北京·中国
)特殊普通合伙(容诚会计师事务所
号[2024]200Z0470容诚审字
青岛奥博智能科技有限公司
审计报告
| 目 录 | ||
| 序号 | 内 容 | 页码 |
| 1 | 审计报告 | 1-5 |
| 2 | 合并资产负债表 | 1 |
| 3 | 合并利润表 | 2 |
| 4 | 合并现金流量表 | 3 |
| 5 | 合并所有者权益变动表 | 4 |
| 6 | 母公司资产负债表 | 5 |
| 7 | 母公司利润表 | 6 |
| 8 | 母公司现金流量表 | 7 |
| 9 | 母公司所有者权益变动表 | 8 |
| 10 | 财务报表附注 | 9 - 83 |
审 计 报 告
容诚审字[2024]200Z0470号
青岛奥博智能科技有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了青岛奥博智能科技有限公司（以下简称“青岛奥博”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了青岛奥博2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于青岛奥博，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注五、29未分配利润所述，青岛奥博2023年发生净亏损29,614,675.72元，且于2023年12月31日，青岛奥博归属于母公司所有者权益合计-25,121,324.40元，资产负债率为134.51%。如财务报表附注五、45所有权或使用权受到限制的资产以及附注九、2或有事项所述，
| 审 计 报 告容诚审字[2024]200Z0470号青岛奥博智能科技有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了青岛奥博智能科技有限公司（以下简称“青岛奥博”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了青岛奥博2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于青岛奥博，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、与持续经营相关的重大不确定性我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注五、29未分配利润所述，青岛奥博2023年发生净亏损29,614,675.72元，且于2023年12月31日，青岛奥博归属于母公司所有者权益合计-25,121,324.40元，资产负债率为134.51%。如财务报表附注五、45所有权或使用权受到限制的资产以及附注九、2或有事项所述， | |
| 容诚会计师事务所(特殊普通合伙)总所：北京市西城区阜成门外大街22号外经贸大厦15层/922-926(10037)TEL: 010-6600 1391 FAX: 010-6600 1392E-mail:bj@rsmchina.com.cn https//WWW.rsm.global/china/ | |
这些事项或情况，表明存在可能导致对青岛奥博持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，财务报表附注五、7存货和附注九、2或有事项描述了未决诉讼对青岛奥博造成的影响。本段内容不影响已发表的审计意见。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估青岛奥博的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算青岛奥博、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督青岛奥博的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的
基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对青岛奥博持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致青岛奥博不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就青岛奥博中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（此页无正文，为青岛奥博智能科技有限公司容诚审字[2024]200Z0470号报告之签字盖章页。）
| （此页无正文，为青岛奥博智能科技有限公司容诚审字[2024]200Z0470号报告之签字盖章页。） | |||
| 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师： 李飞中国注册会计师： 卫春丽 | ||
| 中国·北京 | 中国注册会计师： 席宇婷 | ||
| 2024年6月7日 | |||
| 上述子公司具体情况详见本附注六“在其他主体中的权益”。（2）本报告期内合并财务报表范围变化本公司报告期内合并范围未发生变化。 | ||||||
| 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。17.借款费用（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生； | ||||||
| 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的 | ||||
| ②租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:?固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；?取决于指数或比率的可变租赁付款额；?购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；?根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。 | ||||||
| 青岛奥博智能科技有限公司财务报表附注55（1）重要会计政策变更执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。本公司于2023年1月1日执行解释16号的该项规定，对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至2023年1月1日之间发生的适用解释16号的单项交易，本公司按照解释16号的规定进行调整。对于2022年1月1日因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整2022年1月1日的留存收益及其他相关财务报表项目。因执行该项会计处理规定，本公司追溯调整了2022年1月1日合并财务报表的递延所得税资产18,056.91元，相关调整对本公司合并财务报表中归属于母公司股东权益的影响金额为18,056.91元，其中盈余公积为1,805.69元、未分配利润为16,251.22元。本公司母公司财务报表相应调整了2022年1月1日的递延所得税资产18,056.91元，相关调整对本公司母公司财务报表中股东权益的影响金额为18,056.91元，其中盈余公积为1,805.69元、未分配利润为16,251.22元。同时，本公司对2022年度合并比较财务报表及母公司比较财务报表的相关项目追溯调整如下： | ||||||
