驱动力：2023年年度报告

2023

驱动力

838275

广东驱动力生物科技集团股份有限公司Guangdong Drive Bio-tech Group Co.,Ltd.

广东驱动力生物科技集团股份有限公司Guangdong Drive Bio-tech Group Co.,Ltd.

年度报告

公司年度大事记

公司被认定为广东省 2022 年度重点农业龙头企业公司造血营养技术被《中国生猪养殖替抗指南》收录

公司造血营养技术被《中国生猪养殖替抗指南》收录公司被认定为广东省 2022 年度专精特新中小企业

公司被认定为广东省 2022 年度专精特新中小企业荣获中国农牧风云颁布的“年度增效降本服务商”称号

荣获中国农牧风云颁布的“年度增效降本服务商”称号2023年公司新增 4 项专利授权

2023年公司新增 4 项专利授权		公司“牲血乐(禽用)”产品 获评广东省名优高新技术产品称号

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4

第二节 公司概况 ...... 7

第三节 会计数据和财务指标 ...... 9

第四节 管理层讨论与分析 ...... 13

第五节 重大事件 ...... 35

第六节 股份变动及股东情况 ...... 44

第七节 融资与利润分配情况 ...... 49

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 51

第九节 行业信息 ...... 57

第十节 公司治理、内部控制和投资者保护 ...... 58

第十一节 财务会计报告 ...... 68

第十二节 备查文件目录 ...... 160

第一节 重要提示、目录和释义

【声明】公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人刘平祥、主管会计工作负责人沈佳及会计机构负责人（会计主管人员）沈佳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	√是 □否

1、 未按要求披露的事项及原因

公司主营业务为提高动物造血能力的添加剂及添加剂预混合饲料的研发、生产、销售，产品配方属于公司的核心商业机密。

供应商信息涉及产品配方的原料来源，故未披露供应商具体名称，用供应商

、供应商

、供应商

、供应商

、供应商

列示，公司前五大供应商均不存在关联关系。

【重大风险提示表】

1、 是否存在退市风险

□是 √否

2、 本期重大风险是否发生重大变化

□是 √否

公司在本报告“第四节 管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬请投资者注意阅读。

释义

释义项目		释义
公司、股份公司、驱动力、集团	指	广东驱动力生物科技集团股份有限公司
三人行投资企业、三人行	指	丹江口三人行投资合伙企业（有限合伙）(原名：广州三人行投资企业（有限合伙）)
有机汇投资企业、有机汇、新机汇	指	丹江口新机汇投资合伙企业（有限合伙）(原名：广州有机汇投资企业（有限合伙）)
红果投资企业、红果	指	广州红果投资合伙企业（有限合伙）
三行饲料	指	广州三行饲料有限公司
三行生物	指	广州三行生物科技有限公司
广东三行	指	广东三行生物科技有限公司
赛桃花	指	广州赛桃花生物科技有限公司
新南都	指	广东新南都饲料科技有限公司
牲血公司	指	广东三行牲血饲料有限公司
饲料添加剂	指	指在饲料生产加工、使用过程中添加的少量或微量物质，在饲料中用量很少但作用显著。饲料添加剂是现代饲料工业必然使用的原料，对强化基础饲料营养价值、提高动物生产性能、保证动物健康、节省饲料成本、改善畜产品品质等方面有明显的效果
添加剂预混合饲料、添加剂预混料	指	指由两种（类）或者两种（类）以上营养性饲料添加剂为主，与载体或者稀释剂按照一定比例配制的饲料，包括复合预混合饲料、微量元素预混合饲料、维生素预混合饲料。
报告期	指	2023年1月1日至2023年12月31日
牲血速	指	公司自主研发的造血增氧系列产品，指能够优化客户饲料的质量和功效，提高饲料营养价值的添加剂预混合饲料。
诱食元	指	公司自主研发的诱食系列产品，能够优化下游饲料加工行业产品的营养成分，提高动物对饲料的食欲和吸收率的添加剂预混合饲料。
拜猪安	指	公司在猪方面的抗应激产品，维生素含量高，含抗应激营养成分的预混合饲料。
拜禽安	指	公司在家禽方面的抗应激产品，维生素含量高，含抗应激营养成分的预混合饲料。
赐尔健	指	面向生猪养殖，非特异性预防季节性猪瘟等病毒。可有效提升血红蛋白含量，保护易感动物，提升免疫力，减少猪场损失。
牲血宝	指	面向肉鸡养殖和肉鸡饲料，可以提高肉鸡造血机能，节约能效，降低成本，降低死淘。
牲血乐	指	面向禽、水产的养殖，主要可提高动物血液运输氧气能力，促进动物生长；提高动物免疫力；改善动物外观，改善蛋壳质量。
谷净	指	主要成分为VE、VC、有机硒、酵母培养物(富含霉菌青素降解酶活性)，能够降解霉菌毒素，特别是对呕吐毒素有一定的

		降解优势。
谷净3号	指	主要面向生猪养殖，通过酶技术、抗氧化、保肝护肝，降解黄曲霉毒素、玉米赤霉烯酮、呕吐毒素等毒素，维护生猪健康
牛羊壮	指	面向反刍动物养殖，促进反刍动物造血功能、瘦肉生长与营养运输、促进采食,促进肠道健康、增强免疫。
新喜酚	指	主要面向反刍动物养殖，可有效改善各种应激、增免、增效，改善精液质量、奶水质量，提高繁殖性能。
蓝血健	指	适用于虾、蟹等甲壳类蓝血动物养殖，提高虾蟹的血蓝蛋白，促进营养运输，降低饵料系数；提高虾蟹的自身携氧能力以及免疫力和抗病能力。
富血氧	指	适用于鱼类养殖，可有效提高鱼类机体运输和储存氧气能力，耐低氧及存活率，降低饵料系数。

第二节 公司概况

一、 基本信息

证券简称	驱动力
证券代码	838275
公司中文全称	广东驱动力生物科技集团股份有限公司
英文名称及缩写	Guangdong Drive Bio-tech Group Co., Ltd.
	Drive
法定代表人	刘平祥

二、 联系方式

董事会秘书姓名	叶军强
联系地址	广州市天河区天源路180号杨明国际319A
电话	020-37085260
传真	020-37089223
董秘邮箱	[e-mail]
公司网址	http://www.gzdrive.top
办公地址	广州市天河区天源路180号杨明国际319A
邮政编码	510520
公司邮箱	[e-mail]

三、 信息披露及备置地点

公司年度报告	2023年年度报告
公司披露年度报告的证券交易所网站	www.bse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址	中国证券报（中国证券报中证网www.cs.com.cn）
公司年度报告备置地	公司办公室

四、 企业信息

公司股票上市交易所	北京证券交易所
上市时间	2021年11月15日
行业分类	农副食品加工 C1320
主要产品与服务项目	一、畜禽类功能性添加剂 （一）牲血速、牲血素、牲血旺、牲血乐、赐尔健等造血营养类产品； （二）血氧康、牲血宝等造血降本类产品；

	（三）谷净、谷净3号等霉菌毒素降解类产品； （四）拜猪安、拜禽安、维补安等抗应激类产品； （五）诱食元等诱食类产品； 二、反刍动物功能性添加剂 牛羊壮、新喜酚、牲血乳、奶牛康乐等产品； 三、水产类功能性添加剂 蓝血健、富血氧等产品； 四、具有造血营养功能的造血2系列产品 五、具有造血营养功能的造血3系列产品
普通股总股本（股）	160,277,600
优先股总股本（股）	0
控股股东	刘金萍 刘平祥
实际控制人及其一致行动人	实际控制人为（刘金萍 刘平祥），无一致行动人

五、 注册变更情况

□适用 √不适用

六、 中介机构

公司聘请的会计师事务所	名称	大华会计师事务所（特殊普通合伙）
	办公地址	北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101
	签字会计师姓名	朱娟 李雪娇
报告期内履行持续督导职责的保荐机构	名称	华安证券股份有限公司
	办公地址	安徽省合肥市滨湖新区紫云路1018号
	保荐代表人姓名	武长军、徐峰
	持续督导的期间	2021年1月25日 - 2024年12月31日

七、 自愿披露

□适用 √不适用

八、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第三节 会计数据和财务指标

一、 盈利能力

单位：元

	2023年	2022年	本年比上年增减%	2021年
营业收入	93,474,624.44	97,072,539.68	-3.71%	135,985,501.23
毛利率%	27.11%	30.56%	-	43.98%
归属于上市公司股东的净利润	5,914,715.05	17,400,190.18	-66.01%	40,017,018.3
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	6,042,214.87	11,480,045.00	-47.37%	34,935,659.39
加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算）	2.56%	6.95%	-	15.99%
加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	2.62%	4.59%	-	13.96%
基本每股收益	0.04	0.11	-63.64%	0.25

二、 营运情况

单位：元

	2023年末	2022年末	本年末比上年末增减%	2021年末
资产总计	238,152,812.43	252,004,359.05	-5.50%	277,276,529.02
负债总计	8,857,962.65	18,945,256.33	-53.24%	13,976,915.25
归属于上市公司股东的净资产	229,284,382.11	232,831,388.27	-1.52%	263,299,613.77
归属于上市公司股东的每股净资产	1.43	1.45	-1.38%	1.64
资产负债率%（母公司）	3.71%	3.34%	-	2.18%
资产负债率%（合并）	3.72%	7.51%	-	5.04%
流动比率	3.89	4.04	-3.71%	15.18
	2023年	2022年	本年比上年增减%	2021年
利息保障倍数	0	0	-	0
经营活动产生的现金流量净额	10,444,302.81	54,469,487.07	-80.83%	25,658,464.35
应收账款周转率	4.64	3.00	-	3.59
存货周转率	6.80	4.78	-	6.03
总资产增长率%	-5.50%	-9.11%	-	30.12%
营业收入增长率%	-3.71%	-28.62%	-	6.78%
净利润增长率%	-67.22%	-56.56%	-	-0.17%

三、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

四、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异

√适用 □不适用

公司出于谨慎性原则，对相关业务按照净额法确认收入，相应地对前期财务报表的营业收入及营业成本披露进行更正。本次差错更正处理是在公司披露2023年业绩快报之后进行，因此使得公司于2024年2月26日披露的业绩快报财务数据与本次年度报告披露数据存在差异。 就本次差错更正具体内容，详见公司于2024年4月29日在北京证券交易所信息披露平台（http://www.bse.cn）披露的《前期会计差错更正公告》（公告编号：2024-011）。

五、 2023年分季度主要财务数据

单位：元

项目	第一季度 （1-3月份）	第二季度 （4-6月份）	第三季度 （7-9月份）	第四季度 （10-12月份）
营业收入	25,990,213.95	25,339,407.52	21,496,500.85	20,648,502.12
归属于上市公司股东的净利润	1,007,104.04	2,079,900.84	2,417,014.18	410,695.99
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	1,307,277.24	1,910,806.29	2,500,036.2	324,095.14

季度数据与已披露定期报告数据差异说明：

√适用 □不适用

策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，相应地对2021 年度、2022 年度、2023年第一季度、2023年半年度以及2023年第三季度的营业收入及营业成本披露进行更正。就本次差错更正具体内容，详见公司于2024年4月29日在北京证券交易所信息披露平台（http://www.bse.cn）披露的《前期会计差错更正公告》（公告编号：2024-011）。

六、 非经常性损益项目和金额

单位：元

项目	2023年金额	2022年金额	2021年金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-668,625.71	0.00	0.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	300,000.00	5,073,968.69	2,420,000.00
委托他人投资或管理资产的损益	0.00	0.00	2,322,782.44
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	211,545.04	2,048,646.73	1,293,865.09
债务重组损益	102,000.00	0.00	0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-5,183.12	-114,439.52	-15,311.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目	0.00	1,567.23	0.00
非经常性损益合计	-60,263.79	7,009,743.13	6,021,335.83
所得税影响数	67,236.03	1,089,597.95	939,976.92
少数股东权益影响额（税后）	0.00	0.00	0.00
非经常性损益净额	-127,499.82	5,920,145.18	5,081,358.91

七、 补充财务指标

□适用 √不适用

八、 会计数据追溯调整或重述情况

√会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用

单位：元

科目	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
递延所得税资产	371,156.06	389,489.83	691,856.61	853,924.06
递延所得税负债	83,638.51	101,131.08	216,976.22	375,296.43

未分配利润	22,393,666.36	22,394,507.56	-	-
所得税费用	1,694,923.45	1,694,082.25	-	-
营业收入	154,060,729.89	97,072,539.68	137,193,196.23	135,985,501.23
营业成本	124,398,918.32	67,410,728.11	77,382,371.13	76,174,676.13

第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式报告期内变化情况：

公司主营业务是研发、生产、销售具有提升动物造血能力的添加剂、添加剂预混料和全价配合饲料等。公司的客户主要包含饲料厂、养殖场及经销商。报告期内，公司的商业模式未发生变化。公司所属行业是饲料加工行业的生产商和服务提供商，拥有自主研发的专利技术、核心团队、生产许可经营资质等，为畜类、禽类、水产、反刍动物的养殖场和饲料厂提供能提升动物造血能力的生物环保型的添加剂预混料和抗应激、诱食功能的添加剂预混料产品和相关技术服务。公司通过直销为主、分销为辅的销售模式，逐步开发营销网点的推广开拓业务。主要收入来源是研发、生产、销售动物造血及其他功能的添加剂、添加剂预混料和具有提升动物造血能力的全价配合饲料。

公司报告期内核心管理团队、关键技术人员、关键资源未发生变化，能够保证研发团队的稳定以及研发项目的进展。

报告期内核心竞争力变化情况：

□适用 √不适用

专精特新等认定情况

√适用 □不适用

“专精特新”认定	□国家级 √省（市）级
“高新技术企业”认定	是

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

性损益后的净利润为6,042,214.87元，同比下降47.37%。报告期内公司净利润下滑的主要原因是（1）因处置华英鸭舍和搬迁生产场地，影响到资产处置收益同比减少66.86万元；（2）应收账款和其他应收款计提坏账准备，对信用减值损失的影响同比增加

359.06万元；（3）本年度公司所获政府补助金额较上年同期减少477.40万元；（4）对新南都的投资收益同比减少52.09万元；（5）工厂新生产线投产导致固定资产折旧费用同比增长28.88万元；（6）报告期内公司产品综合毛利率同比有所下降。此外，叠加饲料行业承压、生猪养殖业亏损所致主营产品造血1推广难度加大，综合上述因素导致公司报告期归属于上市公司股东的净利润同比出现较大幅度的下降。

2、适应市场竞争环境，加大应收款项催收

报告期内，公司根据市场实际情况完善公司产品价格体系，制定与市场状况匹配的产品和价格策略，积极引导经销商和客户与公司建立长期稳定的合作伙伴关系以实现公平双赢；加大应收账款催收力度，严格控制年度内新增应收账款，报告期末公司应收账款同比下降33.72%。

3、持续推动创新研发

公司持续推动创新研发，在降解饲料中霉菌毒素、改善泌乳反刍动物生产性能、降低肉鸡饲料成本等研发领域取得较好进展，进一步强化公司核心竞争力，推动公司产品深入覆盖反刍、水产等领域，并在报告期内取得一定的应用进展。本年度公司新增取得4项专利，新申请专利11项，进一步加大研发投入力度，开发新产品，提升产品效能。

