北京科净源科技股份有限公司2023年度财务决算报告
一、2023年度公司财务报表的审计情况
北京科净源科技股份有限公司(以下简称“公司”)2023年度财务报表业经大信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。大信会计师事务所(特殊普通合伙)认为公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。
二、本报告期资产、经营及现金流量总体情况
2023年12月31日公司总资产1,568,349,633.12元,总负债647,950,026.45元,所有者权益920,399,606.67元。2023年度营业收入301,779,764.81元,营业利润4,604,589.05元,净利润19,067,288.74元。
2023年度经营活动产生的现金流量净额-184,119,218.34元,投资活动产生的现金流量净额-126,810,571.31元,筹资活动产生的现金流量净额673,191,836.66元,现金及现金等价物净增加额362,262,047.01元。
三、财务状况分析
公司2023年度相关财务状况分析如下:
(一)财务状况分析
1、资产结构
单位:人民币元
资产 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减幅度 |
货币资金 | 463,278,791.41 | 42,584,427.98 | 987.91% |
应收票据 | 5,174,486.64 | 953,500.00 | 442.68% |
应收账款 | 503,859,030.10 | 335,936,776.41 | 49.99% |
2023年末货币资金463,278,791.41元,比上年末增长987.91%,主要原因系今年收到募集资金所致。
2023年末应收票据5,174,486.64元,比上年末增长442.68%,主要原因系客户回款增加票据所致。
2023年末应收账款503,859,030.10元,比上年末增长49.99%,主要原因系市场环境影响,客户回款周期延长所致。
2023年末预付款项67,406,063.57元,比上年末增长3,628.12%,主要原因系承接的工程项目未按期实施所致。
2023年末其他应收款17,933,279.65元,比上年末增长820.26%,主要原因系支付项目保证金所致。
2023年末存货44,265,035.11元,比上年末增长45.44%,主要原因系受市场环境影响,部分项目延期验收未结转成本所致。
2023年末合同资产27,330,903.63元,比上年末减少63.56%,主要原因系期末已完工未结算资产减少所致。
2023年末使用权资产1,263,821.29元,比上年末减少60.55%,主要原因系使用权资产摊销所致。
2023年末长期待摊费用105,877.08元,比上年末减少75.26%,主要原因系摊销所致。
2023年末递延所得税资产系36,478,477.26元,比上年末增长54.27%,主要原因系减值准备导致的未来可抵扣所得税费用增加所致。
预付款项 | 67,406,063.57 | 1,808,046.05 | 3,628.12% |
其他应收款 | 17,933,279.65 | 1,948,712.71 | 820.26% |
存货 | 44,265,035.11 | 30,435,359.99 | 45.44% |
合同资产 | 27,330,903.63 | 75,000,678.48 | -63.56% |
流动资产合计 | 1,163,118,519.11 | 527,777,547.46 | 120.38% |
使用权资产 | 1,263,821.29 | 3,203,898.56 | -60.55% |
长期待摊费用 | 105,877.08 | 427,973.09 | -75.26% |
递延所得税资产 | 36,478,477.26 | 23,646,575.71 | 54.27% |
非流动资产合计 | 405,231,114.01 | 284,205,995.13 | 42.58% |
资产总计 | 1,568,349,633.12 | 811,983,542.59 | 93.15% |
2、负债结构
单位:人民币元
负债 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减幅度 |
合同负债 | 10,801,336.96 | 6,394,232.95 | 68.92% |
应付职工薪酬 | 4,375,364.11 | 8,486,365.25 | -48.44% |
其他应付款 | 78,158,822.73 | 11,800,789.16 | 562.32% |
一年内到期的非流动负债 | 4,070,540.79 | 73,067.32 | 5,470.95% |
租赁负债 | 928,030.85 | 4,197,227.86 | -77.89% |
递延所得税负债 | 173,258.73 | 447,532.24 | -61.29% |
非流动负债合计 | 82,481,413.19 | 8,838,199.30 | 833.24% |
2023年末合同负债10,801,336.96元,比上年末增长了68.92%,主要原因系收到预收款项所致。2023年末应付职工薪酬4,375,364.11元,比上年末减少48.44%,主要原因系上年末享受政策优惠,公司社保及公积金缓缴所致。
2023年末其他应付款78,158,822.73元,比上年末增长了562.32%,主要原因系收到合作保证金、意向金所致。
2023年末一年内到期的非流动负债4,070,540.79元,比上年末增长了5,470.95%,主要原因系一年内到期的长期贷款所致。
2023年租赁负债928,030.85元,比上年末减少了77.89%,主要原因系租赁到期未续租所致。
2023年递延所得税负债173,258.73元,比上年末减少了61.29%,主要原因系主要系使用权资产确认的递延所得税负债减少所致。
3、股东权益
单位:人民币元
所有者权益合计 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减幅度 |
股本 | 68,571,430.00 | 51,428,572.00 | 33.33% |
资本公积 | 658,964,647.97 | 47,316,329.74 | 1,292.68% |