| 受影响的报表项目 | 2022年12月31日/2022年度（合并） | 2022年12月31日/2022年度（母公司） | ||||
| 调整前 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | |||
| 资产负债表项目： | ||||||
| 递延所得税资产 | 3,918,993.08 | 3,946,504.56 | 3,882,097.39 | 3,909,608.87 | ||
| 递延所得税负债 | — | — | — | — | ||
| 盈余公积 | 289,017.34 | 290,823.03 | 289,017.34 | 290,823.03 | ||
| 未分配利润 | -823,177.50 | -797,471.71 | 1,400,894.48 | 1,426,600.27 | ||
| 少数股东权益 | — | — | 不适用 | 不适用 | ||
| 利润表项目： | ||||||
| 2.税收优惠（1）企业所得税税收优惠青岛奥博于2023年11月通过高新技术企业复审，取得证书编号为GR202337101355的《高新技术企业证书》，公司自2023年至2025年继续享受15%的税率优惠。根据财政部、税务总局2022年3月14日发布的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）和2023年3月26日颁布的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）的规定，子公司青岛荣博年应纳税所得额不超过人民币100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 | |||||||||
| 用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，贴现不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。（4）按坏账计提方法分类披露 | |||||||||||
| 坏账准备计提的具体说明：按银行承兑汇票组合计提坏账准备：于2023年12月31日、2022年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。（6）本期无实际核销的应收票据。（7）期末应收票据较期初增加33.65%，主要由于本期使用票据结算较多所致。3.应收账款（1）按账龄披露 | |||||||||
| 账龄 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 1年以内 | 1,757,270.31 | 7,820,228.09 | |||||||
| 1至2年 | 5,429,123.77 | 612,834.50 | |||||||
| 2至3年 | 595,322.50 | 1,690,251.54 | |||||||
| 3至4年 | 533,915.00 | — | |||||||
| 4.应收款项融资（1）分类列示 | ||||||||||||||||||
| 项目 | 2023年12月31日公允价值 | 2022年12月31日公允价值 | ||||||||||||||||
| 应收票据 | 5,200.00 | — | ||||||||||||||||
| 本期末预付款项较上期末下降94.95%，主要是由于本期预付货款大幅减少导致。6.其他应收款（1）分类列示 | |||||||||||
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||
| 应收利息 | — | — | |||||||||
| 应收股利 | — | — | |||||||||
| 截至2023年12月31日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。④坏账准备的变动情况 | |||||||||||||||||
| 类别 | 2022年12月31日 | 本期变动金额 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | ||||||||||||||
| 说明：按组合计提存货跌价准备的计提标准见附注三、12。8.合同资产（1）合同资产情况 | ||||||||||||||||||
| 项目 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||
| （3）合同资产减值准备变动情况 | ||||||||||
| （2）固定资产①固定资产情况 | |||||||||||||||||
| 项目 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 | |||||||||||||
| 一、账面原值： | |||||||||||||||||
| 1.2022年12月31日 | 3,194,622.55 | 119,734.52 | 786,136.38 | 4,100,493.45 | |||||||||||||
| 2.本期增加金额 | 270,000.07 | — | 76,061.06 | 346,061.13 | |||||||||||||
| （1）购置 | 270,000.07 | — | 76,061.06 | 346,061.13 | |||||||||||||
| 3.本期减少金额 | 605,663.77 | — | — | 605,663.77 | |||||||||||||
| （1）处置或报废 | 605,663.77 | — | — | 605,663.77 | |||||||||||||
| （2）其他 | — | — | — | — | |||||||||||||
| ②期末无暂时闲置、通过经营租赁租出或未办妥产权证书的固定资产。12.使用权资产 | |||||||
| 项目 | 房屋及建筑物 | ||||||
| 一、账面原值： | |||||||
| 1.2022年12月31日 | 7,860,681.66 | ||||||
| 2.本期增加金额 | — | ||||||
| 3.本期减少金额 | 1,328,515.93 | ||||||
| 4.2023年12月31日 | 6,532,165.73 | ||||||
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1.2022年12月31日 | 3,332,479.11 | ||||||
| 2.本期增加金额 | 1,915,336.30 | ||||||
| （1）计提 | 1,915,336.30 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 1,328,515.93 | ||||||
| （1）处置 | 1,328,515.93 | ||||||
| 4.2023年12月31日 | 3,919,299.48 | ||||||
| 三、减值准备 | |||||||
| 14.长期待摊费用 | ||||||||||
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2023年12月31日 | |||||
| 17.短期借款 | |||||||||||||||||||||
| （2）短期薪酬列示 | |||||||||||