4、公司治理和内部控制体系持续优化

本年度公司进一步优化治理体系，持续深入推进经营管理改革。报告期内，为进一步完善公司内控制度，董事会根据相关法律法规的要求，修订了《公司章程》《独立董事工作制度》等一系列内部制度，并制定了《董事会专门委员会工作细则》，治理结构及内部控制体系进一步优化。

5、积极回报全体股东

综合考虑公司发展及全体股东的利益，2023年5月29日实施了2022 年年度权益分派方案，以应分配股数 159,377,600 股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.6元（含税），共计派发现金红利9,562,656.00元。

(二) 行业情况

公司属于C类“制造业”中的“饲料加工”。

我国饲料工业经过30余年的高速发展，2011年成为全球第一饲料生产大国。近十年来产量总体保持增长并稳居世界第一。2023年，中国饲料行业继续保持稳定增长的态势。根据农业农村部畜牧兽医局、中国饲料工业协会联合发布《2023年全国饲料工业发展概况》显示，2023年我国工业饲料总产量32,162.7万吨，比2022年增长6.6%。其中，猪饲料产量14,975.2万吨，增长10.1%；蛋禽饲料产量3,274.4万吨，增长2.0%；肉禽饲料产量9,510.8万吨，增长6.6%；反刍动物饲料产量1,671.5万吨，增长3.4%；水产饲料产量2,344.4万吨，下降4.9%；宠物饲料产量146.3万吨，增长18.2%；其他饲料产量240.2万吨，增长7.6%。全国饲料添加剂总产量为1,505.6万吨，比上年增长了2.5%。与此同时，我国饲料行业竞争异常激烈，规模化程度不断上升，受资金、技术、人才和服务能力等多方面的竞争压力和发展瓶颈，中小饲料企业将逐步被大型饲料企业整合并购或退出市场。2023年我国猪肉产量达到5,794万吨，比上年增长4.6%，猪肉供应处于2015年以来的最高水平，而生猪价格则持续低位运行，2023年生猪价格同比下降了14.0%。2023年全年猪价一直面临着较大的压力，生猪供应过剩的状况持续存在。此外，消费市场的恢复并未达到预期水平，导致生猪价格长时间处于行业平均成本线以下。这种形势使得整个生猪养殖行业都承受了巨大的亏损压力，面临了严峻的挑战，进而影响了养猪相关的上游饲料、饲料添加剂行业的经营状况，整个产业链均面临严峻的降本增效压力和现金流压力。

饲料行业、养殖行业在面临挑战的同时，也迎来了新的发展机遇。随着国民经济的持续增长，城镇居民收入水平的不断提高，我国居民对肉、蛋、奶产品的整体需求稳步上升，未来几年，市场规模有望进一步扩大。品牌建设和科技创新将成为推动行业发展的重要力量。能够提升产品品质、增进消费者健康水平、为下游应用行业降本增效的饲料、饲料添加剂产品将迎来更为广阔的发展空间。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位：元

项目	2023年末		2022年末		变动比例%
	金额	占总资产的比重%	金额	占总资产的比重%
货币资金	9,878,750.39	4.15%	15,681,143.54	6.22%	-37.00%
应收票据	0	0.00%	0	0%	-
应收账款	13,086,445.06	5.49%	19,745,188.45	7.84%	-33.72%
存货	5,286,351.67	2.22%	14,591,954.56	5.79%	-63.77%
投资性房地产	0	0.00%	0	0%	-
长期股权投资	24,418,469.23	10.25%	24,795,311.72	9.84%	-1.52%

固定资产	40,684,378.04	17.08%	35,494,848.69	14.09%	14.62%
在建工程	0	0.00%	7,627,569.8	3.03%	-100.00%
无形资产	6,006,965.08	2.52%	6,168,142.36	2.45%	-2.61%
商誉	0	0.00%	0	0%	-
短期借款	0	0.00%	0	0%	-
长期借款	0	0.00%	0	0%	-
预付账款	194,535.30	0.08%	1,067,158.9	0.42%	-81.77%
其他应收款	2,578,936.25	1.08%	2,980,052.76	1.18%	-13.46%
债权投资	134,836,648.02	56.62%	101,020,670.9	40.09%	33.47%
长期待摊费用	6,229.75	0.00%	245,690.07	0.10%	-97.46%
递延所得税资产	573,263.72	0.24%	389,489.83	0.15%	47.18%
应付账款	4,297,227.02	1.80%	14,061,932.47	5.58%	-69.44%
应付职工薪酬	892,087.94	0.37%	1,253,262.09	0.50%	-28.82%
应交税费	383,253.38	0.16%	1,819,441.46	0.72%	-78.94%
其他应付款	2,082,370.19	0.87%	1,060,158.26	0.42%	96.42%
递延所得税负债	735,884.30	0.31%	101,131.08	0.04%	627.65%

资产负债项目重大变动原因：

额存单所致；

(8) 长期待摊费用：报告期末比2023年初减少23.95万元，下降97.46%。主要原因：分期培训的培训费用 29.80 万元，本期摊销22.35万元，全部摊销完毕；

(9) 递延所得税资产：报告期末比2023年初增加18.38万元，上升47.18%。主要原因：报告期应收账款、其他应收款计提坏账的影响；

(10)应付账款：报告期末比2023年初减少976.47万元，下降69.44%。主要原因：公司适应行业大环境，降低原材料的库存，应付供应商货款减少；

(11)应付职工薪酬：报告期末比2023年初减少36.12万元，下降28.82%。主要原因：受公司整体效益影响，绩效工资减少17.80万。此外，前期因疫情享受社保缓缴政策影响的金额有18.32万元，本期不再享受社保缓缴政策；

(12)应交税费：报告期末比2023年初减少143.62万元，下降78.94%。主要原因：与公司业绩挂钩的企业所得税减少162.54万元，新工厂的房产税增加22.2万元；

(13)其他应付款：报告期末比2023年初减少102.22万元，下降96.42%。主要原因：单位往来款项增加77.88万元，员工报销款项增加29.95万元，其他影响减少5.61万元；

(14)递延所得税负债：报告期末比2023年初增加63.48万元，上升627.65%。主要原因：债权投资（大额存单）当期计提的应收利息381.6万元。

境外资产占比较高的情况

□适用 √不适用

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

项目	2023年		2022年		变动比例%
	金额	占营业收入的比重%	金额	占营业收入的比重%
营业收入	93,474,624.44	-	97,072,539.68	-	-3.71%
营业成本	68,133,663.54	72.89%	67,410,728.11	69.44%	1.07%
毛利率	27.11%	-	30.56%	-	-
销售费用	11,990,743.40	12.83%	10,897,595.27	11.23%	10.03%
管理费用	5,761,035.26	6.16%	6,100,166.40	6.28%	-5.56%
研发费用	4,280,213.68	4.58%	4,749,646.06	4.89%	-9.88%
财务费用	-2,769.57	0.00%	34,164.82	0.04%	-108.11%
信用减值损失	-1,785,328.89	-1.91%	1,805,224.92	1.86%	-198.90%
资产减值损失	-93,117.65	-0.10%	-70,732.19	-0.07%	31.65%
其他收益	300,000.00	0.32%	5,075,535.92	5.23%	-94.09%
投资收益	5,352,358.05	5.73%	2,899,846.18	2.99%	84.57%

公允价值变动收益	179,643.30	0.19%	1,714,930.67	1.77%	-89.52%
资产处置收益	-668,625.71	-0.72%	0.00	-	-
汇兑收益	0.00	0.00%	0.00	-	-
营业利润	6,293,930.21	6.73%	19,191,426.40	19.77%	-67.20%
营业外收入	0.17	0.00%	1.75	0.00%	-
营业外支出	5,183.29	0.01%	114,441.27	0.12%	-95.47%
净利润	5,697,468.27	6.10%	17,382,904.63	17.91%	-67.22%

项目重大变动原因：

（1）财务费用：较 2022 年同期减少 3.69 万元，降低 108.11%。主要原因：利息收入增加3.81万元；

（2）信用减值损失：较 2022 年同期增加 359.06 万元，增加 198.9%。主要原因：根据实际情况对部分客户应收账款提高坏账计提的比例；

（3）资产减值损失：较 2022 年同期增加 2.24 万元，增加 31.65%。主要原因：存货跌价准备计提金额较上期增加2.24万元；

（4）其他收益：较 2022 年同期减少 477.55 万元，降低 94.09%。主要原因：报告期所获政府补助金额减少470.4万元；

（5）投资收益：较 2022 年同期增加 245.25 万元，增加 84.57%。主要原因：报告期将闲置资金用于购买银行大额存单，所获利息收益增加317.33万元；

（6）公允价值变动收益：较 2022 年同期减少 153.53 万元，降低 89.52%。主要原因：报告期将持有的银行理财产品全部出售，用于购买银行大额存单。理财产品公允价值变动收益减少153.53万元，大额存单的利息收益计入投资收益中；

（7）资产处置收益：较 2022 年同期减少 66.86 万元。主要原因：报告期处置华英鸭舍损失56.92万元，处置其他固定资产损失9.95万元，2022年无资产处置收益；

（8）营业外支出：较 2022 年同期减少 10.93 万元，降低 95.47%。主要原因：报告期对外捐赠支出减少10.19万元；

（9）净利润：以上多种因素综合影响。

(2) 收入构成

单位：元

项目	2023年	2022年	变动比例%
主营业务收入	93,354,522.04	96,792,849.95	-3.55%
其他业务收入	120,102.40	279,689.73	-57.06%
主营业务成本	67,998,917.77	67,175,895.50	1.23%
其他业务成本	134,745.77	234,832.61	-42.62%

按产品分类分析：

单位：元

分产品	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比上年同期 增减%	营业成本比上年同期 增减%	毛利率比上年同期增减
造血类产品	91,285,217.10	66,774,329.74	26.85%	8.54%	17.37%	减少5.50个百分点
其他产品	2,189,407.34	1,359,333.80	37.91%	-83.12%	-87.08%	增加19.01个百分点
合计	93,474,624.44	68,133,663.54	-	-	-	-

按区域分类分析：

单位：元

分地区	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比上年同期 增减%	营业成本比上年同期 增减%	毛利率比上年同期增减
东北	3,272,073.60	1,526,007.54	53.36%	33.12%	51.40%	减少5.64个百分点
华北	5,693,020.20	2,811,560.26	50.61%	20.67%	40.02%	减少6.83个百分点
华东	13,030,851.22	6,170,833.23	52.64%	-32.21%	-26.98%	减少3.39个百分点
华南	53,345,512.72	45,209,317.66	15.25%	-12.27%	-10.78%	减少1.42个百分点
华中	12,191,038.86	9,050,481.04	25.76%	174.45%	247.02%	减少15.53个百分点
西北	1,810,721.70	1,169,878.61	35.39%	117.19%	156.99%	减少10.01个百分点
西南	4,131,406.14	2,195,585.20	46.86%	-4.20%	11.23%	减少7.37个百分点
合计	93,474,624.44	68,133,663.54	-	-	-	-

收入构成变动的原因：

报告期内，由于养殖行业承压严重，公司主动调整销售策略，聚焦核心产品，导致造血类产品收入增加718.29万元，浓缩料、配合料及饲料原料收入减少863.87万元，其他预混料及添加剂收入减少

105.46万元，技术服务收入减少95.46万元，租金收入减少13.29万元。

(3) 主要客户情况

单位：元

序号	客户	销售金额	年度销售占比%	是否存在关联关系
1	广东新顺生物科技有限公司	17,283,654.89	18.49%	否
2	邦基（山东）农业科技有限公司	6,342,650.00	6.79%	否
3	广州力成农牧科技有限公司	4,689,550.11	5.02%	否

4	成都特立可商贸有限公司(含成都圣吉科技有限公司、武侯区驱动力饲料经营部)	3,158,849.75	3.38%	否
5	余茂连	2,448,776.90	2.62%	否
合计		33,923,481.65	36.29%	-

(4) 主要供应商情况

单位：元

序号	供应商	采购金额	年度采购占比%	是否存在关联关系
1	第一名	4,421,535.44	9.02%	否
2	第二名	3,038,390.45	6.20%	否
3	第三名	2,908,300.00	5.94%	否
4	第四名	2,522,345.60	5.15%	否
5	第五名	2,307,967.90	4.71%	否
合计		15,198,539.39	31.02%	-

3. 现金流量状况

单位：元

项目	2023年	2022年	变动比例%
经营活动产生的现金流量净额	10,444,302.81	54,469,487.07	-80.83%
投资活动产生的现金流量净额	-6,658,977.23	-21,838,660.20	69.51%
筹资活动产生的现金流量净额	-9,719,598.55	-49,349,244.30	80.30%

现金流量分析：

(四) 投资状况分析

1、 总体情况

□适用 √不适用

2、 报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 √不适用

3、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 √不适用

4、 以公允价值计量的金融资产情况

√适用 □不适用

单位：元

金融资产类别	初始投资成本	资金来源	本期购 入金额	本期出 售金额	报告期投资收益	本期公 允价值 变动损 益	计入权 益的累 计公允 价值变 动
交易性金融资产	20,700,000.00	自有资金	0.00	20,700,000.00	31,901.74	179,643.30	0.00
合计	20,700,000.00	-	0.00	20,700,000.00	31,901.74	179,643.30

5、 理财产品投资情况

√适用 □不适用

单位：元

理财产品类型	资金来源	发生额	未到期余额	逾期未收回金额	预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明
银行理财产品	自有资金	-20,700,000.00	0.00	0	不存在
合计	-	-20,700,000.00	0.00	0	-

单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财

□适用 √不适用

6、 委托贷款情况

□适用 √不适用

7、 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

(1) 主要控股子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元

公司名称

公司类型

主要业务

注册资本

总资产

净资产

主营业务收入

主营业务利润

净利润

广东三行生物科技有限公司	控股子公司	生产、销售饲料及饲料添加剂等造血系列产品	1,000	7,880.26	1,165.52	5,533.02	227.98	105.22
广州三行生物科技有限公司	控股子公司	生产、销售造血系列2等产品	500	2,119.92	472.35	180.89	53.28	74.72
广州三行饲料有限公司	控股子公司	销售饲料、饲料添加剂、饲料原料等	50	3,355.60	52.01	177.11	21.89	-146.69
广州赛桃花生物科技有限公司	控股子公司	主要研发并推广富含补血元素的赛桃花营养鸡蛋	500	1,101.98	193.59	177.65	90.70	38.22
广东三行牲血饲料有限公司	控股子公司	主要销售造血系列3等产品	500	73.00	2.14	2,368.31	120.37	-44.34
广东新南都饲料科技有限公司	参股公司	饲料添加剂、添加剂预混合饲料、浓缩饲料、配合饲料的生产、销售	1,077	4,954.51	3,474.18	4,853.34	1,724.42	393.72

(2) 主要控股参股公司情况说明

主要参股公司业务分析

√适用 □不适用

公司名称	与公司从事业务的关联性	持有目的
广东新南都饲料科技有限公司	为公司主营业务的上游领域	战略发展布局

子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动

√适用 □不适用

费用较高，利润为负。

(3) 报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 √不适用

(4) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

(五) 税收优惠情况

√适用 □不适用

(六) 研发情况

1、 研发支出情况：

单位：元

项目	本期金额/比例	上期金额/比例
研发支出金额	4,280,213.68	4,749,646.06
研发支出占营业收入的比例	4.58%	4.89%
研发支出资本化的金额	0	0
资本化研发支出占研发支出的比例	0%	0%
资本化研发支出占当期净利润的比例	0%	0%

