明
公司前10名无限售流通股股东和前10名股东之间,中国石化集团资本有限公司是中国石油化工集团有限公司的控股子公司,属一致行动人。中国石油化工集团有限公司和中国石化集团资本有限公司与其他股东之间不存在关联关系或属一致行动人,未知其他股东之间是否存在关联关系或属一致行动人。前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4)
无。持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用
?不适用前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用
?不适用公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是
?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用
?不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2023年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用
?不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用
?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节优先股相关情况
□适用
?不适用报告期公司不存在优先股。
第九节债券相关情况
□适用
?不适用
第十节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是
?否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:中石化石油机械股份有限公司
2024年06月30日
单位:元项目期末余额期初余额流动资产:
货币资金944,616,613.181,415,702,775.59结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款3,144,607,719.552,453,321,776.13应收款项融资139,871,934.71370,726,631.21预付款项417,530,057.54346,143,230.00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款35,737,672.0435,722,975.12其中:应收利息
应收股利买入返售金融资产存货3,322,556,890.283,385,235,312.11
其中:数据资源合同资产25,941,626.5045,142,946.47持有待售资产一年内到期的非流动资产129,899,123.2746,166,829.90其他流动资产46,228,225.8842,979,629.34流动资产合计8,206,989,862.958,141,142,105.87
非流动资产:
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款150,833,643.9864,608,489.00长期股权投资38,804,303.2237,240,811.55其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产25,984,294.0728,024,401.17固定资产1,399,316,399.551,403,604,638.75在建工程83,999,221.59138,708,606.84生产性生物资产油气资产使用权资产55,521,965.4668,610,218.11无形资产89,491,831.6590,096,304.68
其中:数据资源开发支出
其中:数据资源商誉长期待摊费用21,971,690.5724,075,154.26递延所得税资产53,502,257.6448,059,334.01其他非流动资产非流动资产合计1,919,425,607.731,903,027,958.37资产总计10,126,415,470.6810,044,170,064.24流动负债:
短期借款2,563,596,569.272,267,726,857.23向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据860,193,780.50878,061,663.32应付账款2,597,546,460.142,572,275,632.70预收款项合同负债226,360,590.23624,232,327.20卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬115,664,686.3264,520,152.48应交税费26,231,925.3493,823,713.85其他应付款127,471,996.61151,150,475.22
其中:应付利息23,024,797.6751,061,416.76
应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债101,837,051.9679,283,064.22其他流动负债32,437,249.3636,901,793.78流动负债合计6,651,340,309.736,767,975,680.00非流动负债:
保险合同准备金长期借款应付债券
其中:优先股
永续债租赁负债27,939,245.3939,023,742.48长期应付款191,189,045.2647,442,151.22长期应付职工薪酬预计负债递延收益28,133,664.1939,801,627.40递延所得税负债2,252,764.012,277,452.70其他非流动负债非流动负债合计249,514,718.85128,544,973.80负债合计6,900,855,028.586,896,520,653.80所有者权益:
股本956,141,689.00955,667,689.00其他权益工具
其中:优先股
永续债资本公积1,706,616,409.861,697,501,873.54减:库存股61,763,040.0059,829,120.00其他综合收益197,507.73198,382.63专项储备12,983,868.1810,538,265.90盈余公积187,509,298.66187,509,298.66一般风险准备未分配利润261,214,630.22195,524,241.86归属于母公司所有者权益合计3,062,900,363.652,987,110,631.59
少数股东权益162,660,078.45160,538,778.85所有者权益合计3,225,560,442.103,147,649,410.44负债和所有者权益总计10,126,415,470.6810,044,170,064.24法定代表人:王峻乔主管会计工作负责人:魏钢会计机构负责人:杨璐
2、母公司资产负债表
单位:元项目期末余额期初余额流动资产:
货币资金852,404,318.451,306,616,455.49
交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款985,746,656.74734,422,771.65应收款项融资28,626,670.4138,867,095.08预付款项173,837,331.88167,329,699.90其他应收款848,271,201.83571,859,967.41
其中:应收利息
应收股利65,650,760.4020,000,000.00存货987,500,456.81873,122,648.75
其中:数据资源合同资产16,599,236.6118,436,800.87持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产24,925,897.6322,840,569.60流动资产合计3,917,911,770.363,733,496,008.75非流动资产:
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资2,050,943,552.152,045,851,491.23其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产410,907,311.65399,412,086.80在建工程44,641,822.3454,525,978.82生产性生物资产油气资产使用权资产28,827,852.4536,736,203.72无形资产28,195,381.4728,183,549.12
其中:数据资源开发支出
其中:数据资源商誉长期待摊费用4,520,074.115,841,711.85递延所得税资产17,253,509.6614,052,887.55其他非流动资产非流动资产合计2,585,289,503.832,584,603,909.09资产总计6,503,201,274.196,318,099,917.84流动负债:
短期借款2,503,596,569.272,267,726,857.23交易性金融负债
衍生金融负债应付票据345,422,946.47445,446,551.10应付账款690,382,523.91595,479,249.23预收款项合同负债136,614,172.26187,945,332.46应付职工薪酬29,868,208.5126,765,104.06应交税费8,638,068.0015,888,276.33其他应付款237,705,600.19203,871,176.72
其中:应付利息23,024,797.6751,061,416.76
应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债12,569,045.8713,313,262.97其他流动负债10,330,767.4021,280,729.72流动负债合计3,975,127,901.883,777,716,539.82非流动负债:
长期借款应付债券
其中:优先股
永续债租赁负债15,692,995.0922,451,841.55长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益8,518,217.439,220,551.39递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计24,211,212.5231,672,392.94负债合计3,999,339,114.403,809,388,932.76所有者权益:
股本956,141,689.00955,667,689.00其他权益工具
其中:优先股
永续债资本公积1,947,931,021.961,938,816,485.64减:库存股61,763,040.0059,829,120.00其他综合收益197,507.73198,382.63专项储备10,186,832.559,373,083.90盈余公积187,509,298.66187,509,298.66未分配利润-536,341,150.11-523,024,834.75所有者权益合计2,503,862,159.792,508,710,985.08负债和所有者权益总计6,503,201,274.196,318,099,917.84
3、合并利润表
单位:元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入3,885,734,355.294,263,891,726.35
其中:营业收入3,885,734,355.294,263,891,726.35利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本3,828,510,087.414,191,011,346.89
其中:营业成本3,305,605,985.623,676,538,152.12
利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加16,034,062.3922,770,281.71销售费用148,428,131.66152,336,635.48管理费用159,333,112.01156,039,608.78研发费用164,838,365.67157,421,687.87财务费用34,270,430.0625,904,980.93
其中:利息费用42,810,667.0846,094,421.70
利息收入3,065,953.229,553,435.62加:其他收益35,704,420.228,195,807.15
投资收益(损失以“—”号填列)
4,170,939.453,427,220.60其中:对联营企业和合营企业的投资收益
4,170,939.453,427,220.60以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“—”号填列)净敞口套期收益(损失以“—”号填列)公允价值变动收益(损失以“—”号填列)信用减值损失(损失以“—”号填列)
-24,643,229.93-12,201,721.17
资产减值损失(损失以“—”号填列)
1,241,513.161,312,258.46
资产处置收益(损失以“—”号填列)
1,550,223.762,458,575.30
三、营业利润(亏损以“—”号填
列)
75,248,134.5476,072,519.80加:营业外收入6,808,820.71790,095.93减:营业外支出1,542,576.741,378,053.31
四、利润总额(亏损总额以“—”号
80,514,378.5175,484,562.42
填列)
减:所得税费用1,930,917.08903,406.40
五、净利润(净亏损以“—”号填
列)
78,583,461.4374,581,156.02
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以
“—”号填列)
78,583,461.4374,581,156.02
2.终止经营净利润(净亏损以
“—”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
(净亏损以“—”号填列)
65,690,388.3664,975,997.75
2.少数股东损益(净亏损以“—
”号填列)
12,893,073.079,605,158.27
六、其他综合收益的税后净额-874.90263,600.90
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
-874.90263,600.90
(一)不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综
合收益
-874.90263,600.90
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
-874.90263,600.90
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额78,582,586.5374,844,756.92
归属于母公司所有者的综合收益总额
65,689,513.4665,239,598.65
归属于少数股东的综合收益总额12,893,073.079,605,158.27
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.06980.0690
(二)稀释每股收益0.06900.0687法定代表人:王峻乔主管会计工作负责人:魏钢会计机构负责人:杨璐
4、母公司利润表
单位:元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入1,438,983,997.142,139,385,303.26
减:营业成本1,331,831,655.451,970,406,229.31税金及附加4,773,578.227,584,939.47销售费用31,233,312.2837,931,841.63管理费用82,260,865.7376,389,179.38研发费用30,188,689.4831,322,129.99财务费用21,104,602.3613,965,539.90
其中:利息费用25,695,640.9422,573,181.47
利息收入2,877,506.554,900,777.45加:其他收益4,023,172.912,414,204.76
投资收益(损失以“—”号填列)
50,009,074.1947,488,210.45其中:对联营企业和合营企业的投资收益
4,358,313.793,427,220.60以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“—”号填列)净敞口套期收益(损失以“—”号填列)公允价值变动收益(损失以“—”号填列)信用减值损失(损失以“—”号填列)
-9,407,452.34-6,955,123.24资产减值损失(损失以“—”号填列)
704,489.79482,050.01资产处置收益(损失以“—”号填列)
110,179.272,678,966.93
二、营业利润(亏损以“—”号填
列)
-16,969,242.5647,893,752.49加:营业外收入1,100,944.58705,289.90减:营业外支出648,639.49214,211.56
三、利润总额(亏损总额以“—”号
填列)
-16,516,937.4748,384,830.83减:所得税费用-3,200,622.11-2,436,811.03
四、净利润(净亏损以“—”号填
列)
-13,316,315.3650,821,641.86
(一)持续经营净利润(净亏损以
“—”号填列)
-13,316,315.3650,821,641.86
(二)终止经营净利润(净亏损以
“—”号填列)
五、其他综合收益的税后净额-874.90263,600.90
(一)不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综
合收益
-874.90263,600.90
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
-874.90263,600.90
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-13,317,190.2651,085,242.76
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位:元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2,838,753,825.803,235,603,084.38客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还8,824,881.099,079,880.11收到其他与经营活动有关的现金63,420,039.3267,529,140.55经营活动现金流入小计2,910,998,746.213,312,212,105.04
购买商品、接受劳务支付的现金2,859,387,521.842,483,371,779.72客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金440,423,729.92421,831,867.17支付的各项税费136,273,964.42167,831,162.97支付其他与经营活动有关的现金221,605,335.38251,647,306.17经营活动现金流出小计3,657,690,551.563,324,682,116.03经营活动产生的现金流量净额-746,691,805.35-12,470,010.99
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金2,682,015.532,033,773.66处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
1,757,139.123,332,596.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计4,439,154.655,366,369.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
63,477,426.8337,796,066.50
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计63,477,426.8337,796,066.50投资活动产生的现金流量净额-59,038,272.18-32,429,696.84
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金1,933,920.0059,829,120.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金2,572,826,569.272,951,956,857.23
收到其他与筹资活动有关的现金136,220,000.002,452,100.00筹资活动现金流入小计2,710,980,489.273,014,238,077.23
偿还债务支付的现金2,276,956,857.233,033,129,107.74
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
73,556,169.7657,385,191.85
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
11,154,752.6410,855,743.70
支付其他与筹资活动有关的现金26,717,859.8326,944,642.34筹资活动现金流出小计2,377,230,886.823,117,458,941.93筹资活动产生的现金流量净额333,749,602.45-103,220,864.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
894,312.67-4,084,023.74
五、现金及现金等价物净增加额-471,086,162.41-152,204,596.27
加:期初现金及现金等价物余额1,415,702,775.59966,808,755.02
六、期末现金及现金等价物余额944,616,613.18814,604,158.75法定代表人:王峻乔主管会计工作负责人:魏钢会计机构负责人:杨璐
6、母公司现金流量表
单位:元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,201,517,060.281,619,506,002.93收到的税费返还75,222.58收到其他与经营活动有关的现金96,431,152.7058,205,955.83经营活动现金流入小计1,297,948,212.981,677,787,181.34
购买商品、接受劳务支付的现金1,411,869,583.471,548,273,800.91支付给职工以及为职工支付的现金168,042,607.37154,293,166.69支付的各项税费22,065,138.7040,352,460.89支付其他与经营活动有关的现金65,167,342.0477,057,852.22经营活动现金流出小计1,667,144,671.581,819,977,280.71经营活动产生的现金流量净额-369,196,458.60-142,190,099.37
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金2,682,015.532,033,773.66处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
229,926.923,299,596.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金1,744,999,587.922,241,298,964.68投资活动现金流入小计1,747,911,530.372,246,632,334.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
36,484,777.4223,533,497.75
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1,979,000,000.002,170,739,175.84投资活动现金流出小计2,015,484,777.422,194,272,673.59投资活动产生的现金流量净额-267,573,247.0552,359,660.75
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金1,933,920.0059,829,120.00
取得借款收到的现金2,487,826,569.272,951,956,857.23
收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计2,489,760,489.273,011,785,977.23
偿还债务支付的现金2,251,956,857.233,033,129,107.74
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
52,124,665.0832,761,956.64
支付其他与筹资活动有关的现金4,514,915.808,520,019.82筹资活动现金流出小计2,308,596,438.113,074,411,084.20筹资活动产生的现金流量净额181,164,051.16-62,625,106.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
1,393,517.451,537,543.67
五、现金及现金等价物净增加额-454,212,137.04-150,918,001.92
加:期初现金及现金等价物余额1,306,616,455.49892,524,822.14
六、期末现金及现金等价物余额852,404,318.45741,606,820.22
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目
2024年半年度归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计股本
其他权益工具
资本公积
减:
库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
小计优先股
永续债
其他
一、上年期
末余额
,667,689.
1,697,
,87
3.5
59,
,12
0.0
,38
2.6
10,
,26
5.9
,509,298.
,524,241.
2,987,
,63
1.5
,538,778.
3,147,
,41
0.4
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期
初余额
,667,689.
1,697,
,87
3.5
59,
,12
0.0
,38
2.6
10,
,26
5.9
,509,298.
,524,241.
2,987,
,63
1.5
,538,778.
3,147,
,41
0.4
三、本期增
减变动金额(减少以“—”号填列)
,00
0.0
9,114,
.32
1,933,
.00
-
.90
2,445,
.28
65,
,38
8.3
75,
,73
2.0
2,121,
.60
77,
,03
1.6
(一)综合
收益总额
-
.90
65,
,38
8.3
65,
,51
3.4
12,
,07
3.0
78,
,58
6.5
(二)所有
者投入和减少资本
,00
0.0
9,114,
.32
1,933,
.00
7,654,
.32
,73
2.6
7,934,
.921.所有者投入的普通股
,00
0.0
1,450,
.92
1,933,
.00
-9,915.
-9,915.
2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额
7,664,
.40
7,664,
.40
,73
2.6
7,944,
.004.其他
(三)利润
分配
-11,
,64
0.2
-11,
,64
0.2
1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配
-11,
,64
0.2
-11,
,64
0.2
4.其他
(四)所有
者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他
(五)专项
储备
2,445,
.28
2,445,
.28
68,
.14
2,513,
.421.本期提取
13,
,75
9.6
13,
,75
9.6
,54
5.6
13,
,30
5.3
2.本期使用
10,
,15
7.4
10,
,15
7.4
,41
1.5
11,
,56
8.9
(六)其他
四、本期期
末余额
,141,689.
1,706,
,40
9.8
61,
,04
0.0
,50
7.7
12,
,86
8.1
,509,298.
,214,630.
3,062,
,36
3.6
,660,078.
3,2
25,
,44
2.1
上年金额
单位:元
项目
2023年半年度归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计股本
其他权益工具
资本公积
减:
库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
小计优先股
永续债
其他
一、上年期
末余额
,003,689.
1,642,
,29
6.7
-
,78
6.9
18,
,49
4.6
,509,298.
,005,968.
2,896,
,96
0.6
,767,630.
3,053,
,59
1.3
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期
初余额
,003,689.
1,642,
,29
6.7
-
,78
6.9
18,
,49
4.6
,509,298.
,005,968.
2,896,
,96
0.6
,767,630.
3,053,
,59
1.3
三、本期增
减变动金额(减少以“—”号填列)
14,
,00
0.0
47,
,53
9.8
,60
0.9
3,283,
.70
64,
,99
7.7
,837,608.