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年12月31日 | |||||||
| 22.其他应付款（1）分类列示 | ||||||||||||
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||||||||
| 应付利息 | — | — | ||||||||||
| 应付股利 | — | — | ||||||||||
| 其他应付款 | 37,024,444.31 | 28,298,656.76 | ||||||||||
| 27.实收资本 | |||||||||||||
| 投资者名称 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||||
| 31.税金及附加 | |||||||||||||||||
| 持股比例（%） | 出资金额 | 持股比例（%） | 出资金额 | ||||||||||||||
| 上海骄成超声波技术股份有限公司 | 59.00 | 2,750,000.00 | 59.00 | 2,750,000.00 | |||||||||||||
| 程继国 | 40.00 | 1,750,000.00 | 40.00 | 1,750,000.00 | |||||||||||||
| 青岛融誉资本管理有限公司 | 1.00 | 500,000.00 | 1.00 | 500,000.00 | |||||||||||||
| 合计 | 100.00 | 5,000,000.00 | 100.00 | 5,000,000.00 | |||||||||||||
| 34.研发费用 | ||||||
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | ||||
| 材料费 | 41,980.51 | 256,061.96 | ||||
| 38.信用减值损失 | ||||||||
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | ||||||
| 应收账款坏账损失 | -130,979.64 | -422,493.66 | ||||||
| 其他应收款坏账损失 | -5,833.33 | 2,892.16 | ||||||
| 合同资产减值损失 | 99,884.88 | -75,794.88 | ||||||
| 非流动资产减值损失 | 41,132.50 | 25,367.50 | ||||||
| 一年内到期的非流动资产减值损失 | 150,185.00 | -150,185.00 | ||||||
| 44.现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料 | |||||||||||||
| （2）现金和现金等价物构成情况 | ||||
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 46.政府补助 | |||||||||||||||||
| 项目 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | ||||||||||||||
| 2023年中小企业发展资金（小微企业创新转型项目） | 283,200.00 | 其他收益 | 283,200.00 | ||||||||||||||
| 青岛高新区2023年第六批产业发展专项资金 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 | ||||||||||||||
| 稳岗补贴 | 18,017.33 | 其他收益 | 18,017.33 | ||||||||||||||
| 扩岗补贴 | 7,500.00 | 其他收益 | 7,500.00 | ||||||||||||||
| 扩岗补贴 | 6,000.00 | 其他收益 | 6,000.00 | ||||||||||||||
| 增值税软件退税 | 356,039.44 | 其他收益 | 356,039.44 | ||||||||||||||
| 合计 | 770,756.77 | — | 770,756.77 | ||||||||||||||
| 应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。2.持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。3.本期内发生的估值技术变更及变更原因本年度，本公司未发生估值技术变更。4.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 | |||||||||||||
| 4.关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易本期内无采购商品、接受劳务的关联交易。 | ||||||||
| 本公司因与广西杰立特智能科技有限公司有关债务纠纷事宜向广西壮族自治区钦州市钦南区人民法院提起诉讼，详见“十、1.其他资产负债表日后事项说明”。广西杰立特智能科技有限公司提起反诉，反诉金额为人民币32,787,586.00元，截至本报告出具日， | ||||||||||||
青岛奥博智能科技有限公司财务报表附注
| 账龄 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 1年以内 | 364,164.25 | 7,230,727.23 |
| 1至2年 | 5,397,123.77 | 595,322.50 |
| 2至3年 | 595,322.50 | 1,690,251.54 |
| 3至4年 | 533,915.00 | — |
| 小计 | 6,890,525.52 | 9,516,301.27 |
| 减：坏账准备 | 1,003,070.59 | 913,720.01 |
| 合计 | 5,887,454.93 | 8,602,581.26 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | — | — | — | — | — |
| 按组合计提坏账准备 | 6,890,525.52 | 100.00 | 1,003,070.59 | 14.56 | 5,887,454.93 |
此案已开庭审理，尚未判决，因此暂时无法判断反诉原告诉求的合理性及该诉讼事项的可能结果。
十、资产负债表日后事项
本公司就其与广西杰立特智能科技有限公司（以下简称“广西杰立特”）、广西中伟新能源科技有限公司的买卖合同纠纷向广西壮族自治区钦州市钦南区人民法院提起诉讼，请求判令被告广西杰立特支付剩余货款并承担逾期付款利息，广西壮族自治区钦州市钦南区人民法院已对该诉讼立案，涉案的金
额
为
27,365,874.80
元
。
2024
年
月
底
，
广
西
杰
立
特
提
起
反
诉
，
涉
案
的
金
额
为32,787,586.00
元。截至本报告出具日，此案正在审理过程中。
十一、其他重要事项
截止
2023
年
月
日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）按账龄披露
| （2）其他应收款①按账龄披露 | |||||||||||||||
| 3.长期股权投资 | |||||||||||||||||
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||||||||