浙江佐力药业股份有限公司
2024年半年度报告
（公告编号：2024-054）
2024年7月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人汪涛、主管会计工作负责人叶利及会计机构负责人(会计主管人员)冷鹤声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告中所涉及未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者及相关人士理解计划、预测和承诺之间的差异。公司已在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请广大投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 33
第五节 环境和社会责任 ...... 34
第六节 重要事项 ...... 39
第七节 股份变动及股东情况 ...... 45
第八节 优先股相关情况 ...... 51
第九节 债券相关情况 ...... 52
第十节 财务报告 ...... 53
备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
三、以上备查文件备置地点：公司董事会办公室。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司/本公司 | 指 | 浙江佐力药业股份有限公司 |
| 珠峰药业 | 指 | 青海珠峰冬虫夏草药业有限公司，公司控股子公司，公司持有珠峰药业81%股权。 |
| 珠峰原料公司 | 指 | 青海珠峰冬虫夏草原料有限公司，珠峰药业少数股东之实际控制人家族控制的企业。 |
| 佐力健康产业 | 指 | 浙江佐力健康产业投资管理有限公司，公司全资子公司。 |
| 佐力医药科技 | 指 | 德清佐力医药科技有限公司，公司全资子公司。 |
| 佐力健康科技 | 指 | 浙江佐力健康科技有限公司，公司全资子公司。 |
| 佐力百草医药 | 指 | 浙江佐力百草医药有限公司，公司全资子公司。 |
| 佐力百草中药 | 指 | 浙江佐力百草中药饮片有限公司，公司全资子公司。 |
| 德清泰记堂公司 | 指 | 德清泰记堂中医门诊部有限公司，公司全资二级子公司，佐力健康产业持有其100%的股权。 |
| 佐力医药公司 | 指 | 浙江佐力医药有限公司，公司全资二级子公司，佐力健康产业持有其100%的股权。 |
| 重庆医药湖州公司 | 指 | 重庆医药集团湖州医药有限公司，公司参股公司，公司持有其15%股权。 |
| 拓普药业 | 指 | 浙江拓普药业股份有限公司，公司参股公司，公司持有其8%的股份。 |
| 佐力创新医疗 | 指 | 浙江佐力创新医疗投资管理有限公司，公司二级子公司，佐力健康产业持有其92.504%股权。 |
| 科济药业 | 指 | 科济药业控股有限公司，佐力创新医疗参股公司，港交所上市公司。 |
| 佐力集团 | 指 | 佐力控股集团有限公司，为公司控股股东、实际控制人俞有强先生控制的企业，为公司关联方。 |
| 精医康杭州 | 指 | 精医康(杭州)健康管理有限公司，为公司控股股东、实际控制人俞有强先生控制的企业，为公司关联方。 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 国家药监局 | 指 | 国家药品监督管理局 |
| IND | 指 | 英文Investigational New Drug的缩写，新药临床试验申请 |
| NDA | 指 | 英文New Drug Application的缩写，新药上市许可申请 |
| GMP | 指 | 英文Good Manufacturing Practice的缩写，药品生产质量管理规范 |
| 报告期 | 指 | 2024年1月1日至2024年6月30日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 佐力药业 | 股票代码 | 300181 |
| 变更前的股票简称（如有） | 无 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 浙江佐力药业股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 佐力药业 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Zhejiang Jolly Pharmaceutical Co.,LTD | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Jolly | ||
| 公司的法定代表人 | 汪涛 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 吴英 | 姚兰波 |
| 联系地址 | 浙江省德清县阜溪街道志远北路388号 | 浙江省德清县阜溪街道志远北路388号 |
| 电话 | 0572-8281383 | 0572-8281383 |
| 传真 | 0572-8281246 | 0572-8281246 |
| 电子信箱 | wuy2@zuoli.com | yaolb@zuoli.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 1,428,254,689.36 | 1,011,458,568.59 | 41.21% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 296,054,107.17 | 197,661,591.44 | 49.78% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 292,102,892.52 | 193,733,354.17 | 50.78% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 215,347,293.72 | 123,191,852.79 | 74.81% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.4221 | 0.2818 | 49.79% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.4221 | 0.2818 | 49.79% |
| 加权平均净资产收益率 | 10.48% | 7.14% | 3.34% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 3,894,078,073.37 | 3,627,038,970.51 | 7.36% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 2,679,447,617.76 | 2,728,743,064.49 | -1.81% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -8,989,768.66 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 13,909,231.91 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融 | 638,792.83 |
| 资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | ||
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -703,684.70 | |
| 减：所得税影响额 | 741,945.45 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 161,411.28 | |
| 合计 | 3,951,214.65 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司所属行业发展情况
公司主营业务属于医药制造业--中药细分行业。中医药是我国重要的卫生资源、有潜力的经济资源、具有原创优势的科技资源、优秀的文化资源，在经济社会发展中发挥着重要作用。近年来，随着我国老龄化程度加剧，疾病谱发生了巨大变化，高血压、心血管疾病、阿尔兹海默、肿瘤、慢性呼吸系统疾病（如慢性阻塞性肺部疾病）等一系列与慢性病、老龄化相关的疾病已成为影响健康的主要挑战。中医药在治未病、慢性病治疗和管理方面具有独特优势，逐步成为健康中国建设的重要支撑力量。在国家政策大力支持、国民生活水平提高、人民健康意识增强以及消费者对中医养生认识的提升等因素的推动下，中医药行业具有广阔的市场前景。根据米内网数据显示，在中国三大终端六大市场，中成药合计销售规模连续三年保持正增长态势，2023年已突破4100亿元，增长率为6.51%。同时，随着国家中医药文化教育的深入，公民中医药健康文化素养水平的提升，消费者对中医药的需求扩展到了中医药调和理疗、药膳食疗等多个领域，这为中医药企业的发展提供了充足可开发的市场空间。近年来，国家大力支持中药创新研发，落实中药新药全程加速机制，随着新版中药注册分类发布、具有中医药特色的审评审批体系不断完善、医保支付政策支持，医药企业对中药新药研发积极性提高，中药传承创新发展驶入了“快车道”。根据米内网数据库显示，2024年上半年，国家药监局共批准了6款中药新药上市；23款中药新药提交上市申请（NDA）；30款中药新药申报临床申请（IND），涉及24款中药1类创新药、6款中药2类改良型新药，申请数量上升趋势明显。
（二）公司所处行业政策情况
国家高度重视中医药产业发展，持续出台政策支持更进一步推动中医药行业健康稳定发展。2024年1月15日，国务院办公厅印发《关于发展银发经济增进老年人福祉的意见》，要求加强综合医院、中医医院老年医学科建设，扩大中医药在养生保健领域的应用，发展老年病、慢性病防治等中医药服务。在老龄化加速的时代背景下，中医药产业有望迎来长周期的增长机遇。
2024年2月26日，国家卫生健康委、国家中医药局、国家疾控局联合印发《关于进一步加强新时代卫生健康文化建设的意见》，提出从挖掘传承中医药文化精髓和深入实施中医药文化弘扬工程这两个方面传承发展中医药文化。
2024年3月7日，国家中医药管理局医政司发布《2024年中医医政工作要点》，强调了中医药在新时代的发展任务，包括加强中医药服务体系建设、提升中医药服务能力和水平等。
2024年5月27日，国家中医药管理局发布《中医药科技成果登记管理办法（修订）》，我国中医药领域科技成果登记流程得到进一步优化，全面开展中医药领域科技成果登记，是对全行业科技成果统计分析和跟踪管理的前提，能够全面掌握中医药科研投入、产出状况，更加有利于实现成果信息交流，促进成果转化运用。
2024年6月6日，国务院办公厅发布《深化医药卫生体制改革2024年重点工作任务》，指出要推进中医药传承创新发展，推进国家中医药传承创新中心、中西医协同“旗舰”医院等建设，支持中药工业龙头企业全产业链布局，加快中药全产业链追溯体系建设。
2024年7月5日，国务院常务会议审议通过《全链条支持创新药发展实施方案》，指出要全链条强化政策保障，统筹用好价格管理、医保支付、商业保险、药品配备使用、投融资等政策，优化审评审批和医疗机构考核机制，合力助推创新药突破发展，进一步激发我国创新药行业活力，促进创新药行业产业升级和高质量发展。
2024年7月10日，国家药品监督管理局发布《中药标准管理专门规定》，规定按照中药材、中药饮片、中药提取物与配方颗粒、中成药等中药产品属性分类，进一步对中药标准管理的各项要求进行细化和明确，旨在加强中药标准管理，建立和完善符合中医药特点的标准体系，促进中医药传承创新发展。2024年上半年，国家各项政策的持续推出为我国推进中医药振兴发展定下了基调，我国中医药事业正在进入新的历史发展时期，政策持续发力促进中医药高质量发展进入崭新阶段。同时，国家进一步深化医药、医疗和医保联动改革，药品集中采购步入常态化、制度化，中医药行业挑战与机遇并存，行业逐步向高质量发展转型。
（三）公司所处市场地位
公司始终秉承“辅佐人类身体健康，致力祖国医药发展”的使命，倡导“创新、奉献、卓越、合作、共赢”的核心价值观，坚持以乌灵系列产品为起点，以药用真菌的产业化为己任，打造国内大型药用真菌制药领域的领头雁。
1、近年来，公司核心产品乌灵胶囊入选浙江省首批“浙产名药”、首批“浙产中药”产业品牌，入选由中国中医药循证医学中心发布的全国首批100个基于评价证据的中药品种目录，产品影响力进一步扩大。根据米内网《2023年度中国医药市场发展蓝皮书》、《2024年度中国医药市场发展蓝皮书》，公司主导产品乌灵胶囊作为中成药用药市场神经系统疾病用药分别于2022年、2023年在城市公立医院、县级公立医院、城市社区卫生中心（站）、乡镇卫生院市场份额TOP10排名情况如下所示：
| 类型 | 2022年排名 | 市场份额（%） | 2023年排名 | 市场份额（%） |
| 中国城市公立医院 | 1 | 14.04 | 1 | 14.69 |
| 中国县级公立医院 | 1 | 9.84 | 1 | 9.96 |
| 城市社区卫生中心（站） | 5 | 5.98 | 4 | 6.94 |
| 乡镇卫生院 | 6 | 5.26 | 5 | 5.25 |
2、根据米内网《2023年度中国医药市场发展蓝皮书》、《2024年度中国医药市场发展蓝皮书》，公司主导产品百令片作为中成药用药市场泌尿系统疾病用药分别于2022年、2023年在县级公立医院、城市社区卫生中心（站）市场份额TOP10排名情况如下所示：
| 类型 | 2022年排名 | 市场份额（%） | 2023年排名 | 市场份额（%） |
| 中国县级公立医院 | 8 | 2.71 | 6 | 3.49 |
| 城市社区卫生中心（站） | 7 | 3.19 | 7 | 3.11 |
3、2024年2月，乌灵胶囊和灵泽片入选浙江省经济和信息化厅等八部门发布的首批“浙产中药”产业品牌名单。
4、2024年3月，广东省交易控股集团指导，广东省药品交易中心主办的第九届中国药品交易年会召开，乌灵胶囊荣登“2023年最具影响力中成药产品十强榜”榜单。
5、2024年6月，由米内网发起主办的“2023年度中国医药工业百强系列榜单”对外公布，公司位列“2023年度中国医药工业百强系列榜单”子榜单“2023年度中国中药企业 TOP100 排行榜”第48名。
6、2024年6月，浙江省经济和信息化厅发布了《2023年度浙江省生物医药产业重点企业名单（领军型和高成长型）》，公司荣获“浙江省生物医药产业领军型企业”称号。
（四）公司主营业务
公司主营业务为药品的研发、生产和销售，主营业务产品包括乌灵系列（乌灵胶囊、灵泽片、灵莲花颗粒）、百令系列（百令片、百令胶囊）、中药饮片及中药配方颗粒、聚卡波非钙片等，具体如下：
| 序号 | 类别 | 药品名称 | 产品图 | 剂型 | 医保分类 | OTC/处方药 | 是否独家品种 |
| 1 | 中药 | 乌灵胶囊 | 胶囊剂 | 甲类 | OTC | 是 | |
| 2 | 中药 | 灵泽片 | 片剂 | 乙类 | 处方药 | 是 | |
| 3 | 中药 | 灵莲花颗粒 | 颗粒剂 | - | OTC | 是 | |
| 4 | 中药 | 百令片 | 片剂 | 乙类 | OTC | 独家规格 | |
| 5 | 中药 | 百令胶囊 | 胶囊剂 | 乙类 | OTC | 否 | |
| 6 | 中药 | 中药饮片 | - | 甲/乙类 | - | 否 |
| 7 | 中药 | 中药配方颗粒 | - | 甲/乙类 | - | 否 |
| 8 | 化药仿制药 | 聚卡波非钙片 | 片剂 | 乙类 | 处方药 | 否 |
（五）主要产品及其用途
1、成药方面，公司有乌灵胶囊、灵泽片、灵莲花颗粒、百令片、百令胶囊、聚卡波非钙片等产品，各产品具体用途等情况如下：
（1）乌灵胶囊是公司独家产品、国家中药一类新药，为纯乌灵菌粉制剂，主要含腺苷、多糖以及甾醇类、氨基酸以及丰富的维生素、微量元素等成分。乌灵胶囊上市二十多年，临床上广泛应用于精神科、神经内科、中医科、耳鼻喉科、皮肤科、消化科、心内科、肿瘤科、内分泌科等科室。主要用于治疗失眠、健忘、心悸心烦、神疲乏力、腰膝酸软等，还可以缓解焦虑抑郁状态，且临床安全性好。药理实验证明乌灵胶囊能明显改善各种记忆障碍（记忆获得、记忆巩固、记忆再现缺失），具有脑保护及促智健脑功能。公司正在开展乌灵胶囊治疗老年痴呆的二次开发，也关注老年轻度认知功能障碍(MCI)方面的研究。截至本报告披露日，乌灵胶囊新增列入《双心门诊建设规范中国专家共识》《躯体症状障碍多学科诊疗专家共识》《脑卒中中西医结合康复临床循证实践指南》《青少年抑郁障碍中西医结合防治指南》《慢性酒精相关性脑损害的中国诊疗指南（2024）》《基层医疗机构失眠症诊断和治疗中国专家共识》 等7项临床指南及专家共识，目前已获得69个临床指南、临床路径、专家共识及教材专著的推荐。
（2）灵泽片是一种适合前列腺疾病并伴随夜尿频多患者的创新药物。具有益肾活血，散结利水的作用，用于轻中度良性前列腺增生肾虚血瘀湿阻证出现的尿频、排尿困难、尿线变细、淋漓不尽、腰膝酸软，其作用机理独到，从补肾的角度治疗良性前列腺增生症(肾虚血瘀湿阻证)。对良性前列腺增生症(肾虚血瘀湿阻证)能起到标本兼治的作用，主要应用科室集中在泌尿外科、中医男科、男科等。灵泽片目前已获得《中医男科学》《李曰庆临床学术经验集》《良性前列腺增生诊疗及健康管理指南》等12个临床指南、专家共识及教材专著的推荐。报告期内，灵泽片被列为国家二级中药保护品种。
（3）灵莲花颗粒曾获得国家二级《中药保护品种》证书，能综合改善更年期症状，更好关注更年期女性的情绪及睡眠。具有养阴安神，交通心肾的作用，用于围绝经期综合征属心肾不交者，症见烘热汗出、失眠、心悸等症状。灵莲花颗粒目前已获得2项临床指南的推荐，在《中成药治疗更年期综合征临床应用指南》中被列为强推荐产品。报告期内，灵莲花颗粒由处方药转换为非处方药。
（4）百令片是发酵冬虫夏草菌粉制剂，具有补肺肾、益精气的作用，用于肺肾两虚引起的咳嗽、气喘、腰背酸痛等症及慢性支气管炎的辅助治疗。临床研究表明，百令片可以治疗慢阻肺，尤其是对稳定期患者，可改善其肺功能、优化运动耐力、提高治疗总有效率以及总体生存质量；百令片具有调节免疫功能作用，能够有效地拮抗肾移植后免疫排斥反应，临床上常用于慢性肾脏病、慢性肾炎、原发性肾病综合征及慢性肾衰竭患者；在糖尿病及糖尿病肾病防治领域，中医药治疗在不断探索，大量研究表明百令片可减少糖尿病肾病患者的尿微量蛋白及尿蛋白定量，并且能够保护肾功能、抗炎、抗氧化、增强机体免疫功能、调节内分泌等。百令片目前已获得《老年慢性阻塞性肺疾病管理指南》《中成药临床应用指南（呼吸系统疾病分册）》等11个临床指南、专家共识及教材专著的推荐。
（5）百令胶囊是发酵冬虫夏草菌粉胶囊制剂，具有补肺肾、益精气的作用，用于肺肾两虚引起的咳嗽、气喘、咯血、腰背酸痛、面目虚浮、夜尿清长；慢性支气管炎、慢性肾功能不全的辅助治疗。公司的百令胶囊于2023年12月29日获得国家药品监督管理局颁发的《药品注册证书》，为国内首个获批的同名同方药。截至本报告期末，百令胶囊已完成在28个省、自治区、直辖市的挂网工作。
（6）聚卡波非钙片主要用于缓解肠易激综合征（便秘型）患者的便秘症状，是国内首家视同通过一致性评价的仿制药。聚卡波非钙在胃内酸性状态下脱钙，转换为聚卡波非，在小肠和大肠内吸水、膨胀，发挥药理作用。在改善肠易激综合征排便异常方面，日本胃肠病学会编著的循证临床实践指南--肠易激综合征2020(Evidence-based clinicalpractice guidelines for irritable bowel syndrome 2020)推荐聚卡波非钙可被用于IBS-D(腹泻型)IBS-C(便秘型)、IBS-M(混合型)。在改善慢性便秘方面，《慢性便秘基层诊疗指南2019》《中国慢性便秘专家共识意见2019》《老年人慢性便秘的评估与处理专家共识(2017)》推荐容积性泻剂聚卡波非钙为特殊人群包括老年人、妊娠妇女、儿童、糖尿病患者的首选用药，安全性较好。聚卡波非钙片目前已进入《慢性便秘基层诊疗指南2019》《中国慢性便秘专家共识意见2019》等26个临床指南、临床路径、专家共识的推荐。
2、中药饮片和配方颗粒方面，公司高度重视中药饮片及中药配方颗粒未来发展的布局。全资子公司佐力百草中药拥有“普通饮片”、“毒性饮片”、“直接口服饮片”三条生产线，现有中药饮片系列1000多个品规，包括茯苓、黄芪、麸炒白术、当归、麸白芍、丹参、陈皮、生地黄等品种，以及直接口服的饮片三七粉、川贝粉、灵芝孢子粉（破壁）等。佐力百草中药的“地青牌”中药饮片荣膺浙江省名牌产品，努力实现从田里到碗里可追溯，在全国多地拥有100多个合作的中药材种植基地。报告期内，公司积极搭建中药饮片溯源系统，对中药饮片进行全生命周期监管，已有100多个品种实现扫码溯源。公司近年来不断加大对中药配方颗粒的研发力度，推动中药配方颗粒标准化建设，积极加快国标及省标品种备案工作，开拓全国的销售工作。截至目前，公司已完成中药配方颗粒国标省标备案382个。
（六）主要经营模式
1、生产模式
公司建有独立、完整、高效的生产线，并设立生产、质量等相关部门进行管理。公司产品生产由生产部门根据销售部门制定的销售计划组织生产，并保持适度库存，严格按照产品工艺规程、药品质量管理规范等要求组织生产，确保产品质量安全。公司所有药品生产车间均符合国家药品GMP规范要求并通过ISO质量管理体系认证。主要生产流程是销售部门制定销售计划给生产部门，生产部门根据销售计划进行分解并制定月生产计划，下属车间根据月生产计划制定排产计划并按GMP规范组织生产，生产部门负责整个生产的调度和协调，并对各车间生产目标完成情况进行考核。质量技术部门负责对生产过程的各项关键质量控制点和工艺纪律进行监督检查，负责原、辅、包装材料、中间体、半成品、成品的质量监督及生产质量评价。
2、采购模式
公司建立、实行严格的采购管理制度，母公司及相关子公司物料管理部门统筹管理对外采购工作。公司根据生产物料所需计划对外进行采购，同时保持公司生产经营所需的适当库存。物料管理部根据生产计划、库存情况及销售的实际情况、产品特点等确定物料采购计划，采购人员根据采购计划从批准的供应商处进行采购。整个采购的关键环节包括采购物料的分类、合格供应商的选择与管理、采购计划的制定和实施、质量控制等。物料管理部、生产部、质量技术部共同负责供应商筛选和审计，选择实力雄厚、资质好的企业作为公司的合作伙伴，按年度建立合格供应商名录。
3、销售模式
公司针对不同的产品采用以自营、招商和OTC相结合的销售模式，并逐步布局互联网+医疗、电商等新渠道业务。公司营销总部负责统一制定市场策划和营销方案，各部门各区域针对地域特点，因地制宜制定营销计划。公司依托专业化学术推广或学术研讨会，介绍产品的优势、特点以及最新临床研究成果，赋能临床医生和药师；同时，进行全面终端开发，尤其是利用国家基本药物的优势，下沉县级医共体、城市社区卫生服务中心。OTC团队主要针对性地开展终端动销，实施OTC门店品种的陈列、宣传和推广，着力打造OTC市场示范区域，加快和全国连锁大药房的全方位战略合作及门店数量覆盖。电商业务部门，布局阿里健康、京东大药房、天猫官方旗舰店等线上平台，方便患者的线上购药渠道。公司未来将根据发展战略目标，结合法规政策调整、行业发展趋势与企业的生产经营活动，对不同产品的销售模式进行持续优化，提高公司的综合竞争力。
（七）主要业绩驱动因素
报告期内，公司实现营业收入142,825.47万元，较上年同期增长41.21%；实现利润总额34,426.94万元，较上年同期增长50.53%；归属于上市公司股东的净利润29,605.41万元，较上年同期增长了49.78%。公司基于核心产品进入国家基本药物目录的优势，持续加强市场拓展，乌灵系列销售收入较上年同期增长29.15%，其中，乌灵胶囊销售收入较上年同期增长了28.86%；灵泽片销售收入较上年同期增长了30.84%；二季度中药净制饮片在医院互联网端销售大幅增加，中药饮片系列销售收入较上年同期增长了57.11%；中药配方颗粒随着备案品种增加，销售收入较上年同期增长了
256.73%；佐力医药公司实现销售6,518.53万元。
（八）业务情况分析
公司紧密围绕年初制定的年度经营工作计划，继续深耕主业，聚焦营销，持续推进营销体系优化、渠道开拓和品牌建设，深挖新的增长点；聚焦研发，强化研发项目管理，加强人才体系建设，加速科技成果转化，提升核心竞争力。同时，持续完善业务流程，规范内部管理。报告期内，公司生产经营发展稳中向好，重点工作回顾如下：
1、聚焦核心品种，积极开拓市场
报告期内，公司坚持“一体两翼”的战略目标，优化营销体系，拓展营销渠道，加快市场覆盖。成药方面，一方面，利用国家基本药物和省级带量集采中选的双重优势，继续加强各级医院终端和临床科室的覆盖，下沉县级医共体、城市社区卫生服务中心，实现产品覆盖率的不断提升；另一方面，强化OTC和互联网端的开发，积极推进和全国连锁大药房的战略合作，乌灵系列产品灵莲花颗粒由处方药转换为非处方药，于7月份启动互联网+健康新旅程。公司通过专业学术推广和品牌宣传，传递产品核心信息，传递身心健康知识，提高医生、药店和消费者对公司产品的认知度，积极参与由SLEEP《睡眠》中文版杂志编委会倡导的“健康睡眠 人人共享-2024世界睡眠日”公益活动、联合连锁药店走进社区进行认知功能早期筛查公益活动、围绕“世界高血压日”等疾病公益日开展科普讲座患教义诊活动、开展第三届“灵泽天下LUTS/BPH诊疗案例演讲大赛”、2024年首届“阳光生活 心身健康”全国心身药学公益科普大赛等系列活动，进一步提升产品的品牌影响力。中药饮片方面，继续深耕省内市场，加快市场终端覆盖，紧抓中医药文化与健康养生需求的新机遇，利用“中药茶饮”在医院互联网端的销售推动公司中药饮片销售增长。中药配方颗粒方面，持续增加国标和省标品种备案的数量，继续强化销售，在做强浙江市场的同时，积极扩大配方颗粒业务在全国市场的覆盖率，把握行业扩容机遇，持续扩大业务规模。
2、深耕优势领域，推进研发驱动
报告期内，公司充分发挥自身技术优势，推进中药新药和技术创新。通过对乌灵胶囊临床精准治疗方案和治疗路径的深入研究，不断拓展乌灵胶囊临床新应用。继续围绕乌灵系列品种进行深度研究，针对乌灵胶囊在阿尔茨海默症领域的治疗应用，开展AD动物药效学研究和真实世界临床研究；报告期内，灵泽片被列为国家二级中药保护品种，加强推进该产品临床扩大应用研究；由国医大师组方的创新中药灵香片，已获得国家药品监督管理局批准的临床试验批准通知书，公司根据国家药品注册相关的法律法规规定正在组织开展临床试验。公司完成乌灵系列两个治疗方向的项目立项，正在按中药新药申报注册要求开展药学研究工作。聚卡波非钙片的IBS-D注册临床研究正在稳健推进。公司积极参与配方颗粒国家标准与省级标准的研究与制订，组织优势资源开发中药配方颗粒国家标准关键技术攻关；加快中药配方颗粒药材标准建立，不断完善和优化工艺研究和质量标准研究工作；中药配方颗粒备案工作正在顺利开展，截至目前，公司已完成国标和省标备案382个。报告期内，公司加强知识产权建设，新申请专利4项已获受理，其中发明专利2项；加强与知名高校及科研机构、医院等开展技术交流与合作，推进新技术与新应用的落地转化。
3、严控质量管理，实现提质增效
公司高度重视质量管理工作，始终坚持“质量为先，信誉为重，管理为本，服务为诚”的质量方针，持续提升质量管理水平。报告期内，公司依据《药品管理法》《药品生产质量管理规范》《安全生产法》等法律法规，加强质量管理体系、安全生产标准化管理体系、环境管理体系、职业健康安全管理体系等方面的建设，并通过了上述管理体系的年审；
严格执行GMP各项要求，遵照各产品工艺标准，对产品进行全生命周期的质量管理，对可能直接影响到药品质量的研发、物料、设备、生产、质量等各个环节进行监督，从根本上保证药品的质量安全；持续提升质量管理与研究，顺利通过了国内药品监管部门对公司的GMP符合性检查；继续推进国家认可实验室建设，完成质谱联用设备安装，夯实质量技术基础；积极构建数字化质量管理能力，推进质量管理创新，推进文件管理系统（DMS）、实验室管理系统（LIMS）等质量系统信息化软件的建设工作，加快质量系统信息化转型，进一步提升生产自动化、信息化、数字化水平，促进质量工作全面增效。
4、强化规范运营，夯实发展基础
报告期内，公司不断完善内部控制体系，优化运营管理机制，确保企业稳健经营。内控治理方面，公司根据中国证监会和深交所的最新规则并结合实际情况，对《公司章程》《独立董事制度》等相关制度进行了修订；市值管理方面，切实贯彻国务院新“国九条”精神，及时、准确、完整、公开、公平地做好信息披露工作，不断提升信息披露工作质量，积极开展投资者关系管理工作，通过投资者调研与接待、股东大会、年报业绩说明会等多种方式与各类投资者保持积极主动的沟通，使投资者及时了解公司的经营情况，维护公司与投资者长期良好稳定的关系，2024年上半年，公司共组织投资者调研22场次，发布投资者关系活动记录表12篇；在风险防控方面，积极推进合规体系建设，进一步提升企业管理规范化、标准化水平；人才建设方面，加快公司高层次人才的引进，加强人才梯队培养，通过多种多样的培训模式，提升骨干人员队伍整体素质。
5、推进募投项目进程，发展新质生产力
公司基于审慎性原则，结合企业生产、研发、经营活动及项目的实际进展情况，经董事会审议通过，延长了部分募投项目的完成期。报告期内，“智能化中药生产基地建设与升级项目”已取得阶段性成果，其中，植物提取数字化车间已通过浙江省药品监督管理局的GMP符合性检查并投产使用；药用真菌发酵数字化车间正在进行设备安装；医药固体制剂数字化车间目前正在设备采购阶段；智能化仓储中心按计划有序推进。“企业研发中心升级项目”根据乌灵胶囊二次开发、乌灵系列创新药开发、聚卡波非钙片临床研究等项目药物临床试验情况、药品注册审批的时间有序开展；“数字化运营决策系统升级项目”中六大平台根据各模块运营情况有序投入和搭建。随着各项目的推进实施，将进一步释放公司产能、优化产业结构，促进技术创新，为公司发展提供强有力的持续动力。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“药品、生物制品业务”的披露要求
1、报告期内进入注册程序的药品和生物制品的名称或代码、注册分类、适应症或者功能主治、注册所处的阶段进展情况；
| 序号 | 药品名称 | 注册分类 | 适应症 | 注册所处阶段 | 进展情况 |
| 1 | 灵香片 | 中药1.1类 | 盆腔炎性疾病后遗症慢性盆腔痛 | 临床试验 | 报告期内获得国家药品监督管理局签发的《药物临床试验批准通知书》，正在进行II期临床试验。 |
2、报告期内，公司没有新进入或者退出国家级《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》的药品；
3、本报告期及去年同期公司主营业务的主要产品；
| 序号 | 药品名称 | 功能主治/适应症 | 是否属于国家 基本药物目录 | 注册分类 | 备注 |
| 1 | 乌灵胶囊 | 补肾健脑，养心安神；用于心肾不交所致的失眠、健忘、心悸心烦、神疲乏力、腰膝酸软、头晕耳鸣、少气懒言、脉细或沉无力；神经衰弱见上述证候者。 | 是 | 原中药一类新药 | 独家品种 |
| 2 | 百令片 | 补肺肾，益精气。用于肺肾两虚引起的咳嗽、气喘、 腰背酸痛；慢性支气管炎的辅助治疗。 | 是 | 原中药8类 | 独家规格 |
| 3 | 灵泽片 | 益肾活血，散结利水。用于良性前列腺增生肾虚血瘀湿阻证出现的尿频，排尿困难，尿线变细，淋漓不尽，腰膝酸软等症。 | 是 | 原中药6类 | 独家品种 中药保护品种 |
| 4 | 中药饮片 | 指药材经过加工炮制后的中药，可直接用于中医临床或制剂生产使用的药品。 | - | - | - |
4、报告期内产品集采中标情况；
报告期内，公司产品乌灵胶囊及控股子公司珠峰药业产品百令片参与了京津冀“3+N”联盟药品集中采购，有利于促进相关产品在集采地区的竞争能力，提升品牌影响力，具体情况详见公司于2024年2月28日在巨潮资讯网发布的相关公告。截至本报告期末，乌灵胶囊参与的京津冀“3+N”联盟中的天津、广西、重庆、新疆、辽宁、贵州等省份已开始执行；百令片参与的京津冀“3+N”联盟中的天津、广西等省份已开始执行。
二、核心竞争力分析
（一）研发技术优势
公司立足于药用真菌生物发酵技术生产中药产品，通过多年的研发、改进，实现了珍稀中药材--乌灵参的产业化生产，实现了传统中药材和现代生物技术的结合，解决了天然乌灵参难以获取的难题，在乌灵菌培育和生产过程中特有的菌种筛选、复壮、发酵、提炼、质量控制等多项技术都有重大创新，模拟天然乌灵参的生活环境及条件发明的深层发酵技术实现了乌灵菌的人工培养和大规模生产。2010年2月11日，公司“珍稀药用真菌乌灵参的工业化生产关键技术及其临床应用”被科学技术部、国家保密局认定为“国家秘密技术”。公司控股子公司珠峰药业生产的百令片是国家鼓励类发展产业，其原料药发酵冬虫夏草菌粉所用菌种——“中国被毛孢”的采集来自青藏高原纯正的冬虫夏草，生产基地也设立在高原地区海拔2300米的西宁市高新区，低温深层发酵工艺确保了“冬虫夏草菌丝体”的品质，与天然冬虫夏草ITS1序列的相似性为97.8%，证实冬虫夏草的无性型（菌种）是中国被毛孢；百令片广泛应用于临床各科室，其市场潜力巨大，成为公司全力打造的又一药用真菌产品。生物发酵技术生产乌灵参、冬虫夏草等天然珍稀药材，具有生产过程不受天气影响、节约土地资源、产品质量均一、生产成本稳定可控、绿色无污染、保护自然环境等优点。公司坚持药用真菌的产业化发展，着力打造国内大型药用真菌制药领域的领头雁。公司培养和造就了一支专业配置完备、年龄结构合理、工作经验丰富、创新意识较强、职业道德良好、职业资格齐全的生物医药创新团队。公司研发中心被认定为浙江省企业技术中心、省级高新技术研究开发中心、药用真菌制药技术国家地方联合工程实验室、省级企业研究院。公司技术中心为国内多家院所产学研基地，与国内多家研究机构和科研院所建立了长期良好的合作关系，与复旦大学、北京中医药大学、中科院、浙江大学等单位建立协作关系，形成内外部资源相结合的运行机制，为凝集智慧力量、激发创新合作提供有力支撑。
（二）独家产品优势
乌灵菌粉为国家中药一类新药，公司专有技术——“珍稀药用真菌乌灵参的工业化生产关键技术及其临床应用”于2010年2月取得了科技部、国家保密局联合颁发的秘密技术证书。公司围绕乌灵菌粉延伸开发系列产品战略，构建出具有自主知识产权的产品线，乌灵胶囊、灵泽片、灵莲花颗粒均为独家产品。乌灵胶囊是国家中药一类新药，具备良好的市场开拓基础，是国内首个提出治疗心理障碍和改善情绪的中药产品，单味成份，有明确的GABA作用机理、基因芯片研究和Meta分析结果支持；高等级循证医学证据-（RCT研究）显示乌灵胶囊对焦虑或抑郁的精神症状、躯体症状和睡眠症状具有肯定的疗效，其作用与临床常用药物黛力新相当，安全性良好；同时，借助心身医学大力发展的机会，公司持续推进乌灵胶囊在多个科室的临床研究和应用，积累进入临床指南和专家共识证据。灵莲花颗粒“治疗妇女更年期综合
症的药物制剂及其制备方法”和灵泽片“治疗前列腺炎、前列腺增生的药物组合物及其制备方法和制剂”均获得国家发明专利；灵莲花颗粒曾为国家中药二级保护品种，灵泽片于2024年3月被列为国家二级中药保护品种。乌灵胶囊、灵泽片和百令片均进入了《国家基本药物目录(2018年版)》、《国家医保药品目录（2023版）》。
（三）营销与品牌优势