-1,316,
.80
,521,558.
(一)综合
收益总额
,60
0.9
64,
,99
7.7
65,
,59
8.6
9,605,
.27
74,
,75
6.9
(二)所有
者投入和减少资本
14,
,00
0.0
47,
,53
9.8
62,
,53
9.8
93,
.20
62,
,78
4.0
1.所有者投入的普通股
14,
,00
0.0
45,
,86
0.8
59,
,86
0.8
59,
,86
0.8
2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额
2,528,
.00
2,528,
.00
93,
.20
2,621,
.204.其他
(三)利润
分配
-10,
,07
1.4
-10,
,07
1.4
1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配
-10,
,07
-10,
,07
1.4
1.4
4.其他
(四)所有
者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他
(五)专项
储备
3,283,
.70
3,283,
.70
-
,38
0.8
3,071,
.891.本期提取
12,
,41
6.5
12,
,41
6.5
,08
1.6
13,
,49
8.2
2.本期使用
9,493,
.88
9,493,
.88
,46
2.4
10,
,40
9.3
(六)其他
四、本期期
末余额
,667,689.
1,689,
,83
6.5
25,
.95
22,
,96
4.3
,509,298.
,981,966.
3,027,
,56
8.7
,451,580.
3,1
82,
,14
9.7
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元项目
2024年半年度股本
其他权益工具
资本公积
减:
库存
其他综合
专项储备
盈余公积
未分配利
其他
所有者权优先永续其他
股收益润益合
计股债
一、上年期
末余额
955,667,68
9.00
1,938,816,
485.6
59,829,120
.00
198,3
82.63
9,373,083.
187,509,29
8.66
-523,024,83
4.75
2,508,710,
985.0
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期
初余额
955,667,68
9.00
1,938,816,
485.6
59,829,120
.00198,3
82.63
9,373,083.
187,509,29
8.66
-523,024,83
4.75
2,508,710,
985.0
三、本期增
减变动金额(减少以“—”号填列)
474,0
00.00
9,114,536.
1,933,920.
-
874.9
813,7
48.65
-13,316,315.36
-4,848,825.
(一)综合
收益总额
-
874.9
-13,316,315
.36
-13,317,190
.26
(二)所有
者投入和减少资本
474,0
00.00
9,114,536.
1,933,920.
7,654,616.
1.所有者投入的普通股
474,0
00.00
1,450,004.
1,933,920.
-9,915
.082.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额
7,664,531.
7,664,531.
4.其他
(三)利润
分配1.提取盈余公积2.对所有者(或股东)的分配3.其他
(四)所有
者权益内部结转1.资本公积转增资本
(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他
(五)专项
储备
813,7
48.65
813,7
48.65
1.本期提取
7,592,581.
7,592,581.
2.本期使用
6,778,832.
6,778,832.
(六)其他
四、本期期
末余额
956,141,68
9.00
1,947,931,
021.9
61,763,040.00197,5
07.73
10,186,832.55187,509,29
8.66
-536,341,15
0.11
2,503,862,
159.7
上年金额
单位:元项目
2023年半年度股本
其他权益工具
资本公积
减:
库存
股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利
润
其他
所有者权益合
计优先
股
永续
债
其他
一、上年期
末余额
941,003,68
9.00
1,883,579,
908.8
-237,7
86.95
11,039,240
.53
187,509,29
8.66
-527,863,52
4.30
2,495,030,
825.7
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期
初余额
941,003,68
9.00
1,883,579,
908.8
-237,7
86.95
11,039,240.53
187,509,29
8.66
-527,863,52
4.30
2,495,030,
825.7
三、本期增
减变动金额(减少以
14,664,000
.00
47,650,539
.83
263,6
00.90
1,978,455.
50,821,641
.86
115,378,23
8.45
“—”号填列)
(一)综合
收益总额
263,6
00.90
50,821,641
.86
51,085,242
.76
(二)所有
者投入和减少资本
14,664,000
.00
47,650,539
.83
62,314,539
.831.所有者投入的普通股
14,664,000.00
45,121,860.83
59,785,860
.832.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额
2,528,679.
2,528,679.
4.其他
(三)利润
分配1.提取盈余公积2.对所有者(或股东)的分配3.其他
(四)所有
者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他
(五)专项
储备
1,978,455.
1,978,455.
1.本期提取
7,528,878.
7,528,878.
2.本期使用
5,550,422.
5,550,422.
(六)其他
四、本期期
末余额
955,667,68
9.00
1,931,230,
448.6
25,81
3.95
13,017,696.39187,509,29
8.66
-477,041,88
2.44
2,610,409,
064.2
三、公司基本情况
中石化石油机械股份有限公司(以下简称“本公司”,包含子公司简称“本集团”)是一家在湖北省注册的股份有限公司,经中国石油天然气总公司(1998)中油劳
号文、湖北省体改委鄂体改〔1998〕
号文批准,由中国石化集团江汉石油管理局(以下简称“江汉石油管理局”)以募集方式独家发起设立,并经武汉市工商行政管理局核准登记,企业法人营业执照注册号:
420100000177402,2016年
月,取得武汉东湖新技术开发区换发的营业执照,统一社会信用代码:
91420100711956260E。本公司所发行人民币普通股A股在深圳证券交易所上市。本公司住所湖北省武汉市东湖新技术开发区庙山小区华工园一路
号。本公司原注册资本为人民币20,000万元,股本总数20,000万股,其中国有发起人持有15,000万股,社会公众持有5,000万股。公司股票面值为每股人民币
元。2001年根据董事会和股东大会决议,以2000年度末总股本20,000万股为基数,向全体股东按每
股由资本公积转增
股,共计转增8,000万股,转增后的本公司注册资本为28,000万元。2003年根据董事会和股东大会决议,以2002年度末总股本28,000万股为基数,向全体股东按每
股送
股,共计送股2,800万股,送股后的本公司注册资本为30,800万元。2009年根据董事会和股东大会决议,以2008年度末总股本30,800万股基数,向全体股东按每
股由资本公积金转增
股,共计转增9,240万股,转增后本公司注册资本增至人民币40,040万元。根据国务院国有资产监督管理委员会《关于江汉石油钻头股份有限公司国有股份无偿划转及非公开发行A股股份有关问题的批复》(国资产权〔2014〕
号)、中国证券监督管理委员会《关于核准江钻股份非公开发行股票的批复》(证监许可〔2015〕
号)及本公司第五届董事会第二十六次会议通过的非公开发行股票募集资金购买资产的相关议案,本公司于2014年及2015年进行了发行收购重组。2014年
月,江汉石油管理局持有本公司
67.5%
的股权(27,027万股股份)无偿划转至中国石油化工集团有限公司(以下简称“中国石化集团”)。2015年
月
日,本公司向鹏华基金管理有限公司等
名特定投资者非公开发行普通股(A股)股票5,972.13万股,发行完成后,本公司股本由40,040万股增加至46,012.13万股,中国石化集团持有27,027万股,持股比例由
67.5%
下降为
58.74%
。2015年
月
日,本公司完成对中石化石油工程机械有限公司100%股权收购。2016年根据董事会和股东大会决议,以2015年度末总股本46,012.13万股为基数,向全体股东按每
股由资本公积转增
股,共计转增13,803.639万股,转增后的本公司注册资本为59,815.769万元。2017年公司根据董事会和股东大会决议进行了内部业务重组,将全资子公司中石化石油工程机械有限公司持有的荆州市世纪派创石油机械检测有限公司100%股权、四机赛瓦石油钻采设备有限公司65%股权、湖北海洋工程装备研究院有限公司15%股权、承德江钻石油机械有限公司
24.4%
股权、武汉市江汉石油机械有限公司15%股权、珠海京楚石油技术开发有限公司
31.25%
股权以及沙市钢管厂、研究院、第三机械厂、第三机械厂潜江制造厂
家分公司划转至本集团母公司,将本集团母公司下的武汉江钻制造厂、江钻分公司
家分公司注入全资子公司江钻国际贸易(武汉)有限公司。重组后,
中石化石油工程机械有限公司更名为中石化四机石油机械有限公司,承继原中石化石油工程机械有限公司第四机械厂业务;江钻国际贸易(武汉)有限公司更名为中石化江钻石油机械有限公司。根据2017年
月
日召开的2017年第二次临时股东大会,本集团母公司于2017年
月吸收合并了全资子公司承德江钻石油机械有限责任公司。2019年根据董事会和股东大会决议,以2018年度末总股本59,815.769万股为基数,向全体股东按每
股由资本公积转增
股,共计转增17,944.7307万股,转增后的本公司注册资本为77,760.4997万元。2021年经董事会审议通过,本公司向不超过
名特定投资者非公开发行不超过
2.33
亿股A股股票,拟募集资金总额不超过
亿元。2022年
月
日,本公司完成非公开发行股票工作,共发行新股16,339.8692万股,募集资金净额为人民币99,486.44243万元。2023年根据董事会和股东大会决议,本公司向
名激励对象授予1,466.40万股限制性股票,每股
4.08
元,实际收到限制性股票激励对象缴纳的认购款5,982.912万元,增加后本公司注册资本变更为95,566.7689万元,石化集团持有本公司的比例由
48.54%
下降至
47.79%
。中国石化集团资本有限公司作为一致行动人,与石化集团合计持股数量为49,433.7999万股,占发行完成后本公司总股本的
51.73%
。根据公司2023年第二次临时股东大会授权,公司于2024年
月
日召开第八届董事会第二十五次会议及第八届监事会第十九次会议,审议通过向
名激励对象授予公司2022年限制性股票激励计划中预留的限制性股票474,000股,每股
4.08
元,增加后本公司注册资本变更为95614.1689万元,石化集团持有本公司的比例由
47.79%
下降至
47.77%
。中国石化集团资本有限公司作为一致行动人,与石化集团合计持股数量为49,433.7999万股,占发行完成后本公司总股本的
51.70%
。本公司建立了股东大会、董事会、监事会,法人治理结构健全,目前设综合管理部、党群工作部、人力资源部、财务计划部、企业管理部、市场发展部、安全环保部、纪检监督部、科技质量部、物资供应管理中心等部门,下设二级子公司
个,其中
个全资子公司、
个控股子公司。本集团经营范围:许可项目:检验检测服务;认证服务;燃气经营;特种设备设计;特种设备制造;特种设备安装改造修理;道路货物运(不含危险货物);住宿服务;餐饮服务。一般项目:石油钻采专用设备(压裂、固井、修井、钻井、特种作业)、深海石油钻探设备、海洋工程装备、炼油与化工生产专用设备、环境保护专用设备、通用设备(气体压缩机械,泵、阀门和旋塞,气体、液体分离及纯净设备,工业机器人,通用零部件)研制、销售;金属工具(钻头、螺杆钻具及提速工具、完井工具、工程工具)研制、销售;金属制品(钢管、弯管、套管、锻件及粉末冶金制品、金属压力容器)研制、销售;钢管防腐与涂敷;轨道交通专用设备、关键系统及部件研制、销售;金属材料制造;黑色金属冶炼和压延加工;常用有色金属冶炼;有色金属压延加工;站用加氢及储氢设施销售;氢气专用设备研制、销售;二氧化碳专用设备研制、销售;特种设备销售;工业控制计算机及系统制造;工业控制计算机及系统销售;智能车载设备制造;智能车载设备销售;软件开发;信息系统集成服务;物联网技术服务;信息系统运行维护服务;数据处理和存储支持服务;数字内容制作服务(不含出版发行);专用设备修理;通用设备修理;金属制品修理;机械设备租赁;仓储设备租赁服务;运输设备租赁服务;国内贸易代理;进出口代理;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;计量技术服务;标准化服务;电子、机械设备维护(不含特种设备);工程技术服务(规划管理、勘察、设计、监理除外);石油天然气技术服务;井下作业技术服务;非在产油气井的井口气、伴生气的回收及批发兼零售;石油天然气开采辅助活动;业务培训(不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训);总质量
4.5
吨及以下普通货运车辆道路货物运输(除网络货运和危险货物);港口货物装卸搬运活动;装卸搬运;普通货物仓储服务(不含危险化学品等需许可审批的项目)。本公司的母公司为中国石油化工集团有限公司,本公司的实际控制人为中国石油化工集团有限公司。
本财务报表业经公司董事会于2024年
月
日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本集团根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策,具体会计政策见本节的第24小节“固定资产”、第29小节“无形资产”和第37小节“收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团2024年
月
日的合并及母公司财务状况以及2024年上半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本集团营业周期为
个月。
4、记账本位币
本集团采用人民币为记账本位币。本集团下属子公司、合营企业及联营企业根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用
?不适用
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,
调整留存收益。非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。2.合并程序本集团将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
(2)处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存
收益。(
)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(
)确认本集团单独所持有的资产,以及按本集团份额确认共同持有的资产;(
)确认本集团单独所承担的负债,以及按本集团份额确认共同承担的负债;(
)确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入;(
)按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(
)确认单独所发生的费用,以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。本集团无合营企业的投资。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1.外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。
11、金融工具
本集团在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1.金融工具的分类
根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
-业务模式是以收取合同现金流量为目标;
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):
-业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本集团可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本集团可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
)该项指定能够消除或显著减少会计错配。2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件,本集团无符合上述条件的金融负债。2.金融工具的确认依据和计量方法
(1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(
)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(
)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。(
)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3.金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时,本集团终止确认金融资产:
-收取金融资产现金流量的合同权利终止;
-金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
-金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。
本集团与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的,则终止确认原金融资产,同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
集团将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(
)所转移金融资产的账面价值;
(
)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(
)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转
移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本集团若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本集团若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。6.金融工具减值的测试方法及会计处理方法本集团对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。对于由《企业会计准则第
号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第
号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款,本集团选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具,本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过
日,本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本集团即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本集团按照相当于该金融工具未来
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具),在其他综合收益中确认其损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值,则本集团在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外,本集团依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合,在组合基础上确定预期信用损失。本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。
12、应收票据
执行新金融工具准则,参见本节的第
小节“金融工具”。
13、应收账款
执行新金融工具准则,参见本节的第
小节“金融工具”。
14、应收款项融资
执行新金融工具准则,参见本节的第
小节“金融工具”。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法执行新金融工具准则,参见本节的第
小节“金融工具”。
16、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本集团拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节的第11小节“金融工具—金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
17、存货
1.存货的分类和成本
存货分类为:原材料、在产品、自制半成品、委托加工物资、库存商品等。存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2.发出存货的计价方法
本集团根据行业特点和核算要求,选择按计划成本或实际成本核算存货的发出成本。
其中:采用计划成本核算的存货,对存货的计划成本和实际成本之间的差异单独核算;领用和发出存货时,应于月度终了结转其应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本。采用实际成本核算的存货,采用移动加权平均法或个别计价法结转发出存货的成本。3.存货的盘存制度采用永续盘存制。4.低值易耗品和包装物的摊销方法(
)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
18、持有待售资产
19、债权投资
执行新金融工具准则,参见本节的第11小节“金融工具”。20、其他债权投资执行新金融工具准则,参见本节的第11小节“金融工具”。
21、长期应收款
执行新金融工具准则,参见本节的第11小节“金融工具”。
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本集团的合营企业。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本集团联营企业。2.初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
(
)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
(
)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。
本集团对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本集团固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
(1)确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(
)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(
)该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(2)折旧方法
类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法12年-40年3%2.43%-8.08%机器设备及其他年限平均法4年-30年3%3.23%-24.25%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(
)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(
)借款费用已经发生;(
)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。3.暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1.无形资产的计价方法
(
)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命(年)摊销方法土地使用权40-50直线法专利权
直线法非专利技术5-6直线法软件使用权5-10直线法其他
直线法
3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序本集团于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,
无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。30、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。
本集团进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
31、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。
32、合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为本集团提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本集团提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本集团发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(2)离职后福利的会计处理方法
(
)设定提存计划本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本集团提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本集团还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本集团按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。除了基本养老保险之外,本集团依据国资委《关于中国石油化工集团试行企业年金制度的批复》(国资分配〔2009〕1387号)以及集团公司相关规定,建立补充养老保险制度(“年金计划”),员工可以自愿参加该年金计划。除此之外,本集团并无其他重大职工社会保障承诺。本集团在职工提供服务的会计期间,将根据企业年金计划计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
(3)辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
34、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本集团将其确认为预计负债:
(
)该义务是本集团承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本集团;
(
)该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
?或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
?或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
35、股份支付
本集团的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1.以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表日,本集团根据对可行权权益工具数量的最佳估计,按照授予日公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
2.以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易,本集团在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内的每个资产负债表日,本集团以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。本集团修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日(无论发生在等待期内还是等待期结束后),本集团按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期,本集团按照修改后的等待期进行会计处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策1.收入确认和计量所采用的会计政策本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本集团根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本集团以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
?客户在本集团履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。?客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。?本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本集团按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团考虑下列迹象:
?本集团就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。?本集团已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
?本集团已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。?本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。?客户已接受该商品或服务等。本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的,本集团为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则,本集团为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2.按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
需对方验收的销售,对于需要现场安装调试或验收的产品特别是大型机械设备的销售,在按要求交付对方并安装调试或验收合格后取得客户签字确认的验收合格文件时确认收入。对不需要对方验收的销售,根据与客户签订的销售协议的规定,完成相关产品生产后,按客户要求发往客户指定地点后取得客户确认的签收单确认收入。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本集团为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
?该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
?该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源。
?该成本预期能够收回。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本集团在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本集团对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本集团转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
1.类型政府补助,是本将集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.确认时点
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。
3.会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本集团日常活动相关的,计入其他收益;与本集团日常活动无关的,计入营业外收入);
与收益相关的政府补助,用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本集团日常活动相关的,计入其他收益;与本集团日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本集团日常活动相关的,计入其他收益;与本集团日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
本集团取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
(