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用 √不适用

研发投入资本化率变化情况及其合理性说明

□适用 √不适用

2、 研发人员情况：

教育程度	期初人数	期末人数
博士	1	1
硕士	6	5
本科	4	2
专科及以下	2	3
研发人员总计	13	11
研发人员占员工总量的比例（%）	13.68%	13.92%

3、 专利情况：

项目	本期数量	上期数量
公司拥有的专利数量	19	17
公司拥有的发明专利数量	7	7

4、 研发项目情况：

√适用 □不适用

研发项目名称	项目目的	所处阶段/ 项目进展	拟达到的目标	预计对公司未来发展的影响
通过造血技术提高鸡胚孵化率的产品研发	开发一款适合种鸡造血技术产品，提高鸡胚孵化率。	已结题	解决种鸡的贫血问题，提高鸡胚孵化率。	该项目的实施，将为公司在种鸡功能性添加剂带来新的盈利点。
通过提高营养利用效率降低	研发出可以提高营养利用效率的	已结题	1、造血增氧，提高能量效率	该项目将研发出一种改善肉鸡贫血，节约饲料能耗的饲料添

肉鸡成本的产品研发	产品，降低肉鸡成本，提高肉鸡养殖的生产效益。		6-10%；2、节约成本。	加剂，规模化生产后，将为公司带来一定的经济效益。
通过提高机体运输、交换及利用环节的能量利用效率、降低肉猪成本的产品研发	解决肉猪贫血问题，提高机体运输、交换及利用环节的能量利用效率，降低肉猪成本。	已结题	1、血红蛋白提升10%以上；2、节约净能50大卡	降低肉猪饲料成本，给饲料企业带来经济效益，项目的实施将为公司获得更多客户同行的认可、为公司创造更多效益。
通过降解酶技术降解饲料中霉菌毒素的产品研发	开发高效的霉菌毒素降解酶，可以有效解决霉菌毒素污染问题，挽回饲料业和畜牧业巨大损失。	已结题	产品耐高温、耐酸碱，效果可量化，降解能力强。	项目的推广将降低饲料中霉菌毒素影响，提高饲料的安全和动物健康，给企业带来一定的经济效益。
无豆粕超级浓缩料的研发	缓解当前豆粕等蛋白资源短缺、饲料成本过高问题。	已结题	采用无豆粕配方，降低饲料成本的同时，能保障饲养效果	本项目的推广的实施，可大幅度减少行业对豆粕的使用。为养殖业降本增效。为企业带来新的增长点。
发酵豆粕成品低水分控制发酵技术产品的研究与开发	通过控制发酵产品的水分，更好的应用于全价饲料，弥补传统烘干发酵产品营养的缺失。	已结题	控制发酵物料的稳定（水份含量在30%），仔猪饲喂试验体现生产性能和健康的改善

通过本项目研发产品的推广，可提高养殖企业的生产效益，为饲料企业增加竞争力，同时为公司带来效益。

改善泌乳反刍动物生产性能的产品研究与

研发出一种针对奶牛产后瘫痪的饲用添加剂，为

结果阶段：生化指标检测，可能机制研究

研发出一种针对奶牛产后瘫痪的配方，通过饲养试

本项目产品的推广，预期可提高泌乳反刍动物的经济效益，为公司开拓反刍市场打下坚实

开发	全面提高高原奶牛生产的经济效益		验验证产品效果	基础。
虾偷死病的抗菌增免产品的研究与开发	本项目产品主要针对水产的黄绿弧菌、能综合提高机体的免疫力，解决对虾偷死病问题，大大提高其抗病力。	结果阶段：生化指标检测，可能机制研究	本项目产品有效减少对虾偷死病等问题，改善对虾的生产性能，受到市场的青睐。	预期研发出一种减少对虾偷死病的有效配方产品。可提高水产养殖的经济效益，同时提高公司在水产领域的品牌知名度。
水产保肝护肝营养组合产品的研究与开发	筛选各种保肝护肝产品组合，择优推荐。	已结题	减少葡萄糖向脂肪的转化，促进高密脂蛋白生成，结合抗氧化供甲基等保肝护肝措施，形成一套独特的显效方案。	如本项目产品市场反馈效果好，且该方法操作方便，可满足当前水产养殖的集约化、规模化生产的需要。
环肽技术在减少仔猪腹泻上的产品研究与开发	根据仔猪生理特点，筛选可高效分泌抗菌肽的微生物，解决仔猪腹泻问题。	结果阶段：生化指标检测，可能机制研究	本项目研发出一种绿色替抗产品，解决断奶仔猪腹泻问题。	项目所研发产品的推广应用可促进养殖业健康发展，提高养殖业经济效益。对解决我国断奶仔猪腹泻具有重要意义。

5、 与其他单位合作研发的项目情况:

□适用 √不适用

(七) 审计情况

1. 非标准审计意见说明:

□适用 √不适用

2. 关键审计事项说明：

（二）应收账款的坏账准备

1.事项描述

驱动力公司与应收账款相关的会计政策及信息披露请参合并财务报表“三、重要会计政策和会计估计（十三）应收账款” 所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释3. 应收账款”。截至2023年12月31日，驱动力公司合并财务报表中应收账款账面余额为人民币17,677,734.05元，坏账准备余额为人民币4,591,288.99元。

基于应收账款的坏账准备涉及管理层运用重大的会计估计和判断的固有不确定性，故我们将应收账款的坏账准备作为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解、评价并测试驱动力公司与应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性；

（2）分析驱动力公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据，金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；

（3）获取驱动力公司坏账准备计提表，复核并重新计算坏账计提金额是否准确；

（4）通过分析驱动力公司应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款的函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。

基于已执行的审计工作，我们认为，驱动力公司应收账款的坏账准备计提充分，符合企业会计准则规定。

3. 对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况：

公司对会计师事务所履职评估情况以及审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况，详见公司于2024年4月29日在北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn）披露的《关于大华会计师事务所（特殊普通合伙）履职情况评估报告》和《审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告》。

(八) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

2、重大会计差错更正 公司出于谨慎性考虑，对部分业务按照净额法确认收入。公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正，相应对2021年年度财务报表、2022年年度财务报表、2023年一季度财务报表、2023年半年度财务报表、2023年三季度财务报表进行了追溯调整。

(九) 合并报表范围的变化情况

□适用 √不适用

(十) 企业社会责任

1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况

√适用 □不适用

公司产品下游终端客户主要为畜类、禽类、水产、反刍动物等养殖户，公司通过高品质的动物造血类产品，为养殖户提供优质产品，助力其提升养殖水平增加收入，有力巩固脱贫攻坚成果。同时，公司不断增强社会责任意识，在产品生产加工过程的各个环节，严格按照质量操作规程实施，提升生产技术水平，确保生产质量，提升乡村动物养殖水平，促进乡村振兴战略的实施。

2. 其他社会责任履行情况

√适用 □不适用

报告期内，公司始终坚守企业社会责任，依法经营、诚信纳税，全面遵循国家税收法规，如实申报经营和财务状况，按时足额缴纳税款，塑造企业良好的商业形象。同时，公司根据业务需求积极招揽人才，吸纳当地居民就业，未来将持续提供就业岗位，助力社会就业。

公司严格遵守劳动法规，与员工签订劳动合同，建立健全社会保障制度，规范用工和薪资发放，打造和谐用工环境。公司不断完善薪酬和福利制度，重视员工培训与成长，充分听取员工意见，确保员工在公司治理中享有充分权利。此外，公司还关注员工身心健康，每年组织体检，提升员工归属感和工作热情。

报告期内，公司通过向红十字会捐款等方式，充分履行社会责任。

3. 环境保护相关的情况

√适用 □不适用

报告期内，公司生产环节的污染物排放情况符合国家相关环保法规及标准。

(十一) 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况

□适用 √不适用

三、 未来展望

(一) 行业发展趋势

中国畜禽养殖业在面临挑战的同时，也迎来了新的发展机遇。政府的政策支持、行业的技术进步、市场的消费升级以及宏观经济的稳定增长，共同推动着畜禽养殖业向规模化、标准化、产业化、智能化方向发展。未来几年，市场规模有望进一步扩大。同时，品牌建设和科技创新将成为推动行业发展的重要力量。

随着养殖业的发展和市场需求的变化，我国饲料产品的结构趋向多元化，对于具有明确效用的特色饲料添加剂将迎来更为广阔的发展空间。

(二) 公司发展战略

公司自成立以来，一直致力于动物造血营养领域的创新和发展，从事饲料添加剂、添加剂预混料以及新技术的研发与推广，为饲料行业和养殖行业提供切实可行的解决方案，是动物造血营养细分领域的开拓者和创新者。

未来，公司将继续推进全国布局，加速集团化经营模式转变。进一步加大研发投入、拓展技术服务及客户服务能力，提升公司品牌形象，丰富公司产品矩阵，在巩固畜禽产品市场的同时，持续推出反刍类、水产类相关产品，充分释放公司核心竞争力，力争在激烈的市场环境中保持稳健发展。公司肩负“驱动行业进步，助力人类健康”的使命，朝着“打造全球造血知名品牌”的目标迈进。

(三) 经营计划或目标

推出降本增效产品及方案，提高饲料的利用率，从而在保证动物健康的条件下节约饲料、减低成本、减少排放，帮助养殖业降低成本、助力行业发展。

4、加大人才引进和培养力度

公司将加大人才引进力度，通过多渠道引进高素质人才，为公司的持续发展和创新提供有力的人才保障。提供具有市场竞争力的薪酬待遇，确保引进的人才得到合理的回报，建立完善的培训和学习机制，为引进的人才提供广阔的职业发展空间和晋升机会，让他们在公司内部得到充分的成长和发展。

5、持续完善内部控制体系建设

公司将进一步加强基础管理体系建设和信息化建设，不断完善内控机制，强化公司在业务经营、财务运作、商业合作等方面的管理与控制，提高公司整体决策水平和风险管控能力，为公司持续、健康、稳步发展继续夯实基础。

(四) 不确定性因素

1、养殖行业终端价格持续低迷

若2024年公司所处的下游养殖行业价格延续低迷态势，将会导致养殖企业亏损风险加大，资金周转困难，养殖量减少，进而对饲料及添加剂的需求下降，对公司经营会产生不利影响。

2、疫病风险

疫情与疾病是养殖行业面临的重大不确定性因素。当前，我国尚未对非洲猪瘟研制出疫苗，非瘟防控仍然依靠生物防控为主，成本高、风险大、养殖资本及技术要求大幅上升从而提升了行业门槛。若养殖行业持续大范围遭受非洲猪瘟影响，将造成行业整体产能受损，将影响饲料及添加剂产品的需求和使用量。

四、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

重大风险事项名称	公司持续到本年度的风险和应对措施
1、重大疫情风险	如果发生大规模的畜禽疫病，例如禽流感、猪高热症、非洲猪瘟等动物疫情在全国的蔓延，可能挫伤养殖终端的积极性,一定时期内导致下游养殖业市场的萎缩，造成了饲料需求量下降，对添加剂预混合饲料的需求量产生不利影响。当疫情平息后，禽畜价格出现恢复性反弹，养殖户增加补栏，但由于禽畜的年幼期的饲料消耗量不及成年期，导

	致饲料加工行业的恢复需要一定的周期。目前，重大疫情仍然是影响国内饲料加工业稳定发展的潜在风险。 风险管理及应对措施：一方面，公司将进一步增加产品的种类，例如开拓水产养殖及反刍动物的市场，使得公司产品应用覆盖至畜类、禽类、反刍类和水产类等多种类动物，防止受到单一动物种类重大疫情的影响。另一方面，公司将逐步推动造血营养成为必需营养。加快研发造血及相关衍生产品，提高动物健康及抗病能力。在新形势下，易感动物成为猪群感染甚至毁灭的关键控制点之一，而解决动物贫血问题，减少、淘汰易感动物，将成为未来行业从业者必修课。
2、技术研发及产品开发风险	国家鼓励绿色无公害饲料添加剂的研究开发，但技术研发及产品的开发存在不确定性。添加剂预混合饲料属于技术密集型行业，具有研发成本高、周期长、研发回报不确定的特点。同时，企业要保持产品的市场竞争力，需要持续投入人力物力进行产品开发。企业可能面临研发产品效果不达预期而无法进行产业化生产的风险。 风险管理及应对措施：完善研发团队，通过有效的机制吸引来自动物营养学、人类营养学、生物医药学、生物发酵学、纳米医药制剂学等领域的优秀人才，特别是具有较强的技术研发实力、创新能力和丰富的项目管理实施经验及技术服务经验的人才，提高研发团队的水平。在已有的公司成立的动物造血营养研发中心基础上，公司与国内知名高校及科研院所开展紧密的产学研合作，加大研发投入，提高公司研发具有独立知识产权、高附加值优势产品的能力。
3、市场不正当竞争风险	由于公司在行业中初具品牌效应，口碑和影响力逐渐提高，市场上开始出现低价的假冒或伪劣品，假冒或伪劣品模仿本公司的商标、宣传理念，给客户报价更低，会造成客户混淆，增加了公司产品进入新市场的销售难度。另外，这些假冒产品仅是技术含量低的简单模仿，甚至有些假冒或伪劣品使用一些不安全的原料，这些因素会对公司的品牌形象造成不良影响。 风险管理及应对措施：公司计划通过有效措施，强化品牌建设，公司以打造“新型无害、无污染的绿色添加剂预混合饲料”为目标，秉承“踏实、拼搏、负责任”的企业精神，并以“诚信、共赢”作为公司的经营理念，不断地向市场推广技术含量高的添加剂预混料，加强与客户沟通，加强打假力度，维护企业品牌形象。
4、实际控制人控制不当的风险	刘金萍、刘平祥分别直接持有公司33.3652%、21.9104%的股份，二人系夫妻关系，合计直接持有公司55.2756%股份。刘金萍、刘平祥分别通过持有三人行投资间接持有公

	司1.6083%、0.1486%的股份，分别通过持有有机汇投资间接持有公司0.3522%、0.2348%的股份，分别通过红果间接持有公司0.0175%、0.0087%的股份，二人系夫妻关系，其直接和间接合计持有公司57.6457%的股份，二人均非三人行和有机汇及红果的执行事务合伙人，二人合计可控制公司55.2756%的表决权。 若实际控制人利用其主要决策者的地位，对重大资本支出、人事任免、公司战略等重大事项施加影响，公司将存在决策偏离公司及中小股东最佳利益目标的可能性。 风险管理及应对措施：建立健全公司三会制度及运行，充分发挥独立董事、监事会以及外部监管对董事、高级管理人员的监督作用。防范控股股东、实际控制人利用其控制地位对公司进行不当控制。
本期重大风险是否发生重大变化：	本期重大风险未发生重大变化

(二) 报告期内新增的风险因素

新增风险事项名称	公司报告期内新增的风险和应对措施
不适用	不适用

第五节 重大事件

一、 重大事件索引

事项	是或否	索引
是否存在诉讼、仲裁事项	□是 √否	五.二.1
是否存在对外担保事项	□是 √否
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况	□是 √否	五.二.2
是否存在重大关联交易事项	□是 √否
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施	√是 □否	五.二.3
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	五.二.4
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	□是 √否
是否存在年度报告披露后面临退市情况	□是 √否
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在应当披露的重大合同	□是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项	□是 √否
是否存在自愿披露的其他事项	□是 √否