公司近年来围绕“一体两翼”的战略目标制定了符合公司发展的营销策略，并且持续推进营销体系建设，拓宽营销渠道，借助数字化技术升级营销模式，创新营销培训形式，不断提升营销团队的合规意识与专业能力，通过专业化的学术交流、公益活动与品牌宣传，传递身心健康知识，推广慢性疾病联合用药观念，进一步提升医生、药店与消费者对公司产品的认知度，在患者口中不断积累口碑，并树立起了良好的品牌形象。如持续开展“我为玉树捐冬衣”、“免费健康讲座项目”、“世界肾脏病日”、“佐力健康校园行”、“全国爱耳日”、“世界睡眠日”、“世界高血压日” 、“全国哮喘日”、“世界阿尔茨海默病公益日”、“睡眠向佐看”等公益行活动，提高消费者对公司和产品的认同和认识，号召大家共同关注身体健康，关注情绪，实现健康公益与产品价值的有机结合，助力健康中国新发展，提升品牌美誉，为公司“辅佐人类身体健康，致力祖国医药发展”的伟大使命贡献力量。经过二十多年的发展，“乌灵”及“佐力”品牌在国内已具有一定的市场基础，商标先后被认定为“中国驰名商标”、“浙江省著名商标”，乌灵胶囊被授予“浙江省名牌产品”，2019年被评为首批“浙产名药”，2024年2月被评为首批“浙产中药”产业品牌，荣获“西普金奖”，入选由中国中医药循证医学中心发布的全国首批100个基于评价证据的中药品种目录；公司乌灵胶囊和百令片多次荣登中国非处方药生产企业及产品综合统计排名榜单；公司还荣获“全国文明单位”、“国家级绿色工厂”、“浙江省知名商号”、“浙江省重合同、守信用AAA级企业”、“浙江省信用管理示范企业”、“浙江省中医药文化宣传教育基地”、“2023年度中国中药企业TOP100排行榜”、“2023年中国医药工业最具投资价值企业”“2022-2023年度中华民族医药优秀品牌企业”、“2022-2023年度中国医药行业成长50强”、“2023年中成药综合竞争力50强”、“2023年度最具社会责任（ESG）上市公司”、“2023年度浙江省生物医药产业领军型企业”等称号和荣誉。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 1,428,254,689.36 | 1,011,458,568.59 | 41.21% | 公司基于核心产品进入国家基本药物目录的优势，持续加强市场拓展，乌灵系列销售收入较上年同期增长29.15%，其中，乌灵胶囊销售收入较上年同期增长了28.86%；灵泽片销售收入较上年同期增长了30.84%；二季度中药净制饮片在医院互联网端销售大幅增加，中药饮片系列销售收入较上年同期增长了57.11%；中药配方颗粒随着备案品种增加，销售收入较上年同期增长了256.73%；佐力医药公司实现销售6,518.53万元 |
| 营业成本 | 533,860,844.03 | 310,374,096.09 | 72.01% | 主要是随收入增长而增加的营业成本，同时由于中药饮片及中药配方颗粒销售大幅增长，以及佐 |
| 力医药公司销售的增加，成本的增长率高于销售收入的增长率 | ||||
| 销售费用 | 488,276,831.43 | 420,669,513.07 | 16.07% | |
| 管理费用 | 53,428,676.51 | 44,412,275.44 | 20.30% | |
| 财务费用 | -5,643,365.92 | -7,370,145.43 | -23.43% | |
| 所得税费用 | 44,421,055.19 | 26,935,288.88 | 64.92% | 是随应纳税所得额增加而增加的所得税费用 |
| 研发投入 | 42,617,799.63 | 43,115,918.05 | -1.16% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 215,347,293.72 | 123,191,852.79 | 74.81% | 主要是随企业收入增加及利润的增加而增加了经营性现金流入 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 54,222,035.22 | -92,967,216.55 | 158.32% | 主要是本报告期内有1.51亿理财产品到期收回所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -295,121,831.04 | -147,087,836.49 | -100.64% | 主要是本年度现金股利分配较上年同期增加，以及本年度较上年度同期净减少了信贷规模所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -25,552,446.17 | -116,862,940.25 | 78.13% | 系经营活动、投资活动及筹资活动以上三项现金流入共同影响所致 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 乌灵系列 | 836,395,065.58 | 110,695,510.94 | 86.77% | 29.15% | 29.43% | -0.02% |
| 百令片系列 | 81,770,191.05 | 31,584,389.74 | 61.37% | -16.59% | 21.02% | -12.01% |
| 中药饮片系列 | 388,722,924.73 | 305,756,045.18 | 21.34% | 57.11% | 58.78% | -0.83% |
| 中药配方颗粒 | 47,236,980.11 | 19,097,406.24 | 59.57% | 256.73% | 346.74% | -8.15% |
| 分行业 | ||||||
| 医药制造 | 1,136,958,433.68 | 287,233,297.00 | 74.74% | 31.43% | 55.31% | -3.89% |
| 医药流通 | 286,122,615.24 | 245,412,630.12 | 14.23% | 99.16% | 98.32% | 0.36% |
| 分地区 | ||||||
| 华东 | 811,111,743.49 | 442,136,393.34 | 45.49% | 41.67% | 78.34% | -11.21% |
| 华北 | 221,143,447.70 | 31,307,815.63 | 85.84% | 47.82% | 46.25% | 0.15% |
| 华西 | 95,716,853.22 | 12,403,689.21 | 87.04% | 8.08% | 7.68% | 0.05% |
| 华南 | 168,808,071.00 | 27,937,884.73 | 83.45% | 50.41% | 63.45% | -1.32% |
| 华中 | 131,474,573.95 | 20,075,061.12 | 84.73% | 48.50% | 61.39% | -1.22% |
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | -16,397.46 | 0.00% | 主要是应收票据贴现利息支出 | 否 |
| 营业外收入 | 322,374.72 | 0.09% | 主要是罚没收入及废品收入 | 否 |
| 营业外支出 | 10,249,346.24 | 2.98% | 主要是本报告期拆除房屋及建筑物的损失及捐赠支出 | 否 |
| 信用减值损失 | 6,998,316.53 | 2.03% | 应收款项的减值 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 925,913,355.05 | 23.78% | 931,979,466.61 | 25.70% | -1.92% | |
| 应收账款 | 664,007,072.00 | 17.05% | 472,842,277.11 | 13.04% | 4.01% | 主要是随销售收入增加而增加的应收账款，同时二季度中药净制饮片在医院互联网端销售及新增佐力医药公司对外销售增加应收账款 |
| 存货 | 505,981,514.45 | 12.99% | 426,520,647.88 | 11.76% | 1.23% | |
| 长期股权投资 | 1,852,788.65 | 0.05% | 1,846,952.95 | 0.05% | 0.00% | |
| 固定资产 | 1,012,292,781.05 | 26.00% | 980,077,659.25 | 27.02% | -1.02% | |
| 在建工程 | 71,150,699.15 | 1.83% | 61,141,769.01 | 1.69% | 0.14% | |
| 使用权资产 | 19,738,184.01 | 0.51% | 19,007,080.71 | 0.52% | -0.01% | |
| 短期借款 | 230,713,978.31 | 5.92% | 193,061,396.93 | 5.32% | 0.60% | |
| 合同负债 | 3,127,738.73 | 0.08% | 2,234,583.33 | 0.06% | 0.02% | |
| 租赁负债 | 17,182,811.57 | 0.44% | 16,687,676.13 | 0.46% | -0.02% | |
2、主要境外资产情况
?适用 □不适用
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| 孙公司佐力创新医疗持有的科济药业股权 | 股权投资 | 124,350,877.21 | 开曼群岛 | CAR-T等生物技术产品的研发与产业化 | 按公司规章制度执行 | 0 | 4.64% | 否 |
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 151,000,000.00 | 0.00 | 151,000,000.00 | 0.00 | ||||
| 4.其他权益工具投资 | 177,853,036.18 | -42,845,358.97 | 135,007,677.21 | |||||
| 金融资产小计 | 328,853,036.18 | -42,845,358.97 | 151,000,000.00 | 135,007,677.21 | ||||
| 应收款项融资 | 59,573,271.51 | 115,443,498.44 | 175,016,769.95 | |||||
| 上述合计 | 388,426,307.69 | -42,845,358.97 | 151,000,000.00 | 115,443,498.44 | 310,024,447.16 | |||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容应收账款融资的其他变动是本报告期收到的银行承兑汇票与到期托收、背书及贴现的承兑汇票的差额。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 23,321,408.33 | 23,321,408.33 | 冻结 | 承兑汇票保证金、电费及ETC押金 | 3,835,073.72 | 3,835,073.72 | 冻结 | 承兑汇票保证金、电费及ETC押金 |
| 应收票据 | ||||||||
| 存货 | ||||||||
| 固定资产 | 33,207,354.52 | 25,703,997.71 | 抵押 | 应付票据抵押 | ||||
| 无形资产 | 4,482,000.00 | 3,469,068.00 | 抵押 | 应付票据抵押 | ||||
| 合计 | 23,321,408.33 | 23,321,408.33 | 41,524,428.24 | 33,008,139.43 |
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 97,738,757.61 | 124,450,964.47 | -21.46% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
?适用 □不适用
单位：元
| 项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 智能化中药生产基地建设与升级项目 | 自建 | 是 | 医药制造 | 30,450,586.90 | 181,333,961.72 | 募集资金+自筹资金 | 32.67% | 0.00 | 0.00 | 尚在建设中 | ||
| 合计 | -- | -- | -- | 30,450,586.90 | 181,333,961.72 | -- | -- | 0.00 | 0.00 | -- | -- | -- |
4、以公允价值计量的金融资产
?适用 □不适用
单位：元
| 资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 其他变动 | 期末金额 | 资金来源 |
| 动 | |||||||||
| 股票 | 102,100,000.00 | 22,250,877.21 | 124,350,877.21 | 自有资金 | |||||
| 合计 | 102,100,000.00 | 0.00 | 22,250,877.21 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 124,350,877.21 | -- |
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集资金总额 | 91,000 |
| 报告期投入募集资金总额 | 3,574.25 |
| 已累计投入募集资金总额 | 36,524.48 |
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 0 |
| 累计变更用途的募集资金总额 | 0 |
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 0.00% |
| 募集资金总体使用情况说明 | |
| (一)实际募集资金金额、资金到账时间 本公司经中国证券监督管理委员《关于同意浙江佐力药业股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》 (证监许可[2022]2064号)同意注册，由主承销商国金证券股份有限公司通过深圳证券交易系统采用包销方式，向特定对象发行人民币普通股(A股)股票9,276.25万股，发行价为每股人民币为9.81元，共计募集资金总额为人民币91,000.00万元，扣除券商承销佣金及保荐费944.34万元(其中本次向特定对象发行股票认购资金到位前，本公司已预付国金证券股份有限公司承销费用及保荐费用(不含增值税)人民币94.34万元)后的募集资金为90,150.00万元，主承销商国金证券股份有限公司于2022年11月24日汇入公司募集资金监管账户。另扣减信息披露费、审计验资费、律师费、发行手续费及其他费用等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用241.59万元后，公司本次募集资金净额为89,814.07万元。上述募集资金到位情况业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其于2022年11月25日出具了《验资报告》(中汇会验[2022]7654号)。 (二)募集金额使用情况和结余情况 2022年使用募集资金69.65万元(该使用募集资金金额不包含支付的发行费用207.81万元(含增值税))，2023年度使用募集资金32,880.58万元(包含前期置换的以自筹资金预先投入募投项目金额4,890.00万元)，本期使用募集资金3,574.25万元，已累计使用募集资金金额36,524.48万元。 截至2024年6月30日，结余募集资金(含利息收入扣除银行手续费的净额)余额为55,504.03万元，期间理财产品15,000.00万元已到期赎回，本期末没有正在进行现金管理尚未到期的金额，本期末募集资金专户余额为55,504.03万元。 | |
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金净额 | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||||
| 1.智能化中药生产基地建设与升级项目 | 否 | 59,000 | 59,000 | 59,000 | 3,045.06 | 14,123.43 | 23.94% | 2025年06月30日 | 0 | 0 | 不适用 | 否 |
| 2.企业研发中心升级 | 否 | 6,000 | 6,000 | 6,000 | 399.35 | 1,731.57 | 28.86% | 2027年06月30日 | 0 | 0 | 不适用 | 否 |
| 3.数字化运营决策系统升级项目 | 否 | 4,800 | 4,800 | 4,800 | 129.84 | 625.46 | 13.03% | 2025年06月30日 | 0 | 0 | 不适用 | 否 |
| 4.补充流动资金 | 否 | 20,014.07 | 21,200 | 20,014.07 | 0 | 20,044.02 | 100.15% | 0 | 0 | 不适用 | 否 | |
| 承诺投资项目小计 | -- | 89,814.07 | 91,000 | 89,814.07 | 3,574.25 | 36,524.48 | -- | -- | 0 | 0 | -- | -- |
| 超募资金投向 | ||||||||||||
| 不适用 | 否 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 不适用 | 否 | ||
| 归还银行贷款（如有） | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | -- | -- | -- | -- | -- |
| 补充流动资金（如有） | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | -- | -- | -- | -- | -- |
| 超募资金投向小计 | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -- | -- | 0 | 0 | -- | -- |
| 合计 | -- | 89,814.07 | 91,000 | 89,814.07 | 3,574.25 | 36,524.48 | -- | -- | 0 | 0 | -- | -- |
| 分项目说明未达到计划进 | 2024年4月17日，公司召开的第七届董事会第十九次会议和第七届监事会第十七次会议，审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》，同意将募投项目“智能化中药生产基地建设与升级项目”及 “数字化运营决策系统升级项目”达到预定可使用状态的时间延期至2025年6月30日，将“企业研发中心升级项目”达到预定可使用状态的时间延期至2027年6月30日。 “智能化中药生产基地建设与升级项目”计划使用募集资金59,000.00万元进行投资，包含医药固体制剂数字化车间、药用真菌发酵数字化车间、植物提取数字化车间、智能化仓储中心四个子项目。本项目计划覆盖公司 | |||||||||||
| 度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） | 中成药生产从发酵、提取到制剂、物流的全部环节，将有效提高公司核心产品的产能，为公司未来发展奠定良好基础。虽然本项目在前期经过了充分的可行性论证，但在建设过程中，公司根据当前生产经营情况，现有生产线改进提升情况对本项目进行了设备、工艺、产线布局进行优化调整，生产设施工程建设及软硬件等设备落地周期较此前预期有所延长，项目实施进展未达预期。 “企业研发中心升级项目”计划使用募集资金6,000.00万元进行投资。本项目建成后公司将拥有与创新中药开发相适应的制剂研究平台，可加速自主研发能力的持续提升。乌灵胶囊真实世界研究将带来产品新的临床定位，二次开发将提升产品技术内涵；聚卡波非钙片境内新适应症开发成果，将扩大该品种在国内的领先优势。本项目预计为公司经济效益的不断提高和持续发展提供坚强的技术与产品支撑。但受外部市场环境、药物临床试验情况、药品注册审批时间等多方面因素的影响，本项目实施进展未达预期。 “数字化运营决策系统升级项目”计划使用募集资金4,800.00万元进行投资，主要包括公司六大数字化平台的硬件和软件升级建设，为公司日常运营进行数字化赋能。目前，公司对经营管理系统化需求逐渐提高，为使建设平台更加适配公司经营情况，公司决定延长“数字化运营决策系统升级项目”的建设完成期。 |
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 |
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目先期 | 适用 |
| 根据公司2023年3月14日召开的第七届董事会第十四次(临时)会议、第七届监事会第十二次(临时)会议审议通过的《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金人民币4,995.66万元(包含发行费用105.66万元)。本次使用募集资金置换预先投入的自筹资金事项履行了必要的审议程序，独立董事、保荐机构发表了明确的同意意见，且已经中汇会 |
| 投入及置换情况 | 计师事务所(特殊普通合伙) 鉴证，并由其出具了《关于浙江佐力药业股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目和支付发行费用的鉴证报告》(中汇会鉴[2023]0901号)。 |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 根据公司2023年3月14日召开的第七届董事会第十四次（临时）会议、第七届监事会第十二次（临时）会议审议通过的《关于使用部分闲置募集资金和闲置自有资金进行现金管理的议案》，同意公司使用额度不超过人民币30,000万元（含本数）的闲置募集资金和不超过人民币20,000万元（含本数）的闲置自有资金进行现金管理。现金管理有效期自董事会审议通过之日起 12 个月内有效，在上述额度及有效期内，资金可以循环滚动使用。 根据公司2024年4月17日召开的第七届董事会第十九次会议、第七届监事会第十七次会议审议通过的《关于使用部分闲置募集资金和闲置自有资金进行现金管理的议案》，同意公司使用额度不超过人民币15,000万元（含本数）的闲置募集资金和不超过人民币20,000万元（含本数）的闲置自有资金进行现金管理。现金管理有效期自董事会审议通过之日起 12 个月内有效，在上述额度及有效期内，资金可以循环滚动使用。 截至2024年6月30日，依据上述决议将闲置募集资金用于现金管理（购买保本型理财产品）的累计金额为15,000.00万元， 赎回保本型理财产品到期累计金额为15,000.00万元，取得投资收益金额为62.77万元和利息收入金额为0.08万元，公司对闲置募集资金进行现金管理尚未到期赎回的金额为人民币0.00万元。截至报告期末，公司没有正在进行现金管理尚未到期的金额，公司尚未使用的募集资金存放于募集资金专户。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
?适用 □不适用报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 券商理财产品 | 募集资金 | 5,000 | 0 | 0 | 0 |
| 券商理财产品 | 募集资金 | 10,000 | 0 | 0 | 0 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 100 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | 15,100 | 0 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 青海珠峰冬虫夏草药业有限公司 | 子公司 | 药品生产、药品零售。 | 50,000,000 | 254,356,390.98 | 160,376,409.61 | 81,771,960.96 | 23,414,793.93 | 19,970,074.23 |
| 浙江佐力百草中药饮片有限公司 | 子公司 | 药品生产；食品生产；食品销售。一般项目：食用农产品初加工；食用农产品零售；食用农产品批发；中草药收购；初级农产品收购；地产中草药（不含中药饮片）购销。 | 50,000,000 | 345,525,655.82 | 179,297,709.10 | 167,649,925.20 | 17,048,628.39 | 17,122,328.22 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业政策变动风险
医药行业是我国重要的民生行业，也是监管较为严格的行业，受国家政策影响较大。近年来，随着国家医疗卫生体制改革的不断推进与深化，医药政策措施不断出台，国家医保目录调整、国家带量采购、医保费用控制等已呈常态化，对医药行业带来了较大的改变和冲击。若公司不能根据国家医药行业的法规和政策变化及时调整经营策略，从而对公司经营造成一定影响。
应对措施：公司将密切关注行业政策变化，严格执行国家法律法规和相关政策。同时，积极调整经营模式和营销策略，充分发挥基本药物目录、独家产品和品牌优势，通过多种措施相结合的方式，强化医院终端及OTC终端的覆盖，加强销售全过程合规管理与风险管控，高度重视“互联网+”、“电商”等新渠道的进入和拓展，大力拓展院外市场，增强市场竞争力，同时通过精益管理、降本增效，降低生产经营风险，积极适应市场经营变化。
3、药品研发风险
新药研发和现有药品的深度开发须经历临床前研究、临床试验、申报注册、获准生产等过程，投入大、环节多、开发周期长、风险高，容易受到不可预测因素的影响。产品上市后是否有良好的市场前景和经济回报也具有不确定性。
应对措施：公司将在研发上持续加大投入，继续优化创新机制，不断完善科学的研发评估和决策体系；根据企业发展战略及市场需求谨慎选择研发项目，建立有效的风险防控机制，合理配置市场资源；进一步加强与国内多家研究机构和科研院所建立密切联系；聚焦公司产品及市场优势，通过自主立项加外部引进的方式，持续丰富优化产品管线，并不断提升自主研发实力；继续加大高层次科研人才引进力度，加强内部核心技术人员的培养和激励，打造优秀的科研队伍。
4、商誉减值风险
公司收购珠峰药业、佐力百草中药股权时成交价格较账面净资产增值较大，公司确认了较大额度的商誉。若标的公司未来经营中不能较好地实现收益，那么收购标的资产所形成的商誉将会有减值风险，从而对公司经营业绩产生不利影响。
应对措施：公司将致力于全面提升自身经营规划、管理架构和财务管理等方面统筹能力，不断强化母子公司间资源共享、协同增效，不断提升公司统筹运营和治理的业务整合能力，加强子公司的规范建设并提升其经营质量及经营业绩。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2024年01月03日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 华安证券：李昌幸；光大证券：黄素青；华泰证券：高初蕾、张云逸、甄晓春；银倍投资：李朝；上海慈阳投资：宋小庆；睿亿投资：许锋；天弘基金：吕俏；弘尚资产：王若曦；申万宏源：李敏杰；趣时资产：王晓东；宏利基金：张帅；拾贝投资：陈问；中意投资：马成骥。 | 公司主营业务发展情况介绍并回答投资者提问；未提供 资料。 | 详见公司2024年1月5日在巨潮资讯网《投资者关系活动记录表》（编号：2024-001） |
| 2024年01月04日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 平安养老保险：陶歆蔚、金立、朱丽丽。 | 公司主营业务发展情况介绍并回答投资者提问；未提供 资料。 | 详见公司2024年1月5日在巨潮资讯网《投资者关系活动记录表》（编号：2024-001） |
| 2024年01月14日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构、个人 | 浙江价远投资：洪雷、彭强、李俊之、陈婕、李星浩；浙江四叶草资产：林海伦、杨忠水；宁波月湖汇：李春旭、周宏良、裘栋；贞和投资：陶敦良、季春雷、吴碧宣、 王远高；北京洲通投资：崔传杰；杭州中众基金：付鹏；湖南 聚力私募基金：任振飞；宁波速亿投资：李斌；杭州千金汇：彭琳、胡冰冰；宁波英领投资：张莉；个人投资者：金华平、 张胜利、叶友良、龚永祥、倪建平、李阳春、陈利勤、郝斌、 叶建中、胡建辉、钱军、马畅、陈宇夫。 | 公司主营业务发展情况介绍并回答投资者提问；未提供 资料。 | 详见公司2024年1月16日在巨潮资讯网《投资者关系活动记录表》（编号：2024-002） |
| 2024年01月29日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 华安证券：丁冉；华泰证券：张云逸；财 通证券：俞剑秋；金库资本：沈良、姚炳峰；益恒投资：徐冠 华；约调研：李昌敬。 | 公司主营业务发展情况介绍并回答投资者提问；未提供 资料。 | 详见公司2024年1月31日在巨潮资讯网《投资者关系活动记录表》（编号：2024-003） |
| 2024年01月30日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 亚太财险：王婷。 | 公司主营业务发展情况介绍并回答投资者提问；未提供 资料。 | 详见公司2024年1月31日在巨潮资讯网《投资者关系活动记录表》（编号：2024-003） |
| 2024年01月31日 | 线上会议 | 网络平台线上交流 | 机构 | 财通基金：张胤、骆莹、王靖瑄；国海医药：李畅，陈婧玮。 | 公司主营业务发展情况 | 详见公司2024年1月31日 |
| 介绍并回答投资者提问；未提供 资料。 | 在巨潮资讯网《投资者关系活动记录表》（编号：2024-003） | |||||
| 2024年03月13日 | 电话会议 | 电话沟通 | 机构 | 海通研究所；正心谷；永赢基金；兴业基金；南方基金；国联安基金；博道基金；信达澳亚基金；宏利基金；财通资管；海通医药；润晖投资；长信基金；富安达基金；弘毅远方基金；海富通基金；泰康资产；招商基金；长盛 基金；锐智资本；中意资产；建信基金 ；光大保德信基金；东吴基金；大朴资产；天治基金；华商基金；信诚基金；长江养老；太平基金；同泰基金；大成基金；嘉实基金；华能信托；易方达基金；诺安基金；华富基金；中邮保险；仁桥资管；中欧基金；富国基金；国联基金；中信证券；东方基金；金元顺 安基金；中信建投基金；中金基金；汇丰晋信；国泰基金；东方红；海通证券；景顺长城基金；安信基金；工银安盛；诺德基金；中邮创业基金；交银施罗德基金；石锋资产；鹏华基金； 百年保险资管；长城基金；华夏基金；圆信永丰；英大基金；宝盈基金；睿远基金；清池资本；浦银安盛；中银基金；中加基金；高毅资产；惠理投资；平安养老；中海基金；华安基金；华宝基金；新华基金；鹏扬基金；上银基金等。 | 公司主营业务发展情况介绍并回答投资者提问；未提供 资料。 | 详见公司2024年3月17日在巨潮资讯网《投资者关系活动记录表》（编号：2024-004） |
| 2024年03月14日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 申万宏源；长信基金；光大证券；汇添富基金；中意资产；正心谷；宁银理财；淳厚基金；华泰证券；中信建投；国金证券；兴业证券；浪石投资；华能贵诚信托；西南证券；华西证券；物产中大；东方证券；涌津投资；牧毅资产；臻弘基金。 | 公司主营业务发展情况介绍并回答投资者提问；未提供 资料。 | 详见公司2024年3月17日在巨潮资讯网《投资者关系活动记录表》（编号：2024-004） |
| 2024年04月21日 | 电话会议 | 电话沟通 | 机构 | 东吴证券；华安证券；西南证券；申万宏 源；兴业证券；国盛证券；国海证券；光大证券；中邮证券；海通证券；广发证券；永赢基金；弘尚资产；Aspex；东证融 汇资管；华融证券；AGI；天安人寿；东海基金；上海益和源资管；珠海坚果基金；于翼投研；湘财基金；淡水泉投资；观富资产；和谐汇一；睿亿投资；朱雀基金；浙商证券；中航信托；沙钢投资；格隆汇；建信基金；泰达宏利；中加基金；长 安基金；天弘基金；金百镕投资；中信保诚；华西证券；交银施罗德；玖鹏投资；信达澳亚；诺德基金；红马投资；泾溪投资；开源证 | 公司主营业务发展情况介绍并回答投资者提问；未提供 资料。 | 详见公司2024年4月23日在巨潮资讯网《投资者关系活动记录表》（编号：2024-005） |
| 券；诺安基金；光大保德信；恒生前海；金之灏基 金；安信基金；华泰证券；长城证券；易方达基金；鸿竹投资；春晖基金；国投证券；中意资产；景顺长城；国泰基金；汇添富基金；长江养老；浦银安盛基金；循远资产；长城财富； Anatole；承珞资本；敦和资管；天治基金；国华兴益资管；泰旸资产；森锦投资；富国基金；青骊投资；永安国富；致顺投资；国华人寿；循远投资；平安养老；南方基金；富安达基金；淡马锡 Temasek；正心谷；凯石基金；华宝基金；涌津投资；彼得明奇基金；东证衍生品自营；华泰柏瑞；南华基金；农银人寿；长信基金；万和自营；友邦保险；新柏霖基金；华夏基金；华商基金；华创自营；立格资本投资；信泰人寿；融通基金；上海人寿；宁银理财；红杉医药；长江证券；易米基金；平安资管；运舟资本；招商证券；中融基金；鹏华基金；人保资产；沣京资本；上海复霈投资；恒越基金；中泰自营；中天国富证券；金信基金；锐智资本；正心谷；泓德基金；云禧投资；博远基金；东方睿石；财通证券；沣谊投资；中信建投；相聚资本；国联安基金；景熙资产；西部利得；肇万资产；途灵资产；华夏久盈；鹏扬基金；摩根资管；东方证券；五矿自营；国寿养老；Pinpoint 保银投资；东吴人寿；中海基金；弘毅远方基金；博时基金；Millennium；农银汇理基金；禧弘基金；汇正研究所；汇华理财；德邦基金；圆信永丰；方正资管；汐泰投资；光证资管；渤海人寿；复星保德信；悦溪基金；中国人保；金元顺安；仙人掌私募基金等。 | ||||||
| 2024年04月25日 | 价值在线（https：//www.ir-online.cn/）网络互动 | 网络平台线上交流 | 其他 | 线上参会公司2023年年度业绩说明会的全体投资者 | 公司相关出席人员回答投资者提问；未提供资料。 | 详见公司2024年4月25日在巨潮资讯网《投资者关系活动记录表》（编号：2024-006） |
| 2024年05月10日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 永赢基金：单林；长信基金：胡梦承、陈嘉文；华富基金：张瑞；财通基金：王靖瑄；长安基金：朱施乐；招商基金：张馨洋；东吴证券：徐梓煜。 | 公司主营业务发展情况介绍并回答投资者提问；未提供 资料。 | 详见公司2024年5月14日在巨潮资讯网《投资者关系活动记录表》（编号：2024-007） |
| 2024年05月15日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 申万宏源：王道；鹏扬基金：赵世宏；东方财富：欧阳胜杰。 | 公司主营业务发展情况 | 详见公司2024年5月17日 |
| 介绍并回答投资者提问；未提供 资料。 | 在巨潮资讯网《投资者关系活动记录表》（编号：2024-008） | |||||
| 2024年05月17日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 南方基金：章晖、蒋秋洁、卢玉珊、谢巍、陈逸；东吴证券：徐梓煜、先琳。 | 公司主营业务发展情况介绍并回答投资者提问；未提供 资料。 | 详见公司2024年5月17日在巨潮资讯网《投资者关系活动记录表》（编号：2024-008） |
| 2024年05月22日 | 上海 | 其他 | 机构 | 中欧基金：赵磊。 | 公司主营业务发展情况介绍并回答投资者提问；未提供 资料。 | 详见公司2024年5月24日在巨潮资讯网《投资者关系活动记录表》（编号：2024-009） |
| 2024年05月23日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 申万宏源：王道；淡水泉：王沛、吴竞尧；浙商证券：安福廷；宁波宝隽：张瑞锦；盛熙基金：谢丙东； 优益增投资：刘敏；光证资管：刘天雄；华西证券：曹艳凯、 高瑛桥；华宝基金：齐震；广发资管：焦阳；中邮证券：古意涵；循远资产；覃婷。 | 公司主营业务发展情况介绍并回答投资者提问；未提供 资料。 | 详见公司2024年5月24日在巨潮资讯网《投资者关系活动记录表》（编号：2024-009） |
| 2024年05月30日 | 线上会议 | 网络平台线上交流 | 机构 | 易方达：鄢煜；浦银安盛：徐博；东吴证券：徐梓煜、俞昊岚。 | 公司主营业务发展情况介绍并回答投资者提问；未提供 资料。 | 详见公司2024年5月31日在巨潮资讯网《投资者关系活动记录表》（编号：2024-010） |