)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
?商誉的初始确认;
?既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损),且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
?纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
?递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
41、租赁
(1)作为承租方租赁的会计处理方法
(
)使用权资产在租赁期开始日,本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
?租赁负债的初始计量金额;?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;?本集团发生的初始直接费用;?本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。本集团后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本集团按照本节的第30小节“长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
(2)租赁负债
在租赁期开始日,本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:
?固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
?取决于指数或比率的可变租赁付款额;
?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;
?购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;
?行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本集团采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本集团的增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后,发生下列情形的,本集团重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:
?当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;?当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
本集团选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的,将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
(
)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本集团重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本集团相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本集团相应调
整使用权资产的账面价值。
(2)作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日,本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。(
)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本集团将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(
)融资租赁会计处理
在租赁开始日,本集团对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本节的第11小节“金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
?融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:
?该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理:
?假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;?假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本集团按照本节的第11小节“金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
42、其他重要的会计政策和会计估计
本集团根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:
1.金融资产的分类
如本节的第
小节“金融工具”所述,本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
2.应收账款预期信用损失的计量
如本节的第11小节“金融工具”所述,本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本集团使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
3.存货跌价准备
如本节的第
小节“存货”所述,本集团定期估计存货的可变现净值,并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时,考虑持有存货的目的,并以可得到的资料作为估计的基础,其中包括存货的市场价格及本集团过往的营运成本。存货的实际售价、完工成本及销售费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存货的实际用途等的改变而发生变化,因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
4.长期资产减值如本节的第30小节“长期资产减值”所述,本集团在资产负债表日对长期资产进行减值评估,以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回,有关资产便会视为已减值,并相应确认减值损失。
可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团不能可靠获得资产(或资产组)的公开市价,因此不能准确估计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)生产产品的产量、售价、毛利、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理的假设所作出有关产量、售价、毛利和相关经营成本的预测。如果相关假设及估计发生重大不利变化,则本集团需对长期资产增加计提减值准备。
5.固定资产、无形资产及长期待摊费用的折旧和摊销
如本节的第
小节、第
小节、第
小节所述,本集团对固定资产、无形资产和长期待摊费用等资产在考虑其残值后,在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的使用寿命和摊销年限,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用金额。其中资产使用寿命为本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定,长期待摊费用摊销年限为本集团依据各项费用投入的预计受益期限而确定。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6.递延所得税资产
本集团在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来会计期间取得的应纳税所得额低于预期或实际所得税税率高于预期,确认的递延所得税资产将会转回并计入转回期间的利润表。
43、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
□适用
?不适用
(2)重要会计估计变更
□适用
?不适用
(3)2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用
?不适用
44、其他
1.分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
2.安全生产费本集团根据有关规定,机械制造产品按上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取安全生产费:
a.上一年度营业收入不超过1000万元的,按照2.35%提取;b.上一年度营业收入超过1000万元至
亿元的部分,按照
1.25%
提取;c.上一年度营业收入超过
亿元至
亿元的部分,按照
0.25%
提取;d.上一年度营业收入超过10亿元至50亿元的部分,按照0.1%提取;e.上一年度营业收入超过
亿元的部分,按照
0.05%
提取。天然气产品以上年度实际营业收入为计提依据,并对本集团事业部内部、本集团事业部之间互供原料的销售收入予以抵销,按超额累退的方式,根据以下标准分事业部计算全年计提数,平均逐月计提:
a.上一年度营业收入不超过1000万元的,按照
4.5%
提取;b.上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分,按照2.25%提取;c.上一年度营业收入超过
亿元至
亿元的部分,按照
0.55%
提取;d.上一年度营业收入超过
亿元的部分,按照
0.2%
提取。安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,先通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税
3%、6%、9%、10%、13%城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴1%、5%、7%企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称所得税税率中石化石油机械股份有限公司(母公司)25%中石化江钻石油机械有限公司15%上海隆泰资产管理有限公司25%中石化石油机械国际事业(武汉)有限公司20%中石化四机石油机械有限公司15%四机赛瓦石油钻采设备有限公司15%荆州市世纪派创石油机械检测有限公司15%
2、税收优惠
根据《对湖北省认定机构2023年认定报备的第四批高新技术企业进行备案的公告》,本集团子公司中石化四机石油机械有限公司取得了批准证书编号为GR202342003927的《高新技术企业证书》,均执行15%的企业所得税率。根据《对湖北省认定机构2023年认定报备的第四批高新技术企业进行备案的公告》,本集团子公司四机赛瓦石油钻采设备有限公司取得了批准证书编号为GR202342003183的《高新技术企业证书》,均执行15%的企业所得税率。根据《关于公示湖北省2021年第三批认定报备高新技术企业名单的通知》,本集团子公司中石化江钻石油机械有限公司取得了批准证书编号为GR202142002013的《高新技术企业证书》,执行15%的企业所得税率。根据《对湖北省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》,本集团子公司荆州市世纪派创石油机械检测有限公司取得了批准证书编号为GR202342000141的《高新技术企业证书》,执行15%的企业所得税率。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元项目期末余额期初余额
银行存款375,548,396.70396,911,020.72存放财务公司款项569,068,216.481,018,791,754.87合计944,616,613.181,415,702,775.59
其中:存放在境外的款项总额4,607,503.374,588,317.82其他说明
2、交易性金融资产
单位:元项目期末余额期初余额
其中:
其中:
其他说明
3、衍生金融资产
单位:元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元项目期末余额期初余额
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元类别
期末余额期初余额账面余额坏账准备
账面价
值
账面余额坏账准备
账面价
值金额比例金额
计提比
例
金额比例金额
计提比
例其中:
其中:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备:
□适用
?不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别期初余额
本期变动金额
期末余额计提收回或转回核销其他其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用?不适用
(4)期末公司已质押的应收票据
单位:元项目期末已质押金额
(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据509,494,108.85商业承兑票据179,338,757.03合计688,832,865.88
(6)本期实际核销的应收票据情况
单位:元项目核销金额其中重要的应收票据核销情况:
单位:元单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生应收票据核销说明:
5、应收账款
(1)按账龄披露
单位:元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内(含1年)3,062,523,960.272,404,791,117.10其中:未逾期3,009,190,197.182,357,962,523.67逾期至1年以内53,333,763.0946,828,593.431至2年86,412,156.7451,291,035.582至3年39,026,150.6524,226,337.863年以上77,534,127.8970,340,547.06
3至4年11,266,629.8313,993,031.374至5年19,602,454.1913,099,086.555年以上46,665,043.8743,248,429.14合计3,265,496,395.552,550,649,037.60
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元类别
期末余额期初余额账面余额坏账准备
账面价
值
账面余额坏账准备
账面价
值金额比例金额
计提比
例
金额比例金额
计提比
例其中:
按组合计提坏账准备的应收账款
3,265,496,395.
100.00%
120,888,676.00
3.70%
3,144,607,719.
2,550,649,037.
100.00%
97,327,
261.47
3.82%
2,453,321,776.
其中:
关联方组合
1,149,666,691.
35.21%
5,234,4
51.32
0.46%
1,144,432,240.
782,127,486.47
30.66%
2,929,7
62.87
0.37%
779,197,723.60非关联方组合
2,115,829,703.
64.79%
115,654,224.68
5.47%
2,000,175,478.
1,768,521,551.
69.34%
94,397,
498.60
5.34%
1,674,124,052.
合计
3,265,496,395.
100.00%
120,888,676.00
3.70%
3,144,607,719.
2,550,649,037.
100.00%
97,327,
261.47
3.82%
2,453,321,776.
按组合计提坏账准备类别名称:
单位:元名称
期末余额账面余额坏账准备计提比例关联方组合1,149,666,691.925,234,451.320.46%非关联方组合2,115,829,703.63115,654,224.685.47%合计3,265,496,395.55120,888,676.00确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备类别名称:
单位:元名称
期末余额账面余额坏账准备计提比例确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用
?不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他应收账款坏账准备
97,327,261.4
26,587,473.4
2,660,895.28365,163.60
120,888,676.
合计
97,327,261.4
26,587,473.4
2,660,895.28365,163.60
120,888,676.
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式
确定原坏账准备计提比例的依据及其合理
性客户11,090,729.77货币资金货款回收预期信用损失客户2301,560.00货币资金货款回收预期信用损失客户3295,699.10货币资金货款回收预期信用损失合计1,687,988.87
(4)本期实际核销的应收账款情况
单位:元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况:
单位:元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生应收账款核销说明:
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元单位名称
应收账款期末余
额
合同资产期末余
额
应收账款和合同
资产期末余额
占应收账款和合同资产期末余额
合计数的比例
应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额第一名374,804,539.47624,867.95375,429,407.4211.40%1,873,203.40第二名221,432,821.531,574,590.87223,007,412.406.77%919,524.65第三名217,384,494.01217,384,494.016.60%1,173,930.42第四名199,266,168.79642,753.95199,908,922.746.07%1,044,986.91第五名185,893,233.28430,000.00186,323,233.285.66%570,579.70合计
1,198,781,257.0
3,272,212.77
1,202,053,469.8
36.50%5,582,225.08
6、合同资产
(1)合同资产情况
单位:元项目
期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值销货合同26,743,944.8802,318.3425,941,626.546,539,120.01,396,173.6145,142,946.4
4087合计
26,743,944.8
802,318.34
25,941,626.5
46,539,120.0
1,396,173.61
45,142,946.4
(2)报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位:元项目变动金额变动原因
(3)按坏账计提方法分类披露
单位:元类别
期末余额期初余额账面余额坏账准备
账面价
值
账面余额坏账准备
账面价
值金额比例金额
计提比
例
金额比例金额
计提比
例其中:
按组合计提坏账准备
26,743,
944.84
100.00%
802,318.34
3.00%
25,941,
626.50
46,539,
120.08
100.00%
1,396,1
73.61
3.00%
45,142,
946.47
其中:
其中:
关联方组合
2,004,5
90.87
7.50%
60,137.
3.00%
1,944,4
53.15
13,410,
064.41
28.81%
402,301.93
3.00%
13,007,
762.48
非关联方组合
24,739,
353.97
92.50%
742,180
.62
3.00%
23,997,
173.35
33,129,
055.67
71.19%
993,871
.68
3.00%
32,135,
183.99
合计
26,743,
944.84
100.00%
802,318
.34
3.00%
25,941,
626.50
46,539,
120.08
100.00%
1,396,1
73.61
3.00%
45,142,
946.47
按组合计提坏账准备类别名称:
单位:元名称
期末余额账面余额坏账准备计提比例关联方组合2,004,590.8760,137.723.00%非关联方组合24,739,353.97742,180.623.00%合计26,743,944.84802,318.34确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备类别名称:
单位:元名称
期末余额账面余额坏账准备计提比例确定该组合依据的说明:
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用
?不适用
(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位:元项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因
合同资产减值准备204,806.75798,662.02合计204,806.75798,662.02其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式
确定原坏账准备计提比例的依据及其合理
性其他说明
(5)本期实际核销的合同资产情况
单位:元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况
单位:元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生合同资产核销说明:
其他说明:
7、应收款项融资
(1)应收款项融资分类列示
单位:元项目期末余额期初余额应收票据139,871,934.71370,726,631.21合计139,871,934.71370,726,631.21
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元类别
期末余额期初余额账面余额坏账准备
账面价
值
账面余额坏账准备
账面价
值金额比例金额
计提比
例
金额比例金额
计提比
例其中:
其中:
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位:元坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用
损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减
值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减
值)2024年1月1日余额在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元类别期初余额
本期变动金额
期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式
确定原坏账准备计提比例的依据及其合理
性其他说明:
(4)期末公司已质押的应收款项融资
单位:元项目期末已质押金额
(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位:元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
(6)本期实际核销的应收款项融资情况
单位:元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况
单位:元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生核销说明:
(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
(8)其他说明
本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票和商业承兑汇票进行贴现和背书转让,并基于已将几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之情况终止确认已贴现或背书的应收票据。本集团管理应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,故将本集团的银行承兑汇票和商业承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
于2024年6月30日,本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备,银行承兑汇票和商业承兑汇
票无需计提坏账准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行违约而产生重大损失。本集团所持有的商业承兑汇票不存在重大的信用风险,因为这些汇票主要由信誉良好的大型国有企业和上市公司出具,且根据历史经验,未出现过重大违约情况,因此未对银行承兑汇票和商业承兑汇票计提坏账准备。
8、其他应收款
单位:元项目期末余额期初余额其他应收款35,737,672.0435,722,975.12合计35,737,672.0435,722,975.12
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位:元项目期末余额期初余额
2)重要逾期利息
单位:元借款单位期末余额逾期时间逾期原因
是否发生减值及其判
断依据其他说明:
3)按坏账计提方法分类披露
□适用
?不适用4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元类别期初余额
本期变动金额
期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式
确定原坏账准备计提比例的依据及其合理
性其他说明:
5)本期实际核销的应收利息情况
单位:元项目核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位:元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生核销说明:
其他说明:
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位:元项目(或被投资单位)期末余额期初余额2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元项目(或被投资单
位)
期末余额账龄未收回的原因
是否发生减值及其判
断依据3)按坏账计提方法分类披露
□适用
?不适用4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元类别期初余额
本期变动金额
期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式
确定原坏账准备计提比例的依据及其合理
性其他说明:
5)本期实际核销的应收股利情况
单位:元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况
单位:元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生核销说明:
其他说明:
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额备用金2,203,735.21存出保证金34,839,186.1735,985,272.36代垫款项100,252.90770,611.82押金1,048,292.641,073,292.64应收资产转让款2,096,770.782,096,770.78其他往来款项989,272.02620,213.40合计41,277,509.7240,546,161.002)按账龄披露
单位:元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内(含1年)28,234,905.8729,366,799.42其中:未逾期7,219,190.3013,629,498.45
逾期至1年以内21,015,715.5715,737,300.971至2年8,363,001.897,964,088.502至3年2,141,935.66720,106.783年以上2,537,666.302,495,166.30
3至4年44,500.002,000.004至5年167,278.90168,678.905年以上2,325,887.402,324,487.40合计41,277,509.7240,546,161.003)按坏账计提方法分类披露?适用□不适用
单位:元类别
期末余额期初余额账面余额坏账准备
账面价
值
账面余额坏账准备
账面价
值金额比例金额
计提比
例
金额比例金额
计提比
例其中:
按组合计提坏账准备
41,277,
509.72
100.00%
5,539,8
37.68
13.42%
35,737,
672.04
40,546,
161.00
100.00%
4,823,1
85.88
11.90%
35,722,
975.12
其中:
备用金
2,203,7
35.21
5.34%
2,203,7
35.21
关联方组合
2,692,2
62.48
6.52%
7,250.2
0.27%
2,685,0
12.20
3,330,7
56.10
8.21%
5,440.1
0.16%
3,325,3
15.96
非关联方组合
36,381,
512.03
88.14%
5,532,5
87.40
15.21%
30,848,
924.63
37,215,
404.90
91.79%
4,817,7
45.74
12.95%
32,397,
659.16
合计
41,277,
509.72
100.00%
5,539,8
37.68
13.42%
35,737,
672.04
40,546,
161.00
100.00%
4,823,1
85.88
11.90%
35,722,
975.12
按组合计提坏账准备类别名称:
单位:元名称
期末余额账面余额坏账准备计提比例备用金2,203,735.21关联方组合2,692,262.487,250.280.27%非关联方组合36,381,512.035,532,587.4015.21%合计41,277,509.725,539,837.68确定该组合依据的说明:
按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用
损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减
值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减
值)2024年1月1日余额4,823,185.884,823,185.882024年1月1日余额在本期本期计提732,669.87732,669.87本期转回16,018.0716,018.072024年6月30日余额
5,539,837.685,539,837.68各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用
4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位:元类别期初余额
本期变动金额
期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏账准备
4,823,185.88732,669.8716,018.075,539,837.68合计4,823,185.88732,669.8716,018.075,539,837.68其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式
确定原坏账准备计提比例的依据及其合理
性
5)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生其他应收款核销说明:
6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄
占其他应收款期末余额合计数的
比例
坏账准备期末余
额第一名保证金5,541,700.00
1年以内、1-2年、2-3年、3-4年
13.43%598,599.60
第二名保证金4,644,573.471-2年11.25%928,914.69第三名保证金4,340,000.001年以内、1-2年10.51%40,600.00第四名保证金4,054,980.241年以内9.82%12,164.94第五名保证金2,447,161.251年以内5.93%7,341.48合计21,028,414.9650.94%1,587,620.71
7)因资金集中管理而列报于其他应收款
单位:元其他说明:
9、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元账龄
期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内417,420,941.2999.97%344,522,912.0099.53%1至2年100,716.250.02%1,620,318.000.47%2至3年8,400.000.01%合计417,530,057.54346,143,230.00账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
债务人名称账面余额
占预付账款合计的比例(%)
第一名126,298,181.9730.13第二名31,930,000.007.62第三名30,417,500.447.26第四名23,132,426.385.52第五名17,250,000.004.12合计229,028,108.7954.65
其他说明:
10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1)存货分类
单位:元项目
期末余额期初余额账面余额
存货跌价准备或合同履约成
本减值准备
账面价值账面余额
存货跌价准备或合同履约成
本减值准备
账面价值原材料
771,328,023.