二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）

1、 诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

2、 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

3、 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施

因未达到2022年股权激励计划业绩指标要求，公司于2023年对已离退激励对象所持股票期权和全部激励对象已获授权但尚未行权的第一期合计772,690份期权进行注销，具体详见《关于注销2022年股权激励计划第一期及离职人员股票期权的公告》（公告编号：2023-017）。

4、 承诺事项的履行情况

公司是否新增承诺事项

□适用 √不适用

承诺事项详细情况：

分红回报规划》之规定执行相关利润分配政策，则本公司应遵照签署的《关于未能履行承诺的约束措施》之要求承担相应的责任并采取相关后续措施。”

第六节 股份变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	90,194,394	56.27%	-156,675	90,037,719	56.18%
	其中：控股股东、实际控制人	22,096,361	13.79%	52,225	22,148,586	13.82%
	董事、监事、高管	0	0%	0	0	0%
	核心员工	0	0%	0	0	0%
有限售条件股份	有限售股份总数	70,083,206	43.73%	156,675	70,239,881	43.82%
	其中：控股股东、实际控制人	66,289,084	41.36%	156,675	66,445,759	41.46%
	董事、监事、高管	3,794,122	2.37%	0	3,794,122	2.37%
	核心员工	0	0%	0	0	0%
总股本		160,277,600	-	0	160,277,600	-
普通股股东人数		4,581

股本结构变动情况：

□适用 √不适用

(二) 持股5%以上的股东或前十名股东情况

单位：股

序号	股东名称	股东性质	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量	质押或司法冻结情况
									股份状态	数量
1	刘金萍	境内自然人	53,268,016	208,900	53,476,916	33.3652%	40,107,687	13,369,229
2	刘平祥	境内自然人	35,117,429	0	35,117,429	21.9104%	26,338,072	8,779,357
3	丹江口新机汇	境内非国有法	17,649,372	0	17,649,372	11.0118%	705,599	16,943,773

	投资合伙企业（有限合伙）	人
4	丹江口三人行投资企业（有限合伙）	境内非国有法人	7,453,054	-1,500,738	5,952,316	3.7138%	2,862,923	3,089,393
5	华睿千和（天津）资产管理有限公司－华睿千和聚财精选五号私募证券投资基金	基金、理财产品	0	2,329,617	2,329,617	1.4535%	0	2,329,617
6	华睿千和（天津）资产管理有限公司－华睿千和聚财精	基金、理财产品	0	1,418,948	1,418,948	0.8853%	0	1,418,948

	选二号私募证券投资基金
7	广州红果投资合伙企业（有限合伙）	境内非国有法人	1,549,600	-296,000	1,253,600	0.7821%	225,600	1,028,000
8	广东弦丰投资有限公司	境内非国有法人	1,136,433	0	1,136,433	0.709%	0	1,136,433
9	宋策	境内自然人	0	1,090,449	1,090,449	0.6804%	0	1,090,449
10	西藏猎影投资管理有限公司	境内非国有法人	2,650,000	-1,650,000	1,000,000	0.6239%	0	1,000,000
合计		-	118,823,904	1,601,176	120,425,080	75.1354%	70,239,881	50,185,199	-
持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明： 刘金萍与刘平祥系夫妻关系。 刘金萍、刘平祥分别直接持有公司33.3652%、21.9104%的股份，二人系夫妻关系，合计直接持有公司55.2756%股份。刘金萍、刘平祥分别通过持有三人行投资间接持有公司1.6083%、0.1486%的股份，分别通过持有有机汇投资间接持有公司0.3522%、0.2348%的股份，分别通过红果间接持有公司0.0175%、0.0087%的股份，二人系夫妻关系，其直接和间接合计持有公司57.6457%的股份，二人均非三人行和有机汇及红果的执行事务合伙人，二人合计可控制公司55.2756%的表决权。除上述情况外，持股5%以上的股东或前十名股东间无关联关系。

投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：

□适用 √不适用

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

√是 □否

刘金萍，女，汉族，1977年9月生，中国籍，无境外永久居留权。2004年毕业于广西大学，硕士学历，2011年获中国人民大学MBA学位。1999年7月至2000年12月，就职于广州广南畜牧有限公司，任技术部副经理；2001年1月至2001年7月，就职于深圳比利美英伟营养品有限公司，任技术经理；2001年9月至2004年7月，就读于广西大学；2004年8月至2013年2月，就职于广东省前沿动物保健有限公司，任销售经理；2013年3月至今，就职于本公司，任副总经理；2014年4月至今，就职于广州三行生物科技有限公司，任监事；现任股份公司董事、副总经理。自2015年10月至2021年10月，2021年10月换届连任，任期为2021年10月至2024年10月。

截至2023年12月31日，刘金萍、刘平祥分别直接持有公司33.3652%、21.9104%的股份，二人系夫妻关系，合计直接持有公司55.2756%股份。故认定刘金萍、刘平祥为公司控股股东。

刘金萍、刘平祥分别通过持有三人行投资间接持有公司1.6083%、0.1486%的股份，分别通过持有有机汇投资间接持有公司0.3522%、0.2348%的股份，分别通过红果间接持有公司0.0175%、0.0087%的股份，二人系夫妻关系，其直接和间接合计持有公司57.6457%的股份，二人均非三人行和有机汇及红果的执行事务合伙人，二人合计可控制公司55.2756%的表决权。同时，刘平祥担任公司董事长、总经理、研发总监，刘金萍担任公司董事、副总经理，能够对董事会的决策和公司经营活动产生重大影响，故认定刘金萍、刘平祥为公司的共同实际控制人。

报告期内公司控股股东、实际控制人无变化。

第七节 融资与利润分配情况

一、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

1、 报告期内普通股股票发行情况

(1) 公开发行情况

□适用 √不适用

(2) 定向发行情况

□适用 √不适用

2、 存续至报告期的募集资金使用情况

√适用 □不适用

单位：元

募集方式	募集金额	报告期内使用金额	是否变更募集资金用途	变更用途情况	变更用途的募集资金金额	是否履行必要决策程序
公开发行	60,000,000.00	138,670.10	否	不适用	不适用	已事前及时履行

募集资金使用详细情况：

2021年1月25日,公司向不特定合格投资者发行股票并在精选层挂牌，发行股票1,200.00万股，募集资金60,000,000.00 元,扣除发行费用11,800,066.04元后，实际募集资金净额 48,199,933.96 元。发行资金净额将全部投入到“年产9000吨造血产品生产建设项目和研发中心建设项目”中。2023年度使用募集资金投入金额138,670.10元，截至2023年12月31日，该项目累计投入募集资金金额28,828,191.50元。尚结余资金20,529,700.13元。

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 存续至年度报告批准报出日的债券融资情况

□适用 √不适用

四、 存续至本期的可转换债券情况

□适用 √不适用

五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况

□适用 √不适用

六、 权益分派情况

(一) 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

2023年5月23日公司召开2022年年度股东大会审议通过公司2022年年度权益分派方案：公司目前总股本为159,377,600 股为基数（应分配总股数等于股权登记日总股本 160,277,600 股减去回购的股份 900,000 股，根据《公司法》等规定，公司持有的本公司股份不得分配利润），向全体股东每10股派发现金红利0.6元（含税）。本次权益分派共派发现金红利9,562,656.00元。

(二) 现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求	√是 □否
分红标准和比例是否明确清晰	√是 □否
相关的决策程序和机制是否完备	√是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护	√是 □否
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明	□是 □否 √不适用

(三) 年度权益分派方案情况

√适用 □不适用

单位：元/股

项目	每10股派现数（含税）	每10股送股数	每10股转增数
年度分配预案	0.3	0	0

报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定

√是 □否

报告期内盈利且未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的情况

□适用 √不适用

(四) 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	任职起止日期		年度税前报酬 （万元）	是否在公司关联方获取报酬
				起始日期	终止日期
刘平祥	董事长、总经理、研发总监	男	1974年10月	2021年10月22日	2024年10月21日	33.58	否
刘金萍	董事、副总经理	女	1977年9月	2021年10月22日	2024年10月21日	29.98	否
谢治萍	董事	女	1977年4月	2021年10月22日	2024年10月21日	2.53	否
习欠云	独立董事	男	1972年9月	2021年10月22日	2023年11月16日	4.38	否
黄文锋	独立董事	男	1965年6月	2021年10月22日	2023年11月16日	4.38	否
王聪	独立董事	男	1958年6月	2023年11月16日	2024年10月21日	0.75	否
李平	独立董事	男	1980年2月	2023年11月16日	2024年10月21日	0.63	否
全渺晶	监事会主席	女	1988年9月	2021年10月22日	2024年10月21日	16.45	否
曾秋丽	监事	女	1968年8月	2021年10月22日	2024年10月21日	13.70	否
程龙梅	监事	女	1990年12月	2021年10月22日	2024年10月21日	21.99	否
时春华	原财务总监	女	1968年8月	2021年10月22日	2023年10月30日	33.57	否
沈佳	财务总监	女	1993年2月	2023年10月30日	2024年10月21日	3.76	否
陆应诚	副总经理	男	1965年2月	2021年10月22日	2024年10月21日	13.50	否
刘焕良	原副总经理、董事会秘书	男	1982年11月	2022年3月30日	2024年2月23日	33.79	否
叶军强	副总经理、董事会秘书	男	1987年9月	2024年2月26日	2024年10月21日	0	否
董事会人数：					5
监事会人数：					3
高级管理人员人数：					5

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

刘平祥与刘金萍系夫妻关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其他亲属关系。

(二) 持股情况

单位：股

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例	期末持有股票期权数量	期末被授予的限制性股票数量	期末持有无限售股份数量
刘平祥	董事长、总经理	35,117,429	0	35,117,429	21.9104%	0	0	8,779,357
刘金萍	董事、副总经理	53,268,016	208,900	53,476,916	33.3652%	0	0	13,369,229
合计	-	88,385,445	-	88,594,345	55.2756%	0	0	22,148,586

(三) 变动情况

信息统计	董事长是否发生变动	□是 √否
	总经理是否发生变动	□是 √否
	董事会秘书是否发生变动	□是 √否
	财务总监是否发生变动	√是 □否
	独立董事是否发生变动	√是 □否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用 □不适用

姓名	期初职务	变动类型	期末职务	变动原因
习欠云	独立董事	离任	无	到期不再担任
黄文锋	独立董事	离任	无	到期不再担任
王聪	无	新任	独立董事	新选举
李平	无	新任	独立董事	新选举
时春华	财务总监	离任	无	退休离任
沈佳	无	新任	财务总监	新聘任

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

√适用 □不适用

博士生导师。

李平先生：1980年2月出生,中国国籍,无境外永久居留权,2005年于河南农业大学动物营养与饲料科学专业学习,获硕士学位；2011年于中国农业大学动物营养与饲料科学专业学习,获博士学位；2014年于中国农业大学动物兽医学院从事博士后研究。2016年9月至今,就职于广东省农业科学院动物科学研究所。

沈佳女士：1993年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中级会计师职称，2015年7月毕业于河南中医药大学。2016年2月至今，任职于本公司，先后担任公司销售管理专员、采购经理、成本会计、财务经理、财务副总监等职务。

董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据以及实际支付情况：

1、公司董事、监事、高级管理人员的薪酬由公司董事会薪酬与考核委员会会同人力资源部门提出薪酬及考核方案，董事、监事薪酬及考核方案由股东大会审议通过后、高级管理人员此薪酬与考核方案由董事会审议通过后，交由公司人力资源部门具体执行。

2、公司董事、监事、高级管理人员薪酬的制定依据为按照当年的经营计划指标的实现完成情况，按照基本薪酬+绩效薪酬+年度绩效三部分构成。

3、基本薪酬按月支付，绩效薪酬根据实际工作完成情况按月发放，年度绩效根据公司预算完成率和个人重点工作完成率发放。

(四) 股权激励情况

√适用 □不适用

单位：股

姓名	职务	已解锁股份	未解锁股份	可行权股份	已行权股份	行权价（元/股）	报告期末市价（元/股）
刘平祥	董事长、总经理	0	0	0	0	4.47	5.01
刘金萍	副总经理	0	0	0	0	4.47	5.01
陆应诚	副总经理	0	0	0	0	4.47	5.01
时春华	原财务总监	0	0	0	0	4.47	5.01
刘焕良	原副总经理、 董事会秘书	0	0	0	0	4.47	5.01
沈佳	财务总监	0	0	0	0	4.47	5.01
合计	-	0	0	0	0	-	-

备注（如有）

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类	期初人数	本期新增	本期减少	期末人数
管理人员	3	0	0	3
生产人员	24	9	20	13
销售人员	28	48	36	40
技术人员	16	0	5	11
财务人员	9	1	3	7
行政人员	1	5	1	5
员工总计	81	63	65	79

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	1	1
硕士	10	8
本科	21	17
专科及以下	49	53
员工总计	81	79

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

1、员工薪酬政策

公司本着“以人为本、多劳多得”的原则，按照销售、生产、管理岗分别制定了分级的薪酬制度，销售岗人员根据销售业绩实现情况，每月考核。生产岗及管理岗人员根据工作岗位差异，每月考评，公司制订了进取型的薪酬制度，鼓励员工主动承担更大工作业绩。

2、培训计划

公司每年初制定当年的培训计划，包括内部、外部培训，培训内容涵盖提升管理能力、销售能力、产品专业知识、沟通表达专业能力。同时公司为中高级管理人员配套MBA、战略管理、财务核算等课程培训。

3、离退休员工

报告期末，公司退休返聘员工合计7名。

劳务外包情况：

□适用 √不适用

(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

√适用 □不适用

单位：股

姓名	变动情况	任职	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数
刘文斌	无变动	核心销售人员	0	0	0
刘佳惠	无变动	核心销售人员	0	0	0
张旭航	无变动	核心销售人员	0	0	0
袁筱冬	无变动	核心销售人员	0	0	0
谷龙葛	无变动	核心销售人员	0	0	0
刘会祥	无变动	核心销售人员	0	0	0
孙金钟	无变动	核心销售人员	0	0	0
袁宝申	离职	核心销售人员	0	0	0
邓云柱	无变动	核心销售人员	0	0	0
陆权艳	无变动	核心销售人员	0	0	0
于峰	无变动	核心销售人员	0	0	0
刘照良	无变动	核心销售人员	0	0	0
覃庆智	无变动	核心销售人员	0	0	0
孔娜	无变动	核心销售人员	0	0	0
王迤	离职	核心管理人员	0	0	0
沈佳	无变动	核心管理人员	0	0	0
陈琼	无变动	核心管理人员	0	0	0
叶韵嘉	无变动	核心管理人员	0	0	0
张文君	无变动	核心管理人员	0	0	0
许林清	无变动	核心管理人员	0	0	0
区小云	无变动	核心管理人员	0	0	0
刘珊珊	无变动	核心管理人员	0	0	0
陆官法	无变动	核心管理人员	0	0	0
李裕	无变动	核心管理人员	0	0	0
刘德鹏	无变动	核心管理人员	0	0	0
李长海	无变动	核心管理人员	0	0	0
刘晓东	离职	核心管理人员	0	0	0