| 2024年05月30日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构、个人 | 丁元私募基金：张世宏；摩根基金：钱正昊；彤源投资：苑建；正心谷：张孝达、贾辉；远信投资：叶铮；建信基金：郑丁源；中信证券：宋硕、王凯、顾国平、崔音等15位投资者 | 公司主营业务发展情况介绍并回答投资者提问；未提供 资料。 | 详见公司2024年5月31日在巨潮资讯网《投资者关系活动记录表》（编号：2024-010） |
| 2024年06月20日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构、个人 | 华鑫证券：胡博新；光大证券：黄素青；长信基金：唐卓菁、刘亮；睿郡资产：沈晓源；睿亿投资：许锋；淳厚基金：严定安；易方达基金：余欣鑫；华泰柏瑞：丁志远；湘禾投资：林小伟；中泰证券：孙宇瑶；永赢基金：单林；招银理财：吴昆仑；毅木资产：祝俭；沣谊投资：邵喆阳、邓可、蒋瀚霄；华富基金：卞美莹；和谐汇一：朱晨；东证资管：谭鹏万、江琦；国投瑞银：周思捷；个人投资者：陈铁林、楼伟鸣等26位投资者。 | 公司主营业务发展情况介绍并回答投资者提问；未提供 资料。 | 详见公司2024年6月23日在巨潮资讯网《投资者关系活动记录表》（编号：2024-011） |
| 2024年06月26日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 银华基金：孙昊阳、岳梅梅、陈子浩、范国华；东吴证券：李倩、安娜；兴业证券：董晓洁。 | 公司主营业务发展情况介绍并回答 | 详见公司2024年6月28日在巨潮资讯网 |
| 投资者提问；未提供 资料。 | 《投资者关系活动记录表》（编号：2024-012） | |||||
| 2024年06月28日 | 线上会议 | 网络平台线上交流 | 机构 | 光大保：钱彦君、唐钰蔚、崔书田、高睿婷；西南证券：王钰畅。 | 公司主营业务发展情况介绍并回答投资者提问；未提供 资料。 | 详见公司2024年6月28日在巨潮资讯网《投资者关系活动记录表》（编号：2024-012） |
| 2024年06月28日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 鼎维投资：张子钢、陈帅君。 | 公司主营业务发展情况介绍并回答投资者提问；未提供 资料。 | 详见公司2024年6月28日在巨潮资讯网《投资者关系活动记录表》（编号：2024-012） |
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2023年度股东大会 | 年度股东大会 | 23.12% | 2024年05月10日 | 2024年05月10日 | 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com）2023年度股 东大会决议公告（公告编号：2024-040） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 汪涛 | 董事、总经理 | 任免 | 2024年05月10日 | 原担任公司总经理，经换届选举后，现担任公司董事、总经理 |
| 冯国富 | 董事、常务副总经理 | 任免 | 2024年05月10日 | 原担任公司董事、常务副总经理兼董事会秘书，经换届选举后，不再担任董事会秘书，但仍担任公司董事、常务副总经理 |
| 吴英 | 董事会秘书 | 聘任 | 2024年05月10日 | 换届聘任 |
| 姚杰 | 独立董事 | 被选举 | 2024年05月10日 | 换届选举 |
| 张惠芬 | 董事 | 任期满离任 | 2024年05月10日 | 换届离任 |
| 潘斌 | 独立董事 | 任期满离任 | 2024年05月10日 | 换届离任 |
| 陈建 | 副总经理 | 任期满离任 | 2024年05月10日 | 换届离任 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准
公司秉承绿色环保理念，推动环境管理工作，严格遵守环境保护相关法律法规及行业环境管理要求，自觉履行生态环境保护责任，践行绿色可持续发展。 公司2024年被列为水环境重点排污单位，公司其他分子公司不属于重点排污单位，下文为母公司的环境管理情况。公司主要遵守的环境保护法律法规和行业标准包括但不限于《中华人民共和国环境保护法》（2015.01.01 实施）；《中华人民共和国噪声污染防治法》（2022.06.05 实施）；《中华人民共和国大气污染防治法》（2018.10.26 实施）；《中华人民共和国水污染防治法》（2018.01.01 实施）；《中华人民共和国环境影响评价法》（2018.12.29 实施）；《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》（2020.09.01 实施）；《国家突发环境事件应对预案》（2014.12.29 实施）；《国家危险废物名录（2021 年版）》（2021.1.1实施）；《排污许可管理办法》（2024.7.1实施）；《排污许可管理条例》（2021.03.01 实施）；《大气污染物综合排放标准》（GB 16297-1996）（1997.1.1实施）；《制药工业大气污染物排放标准》（DB33/ 310005-2021）（2022.1.27实施）；《恶臭污染物排放标准》（GB 14554-93）（1994.1.15实施）；《生物制药工业污染物排放标准》（DB33923-2014）（2014.5.1实施）；《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）（2008.10.1实施）；《排污单位自行监测技术指南总则》（HJ819-2017）；《排污许可证申请与核发技术规范 制药工业—中成药生产》（HJ 1064—2019）（2019.12.10实施）；《危险废物管理计划和管理台账制定技术导则》（HJ1259-2022）（2022.10.1实施）；《排污许可证申请与核发技术规范工业噪声》（HJ1301-2023）（2023.10.1实施）。环境保护行政许可情况
公司已完成的建设项目均已通过环境保护验收，在建项目均按照“三同时” 制度，取得环保相关审批手续；公司已取得湖州市生态环境局下发的排污许可证，证书编号：91330000147115443M001Q，有效期自2023年7月27日至2028年7月26日止。
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 浙江佐力药业股份有限公司 | 废气 | 颗粒物 | 有组织 | 15 | DA001至DA0012、DA015至DA017 | ≤20mg/m? | 《制药工业大气污染物排放标准》DB33/ 310005-2021 | 0.791t | / | 无 |
| 非甲烷总烃 | 4 | DA006、DA008、DA015、DA018 | ≤60mg/m? | 0.211t | / | 无 | ||||
| 氨 | 1 | DA018 | ≤20mg/m? | 19.713kg | / | 无 | ||||
| 硫化氢 | ≤5mg/m? | 0.2357kg | / | 无 |
| 臭气 | 1000（无量纲） | 无 | / | 无 | |||||
| 废水 | 色度 | 经处理后达标排放至德清县恒丰污水处理有限公司集中处理 | 1 | DW001 | ≤60mg/L | 《生物制药工业污染物排放标准》(DB33923-2014) | / | / | 无 |
| 动植物油 | ≤100mg/L | 0.096t | / | 无 | |||||
| 总有机碳 | ≤180mg/L | 4.588t | / | 无 | |||||
| 五日生化需氧量 | ≤300mg/L | 5.630t | / | 无 | |||||
| 化学需氧量 | ≤500mg/L | 11.465t(间接排放） | 26.3052t/年（核定直排总量，排污许可证变更中） | 无 | |||||
| PH | 45452 | / | / | 无 | |||||
| 氨氮 | ≤35mg/L | 0.195t | 0.7294t/年 | 无 | |||||
| 悬浮物 | ≤120mg/L | 1.352t | / | 无 | |||||
| 总氮 | ≤120mg/L | 0.976t | / | 无 | |||||
| 总磷（以P计） | ≤8mg/L | 0.272t | / | 无 | |||||
| 急性毒性 | — | / | / | 无 |
对污染物的处理
公司高度重视污染物处理工作，制定了《污水处理系统操作规程》《危险废物工作管理制度》等内部管理制度，优化规范排放管理流程，持续强化环境污染监测、加强应急处理能力、提高全员环保意识，并要求防治污染的设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用，确保废弃100%合规排放，防止环境污染。
1、废水
生产运营废水通过公司污水处理系统进行统一处理后，达标排放至德清县恒丰污水处理有限公司集中处理；在污水总排口处设置在线监测设备，实时监控及检测关键指标，了解污水排放情况并确保污水排放达到规定的标准。
2、废气
对厂区整体产生的废气进行排放管控，并持续加强针对各类废气的规范化管理，确保其经废气处理装置处理后达标排放。
3、一般固废
持续加强固体废弃物的全流程规范化管理，委托具有资质的第三方机构对固体废弃物进行运输、利用和处置，严格实行污染防治要求。
4、危险废物
对危险废弃物进行严格管控，按类别与性质分别存放于专门收集桶；设有危废暂存间，并设置危险废弃物识别标识；安排专员定期检查库房温度、设施设备等，确保其合理存放；委托有资质的第三方单位对危险废弃物进行无害化处理，确保其妥善处置。
5、噪声
制定厂区环境监测计划，每年针对厂界噪声进行检测；合理设计厂区布局，并对震动较大的生产设备、共用辅助设备等采用减震、隔离等措施，以降低噪声影响。环境自行监测方案
公司根据《排污许可管理条例》等相关规定，制定了环境自行监测方案，并与有资质第三方签订年度环境监测协议，按排污许可证规定的项目、频次开展监测，并有监测报告。公司安装有 PH、COD、氨氮在线监测设备，并与生态环境局系统联网。突发环境事件应急预案
公司已在德清县环境应急与事故调查中心完成突发环境事件应急预案备案。公司每年定期开展突发环境事件的应急演练，确保环境事件发生时，企业能够迅速、有序、高效地进行应急处置。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
公司高度重视节能减排和环境保护工作，在环保费用投入以及环保设备治理方面保持持续性投入。截至本报告披露日，公司2024年缴纳环保税434.24元。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
其他应当公开的环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用
公司认真践行绿色低碳发展的社会责任，紧紧围绕国家实现“碳达峰”、“碳中和”的中长期目标，致力于通过采用先进设备、先进工艺，不断技术改造，提高生产效率，降低碳排放。报告期内，公司增加总容量为1.1MW的储能电站一套，充分提高能源利用率，进一步降低碳排放；对生产线进行数字化改造，降低单位生产总值二氧化碳的排放量。其他环保相关信息无
二、社会责任情况
公司秉承“辅佐人类身体健康，致力祖国医药发展”的企业使命，坚持创新、乐于奉献、追求卓越，积极倡导合作、共赢，将履行社会责任融入企业发展，持续深化社会责任实践工作，积极承担对股东、员工、客户、供应商、消费者等利益相关方的责任。公司在保持公司持续发展、提升经营业绩、保障股东利益的同时，坚持节能减排，积极投身社会公益事业，以实际行动为社会可持续发展贡献力量。
一、在保障股东权益方面
公司严格按照《公司法》《证券法》等有关法律、法规及规范性文件的要求，建立了完善的公司治理结构和内控制度，持续深化公司治理实践，促进公司规范运作，提高治理水平。在信息披露方面，公司持续规范信息披露流程，提高信息披露质量，真实、准确、完整、及时、公平地进行常规信息披露，确保公司所有股东能够以平等的机会获取公司信
息，保障全体股东的合法权益。同时，公司高度重视对投资者，特别是中小投资者合法权益的保护。2024年上半年，公司共组织投资者调研22场次，发布投资者关系活动记录表12篇，通过投资者调研与接待、股东大会、业绩说明会等多种方式开展投资者维护工作，并通过互动易平台、电话或者邮件形式与投资者保持积极主动的沟通，使投资者及时了解公司的经营情况。此外，公司重视对投资者的合理投资回报，在不影响公司正常经营和持续发展的前提下，采取稳定、积极的利润分配政策，与广大投资者共享发展成果。2023年度利润分配方案如下：向全体股东每10股派发现金红利人民币4.5元（含税），共计派发现金股利人民币315,624,300.75元（含税），于2024年5月22日实施权益分配完毕。
二、在保障员工权益方面
公司严格遵守《劳动法》等相关法律法规的要求，为职工提供健康、安全的工作环境和生活环境，与员工签订劳动合同，为员工购买“五险一金”，提供免费午餐、带薪年休假、高温补贴、生日礼品、健康体检等福利，充分保障职工合法权益，促进劳资关系和谐稳定。公司建立和完善绩效管理、薪酬福利管理、人才激励机制等方面的工作，向员工提供有竞争力的薪酬福利待遇，报告期内，公司召开第六届职工代表大会，签订2024年度《工资集体协商协议》和《能级工资专项集体合同》，更好的维护职工权益；定期开展经营班子接待日，针对员工愿望和诉求、意见和建议进行有效疏通；积极组织具有针对性、专业性的培训活动，提高员工的专业技能、综合素质和管理能力，帮助员工确定晋升和发展方向；鼓励员工考取相关职称证书，在考取资格后给予现金奖励或工资津贴，以提高员工持续学习的积极性。公司关爱困难员工家庭，为有需求的员工提供宿舍、班车，着力改善员工工作和生活环境，通过春节慰问、县总工会帮扶补助、“1+1 职工互助基金”、“微心愿”捐款、申报“求学圆梦行动”资金补助等多种形式的活动为困难员工提供帮助和支持，让困难员工切实感受到公司的温暖和关怀。此外，公司积极承担社会责任，坚持合理安置残疾员工就业，不断深化建设“五星级”残疾人之家，以康复服务、社会融合、技能培训、文体服务、辅助性劳动等方式，持续提升残障员工的获得感、幸福感。
三、在保障供应商、客户和消费者权益方面
公司注重与各相关方的沟通与协调，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，致力于与消费者建立良好的社会关系，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。公司与供应商和客户合同履约良好，各方的权益都得到了应有的保护。
公司高度重视质量管理工作，秉持“质量为先，信誉为重，管理为本，服务为诚”的质量方针，严格落实质量管理，保障产品的质量与安全。公司质量管理体系以《药品生产质量管理规范》（GMP）为基础，融合国际标准化组织（ISO9001）管理标准及其配套法律法规，制定质量管理架构与质量目标，形成了覆盖药品全生命周期的质量管控体系，从源头、生产过程和终端对产品进行全产业链管理，从根本上保证药品的质量，保证药品的安全性。
四、在加强环境管理方面
公司积极响应国家双碳战略，将绿色发展理念融入公司生产运营全环节，积极推动绿色生产和运营，加强能源和资源管理，深化工业绿色发展和生态文明建设。公司积极开展绿色办公实践，有效提高资源利用率，减少在生产和办公过程中的资源消耗和浪费，践行绿色低碳发展。公司构建了完善的环境管理制度体系，建立涵盖绿色采购管理、排污管理、危险废物管理等环境保护制度，确保从源头上控制环境影响，同时依法实施排污，保证危险废物的处理符合国家相关规定和标准。公司从2004年开始实施IS01400环境管理体系，并通过了体系认证，至今已运行20年，公司设有环保管理领导小组和专职部门，制订了多项管理制度保障环境保护工作的进行，并将环境绩效列入相关部门年度目标责任考核中。公司积极应对气候变化挑战，着力发展光伏发电等可再生能源，以减少对化石燃料的依赖，助力国家实现碳中和目标。
五、在投身社会公益方面
公司秉持“关爱弱势群体、助力教育健康、推动社区发展”的公益理念，通过多种形式主办或参与社会公益活动，积极投身社会公益慈善事业，努力营造和谐的公共关系。报告期内，公司党总支和工会积极组织开展“3·5”学雷锋主题系列志愿服务、“六一”走访慰问等活动，关爱困境和残障儿童、慰问残疾老人，以实际行动回馈社会，传递社会正
能量。公司围绕“世界睡眠日”、“世界高血压日”等多个疾病公益日联合专家在全国范围内开展健康科普，通过线下义诊、线上咨询和直播科普等多种形式，普及健康知识，提供专业解决方案，提升公众健康意识和医疗可及性，体现了佐力药业“辅佐人类身体健康，致力祖国医药发展”的坚定信念，彰显了公司的社会责任感和公益精神。报告期内，公司公益捐赠共计100万元，公司获得湖州莫干高新区管委会授予的2023年度“慈善工作奖”。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 杭州中美华东 | 11,137.58 | 否 | 正在审理中 | 未结案 | 无 | 2024年01月 | 巨潮资讯网 |
| 制药有限公司与青海珠峰冬虫夏草药业有限公司发明专利纠纷 | 08日 | 《关于控股子公司涉诉的公告》（公告编 号 ： 2024-001） |
其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
?适用 □不适用
| 名称/姓名 | 类型 | 原因 | 调查处罚类型 | 结论（如有） | 披露日期 | 披露索引 |
| 马爱华 | 高级管理人员 | 在马爱华先生担任公司副总经理期间，其配偶六个月内买卖公司股票的行为构成短线交易，违反了《中华人民共和国证券法》第四十四条的规定。 | 其他 | 中国证券监督管理委员会浙江监管局对马爱华采取监管谈话的监督管理措施。 | 2024年04月30日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）《关于公司高级管理人员收到浙江证监局监管谈话措施决定的公告》（公告编号：2024-039） |
整改情况说明?适用 □不适用
公司已对马爱华先生进行了批评教育和培训，敦促其积极履行督促义务，加强对亲属的教育和学习，严格遵守相关法律法规，督促个人和亲属严格规范买卖公司股票的行为。马爱华先生对于未能及时尽到督促义务深表自责，其配偶陆秀梅女士已将本次短线交易所得收益全部上缴公司，且深刻意识到本次违规买卖公司股票的严重性，并就此事项向广大投资者致以诚挚的歉意，今后将引以为戒，认真学习相关法律、法规，杜绝此类行为再次发生。公司高度重视此次事项，组织全体董事、监事、高级管理人员及持有公司股份百分之五以上的股东加强对相关法律、法规和规范性文件的学习，时刻保持规范意识，严格遵守相关规定，坚决杜绝此类情况再次发生。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用租赁情况说明
公司与佐力集团2017年6月签订《房屋租赁合同》，公司租用了佐力集团位于德清县德清大道佐力大厦办公楼的部分楼层及公共区域，租赁期限为20年，租赁期自2017年7月1日至2037年6月30日止。根据《房屋租赁合同》相关条款规定：“租金根据周边办公楼的市场价格由双方协商确定，每三年调整一次，每次调整的增幅不超过上一次租金的8%，并签订补充协议”，2020年10月15日，公司与佐力集团签订《房屋租赁合同之补充协议》，以确定后续三年的租
金价格为每年224万元；2022年12月1日，公司与佐力集团签署了《房屋租赁合同之补充协议》，由于公司经营计划的调整，自2023年1月1日起不再租赁佐力大厦18层办公室，租金调整为168万/年。2023年6月30日，公司与佐力集团签署了《房屋租赁合同之补充协议》，以确定后续三年（2023年7月1日起至2026年6月30日）的租金价格为每年168万元。报告期内，公司已支付给佐力集团的租赁费用为84万元（含税）。
公司全资二级子公司佐力医药公司与佐力集团2023年9月签订了《房屋租赁合同》，佐力医药公司租用了佐力集团位于德清大道佐力大厦办公楼的11楼东半层及公共区域，每年的租金为26万人民币，租赁期限为2年，租赁期自2023年9月1日至2025年8月31日止。
报告期内，公司与佐力集团签订了《房屋租赁合同》，公司租用了佐力集团位于德清大道佐力大厦办公楼的9楼东半层及公共区域，每年的租金为26万人民币，租赁期限为5年，租赁期自2024年1月1日至2028年12月31日止。报告期内，公司已支付给佐力集团的租赁费用为 26 万元（含税）。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 珠峰药业 | 2023年03月14日 | 3,000 | 2023年04月14日 | 1,499.87 | 无 | 无 | 24个月 | 是 | 否 | |
| 珠峰药业 | 2022年10月25日 | 2,000 | 2024年01月04日 | 1,955.01 | 无 | 无 | 30个月 | 否 | 否 | |
| 珠峰药业 | 2024年04月19日 | 3,000 | 2024年06月05日 | 416.32 | 无 | 无 | 24个月 | 否 | 否 | |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 3,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 2,371.33 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 5,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 2,371.33 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 露日期 | 有） | |||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 3,000 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 2,371.33 | |||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 5,000 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 2,371.33 | |||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 0.89% | |||||
| 其中： | ||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | |||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 0 | |||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 0 | |||||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 0 | |||||
| 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 无 | |||||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 无 | |||||
采用复合方式担保的具体情况说明
3、日常经营重大合同
单位：元
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同总金额 | 合同履行的进度 | 本期确认的销售收入金额 | 累计确认的销售收入金额 | 应收账款回款情况 | 影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化 | 是否存在合同无法履行的重大风险 |
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
1、百令胶囊获得国家药品监督管理局颁发的《药品注册证书》。具体内容详见公司于2024年1月8日披露的《关于获得〈药品注册证书〉的公告》（公告编号：2024-002）。
2、公司于2024年4月17日召开第七届董事会第十九次会议、第七届监事会第十七次会议，审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》，同意公司对募投项目“智能化中药生产基地建设与升级项目”、 “企业研发中心升级项目”
及“数字化运营决策系统升级项目”达到预定可使用状态的时间进行调整。具体内容详见公司于2024年4月19日在巨潮资讯网披露的《关于募集资金投资项目延期的公告》（公告编号：2024-022）。
3、公司于2024年5月10日召开2023年度股东大会、第八届董事会第一次会议和第八届监事会第一次会议，选举产生了公司第八届董事会和第八届监事会成员，审议通过了选举公司董事长、董事会各专门委员会委员、监事会主席及聘任公司高级管理人员、审计部负责人及证券事务代表的相关议案。具体内容详见公司于2024年5月10日在巨潮资讯网披露的《2023年度股东大会决议公告》（公告编号：2024-040）、《第八届监事会第一次会议决议公告》（公告编号：
2024-041）、《第八届监事会第一次会议决议公告》（公告编号：2024-042）、《关于完成董事会、监事会换届选举并聘任高级管理人员、审计部负责人、证券事务代表的公告 》（公告编号：2024-043）。
4、报告期内，根据浙江省药品监督管理局网站公示的“浙江省药品监督管理局第0089号GMP符合性检查”结果显示，公司通过GMP符合性检查，公司《药品生产许可证》进行了变更，变更后的生产地址和生产范围为：浙江省德清县阜溪街道志远北路 388 号：中药饮片〔（净制、切制、炒制、炙制、制炭、蒸制、煮制、烫制、燀制）、含毒性饮片（净制、切制、煮制）〕、原料药（乌灵菌粉）、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂（企业应取得相应的药品批准文号（未实施批准文号管理的中药饮片除外），且该剂型通过GMP符合性检查后方可上市销售药品。）
十四、公司子公司重大事项
?适用 □不适用
1、报告期内，公司控股子公司珠峰药业向银行申请授信额度不超过（含）3,000万元，公司为珠峰药业提供连带责任保证担保，担保期限2年。公司为控股子公司珠峰药业与招商银行股份有限公司西宁分行（以下简称“招商银行西宁分行”）签署了《最高额不可撤销担保书》，同意公司为珠峰药业向招商银行西宁分行所签订的《授信协议》约定的人民币2,000万元授信额度事项提供连带保证责任。以上事项已通过董事会审议并发布进展公告，具体内容详见公司分别于2024年4月19日、2024年5月24日在巨潮资讯网披露的《关于为控股子公司向银行申请授信额度提供担保的公告》（公告编号：2024-034）、《关于为控股子公司向银行申请授信额度提供担保的进展公告》（公告编号：2024-046）。截至本报告期末，珠峰药业向招商银行的贷款在正常使用中，公司将关注后续进展并履行信息披露义务。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 100,192,374 | 14.28% | 0 | 0 | 0 | 112,500 | 112,500 | 100,304,874 | 14.30% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、其他内资持股 | 100,192,374 | 14.28% | 0 | 0 | 0 | 112,500 | 112,500 | 100,304,874 | 14.30% |
| 其中：境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境内自然人持股 | 100,192,374 | 14.28% | 0 | 0 | 0 | 112,500 | 112,500 | 100,304,874 | 14.30% |
| 4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 二、无限售条件股份 | 601,194,961 | 85.72% | 0 | 0 | 0 | -112,500 | -112,500 | 601,082,461 | 85.70% |
| 1、人民币普通股 | 601,194,961 | 85.72% | 0 | 0 | 0 | -112,500 | -112,500 | 601,082,461 | 85.70% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、其 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 701,387,335 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 701,387,335 | 100.00% |
股份变动的原因?适用 □不适用
1、报告期内，公司完成第八届董事会、监事会的换届选举，部分董监高人员调整，导致高管锁定股份变动，详见“2、限售股份变动情况”。
2、公司部分高管于2022年离任，导致高管锁定股份变动，详见“2、 限售股份变动情况”。股份变动的批准情况?适用 □不适用详见上述股份变动原因。股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 吴英 | 0 | 0 | 3,750 | 3,750 | 高管锁定股 | 高管锁定股，任职期内执行董监高限售规定。 |
| 陈建 | 777,386 | 0 | 259,129 | 1,036,515 | 离任高管锁定 | 离任高管锁定股份按照规定解除限售 |
| 陈国芬 | 601,515 | 150,379 | 0 | 451,136 | 离任高管锁定 | 离任高管锁定股份按照规定解除限售 |
| 合计 | 1,378,901 | 150,379 | 262,879 | 1,491,401 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 31,139 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如有） | 0 | |||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 俞有强 | 境内自然人 | 18.52% | 129,890,463 | 0 | 97,417,847 | 32,472,616 | 质押 | 90,000,000 |
| 王可方 | 境内自然人 | 3.07% | 21,500,000 | - 102,800 | 0 | 21,500,000 | 不适用 | 0 |
| 彭涛 | 境内自然人 | 1.92% | 13,438,096 | - 79,500 | 0 | 13,438,096 | 不适用 | 0 |
| 中国建设银行股份有限公司－富国精准医疗灵活配置混合型证券投资基金 | 其他 | 1.62% | 11,347,400 | 1,134,740 | 0 | 11,347,400 | 不适用 | 0 |
| 全国社保基金四零三组合 | 其他 | 1.26% | 8,806,950 | -1,438,700 | 0 | 8,806,950 | 不适用 | 0 |
| 中国工商银行股份有限公司－中欧医疗健康混合型证券投资基金 | 其他 | 1.04% | 7,272,743 | 7,272,743 | 0 | 7,272,743 | 不适用 | 0 |
| 董弘宇 | 境内自然人 | 0.92% | 6,487,419 | - 684,172 | 0 | 6,487,419 | 不适用 | 0 |
| 富国基金－中国人寿保险股份有限公司－传统险－富国基金国寿股份成长股 | 其他 | 0.92% | 6,443,600 | 6,443,600 | 0 | 6,443,600 | 不适用 | 0 |
| 票传统可供出售单一资产管理计划 | ||||||||
| 富国基金－中国人寿保险股份有限公司－分红险－富国基金国寿股份成长股票型组合单一资产管理计划（可供出售） | 其他 | 0.82% | 5,744,619 | 5,744,619 | 0 | 5,744,619 | 不适用 | 0 |
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 0.77% | 5,429,157 | -909,037 | 0 | 5,429,157 | 不适用 | 0 |
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 前十名股东中，公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11） | 无 | |||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 俞有强 | 32,472,616 | 人民币普通股 | 32,472,616 | |||||
| 王可方 | 21,500,000 | 人民币普通股 | 21,500,000 | |||||
| 彭涛 | 13,438,096 | 人民币普通股 | 13,438,096 | |||||
| 中国建设银行股份有限公司－富国精准医疗灵活配置混合型证券投资基金 | 11,347,400 | 人民币普通股 | 11,347,400 | |||||
| 全国社保基金四零三组合 | 8,806,950 | 人民币普通股 | 8,806,950 | |||||
| 中国工商银行股份 | 7,272,743 | 人民币普通 | 7,272,743 | |||||
| 有限公司－中欧医疗健康混合型证券投资基金 | 股 | ||
| 董弘宇 | 6,487,419 | 人民币普通股 | 6,487,419 |
| 富国基金－中国人寿保险股份有限公司－传统险－富国基金国寿股份成长股票传统可供出售单一资产管理计划 | 6,443,600 | 人民币普通股 | 6,443,600 |
| 富国基金－中国人寿保险股份有限公司－分红险－富国基金国寿股份成长股票型组合单一资产管理计划（可供出售） | 5,744,619 | 人民币普通股 | 5,744,619 |
| 香港中央结算有限公司 | 5,429,157 | 人民币普通股 | 5,429,157 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 前十名股东中，公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 无 | ||
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江佐力药业股份有限公司
2024年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 925,913,355.05 | 931,979,466.61 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 151,000,000.00 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 664,007,072.00 | 472,842,277.11 |
| 应收款项融资 | 175,016,769.95 | 59,573,271.51 |
| 预付款项 | 21,256,246.67 | 4,120,899.97 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 25,659,112.61 | 9,020,190.29 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 505,981,514.45 | 426,520,647.88 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 1,428,215.47 | 1,413,142.54 |
| 流动资产合计 | 2,319,262,286.20 | 2,056,469,895.91 |
| 非流动资产： |