29,383,259.1
741,944,764.
692,672,274.
29,807,559.8
662,864,714.
在产品
1,234,521,20
5.70
32,074,267.0
1,202,446,93
8.62
1,073,657,26
0.38
32,074,267.0
1,041,582,99
3.30
库存商品
1,412,244,57
2.16
38,500,253.4
1,373,744,31
8.72
1,713,904,40
6.90
38,763,309.2
1,675,141,09
7.61
委托加工物资4,420,868.164,420,868.165,646,506.625,646,506.62合计
3,422,514,66
9.97
99,957,779.6
3,322,556,89
0.28
3,485,880,44
8.33
100,645,136.
3,385,235,31
2.11
(2)确认为存货的数据资源
单位:元项目外购的数据资源存货
自行加工的数据资源
存货
其他方式取得的数据
资源存货
合计
(3)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元项目期初余额
本期增加金额本期减少金额
期末余额计提其他转回或转销其他原材料
29,807,559.8
424,300.68
29,383,259.1
在产品
32,074,267.0
32,074,267.0
库存商品
38,763,309.2
263,055.85
38,500,253.4
合计
100,645,136.
687,356.53
99,957,779.6
存货跌价准备(续)
存货种类确定可变现净值的具体依据本期转回或转销存原材料
按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
领用在产品及自制半成品领用库存商品销售按组合计提存货跌价准备
单位:元组合名称
期末期初期末余额跌价准备
跌价准备计提
比例
期初余额跌价准备
跌价准备计提
比例按组合计提存货跌价准备的计提标准
(4)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(5)合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位:元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位:元项目期末余额期初余额一年内到期的长期应收款129,899,123.2746,166,829.90合计129,899,123.2746,166,829.90
(1)一年内到期的债权投资
□适用
?不适用
(2)一年内到期的其他债权投资
□适用
?不适用
13、其他流动资产
单位:元
项目期末余额期初余额多交或预缴的增值税额11,458,953.515,130,862.87增值税留抵税额27,535,971.0629,971,804.94预缴所得税7,191,889.987,191,889.98待认证进项税重分类558,995.13碳排放权资产41,411.33126,076.42合计46,228,225.8842,979,629.34其他说明:
14、债权投资
(1)债权投资的情况
单位:元项目
期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
(2)期末重要的债权投资
重要的债权投资
单位:元债权项
目
期末余额期初余额面值
票面利
率
实际利
率
到期日
逾期本
金
面值
票面利
率
实际利
率
到期日
逾期本
金
(3)减值准备计提情况
单位:元坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用
损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减
值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减
值)2024年1月1日余额在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例
(4)本期实际核销的债权投资情况
单位:元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明:
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用
?不适用其他说明:
15、其他债权投资
(1)其他债权投资的情况
单位:元项目期初余额应计利息利息调整
本期公允价值变动
期末余额成本
累计公允价值变动
累计在其他综合收益中确认的减值准备
备注其他债权投资减值准备本期变动情况
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
(2)期末重要的其他债权投资
单位:元其他债权项目
期末余额期初余额面值
票面利
率
实际利
率
到期日
逾期本
金
面值
票面利
率
实际利
率
到期日
逾期本
金
(3)减值准备计提情况
单位:元坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用
损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减
值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减
值)2024年1月1日余额在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例
(4)本期实际核销的其他债权投资情况
单位:元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况其他债权投资核销说明:
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用
?不适用其他说明:
16、其他权益工具投资
单位:元
项目名称期初余额
本期计入其他综合收益的利得
本期计入其他综合收益的损
失
本期末累计计入其他综合收益的利得
本期末累计计入其他综合收益的损失
本期确认的股利收入
期末余额
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原
因本期存在终止确认
单位:元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资
单位:元项目名称
确认的股利收
入
累计利得累计损失
其他综合收益转入留存收益的金额
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
其他综合收益转入留存收益的原因其他说明:
17、长期应收款
(1)长期应收款情况
单位:元项目
期末余额期初余额
折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值分期收款提供劳务
282,770,92
6.90
2,038,159.
280,732,76
7.25
112,813,47
8.55
2,038,159.
110,775,31
8.90
4%-5%减:1年内到期的长期应收款
-131,937,28
2.92
-2,038,159.
-129,899,12
3.27
-48,204,989
.55
-2,038,159.
-46,166,829
.90合计
150,833,64
3.98
150,833,64
3.98
64,608,489
.00
64,608,489
.00
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元类别
期末余额期初余额账面余额坏账准备
账面价
值
账面余额坏账准备
账面价
值金额比例金额
计提比
例
金额比例金额
计提比
例
其中:
其中:
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位:元坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用
损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减
值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减
值)2024年1月1日余额在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元类别期初余额
本期变动金额
期末余额计提收回或转回转销或核销其他其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式
确定原坏账准备计提比例的依据及其合理
性其他说明:
(4)本期实际核销的长期应收款情况
单位:元项目核销金额其中重要的长期应收款核销情况:
单位:元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生长期应收款核销说明:
18、长期股权投资
单位:元被投资单
位
期初余额(账面价值)
减值准备期初余额
本期增减变动
期末余额(账面价值)
减值准备期末余额追加投资
减少投资
权益法下确认的投资损
益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他
一、合营企业
二、联营企业
湖北海洋工程装备研究院有限公司珠海京楚石油技术开发有限公司
37,240,811.55
4,246,382.
-
874.9
2,682,015.
38,804,303.22小计
37,240,811.55
4,246,382.
-
874.9
2,682,015.
38,804,303.22合计
37,240,811.55
4,246,382.
-
874.9
2,682,015.
38,804,303.22可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用
?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用
?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明本公司不存在长期股权投资变现的重大限制。本公司合营企业及联营企业信息见本节的十、在其他主体中的权益第
小节在合营安排或联营企业中的权益。
19、其他非流动金融资产
单位:元项目期末余额期初余额其他说明:
20、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
?适用□不适用
单位:元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额63,090,859.9617,112,920.5680,203,780.52
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\
固定资产\在建工程转入
(3)企业合
并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转
出
4.期末余额63,090,859.9617,112,920.5680,203,780.52
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额47,273,675.514,905,703.8452,179,379.35
2.本期增加金额1,868,977.92171,129.182,040,107.10
(1)计提或
摊销
1,868,977.92171,129.182,040,107.10
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转
出
4.期末余额49,142,653.435,076,833.0254,219,486.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值13,948,206.5312,036,087.5425,984,294.07
2.期初账面价值15,817,184.4512,207,216.7228,024,401.17可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用
?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用
?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明:
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用
?不适用
(3)转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位:元项目
转换前核算科目
金额转换理由审批程序对损益的影响
对其他综合收
益的影响
(4)未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位:元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位:元项目期末余额期初余额固定资产1,399,316,399.551,403,604,638.75合计1,399,316,399.551,403,604,638.75
(1)固定资产情况
单位:元项目房屋及建筑物机器设备及其他合计
一、账面原值:
1.期初余额817,660,612.883,180,475,747.033,998,136,359.91
2.本期增加金额9,739,149.5291,103,146.61100,842,296.13
(1)购置1,788,004.431,788,004.43
(2)在建工程转
入
9,739,149.5289,315,142.1899,054,291.70
(3)企业合并增
加
3.本期减少金额5,380,828.825,380,828.82
(1)处置或报废5,380,828.825,380,828.82
4.期末余额827,399,762.403,266,198,064.824,093,597,827.22
二、累计折旧
1.期初余额427,166,713.962,139,689,756.242,566,856,470.20
2.本期增加金额12,668,431.0092,300,679.47104,969,110.47
(1)计提12,668,431.0092,300,679.47104,969,110.47
3.本期减少金额5,219,403.965,219,403.96
(1)处置或报废5,219,403.965,219,403.96
4.期末余额439,835,144.962,226,771,031.752,666,606,176.71
三、减值准备
1.期初余额3,875,535.4823,799,715.4827,675,250.96
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额3,875,535.4823,799,715.4827,675,250.96
四、账面价值
1.期末账面价值383,689,081.961,015,627,317.591,399,316,399.55
2.期初账面价值386,618,363.441,016,986,275.311,403,604,638.75
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位:元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
(3)通过经营租赁租出的固定资产
单位:元项目期末账面价值机器设备197,210,603.01
(4)未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
(5)固定资产的减值测试情况
□适用
?不适用
(6)固定资产清理
单位:元项目期末余额期初余额其他说明:
22、在建工程
单位:元项目期末余额期初余额在建工程82,877,779.11138,578,825.83工程物资1,121,442.48129,781.01合计83,999,221.59138,708,606.84
(1)在建工程情况
单位:元项目
期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值基建工程支出
28,073,761.5
28,073,761.5
16,369,078.7
16,369,078.7
其他工程
54,804,017.6
54,804,017.6
122,209,747.
122,209,747.
合计
82,877,779.1
82,877,779.1
138,578,825.
138,578,825.
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元项目名称
预算
数
期初余额
本期增加金额
本期转入固定资产金额
本期其他减少金额
期末余额
工程累计投入占预算比例
工程进度
利息资本化累计金额
其中:
本期利息资本化金
额
本期利息资本化率
资金来源四机公司高压管汇事业部作业状况改善
14,250,000
.00
12,529,768
.34
12,529,768
.34
93.17
%
93.17其他
钢管分公司直缝焊管生产线升级改造项目
49,000,000
.00
22,895,559
.88
1,514,453.
22,895,559
.89
1,514,453.
49.82
%
49.82其他
四机公司废气处理提标
27,100,000
.00
26,940,397
.57
26,940,397
.57
100.0
0%
100.0
其他
改造(VOCS治理)项目油气田增压采收压缩机产线智能化升级改造
180,000,00
0.00
26,847,567.34
12,044,933
.01
6,132,743.
1,283,185.
31,476,571
.14
26.82
%
26.82
募集资金
四机公司电动石油装备试验能力提升
29,000,000.00
17,689,391.19
17,689,391.19
100.0
0%
100.0
其他
东西湖基建-生产研发楼
40,000,000
.00
14,427,800
.26
9,545,686.
23,973,486
.66
59.94
%
59.94其他合计
339,350,00
0.00
121,330,48
4.58
23,105,072.54
73,658,092.02
1,283,185.
69,494,279.26
(3)本期计提在建工程减值准备情况
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明
(4)在建工程的减值测试情况
□适用
?不适用
(5)工程物资
单位:元项目
期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值其他材料1,121,442.481,121,442.48129,781.01129,781.01合计1,121,442.481,121,442.48129,781.01129,781.01其他说明:
23、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用
?不适用
(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用
?不适用
(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用
?不适用
24、油气资产
□适用
?不适用
25、使用权资产
(1)使用权资产情况
单位:元项目土地房屋及建筑物机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额29,234,241.2761,749,747.3722,911,561.02113,895,549.66
2.本期增加金额727,209.883,927,104.694,654,314.57-新增租赁727,209.883,927,104.694,654,314.57
3.本期减少金额3,602,242.592,186,448.115,788,690.70—其他减少3,602,242.592,186,448.115,788,690.70
4.期末余额26,359,208.5663,490,403.9522,911,561.02112,761,173.53
二、累计折旧
1.期初余额15,389,943.4822,277,448.057,617,940.0245,285,331.55
2.本期增加金额2,740,385.898,354,971.013,210,176.4514,305,533.35
(1)计提2,740,385.898,354,971.013,210,176.4514,305,533.35
3.本期减少金额1,200,747.531,150,909.302,351,656.83
(1)处置
(2)其他1,200,747.531,150,909.302,351,656.83
4.期末余额16,929,581.8429,481,509.7610,828,116.4757,239,208.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值9,429,626.7234,008,894.1912,083,444.5555,521,965.46
2.期初账面价值13,844,297.7939,472,299.3215,293,621.0068,610,218.11
(2)使用权资产的减值测试情况
□适用
?不适用其他说明:
26、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权其他合计
一、账面原值
1.期初余
额
104,501,879.
24,068,089.2
14,070,617.0
40,630,435.0
1,169,622.62
184,440,643.
2.本期增
加金额
2,066,185.842,066,185.84(1)购置
2,066,185.842,066,185.84(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减
少金额
(1)处置
4.期末余
额
104,501,879.
24,068,089.2
14,070,617.0
42,696,620.8
1,169,622.62
186,506,829.