核心员工的变动对公司的影响及应对措施：

√适用 □不适用

对于离职的员工，公司已及时安排人员接替离职人员的相关工作，上述核心员工的变动未对公司生产经营产生不利影响。

三、 报告期后更新情况

√适用 □不适用

公司原副总经理、董事会秘书刘焕良先生由于个人原因，近日向公司董事会提请辞去公司副总经理、董事会秘书职务，辞去上述职务后，刘焕良先生将不在公司担任任何职务。为确保公司董事会工作的顺利开展，根据《公司法》《公司章程》及《董事会议事规则》等相关规定，经公司董事会提名，董事会提名委员会资格审查通过，公司第三届董事会第十五次会议于2024年2月26日审议通过《关于聘任公司副总经理暨变更公司董事会秘书的议案》。具体详见公司于2024年2月26日披露的《高级管理人员任免公告》（公告编号：2024-004）

第九节 行业信息

是否自愿披露

□是 √否

第十节 公司治理、内部控制和投资者保护

事项	是或否
年度内是否建立新的公司治理制度	√是 □否
投资机构是否派驻董事	□是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议	□是 √否
管理层是否引入职业经理人	□是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷	□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度	√是 □否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

职责并就相关事项发表独立意见五次。

（3）监事会的运行情况

报告期内，公司共召开了5次监事会，分别就年度报告、半年度报告、季度报告、股权激励等议案进行审议并作出相应决议。2023年度，公司监事会会议的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》的要求规范执行。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司在《公司章程》明确了股东享有知情权、质询权和表决权，在《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》中分别规定了关联股东和关联董事回避制度。同时，《公司章程》中对监事会的职权进行了明确规定，保证监事会得以有效发挥监督作用。

报告期内，公司按照《公司法》《证券法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等法律法规以及规范文件的要求，召集、召开股东大会，确保全体股东享有法律、法规和公司章程所规定的合法权力，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权力，切实保护全体股东的利益，尤其是中小股东的利益。报告期内，公司未发生损害公司股东和第三人权益的情况。

公司通过中国证券登记结算有限责任公司持有人大会网络投票系统为全体股东提供股东大会网络投票通道，涉及影响中小股东利益的重大事项时对中小股东表决情况单独计票，切实保障公司股东特别是中小股东充分行使其知情权、表决权等股东权利。

因此，公司董事会认为，公司现有的一整套公司治理制度能够有效地提高公司治理水平，能够为所有股东特别是中小股东提供合适的保护，保障中小股东充分行使其合法权利。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内，公司重大事项的决策能够严格按照《公司章程》及相关内部控制制度的相关规定和程序执行，公司重要的关联交易、股份回购、对外投资等事项均能够按照当时有效的三会议事规则《关联交易管理制度》《对外投资管理制度》等制度的规定履行相应的决策程序，不存在董事会、股东大会会议召集程序、表决方式、决议内容违反法律、行政法规或《公司章程》的情形，公司三会制度得到了有效执行，三会运行规范。

4、 公司章程的修改情况

2023年9月13日，公司2023年第一次临时股东大会审议通过了《修订公司章程的议案》，章程的具体修订内容详见公司在北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn）上披露的《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2023-056）

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

会议类型	报告期内会议召开的次数	经审议的重大事项（简要描述）
董事会	6	1、第三届董事会第九次会议审议通过《关于预计2023年度日常性关联交易》； 2、第三届董事会第十次会议审议通过关于审议<公司2022度总经理工作报告>的议案、关于审议<公司2022年度董事会工作报告>的议案、关于审议<公司2022年年度报告及摘要>的议案、关于制定<公司2022年度财务决算报告>的议案、关于制定<公司2023年度财务预算报告>的议案、关于制定<公司2022年年度权益分派预案>的议案、关于续聘2023年度审计机构的议案、关于审议会计师出具的<2022年度审计报告>的议案、关于审议<公司2022年度募集资金存放与实际使用情况专项报告>的议案、关于审议<公司使用闲置募集资金购买理财产品>的议案、关于审议公司<关于内部控制自我评价报告>的议案、关于公司高级管理人员2022年度绩效考核情况和2023年度薪酬计划的议案、关于公司<独立董事2022年度述职报告>的议案、关于<广东驱动力生物科技集团股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明>的议案、关于注销2022年股权激励计划第一期股票期权的议案、关于提请召开公司2022年年度股东大会的议案； 3、第三届董事会第十一次会议审议通过《公司2023年第一季度报告》； 4、第三届董事会第十二次会议审议通过《公司2023年半年度报告《公司2023年上半年募集资金存放与使用情况的专项报告《关于第三届董事会审计委员会委员改选《关于修订董事会专门委员会工作细则《公司独立董事管理制度《修订公司章程《关于提请召开2023年第一次临时股东大会的议案》。 5、第三届董事会第十三次会议审议通过《公司2023年三季度报告《关于提名王聪先生、李平先生为公司独立董事候选人《关于聘任公司高级管理人员的议案《关于提请召开2023年第二次临时股东大会的议案》； 6、第三届董事会第十四次会议审议通过《关于第三届董事会专业委员会部分委员变更》。
监事会	5	1、第三届监事会第九次会议审议通过《关于预计2023年度日常性关联交易》； 2、第三届监事会第十次会议审议通过《关于<2022年度监事会工

		作报告>的议案《关于审议<公司2022年年度报告及摘要>的议案《关于制定<公司2022年度财务决算报告>的议案《公司2022年年度权益分派预案《关于制定<公司2022年年度权益分派预案>的议案《关于续聘2023年度审计机构的议案《关于使用闲置募集资金购买理财产品《公司2022年度募集资金存放与实际使用情况专项报告《广东驱动力生物科技集团股份有限公司控股股东及其他关联方、资金占用情况的专项说明《关于内部控制自我评价报告《关于注销2022年股权激励计划第一期及已退休人员股票期权的议案》； 3、第三届监事会第十一次会议审议通过《公司2023年第一季度报告》； 4、第三届监事会第十二次会议审议通过《公司2023年半年度报告》；《公司2023年上半年募集资金存放与使用情况的专项报告》； 5、第三届监事会第十三次会议审议通过《公司 2023 年三季度报告》。
股东大会	3	1、2022年年度股东大会审议通过《公司2022年度董事会工作报告《公司2022年度监事会工作报告《公司2022年年度报告及摘要《公司2022年度财务决算报告《公司2023年度财务预算报告》《公司2022年年度权益分派预案《关于续聘2023年度会计师事务所《关于使用闲置募集资金购买理财产品《公司独立董事2022年度述职报告《广东驱动力生物科技集团股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明《关于公司高级管理人员2022年度绩效考核情况和2023年度薪酬计划的议案》《公司2022年度募集资金存放与实际使用情况专项报告》《会计师出具的2022年度审计报告》； 2、2023年第一次临时股东大会审议通过《公司独立董事管理制度《修订公司章程的议案》； 3、2023年第二次临时股东大会审议通过《关于选举王聪先生、李平先生为公司独立董事》的议案。

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

公司所召开的股东大会、董事会、监事会在召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议内容等方面均符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的规定。

(三) 公司治理改进情况

稳定股价、年度权益分派、对外投资暨关联交易、募集资金使用与管理、续聘年度审计机构、提名独立董事等事项分别发表了相关事前认可及独立意见。

(四) 投资者关系管理情况

报告期内，公司根据《投资者关系管理制度》的规定，本着公平、公正、公开原则，平等对待全体股东或潜在投资者，积极参与投资者网上集体接待日活动等。

公司指定董事会秘书为投资者关系管理负责人，全面负责投资者关系管理工作，积极做好日常投资者的来访接待、参观调研、定期报告业绩说明会、路演等工作，保证沟通渠道畅通。

公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规及北京证券交易所制定的规范性文件的要求履行信息披露义务，通过建立完整的信息披露体系和流程，保证公司信息披露内容的真实、准确、完整、及时、公平，确保公司股东及潜在投资者及时、准确、完整的掌握公司发展状况。

二、 内部控制

(一) 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

报告期内，审计委员会审阅了公司财务信息及信息披露工作，对公司各项内控制度的执行进行监督，未对公司经营管理提出异议。

独立董事人数是否不少于董事会人数的1/3

√是 □否

是否设置以下专门委员会、内审部门审计委员会 √是 □否提名委员会 √是 □否薪酬与考核委员会 √是 □否战略委员会 √是 □否内审部门 √是 □否

(二) 报告期内独立董事履行职责的情况

独立董事姓名	兼职上市公司家数（含本公司）	在公司连续任职时间（年）	出席董事会次数	出席董事会方式	出席股东大会次数	出席股东大会方式	现场工作时间（天）
习欠云	1	6	5	现场或通 讯方式	3	现场或通 讯方式	8
黄文锋	3	6	5	现场或通 讯方式	3	现场或通 讯方式	8

王聪	1	1	1	现场或通 讯方式	1	现场或通 讯方式	2
李平	1	1	1	现场或通 讯方式	1	现场或通 讯方式	2

独立董事对公司有关事项是否提出异议：

□是 √否

独立董事对公司有关建议是否被采纳：

√是 □否

2023年度，公司独立董事严格按照《公司法》《证券法》《北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号——独立董事》等有关法律、法规及《公司章程》《独立董事工作制度》《董事会专门委员会工作细则》的规定，认真、忠实、勤勉、尽责地履行独立董事职责，谨慎地行使公司所赋予的权利，及时了解公司的生产经营信息，关注公司的发展状况，积极出席公司2023年度内相关会议，并对董事会的相关议案发表了独立意见，维护了公司和股东尤其是中小股东的合法权益。

独立董事资格情况

经评估，董事会认为，2023年度公司在任独立董事，具备独立性，符合《上市公司独立董事管理办法》、《北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号——独立董事》等法律法规和自律规则关于独立董事独立性的相关规定。

(三) 监事会就年度内监督事项的意见

报告期内，公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。

(四) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

(五) 内部控制制度的建设及实施情况

公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营中内控制度能够得到贯彻执行，对公司的经营风险能够起到有效的控制作用。由于内控制度是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。

1、关于会计核算体系

报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系

报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系

报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

(六) 年度报告差错责任追究制度相关情况

(七) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

报告期内，公司已建立针对高级管理人员的KPI绩效考评体系和指标体系。建立涵盖短期激励与中长期激励的激励机制。

在考评机制设置方面，公司以年度扣非净利润指标作为公司全体高级管理人员A类考核指标，同时根据高级管理人员分工差异，针对性的设置B类考核指标，分别对应从产品销售、新项目引进、技术支持、科研实验、人才培养、风险控制、内部控制、财务规范、信息披露、人才招聘、项目投资、投资者关系、三会工作等相关维度进行考核。

报告期内，公司针对高级管理人员实施的激励机制主要包含：短期激励，如绩效工资和专项奖励；中长期激励，如股票期权激励。2022年，公司推出第一期股票期权激励计划，面向公司高级管理人员和核心员工，已完成期权授予工作。

受宏观环境和行业因素影响，公司2023年业绩同比下滑，股票期权行权价格高于当前股票市价，2022年股权激励计划第二期股票期权将不能行权，将注销第二期股票期权。

三、 投资者保护

(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况

√适用 □不适用

报告期内，公司共召开3次股东大会，均提供网络投票方式。

公司于2023年11月16日召开2023年第二次临时股东大会，选举两名独立董事，该次选举未采取累积投票制。北京市中伦（广州）律师事务所出具了《关于广东驱动力生物科技集团股份有限公司2023年第二次临时股东大会的法律意见书》，律师认为，除网络投票未采取累积投票的方式存在法律瑕疵外，本次股东大会的召集、召开程序符合法律、法规及《公司章程》《股东大会议事规则》规定，召集人资格和出席会议人员的资格合法有效，表决程序符合法律、法规及《公司章程》《股东大会议事规则》规定。

(二) 特别表决权股份

□适用 √不适用

(三) 投资者关系的安排

√适用 □不适用

1、公司在遵守信息披露规则的前提下，在制定涉及股东权益的重大方案时，通过多种方式与投资者进行充分沟通和协商。公司可在按照信息披露规则做出公告后至股东大会召开前，通过现场或网络投资者交流会、说明会，走访机构投资者，设立热线电话、传真及电子信箱等多种方式与投资者进行充分沟通，广泛征询意见。公司在与投资者进行沟通时，所聘请的相关中介机构也可参与相关活动。

2、公司在定期报告披露前三十日内应尽量避免进行投资者关系活动，防止泄漏未公开的重大信息。

3、北京证券交易所（www.bse.cn）是信息披露指定网站，根据法律、法规和证监会、交易所等相关监管规定应进行信息披露的信息必须在第一时间在上述媒体上公布。

4、公司在其他公共传媒披露的信息不先于指定网站，不以新闻发布或答记者问等其他形式代替公司公告。公司明确区分宣传广告与媒体的报道，不以宣传广告材料以及有偿手段影响媒体的客观独立报道。公司及时关注媒体的宣传报道，必要时可适当回应。

5、公司努力为中小股东参加股东大会创造条件，充分考虑召开的时间和地点以便于股东参加。

6、公司可安排投资者、分析师等到公司现场参观、座谈沟通。公司合理、妥善地安排参观过程，使参观人员了解公司业务和经营情况，同时注意避免参观者有机会得到未公开的重要信息。

7、公司可在年度报告结束后，举行业绩说明会，或在认为必要时与投资者、基金经理、分析师就公司的经营情况、财务状况及其他事项进行一对一的沟通，介绍情况、回答有关问题并听取相关建议。公司不得在业绩说明会或一对一的沟通中发布尚未披露的公司重大信息。对于所提供的相关信息，公司应平等地提供给其他投资者。公司投资者与公司之间如产生纠纷的，应当首先通过自行协商方式解决，协商解决不成的，任何一方均可向公司所在地有管辖权的人民法院提起诉讼。

第十一节 财务会计报告

一、 审计报告

是否审计	是
审计意见	无保留意见
审计报告中的特别段落	√无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号	大华审字[2024]0011001141号
审计机构名称	大华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址	北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101
审计报告日期	2024年4月25日
签字注册会计师姓名及连续签字年限	朱娟	李雪娇
	2年	2年
会计师事务所是否变更	否
会计师事务所连续服务年限	5年
会计师事务所审计报酬（万元）	40
审计报告 大华审字[2024]0011001141号 广东驱动力生物科技集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东驱动力生物科技集团股份有限公司(以下简称驱动力公司)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了驱动力2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于驱动力公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以

1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对驱动力公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致驱动力公司不能持续经营。

5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6.就驱动力公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：

.