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,852,788.65 | 1,846,952.95 |
| 其他权益工具投资 | 135,007,677.21 | 177,853,036.18 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 1,012,292,781.05 | 980,077,659.25 |
| 在建工程 | 71,150,699.15 | 61,141,769.01 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 19,738,184.01 | 19,007,080.71 |
| 无形资产 | 72,344,551.84 | 71,266,529.30 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | 8,367,444.97 | 4,921,008.06 |
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | 130,318,682.15 | 130,318,682.15 |
| 长期待摊费用 | 18,975,378.98 | 20,567,565.00 |
| 递延所得税资产 | 26,324,710.94 | 25,497,518.00 |
| 其他非流动资产 | 78,442,888.22 | 78,071,273.99 |
| 非流动资产合计 | 1,574,815,787.17 | 1,570,569,074.60 |
| 资产总计 | 3,894,078,073.37 | 3,627,038,970.51 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 230,713,978.31 | 193,061,396.93 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 59,584,641.90 | 11,591,494.55 |
| 应付账款 | 666,549,023.02 | 422,261,080.00 |
| 预收款项 | 892,814.37 | 343,749.16 |
| 合同负债 | 3,127,738.73 | 2,234,583.33 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 27,989,996.03 | 53,692,917.62 |
| 应交税费 | 96,644,069.16 | 65,916,607.05 |
| 其他应付款 | 25,571,136.72 | 22,939,365.96 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 12,945,505.82 | 12,504,282.44 |
| 其他流动负债 | 387,682.62 | 10,279,993.36 |
| 流动负债合计 | 1,124,406,586.68 | 794,825,470.40 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 17,182,811.57 | 16,687,676.13 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 22,551,378.48 | 19,896,586.81 |
| 递延所得税负债 | 10,944,856.81 | 21,682,589.01 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 50,679,046.86 | 58,266,851.95 |
| 负债合计 | 1,175,085,633.54 | 853,092,322.35 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 701,387,335.00 | 701,387,335.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,135,368,907.84 | 1,135,368,907.84 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 12,939,605.59 | 42,664,858.74 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 149,880,301.56 | 115,070,971.33 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 679,871,467.77 | 734,250,991.58 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,679,447,617.76 | 2,728,743,064.49 |
| 少数股东权益 | 39,544,822.07 | 45,203,583.67 |
| 所有者权益合计 | 2,718,992,439.83 | 2,773,946,648.16 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,894,078,073.37 | 3,627,038,970.51 |
法定代表人：汪涛 主管会计工作负责人：叶利 会计机构负责人：冷鹤
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 740,685,144.14 | 765,336,353.69 |
| 交易性金融资产 | 150,000,000.00 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 357,142,896.71 | 279,621,951.17 |
| 应收款项融资 | 164,392,293.41 | 49,846,221.61 |
| 预付款项 | 7,952,493.90 | 3,144,149.36 |
| 其他应收款 | 21,149,443.79 | 7,062,786.19 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 232,098,934.74 | 217,238,596.52 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 262,888.98 | 456,677.50 |
| 流动资产合计 | 1,523,684,095.67 | 1,472,706,736.04 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 664,718,769.94 | 664,712,934.24 |
| 其他权益工具投资 | 10,656,800.00 | 10,656,800.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 863,230,900.53 | 830,792,430.02 |
| 在建工程 | 70,351,137.20 | 57,047,030.32 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 18,310,301.97 | 17,106,711.07 |
| 无形资产 | 51,487,905.50 | 50,399,364.00 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | 8,367,444.97 | 4,921,008.06 |
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 18,512,025.26 | 19,946,744.82 |
| 递延所得税资产 | 11,637,043.15 | 12,173,659.55 |
| 其他非流动资产 | 27,145,856.42 | 27,613,694.19 |
| 非流动资产合计 | 1,744,418,184.94 | 1,695,370,376.27 |
| 资产总计 | 3,268,102,280.61 | 3,168,077,112.31 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 177,147,999.47 | 138,140,372.21 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 |
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 294,452,038.73 | 189,849,747.58 |
| 预收款项 | 722,803.91 | 200,000.00 |
| 合同负债 | 2,291,746.22 | 1,636,740.25 |
| 应付职工薪酬 | 14,967,697.64 | 40,820,898.44 |
| 应交税费 | 80,544,025.50 | 59,223,466.76 |
| 其他应付款 | 14,204,750.84 | 16,519,788.45 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 11,995,197.86 | 11,404,574.80 |
| 其他流动负债 | 297,927.01 | 212,776.23 |
| 流动负债合计 | 596,624,187.18 | 458,008,364.72 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 16,927,907.74 | 16,091,864.79 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 22,226,378.48 | 19,546,586.81 |
| 递延所得税负债 | 5,101,881.23 | 5,046,885.04 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 44,256,167.45 | 40,685,336.64 |
| 负债合计 | 640,880,354.63 | 498,693,701.36 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 701,387,335.00 | 701,387,335.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,218,588,322.11 | 1,218,588,322.11 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 149,880,301.56 | 115,070,971.33 |
| 未分配利润 | 557,365,967.31 | 634,336,782.51 |
| 所有者权益合计 | 2,627,221,925.98 | 2,669,383,410.95 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,268,102,280.61 | 3,168,077,112.31 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 1,428,254,689.36 | 1,011,458,568.59 |
| 其中：营业收入 | 1,428,254,689.36 | 1,011,458,568.59 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,125,110,666.79 | 820,542,149.95 |
| 其中：营业成本 | 533,860,844.03 | 310,374,096.09 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 16,016,318.02 | 12,020,076.78 |
| 销售费用 | 488,276,831.43 | 420,669,513.07 |
| 管理费用 | 53,428,676.51 | 44,412,275.44 |
| 研发费用 | 39,171,362.72 | 40,436,334.00 |
| 财务费用 | -5,643,365.92 | -7,370,145.43 |
| 其中：利息费用 | 4,100,316.58 | 3,915,085.06 |
| 利息收入 | 9,806,179.89 | 11,347,864.30 |
| 加：其他收益 | 57,833,550.81 | 39,210,410.36 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | -16,397.46 | -271,853.03 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 5,835.70 | -218,667.20 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -6,998,316.53 | -951,066.62 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | 233,518.16 | 240,442.04 |
| 三、营业利润（亏损以“—”号填列） | 354,196,377.55 | 229,144,351.39 |
| 加：营业外收入 | 322,374.72 | 10.08 |
| 减：营业外支出 | 10,249,346.24 | 433,878.06 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 344,269,406.03 | 228,710,483.41 |
| 减：所得税费用 | 44,421,055.19 | 26,935,288.88 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | 299,848,350.84 | 201,775,194.53 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 299,848,350.84 | 201,775,194.53 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） | 296,054,107.17 | 197,661,591.44 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | 3,794,243.67 | 4,113,603.09 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -32,134,019.23 | -94,680,776.37 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -29,725,253.15 | -87,583,505.37 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -29,725,253.15 | -87,583,505.37 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -29,725,253.15 | -87,583,505.37 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -2,408,766.08 | -7,097,271.00 |
| 七、综合收益总额 | 267,714,331.61 | 107,094,418.16 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 266,328,854.02 | 110,078,086.07 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 1,385,477.59 | -2,983,667.91 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.4221 | 0.2818 |
| （二）稀释每股收益 | 0.4221 | 0.2818 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：汪涛 主管会计工作负责人：叶利 会计机构负责人：冷鹤
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 888,572,539.19 | 664,599,186.08 |
| 减：营业成本 | 130,658,862.12 | 90,868,353.94 |
| 税金及附加 | 11,895,541.84 | 9,299,865.19 |
| 销售费用 | 437,374,707.28 | 356,092,203.47 |
| 管理费用 | 37,316,832.66 | 32,147,722.55 |
| 研发费用 | 38,561,407.26 | 35,999,098.45 |
| 财务费用 | -5,516,572.50 | -7,147,649.19 |
| 其中：利息费用 | 3,019,740.64 | 3,182,176.67 |
| 利息收入 | 8,551,512.44 | 10,343,173.66 |
| 加：其他收益 | 53,004,580.27 | 35,050,309.93 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 30,298,240.40 | 28,730,061.95 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 5,835.70 | -218,667.20 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -3,015,936.19 | -1,036,699.45 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | 240,442.04 | |
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | 318,568,645.01 | 210,323,706.14 |
| 加：营业外收入 | 246,302.21 | 1.13 |
| 减：营业外支出 | 10,049,346.24 | 292,069.02 |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 308,765,600.98 | 210,031,638.25 |
| 减：所得税费用 | 35,302,785.20 | 21,285,103.62 |
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | 273,462,815.78 | 188,746,534.63 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 273,462,815.78 | 188,746,534.63 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值 |
| 变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 273,462,815.78 | 188,746,534.63 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,256,270,285.78 | 1,017,734,404.34 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 26,424,600.00 | 44,285,840.00 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 31,983,660.94 | 20,364,981.25 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,314,678,546.72 | 1,082,385,225.59 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 404,536,076.79 | 324,082,187.54 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 161,197,960.33 | 138,318,229.03 |
| 支付的各项税费 | 150,455,934.58 | 130,718,026.21 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 383,141,281.30 | 366,074,930.02 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,099,331,253.00 | 959,193,372.80 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 215,347,293.72 | 123,191,852.79 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 151,000,000.00 | 31,750,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 638,792.83 | 253,546.92 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 322,000.00 | 201.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 151,960,792.83 | 32,003,747.92 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 97,738,757.61 | 93,970,964.47 |
| 投资支付的现金 | 31,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 97,738,757.61 | 124,970,964.47 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 54,222,035.22 | -92,967,216.55 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 201,063,167.75 | 201,799,428.54 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 5,670,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 201,063,167.75 | 207,469,428.54 |
| 偿还债务支付的现金 | 163,368,738.22 | 128,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 320,781,943.38 | 219,312,535.14 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 7,044,239.19 | 6,844,077.05 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 12,034,317.19 | 7,244,729.89 |
| 筹资活动现金流出小计 | 496,184,998.79 | 354,557,265.03 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -295,121,831.04 | -147,087,836.49 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 55.93 | 260.00 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -25,552,446.17 | -116,862,940.25 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 928,144,392.89 | 1,062,579,204.42 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 902,591,946.72 | 945,716,264.17 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 784,478,303.73 | 648,700,775.80 |
| 收到的税费返还 | 24,762,680.00 | 41,416,560.00 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 25,409,631.12 | 16,772,962.23 |
| 经营活动现金流入小计 | 834,650,614.85 | 706,890,298.03 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 81,834,839.59 | 94,575,813.36 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 118,151,433.32 | 99,700,104.70 |
| 支付的各项税费 | 126,002,030.17 | 100,087,123.02 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 345,550,555.40 | 314,904,374.09 |
| 经营活动现金流出小计 | 671,538,858.48 | 609,267,415.17 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 163,111,756.37 | 97,622,882.86 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 150,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 30,658,375.13 | 29,177,381.12 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长 | 20,000.00 | 6,000.00 |
| 期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 180,678,375.13 | 29,183,381.12 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 93,017,411.70 | 90,783,578.53 |
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 93,017,411.70 | 90,783,578.53 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 87,660,963.43 | -61,600,197.41 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 149,000,000.00 | 148,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 5,670,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 149,000,000.00 | 153,670,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 110,000,000.00 | 128,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 312,931,561.35 | 211,948,290.55 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,492,368.00 | 1,379,058.93 |
| 筹资活动现金流出小计 | 424,423,929.35 | 341,327,349.48 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -275,423,929.35 | -187,657,349.48 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -24,651,209.55 | -151,634,664.03 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 765,326,353.69 | 976,853,968.34 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 740,675,144.14 | 825,219,304.31 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 701,387,335.00 | 1,135,368,907.84 | 42,664,858.74 | 115,070,971.33 | 734,250,991.58 | 2,728,743,064.49 | 45,203,583.67 | 2,773,946,648.16 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其 | |||||||||||||||
| 他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 701,387,335.00 | 1,135,368,907.84 | 42,664,858.74 | 115,070,971.33 | 734,250,991.58 | 2,728,743,064.49 | 45,203,583.67 | 2,773,946,648.16 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -29,725,253.15 | 34,809,330.23 | -54,379,523.81 | -49,295,446.73 | -5,658,761.60 | -54,954,208.33 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -29,725,253.15 | 296,054,107.17 | 266,328,854.02 | 1,385,477.59 | 267,714,331.61 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 34,809,330.23 | -350,433,630.98 | -315,624,300.75 | -7,044,239.19 | -322,668,539.94 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 34,809,330.23 | -34,809,330.23 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -315,624,300.75 | -315,624,300.75 | -7,044,239.19 | -322,668,539.94 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有 |
| 者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 701,387,335.00 | 1,135,368,907.84 | 12,939,605.59 | 149,880,301.56 | 679,871,467.77 | 2,679,447,617.76 | 39,544,822.07 | 2,718,992,439.83 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 701,387,335.00 | 1,135,368,907.84 | 190,191,351.80 | 84,291,784.55 | 592,510,285.07 | 2,703,749,664.26 | 56,175,543.91 | 2,759,925,208.17 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 701,387,335.00 | 1,135,368,907.84 | 190,191,351.80 | 84,291,784.55 | 592,510,285.07 | 2,703,749,664.26 | 56,175,543.91 | 2,759,925,208.17 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -87,583,505.37 | 30,779,186.78 | -43,533,795.84 | -100,338,114.43 | -9,827,744.96 | -110,165,859.39 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -87,583,505.37 | 197,661,591.44 | 110,078,086.07 | -2,983,667.91 | 107,094,418.16 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 30,779,186.78 | -241,195,387.28 | -210,416,200.50 | -6,844,077.05 | -217,260,277.55 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 30,779,186.78 | -30,779,186.78 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -210,416,200.50 | -210,416,200.50 | -6,844,077.05 | -217,260,277.55 | |||||||||||
| 4．其他 |