二、累计摊销
1.期初余
额
31,008,229.6
24,068,089.2
14,040,742.8
24,057,654.5
1,169,622.62
94,344,338.7
2.本期增
加金额
1,029,389.1217,924.531,623,345.222,670,658.87
(1)计提
1,029,389.1217,924.531,623,345.222,670,658.87
3.本期减
少金额
(1
)处置
4.期末余
额
32,037,618.7
24,068,089.2
14,058,667.3
25,680,999.7
1,169,622.62
97,014,997.6
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
(1)计提
3.本期减
少金额
(1)处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
面价值
72,464,260.8
11,949.68
17,015,621.1
89,491,831.6
2.期初账
面价值
73,493,649.9
29,874.21
16,572,780.5
90,096,304.6
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
(2)确认为无形资产的数据资源
单位:元
项目
外购的数据资源无形
资产
自行开发的数据资源无形资产
其他方式取得的数据
资源无形资产
合计
(3)未办妥产权证书的土地使用权情况
单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明本集团无用于抵押及担保或未办妥产权证书的土地使用权。
(4)无形资产的减值测试情况
□适用
?不适用
27、商誉
(1)商誉账面原值
单位:元被投资单位名称或形成商誉
的事项
期初余额
本期增加本期减少
期末余额企业合并形成
的
处置合计
(2)商誉减值准备
单位:元被投资单位名称或形成商誉
的事项
期初余额
本期增加本期减少
期末余额计提处置合计
(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
名称
所属资产组或组合的构成及
依据
所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致资产组或资产组组合发生变化
名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明
(4)可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用
?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
(5)业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用?不适用
其他说明
28、长期待摊费用
单位:元
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入固定资产改良支出
21,741,112.981,353,674.74353,594.2420,033,844.00活动房摊销1,139,970.49115,929.221,024,041.27其他1,194,070.79280,265.49913,805.30合计24,075,154.261,749,869.45353,594.2421,971,690.57其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元项目
期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产应收账款坏账准备120,888,676.0021,000,162.2397,327,261.4716,555,201.10预付款项减值准备1,603,637.26400,909.322,251,295.15562,823.79其他应收款坏账准备5,539,837.681,251,593.434,823,185.881,114,099.37存货跌价准备99,957,779.6915,634,886.93100,645,136.2215,737,990.41合同资产减值准备802,318.34171,685.601,396,173.61266,447.08一年内到期的非流动资产坏账准备
2,038,159.65305,723.952,038,159.65305,723.95固定资产减值准备27,675,250.965,831,143.4027,675,250.965,831,143.40合并产生的存货未实现内部销售收益
31,122,345.334,668,351.8033,695,092.005,054,263.80租赁负债53,448,403.5810,843,464.6467,297,940.5413,671,201.56股份支付18,431,956.803,708,602.4010,487,692.802,102,813.16合计361,508,365.2963,816,523.70347,637,188.2861,201,707.62
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元项目
期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债使用权资产50,836,006.8310,314,266.0664,715,995.1113,142,373.61固定资产一次性扣除15,018,426.732,252,764.0115,183,017.992,277,452.70合计65,854,433.5612,567,030.0779,899,013.1015,419,826.31
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元项目
递延所得税资产和负
债期末互抵金额
抵销后递延所得税资
产或负债期末余额
递延所得税资产和负
债期初互抵金额
抵销后递延所得税资
产或负债期初余额递延所得税资产10,314,266.0653,502,257.6413,142,373.6148,059,334.01递延所得税负债10,314,266.062,252,764.0113,142,373.612,277,452.70
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元
项目期末余额期初余额可抵扣亏损640,889,859.60713,478,061.96合计640,889,859.60713,478,061.96
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元年份期末金额期初金额备注2024年124,580,672.00124,580,672.002025年155,444,592.47155,444,592.472026年158,315,143.55181,444,618.332027年20,365,032.3621,235,587.052028年27,422,904.3165,815,623.262029年14,686,201.4014,686,201.402030年44,254,387.1744,254,387.172031年15,437,229.8115,437,229.812032年28,099,066.7228,099,066.722033年0.0062,480,083.752034年52,284,629.81合计640,889,859.60713,478,061.96其他说明根据财政部、税务总局“关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知(财税〔2018〕
号)”,本集团下属子公司中石化四机石油机械有限公司和中石化江钻石油机械有限公司可抵扣亏损到期日由原来的五年延长至十年。30、其他非流动资产
单位:元项目
期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值其他说明:
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元项目
期末期初账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况其他说明:
32、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元项目期末余额期初余额信用借款2,563,596,569.272,267,726,857.23合计2,563,596,569.272,267,726,857.23
短期借款分类的说明:
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
单位:元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位:元项目期末余额期初余额其中:
其中:
其他说明:
34、衍生金融负债
单位:元项目期末余额期初余额其他说明:
35、应付票据
单位:元种类期末余额期初余额商业承兑汇票78,489,592.31102,589,576.12银行承兑汇票781,704,188.19775,472,087.20合计860,193,780.50878,061,663.32本期末已到期未支付的应付票据总额为元,到期未付的原因为。
36、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元项目期末余额期初余额材料款2,388,018,642.972,355,046,471.47劳务款117,927,789.76121,554,363.93工程款47,624,966.7349,952,714.36设备款43,975,060.6845,722,082.94合计2,597,546,460.142,572,275,632.70
(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明:
37、其他应付款
单位:元项目期末余额期初余额应付利息23,024,797.6751,061,416.76其他应付款104,447,198.94100,089,058.46合计127,471,996.61151,150,475.22
(1)应付利息
单位:元项目期末余额期初余额短期借款应付利息23,024,797.6751,061,416.76合计23,024,797.6751,061,416.76重要的已逾期未支付的利息情况:
单位:元借款单位逾期金额逾期原因其他说明:
(2)应付股利
单位:元项目期末余额期初余额其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
(3)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位:元项目期末余额期初余额保证金8,305,302.355,489,828.64收到押金7,100,581.547,996,567.79代收款项10,527,009.238,686,973.96代垫款项5,252,152.715,594,205.37代管款项19,337.0032,210.31代扣代缴款项1,801,041.581,728,118.03非限制性股票回购义务61,763,040.0059,829,120.00其他款项9,678,734.5310,732,034.36合计104,447,198.94100,089,058.46
2)账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明本集团账龄超过一年的其他应付款为9,293,320.91元(2023年
月
日:
9,547,290.68元),主要为保证金、代垫款项及押金等;无账龄超过一年的重要其他应付款。
38、预收款项
(1)预收款项列示
单位:元项目期末余额期初余额
(2)账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因
单位:元项目变动金额变动原因其他说明:
39、合同负债
单位:元项目期末余额期初余额产品货款226,360,590.23624,232,327.20合计226,360,590.23624,232,327.20账龄超过1年的重要合同负债
单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位:元项目
变动金
额
变动原因
40、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬64,503,665.76399,113,321.70347,966,108.50115,650,878.96
二、离职后福利-设定
提存计划
16,486.7279,009,763.4279,012,442.7813,807.36
三、辞退福利2,025,991.852,025,991.85合计64,520,152.48480,149,076.97429,004,543.13115,664,686.32
(2)短期薪酬列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
和补贴
38,503,860.00295,261,131.61239,526,980.8194,238,010.80
2、职工福利费5,368,035.1115,066,322.6615,066,322.665,368,035.11
3、社会保险费9,836.9539,787,990.3339,786,391.3311,435.95其中:医疗保险费
8,506.2626,066,799.0126,065,113.3510,191.92工伤保险费
342.621,647,334.251,647,399.05277.82生育保险费
988.071,993,356.111,993,377.97966.21补充医疗保险费
10,080,500.9610,080,500.96
4、住房公积金2,021.0040,261,003.5040,261,480.501,544.00
5、工会经费和职工教
育经费
20,619,912.707,231,449.3411,819,508.9416,031,853.10
8、其他短期薪酬1,505,424.261,505,424.26合计64,503,665.76399,113,321.70347,966,108.50115,650,878.96
(3)设定提存计划列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险14,674.3051,095,359.8451,097,645.3812,388.76
2、失业保险费464.622,234,684.542,234,759.80389.36
3、企业年金缴费17,030,513.9817,030,513.98补充养老保险费1,347.808,649,205.068,649,523.621,029.24合计16,486.7279,009,763.4279,012,442.7813,807.36其他说明
41、应交税费
单位:元项目期末余额期初余额增值税12,366,082.3357,303,693.72企业所得税1,412,502.134,286,442.44个人所得税6,715,487.9622,077,313.55城市维护建设税2,244,669.463,608,732.14
房产税1,353,898.591,342,530.52土地使用税327,097.68327,097.66教育费附加1,502,030.012,476,360.48其他税费310,157.182,401,543.34合计26,231,925.3493,823,713.85其他说明
42、持有待售负债
单位:元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位:元项目期末余额期初余额一年内到期的租赁负债25,509,158.1928,274,198.06一年内到期的应付融资租赁款76,327,893.7751,008,866.16合计101,837,051.9679,283,064.22其他说明:
44、其他流动负债
单位:元项目期末余额期初余额待转销项税额32,437,249.3636,901,793.78合计32,437,249.3636,901,793.78短期应付债券的增减变动:
单位:元债券名称
面值
票面利率
发行日期
债券期限
发行金额
期初余额
本期发行
按面值计提利
息
溢折价摊
销
本期偿还
期末余额
是否违约合计其他说明:
45、长期借款
(1)长期借款分类
单位:元项目期末余额期初余额长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:
46、应付债券
(1)应付债券
单位:元项目期末余额期初余额
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
单位:元债券名称
面值
票面利率
发行日期
债券期限
发行金额
期初余额
本期发行
按面值计提利
息
溢折价摊
销
本期偿还
期末余额
是否违约合计
(3)可转换公司债券的说明
(4)划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元发行在外的金融工
具
期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位:元项目期末余额期初余额租赁付款额57,209,750.3472,426,434.04减:未确认的融资费用-3,761,346.76-5,128,493.50
重分类至一年内到期的非流动负债
-25,509,158.19-28,274,198.06合计27,939,245.3939,023,742.48其他说明:
48、长期应付款
单位:元项目期末余额期初余额长期应付款191,189,045.2647,442,151.22合计191,189,045.2647,442,151.22
(1)按款项性质列示长期应付款
单位:元项目期末余额期初余额其他说明:
(2)专项应付款
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他说明:
49、长期应付职工薪酬
(1)长期应付职工薪酬表
单位:元项目期末余额期初余额
(2)设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值:
单位:元项目本期发生额上期发生额计划资产:
单位:元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债(净资产)
单位:元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:
50、预计负债
单位:元项目期末余额期初余额形成原因其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
51、递延收益
单位:元
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助39,801,627.4024,036,457.0135,704,420.2228,133,664.19收到财政拨款合计39,801,627.4024,036,457.0135,704,420.2228,133,664.19其他说明:
补助项目期初余额
本期新增补助金
额
本期结转计入损益的金额
其他变动期末余额
与资产相关/与收益相关压缩机国产化基地375,000.007,500.00367,500.00与资产相关低氮燃烧改造144,228.406,760.74137,467.66与资产相关废气处理提标改造6,600,000.006,600,000.00与资产相关荆州市2022年中央大气污染防治资金870,833.3339,583.34831,249.99与资产相关深层页岩气开发关键装备及工具研制(资产补助)
6,908,524.68558,489.886,350,034.80与资产相关先进制造业企业增值税加计抵减项目13,292,615.8910,793,305.2721,898,934.522,186,986.64与收益相关稳岗扩岗补助1,342,562.401,342,562.40与收益相关湖北省加强质量认证体系建设促进全面质量管理实施专项补助
10,000,000.0010,000,000.00与资产相关进出口项目奖励1,433,960.001,433,960.00与收益相关2023年度科技创新奖励1,080,000.001,080,000.00与收益相关省级制造业高质量发展专项资金6,400,000.006,400,000.00与收益相关荆州市技改专项资金224,400.00224,400.00与收益相关其他零星补助1,610,425.102,762,229.342,712,229.341,660,425.10与收益相关合计39,801,627.4024,036,457.0135,704,420.2228,133,664.19
52、其他非流动负债
单位:元项目期末余额期初余额其他说明:
53、股本
单位:元期初余额
本次变动增减(+、-)
期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数
955,667,68
9.00
474,000.00474,000.00
956,141,68
9.00
其他说明:
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元
发行在外的金融工具
期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:
55、资本公积
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)
1,669,213,439.721,459,920.009,915.081,670,663,444.64其他资本公积28,288,433.827,664,531.4035,952,965.22合计1,697,501,873.549,124,451.409,915.081,706,616,409.86其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
根据公司2023年第二次临时股东大会授权,公司于2024年
月
日召开第八届董事会第二十五次会议及第八届监事会第十九次会议,审议通过向
名激励对象授予公司2022年限制性股票激励计划中预留的限制性股票474,000股,每股
4.08
元,实际收到限制性股票激励对象缴纳的认购款1,933,920元,扣除本次发行费用9,915.08元(不含增值税)后,公司新增股本474,000元,资本公积-股本溢价1,459,920元。2024年上半年度,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将本期取得的服务共计7,664,531.4元计入相关成本费用及其他资本公积。
56、库存股
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额限制性股票回购义务59,829,120.001,933,920.0061,763,040.00合计59,829,120.001,933,920.0061,763,040.00其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
根据公司2023年度限制性股票激励计划中的股权回购条款,公司对未被解锁而失效或作废的股票负有回购义务,按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算,本期确认库存股1,933,920元。
57、其他综合收益
单位:元项目期初余额
本期发生额
期末余额本期所得税前发生
额
减:前期计入其他综合收益当期转入损益
减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益
减:所得
税费用
税后归属于母公司
税后归属于少数股
东
二、将重
分类进损益的其他
198,382.6
-874.90-874.90
197,507.7
综合收益其中:权益法下可转损益的其他综合收益
198,382.6
-874.90-874.90
197,507.7
其他综合收益合计
198,382.6
-874.90-874.90
197,507.7
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
58、专项储备
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费10,538,265.9013,131,759.6910,686,157.4112,983,868.18合计10,538,265.9013,131,759.6910,686,157.4112,983,868.18其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本期本公司按照国家规定计提安全生产费13,131,759.69元(2023年度:
24,471,932.19元),计入当期相关产品的生产成本。
59、盈余公积
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积187,509,298.66187,509,298.66合计187,509,298.66187,509,298.66盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
60、未分配利润
单位:元项目本期上期调整前上期末未分配利润195,524,241.86107,005,968.50调整后期初未分配利润195,524,241.86107,005,968.50加:本期归属于母公司所有者的净利润
65,690,388.3691,960,066.76提取职工奖励及福利基金3,441,793.40期末未分配利润261,214,630.22195,524,241.86调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位:元项目
本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务3,298,862,116.652,754,178,052.483,885,338,738.723,353,657,747.48其他业务586,872,238.64551,427,933.14378,552,987.63322,880,404.64合计3,885,734,355.293,305,605,985.624,263,891,726.353,676,538,152.12营业收入、营业成本的分解信息:
单位:元合同分类
分部1分部2合计营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
3,885,734
,355.29
3,305,605
,985.62
3,885,734
,355.29
3,305,605
,985.62其中:
石油机械设备
2,294,032,684.02
1,887,568
,360.21
2,294,032
,684.02
1,887,568
,360.21钻头及钻具
400,247,7
29.90
303,587,3
92.35
400,247,7
29.90
303,587,3
92.35
油气钢管
522,374,3
92.75
515,218,7
21.60
522,374,3
92.75
515,218,7
21.60
其他
669,079,5
48.62
599,231,5
11.46
669,079,5
48.62
599,231,5
11.46
按经营地区分类
3,885,734,355.29
3,305,605
,985.62
3,885,734
,355.29
3,305,605
,985.62其中:
境内
3,397,464
,265.75
2,895,668
,368.55
3,397,464
,265.75
2,895,668
,368.55境外
488,270,0
89.54
409,937,6
17.07
488,270,0
89.54
409,937,6
17.07
市场或客户类型
3,885,734
,355.29
3,305,605,985.62
3,885,734,355.29
3,305,605
,985.62其中:
关联方
1,730,297
,149.64
1,470,517,698.32
1,730,297,149.64
1,470,517
,698.32非关联方
2,155,437,205.65
1,835,088,287.30
2,155,437,205.65
1,835,088
,287.30合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
按收入确认的准则分类
3,885,734
,355.29
3,305,605
,985.62
3,885,734
,355.29
3,305,605
,985.62其中:
执行收入准则
3,860,654,790.47
3,284,376
,677.74
3,860,654
,790.47
3,284,376
,677.74执行租赁准则
25,079,56
4.82
21,229,30
7.88
25,079,56
4.82
21,229,30
7.88
合计与履约义务相关的信息:
项目
履行履约义务
的时间
重要的支付条
款
公司承诺转让
商品的性质
是否为主要责
任人
公司承担的预期将退还给客户的款项
公司提供的质量保证类型及
相关义务其他说明
本公司收入确认政策详见本节第
小节