中国·北京 （项目合伙人） 朱娟

中国注册会计师：

李雪娇

二〇二四年四月二十五日

二、 财务报表

（一） 合并资产负债表

单位：元

项目	附注	2023年12月31日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金	五、1	9,878,750.39	15,681,143.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	五、2		21,257,590.06
衍生金融资产
应收票据
应收账款	五、3	13,086,445.06	19,745,188.45
应收款项融资
预付款项	五、4	194,535.30	1,067,158.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五、5	2,578,936.25	2,980,052.76
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	五、6	5,286,351.67	14,591,954.56
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、7	601,839.92	764,336.04
流动资产合计		31,626,858.59	76,087,424.31
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资	五、8	134,836,648.02	101,020,670.90
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	五、9	24,418,469.23	24,795,311.72
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	五、10	40,684,378.04	35,494,848.69
在建工程	五、11		7,627,569.80
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	五、12		175,211.37

无形资产	五、13	6,006,965.08	6,168,142.36
开发支出
商誉
长期待摊费用		6,229.75	245,690.07
递延所得税资产		573,263.72	389,489.83
其他非流动资产
非流动资产合计		206,525,953.84	175,916,934.74
资产总计		238,152,812.43	252,004,359.05
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	五、16	4,297,227.02	14,061,932.47
预收款项
合同负债	五、17	447,923.45	459,718.72
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	五、18	892,087.94	1,253,262.09
应交税费	五、19	383,253.38	1,819,441.46
其他应付款	五、20	2,082,370.19	1,060,158.26
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五、21		183,637.09
其他流动负债	五、22	19,216.37	5,975.16
流动负债合计		8,122,078.35	18,844,125.25
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	五、23
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债

递延收益
递延所得税负债	五、15	735,884.30	101,131.08
其他非流动负债
非流动负债合计		735,884.30	101,131.08
负债合计		8,857,962.65	18,945,256.33
所有者权益（或股东权益）：
股本	五、24	160,277,600.00	160,277,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五、25	36,310,995.12	36,210,060.33
减：库存股	五、26	6,062,383.41	6,062,383.41
其他综合收益
专项储备
盈余公积	五、27	20,564,576.69	20,011,603.79
一般风险准备
未分配利润	五、28	18,193,593.71	22,394,507.56
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		229,284,382.11	232,831,388.27
少数股东权益		10,467.67	227,714.45
所有者权益（或股东权益）合计		229,294,849.78	233,059,102.72
负债和所有者权益（或股东权益）总计		238,152,812.43	252,004,359.05

法定代表人：刘平祥 主管会计工作负责人：沈佳 会计机构负责人：沈佳

（二） 母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	2023年12月31日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金		2,917,731.72	3,154,007.18
交易性金融资产			21,257,590.06
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十六、1	9,830,286.24	10,023,768.32
应收款项融资
预付款项		40,393.30
其他应收款	十六、2	107,037,139.95	93,353,691.72
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货		834,998.78	6,978,640.28

合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		580,761.03	662,951.88
流动资产合计		121,241,311.02	135,430,649.44
非流动资产：
债权投资		72,412,731.34	60,433,989.38
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十六、3	37,192,179.72	37,569,022.21
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		690,122.79	978,864.95
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产			87,320.00
无形资产		105,566.38	132,366.46
开发支出
商誉
长期待摊费用		6,229.75	245,023.43
递延所得税资产		292,600.23	254,581.24
其他非流动资产
非流动资产合计		110,699,430.21	99,701,167.67
资产总计		231,940,741.23	235,131,817.11
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		5,613,599.03	2,401,935.55
预收款项
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬		618,567.46	1,063,402.28
应交税费		112,733.98	1,524,239.94
其他应付款		1,521,985.70	2,324,121.26
其中：应付利息
应付股利
合同负债		373,956.93	361,837.55
持有待售负债
一年内到期的非流动负债			91,519.15
其他流动负债		1,955.75

流动负债合计		8,242,798.85	7,767,055.73
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债		361,909.70	96,736.51
其他非流动负债
非流动负债合计		361,909.70	96,736.51
负债合计		8,604,708.55	7,863,792.24
所有者权益（或股东权益）：
股本		160,277,600.00	160,277,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		36,329,705.61	36,228,770.82
减：库存股		6,062,383.41	6,062,383.41
其他综合收益
专项储备
盈余公积		20,564,576.69	20,011,603.79
一般风险准备
未分配利润		12,226,533.79	16,812,433.67
所有者权益（或股东权益）合计		223,336,032.68	227,268,024.87
负债和所有者权益（或股东权益）总计		231,940,741.23	235,131,817.11

（三） 合并利润表

单位：元

项目	附注	2023年	2022年
一、营业总收入	五、29	93,474,624.44	97,072,539.68
其中：营业收入	五、29	93,474,624.44	97,072,539.68
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		90,465,623.33	89,305,918.78
其中：营业成本	五、29	68,133,663.54	67,410,728.11

利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五、30	302,737.02	113,618.12
销售费用	五、31	11,990,743.40	10,897,595.27
管理费用	五、32	5,761,035.26	6,100,166.40
研发费用	五、33	4,280,213.68	4,749,646.06
财务费用	五、34	-2,769.57	34,164.82
其中：利息费用		362.91	33,065.68
利息收入		78,192.95	40,079.36
加：其他收益	五、35	300,000.00	5,075,535.92
投资收益（损失以“-”号填列）	五、36	5,352,358.05	2,899,846.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列）		1,299,272.72	1,820,203.67
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	五、37	179,643.30	1,714,930.67
信用减值损失（损失以“-”号填列）	五、38	-1,785,328.89	1,805,224.92
资产减值损失（损失以“-”号填列）	五、39	-93,117.65	-70,732.19
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五、40	-668,625.71
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		6,293,930.21	19,191,426.40
加：营业外收入	五、41	0.17	1.75
减：营业外支出	五、42	5,183.29	114,441.27
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		6,288,747.09	19,076,986.88
减：所得税费用	五、43	591,278.82	1,694,082.25
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		5,697,468.27	17,382,904.63
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		5,697,468.27	17,382,904.63
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-217,246.78	-17,285.55
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）		5,914,715.05	17,400,190.18
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的

税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		5,697,468.27	17,382,904.63
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		5,914,715.05	17,400,190.18
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-217,246.78	-17,285.55
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.04	0.11
（二）稀释每股收益（元/股）		0.04	0.11

法定代表人：刘平祥 主管会计工作负责人：沈佳 会计机构负责人：沈佳

（四） 母公司利润表

单位：元

项目	附注	2023年	2022年
一、营业收入	十六、4	43,624,911.83	45,569,754.94
减：营业成本	十六、4	23,219,762.42	20,268,740.13
税金及附加		18,131.60	21,226.01
销售费用		9,728,035.83	10,470,876.93
管理费用		4,391,021.77	4,954,718.84
研发费用		3,913,969.09	4,123,553.08
财务费用		28,511.59	14,951.64
其中：利息费用			16,013.01
利息收入		2,088,677.35	23,752.78
加：其他收益		300,000.00	5,060,266.94
投资收益（损失以“-”号填列）	十六、5	3,412,388.64	20,888,621.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列）		1,299,272.72	1,820,203.67

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		179,643.30	1,011,366.42
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-314,772.44	1,827,412.08
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-30,206.62
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-8,052.93
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		5,864,479.48	34,503,355.60
加：营业外收入
减：营业外支出		5,000.00	108,396.63
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		5,859,479.48	34,394,958.97
减：所得税费用		329,750.46	1,649,885.80
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		5,529,729.02	32,745,073.17
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		5,529,729.02	32,745,073.17
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		5,529,729.02	32,745,073.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

（五） 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	2023年	2022年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		144,764,614.98	173,646,555.34
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		104,724.00	108,530.47
收到其他与经营活动有关的现金	五、44	6,861,555.75	20,347,529.24
经营活动现金流入小计		151,730,894.73	194,102,615.05
购买商品、接受劳务支付的现金		111,322,598.57	112,092,214.21
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		14,700,447.45	15,180,995.21
支付的各项税费		2,033,147.91	1,370,284.29
支付其他与经营活动有关的现金	五、44	13,230,397.99	10,989,634.27
经营活动现金流出小计		141,286,591.92	139,633,127.98
经营活动产生的现金流量净额		10,444,302.81	54,469,487.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	五、44	31,536,365.79	384,466,268.20
取得投资收益收到的现金		1,812,291.53	929,884.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,014,827.60
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		34,363,484.92	385,396,152.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,022,462.15	2,914,837.51
投资支付的现金	五、44	40,000,000.00	404,319,975.00

质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		41,022,462.15	407,234,812.51
投资活动产生的现金流量净额		-6,658,977.23	-21,838,660.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			245,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	五、44	84,508.51	164,324.90
筹资活动现金流入小计		84,508.51	409,324.90
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		9,598,107.06	47,343,748.19
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、44	206,000.00	2,414,821.01
筹资活动现金流出小计		9,804,107.06	49,758,569.20
筹资活动产生的现金流量净额		-9,719,598.55	-49,349,244.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-5,934,272.97	-16,718,417.43
加：期初现金及现金等价物余额		15,681,143.54	32,399,560.97
六、期末现金及现金等价物余额		9,746,870.57	15,681,143.54

法定代表人：刘平祥 主管会计工作负责人：沈佳 会计机构负责人：沈佳

（六） 母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	2023年	2022年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		49,992,017.44	58,090,137.46
收到的税费返还			90,519.25
收到其他与经营活动有关的现金		18,048,633.46	61,637,928.16
经营活动现金流入小计		68,040,650.90	119,818,584.87
购买商品、接受劳务支付的现金		20,288,122.02	13,250,482.55
支付给职工以及为职工支付的现金		11,575,496.62	12,862,648.24
支付的各项税费		1,504,852.51	1,075,891.03
支付其他与经营活动有关的现金		38,733,313.66	43,299,259.17
经营活动现金流出小计		72,101,784.81	70,488,280.99
经营活动产生的现金流量净额		-4,061,133.91	49,330,303.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		31,536,365.79	214,941,009.68
取得投资收益收到的现金		1,812,291.53	574,303.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收		98,803.68

回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		33,447,461.00	215,515,313.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		15,704.00	78,248.00
投资支付的现金		20,000,000.00	244,375,425.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		20,015,704.00	244,453,673.00
投资活动产生的现金流量净额		13,431,757.00	-28,938,359.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		84,508.51	164,324.90
筹资活动现金流入小计		84,508.51	164,324.90
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		9,598,107.06	47,343,748.19
支付其他与筹资活动有关的现金		93,300.00	1,673,821.01
筹资活动现金流出小计		9,691,407.06	49,017,569.20
筹资活动产生的现金流量净额		-9,606,898.55	-48,853,244.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-236,275.46	-28,461,299.95
加：期初现金及现金等价物余额		3,154,007.18	31,615,307.13
六、期末现金及现金等价物余额		2,917,731.72	3,154,007.18

（七） 合并股东权益变动表

单位：元

项目	2023年
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本 公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	160,277,600.00				36,210,060.33	6,062,383.41			20,011,603.79		22,394,507.56	227,714.45	233,059,102.72
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	160,277,600.00				36,210,060.33	6,062,383.41			20,011,603.79		22,394,507.56	227,714.45	233,059,102.72
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					100,934.79				552,972.90		-4,200,913.85	-217,246.78	-3,764,252.94
（一）综合收益总额											5,914,715.05	-217,246.78	5,697,468.27
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

552,972.90

-10,115,628.90

-9,562,656.00

1.提取盈余公积

552,972.90

-552,972.90

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

-9,562,656.00

-9,562,656.00

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用
（六）其他					100,934.79								100,934.79
四、本年期末余额	160,277,600.0				36,310,995.12	6,062,383.41			20,564,576.69		18,193,593.71	10,467.67	229,294,849.78

项目	2022年
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本 公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	160,277,600.00				36,203,946.97	5,044,868.77			16,737,159.46		55,125,776.11		263,299,613.77
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	160,277,600.00				36,203,946.97	5,044,868.77			16,737,159.46		55,125,776.11		263,299,613.77
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					6,113.36	1,017,514.64			3,274,444.33		-32,731,268.55	227,714.45	-30,240,511.05
（一）综合收益总额											17,400,190.18	-17,285.55	17,382,904.63
（二）所有者投入和减少资本					6,113.36	1,017,514.64						245,000.00	-766,401.28
1.股东投入的普通股												245,000.00	245,000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

6,113.36

1,017,514.64

-1,011,401.28

4.其他

（三）利润分配

3,274,444.33

-50,131,458.73

-46,857,014.40

1.提取盈余公积

3,274,444.33

-3,274,444.33

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

-46,857,014.40

-46,857,014.40

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	160,277,600.00				36,210,060.33	6,062,383.41			20,011,603.79		22,394,507.56	227,714.45	233,059,102.72

法定代表人：刘平祥 主管会计工作负责人：沈佳 会计机构负责人：沈佳

（八） 母公司股东权益变动表

单位：元

项目	2023年
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	160,277,600.00				36,228,770.82	6,062,383.41			20,011,603.79		16,812,433.67	227,268,024.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	160,277,600.00				36,228,770.82	6,062,383.41			20,011,603.79		16,812,433.67	227,268,024.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					100,934.79				552,972.90		-4,585,899.88	-3,931,992.19
（一）综合收益总额											5,529,729.02	5,529,729.02
（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

552,972.90

-10,115,628.90

-9,562,656.00

1.提取盈余公积

552,972.90

-552,972.90

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

-9,562,656.00

-9,562,656.00

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用
（六）其他					100,934.79							100,934.79
四、本年期末余额	160,277,600.00				36,329,705.61	6,062,383.41			20,564,576.69		12,226,533.79	223,336,032.68

项目	2022年
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	160,277,600.00				36,222,657.46	5,044,868.77			16,737,159.46		34,198,819.23	242,391,367.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	160,277,600.00				36,222,657.46	5,044,868.77			16,737,159.46		34,198,819.23	242,391,367.38
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					6,113.36	1,017,514.64			3,274,444.33		-17,386,385.56	-15,123,342.51
（一）综合收益总额											32,745,073.17	32,745,073.17
（二）所有者投入和减少资本					6,113.36	1,017,514.64						-47,868,415.68
1.股东投入的普通股												-46,857,014.40
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额					6,113.36	1,017,514.64						-1,011,401.28

4.其他

（三）利润分配

3,274,444.33

-50,131,458.73

1.提取盈余公积

3,274,444.33

-3,274,444.33

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

-46,857,014.40

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

160,277,600.00

36,228,770.82

6,062,383.41

20,011,603.79

16,812,433.67

227,268,024.87

三、财务报表附注

一、 公司基本情况

(一) 公司注册地、组织形式和总部地址

广东驱动力生物科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为广州驱动力饲料有限公司,成立于2012年05月21日。公司于2016年8月在全国中小企业股份转让系统挂牌，于2021年11月15日在北京证券交易所上市。现持有统一社会信用代码为91440101596173104K的营业执照。

截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数16,027.76万股，注册资本为16,027.76万元，注册地址：广州市白云区广从十路登塘工业区9号之四厂，实际控制人为刘金萍和刘平祥。

(二) 公司业务性质和主要经营活动

本公司属制造业行业，主要产品大类可以分为生产销售添加剂、添加剂预混合饲料、全价配合饲料等产品。

(三) 合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共5户，详见本附注七、在其他主体中的权益。

(四) 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2024年4月25日批准报出。

二、 财务报表的编制基础

(一) 财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(二) 持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三) 记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、 重要会计政策、会计估计

(一) 具体会计政策和会计估计提示

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失计提的方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点等。本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

(二) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三) 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(四) 营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(五) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(六) 重要性标准确定方法和选择依据

项目	重要性标准
重要的其他应付款	单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款总额的10%以上且金额超过40万元
重要的在建工程	单个项目的预算大于资产总额的10%以上且金额超过1000万元
重要投资活动	单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的10%且金额超过1000万元
重要的联营企业	对联营企业的长期股权投资账面价值占公司总资产10%以上且金额超过1000万元

(七) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或

多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2． 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价

结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3． 非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4． 为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(八) 合并财务报表的编制方法

1． 控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2． 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3． 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（1） 增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2） 处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，

在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3） 购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(九) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1． 合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利

和承担义务。

（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利

和承担义务。

（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。2． 共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(十) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十一) 外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

(十二) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1． 金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1） 以摊余成本计量的金融资产。

（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款、债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入

衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2． 金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公

允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1） 能够消除或显著减少会计错配。

2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2） 其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3． 金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包

括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。4． 金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有

关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

（1） 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资

产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。6． 金融工具减值本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按