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 701,387,335.00 | 1,135,368,907.84 | 102,607,846.43 | 115,070,971.33 | 548,976,489.23 | 2,603,411,549.83 | 46,347,798.95 | 2,649,759,348.78 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 701,387,335.00 | 1,218,588,322.11 | 115,070,971.33 | 634,336,782.51 | 2,669,383,410.95 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 701,387,335.00 | 1,218,588,322.11 | 115,070,971.33 | 634,336,782.51 | 2,669,383,410.95 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 34,809,330.23 | -76,970,815.20 | -42,161,484.97 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 273,462,815.78 | 273,462,815.78 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 34,809,330.23 | -350,433,630.98 | -315,624,300.75 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 34,809,330.23 | -34,809,330.23 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -315,624,300.75 | -315,624,300.75 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受 |
| 益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 701,387,335.00 | 1,218,588,322.11 | 149,880,301.56 | 557,365,967.31 | 2,627,221,925.98 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 701,387,335.00 | 1,218,588,322.11 | 84,291,784.55 | 527,438,867.47 | 2,531,706,309.13 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 701,387,335.00 | 1,218,588,322.11 | 84,291,784.55 | 527,438,867.47 | 2,531,706,309.13 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 30,779,186.78 | -52,448,852.65 | -21,669,665.87 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 188,746,534.63 | 188,746,534.63 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者 | ||||||||||||
| 投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 30,779,186.78 | -241,195,387.28 | -210,416,200.50 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 30,779,186.78 | -30,779,186.78 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -210,416,200.50 | -210,416,200.50 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 701,387,335.00 | 1,218,588,322.1 | 115,070,971.33 | 474,990,014.82 | 2,510,036,643.2 |
| 1 | 6 |
三、公司基本情况
浙江佐力药业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经原浙江省人民政府证券委员会“关于同意设立浙江佐力药业股份有限公司的批复”(浙证委[2000]3号)文批准，在浙江佐力药业有限公司的基础上改组，于2000年1月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，公司现持有统一社会信用代码为91330000147115443M的《企业法人营业执照》。公司注册地：浙江省德清县阜溪街道志远北路388号。法定代表人：汪涛。公司股票于2011年2月22日在深圳证券交易所挂牌交易。2012年5月11日，公司股东大会决定以8,000万股为基数向全体股东每10股转增8股，共计转增6,400万股，转增后公司总股本增加至14,400万股。2012年7月9日公司实施了权益分派方案，总股本由8,000万股增加至14,400万股。
2014年2月17日，公司股东大会决定以14,400万股为基数向全体股东每10股转增12股，共计转增17,280万股，转增后公司总股本增加至31,680万股。2014年3月4日公司实施了权益分派方案，总股本由14,400万股增加至31,680万股。
2015年4月28日，公司股东大会决定以31,680万股为基数向全体股东每10股转增7股，共计转增22,176万股，转增后公司总股本增加至53,856万股。2015年5月20日公司实施了权益分派方案，总股本由31,680万股增加至53,856万股。
2015年6月18日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准浙江佐力药业股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2015]1231号)的核准，公司非公开发行人民币普通股(A股)7,006.48万股，每股面值人民币1元，增加注册资本人民币7,006.48万元，变更后的注册资本为人民币60,862.48万元，总股本为60,862.48万股。
2022年9月8日，根据中国证券监督管理委员会《关于同意浙江佐力药业股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可[2022]2064号)，公司向特定对象发行人民币普通股(A股)9,276.2487万股，每股面值人民币1元，增加注册资本人民币9,276.2487万元，变更后的注册资本为人民币70,138.7335万元，总股本为70,138.7335万股。
截至2023年12月31日，公司注册资本为人民币70,138.7335万元，总股本为70,138.7335万股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股份(A股) 10,019.2374 万股；无限售条件的流通股份(A股) 60,119.4961 万股。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设生产部、营销部、物料管理部、质量技术部、财务部、后勤部等主要职能部门。
本公司属医药行业。主要经营活动为：药品的生产、销售（凭许可证经营）；食品的生产、销售（凭许可证经营）；保健食品原料（发酵虫草菌粉）的生产加工及销售；植物提取物的生产、销售；经营进出口业务；技术咨询服务，投资咨询，市场策划。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品为乌灵系列产品、百令片系列产品、中药饮片及中药配方颗粒剂等。
截至2024年6月30日，公司第一大股东为俞有强，直接持有本公司股权为12,989.05万股，占本公司股本总额的
18.52%。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2023年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本附注三(十二)、本附注三(十三)、本附注三(十四)、本附注三(十五)、本附注三(二十二)、本附注三(二十五)、本附注三(三十一)等相关说明。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本报告中的期初是指 2024 年 1 月 1 日，期末是指 2024年 6 月30 日。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项计提金额占各类应收款项总额5%以上且金额大于500.00万元 |
| 重要的应收款项坏账准备收回或转回 | 单项收回或转回金额占各类应收款项总额5%以上且金额大于500.00万元 |
| 重要的应收款项实际核销 | 单项核销金额占各类应收款项总额5%以上且金额大于500.00万元 |
| 账龄超过一年的重要合同负债 | 单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上且金额大于100.00万元 |
| 账龄超过一年的重要应付账款、其他应付款 | 单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他应付款总额的5%以上且金额大于2,000.00万元 |
| 重要的在建工程 | 单个项目的预算大于5,000.00万元 |
| 重要的非全资子公司 | 子公司的资产总额、营业收入、净利润（或亏损额绝对值）之一或同时占合并财务报表相应项目10%以上 |
| 重要的资本化研发项目 | 单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上且金额大于800.00万元 |
| 重要的投资活动项目 | 单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的10%以上且金额大于5,000.00万元 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的5%以上，或长期股权投资权益法下投资收益占集团合并净利润的10%以上 |
| 重要子公司 | 子公司净资产占集团净资产5%以上，或子公司净利润占集团合并净利润的10%以上 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。
自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1．控制的判断标准及合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。4．丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(二十一)“长期股权投资”或本附注三(九)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(三十一)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计
算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注三(十)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注三(十)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注三(三十一)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
(5)衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独的衍生工具处理：
1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。
2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来12个
月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收票据
1．应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的银行 |
| 商业承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较高的企业 |
3．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试。
13、应收账款
1．应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 低信用风险组合 | 应收本公司合并报表范围内关联方等具有明显较低信用风险的款项，有其他证据表明款项回收存在不确定性的除外 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 |
3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。4．按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。
14、应收款项融资
1．应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。本公司将信用风险特
征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收款项融资按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 由信用较高的商业银行承兑的银行承兑汇票 |
3．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法1．其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 低信用风险组合 | 应收本公司合并报表范围内关联方等具有明显较低信用风险的款项，有其他证据表明款项回收存在不确定性的除外 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 |
3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。]4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。
16、合同资产
1．合同资产的确认方法及标准合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。2．合同资产的减值
(1)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。本公司将信用风险特征明
显不同的合同资产单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余合同资产按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
(2)按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产 |
(3)基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。
(4)按照单项计提减值准备的认定单项计提判断标准
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试。
17、存货
1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
(5)存货的盘存制度为永续盘存制。
2．存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其
他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
18、债权投资
本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。
19、其他债权投资
本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失。20、长期应收款
本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长期应收款项按照本附注三(十)5所述的简化原则确定预期信用损失，对其他长期应收款按照本附注三(十)5所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。
21、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的初始投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应
的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 15-40 | 3 | 2.43-6.47 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 15 | 3 | 6.47 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 3 | 19.40 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 5 | 3 | 19.40 |
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
23、在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：
| 类 别 | 转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋建筑物 | （1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。 |
| 机器设备 | 生产及配套设备（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收；（5）须经 GMP 认证的，通过GMP 现场检查并收到 GMP 符合性检查证明文件。 |
4．公司将在建工程达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的，按照《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的确认为相关资产。
24、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
25、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1．无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
| 项 目 | 预计使用寿命依据 | 期限(年) |
| 土地使用权 | 土地使用权证登记使用年限 | 28.17-50 |
| 专利技术 | 预计受益期限 | 16-17.5 |
| 非专利技术 | 预计受益期限 | 10-13.75 |
| 软 件 | 预计受益期限 | 3-10 |
对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
(1)基本原则
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(2)具体标准
公司开发阶段的具体标准为：新药开发阶段的起点为取得药品临床试验批件后，终点为取得生产批件。已上市药品开发阶段的起点为获临床试验批件后，终点为取得生产批件。
26、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
27、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
28、合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
29、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
(1)设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
30、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
31、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1．收入的总确认原则
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入企业，产品相关的成本能够可靠地计量。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
32、合同成本
1．合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。
2．与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
3．与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
33、政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
35、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注三(十)金融工具进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
36、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
2．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
5．折旧和摊销
本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
8．预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
9．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在本附注三(十一)公允价值披露。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 中成药及西药13%、中药材9%、租金5%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 青海珠峰冬虫夏草药业有限公司(以下简称珠峰药业公司) | 15% |
| 浙江佐力三正生物科技有限公司(以下简称三正科技公司) | 20% |
| 德清泰记堂中医门诊部有限公司(以下简称德清泰记堂公司) | 20% |
| 浙江佐力健康科技有限公司(以下简称佐力健康科技公司) | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
2、税收优惠
1.增值税
(1)根据财政部、国家税务总局下发的《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》(财税〔2016〕52 号)规定，本公司及子公司珠峰药业公司销售产品的已交增值税，实行由税务机关按纳税人实际安置残疾人的人数限额即征即退增值税的优惠政策。安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县(含县级市、旗，下同)适用的经省(含自治区、直辖市、计划单列市，下同)人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。本年度税务机关对本公司核定的每位残疾人年退税额为108,480.00元，本年度对子公司珠峰药业核定的每位残疾人年退税额为90,240.00元。
(2)根据财政部、税务总局下发的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》 (财政部 税务总局公告〔2023〕43号)的规定，本公司及子公司珠峰药业公司作为先进制造业企业，自2023年1月1日至2027年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计5%，抵减增值税应纳税额。
(3)依据财政部、税务总局下发的《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第1号)的规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。依据《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第19号)，该税收优惠政策，执行期限延长至2027年12月31日。本公司子公司德清泰记堂公司本年度享受该项税收优惠政策。
2.企业所得税
(1)本公司取得了浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于2020年12月1日联合签发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202033002262，有效期为3年)。2023年本公司通过高新技术企业认证备案，证书编号为GR202333002300，发证日期为 2023年12月8日，有效期三年，本公司本年度减按15%的税率征收企业所得税。
(2)根据财政部、税务总局、国家发展改革委于2020年4月23日联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告[2020]第23号), 自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司珠峰药业公司本期减按15%的税率征收企业所得税。
(3)根据财政部、国家税务局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税[2008]149号)，经主管税务局备案确认从事中药饮片加工属《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)(2008版)内的种植业类药用植物初加工范围，该项目所得免征企业所得税。子公司浙江佐力百草中药饮片有限公司(以下简称佐力百草中药公司)本期自上述项目中取得的收入免征企业所得税。
(4)根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）的规定，税务总局发布了《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司三正科技公司、子公司德清泰记堂中医门诊部有限公司及子公司浙江佐力健康科技有限公司（以下简称佐力健康科技公司）本期享有前述政策的税收优惠。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 1,214.07 | 1,434.45 |
| 银行存款 | 902,930,732.57 | 928,480,439.66 |
| 其他货币资金 | 22,981,408.41 | 3,497,592.50 |
| 合计 | 925,913,355.05 | 931,979,466.61 |
其他说明
1.无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2.抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本附注五(五十六)“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
3.外币货币资金明细情况详见本附注五(五十七)“外币货币性项目”之说明。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 151,000,000.00 | |
| 其中： | ||
| 短期理财产品 | 151,000,000.00 | |
| 其中： | ||
| 合计 | 151,000,000.00 |
其他说明：
3、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 677,039,085.14 | 482,337,520.47 |
| 1年以内 | 677,039,085.14 | 482,337,520.47 |
| 1至2年 | 6,077,144.75 | 4,125,940.87 |
| 2至3年 | 1,509,532.01 | 964,962.35 |
| 3年以上 | 1,665,801.11 | 1,330,304.75 |
| 3至4年 | 600,917.39 | 776,833.57 |
| 4至5年 | 603,289.65 | 202,297.63 |
| 5年以上 | 461,594.07 | 351,173.55 |
| 合计 | 686,291,563.01 | 488,758,728.44 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 686,291,563.01 | 100.00% | 22,284,491.01 | 3.25% | 664,007,072.00 | 488,758,728.44 | 100.00% | 15,916,451.33 | 3.26% | 472,842,277.11 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 686,291,563.01 | 100.00% | 22,284,491.01 | 3.25% | 664,007,072.00 | 488,758,728.44 | 100.00% | 15,916,451.33 | 3.26% | 472,842,277.11 |
| 合计 | 686,291,563.01 | 100.00% | 22,284,491.01 | 3.25% | 664,007,072.00 | 488,758,728.44 | 100.00% | 15,916,451.33 | 3.26% | 472,842,277.11 |
按组合计提坏账准备类别名称：按账龄计提坏账的应收账款
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 677,039,085.14 | 20,311,172.53 | 3.00% |
| 1至2年 | 6,077,144.75 | 607,714.48 | 10.00% |
| 2至3年 | 1,509,532.01 | 301,906.40 | 20.00% |
| 3至4年 | 600,917.39 | 300,458.70 | 50.00% |
| 4至5年 | 603,289.65 | 301,644.83 | 50.00% |
| 5年以上 | 461,594.07 | 461,594.07 | 100.00% |
| 合计 | 686,291,563.01 | 22,284,491.01 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 15,916,451.33 | 6,558,293.86 | 190,254.18 | 22,284,491.01 | ||
| 合计 | 15,916,451.33 | 6,558,293.86 | 190,254.18 | 22,284,491.01 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 190,254.18 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 否 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 125,121,098.88 | 0.00 | 125,121,098.88 | 18.23% | 3,753,632.97 |
| 第二名 | 31,736,843.21 | 0.00 | 31,736,843.21 | 4.62% | 952,105.30 |
| 第三名 | 30,817,860.53 | 0.00 | 30,817,860.53 | 4.49% | 924,535.82 |
| 第四名 | 24,942,844.05 | 0.00 | 24,942,844.05 | 3.63% | 748,285.32 |
| 第五名 | 21,623,314.16 | 0.00 | 21,623,314.16 | 3.15% | 648,699.42 |
| 合计 | 234,241,960.83 | 0.00 | 234,241,960.83 | 34.12% | 7,027,258.83 |
4、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用评级较高的银行承兑汇票 | 175,016,769.95 | 59,573,271.51 |
| 合计 | 175,016,769.95 | 59,573,271.51 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 175,016,769.95 | 100.00% | 175,016,769.95 | 59,573,271.51 | 100.00% | 59,573,271.51 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票组合 | 175,016,769.95 | 100.00% | 175,016,769.95 | 59,573,271.51 | 100.00% | 59,573,271.51 | ||||
| 合计 | 175,016,769.95 | 100.00% | 175,016,769.95 | 59,573,271.51 | 100.00% | 59,573,271.51 | ||||
按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 银行承兑汇票组合 | 175,016,769.95 | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 175,016,769.95 | 0.00 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 2024年6月30日余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 104,475,698.11 | 0.00 |
| 合计 | 104,475,698.11 | 0.00 |
5、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 25,659,112.61 | 9,020,190.29 |
| 合计 | 25,659,112.61 | 9,020,190.29 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 即征即退增值税 | 22,603,520.00 | 6,336,680.00 |
| 押金保证金 | 3,373,981.17 | 2,545,269.15 |