、收入,本公司作为主要责任人按照客户采购的不同产品履行供货义务,主要向客户提供石油机械设备、钻头及钻具、油气钢管等产品销售及检测服务,并通常于双方约定的期间内交付产品及完成服务。客户在合同履约期内对本公司交付的产品及服务进行验收并确认,并在收到发票后根据合同约定时效内向本公司付款。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的,本公司为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为3,377,515,988.81元,其中,2,293,914,125.35元预计将于2024下半年度确认收入,1,021,725,532.22元预计将于2025年度确认收入,61,876,331.24元预计将于2026及以后年度确认收入。合同中可变对价相关信息:
重大合同变更或重大交易价格调整
单位:元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明
62、税金及附加
单位:元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税4,805,161.668,829,553.40教育费附加3,436,872.416,319,665.91房产税3,830,516.303,798,191.34
土地使用税1,635,594.151,402,107.91车船使用税260,835.77278,528.18印花税1,816,022.381,895,195.59环保税249,059.72247,039.38合计16,034,062.3922,770,281.71其他说明:
各项税金及附加的计缴标准详见本节的六、税项。
63、管理费用
单位:元项目本期发生额上期发生额职工薪酬114,651,787.61105,714,710.57修理费1,229,754.832,884,770.49业务招待费及宣传费4,551,135.435,930,321.14信息运行综合服务费6,212,275.003,898,460.03折旧费7,331,758.787,853,219.17差旅费4,204,481.293,844,081.73外部劳务费3,012,314.792,571,253.64物业管理费2,899,690.082,715,515.25车辆使用费479,903.00480,040.23运输费363,340.78369,167.11审计费1,442,488.671,403,362.80水电费1,299,106.171,338,977.62无形资产摊销1,236,819.051,038,374.45其他费用10,418,256.5315,997,354.55合计159,333,112.01156,039,608.78其他说明
64、销售费用
单位:元项目本期发生额上期发生额职工薪酬52,945,527.1543,030,849.08差旅费8,998,779.559,923,936.16包装费5,595,761.285,505,520.16仓储费7,535,458.227,131,735.88展览费2,161,952.321,916,141.82外部劳务费3,992,582.313,205,671.84业务宣传费1,422,840.94455,475.23外贸代理费772,419.99170,648.90销售服务费45,927,599.0858,248,875.40代理手续费1,069,170.98折旧费2,082,800.251,915,356.59办公费343,678.80286,416.92其他15,579,560.7920,546,007.50合计148,428,131.66152,336,635.48其他说明:
65、研发费用
单位:元项目本期发生额上期发生额材料费49,509,013.1653,381,053.23人工费99,050,824.0784,097,478.69测试化验加工费891,506.912,821,901.87燃料动力费71,594.031,379,987.40差旅费4,396,109.194,725,433.42会议费135,655.0569,037.92折旧费2,696,755.792,342,721.40无形资产摊销665,442.98354,265.28技术服务费4,641,674.766,442,442.44其他费用2,779,789.731,807,366.22合计164,838,365.67157,421,687.87其他说明
66、财务费用
单位:元项目本期发生额上期发生额利息费用42,810,667.0846,094,421.70其中:租赁负债利息费用1,442,476.201,513,662.54减:利息收入3,065,953.229,553,435.62汇兑损益-1,520,783.49-12,146,710.43手续费及其他-3,953,500.311,510,705.28合计34,270,430.0625,904,980.93其他说明
67、其他收益
单位:元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额压缩机国产化基地7,500.00低氮燃烧改造6,760.746,760.74荆州市2022年中央大气污染防治资金39,583.34深层页岩气开发关键装备及工具研制(资产补助)
558,489.88657,627.95先进制造业企业增值税加计抵减项目21,898,934.52稳岗扩岗补助1,342,562.403,569,031.77省级制造业高质量发展专项资金6,400,000.00500,000.00中央及省级外经贸发展专项资金944,500.00荆州市技改专项资金224,400.00656,600.00进出口项目奖励1,433,960.002023年度科技创新奖励1,080,000.00其他零星补助2,712,229.341,861,286.69合计35,704,420.228,195,807.15
68、净敞口套期收益
单位:元
项目本期发生额上期发生额其他说明
69、公允价值变动收益
单位:元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额其他说明:
70、投资收益
单位:元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益4,170,939.453,427,220.60合计4,170,939.453,427,220.60其他说明
71、信用减值损失
单位:元项目本期发生额上期发生额应收账款坏账损失-23,926,578.13-12,305,760.86其他应收款坏账损失-716,651.80104,039.69合计-24,643,229.93-12,201,721.17其他说明
72、资产减值损失
单位:元项目本期发生额上期发生额
十一、合同资产减值损失593,855.271,308,130.16
十二、其他647,657.894,128.30合计1,241,513.161,312,258.46其他说明:
73、资产处置收益
单位:元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置利得(损失以“-”填列)
1,550,223.762,458,575.30
74、营业外收入
单位:元
项目本期发生额上期发生额
计入当期非经常性损益的金
额罚没利得74,846.9986,086.0374,846.99无需支付的应付款项6,617,884.0920,020.146,617,884.09违约赔偿收入116,088.00486,750.93116,088.00其他1.63197,238.831.63合计6,808,820.71790,095.936,808,820.71其他说明:
75、营业外支出
单位:元项目本期发生额上期发生额
计入当期非经常性损益的金
额罚款支出1.441,961.531.44赔偿金、违约金支出3,015.361,005,325.603,015.36资产报废、毁损损失83,453.1583,453.15碳排放权支出84,665.09其他支出1,371,441.70370,766.181,371,441.70合计1,542,576.741,378,053.311,457,911.65其他说明:
76、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用7,398,529.403,976,566.81递延所得税费用-5,467,612.32-3,073,160.41合计1,930,917.08903,406.40
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元项目本期发生额利润总额80,514,378.51所得税费用1,930,917.08其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
(1)与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额收到政府补助24,036,457.0114,763,200.98本年利息收入3,065,953.229,553,435.62收到保证金、押金27,036,530.2932,975,558.55其他零星收款9,281,098.8010,236,945.40合计63,420,039.3267,529,140.55收到的其他与经营活动有关的现金说明:
支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额支付管理费用35,434,194.1441,433,304.59支付销售费用93,102,124.77107,390,429.81支付研发费用61,203,433.8170,627,222.50支付保证金、押金22,965,289.1123,031,300.76其他零星支出8,900,293.559,165,048.51合计221,605,335.38251,647,306.17支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明:
支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(3)与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目本期发生额上期发生额收到售后回租款136,220,000.002,452,100.00合计136,220,000.002,452,100.00收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目本期发生额上期发生额支付融资租赁款16,639,361.7011,675,876.99偿还租赁负债的本金和利息付现10,068,583.0515,225,506.18其他筹资支出9,915.0843,259.17合计26,717,859.8326,944,642.34支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用
?不适用
(4)以净额列报现金流量的说明
项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响
(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元补充资料本期金额上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润78,583,461.4374,581,156.02加:资产减值准备23,401,716.7710,889,462.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
107,009,217.5798,953,890.47
使用权资产折旧14,305,533.3514,385,650.87
无形资产摊销2,670,658.872,147,986.57
长期待摊费用摊销1,749,869.451,680,893.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
-1,550,223.76-2,458,575.30
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
83,453.1550,969.02
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)
36,996,111.6544,867,347.30
投资损失(收益以“-”号填列)
-4,170,939.45-3,427,220.60
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
-5,442,923.63-2,891,997.75
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
-24,688.69-181,162.66
存货的减少(增加以“-”号填列)
62,678,421.83267,417,438.17
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
-646,610,906.60-451,367,247.33
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)
-418,816,169.57-70,402,071.34
其他2,445,602.283,283,469.70
经营活动产生的现金流量净额-746,691,805.35-12,470,010.992.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额944,616,613.18814,604,158.75减:现金的期初余额1,415,702,775.59966,808,755.02加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-471,086,162.41-152,204,596.27
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
单位:元金额其中:
其中:
其中:
其他说明:
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
单位:元金额其中:
其中:
其中:
其他说明:
(4)现金和现金等价物的构成
单位:元项目期末余额期初余额
一、现金944,616,613.181,415,702,775.59
可随时用于支付的银行存款944,616,613.181,415,702,775.59
三、期末现金及现金等价物余额944,616,613.181,415,702,775.59
(5)使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位:元项目本期金额上期金额
仍属于现金及现金等价物的
理由
(6)不属于现金及现金等价物的货币资金
单位:元项目本期金额上期金额
不属于现金及现金等价物的
理由其他说明:
(7)其他重大活动说明
本公司2024年1-6月销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票45,938.33万元,用于购买商品、接受劳务背书转让银行承兑汇票46,373.44万元,用于购建固定资产、无形资产和其他长期资产背书转让银行承兑汇票1,583.18万元,银行承兑汇票贴现14,006.39万元。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
81、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金13,354,330.53其中:美元1,873,778.94
7.1268
13,354,047.74欧元36.91
7.6617
282.79
港币应收账款230,778,191.29其中:美元28,919,339.41
7.1268
206,102,348.10
欧元3,220,674.68
7.6617
24,675,843.19港币长期借款其中:美元
欧元港币应付账款26,669,591.68其中:美元3,742,155.20
7.1268
26,669,591.68其他说明:
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用□不适用本公司唯一的境外经营实体KingdreamUSA,Inc成立于2012年。于2012年8月14日,取得美国德克萨斯州州政府签发的企业法人营业执照,注册资本为美元2,000.00元,由本公司独资。KingdreamUSA,Inc组织形式为有限责任公司,董事长叶道辉、总裁兼首席执行官钟军平。KingdreamUSA,Inc主要经营地为美国德克萨斯州米德兰市,经营范围主要为石油机械设备行业投资。KingdreamUSA,Inc下设董事会、总裁兼首席执行官、财务总监。KingdreamUSA,Inc属于投资行业,主要业务板块为石油机械设备行业投资,记账本位币为人民币。
82、租赁
(1)本公司作为承租方
?适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用
?不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用□不适用涉及售后租回交易的情况
(2)本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用□不适用
单位:元项目租赁收入
其中:未计入租赁收款额的可变租赁
付款额相关的收入固定资产及投资性房地产出租25,079,564.82合计25,079,564.82作为出租人的融资租赁
□适用
?不适用未来五年每年未折现租赁收款额?适用□不适用
单位:元项目
每年未折现租赁收款额期末金额期初金额第一年18,451,611.6220,614,806.68第二年20,187,791.6516,528,482.47第三年10,897,260.0017,036,332.90第四年10,897,260.007,811,609.67第五年11,040,905.62五年后未折现租赁收款额总额11,040,905.62未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用
?不适用
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位:元项目本期发生额上期发生额材料费49,509,013.1653,381,053.23人工费99,050,824.0784,097,478.69测试化验加工费891,506.912,821,901.87燃料动力费71,594.031,379,987.40差旅费4,396,109.194,725,433.42会议费135,655.0569,037.92折旧费2,696,755.792,342,721.40无形资产摊销665,442.98354,265.28技术服务费4,641,674.766,442,442.44其他费用2,779,789.731,807,366.22合计164,838,365.67157,421,687.87其中:费用化研发支出164,838,365.67157,421,687.87
1、符合资本化条件的研发项目
单位:元项目期初余额
本期增加金额本期减少金额
期末余额内部开发
支出
其他
确认为无
形资产
转入当期
损益合计
重要的资本化研发项目
项目研发进度预计完成时间
预计经济利益产
生方式
开始资本化的时
点
开始资本化的具
体依据开发支出减值准备
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况
2、重要外购在研项目
项目名称预期产生经济利益的方式
资本化或费用化的判断标准和具体依
据其他说明:
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元被购买方名称
股权取得
时点
股权取得
成本
股权取得
比例
股权取得
方式
购买日
购买日的确定依据
购买日至期末被购买方的收入
购买日至期末被购买方的净利润
购买日至
期末被购
买方的现金流其他说明:
(2)合并成本及商誉
单位:元合并成本--现金--非现金资产的公允价值--发行或承担的债务的公允价值--发行的权益性证券的公允价值--或有对价的公允价值--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值--其他合并成本合计减:取得的可辨认净资产公允价值份额商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额合并成本公允价值的确定方法:
或有对价及其变动的说明大额商誉形成的主要原因:
其他说明:
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位:元购买日公允价值购买日账面价值资产:
货币资金应收款项存货固定资产无形资产负债:
借款应付款项递延所得税负债净资产减:少数股东权益取得的净资产可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是
?否
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
(6)其他说明
2、同一控制下企业合并
(1)本期发生的同一控制下企业合并
单位:元被合并方名称
企业合并中取得的权益比例
构成同一控制下企业合并的依据
合并日
合并日的确定依据
合并当期期初至合并日被合并方的收入
合并当期期初至合并日被合并方的净利润
比较期间被合并方的收入
比较期间被合并方的净利润其他说明:
(2)合并成本
单位:元合并成本--现金--非现金资产的账面价值--发行或承担的债务的账面价值--发行的权益性证券的面值--或有对价或有对价及其变动的说明:
其他说明:
(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位:元合并日上期期末资产:
货币资金应收款项存货固定资产无形资产负债:
借款应付款项净资产减:少数股东权益取得的净资产企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是
?否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是
?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
单位:元子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质
持股比例
取得方式直接间接中石化四机石油机械有限公司
600,000,00
0.00
荆州荆州市机械制造100.00%
同一控制下企业合并四机赛瓦石油钻采设备有限公司
126,451,72
8.41
荆州荆州市
石油机械及配件
65.00%
同一控制下企业合并中石化江钻石油机械有限公司
400,000,00
0.00
武汉武汉市机械制造100.00%设立上海隆泰资产管理有限公司
72,000,000
.00
上海上海市投资管理100.00%设立KingdreamUSA,Inc
12,700.00美国美国投资管理100.00%设立中石化石油机械国际事业(武汉)有限公司
50,000,000
.00武汉武汉市国际贸易100.00%设立荆州市世纪派创石油机械检测有限公司
50,000,000
.00荆州荆州市设备检测100.00%
同一控制下企业合并在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
(2)重要的非全资子公司
单位:元子公司名称少数股东持股比例
本期归属于少数股东
的损益
本期向少数股东宣告
分派的股利
期末少数股东权益余
额四机赛瓦石油钻采设备有限公司
35.00%12,893,073.0711,119,640.21162,660,078.45
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元子公司名称
期末余额期初余额流动资产
非流动资
产
资产合计
流动负债
非流动负
债
负债合计
流动资产
非流动资
产
资产合计
流动负债
非流动负
债
负债合计四机赛瓦石油钻采设备有限公司
914,396,98
2.72
173,958,53
0.55
1,088,355,
513.2
599,587,35
6.22
8,658,189.
608,245,54
5.51
888,327,79
4.09
174,004,89
6.17
1,062,332,
690.2
570,039,43
9.87
12,449,032
.57
582,488,47
2.44
单位:元子公司名
称
本期发生额上期发生额营业收入净利润
综合收益
总额
经营活动现金流量
营业收入净利润
综合收益
总额
经营活动现金流量四机赛瓦石油钻采设备有限公司
578,806,0
39.78
31,042,24
5.57
31,042,24
5.57
-47,978,47
9.72
503,290,4
04.12
27,443,30
9.38
27,443,30
9.38
21,642,36
3.94
其他说明:
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明:
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位:元购买成本/处置对价--现金--非现金资产的公允价值购买成本/处置对价合计减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中:调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
合营企业或联
营企业名称
主要经营地注册地业务性质
持股比例对合营企业或
联营企业投资的会计处理方法直接间接湖北海洋工程装备研究院有限公司
中国武汉技术研究16.48%权益法珠海京楚石油技术开发有限公司
中国珠海贸易31.25%权益法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
本公司在湖北海洋工程装备研究院有限公司的董事会派有代表,并享有相应的实质性的参与决策权,可以对上述被投资单位施加重大影响。
(2)重要合营企业的主要财务信息
单位:元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产其中:现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项--商誉--内部交易未实现利润--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
(3)重要联营企业的主要财务信息
单位:元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额湖北海洋工程装备研
究院有限公司
珠海京楚石油技术开发有限公司
湖北海洋工程装备研
究院有限公司
珠海京楚石油技术开
发有限公司流动资产58,024,579.67200,297,814.6968,065,236.20220,001,015.22非流动资产7,422,530.4811,314,855.008,483,185.4311,362,723.24资产合计65,447,110.15211,612,669.6976,548,421.63231,363,738.46流动负债567,644,747.8586,236,696.60576,262,578.20109,606,550.27非流动负债1,801,800.681,986,993.35负债合计567,644,747.8588,038,497.28576,262,578.20111,593,543.62少数股东权益归属于母公司股东权益
-502,197,637.70123,574,172.41-499,714,156.57119,770,194.84按持股比例计算的净资产份额
-82,762,170.6938,616,928.88-82,352,893.0037,428,185.89调整事项187,374.34-187,374.34--商誉--内部交易未实现利润
187,374.34-187,374.34--其他对联营企业权益投资的账面价值
38,804,303.2237,240,811.55存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入120,176,537.332,130,681.74129,451,335.60净利润-2,585,073.1011,934,603.93-12,254,949.3810,967,105.92终止经营的净利润其他综合收益-2,799.68843,522.88综合收益总额-2,585,073.1011,931,804.25-12,254,949.3811,810,628.80
本年度收到的来自联营企业的股利
2,682,015.532,033,773.66其他说明
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数联营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失
本期未确认的损失(或本期
分享的净利润)
本期末累积未确认的损失其他说明
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称主要经营地注册地业务性质
持股比例/享有的份额直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用
?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用□不适用
单位:元会计科目期初余额
本期新增补
助金额
本期计入营业外收入金
额
本期转入其他收益金额
本期其他变
动
期末余额
与资产/收
益相关递延收益
24,898,586
.41
612,333.96
24,286,252
.45
与资产相关递延收益
14,903,040
.99
24,036,457
.01
35,092,086
.26
3,847,411.