照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（4） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1） 信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变

化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2） 已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1） 发行方或债务人发生重大财务困难；2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他

情况下都不会做出的让步；4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3） 预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

（5） 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（6） 2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

（7） 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

（8） 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4） 减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融

资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7． 金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（9） （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行

的；

（10） （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十三) 应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十二）

6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
合并关联方	合并范围内关联方	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
其他客户	账龄	按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

（11） 其他客户组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄	应收账款预期信用损失率
1年以内	5.00%
1－2年	20.00%
2－3年	50.00%
3年以上	100.00%

(十四) 其他应收款

（12） 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注

三／（十二）6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称

确定组合的依据

计提方法

合并关联方组合	合并范围内关联方	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
应收备用金、保证金及押金组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收风险押金组合
应收暂付款项组合

（13） 应收风险押金组合、应收暂付款项组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄	其他应收款预期信用损失率
1年以内	5.00%
1－2年	20.00%
2－3年	50.00%
3年以上	100.00%

(十五) 存货

1． 存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、发出商品、周转材料、自制半成品等。

2． 存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。

3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4． 存货的盘存制度采用永续盘存制。

5． 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1） 低值易耗品采用一次转销法；

（2） 包装物采用一次转销法。

（3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。

(十六) 债权投资

本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

(十七) 长期股权投资

1． 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2． 后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3． 长期股权投资核算方法的转换

（1） 公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照

原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3） 权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4） 成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5） 成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4． 长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计

入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5． 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(十八) 固定资产

1． 固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2． 固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3． 固定资产后续计量及处置

（14） （1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物（办公楼、厂房）	年限平均法	50	5.00	1.90
房屋建筑物（配套设施）	年限平均法	20	5.00	4.75
机器设备	年限平均法	10	5.00	9.50
电子设备	年限平均法	3	5.00	31.67
运输工具	年限平均法	5	5.00	19.00
办公设备及其他	年限平均法	3	5.00	31.67

（15） （2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（16） （3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十二）长期资产减值。

（17） （4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十九) 在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十二）长期资产减值。

(二十) 使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1. 租赁负债的初始计量金额；

2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3. 本公司发生的初始直接费用；

4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（二十二）长期资产减值。

(二十一) 无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、软件等。1． 无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2． 无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1） 使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50	产权证规定年限
专利权	10	预计受益期间
软件	2	预计受益期间

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2） 使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十二）长期资产减值。3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(二十二) 长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十三) 长期待摊费用

5． 摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

6． 摊销年限

按受益期摊销。

(二十四) 合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(二十五) 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1． 短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2． 离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。3． 辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。4． 其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(二十六) 租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成

本。

(二十七) 股份支付

1． 股份支付的种类

（18） 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2． 权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。4． 会计处理方法

（19） （1） 权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（20） （2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公

允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（21） （3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(二十八) 收入

本公司的收入主要来源于：生产添加剂、添加剂预混合饲料、全价配合饲料等。

1． 收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确

认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2． 收入确认的具体方法企业商品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请后，仓库根据销货申请办理出库手续。根据公司与客户签订销售合同及约定，由客户自提或委托物流公司提货的，公司发出商品并经客户或物流公司签收后确认收入；由公司负责将货物运送到约定的交货地点的，经客户签收，确认客户已取得相关商品或服务控制权，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

公司技术服务业务属于在某一时段内履行的履约义务，根据合同约定的总额、服务期间及相关计费条款，在资产负债表日提供技术服务的结果能够可靠估计的，按双方确认的服务结果及收费标准确认技术服务收入。

(二十九) 政府补助

1． 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2． 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3． 会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1． 确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2． 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十一) 租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1. 租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2. 租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3. 本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十）和（二十六）。

4. 本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

(三十二) 回购本公司股份

公司以回购股份形式奖励本企业职工的，属于权益结算的股份支付，应当进行以下处理：

（一）回购股份

企业回购股份时，应当按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。

（二）确认成本费用

按照本准则对职工权益结算股份支付的规定，企业应当在等待期内每个资产负债表日按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积（其他资本公积）。

（三）职工行权

企业应于职工行权购买本企业股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十三) 重要会计政策、会计估计的变更

1． 会计政策变更

会计政策变更的内容和原因	备注
本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。	（1）

4． 会计政策变更说明：

（1） 执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响

2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理；对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：

项目	2022年1月1日 原列报金额	累积影响金额	2022年1月1日 调整后列报金额
递延所得税资产	691,856.61	162,067.45	853,924.06
递延所得税负债	216,976.22	158,320.21	375,296.43

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。

根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：

资产负债表项目	2022年12月31日
	变更前	累计影响金额	变更后
递延所得税资产	371,156.06	18,333.77	389,489.83
递延所得税负债	83,638.51	17,492.57	101,131.08
未分配利润	22,393,666.36	841.20	22,394,507.56

根据解释16号的规定，本公司对利润表相关项目调整如下：

利润表项目	2022年度
	变更前	累计影响金额	变更后
所得税费用	1,694,923.45	-841.20	1,694,082.25

2． 会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。

四、 税项

(一) 公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率	备注
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	3%、6%、9%、13%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计缴	7%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	详见下表

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
广东三行生物科技有限公司	25%
广州三行生物科技有限公司	20%
广州三行饲料有限公司
广州赛桃花生物科技有限公司
广东三行牲血饲料有限公司

(二) 税收优惠政策及依据

1． 增值税的优惠根据《财政部国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税[2001]121号，以下简称“121号文件”）规定，免税饲料范围包括：单一大宗饲料、混合饲料、配合饲料、复合预混料和浓缩饲料。本公司及子公司广州三行生物科技有限公司、广州三行饲料有限公司、广东三行生物科技有限公司、广东三行牲血饲料有限公司销售饲料的收入免征增值税。根据《财政部国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税[2012]75号）规定，对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。广州赛桃花生物科技有限公司销售鲜活蛋产品的收入免征增值税。

2． 企业所得税的优惠本公司已于2021年12月20日取得证书编号为GR202144007745《高新技术企业证书》，有效期为三年，本公司2022年1月1日至2024年12月31日可以享受减按15%的所得税税率计缴企业所得税的优惠政策。

根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）和《财政部、税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局公告2023年第6号)的规定，2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所

得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

广州赛桃花生物科技有限公司、广州三行生物科技有限公司、广州三行饲料有限公司、广东三行牲血饲料有限公司年应纳税所得额不超过300万元的部分实际按5%缴纳企业所得税。

五、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年12月31日，期初指2023年1月1日，上期期末是指2022年12月31日）

注释1． 货币资金

项目	期末余额	期初余额
银行存款	9,658,071.49	8,892,546.68
其他货币资金	220,678.90	6,788,596.86
合计	9,878,750.39	15,681,143.54

货币资金说明：

其他货币资金主要系：截至2023年12月31日，由于河池辽大农牧科技有限公司（原告）向河池市宜州区人民法院提起诉讼，诉本公司子公司广州三行生物科技有限公司（被告一）、本公司（被告二）合伙经营协议纠纷一案，请求判令两被告向原告支付合伙经营亏损8,173,276.43元。原告已申请财产保全，本公司子公司广州三行生物科技有限公司中国农业银行（银行账号：44056801040003380）的账户余额被冻结125,501.34元、中国工商银行股份有限公司广州元岗支行（银行账号：3602078219200289277）的账户余额被冻结6,378.48元。截至财务报告批准报出日止，上述冻结资金已解除冻结。

其中受限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	期初余额
因被起诉冻结的银行存款	131,879.82
合计	131,879.82

注释2． 交易性金融资产

项目	期末余额	期初余额
分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计		21,257,590.06
银行理财产品		21,257,590.06
合计		21,257,590.06

注释3． 应收账款

1． 按账龄披露应收账款

账龄

期末余额

期初余额

1年以内	9,574,668.85	18,486,819.10
1－2年	5,281,074.32	2,784,458.18
2－3年	1,519,789.03	194,415.53
3年以上	1,302,201.85	1,118,470.32
小计	17,677,734.05	22,584,163.13
减：坏账准备	4,591,288.99	2,838,974.68
合计	13,086,445.06	19,745,188.45

2． 按坏账准备计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款	5,434,477.09	30.74	2,354,477.09	43.32	3,080,000.00
按组合计提预期信用损失的应收账款	12,243,256.96	69.26	2,236,811.90	18.27	10,006,445.06
其中：其他客户	12,243,256.96	69.26	2,236,811.90	18.27	10,006,445.06
合计	17,677,734.05	100.00	4,591,288.99	25.97	13,086,445.06

5． 续：

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款	490,249.00	2.17	490,249.00	100.00
按组合计提预期信用损失的应收账款	22,093,914.13	97.83	2,348,725.68	10.63	19,745,188.45
其中：其他客户	22,093,914.13	97.83	2,348,725.68	10.63	19,745,188.45
合计	22,584,163.13	100.00	2,838,974.68	12.57	19,745,188.45

6． 按单项计提坏账准备

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
江西绿环饲料科技有限公司	280,300.00	280,300.00	100.00	公司已注销
新会区双水镇翔盛猪场	177,580.00	177,580.00	100.00	猪场倒闭
贵州百欧威斯科技有限责任公司	32,369.00	32,369.00	100.00	公司已注销
广西辽大农业科技集团股份有限公司	4,400,000.00	1,320,000.00	30.00	诉讼中
河池辽大农牧科技有限公司	375,669.10	375,669.10	100.00	诉讼中
王敏	168,558.99	168,558.99	100.00	诉讼中
合计	5,434,477.09	2,354,477.09

7． 按组合计提坏账准备

（1）其他客户

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	9,335,909.86	466,795.49	5.00
1－2年	594,745.22	118,949.04	20.00
2－3年	1,323,069.03	661,534.52	50.00
3年以上	989,532.85	989,532.85	100.00
合计	12,243,256.96	2,236,811.90	18.27

3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动情况				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
单项计提预期信用损失的应收账款	490,249.00	1,864,228.09				2,354,477.09
按组合计提预期信用损失的应收账款	2,348,725.68		108,336.63	3,577.15		2,236,811.90
其中：合并关联方
其他客户	2,348,725.68		108,336.63	3,577.15		2,236,811.90
合计	2,838,974.68	1,864,228.09	108,336.63	3,577.15		4,591,288.99

4． 本期实际核销的应收账款

项目	核销金额
实际核销的应收账款	3,577.15

5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额的比例(%)	已计提坏账准备
广西辽大农业科技集团股份有限公司	4,400,000.00	24.89	1,320,000.00
邦基（山东）农业科技有限公司	1,350,000.00	7.64	67,500.00
九江景康牧业发展有限公司	1,143,620.00	6.47	57,181.00
潍坊和顺缘生物科技有限公司	604,544.00	3.42	592,304.00
广州知猪霞生物科技有限公司	558,891.00	3.16	148,483.50
合计	8,057,055.00	45.58	2,185,468.50

注释4． 预付款项1． 预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	194,035.30	99.74	1,066,658.90	99.95
1－2年			500.00	0.05
2－3年	500.00	0.26
合计	194,535.30	100.00	1,067,158.90	100.00

2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
第一名	150,000.00	77.11
第二名	29,166.67	14.99
第三名	9,100.00	4.68
第四名	4,542.00	2.33
第五名	1,226.63	0.63
合计	194,035.30	99.74

注释5． 其他应收款1． 按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	2,616,155.89	2,992,692.92
1－2年	4,857.95	31,688.01
2－3年	31,688.01	80,000.00
3年以上	130,304.00	50,304.00
小计	2,783,005.85	3,154,684.93
减：坏账准备	204,069.60	174,632.17
合计	2,578,936.25	2,980,052.76

2． 按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
备用金组合	65,151.28	13,571.72
保证金及押金组合	299,131.63	1,967,592.00
暂付款项组合	2,334,639.73	1,088,931.49
垫付社保及公积金	84,083.21	84,589.72
合计	2,783,005.85	3,154,684.93

3． 按坏账准备计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款	30,000.00	1.08	30,000.00	100.00
按组合计提预期信用损失的其他应收款	2,753,005.85	98.92	174,069.60	6.32	2,578,936.25
其中：应收备用金、保证金及押金组合	363,966.12	13.08			363,966.12
应收风险押金	54,400.00	1.95	54,400.00	100.00
应收暂付款项组合	2,334,639.73	83.89	119,669.60	5.13	2,214,970.13
合计	2,783,005.85	100.00	204,069.60	7.33	2,578,936.25

8． 续：

类别

期初余额

	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款
按组合计提预期信用损失的其他应收款	3,154,684.93	100.00	174,632.17	5.54	2,980,052.76
其中：应收备用金、保证金及押金组合	215,225.44	6.82			215,225.44
应收风险押金	1,850,528.00	58.66	119,206.40	6.44	1,731,321.60
应收暂付款项组合	1,088,931.49	34.52	55,425.77	5.09	1,033,505.72
合计	3,154,684.93	100.00	174,632.17	5.54	2,980,052.76

9． 按单项计提坏账准备

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
广州杜芬国际控股有限公司	30,000.00	30,000.00	100.00	预计无法收回
合计	30,000.00	30,000.00	100.00

10． 按组合计提坏账准备

（1）应收备用金、保证金及押金组合

款项性质	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
备用金	65,151.28
保证金及押金	214,731.63
垫付社保及公积金	84,083.21
合计	363,966.12

（2）应收风险押金组合

款项性质	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
风险押金	54,400.00	54,400.00	100.00
合计	54,400.00	54,400.00	100.00

（3）应收暂付款项组合

款项性质	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
暂付款项	2,334,639.73	119,669.60	5.13
合计	2,334,639.73	119,669.60	5.13

11． 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

期初余额	174,632.17			174,632.17
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提	64,243.83		30,000.00	30,000.00
本期转回	64,806.40			562.57
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	174,069.60		30,000.00	204,069.60

4． 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备		30,000.00				30,000.00
按组合计提坏账准备	174,632.17	64,243.83	64,806.40			174,069.60
其中：应收备用金、保证金及押金组合
应收风险押金组合	119,206.40		64,806.40			54,400.00
应收暂付款项组合	55,425.77	64,243.83				119,669.60
合计	174,632.17	94,243.83	64,806.40			204,069.60

5． 本期无实际核销的其他应收款。6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额的比例(%)	坏账准备 期末余额
供应商A	暂付款项	2,240,000.00	1年以内	80.49	112,000.00
广州大桔天汇商业运营有限公司	单位往来及押金保证金	102,636.00	1年以内	3.69	2,928.50
广东电网有限责任公司清远供电局	保证金及押金	56,601.63	1年以内	2.03
广州市翔裕贸易有限公司	备用金及风险押金	54,200.00	1年以上	1.95	4,400.00
内蒙古爱养牛科技有限公司	风险押金	50,000.00	3年以上	1.80	50,000.00
合计		2,503,437.63		89.96	169,328.50

注释6． 存货1． 存货分类

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	3,582,861.75	53,555.61	3,529,306.14	9,767,092.11	21,655.81	9,745,436.30

库存商品	894,660.01	39,562.04	855,097.97	4,104,478.67	49,076.38	4,055,402.29
发出商品	100,412.61		100,412.61	168,385.44		168,385.44
周转材料	440,653.09		440,653.09	568,789.70		568,789.70
自制半成品	360,881.86		360,881.86	53,940.83		53,940.83
合计	5,379,469.32	93,117.65	5,286,351.67	14,662,686.75	70,732.19	14,591,954.56