| 应收暂付款 | 987,577.63 | 1,004,184.66 |
| 长期资产处置款 | 84,760.00 | 84,760.00 |
| 合计 | 27,049,838.80 | 9,970,893.81 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 25,461,785.41 | 7,920,138.30 |
| 1至2年 | 522,191.96 | 803,360.96 |
| 2至3年 | 356,160.00 | 461,840.00 |
| 3年以上 | 709,701.43 | 785,554.55 |
| 3至4年 | 102,560.00 | 426,982.53 |
| 4至5年 | 310,000.00 | 63,336.02 |
| 5年以上 | 297,141.43 | 295,236.00 |
| 合计 | 27,049,838.80 | 9,970,893.81 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 27,049,838.80 | 100.00% | 1,390,726.19 | 5.14% | 25,659,112.61 | 9,970,893.81 | 100.00% | 950,703.52 | 9.53% | 9,020,190.29 |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合 | 27,049,838.80 | 100.00% | 1,390,726.19 | 5.14% | 25,659,112.61 | 9,970,893.81 | 100.00% | 950,703.52 | 9.53% | 9,020,190.29 |
| 合计 | 27,049,838.80 | 100.00% | 1,390,726.19 | 5.14% | 25,659,112.61 | 9,970,893.81 | 100.00% | 950,703.52 | 9.53% | 9,020,190.29 |
按组合计提坏账准备类别名称：按账龄计提
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 25,461,785.41 | 763,853.56 | 3.00% |
| 1至2年 | 522,191.96 | 52,219.20 | 10.00% |
| 2至3年 | 356,160.00 | 71,232.00 | 20.00% |
| 3至4年 | 102,560.00 | 51,280.00 | 50.00% |
| 4至5年 | 310,000.00 | 155,000.00 | 50.00% |
| 5年以上 | 297,141.43 | 297,141.43 | 100.00% |
| 合计 | 27,049,838.80 | 1,390,726.19 |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 317,940.24 | 632,763.28 | 950,703.52 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | -15,088.00 | 15,088.00 | 0.00 | |
| ——转入第三阶段 | 0.00 | |||
| ——转回第二阶段 | 0.00 | |||
| ——转回第一阶段 | 0.00 | |||
| 本期计提 | 513,220.52 | -73,197.85 | 440,022.67 | |
| 本期转回 | 0.00 | |||
| 本期转销 | 0.00 | |||
| 本期核销 | 0.00 | |||
| 其他变动 | 0.00 | |||
| 2024年6月30日余额 | 816,072.76 | 574,653.43 | 1,390,726.19 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
①各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明：
各阶段划分依据详见本附注金融工具 5“金融工具的减值”之说明。公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为 3.14%，第二阶段坏账准备计提比例为 53.91%，无第三阶段坏账准备。
③本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据
用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见本附注公允价值 2“信用风险”之说明。损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 950,703.52 | 440,022.67 | 1,390,726.19 | |||
| 合计 | 950,703.52 | 440,022.67 | 1,390,726.19 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 即征即退增值税 | 20,340,000.00 | 1年以内 | 75.19% | 610,200.00 |
| 第二名 | 即征即退增值税 | 2,263,520.00 | 1年以内 | 8.37% | 67,905.60 |
| 第三名 | 押金保证金 | 600,000.00 | 1年以内 | 2.22% | 18,000.00 |
| 第四名 | 押金保证金 | 300,000.00 | 4-5年 | 1.11% | 150,000.00 |
| 第五名 | 押金保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 0.74% | 6,000.00 |
| 合计 | 23,703,520.00 | 87.63% | 852,105.60 |
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 21,103,994.10 | 99.28% | 4,006,011.49 | 97.21% |
| 1至2年 | 108,858.34 | 0.51% | 24,946.13 | 0.61% |
| 2至3年 | 10,656.00 | 0.05% | 86,650.85 | 2.10% |
| 3年以上 | 32,738.23 | 0.15% | 3,291.50 | 0.08% |
| 合计 | 21,256,246.67 | 4,120,899.97 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占预付款期末余额合计数的比例 | 未决算原因 |
| 第一名 | 6,480,000.00 | 1年以内 | 30.49% | 预付采购款 |
| 第二名 | 4,501,638.23 | 1年以内 | 21.18% | 预付采购款 |
| 第三名 | 4,045,459.50 | 1年以内 | 19.03% | 预付采购款 |
| 第四名 | 1,450,733.75 | 1年以内 | 6.82% | 预付研发费用款 |
| 第五名 | 900,000.00 | 1年以内 | 4.23% | 预付研发费用款 |
| 合计： | 17,377,831.48 | 81.75% |
其他说明：
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 170,907,939.66 | 0.00 | 170,907,939.66 | 164,672,198.13 | 164,672,198.13 | |
| 在产品 | 45,773,749.99 | 24,925.72 | 45,748,824.27 | 59,070,053.88 | 422,276.33 | 58,647,777.55 |
| 库存商品 | 288,034,092.63 | 2,062,553.35 | 285,971,539.28 | 204,841,085.22 | 3,884,420.35 | 200,956,664.87 |
| 周转材料 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
| 消耗性生物资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
| 合同履约成本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
| 发出商品 | 3,353,211.24 | 0.00 | 3,353,211.24 | 2,244,007.33 | 2,244,007.33 | |
| 合计 | 508,068,993.52 | 2,087,479.07 | 505,981,514.45 | 430,827,344.56 | 4,306,696.68 | 426,520,647.88 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 0.00 | |||||
| 在产品 | 422,276.33 | 397,350.61 | 24,925.72 | |||
| 库存商品 | 3,884,420.35 | 1,821,867.00 | 2,062,553.35 | |||
| 周转材料 | 0.00 | |||||
| 消耗性生物资产 | 0.00 | |||||
| 合同履约成本 | 0.00 | |||||
| 合计 | 4,306,696.68 | 2,219,217.61 | 2,087,479.07 | |||
| 类 别 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回存货跌价准备和合同履约成本减值准备的原因 | 本期转回金额占该项存货期末余额的比例(%) |
| 原材料 | 所生产的产成品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费 | - | - |
| 库存商品 | 估计售价减去估计的销售费用和相关税费 | - | - |
按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
8、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税 | 835,265.54 | 955,559.16 |
| 待摊费用 | 333,333.33 | 457,583.38 |
| 待处理财产损益 | 259,600.63 | |
| 其他 | 15.97 | |
| 合计 | 1,428,215.47 | 1,413,142.54 |
其他说明：
9、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 期末余额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| CARSgen Therapeutics Co., Ltd.(以下简称科济药业)[注 | 167,196,236.18 | 42,845,358.97 | 22,250,877.21 | 124,350,877.21 | 非交易性权益工具投资，存在活跃市场报价 |
| 1] | ||||||||
| 北京易康医疗科技有限公司(以下简称易康医疗)[注2] | 3,600,000.00 | 非交易性权益工具投资，不存在活跃市场报价 | ||||||
| 浙江拓普药业股份有限公司(以下简称拓普药业)[注3] | 10,656,800.00 | 10,656,800.00 | 非交易性权益工具投资，不存在活跃市场报价 | |||||
| 合计 | 177,853,036.18 | 42,845,358.97 | 22,250,877.21 | 3,600,000.00 | 135,007,677.21 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
[注1]子公司浙江佐力创新医疗投资管理有限公司(以下简称佐力创新医疗公司)所投资的科济药业于2021年6月18日在香港证券交易所上市，公司持股比例4.93%，科济药业的公允价值情况详见本附注十一(二)之说明。
[注2]鉴于上海智眠信息科技有限公司已发生重大亏损且净资产较低，其持续经营能力存在重大不确定性，在经过业务和人员的整合后由易康医疗公司对其进行业务合并。根据子公司佐力创新医疗公司与北京优健医疗投资管理有限公司签订的《股权转让协议》，易康医疗在业务合并后对股权进行重新分配，由佐力创新医疗公司分配取得易康医疗3.04%股权，易康医疗公允价值情况详见附注十一(四)2之说明。
[注3] 2021年12月27日，公司第七届董事会第六次（临时）会议审议通过《关于收购浙江拓普药业股份有限公司部分股权暨关联交易的议案》，同意公司通过协议转让的方式收购拓普药业股东俞寅先生持有拓普药业8%的股权，最终收购价格为人民币1,065.68万元。拓普药业的公允价值情况详见本附注十一(四)2之说明。
10、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 重庆医药集团湖州医药有限公司(以下简称重庆医药湖州公司) | 1,846,952.95 | 5,835.70 | 1,852,788.65 | |||||||||
| 小计 | 1,846,952.95 | 5,835.70 | 1,852,788.65 | |||||||||
| 合计 | 1,846,952.95 | 5,835.70 | 1,852,788.65 | |||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：
11、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,012,292,781.05 | 980,077,659.25 |
| 合计 | 1,012,292,781.05 | 980,077,659.25 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 962,710,316.96 | 393,497,721.32 | 21,083,640.52 | 52,965,541.66 | 1,430,257,220.46 |
| 2.本期增加金额 | 16,776,642.71 | 54,571,123.03 | 1,264,394.78 | 472,459.03 | 73,084,619.55 |
| （1）购置 | 1,907,426.87 | 2,188,486.52 | 1,264,394.78 | 384,527.31 | 5,744,835.48 |
| （2）在建工程转入 | 14,869,215.84 | 52,382,636.51 | 87,931.72 | 67,339,784.07 | |
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 11,718,672.12 | 629,845.24 | 580,322.22 | 14,384.72 | 12,943,224.30 |
| （1）处置或报废 | 11,718,672.12 | 629,845.24 | 580,322.22 | 14,384.72 | 12,943,224.30 |
| 4.期末余额 | 967,768,287.55 | 447,438,999.11 | 21,767,713.08 | 53,423,615.97 | 1,490,398,615.71 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 229,063,954.14 | 167,572,234.49 | 16,891,347.46 | 36,652,025.12 | 450,179,561.21 |
| 2.本期增加金额 | 16,051,856.40 | 12,142,976.87 | 525,170.22 | 2,000,654.65 | 30,720,658.14 |
| （1）计提 | 16,051,856.40 | 12,142,976.87 | 525,170.22 | 2,000,654.65 | 30,720,658.14 |
| 0.00 | |||||
| 3.本期减少金额 | 1,802,013.25 | 416,625.33 | 562,912.55 | 12,833.56 | 2,794,384.69 |
| （1）处置或报废 | 1,802,013.25 | 416,625.33 | 562,912.55 | 12,833.56 | 2,794,384.69 |
| 0.00 | |||||
| 4.期末余额 | 243,313,797.29 | 179,298,586.03 | 16,853,605.13 | 38,639,846.21 | 478,105,834.66 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 724,454,490.26 | 268,140,413.08 | 4,914,107.95 | 14,783,769.76 | 1,012,292,781.05 |
| 2.期初账面价值 | 733,646,362.82 | 225,925,486.83 | 4,192,293.06 | 16,313,516.54 | 980,077,659.25 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 781,612.30 | 469,548.74 | 312,063.56 | ||
| 电子设备及其他 | 8,273.50 | 7,859.82 | 413.68 | ||
| 小计 | 789,885.80 | 477,408.56 | 312,477.24 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 30,293,112.38 |
12、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 71,150,699.15 | 61,141,769.01 |
| 合计 | 71,150,699.15 | 61,141,769.01 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 智能化中药生产基地建设与升级项目 | 17,811,932.68 | 17,811,932.68 | 41,197,218.28 | 41,197,218.28 | ||
| 501生产线工程 | 8,826,967.63 | 8,826,967.63 | ||||
| 百草中药饮片厂技改项目 | 799,561.95 | 799,561.95 | 4,094,738.69 | 4,094,738.69 | ||
| 数字化运营决策系统升级项 | 1,531,056.81 | 1,531,056.81 | 1,098,621.89 | 1,098,621.89 | ||
| 创新医药产业化项目建设厂房及附属工程二期 | 40,243,091.14 | 40,243,091.14 | ||||
| 其他零星工程 | 10,765,056.57 | 10,765,056.57 | 5,924,222.52 | 5,924,222.52 | ||
| 合计 | 71,150,699.15 | 71,150,699.15 | 61,141,769.01 | 61,141,769.01 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 智能化中药生产基地建设与升级项目 | 620,000,000.00 | 41,197,218.28 | 38,522,308.69 | 61,907,594.29 | 17,811,932.68 | 34.34% | 34.34% | 0.00 | 0.00 | 募集资金 | ||
| 创新医药产业化项目建 | 180,000,000.00 | 0.00 | 40,243,091.14 | 40,243,091.14 | 24.35% | 24.35% | 0.00 | 0.00 | 其他 |
| 设厂房及附属工程二期 | ||||||||||||
| 数字化运营决策系统升级项 | 50,000,000.00 | 1,098,621.89 | 1,134,076.12 | 701,641.20 | 1,531,056.81 | 12.33% | 12.33% | 0.00 | 0.00 | 募集资金 | ||
| 合计 | 850,000,000.00 | 42,295,840.17 | 79,899,475.95 | 62,609,235.49 | 0.00 | 59,586,080.63 | 0.00 | 0.00 |
（3） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
13、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 28,128,776.03 | 28,128,776.03 |
| 2.本期增加金额 | 2,362,521.39 | 2,362,521.39 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 30,491,297.42 | 30,491,297.42 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 9,121,695.32 | 9,121,695.32 |
| 2.本期增加金额 | 1,631,418.09 | 1,631,418.09 |
| （1）计提 | 1,631,418.09 | 1,631,418.09 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 10,753,113.41 | 10,753,113.41 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 19,738,184.01 | 19,738,184.01 |
| 2.期初账面价值 | 19,007,080.71 | 19,007,080.71 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
14、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 74,149,566.07 | 7,022,925.55 | 39,028,975.29 | 11,492,996.11 | 131,694,463.02 |
| 2.本期增加金额 | 2,245,283.02 | 974,308.06 | 3,219,591.08 | ||
| （1）购置 | 2,245,283.02 | 974,308.06 | 3,219,591.08 | ||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 74,149,566.07 | 7,022,925.55 | 41,274,258.31 | 12,467,304.17 | 134,914,054.10 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 16,796,047.79 | 5,074,290.00 | 33,199,121.22 | 5,358,474.71 | 60,427,933.72 |
| 2.本期增加金额 | 885,273.36 | 204,035.04 | 587,661.48 | 464,598.66 | 2,141,568.54 |
| （1）计提 | 885,273.36 | 204,035.04 | 587,661.48 | 464,598.66 | 2,141,568.54 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 17,681,321.15 | 5,278,325.04 | 33,786,782.70 | 5,823,073.37 | 62,569,502.26 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 56,468,244.92 | 1,744,600.51 | 7,487,475.61 | 6,644,230.80 | 72,344,551.84 |
| 2.期初账面价值 | 57,353,518.28 | 1,948,635.55 | 5,829,854.07 | 6,134,521.40 | 71,266,529.30 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例7.72%
15、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 珠峰药业公司 | 91,325,498.55 | 91,325,498.55 | ||||
| 佐力百草中药公司 | 60,745,026.54 | 60,745,026.54 | ||||
| 合计 | 152,070,525.09 | 152,070,525.09 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 佐力百草中药公司 | 21,751,842.94 | 21,751,842.94 | ||||
| 合计 | 21,751,842.94 | 21,751,842.94 | ||||
16、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 生态园 | 3,917,648.23 | 595,362.95 | 3,322,285.28 | ||
| 装修费 | 718,865.11 | 255,511.39 | 463,353.72 | ||
| 租入固定资产改良支出 | 15,931,051.66 | 741,311.68 | 15,189,739.98 | ||
| 合计 | 20,567,565.00 | 1,592,186.02 | 18,975,378.98 |
其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 25,291,970.20 | 3,793,795.53 | 25,513,765.44 | 3,827,064.82 |
| 内部交易未实现利润 | 11,702,604.58 | 2,484,214.84 | 7,895,997.85 | 1,630,941.61 |
| 可抵扣亏损 | 7,490,612.93 | 674,864.21 | 8,806,254.52 | 452,284.17 |
| 坏账准备 | 22,083,189.29 | 4,146,803.45 | 15,889,179.59 | 2,799,634.68 |
| 存货跌价准备 | 2,087,479.07 | 313,121.86 | 4,306,696.68 | 646,004.50 |
| 租赁负债 | 17,977,634.47 | 2,726,813.86 | 18,626,509.18 | 2,866,003.50 |
| 预估折扣折让 | 2,782,446.24 | 417,366.94 | 4,997,789.14 | 749,668.38 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 3,600,000.00 | 900,000.00 | 3,600,000.00 | 900,000.00 |
| 递延收益 | 18,159,378.47 | 2,723,906.77 | 19,546,586.81 | 2,931,988.02 |
| 预提费用 | 54,292,156.54 | 8,143,823.48 | 57,959,522.12 | 8,693,928.32 |
| 合计 | 165,467,471.79 | 26,324,710.94 | 167,142,301.33 | 25,497,518.00 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 22,250,877.21 | 5,562,719.31 | 65,096,236.18 | 16,274,059.05 |
| 固定资产加速折旧 | 17,237,038.70 | 2,585,555.81 | 17,977,497.98 | 2,696,624.70 |
| 使用权资产 | 18,325,964.88 | 2,796,581.69 | 17,581,654.37 | 2,711,905.26 |
| 合计 | 57,813,880.79 | 10,944,856.81 | 100,655,388.53 | 21,682,589.01 |
（3） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,783,946.31 | 1,327,975.26 |
| 可抵扣亏损 | 4,885,498.38 | 6,968,865.03 |
| 合计 | 6,669,444.69 | 8,296,840.29 |
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024年 | 4,396,827.41 | 6,480,194.06 | |
| 2026年 | 151,897.26 | 151,897.26 | |
| 2027年 | 94,425.46 | 94,425.46 | |
| 2028年 | 242,348.25 | 242,348.25 | |
| 合计 | 4,885,498.38 | 6,968,865.03 |
其他说明
18、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期采购保证金 | 64,500,000.00 | 64,500,000.00 | 64,500,000.00 | 64,500,000.00 | ||
| 预付长期资产购置款 | 13,296,483.77 | 13,296,483.77 | 12,974,951.01 | 12,974,951.01 | ||
| 预付排污权使用费 | 646,404.45 | 646,404.45 | 596,322.98 | 596,322.98 | ||
| 合计 | 78,442,888.22 | 78,442,888.22 | 78,071,273.99 | 78,071,273.99 | ||
其他说明：
19、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 23,321,408.33 | 23,321,408.33 | 冻结 | 承兑汇票保证金、电费及ETC押金 | 3,835,073.72 | 3,835,073.72 | 冻结 | 承兑汇票保证金、电费及ETC押金 |
| 固定资产 | 33,207,354.52 | 25,703,997.71 | 抵押 | 应付票据抵押 | ||||
| 无形资产 | 4,482,000.00 | 3,469,068.00 | 抵押 | 应付票据抵押 | ||||
| 合计 | 23,321,408.33 | 23,321,408.33 | 41,524,428.24 | 33,008,139.43 | ||||
其他说明：
20、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 4,163,167.75 | 14,998,738.22 |
| 信用借款 | 226,400,000.00 | 177,870,000.00 |
| 未到期的应付利息 | 150,810.56 | 192,658.71 |
| 合计 | 230,713,978.31 | 193,061,396.93 |
短期借款分类的说明：
21、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 59,584,641.90 | 11,591,494.55 |
| 合计 | 59,584,641.90 | 11,591,494.55 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。
22、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 660,432,546.19 | 413,071,191.34 |
| 1年至2年 | 1,324,593.64 | 4,318,873.00 |
| 2年至3年 | 384,874.71 | 667,275.95 |
| 3年以上 | 4,407,008.48 | 4,203,739.71 |
| 合计 | 666,549,023.02 | 422,261,080.00 |
23、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 25,571,136.72 | 22,939,365.96 |
| 合计 | 25,571,136.72 | 22,939,365.96 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 20,148,924.86 | 18,205,073.56 |
| 应付代垫款 | 3,729,874.25 | 4,024,681.63 |
| 应付暂收款 | 712,628.18 | 130,843.38 |
| 其 他 | 979,709.43 | 578,767.39 |
| 合计 | 25,571,136.72 | 22,939,365.96 |
24、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 892,814.37 | 343,749.16 |
| 合计 | 892,814.37 | 343,749.16 |
25、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 已收到款未履行销售义务 | 3,127,738.73 | 2,234,583.33 |
| 合计 | 3,127,738.73 | 2,234,583.33 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
26、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 51,640,631.97 | 125,365,035.61 | 150,221,578.52 | 26,784,089.06 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 2,052,285.65 | 11,509,664.77 | 12,356,043.45 | 1,205,906.97 |
| 合计 | 53,692,917.62 | 136,874,700.38 | 162,577,621.97 | 27,989,996.03 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 49,435,285.36 | 104,728,275.48 | 130,178,437.25 | 23,985,123.59 |
| 2、职工福利费 | 84,000.00 | 6,558,833.73 | 6,639,933.73 | 2,900.00 |
| 3、社会保险费 | 768,773.97 | 7,091,515.55 | 7,061,082.56 | 799,206.96 |