与收益相关合计
39,801,627
.40
24,036,457
.01
35,704,420
.22
28,133,664
.19
3、计入当期损益的政府补助
?适用□不适用
单位:元会计科目本期发生额上期发生额其他收益35,704,420.228,195,807.15其他说明:
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收款项融资、应收股利、其他应收款、一年内到期的非流动资产、长期应收款、应付账款、应付利息、应付票据、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。1.信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团发生财务损失的风险。本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。
本集团已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品,以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本集团会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。本集团应收账款中,前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的36.71%(2023年:34.20%);本集团其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的
50.94%
(2023年:
56.49%
)。
2.流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时,本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本集团经营需要,并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。此外,本集团也会考虑与供应商协商,要求其调减部分债务金额,或者用出售长账龄应收账款的形式提早获取资金,以减轻公司的现金流压力。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券,同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金,以满足短期和较长期的流动资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金和银行、其他借款来筹措营运资金。截至2024年
月
日,本集团尚未使用的银行借款额度为164,217.34万元(2023年12月31日:193,804.31万元)。
本集团各项金融资产和金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
项目
期末余额即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计金融资产:
货币资金944,616,613.18944,616,613.18应收账款3,144,607,719.553,144,607,719.55应收款项融资139,871,934.71139,871,934.71其他应收款35,737,672.0435,737,672.04合计4,264,833,939.484,264,833,939.48金融负债:
短期借款2,563,596,569.272,563,596,569.27
项目
期末余额即时偿还
年以内1-2年2-5年
年以上合计应付票据860,193,780.50860,193,780.50应付账款2,597,546,460.142,597,546,460.14应付职工薪酬115,664,686.32115,664,686.32应付利息23,024,797.6723,024,797.67其他应付款104,447,198.94104,447,198.94合计6,264,473,492.846,264,473,492.84项目
上年年末余额即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计金融资产:
货币资金1,415,702,775.591,415,702,775.59应收账款2,453,321,776.132,453,321,776.13应收款项融资370,726,631.21370,726,631.21其他应收款35,722,975.1235,722,975.12合计4,275,474,158.054,275,474,158.05金融负债:
短期借款2,267,726,857.232,267,726,857.23应付票据878,061,663.32878,061,663.32应付账款2,572,275,632.702,572,275,632.70应付职工薪酬64,520,152.4864,520,152.48应付利息51,061,416.7651,061,416.76其他应付款100,089,058.46100,089,058.46合计5,933,734,780.955,933,734,780.953.市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1)利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团的利率风险主要产生于短期借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险,并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款,故银行存款的公允价值利率风险并不重大。本集团持有的计息金融工具如下:
项目本年数上年数浮动利率金融工具资产类
944,616,613.181,415,702,775.59其中:货币资金
944,616,613.181,415,702,775.59负债类
2,563,596,569.272,267,726,857.23其中:短期借款
2,563,596,569.272,267,726,857.23截至2024年6月30日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,而其他因素保持不变,本集团的净利润及股东权益将减少或增加约
967.75
万元(2023年
月
日:
875.29
万元)。对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具,上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动,按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具,上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。(
)汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元)依然存在外汇风险。截至2024年6月30日,本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
项目
外币负债外币资产期末数期初数期末数期初数美元
26,669,591.688,633,513.83219,456,395.84192,856,478.65欧元
24,676,125.9825,525,298.21
合计
26,669,591.688,633,513.83244,132,521.82218,381,776.86本集团密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。在其他变量不变的情况下,本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本集团当期损益的税后影响如下:
税后利润上升(下降)本年数上年数美元汇率上升5%
7,810,826.96
5%
7,347,783.80欧元汇率上升5%
1,048,735.01
5%
1,083,759.33小计
8,859,561.978,431,543.13美元汇率下降-5%
-7,810,826.96
-5%
-7,347,783.80欧元汇率下降-5%
-1,048,735.01
-5%
-1,083,759.33小计
-8,859,561.97-8,431,543.13
2、套期
(1)公司开展套期业务进行风险管理
□适用?不适用
(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位:元项目
与被套期项目以及套期工具相关账面价值
已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允
价值套期调整
套期有效性和套期无
效部分来源
套期会计对公司的财
务报表相关影响套期风险类型套期类别其他说明
(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用?不适用
3、金融资产
(1)转移方式分类
?适用□不适用
单位:元
转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况
终止确认情况的判断
依据背书/贴现应收款项融资688,832,865.88终止确认
公司转移了几乎所有的风险和报酬合计688,832,865.88
(2)因转移而终止确认的金融资产
?适用□不适用
单位:元项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额
与终止确认相关的利得或损
失应收款项融资背书/贴现688,832,865.880.00
合计688,832,865.880.00
(3)继续涉入的资产转移金融资产
□适用
?不适用其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元项目
期末公允价值第一层次公允价值计
量
第二层次公允价值计
量
第三层次公允价值计
量
合计
一、持续的公允价值
计量
--------应收款项融资139,871,934.71139,871,934.71持续以公允价值计量的资产总额
139,871,934.71139,871,934.71
二、非持续的公允价
值计量
--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息为,应收款项融资系银行承兑汇票和商业承兑汇票,本集团账面余额与公允价值相近。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本集团其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称注册地业务性质注册资本
母公司对本企业
的持股比例
母公司对本企业
的表决权比例中国石油化工集团有限公司
北京石油化工
32,654,722.20万元
47.77%51.70%
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国石油化工集团有限公司。其他说明:
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系其他说明
中国石化集团为公司控股股东,其下属企业均构成本集团关联方。关联方及关联交易涉及中国石化集团
下属企业的披露,本集团对主要关联方中国石油化工集团有限公司(简称“中国石化集团本部”)、中石化石油工程技术服务股份有限公司及其下属企业(简称“石化油服公司”)、中国石油化工股份有限公司及其下属企业(简称“石化股份公司”)、中国石化财务有限责任公司(简称“中石化财务公司”)、中国石化盛骏国际投资有限公司(简称“中石化盛骏公司”)、中石化石油机械股份有限公司之合联营企业(简称“机械股份之合联营企业”)、中国石油化工集团有限公司之合联营企业(简称“石化集团之合联营企业”)及江汉石油管理局单独披露,对于其他非主要关联企业统称“石化集团直属其他单位”汇总披露。
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度
是否超过交易额
度
上期发生额江汉石油管理局水电气32,105,236.93否33,866,760.20江汉石油管理局物业管理3,278,748.96否2,537,975.34江汉石油管理局其他劳务2,264,510.99否878,389.23石化油服公司材料采购1,866,619.46否2,919,075.39石化油服公司运输劳务282,217.24否1,796,713.20石化油服公司工程劳务5,092,507.97否6,625,837.56石化油服公司其他劳务3,589,455.85否4,190,035.79石化股份公司材料采购502,293,034.16否346,829,093.09石化股份公司水电气16,814.16否131,147.52石化股份公司物业管理20,600.32否7,300.00石化股份公司其他劳务6,383,317.97否7,132,580.26石化集团直属其他单位
运输劳务15,281,189.82否19,373,850.93石化集团直属其他单位
其他劳务17,023,586.34否13,096,746.27石化集团直属其他单位
材料采购10,475,857.81否石化集团之合联营企业
材料采购否56,414,797.59机械股份之合联营企业
材料采购56,245,807.65否27,759,039.73合计656,219,505.63否523,559,342.10出售商品/提供劳务情况表
单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额江汉石油管理局其他劳务471.707,477.00石化油服公司产品销售277,944,107.94575,659,744.57石化油服公司检测服务19,781,629.8717,094,355.14石化油服公司其他劳务150,733,069.41140,460,452.51石化油服公司运输劳务8,263,120.8827,228,761.08石化股份公司产品销售476,754,302.04537,720,312.59石化股份公司检测服务12,434,402.942,758,611.63石化股份公司运输劳务4,936,641.622,581,718.97石化股份公司技术开发4,122,322.679,520,094.34石化股份公司其他劳务49,341,828.1830,195,328.62
石化集团直属其他单位产品销售9,076,568.9951,245,799.60石化集团直属其他单位技术开发3,773,584.9110,377,358.52石化集团直属其他单位其他劳务20,526.311,020,853.00石化集团之合联营单位产品销售695,910,916.26959,502,634.21石化集团之合联营单位其他劳务632,842.761,886,185.38机械股份之合联营单位其他劳务39,247.35523,477.62合计1,713,765,583.832,367,783,164.78购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
单位:元委托方/出包
方名称
受托方/承包方名称
受托/承包资
产类型
受托/承包起
始日
受托/承包终
止日
托管收益/承包收益定价依据
本期确认的托管收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:
单位:元委托方/出包
方名称
受托方/承包
方名称
委托/出包资产类型
委托/出包起始日
委托/出包终止日
托管费/出包费定价依据
本期确认的托管费/出包费关联管理/出包情况说明
(3)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入石化油服公司机器设备12,287,672.0045,664,865.55石化股份公司机器设备4,243,893.812,640,442.48合计16,531,565.8148,305,308.03本公司作为承租方:
单位:元出租方
名称
租赁资产种类
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费
用(如适用)
未纳入租赁负债计量的可变租赁
付款额(如适
用)
支付的租金
承担的租赁负债
利息支出
增加的使用权资
产本期发
生额
上期发
生额
本期发
生额
上期发
生额
本期发
生额
上期发
生额
本期发
生额
上期发
生额
本期发
生额
上期发
生额江汉石油管理局
房屋
38,907
.76
1,407,
982.38
1,407,
982.38
149,76
7.80
207,46
3.62
1,948,
574.26
江汉石油管理局
土地
1,901,
984.29
1,901,
984.30
86,224
.56
169,14
1.38
石化油服公司
房屋
76,485
.64
72,350
.74石化油场地342,6311,405
服公司9.83.93石化股份公司
房屋
19,967.12
9,018.
石化集团之合联营
机器设备
2,408,
849.56
2,247,
787.62
224,82
8.21
339,12
4.91
10,324,484.8
合计
439,09
2.59
131,68
2.43
5,718,
816.23
5,557,
754.30
460,82
0.57
715,72
9.91
12,273,059.0
关联租赁情况说明
(4)关联担保情况
本公司作为担保方
单位:元被担保方担保金额担保起始日担保到期日
担保是否已经履行完
毕本公司作为被担保方
单位:元担保方担保金额担保起始日担保到期日
担保是否已经履行完
毕关联担保情况说明
(5)关联方资金拆借
单位:元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入中石化财务公司340,000,000.002024年04月10日2025年04月10日短期借款中石化财务公司200,000,000.002023年12月04日2024年12月04日短期借款中石化财务公司180,000,000.002023年12月12日2024年12月12日短期借款中石化财务公司85,000,000.002023年09月13日2024年09月13日短期借款中石化盛骏公司1,767,826,569.272024年03月01日2025年02月28日短期借款合计2,572,826,569.27拆出
(6)关联方资产转让、债务重组情况
单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
(7)关键管理人员报酬
单位:元项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬3,689,847.003,802,240.00
(8)其他关联交易
关联方关联交易内容
关联交易定价方式及决策程序
本期发生额
上期发生额中石化财务公司存款利息收入
按一般正常商业条款或相关协议
913,198.35664,756.48中石化盛骏公司存款利息收入
按一般正常商业条款或相关协议
1,982.051,750.47中国石化集团本部贷款利息支出
按一般正常商业条款或相关协议
31,504.2031,331.10中石化财务公司贷款利息支出
按一般正常商业条款或相关协议
2,732,527.761,386,666.67中石化盛骏公司贷款利息支出
按一般正常商业条款或相关协议
27,674,988.2528,494,699.07合计----31,354,200.6130,579,203.79
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元项目名称关联方
期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备银行存款中石化财务公司567,878,827.12
1,017,608,000.5
银行存款中石化盛骏公司1,189,389.361,183,754.31应收款项融资石化油服公司66,150,253.95121,461,246.08应收款项融资石化股份公司25,243,345.0019,733,049.77应收款项融资
石化集团所属其他单位
3,519,969.0490,472,387.15应收账款石化油服公司480,119,674.79489,394,745.27应收账款石化股份公司439,957,694.59225,612,050.81应收账款
石化集团所属其他单位
8,113,771.517,627,698.36应收账款
石化集团之合联营企业
221,432,821.5359,492,992.03应收账款
机械股份之合联营企业
42,729.50预付账款石化油服公司25,170.4025,170.40预付账款石化股份公司31,770,315.2736,149,848.57预付账款
石化集团所属其他单位
2,536,786.602,048,908.60预付账款
石化集团之合联营企业
34,030,000.00预付账款
机械股份之合联营企业
8,989,909.3815,356,771.45其他应收款石化油服公司897,509.50760,442.50其他应收款石化股份公司1,766,037.982,570,313.60其他应收款
石化集团之合联营企业
28,715.00
合同资产石化油服公司39,000.00合同资产石化股份公司430,000.0011,194,070.00合同资产
石化集团之合联营企业
1,574,590.872,176,994.41合计
1,895,697,511.3
2,102,907,443.8
(2)应付项目
单位:元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额短期借款中石化盛骏公司1,767,826,569.271,711,956,857.23短期借款中石化财务公司790,000,000.0070,000,000.00短期借款中国石化集团本部5,770,000.005,770,000.00应付票据石化股份公司82,710,459.78应付票据石化集团所属其他单位8,000,000.0012,480,259.01应付票据机械股份之合联营单位4,883,150.594,046,002.05应付账款江汉石油管理局12,179,912.373,882,503.93应付账款石化油服公司14,796,009.166,567,688.44应付账款石化股份公司33,445,823.368,939,195.29应付账款石化集团所属其他单位52,957,557.8153,665,906.82应付账款机械股份之合联营单位8,108,665.6812,917,928.69合同负债石化油服公司19,794,983.0817,462,563.76合同负债石化股份公司9,261,366.323,309,149.50合同负债石化集团之合联营企业33,953,324.46454,018,348.36租赁负债江汉石油管理局8,313,380.3411,387,360.66应付利息中国石化集团本部484,325.38484,498.48应付利息中石化财务公司2,472,715.851,994,215.87应付利息中石化盛骏公司20,067,756.4448,262,480.23其他应付款江汉石油管理局367,096.48其他应付款石化油服公司5,936.35其他应付款石化集团所属其他单位2,029,076.502,056,915.80其他应付款石化集团之合联营企业10,000.00合计2,794,721,713.092,511,918,270.25
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用□不适用
单位:元授予对象
类别
本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额研发人员474,000
1,933,920
.00合计474,000
1,933,920
.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用
?不适用其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
?适用□不适用
单位:元授予日权益工具公允价值的确定方法
公司以授予日收盘价与授予价格之间的差额作为限制性股票的公允价值。授予日权益工具公允价值的重要参数
公司以授予日收盘价与授予价格之间的差额作为限制性股票的公允价值。可行权权益工具数量的确定依据公司在预计员工离职率以及业绩考核的基础上确定。本期估计与上期估计有重大差异的原因无。以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额17,779,247.40本期以权益结算的股份支付确认的费用总额18,431,956.80其他说明
本集团于2023年3月23日召开2023年第二次临时股东大会,审议通过了《关于〈公司2022年限制性股票激励计划(草案修订稿)及其摘要〉的议案》等相关议案。本激励计划采取的激励工具为限制性股票。股票来源为本集团向激励对象定向发行本集团A股普通股股票,本激励计划拟授予的限制性股票数量不超过1600万股。本计划授予的限制性股票,以达到业绩考核目标作为激励对象的解除限售条件,分三批次解除限售,每批次限售期分别为自授予登记完成之日起24个月、36个月、48个月。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用?不适用
4、本期股份支付费用
□适用
?不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
剩余租赁期未折现租赁付款额1年以内106,754,011.301至2年53,726,210.262至3年49,726,413.373年以上129,794,294.95合计340,000,929.88
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
为有效利用公司整体优势,为下属子公司创造良好的运营条件,根据下属子公司日常经营及资金需求的实际情况,2024年度公司拟预计提供不超过16亿元的担保。担保范围包括向商业银行等金融机构申请综合授信(保函、信用证、商业汇票等)、投标以及履约担保。以上额度项下所出具担保均为信用担保,以担保协议实际约定的担保额承担连带保证责任。
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位:元项目内容
对财务状况和经营成果的影
响数
无法估计影响数的原因
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1)追溯重述法
单位:元会计差错更正的内容处理程序
受影响的各个比较期间报表
项目名称
累积影响数
(2)未来适用法
会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
本报告期无债务重组事项。
3、资产置换
(1)非货币性资产交换
本报告期无非货币性资产交换事项。
(2)其他资产置换
本报告期无资产置换事项。
4、年金计划
年金计划主要内容详见本节的五、重要会计政策及会计估计第33小节职工薪酬。
5、终止经营
单位:元项目收入费用利润总额所得税费用净利润
归属于母公司所有者的终止
经营利润其他说明本报告期无终止经营事项。
6、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本集团的经营业务划分为石油机械设备、钻头及钻具、油气钢管、其他四个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。分部间转移价格参照可比市场价格确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配。由于对合营企业的长期股权投资以及投资(损失)/收益、所得税费用和各分部共用资产相关的资源由本集团统一使用和核算,因此未在各分部之间进行分配。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
(2)报告分部的财务信息
单位:元项目石油机械设备钻头及钻具油气钢管其他分部间抵销合计2024年1-6月/2024年6月30日营业收入
2,587,812,43
6.62
410,108,770.