归属于母公司所有者权益合计 | 920,558,895.10 | 272,365,258.93 | 237.99% |
少数股东权益 | -159,288.43 | 175,882.77 | -190.57% |
所有者权益合计 | 920,399,606.67 | 272,541,141.70 | 237.71% |
2023年末股本68,571,430.00元,比上年末增长了33.33%,主要原因系上市增加股本所致。2023年末资本公积658,964,647.97元,比上年末增长了1,292.68%,主要原因系上市收到募集资金所致。
2023年末归属于母公司所有者权益920,558,895.10元,比上年末增长了237.99%,主要原因系上市后收到募集资金所致。
2023年末少数股东权益-159,288.43元,比上年末减少了190.57%,主要原因系净利润转较去年减少所致。
(二)经营成果分析
单位:人民币元
项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减幅度 |
营业收入 | 301,779,764.81 | 439,287,820.15 | -31.30% |
营业利润 | 4,604,589.05 | 100,120,438.61 | -95.40% |
利润总额 | 15,102,087.23 | 100,050,494.90 | -84.91% |
净利润 | 19,067,288.74 | 86,291,288.50 | -77.90% |
营业成本及期间费用 | 2023年度 | 2022年度 | 增减幅度 |
营业成本 | 161,700,454.20 | 234,793,659.73 | -31.13% |
销售费用 | 16,090,493.13 | 11,629,165.66 | 38.36% |
管理费用 | 48,485,419.81 | 36,985,224.62 | 31.09% |
所得税费用 | -3,965,201.51 | 13,759,206.40 | -128.82% |
2023年度营业收入301,779,764.81,比2022年度同期减少31.30%;主要原因系受市场环境因素影响,部分项目延期验收所致。
2023年度营业利润4,604,589.05元,比2022年度同期减少95.40%;主要原因系收入减少、费用增加所致。
2023年度利润总额15,102,087.23元,比2022年度同期减少84.91%;主要原因系收入减少、费用增加、减值准备增加所致。
2023年度净利润19,067,288.74元,比2022年度同期减少77.90%;主要原因系收入减少、费用增加、减值准备增加所致。2023年度营业成本161,700,454.20元,比2022年度同期减少31.13%;主要原因系收入减少所致。2023年度销售费用16,090,493.13元,比2022年度同期增加38.36%;主要原因系要系本年度销售人员增加导致销售人员薪酬增加,同时公司加大业务开拓力度,导致差旅费用等增加所致。2023年度管理费用48,485,419.81元,比2022年度同期增加31.09%;主要原因系本年度管理人员增加导致管理人员薪酬增加、公司上市过程中相关的招待费、差旅费及服务费等较上年度增加所致。
2023年度所得税费用-3,965,201.51元,比2022年度同期减少128.82%;主要原因系递延所得税资产增加所致。
(三)现金流量分析
单位:人民币元
项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减幅度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
经营活动现金流出小计 | 466,685,497.45 | 267,245,098.97 | 74.63% |
经营活动产生的现金流量净额 | -184,119,218.34 | -25,195,320.52 | -630.77% |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
投资活动现金流入小计 | 60,126,836.97 | 2,480.00 | 2,424,369.23% |
投资活动现金流出小计 | 186,937,408.28 | 18,270,504.82 | 923.16% |
投资活动产生的现金流量净额 | -126,810,571.31 | -18,268,024.82 | -594.17% |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
筹资活动现金流入小计 | 922,750,032.94 | 206,932,704.59 | 345.92% |
筹资活动现金流出小计 | 249,558,196.28 | 156,187,574.59 | 59.78% |
筹资活动产生的现金流量净额 | 673,191,836.66 | 50,745,130.00 | 1,226.61% |
四、现金及现金等价物净增加额 | 362,262,047.01 | 7,281,784.66 | 4,874.91% |
五、期末现金及现金等价物余额 | 402,235,165.22 | 39,973,118.21 | 906.26% |
2023年度经营活动现金流出较2022年度增加74.63%,主要原因系经营性付款增加所致。
2023年度经营活动产生的现金流量净额较2022年度减少630.77%,主要原因系市场环境因素影响,客户回款周期延长、费用增加所致。
2023年度投资活动现金流入较2022年度增加2,424,369.23%,主要原因系当期理财赎回所致。
2023年度投资活动现金流出较2022年度增加923.16%,主要原因系在建工程投入增加及购买理财增加所致。
2023年度投资活动产生的现金流量净额较2022年度减少594.17%,主要原因系在建工程投入增加所致。
2023年度筹资活动现金流入较2022年度增加345.92%,主要原因系收到募集资金所致。
2023年度筹资活动现金流出较2022年度增加59.78%,主要原因系归还银行贷款所致。
2023年度筹资活动产生的现金流量净额较2022年度增加1,226.61%,主要原因系收到募集资金所致。
2023年度现金及现金等价物净增加额较2022年度增加4,874.91%,主要原因系收到募集资金所致。
2023年度期末现金及现金等价物余额较2022年度增加906.26%,主要原因系收到募集资金所致。
特此报告。
北京科净源科技股份有限公司
董事会2024年4月28日