| 其中：医疗保险费 | 602,890.46 | 6,198,250.37 | 6,134,358.20 | 666,782.63 |
| 工伤保险费 | 161,093.52 | 893,265.18 | 921,934.37 | 132,424.33 |
| 生育保险费 | 4,789.99 | 4,789.99 | 0.00 | |
| 4、住房公积金 | 489,796.00 | 5,380,272.74 | 5,327,470.74 | 542,598.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 862,776.64 | 1,606,138.11 | 1,014,654.24 | 1,454,260.51 |
| 合计 | 51,640,631.97 | 125,365,035.61 | 150,221,578.52 | 26,784,089.06 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,981,659.42 | 11,126,411.23 | 11,940,835.62 | 1,167,235.03 |
| 2、失业保险费 | 70,626.23 | 383,253.54 | 415,207.83 | 38,671.94 |
| 合计 | 2,052,285.65 | 11,509,664.77 | 12,356,043.45 | 1,205,906.97 |
其他说明：
27、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 38,115,098.84 | 19,195,620.13 |
| 企业所得税 | 41,162,963.23 | 32,654,882.63 |
| 个人所得税 | 8,179,467.41 | 4,714,418.96 |
| 城市维护建设税 | 2,010,571.88 | 995,787.87 |
| 房产税 | 3,528,168.32 | 4,799,064.27 |
| 土地使用税 | 1,311,238.42 | 2,147,575.38 |
| 教育费附加 | 1,139,501.47 | 575,729.09 |
| 地方教育费附加 | 759,667.65 | 383,819.38 |
| 印花税 | 437,391.94 | 449,709.34 |
| 合计 | 96,644,069.16 | 65,916,607.05 |
其他说明
28、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 一年内到期的租赁负债 | 2,936,339.15 | 2,493,588.00 |
| 未到期的应付利息 | 9,166.67 | 10,694.44 |
| 合计 | 12,945,505.82 | 12,504,282.44 |
其他说明：
29、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 387,682.62 | 279,993.36 |
| 信用证福费廷 | 10,000,000.00 | |
| 合计 | 387,682.62 | 10,279,993.36 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
| 合计 |
其他说明：
30、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1-2 年 | 1,716,643.70 | 1,892,984.06 |
| 2-3 年 | 1,538,804.80 | 1,074,463.34 |
| 3-4 年 | 1,591,088.91 | 1,053,728.52 |
| 4-5 年 | 1,265,217.83 | 1,014,211.00 |
| 5 年以上 | 11,071,056.33 | 11,652,289.21 |
| 合计 | 17,182,811.57 | 16,687,676.13 |
其他说明
31、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 19,896,586.81 | 4,067,000.00 | 1,412,208.33 | 22,551,378.48 | 资产相关政府补助 |
| 合计 | 19,896,586.81 | 4,067,000.00 | 1,412,208.33 | 22,551,378.48 |
其他说明：
32、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 701,387,335.00 | 701,387,335.00 | |||||
其他说明：
33、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢 | 1,127,768,907.84 | 1,127,768,907.84 |
| 价） | ||||
| 其他资本公积 | 7,600,000.00 | 7,600,000.00 | ||
| 合计 | 1,135,368,907.84 | 1,135,368,907.84 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 42,664,858.74 | -42,845,358.97 | -10,711,339.74 | -29,725,253.15 | -2,408,766.08 | 12,939,605.59 | ||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 42,664,858.74 | -42,845,358.97 | -10,711,339.74 | -29,725,253.15 | -2,408,766.08 | 12,939,605.59 | ||
| 其他综合收益合计 | 42,664,858.74 | -42,845,358.97 | -10,711,339.74 | -29,725,253.15 | -2,408,766.08 | 12,939,605.59 | ||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
35、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 115,070,971.33 | 34,809,330.23 | 149,880,301.56 | |
| 合计 | 115,070,971.33 | 34,809,330.23 | 149,880,301.56 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 734,250,991.58 | 592,510,285.07 |
| 调整后期初未分配利润 | 734,250,991.58 | 592,510,285.07 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 296,054,107.17 | 382,936,093.79 |
| 减：提取法定盈余公积 | 34,809,330.23 | 30,779,186.78 |
| 应付普通股股利 | 315,624,300.75 | 210,416,200.50 |
| 期末未分配利润 | 679,871,467.77 | 734,250,991.58 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
37、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,423,081,048.92 | 532,645,927.12 | 1,008,757,183.69 | 308,682,462.11 |
| 其他业务 | 5,173,640.44 | 1,214,916.91 | 2,701,384.90 | 1,691,633.98 |
| 合计 | 1,428,254,689.36 | 533,860,844.03 | 1,011,458,568.59 | 310,374,096.09 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 | ||||||||
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
本公司乌灵系列及百令系列等产品销售履约义务通常的履行时间在 1 年以内，公司根据客户类型采取预收款或提供账期的方式，合同价款在商品交付后具有收款权利，合同不存在重大融资成分。公司作为主要负责人直接进行销售，一般根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品时完成履约义务，企业不承担预期将退还给客户的款项等类似义务，质量保证为法定要求，未向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务，因此不构成单项履约义务。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为3,127,738.73元，其中，3,127,738.73元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入。合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明
38、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 5,900,621.41 | 3,891,977.57 |
| 教育费附加 | 5,593,814.18 | 3,698,971.99 |
| 房产税 | 3,751,298.99 | 2,927,935.37 |
| 土地使用税 | -30,639.04 | 1,019,842.62 |
| 车船使用税 | 11,925.28 | 13,185.28 |
| 印花税 | 789,297.20 | 468,163.95 |
| 合计 | 16,016,318.02 | 12,020,076.78 |
其他说明：
39、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 18,176,743.73 | 16,650,734.19 |
| 折旧及摊销 | 10,579,069.42 | 9,659,028.78 |
| 业务招待费 | 5,688,217.85 | 6,131,586.79 |
| 中介费用 | 3,444,221.93 | 1,294,590.61 |
| 办公费 | 2,871,875.04 | 3,823,368.03 |
| 其 他 | 12,668,548.54 | 6,852,967.04 |
| 合计 | 53,428,676.51 | 44,412,275.44 |
其他说明40、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 学术推广费 | 398,284,460.65 | 331,610,736.39 |
| 职工薪酬 | 35,731,511.98 | 31,127,159.62 |
| 劳务费 | 4,592,724.76 | 20,869,680.00 |
| 交通、差旅费 | 8,858,634.66 | 8,709,227.01 |
| 广告及宣传费 | 15,148,002.30 | 10,411,452.84 |
| 业务招待费 | 5,136,075.70 | 6,086,066.12 |
| 管理服务费 | 5,641,270.00 | |
| 其 他 | 14,884,151.38 | 11,855,191.09 |
| 合计 | 488,276,831.43 | 420,669,513.07 |
其他说明：
41、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 14,639,631.23 | 15,783,480.48 |
| 直接投入 | 10,949,959.02 | 6,775,314.38 |
| 折旧与摊销 | 1,171,190.51 | 1,170,987.36 |
| 委托开发费用 | 11,770,136.17 | 16,052,360.39 |
| 其 他 | 640,445.79 | 654,191.39 |
| 合计 | 39,171,362.72 | 40,436,334.00 |
其他说明
42、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 4,100,316.58 | 3,915,085.06 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 441,348.27 | 422,820.41 |
| 减：利息收入 | 9,806,179.89 | 11,347,864.30 |
| 汇兑收益 | 55.93 | 260.00 |
| 加：手续费及其他 | 62,553.32 | 62,893.81 |
| 合计 | -5,643,365.92 | -7,370,145.43 |
其他说明
43、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 即征即退增值税 | 42,691,440.00 | 34,740,560.00 |
| 其他政府补助 | 12,497,023.58 | 3,151,642.04 |
| 与资产相关的政府补助本期摊销 | 1,412,208.33 | 1,304,602.48 |
| 进项税加计抵减 | 1,232,878.90 | 13,605.84 |
| 合计 | 57,833,550.81 | 39,210,410.36 |
44、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 5,835.70 | -218,667.20 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 638,792.83 | 175,466.14 |
| 处置应收款项融资产生的投资收益 | -661,025.99 | -228,651.97 |
| 合计 | -16,397.46 | -271,853.03 |
其他说明
45、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -6,558,293.86 | -1,143,008.99 |
| 其他应收款坏账损失 | -440,022.67 | 191,942.37 |
| 合计 | -6,998,316.53 | -951,066.62 |
其他说明
46、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 | 233,518.16 | 240,442.04 |
| 其中：固定资产 | 233,518.16 | -5,548.76 |
| 使用权资产 | 245,990.80 | |
| 合计 | 233,518.16 | 240,442.04 |
47、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 322,374.72 | 10.08 | 322,374.72 |
| 合计 | 322,374.72 | 10.08 | 322,374.72 |
其他说明：
48、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,000,000.00 | 270,520.00 | 1,000,000.00 |
| 非流动资产处置损失，其中：固定资产报废、毁损 损失 | 9,223,286.82 | 43,281.69 | 9,223,286.82 |
| 税收滞纳金 | 26,059.42 | 120,017.37 | 26,059.42 |
| 其他 | 59.00 | ||
| 合计 | 10,249,346.24 | 433,878.06 | 10,249,346.24 |
其他说明：
49、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 45,274,640.59 | 27,590,653.45 |
| 递延所得税费用 | -853,585.40 | -655,364.57 |
| 合计 | 44,421,055.19 | 26,935,288.88 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 344,269,406.03 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 51,640,410.90 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 3,872,749.18 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 0.00 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 13,194.27 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 68,395.65 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -520,841.66 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -6,825,663.32 |
| 农产品初级加工减免所得额的影响 | -3,826,314.49 |
| 权益法确认投资收益的影响 | -875.34 |
| 所得税费用 | 44,421,055.19 |
其他说明：
50、其他综合收益
详见附注
51、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 16,565,169.43 | 3,316,862.04 |
| 往来款及押金保证金 | 3,591,945.19 | 676,676.63 |
| 利息收入 | 9,617,767.21 | 11,504,046.32 |
| 其 他 | 2,208,779.11 | 4,867,396.26 |
| 合计 | 31,983,660.94 | 20,364,981.25 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用 | 340,225,055.41 | 320,825,432.72 |
| 管理费用 | 23,277,990.48 | 22,901,766.00 |
| 研发费用 | 14,098,921.90 | 20,456,293.68 |
| 往来款及押金保证金 | 2,423,020.18 | 804,532.03 |
| 财务费用 | 1,155,777.56 | 985,981.51 |
| 其 他 | 1,960,515.77 | 100,924.08 |
| 合计 | 383,141,281.30 | 366,074,930.02 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 赎回理财产品 | 151,000,000.00 | 31,750,000.00 |
| 合计 | 151,000,000.00 | 31,750,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 97,738,757.61 | 93,970,964.47 |
| 购买理财产品支付的现金 | 31,000,000.00 | |
| 合计 | 97,738,757.61 | 124,970,964.47 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 5,670,000.00 | |
| 合计 | 5,670,000.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 5,536,199.50 | |
| 租赁付款额 | 2,034,317.19 | 1,708,530.39 |
| 归还信用证福费廷 | 10,000,000.00 | |
| 合计 | 12,034,317.19 | 7,244,729.89 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
52、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 299,848,350.84 | 201,775,194.53 |
| 加：资产减值准备 | 6,998,316.53 | 951,066.62 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 30,720,658.14 | 28,389,332.95 |
| 使用权资产折旧 | 1,631,418.09 | 1,505,108.29 |
| 无形资产摊销 | 2,141,568.54 | 1,892,497.71 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,592,186.02 | 1,723,670.90 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -233,518.16 | -240,442.04 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 9,223,286.82 | 43,281.69 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 0.00 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 4,100,260.65 | 3,492,264.65 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 16,397.46 | 271,853.03 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -827,192.94 | 189,002.24 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -26,392.46 | -122,781.01 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -87,827,753.62 | -78,871,894.85 |
| 经营性应收项目的减少（增加 | -328,173,034.72 | -59,152,447.89 |
| 以“－”号填列） | ||
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 276,162,742.53 | 21,346,145.97 |
| 其他 | 0.00 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 215,347,293.72 | 123,191,852.79 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 902,591,946.72 | 945,716,264.17 |
| 减：现金的期初余额 | 928,144,392.89 | 1,062,579,204.42 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -25,552,446.17 | -116,862,940.25 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 902,591,946.72 | 928,144,392.89 |
| 其中：库存现金 | 1,214.07 | 1,434.45 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 902,573,107.22 | 928,122,814.31 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 17,625.43 | 20,144.13 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 902,591,946.72 | 928,144,392.89 |
（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 其他货币资金 | 22,963,782.98 | 3,477,448.37 | 承兑汇票保证金 |
| 银行存款 | 354,625.35 | 354,625.35 | 电费押金 |
| 银行存款 | 3,000.00 | 3,000.00 | ETC押金 |
| 合计 | 23,321,408.33 | 3,835,073.72 |
其他说明：
2024年6月30日现金流量表中现金期末为902,591,946.72元，资产负债表中货币资金期末数为925,913,355.05元，差额23,321,408.33元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的承兑汇票保证金22,963,782.98元，电费押金354,625.35元及ETC押金3,000.00 元。
53、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | 8,200.00 | 0.91268 | 7,483.98 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
54、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用
(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注五(十三)“使用权资产”之说明。
(2)租赁负债的利息费用
| 项 目 | 本期数（单位：元） |
| 计入财务费用的租赁负债利息 | 441,348.27 |
(3)简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
| 项目 | 本期数（单位：元） |
| 短期租赁费用 | 681,631.86 |
(4)与租赁相关的总现金流出
| 项目 | 本期数（单位：元） |
| 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 | 2,034,317.19 |
| 支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额 | 690,619.00 |
| 合 计 | 2,724,936.19 |
(5)租赁负债的到期期限分析、对相关流动性风险的管理等详见本附注十(一)3“流动风险”之说明。涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 房屋及建筑物 | 1,605,795.73 | 1,605,675.73 |
| 合计 | 1,605,795.73 | 1,605,675.73 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 每年未折现租赁收款额 | |
| 期末金额 | 期初金额 | |
| 第一年 | 3,262,925.61 | 1,355,938.92 |
| 第二年 | 1,030,458.72 | 516,609.28 |
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 15,799,728.83 | 16,120,290.77 |
| 委托开发费用 | 13,380,848.95 | 18,291,354.05 |
| 直接投入 | 11,520,937.24 | 6,818,239.83 |
| 折旧及摊销 | 1,269,060.78 | 1,226,109.16 |
| 其他 | 647,223.83 | 659,924.24 |
| 合计 | 42,617,799.63 | 43,115,918.05 |
| 其中：费用化研发支出 | 39,171,362.72 | 40,436,334.00 |
| 资本化研发支出 | 3,446,436.91 | 2,679,584.05 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 聚卡波非钙片增加IBS-D适应症 | 4,921,008.06 | 2,729,841.73 | 7,650,849.79 | |||||
| 灵香片二期临床研究 | 716,595.18 | 716,595.18 | ||||||
| 合计 | 4,921,008.06 | 3,446,436.91 | 8,367,444.97 | |||||
重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
开发支出减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 青海珠峰冬虫夏草药业有限公司 | 50,000,000.00 | 青海西宁 | 青海西宁 | 医药行业 | 81.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 浙江佐力百草中药饮片有限公司 | 50,000,000.00 | 浙江安吉 | 浙江安吉 | 医药行业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 浙江佐力三正生物科技有限公司 | 10,000,000.00 | 浙江安吉 | 浙江安吉 | 医药行业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 浙江佐力百草医药有限公司(以下简称佐力百草医药公司) | 50,000,000.00 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 医药行业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 佐力健康产业公司 | 200,000,000.00 | 浙江德清 | 浙江德清 | 医药投资行业 | 100.00% | 直接设立 | |
| 佐力创新医疗公司 | 190,000,000.00 | 浙江德清 | 浙江德清 | 医药投资行业 | 92.50% | 直接设立 | |
| 浙江佐力医院投资管理有限公司 | 100,000,000.00 | 浙江德清 | 浙江德清 | 医药投资行业 | 100.00% | 直接设立 | |
| 德清泰记堂公司 | 3,000,000.00 | 浙江德清 | 浙江德清 | 医疗卫生服务 | 100.00% | 直接设立 | |
| 浙江佐力医药有限公司 | 50,000,000.00 | 浙江德清 | 浙江德清 | 医药行业 | 100.00% | 直接设立 | |
| 德清佐力医药科技有限公司 | 10,000,000.00 | 浙江德清 | 浙江德清 | 医药行业 | 100.00% | 直接设立 | |
| 佐力健康科技公司 | 10,000,000.00 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 医药投资行业 | 100.00% | 直接设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 珠峰药业公司 | 19.00% | 3,794,314.10 | 7,044,239.19 | 30,471,517.84 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 珠峰药业公司 | 157,850,256.33 | 96,506,134.65 | 254,356,390.98 | 93,948,244.91 | 31,736.46 | 93,979,981.37 | 194,169,369.01 | 98,302,574.32 | 292,471,943.33 | 114,957,493.13 | 33,171.73 | 114,990,664.86 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 珠峰药业公司 | 81,771,960.96 | 19,970,074.23 | 19,970,074.23 | 27,993,981.93 | 98,035,457.67 | 21,650,978.33 | 21,650,978.33 | 15,185,845.94 |
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 1,852,788.65 | 1,846,952.95 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 5,835.70 | -21,526.60 |
| --综合收益总额 | 5,835.70 | -21,526.60 |
| 联营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
其他说明
十、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 19,896,586.81 | 4,067,000.00 | 0.00 | 1,412,208.33 | 0.00 | 22,551,378.48 | 与资产相关 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 55,188,463.58 | 37,892,202.04 |
| 合计： | 55,188,463.58 | 37,892,202.04 |
其他说明
十一、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新，通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1．市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
(1)汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：
以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注五(五十七)“外币货币性项目”。
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对港币(外币)升值或者贬值5%，对本公司净利润的影响很小。
管理层认为5%合理反映了人民币对港币可能发生变动的合理范围。
(2)利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降100个基点，则对本公司的净利润影响如下：
| 利率变化 | 对净利润的影响(万元) | |
| 本期数 | 上年数 | |
| 上升100个基点 | -16.96 | -7.61 |
| 下降100个基点 | 16.96 | 7.61 |
管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
(3)其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。2．信用风险信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