561,192,003.
699,877,002.
373,255,857.
3,885,734,35
5.29
其中:对外交易收入
2,295,521,88
2.94
407,592,209.
543,694,615.
638,925,647.
3,885,734,35
5.29
分部间交易收入
292,290,553.
2,516,560.89
17,497,387.6
60,951,355.7
373,255,857.
其中:主营业务收入
2,577,498,97
7.69
400,453,434.
539,871,780.
135,869,053.
354,831,128.
3,298,862,11
6.65
营业成本
2,183,810,73
2.88
306,569,226.
544,051,617.
644,430,266.
373,255,857.
3,305,605,98
5.62
其中:主营业务成本
2,177,190,60
4.67
303,793,096.
532,716,109.
95,309,370.5
354,831,128.
2,754,178,05
2.48
营业费用
310,065,018.
83,158,093.3
31,790,660.4
97,890,329.7
522,904,101.
营业利润/(亏损)
109,511,720.
22,639,408.0
-19,838,292.3
6,125,432.76
43,190,134.1
75,248,134.5
资产总额
5,822,481,65
3.20
1,549,143,86
3.92
1,592,139,72
8.52
5,813,564,15
6.59
4,650,913,93
1.55
10,126,415,4
70.68
负债总额
3,616,471,62
8.66
949,078,742.
908,052,083.
3,290,891,73
8.59
1,863,639,16
4.97
6,900,855,02
8.58
补充信息:
1.资本性支出
27,588,336.4
9,090,279.48
10,638,343.3
13,438,316.9
60,755,276.3
2.折旧和摊销
费用
75,714,445.7
15,376,585.4
17,303,105.2
15,301,035.6
123,695,172.
3.资产减值损
失
-14,549,857.6
-1,055,289.29
-7,791,080.84
-5,488.99
-23,401,716.7
2023年1-6月/2023年12月31日营业收入
2,348,553,18
2.24
452,642,894.
1,502,390,19
7.46
421,996,383.
461,690,931.
4,263,891,72
6.35
其中:对外交易收入
1,998,435,00
9.22
438,847,081.
1,457,732,14
6.08
368,877,489.
4,263,891,72
6.35
分部间交易收入
350,118,173.
13,795,812.7
44,658,051.3
53,118,893.9
461,690,931.
其中:主营业务收入
2,333,065,97
0.07
439,261,413.
1,456,061,08
6.59
90,620,562.4
433,670,293.
3,885,338,73
8.72
营业成本
1,929,487,39
3.76
337,855,637.
1,419,778,94
2.63
451,107,109.
461,690,931.
3,676,538,15
2.12
其中:主营业务成本
1,926,695,61
6.12
334,948,267.
1,387,438,94
0.66
138,245,216.
433,670,293.
3,353,657,74
7.48
营业费用
281,261,469.
100,656,570.
41,910,239.5
90,644,915.0
514,473,194.
营业利润/(亏损)
96,787,538.7
19,955,287.7
27,515,422.3
-24,124,739.1
44,060,989.8
76,072,519.8
资产总额
5,601,874,81
2.07
1,416,842,93
5.43
1,492,206,02
9.15
5,446,844,85
2.75
3,913,598,56
5.16
10,044,170,0
64.24
负债总额
3,455,621,43
7.52
841,273,954.
789,799,360.
2,939,601,40
5.32
1,129,775,50
3.97
6,896,520,65
3.80
补充信息:
1.资本性支出
43,282,204.4
2,554,331.69318,589.044,325,546.39
50,480,671.6
2.折旧和摊销
费用
66,059,765.4
16,877,944.8
15,622,928.1
16,738,804.8
115,299,443.
3.资产减值损
失
-3,380,226.98
4,281,972.86
-14,383,963.5
2,592,754.96
-10,889,462.7
(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
(4)其他说明
产品和劳务对外交易收入
项目本期发生额上期发生额石油机械设备
2,294,032,684.021,972,732,946.57钻头及钻具
400,247,729.90433,210,199.11油气钢管
522,374,392.751,411,780,393.70其他
669,079,548.62446,168,186.97合计
3,885,734,355.294,263,891,726.35地区信息
本期或本期期末境内境外合计对外交易收入3,397,464,265.75488,270,089.543,885,734,355.29非流动资产1,919,425,607.731,919,425,607.73
地区信息(续)
上期或上期期末境内境外合计对外交易收入
3,843,517,178.26420,374,548.094,263,891,726.35非流动资产
1,903,027,958.371,903,027,958.37
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)按账龄披露
单位:元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内(含1年)952,014,974.41727,212,567.55其中:未逾期948,911,872.35724,604,954.63逾期至1年以内3,103,102.062,607,612.921至2年40,043,896.116,154,703.832至3年8,930,596.167,238,247.943年以上13,425,798.3613,378,371.16
3至4年198,976.70151,549.504至5年3,843,591.666,181,998.145年以上9,383,230.007,044,823.52合计1,014,415,265.04753,983,890.48
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元类别
期末余额期初余额账面余额坏账准备
账面价
值
账面余额坏账准备
账面价
值金额比例金额
计提比
例
金额比例金额
计提比
例其中:
按组合计提坏账准备的应收账款
1,014,415,265.
100.00%
28,668,
608.30
2.83%
985,746,656.74
753,983,890.48
100.00%
19,561,
118.83
2.59%
734,422,771.65其中:
关联方组合
554,839,108.84
54.70%
1,999,3
62.86
0.36%
552,839,745.98
306,028,846.78
40.59%
920,545
.22
0.30%
305,108,301.56非关联方组合
459,576,156.20
45.30%
26,669,
245.44
5.80%
432,906,910.76
447,955,043.70
59.41%
18,640,
573.61
4.16%
429,314,470.09合计
1,014,415,265.
100.00%
28,668,
608.30
2.83%
985,746,656.74
753,983,890.48
100.00%
19,561,
118.83
2.59%
734,422,771.65按组合计提坏账准备类别名称:
单位:元
名称
期末余额账面余额坏账准备计提比例关联方组合554,839,108.841,999,362.860.36%非关联方组合459,576,156.2026,669,245.445.80%合计1,014,415,265.0428,668,608.30确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用
?不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元类别期初余额
本期变动金额
期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账准备
19,561,118.8
9,888,324.88780,835.41
28,668,608.3
合计
19,561,118.8
9,888,324.88780,835.41
28,668,608.3
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式
确定原坏账准备计提比例的依据及其合理
性客户1301,560.00货币资金货款回收预期信用损失客户2295,699.10货币资金货款回收预期信用损失合计597,259.10
(4)本期实际核销的应收账款情况
单位:元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况:
单位:元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生应收账款核销说明:
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元单位名称
应收账款期末余
额
合同资产期末余
额
应收账款和合同
资产期末余额
占应收账款和合同资产期末余额
合计数的比例
应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额第一名221,432,821.531,574,590.87223,007,412.4021.58%919,524.65
第二名178,477,599.98430,000.00178,907,599.9817.31%548,332.80第三名79,751,668.8179,751,668.817.72%239,255.01第四名60,291,746.6860,291,746.685.83%180,875.24第五名58,939,171.5858,939,171.585.70%302,327.99合计598,893,008.582,004,590.87600,897,599.4558.14%2,190,315.69
2、其他应收款
单位:元项目期末余额期初余额应收股利65,650,760.4020,000,000.00其他应收款782,620,441.43551,859,967.41合计848,271,201.83571,859,967.41
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位:元项目期末余额期初余额2)重要逾期利息
单位:元借款单位期末余额逾期时间逾期原因
是否发生减值及其判
断依据其他说明:
3)按坏账计提方法分类披露
□适用
?不适用4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元类别期初余额
本期变动金额
期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式
确定原坏账准备计提比例的依据及其合理
性其他说明:
5)本期实际核销的应收利息情况
单位:元
项目核销金额其中重要的应收利息核销情况
单位:元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生核销说明:
其他说明:
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位:元项目(或被投资单位)期末余额期初余额中石化江钻石油机械有限公司20,000,000.0020,000,000.00中石化四机石油机械有限公司25,000,000.00四机赛瓦石油钻采设备有限公司20,650,760.40合计65,650,760.4020,000,000.002)重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因
是否发生减值及其判
断依据3)按坏账计提方法分类披露
□适用
?不适用4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元类别期初余额
本期变动金额
期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式
确定原坏账准备计提比例的依据及其合理
性其他说明:
5)本期实际核销的应收股利情况
单位:元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况
单位:元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生核销说明:
其他说明:
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额备用金823,735.21借出款项766,936,536.02535,436,123.94存出保证金15,175,935.0116,255,401.63代垫款项350,750.27683,811.82押金988,292.64988,292.64应收资产转让款2,096,770.782,096,770.78其他往来款项454,599.36305,781.59合计786,826,619.29555,766,182.402)按账龄披露
单位:元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内(含1年)670,937,748.15437,968,693.08其中:未逾期663,502,336.14427,872,871.75
逾期至1年以内7,435,412.0110,095,821.331至2年6,183,925.0010,243,268.702至3年2,198,778.2748,052.753年以上107,506,167.87107,506,167.87
3至4年4,150,001.004,150,001.004至5年164,778.905年以上103,356,166.87103,191,387.97合计786,826,619.29555,766,182.403)按坏账计提方法分类披露
单位:元类别
期末余额期初余额账面余额坏账准备
账面价
值
账面余额坏账准备
账面价
值金额比例金额
计提比
例
金额比例金额
计提比
例其中:
按组合计提坏
786,826,619.29
100.00%
4,206,1
77.86
0.53%
782,620,441.43
555,766,182.40
100.00%
3,906,2
14.99
0.70%
551,859,967.41
账准备
其中:
备用金
823,735.21
0.10%
823,735.21借出款项
766,936,536.02
97.47%
766,936,536.02
535,436,123.94
96.34%
535,436,123.94关联方组合
1,478,2
47.67
0.19%
5,867.2
0.40%
1,472,3
80.41
1,827,7
26.86
0.33%
4,752.3
0.26%
1,822,9
74.48
非关联方组合
17,588,
100.39
2.24%
4,200,3
10.60
23.88%
13,387,
789.79
18,502,
331.60
3.33%
3,901,4
62.61
21.09%
14,600,
868.99
合计
786,826,619.29
100.00%
4,206,1
77.86
0.53%
782,620,441.43
555,766,182.40
100.00%
3,906,2
14.99
0.70%
551,859,967.41按组合计提坏账准备类别名称:
单位:元名称
期末余额账面余额坏账准备计提比例
备用金823,735.21借出款项766,936,536.02
关联方组合1,478,247.675,867.260.40%非关联方组合17,588,100.394,200,310.6023.88%合计786,826,619.294,206,177.86确定该组合依据的说明:
按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用
损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减
值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减
值)2024年1月1日余额3,906,214.993,906,214.992024年1月1日余额在本期本期计提299,962.87299,962.872024年6月30日余额
4,206,177.864,206,177.86各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用
?不适用4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位:元类别期初余额
本期变动金额
期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏账准备
3,906,214.99299,962.874,206,177.86合计3,906,214.99299,962.874,206,177.86
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元单位名称转回或收回金额转回原因收回方式
确定原坏账准备计提比例的依据及其合理
性5)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生其他应收款核销说明:
6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄
占其他应收款期末余额合计数的比例
坏账准备期末余
额第一名借出款项434,890,400.57
1年以内、1-2年、3-4年
55.27%
第二名借出款项332,046,135.45
1年以内、5年以上
42.20%
第三名保证金4,644,573.471-2年0.59%928,914.69第四名保证金4,054,980.241年以内0.52%202,749.01第五名资产转让款2,096,770.785年以上0.27%2,096,770.78合计777,732,860.5198.85%3,228,434.487)因资金集中管理而列报于其他应收款
单位:元其他说明:
3、长期股权投资
单位:元项目
期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资
2,012,139,24
8.93
2,012,139,24
8.93
2,008,722,61
1.37
2,008,722,61
1.37
对联营、合营企业投资
38,804,303.2
38,804,303.2
37,128,879.8
37,128,879.8
合计
2,050,943,55
2.15
2,050,943,55
2.15
2,045,851,49
1.23
2,045,851,49
1.23
(1)对子公司投资
单位:元被投资单
位
期初余额(账面价值)
减值准备期初余额
本期增减变动
期末余额(账面价值)
减值准备期末余额追加投资减少投资
计提减值
准备
其他上海隆泰资产管理有限公司
99,927,70
5.18
99,927,70
5.18
中石化江钻石油机械有限公司
437,567,0
08.76
1,398,030.08
438,965,0
38.84
KingdreamUSA,Inc
3,824,173.20
3,824,173.20中石化石油机械国际事业(武汉)有限公司
22,744,47
6.51
22,744,47
6.51
中石化四机石油机械有限公司
1,225,406,939.68
1,298,982.00
-106,698.7
1,226,599,222.96四机赛瓦石油钻采设备有限公司
175,484,0
96.84
519,503.4
176,003,6
00.24
荆州市世纪派创石油机械检测有限公司
43,768,21
1.20
306,820.8
44,075,03
2.00
合计
2,008,722,611.37
3,523,336
.28
-106,698.7
2,012,139
,248.93
(2)对联营、合营企业投资
单位:元投资单位
期初余额(账面价值)
减值准备期初余额
本期增减变动
期末余额(账面价值)
减值准备期末余额追加投资
减少投资
权益法下确认的投资损
益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利
润
计提减值准备
其他
一、合营企业
二、联营企业
湖北海洋工程装备研究
院有限公司珠海京楚石油技术开发有限公司
37,128,879.86
4,358,313.
-
874.9
2,682,015.
38,804,303.22小计
37,128,879.86
4,358,313.
-
874.9
2,682,015.
38,804,303.22合计
37,128,879
.86
4,358,313.
-
874.9
2,682,015.
38,804,303.22可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用
?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
(3)其他说明
4、营业收入和营业成本
单位:元项目
本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务863,142,197.34780,593,548.541,773,180,792.451,637,779,117.18其他业务575,841,799.80551,238,106.91366,204,510.81332,627,112.13合计1,438,983,997.141,331,831,655.452,139,385,303.261,970,406,229.31营业收入、营业成本的分解信息:
单位:元合同分类
分部1分部2合计营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中:
按经营地区分类其中:
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计与履约义务相关的信息:
项目
履行履约义务
的时间
重要的支付条
款
公司承诺转让
商品的性质
是否为主要责
任人
公司承担的预期将退还给客户的款项
公司提供的质量保证类型及相关义务其他说明
本公司收入确认政策详见本节的
小节
、收入,本公司作为主要责任人按照客户采购的不同产品履行供货义务,主要向客户提供石油机械设备、钻头及钻具、油气钢管等产品销售及检测服务,并通常于双方约定的期间内交付产品及完成服务。客户在合同履约期内对本公司交付的产品及服务进行验收并确认,并在收到发票后根据合同约定时效内向本公司付款。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的,本公司为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1,886,528,860.96元,其中,1,172,441,503.34元预计将于2024下半年度确认收入,696,087,357.62元预计将于2025年度确认收入,18,000,000.00元预计将于2026年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
单位:元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明:
5、投资收益
单位:元
项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益45,650,760.4044,060,989.85权益法核算的长期股权投资收益4,358,313.793,427,220.60合计50,009,074.1947,488,210.45
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用□不适用
单位:元
项目金额说明非流动性资产处置损益1,466,770.61主要为处置固定资产利得计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)
13,419,956.36除上述各项之外的其他营业外收入和支出
5,349,697.12减:所得税影响额405,271.32少数股东权益影响额(税后)773,914.83合计19,057,237.94--其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润加权平均净资产收益率
每股收益基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)归属于公司普通股股东的净利润
2.17%0.06980.0690扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
1.54%0.04960.0490
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用
?不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用
?不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,
应注明该境外机构的名称
4、其他