(1)信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
1)合同付款已逾期超过 30 天。
2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
(2)已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
1)发行方或债务人发生重大财务困难。
2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
3．流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币万元)
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
| 金融负债： | |||||
| 银行借款 | 24,072.31 | - | - | - | 24,072.31 |
| 应付票据 | 5,958.46 | - | - | - | 5,958.46 |
| 应付账款 | 66,654.90 | - | - | - | 66,654.90 |
| 其他应付款 | 2,557.11 | 2,557.11 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 293.63 | - | - | - | 293.63 |
| 其他流动负债 | 38.77 | - | - | - | 38.77 |
| 租赁负债 | - | 214.39 | 191.42 | 1,578.52 | 1,984.33 |
| 金融负债合计 | 99,575.18 | 214.39 | 191.42 | 1,578.52 | 101,559.51 |
续上表：
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
| 金融负债： | |||||
| 银行借款 | 20,307.21 | - | - | - | 20,307.21 |
| 应付票据 | 1,159.15 | - | - | - | 1,159.15 |
| 应付账款 | 42,226.11 | - | - | - | 42,226.11 |
| 其他应付款 | 2,293.94 | 2,293.94 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 249.36 | - | - | - | 249.36 |
| 其他流动负债 | 1,000.00 | - | - | - | 1,000.00 |
| 租赁负债 | - | 269.65 | 163.41 | 1,705.51 | 2,138.57 |
| 金融负债合计 | 67,235.77 | 269.65 | 163.41 | 1,705.51 | 69,374.34 |
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。4．资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2024年06月30日，本公司的资产负债率为30.18%。(2023年12月31日：23.52%)
十二、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （1）应收款项融资 | 175,016,769.95 | 175,016,769.95 | ||
| （2）其他权益工具投资 | 124,350,877.21 | 10,656,800.00 | 135,007,677.21 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 124,350,877.21 | 175,016,769.95 | 10,656,800.00 | 310,024,447.16 |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场的科济药业股权投资，其公允价值按资产负债表日收盘价格确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于公司持有的其他理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同约定的预期收益率等。
2.对于应收款项融资中的银行承兑汇票，公司按票面金额确认其期末公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
其他权益工具投资
对于不在活跃市场上交易的易康医疗股权投资,由于公司持有被投资单位股权对其不具有重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且该公司已出现重大亏损导致期末净资产较低，未来持续经营能力存在重大不确定性，预计该权益投资的可回收金额较低，本公司期末根据谨慎性原则按零确认其公允价值。
对于不在活跃市场上交易的权益投资,由于公司持有拓普药业股权较低，无重大影响，对拓普药业股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内拓普药业并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现拓普药业内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。
5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十三、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十（一）“在子公司中的权益”。
2、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 重庆医药湖州公司 | 公司参股公司，公司持有其15%股权 |
其他说明
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 佐力科创小额贷款股份有限公司(以下简称佐力小贷) | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 德清御隆旅游开发有限公司 (以下简称御隆旅游公司) | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 浙江佐力资本管理股份有限公司（以下简称佐力资本） | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 德清佐力绿色金融服务中心有限公司（以下简称佐力金融） | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 浙江杭化科技股份有限公司（以下简称杭化科技） | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 德清金汇小额贷款有限公司（以下简称金汇小贷） | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 杭州市化工研究院有限公司（以下简称杭化院） | 本公司实际控制人控制的企业 |
| 青海珠峰冬虫夏草保健品有限公司（以下简称珠峰虫草公司） | 珠峰药业公司之少数股东 |
| 青海珠峰虫草药业集团有限公司（以下简称珠峰集团） | 同受珠峰药业公司少数股东之实际控制人控制的企业 |
| 浙江郡安里文旅发展有限公司（以下简称郡安里文旅） | 本公司实际控制人参股的企业 |
其他说明
4、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 珠峰原料公司 | 原材料采购 | 23,750,928.07 | 23,750,928.07 | 否 | 36,155,634.88 |
| 精医康杭州 | 接受劳务/采购商品 | 836,886.00 | 836,886.00 | 否 | 1,105,618.60 |
| 郡安里文旅 | 接受劳务 | 389,537.88 | 389,537.88 | 否 | 456,851.00 |
| 佐力集团 | 接受劳务 | 273,777.88 | 273,777.88 | 否 | |
| 合计： | 25,251,129.83 | 25,251,129.83 | 37,718,104.48 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 佐力金融 | 销售药品 | 1,467.89 | 21,196.16 |
| 杭化院 | 销售药品 | 6,330.27 | |
| 金汇小贷 | 销售药品 | 4,075.43 | 38,044.25 |
| 重庆医药湖州公司 | 销售药品 | 196,119.57 | 126,774.69 |
| 精医康杭州 | 销售药品 | 1,157,099.94 | 978,329.09 |
| 精医康杭州 | 餐饮服务 | 1,199.53 | |
| 佐力资本 | 销售药品 | 2,230.09 | |
| 佐力小贷 | 销售药品 | 3,823.01 | |
| 郡安里文旅 | 销售药品 | 5,309.73 | 2,336.28 |
| 佐力集团 | 销售药品/提供劳务 | 5,479.65 | |
| 合计： | 1,370,402.83 | 1,179,412.75 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 佐力集团 | 房屋建筑物 | 1,009,174.31 | 770,642.20 | 379,765.00 | 376,188.58 | 1,100,313.04 | |||||
关联租赁情况说明
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 3,678,979.78 | 3,126,171.89 |
（5） 其他关联交易
根据珠峰药业公司与珠峰虫草公司于 2014 年 10 月 10 日签订的《房屋使用权置换协议》，珠峰虫草公司将位于青海生物科技产业园区经二路16号4号楼空置的办公区域作为珠峰药业公司行政办公用房，珠峰药业公司将位于青海生物科技产业园区经二路16号2号楼二楼空置的部分区域作为珠峰虫草公司下属子公司的办公用房，使用权期限为十年，自 2014 年 10 月 10 日起至 2024 年 10 月 9 日止。
5、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| (1)应收账款 | |||||
| 重庆医药湖州公 | 44,002.15 | 1,320.06 | 93,520.26 | 2,805.61 | |
| 司 | |||||
| 佐力金融 | 1,600.00 | 48.00 | |||
| 杭化院 | 1,400.00 | 42.00 | |||
| 郡安里文旅 | 6,000.00 | 180.00 | 2,640.00 | 79.20 | |
| (2)其他应收款 | |||||
| 珠峰集团 | 100,000.00 | 20,000.00 | 100,000.00 | 10,000.00 | |
| (3)其他非流动资产 | |||||
| 珠峰原料公司 | 50,000,000.00 | 0.00 | 50,000,000.00 | 0.00 | |
| (4)预付账款 | |||||
| 珠峰原料公司 | 688,402.87 | 0.00 | |||
| 合计： | 50,841,405.02 | 21,590.06 | 50,196,160.26 | 12,884.81 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| (1)应付票据 | |||
| 珠峰原料公司 | 22,750,000.00 | 11,513,000.00 | |
| (2)应付账款 | |||
| 珠峰原料公司 | 0.00 | 17,779,904.84 | |
| 合计： | 22,750,000.00 | 29,292,904.84 |
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1.本公司重大采购承诺
根据 2022 年 1 月 1 日本公司与上海浦东自立彩印厂有限公司(以下简称自立彩印公司)签订的《年度意向采购合同》，2022 年至 2024 年度本公司长期向自立彩印公司采购乌灵胶囊小盒、乌灵胶囊说明书，该合同为非固定总价合同，产品最终数量以公司实际入库合格产品数量计算。同时，上述协议约定由本公司向自立彩印公司支付购货保证金1,000.00 万元，市场行情变动时采购原料单价锁定不变，如有变化原则上追低不追高，该保证金从 2024 年 1 月份开始逐批从货款中扣除。截止 2024年 6 月 30 日，本公司已实际支付购货保证金 1,000.00 万元，预计该款项不存在坏账风险，故未计提减值准备。同时，本公司预计在后续承诺期内能够完成采购计划并及时生产、销售相应存货，预计不存在合同损失，故未计提预计负债。
2.募集资金使用承诺情况
本公司经中国证券监督管理委员会《关于同意浙江佐力药业股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕2064号）同意注册，由主承销商国金证券股份有限公司负责组织实施本公司向特定对象发行股票的发行及承销工作，公司于2022年向特定对象发行普通股(A股)股票9,276.25万股，发行价格为人民币9.81元/股，截至2022年11月24日本公司共募集资金总额为人民币91,000.00万元，扣除发行费用 1,185.93 万元，募集资金净额为89,814.07万元。募集资金投向使用情况如下：
单位：万元
| 承诺投资项目 | 承诺投资金额 | 实际投资金额 |
| 1．智能化中药生产基地建设与升级项目 | 59,000.00 | 14,123.43 |
| 2. 企业研发中心升级项目 | 6,000.00 | 1,731.57 |
| 3. 数字化运营决策系统升级项目 | 4,800.00 | 625.46 |
| 4. 补充流动资金 | 20,014.07 | 20,044.02[注] |
| 合 计 | 89,814.07 | 36,524.48 |
[注]补充流动资金累计投入金额20,044.02万元，其中29.95万元为募集资金产生的利息收入，继续用于补充流动资金。
4．其他重大财务承诺事项
(1)合并范围内公司之间的担保情况，详见本附注十三(二)3“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1．未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2023 年 12 月 26 日，子公司珠峰药业公司收到浙江省高级人民法院寄送的《浙江省高级人民法院一审案件受理/应诉通知书》，原告杭州中美华东制药有限公司与被告珠峰原料公司（被告一）、珠峰药业公司（被告二）、杭州华东武 林大药房有限公司（被告三）侵害发明专利权纠纷一案已由浙江省高级人民法院依法受理，杭州中美华东制药有限公司要求：
1.判令被告一：立即停止制造、使用、许诺销售、销售侵犯原告发明专利权利要求 1、3-4 的产品；并立即停止使用侵犯原告发明专利的权利要求2的方法。
2.判令被告二：立即停止使用发酵冬虫夏草菌粉来制造百令片的行为，以及立即停止销售、许诺销售该百令片的行为。
3.判令被告三：立即停止销售、许诺销售百令片的行为。
4.判令被告一和被告二：销毁其库存的发酵冬虫夏草菌粉和百令片。
5.判令被告一和被告二：承担连带赔偿责任，共同赔偿原告经济损失共计人民币 110,221,143.89 元（适用惩罚性赔偿），以及共同赔偿原告因制止侵权行为所花费的合理支出共计人民币 1,154,661.00 元。
6.判令三被告共同承担本案的全部诉讼费用。
截止本财务报告批准报出日案件已进行第二次开庭审理，诉讼对公司期后利润的影响存在不确定性。
2.本公司合并范围内公司之间的担保情况
(1)截至2024年06月30日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：元)
| 担保单位 | 被担保单位 | 贷款金融机构 | 担保借款余额 | 借款到期日 | 备注 |
| 佐力药业公司 | 珠峰药业公司 | 中信银行 | 1,232,855.12 | 2024-7-04 | [注1] |
| 佐力药业公司 | 珠峰药业公司 | 中信银行 | 18,317,278.80 | 2024-8-01 | [注1] |
| 佐力药业公司 | 珠峰药业公司 | 招商银行 | 1,458,946.38 | 2025-5-20 | [注2] |
| 佐力药业公司 | 珠峰药业公司 | 招商银行 | 239,754.83 | 2025-5-20 | [注2] |
| 佐力药业公司 | 珠峰药业公司 | 招商银行 | 677,552.20 | 2025-5-20 | [注2] |
| 佐力药业公司 | 珠峰药业公司 | 招商银行 | 889,403.85 | 2025-5-20 | [注2] |
| 佐力药业公司 | 珠峰药业公司 | 招商银行 | 897,510.49 | 2025-5-28 | [注2] |
| 小 计 | 23,713,301.67 |
[注1]2023年11月9日，佐力药业公司与中信银行股份有限公司西宁分行签订《最高额保证合同》，为中信银行在担保期限内向珠峰药业提供的最高主债权不超过2,000.00万元的授信及其产生的利息和其他费用提供连带责任保证。截至 2024年6月30日，该担保合同项下的开具的应付票据敞口余额为1,955.01万元。 [注2]2024年5月23日，佐力药业公司与招商银行股份有限公司西宁支行签订《最高额不可撤销担保书》，为招商银行在担保期限内向珠峰药业提供的最高主债权不超过2,000.00 万元的授信及其产生的利息和其他费用提供连带责任保证。截至 2024年6月30日，该担保合同项下的借款余额为416.32万元。
3.其他或有负债及其财务影响
截止2024年06月30日，已贴现或背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票金额为104,475,698.11元。
3、其他
1.截至本报告期末实际控制人俞有强质押本公司的股份情况
| 出质人 | 质权人 | 质押期间 | 质押股份数 |
| 俞有强 | 浙股（杭州）企业管理有限公司 | 2021年7月27日至解除质押之日 | 47,000,000 |
| 俞有强 | 浙股（杭州）企业管理有限公司 | 2021年8月5日至解除质押之日 | 43,000,000 |
| 合 计 | 90,000,000 |
截至2024年06月30日，俞有强累计质押数量90,000,000 股，占其所持股份的69.29%，占公司总股本的12.83%。
2.公司控股股东、实际控制人俞有强先生于2024年7月办理了解除质押及质押业务。截至本报告披露日，俞有强累计质押数量64,500,000股，占其所持股份的49.66%，占公司总股本的9.20%。具体情况如下：
| 出质人 | 质权人 | 质押期间 | 质押股份数 |
| 俞有强 | 上海海通证券资产管理有限公司 | 2024年7月19日至解除质押之日 | 11,180,000 |
| 俞有强 | 上海海通证券资产管理有限公司 | 2024年7月19日至解除质押之日 | 10,320,000 |
| 俞有强 | 上海海通证券资产管理有限公司 | 2024年7月24日至解除质押之日 | 8,500,000 |
| 俞有强 | 上海海通证券资产管理有限公司 | 2024年7月24日至解除质押之日 | 11,500,000 |
| 俞有强 | 中信证券股份有限公司 | 2024年7月24日至解除质押之日 | 8,000,000 |
| 俞有强 | 中信证券股份有限公司 | 2024年7月24日至解除质押之日 | 15,000,000 |
| 合 计 | 64,500,000 |
十五、其他重要事项
1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.截至本报告期末实际控制人俞有强质押本公司的股份情况
| 出质人 | 质权人 | 质押期间 | 质押股份数 |
| 俞有强 | 浙股（杭州）企业管理有限公司 | 2021年7月27日至解除质押之日 | 47,000,000 |
| 俞有强 | 浙股（杭州）企业管理有限公司 | 2021年8月5日至解除质押之日 | 43,000,000 |
| 合 计 | 90,000,000 |
截至2024年06月30日，俞有强累计质押数量90,000,000 股，占其所持股份的69.29%，占公司总股本的12.83%。
2.公司控股股东、实际控制人俞有强先生于2024年7月办理了解除质押及质押业务。截至本报告披露日，俞有强累计质押数量64,500,000股，占其所持股份的49.66%，占公司总股本的9.20%。具体情况如下：
| 出质人 | 质权人 | 质押期间 | 质押股份数 |
| 俞有强 | 上海海通证券资产管理有限公司 | 2024年7月19日至解除质押之日 | 11,180,000 |
| 俞有强 | 上海海通证券资产管理有限公司 | 2024年7月19日至解除质押之日 | 10,320,000 |
| 俞有强 | 上海海通证券资产管理有限公司 | 2024年7月24日至解除质押之日 | 8,500,000 |
| 俞有强 | 上海海通证券资产管理有限公司 | 2024年7月24日至解除质押之日 | 11,500,000 |
| 俞有强 | 中信证券股份有限公司 | 2024年7月24日至解除质押之日 | 8,000,000 |
| 俞有强 | 中信证券股份有限公司 | 2024年7月24日至解除质押之日 | 15,000,000 |
| 合 计 | 64,500,000 |
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 364,641,587.36 | 284,467,956.95 |
| 1至2年 | 2,019,184.22 | 2,711,987.33 |
| 2至3年 | 1,276,410.92 | 947,100.06 |
| 3年以上 | 1,665,798.48 | 1,330,302.12 |
| 3至4年 | 600,917.39 | 776,833.57 |
| 4至5年 | 603,289.42 | 202,295.00 |
| 5年以上 | 461,591.67 | 351,173.55 |
| 合计 | 369,602,980.98 | 289,457,346.46 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 369,602,980.98 | 100.00% | 12,460,084.27 | 3.37% | 357,142,896.71 | 289,457,346.46 | 100.00% | 9,835,395.29 | 3.40% | 279,621,951.17 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 369,602,980.98 | 100.00% | 12,460,084.27 | 3.37% | 357,142,896.71 | 289,457,346.46 | 100.00% | 9,835,395.29 | 3.40% | 279,621,951.17 |
| 合计 | 369,602,980.98 | 100.00% | 12,460,084.27 | 3.37% | 357,142,896.71 | 289,457,346.46 | 100.00% | 9,835,395.29 | 3.40% | 279,621,951.17 |
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 9,835,395.29 | 2,624,688.98 | 12,460,084.27 | |||
| 合计 | 9,835,395.29 | 2,624,688.98 | 12,460,084.27 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 合计 | 0.00 |
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 31,492,452.00 | 0.00 | 31,492,452.00 | 8.52% | 944,773.56 |
| 第二名 | 28,764,882.53 | 0.00 | 28,764,882.53 | 7.78% | 862,946.48 |
| 第三名 | 23,375,372.53 | 0.00 | 23,375,372.53 | 6.32% | 701,261.18 |
| 第四名 | 14,614,714.56 | 0.00 | 14,614,714.56 | 3.95% | 438,441.44 |
| 第五名 | 11,501,740.80 | 0.00 | 11,501,740.80 | 3.11% | 345,052.22 |
| 合计 | 109,749,162.42 | 0.00 | 109,749,162.42 | 29.68% | 3,292,474.88 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 21,149,443.79 | 7,062,786.19 |
| 合计 | 21,149,443.79 | 7,062,786.19 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 1,147,900.07 | 1,137,797.19 |
| 即征即退增值税 | 20,340,000.00 | 5,787,720.00 |
| 长期资产处置款 | 84,760.00 | 84,760.00 |
| 应收暂付款 | 657,855.91 | 742,333.98 |
| 合计 | 22,230,515.98 | 7,752,611.17 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 21,365,158.55 | 6,770,856.62 |
| 1至2年 | 104,480.00 | 89,360.00 |
| 2至3年 | 156,160.00 | 211,840.00 |
| 3年以上 | 604,717.43 | 680,554.55 |
| 3至4年 | 102,560.00 | 426,982.53 |
| 4至5年 | 310,000.00 | 63,336.02 |
| 5年以上 | 192,157.43 | 190,236.00 |
| 合计 | 22,230,515.98 | 7,752,611.17 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 22,230,515.98 | 100.00% | 1,081,072.19 | 4.86% | 21,149,443.79 | 7,752,611.17 | 100.00% | 689,824.98 | 8.90% | 7,062,786.19 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 22,230,515.98 | 100.00% | 1,081,072.19 | 4.86% | 21,149,443.79 | 7,752,611.17 | 100.00% | 689,824.98 | 8.90% | 7,062,786.19 |
| 合计 | 22,230,515.98 | 100.00% | 1,081,072.19 | 4.86% | 21,149,443.79 | 7,752,611.17 | 100.00% | 689,824.98 | 8.90% | 7,062,786.19 |
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 22,230,515.98 | 1,081,072.19 | 4.86% |
| 合计 | 22,230,515.98 | 1,081,072.19 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 212,061.70 | 477,763.28 | 689,824.98 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | -5,080.00 | 5,080.00 | 0.00 | |
| 本期计提 | 444,421.06 | -53,173.85 | 391,247.21 | |
| 2024年6月30日余额 | 651,402.76 | 429,669.43 | 1,081,072.19 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 689,824.98 | 391,247.21 | 1,081,072.19 | |||
| 合计 | 689,824.98 | 391,247.21 | 1,081,072.19 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 合计 | 0.00 |
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 即征即退增值税 | 20,340,000.00 | 1年以内 | 91.50% | 610,200.00 |
| 第二名 | 押金保证金 | 300,000.00 | 4-5年 | 1.35% | 150,000.00 |
| 第三名 | 应收暂付款 | 194,505.64 | 1年以内 | 0.87% | 5,835.17 |
| 第四名 | 押金保证金 | 150,000.00 | 1年以内 | 0.67% | 4,500.00 |
| 第五名 | 押金保证金 | 124,000.00 | 1年以内 | 0.56% | 3,720.00 |
| 合计 | 21,108,505.64 | 94.95% | 774,255.17 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 693,272,107.29 | 31,747,954.82 | 661,524,152.47 | 693,272,107.29 | 31,747,954.82 | 661,524,152.47 |
| 对联营、合营企业投资 | 3,194,617.47 | 3,194,617.47 | 3,188,781.77 | 3,188,781.77 | ||
| 合计 | 696,466,724.76 | 31,747,954.82 | 664,718,769.94 | 696,460,889.06 | 31,747,954.82 | 664,712,934.24 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单 | 期初余额 | 减值准备 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 |
| 位 | （账面价值） | 期初余额 | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | （账面价值） | 期末余额 |
| 珠峰药业公司 | 263,515,389.29 | 263,515,389.29 | ||||||
| 佐力百草中药公司 | 173,296,045.18 | 31,747,954.82 | 173,296,045.18 | 31,747,954.82 | ||||
| 佐力百草医药公司 | 14,712,718.00 | 14,712,718.00 | ||||||
| 佐力健康产业公司 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | ||||||
| 佐力健康科技公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 661,524,152.47 | 31,747,954.82 | 661,524,152.47 | 31,747,954.82 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 重庆医药湖州公司 | 3,188,781.77 | 5,835.70 | 3,194,617.47 | |||||||||
| 小计 | 3,188,781.77 | 5,835.70 | 3,194,617.47 | |||||||||
| 合计 | 3,188,781.77 | 5,835.70 | 3,194,617.47 | |||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 887,230,472.99 | 130,101,663.68 | 663,363,037.64 | 89,977,110.87 |
| 其他业务 | 1,342,066.20 | 557,198.44 | 1,236,148.44 | 891,243.07 |
| 合计 | 888,572,539.19 | 130,658,862.12 | 664,599,186.08 | 90,868,353.94 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 | ||||||||
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2,291,746.22元，其中，2,291,746.22元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 30,030,703.90 | 29,177,381.12 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 5,835.70 | -218,667.20 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 627,671.23 | |
| 处置应收款项融资产生的投资收益 | -365,970.43 | -228,651.97 |
| 合计 | 30,298,240.40 | 28,730,061.95 |
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -8,989,768.66 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 13,909,231.91 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 638,792.83 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -703,684.70 | |
| 减：所得税影响额 | 741,945.45 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 161,411.28 | |
| 合计 | 3,951,214.65 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 10.48% | 0.4221 | 0.4221 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 10.34% | 0.4165 | 0.4165 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用
4、其他
浙江佐力药业股份有限公司
法定代表人：汪涛2024年7月26日