2． 存货跌价准备

项目	期初余额	本期增加		本期减少			期末余额
		计提	其他	转回	转销	其他
原材料	21,655.81	53,555.61			21,655.81		53,555.61
库存商品	49,076.38	39,562.04			49,076.38		39,562.04
合计	70,732.19	93,117.65			70,732.19		93,117.65

注释7． 其他流动资产1． 其他流动资产分项列示

项目	期末余额	期初余额
预交税金	609.91
增值税留抵税额	601,230.01	764,336.04
合计	601,839.92	764,336.04

注释8． 债权投资1． 债权投资情况

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
大额存单-本金	130,000,000.00		130,000,000.00	100,000,000.00		100,000,000.00
大额存单-未到期应收利息	4,836,648.02		4,836,648.02	1,020,670.90		1,020,670.90
小计	134,836,648.02		134,836,648.02	101,020,670.90		101,020,670.90
减：一年内到期的债权投资
合计	134,836,648.02		134,836,648.02	101,020,670.90		101,020,670.90

（22） 其他说明：截至2023年12月31日，由于河池辽大农牧科技有限公司（原告）

向河池市宜州区人民法院提起诉讼，诉本公司子公司广州三行生物科技有限公司（被告一）、本公司（被告二）合伙经营协议纠纷一案，请求判令两被告向原告支付合伙经营亏损8,173,276.43元。原告已申请财产保全，本公司招商银行股份有限公司（银行账号：12091261297900010）的大额存单账户被冻结5,000,000.00元。截至财务报告批准报出日止，上述冻结资金已解除冻结。

注释9． 长期股权投资

被投资单位

期初余额

本期增减变动

		追加投资	减少投资	权益法确认的投资损益	其他综合收益调整
一．联营企业
广东新南都饲料科技有限公司	24,795,311.72			1,299,272.72
合计	24,795,311.72			1,299,272.72

续：

被投资单位	本期增减变动				期末余额	减值准备期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一．联营企业
广东新南都饲料科技有限公司	100,934.79	1,777,050.00			24,418,469.23
合计	100,934.79	1,777,050.00			24,418,469.23

注释10． 固定资产

1． 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	电子设备	机器设备	运输设备	其他	合计
一. 账面原值
1． 期初余额	25,978,880.47	869,328.64	9,172,764.56	1,348,981.24	3,661,665.26	41,031,620.17
2． 本期增加金额	8,421,511.86	40,910.00	33,476.40	431,700.00	8,600.00	8,936,198.26
购置	55,172.66	40,910.00	3,636.40	431,700.00	8,600.00	540,019.06
在建工程转入	8,366,339.20		29,840.00			8,396,179.20
其他增加
3． 本期减少金额	1,573,599.22	41,196.00	966,900.00		109,035.00	2,690,730.22
处置或报废	1,573,599.22	41,196.00	966,900.00		109,035.00	2,690,730.22
4． 期末余额	32,826,793.11	869,042.64	8,239,340.96	1,780,681.24	3,561,230.26	47,277,088.21
二. 累计折旧
1． 期初余额	675,766.09	509,506.14	2,095,832.93	1,094,372.63	1,161,293.69	5,536,771.48
2． 本期增加金额	665,991.89	176,850.92	813,206.77	148,571.84	313,422.25	2,118,043.67
本期计提	665,991.89	176,850.92	813,206.77	148,571.84	313,422.25	2,118,043.67
3． 本期减少金额	176,637.75	40,176.30	671,579.74		173,711.19	1,062,104.98
处置或报废	176,637.75	40,176.30	671,579.74		173,711.19	1,062,104.98
4． 期末余额	1,165,120.23	646,180.76	2,237,459.96	1,242,944.47	1,301,004.75	6,592,710.17
三. 减值准备
1． 期初余额
2． 本期增加金额
本期计提
3． 本期减少金额
处置或报废
4． 期末余额
四. 账面价值

1． 期末账面价值	31,661,672.88	222,861.88	6,001,881.00	537,736.77	2,260,225.51	40,684,378.04
2． 期初账面价值	25,303,114.38	359,822.50	7,076,931.63	254,608.61	2,500,371.57	35,494,848.69

12． 2.期末未办妥产权证书的固定资产

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	29,347,775.50	正在办理
合计	29,347,775.50

注释11． 在建工程

1． 在建工程情况

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
广东三行生物科技有限公司厂区				7,627,569.80		7,627,569.80
合计				7,627,569.80		7,627,569.80

13． 2.重要在建工程项目本期变动情况

工程项目名称	期初余额	本期增加	本期转入 固定资产	本期其他减少	期末余额
广东三行生物科技有限公司厂区	7,627,569.80	768,609.4	8,396,179.20
合计	7,627,569.80	768,609.4	8,396,179.20

续：

工程项目名称	预算数 (万元)	工程投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
广东三行生物科技有限公司厂区	8,700.00	46.49	100.00				募集资金
合计	8,700.00	46.49	100.00

注释12． 使用权资产

项目	房屋及建筑物	合计
一. 账面原值
1． 期初余额	2,679,595.28	2,679,595.28
2． 本期增加金额
租赁
3． 本期减少金额
租赁到期
4． 期末余额	2,679,595.28	2,679,595.28
二. 累计折旧
1． 期初余额	2,504,383.91	2,504,383.91
2． 本期增加金额	175,211.37	175,211.37
本期计提	175,211.37	175,211.37
3． 本期减少金额

租赁到期
4． 期末余额	2,679,595.28	2,679,595.28
三. 减值准备
1． 期初余额
2． 本期增加金额
本期计提
3． 本期减少金额
租赁到期
4． 期末余额
四. 账面价值
1． 期末账面价值
2． 期初账面价值	175,211.37	175,211.37

注释13． 无形资产

1． 无形资产情况

项目	土地使用权	专利权	软件	合计
一. 账面原值
1． 期初余额	6,718,860.00	268,000.00	102,000.00	7,088,860.00
2． 本期增加金额
购置
3． 本期减少金额
处置
4． 期末余额	6,718,860.00	268,000.00	102,000.00	7,088,860.00
二. 累计摊销
1． 期初余额	683,084.10	135,633.54	102,000.00	920,717.64
2． 本期增加金额	134,377.20	26,800.08		161,177.28
本期计提	134,377.20	26,800.08		161,177.28
3． 本期减少金额
处置
4． 期末余额	817,461.30	162,433.62	102,000.00	1,081,894.92
三. 减值准备
1． 期初余额
2． 本期增加金额
本期计提
3． 本期减少金额
4． 期末余额
四. 账面价值
1． 期末账面价值	5,901,398.70	105,566.38		6,006,965.08
2． 期初账面价值	6,035,775.90	132,366.46		6,168,142.36

14． 2.无未办妥产权证书的土地使用权。注释14． 长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
培训费	223,501.00		223,501.00
官网服务费	21,522.43		15,292.68		6,229.75
工业废物及危险品处理费	666.64		666.64
合计	245,690.07		239,460.32		6,229.75

注释15． 递延所得税资产和递延所得税负债

1． 未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值损失	93,117.65	20,258.75	70,732.19	17,683.05
信用减值准备	4,795,358.59	484,858.78	3,013,606.85	335,812.44
内部交易未实现利润	145,390.96	21,808.64	26,637.06	6,659.26
可抵扣亏损	908,410.99	45,420.55	72,900.29	10,084.31
股权激励	6,113.36	917.00	6,113.36	917.00
租赁负债			183,637.09	18,333.77
合计	5,948,391.55	573,263.72	3,373,626.84	389,489.83

2． 未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动			557,590.06	83,638.51
债权投资-应收利息	4,836,648.02	735,884.30
使用权资产			175,211.37	17,492.57
合计	4,836,648.02	735,884.30	732,801.43	101,131.08

注释16． 应付账款

项目	期末余额	期初余额
货款	4,297,227.02	14,061,932.47
合计	4,297,227.02	14,061,932.47

注释17． 合同负债15． 1.合同负债情况

项目	期末余额	期初余额
货款	447,923.45	459,718.72
合计	447,923.45	459,718.72

注释18． 应付职工薪酬

1． 应付职工薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	1,063,815.25	15,393,341.06	15,571,319.73	885,836.58
离职后福利-设定提存计划	189,446.84	601,135.97	784,331.45	6,251.36
合计	1,253,262.09	15,994,477.03	16,355,651.18	892,087.94

2． 短期薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	1,063,815.25	14,239,430.44	14,419,019.11	884,226.58
职工福利费		227,861.56	227,861.56
社会保险费		326,535.73	326,535.73
其中：工伤保险		5,992.09	5,992.09
职工社会医疗保险		320,543.64	320,543.64
住房公积金		300,087.00	298,477.00	1,610.00
工会经费和职工教育经费		299,426.33	299,426.33
合计	1,063,815.25	15,393,341.06	15,571,319.73	885,836.58

3． 设定提存计划列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	189,446.84	588,103.15	771,298.63	6,251.36
失业保险费		13,032.82	13,032.82
合计	189,446.84	601,135.97	784,331.45	6,251.36

注释19． 应交税费

税费项目	期末余额	期初余额
增值税		10,271.88
企业所得税	52,959.16	1,678,310.03
个人所得税	82,424.94	113,591.29
印花税	12,092.08	15,718.63
城市建设维护税		359.51
教育费附加		154.07
地方教育费附加		102.71
环境保护税	933.34	933.34
土地使用税	12,875.11
房产税	221,968.75
合计	383,253.38	1,819,441.46

注释20． 其他应付款

1． 按款项性质列示的其他应付款

款项性质	期末余额	期初余额
质保金	58,610.00	135,201.84
报销款	363,192.13	63,657.46
单位往来	1,638,733.91	859,928.25
其他	21,834.15	1,370.71

合计

2,082,370.19

1,060,158.26

2． 账龄超过一年的重要其他应付款项

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
广东旭东建设工程有限公司	671,949.31	工程结算尾款
合计	671,949.31

注释21． 一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的租赁负债		183,637.09
合计		183,637.09

注释22． 其他流动负债

项目	期末余额	期初余额
待转销项税额	19,216.37	5,975.16
合计	19,216.37	5,975.16

注释23． 租赁负债

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额		184,000.00
减：未确认的融资费用		362.91
减：一年内到期的租赁负债		183,637.09
合计

本期确认租赁负债利息费用362.91元。注释24． 股本

项目	期初余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	160,277,600.00						160,277,600.00

注释25． 资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	36,304,881.76			36,304,881.76
其他资本公积	-94,821.43	100,934.79		6,113.36
合计	36,210,060.33	100,934.79		36,310,995.12

注释26． 库存股

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
实行股权激励回购	6,062,383.41			6,062,383.41
合计	6,062,383.41			6,062,383.41

注释27． 盈余公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	20,011,603.79	552,972.90		20,564,576.69

合计

20,011,603.79

552,972.90

20,564,576.69

注释28． 未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上期末未分配利润	22,394,507.56	55,125,776.11
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	22,394,507.56	55,125,776.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润	5,914,715.05	17,400,190.18
减：提取法定盈余公积	552,972.90	3,274,444.33
应付普通股股利	9,562,656.00	46,857,014.40
加：其他（未分配利润转增股本）
期末未分配利润	18,193,593.71	22,394,507.56

注释29． 营业收入和营业成本

1． 营业收入、营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	93,354,522.04	67,998,917.77	96,792,849.95	67,175,895.50
其他业务	120,102.40	134,745.77	279,689.73	234,832.61
合计	93,474,624.44	68,133,663.54	97,072,539.68	67,410,728.11

2． 合同产生的收入情况

合同分类	本期金额	上期金额
一、商品类型	93,459,699.53	96,924,672.84
造血类产品	89,904,176.10	79,906,522.33
其中：造血系列1	35,202,243.28	38,300,260.74
造血系列2	5,732,518.41	4,070,558.94
造血系列3	48,969,414.41	37,535,702.65
抗应激、诱食类产品	1,381,041.00	4,195,808.87
浓缩料、配合料及饲料原料	63,875.07	8,702,552.93
其他预混料及添加剂	1,982,889.36	3,037,462.95
技术服务	127,718.00	1,082,325.76
二、按商品转让的时间分类	93,459,699.53	96,924,672.84
在某一时点转让	93,331,981.53	95,842,347.08
在某一时段内转让	127,718.00	1,082,325.76

差异说明：本期确认租赁收入14,924.91元，上期确认租赁收入147,866.84元。注释30． 税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
印花税	50,275.83	43,554.98
土地使用税	13,103.95	9,342.68
城市维护建设税	2,505.35	796.94
教育费附加	1,073.71	341.53

地方教育费附加	715.81	227.68
车船税	813.92	1,516.80
环保税	3,733.36	3,733.36
房产税	230,515.09	54,104.15
合计	302,737.02	113,618.12

注释31． 销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	7,592,951.66	7,589,449.50
交通差旅费	2,471,686.84	1,299,182.46
会议费	337,180.84	293,559.62
咨询服务费	1,006,050.00	1,121,937.50
业务招待费	204,607.11	199,649.90
广告宣传费	24,336.42	75,994.30
推广费	142,853.04	70,894.41
其他费用	211,077.49	246,927.58
合计	11,990,743.40	10,897,595.27

注释32． 管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	2,851,526.29	3,093,962.10
折旧费	707,706.94	334,327.87
租赁资产折旧费	517,948.31	437,214.34
中介机构服务费	615,914.05	1,427,707.47
业务招待费	316,363.75	331,872.46
办公费	371,224.39	151,331.36
交通差旅费	174,168.57	95,699.55
其他费用	206,182.96	228,051.25
合计	5,761,035.26	6,100,166.40

注释33． 研发费用

项目	本期发生额	上期发生额
人员人工费用	1,770,816.72	1,883,215.23
直接投入费用	1,657,739.00	1,380,976.15
折旧费用与长期待摊费用	250,604.43	544,767.05
无形资产摊销费用	33,895.60	110,418.18
境内的外部研发投入额		198,000.00
其他费用	567,157.93	632,269.45
合计	4,280,213.68	4,749,646.06

注释34． 财务费用

项目

本期发生额

上期发生额

利息支出	362.91	33,065.68
减：利息收入	78,192.95	40,079.36
汇兑损益	-33.11	-161.39
银行手续费	75,093.58	38,100.73
其他		3,239.16
合计	-2,769.57	34,164.82

注释35． 其他收益1． 其他收益明细情况

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助	300,000.00	5,073,968.69
个税返还		1,567.23
合计	300,000.00	5,075,535.92

1． 计入其他收益的政府补助本公司政府补助详见附注八、政府补助（一）计入当期损益的政府补助。注释36． 投资收益

1． 投资收益明细情况

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	1,299,272.72	1,820,203.67
处置交易性金融资产取得的投资收益	31,901.74	333,716.06
大额存单投资收益	3,919,183.59	745,926.45
其他投资收益	102,000.00
合计	5,352,358.05	2,899,846.18

注释37． 公允价值变动收益

项目	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	179,643.30	1,714,930.67
合计	179,643.30	1,714,930.67

注释38． 信用减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	-1,785,328.89	1,805,224.92
合计	-1,785,328.89	1,805,224.92

注释39． 资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失	-93,117.65	-70,732.19
合计	-93,117.65	-70,732.19

注释40． 资产处置收益

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得或损失	-668,625.71

合计

-668,625.71

注释41． 营业外收入

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
其他	0.17	1.75	0.17
合计	0.17	1.75	0.17

注释42． 营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
税收滞纳金	183.29	2,417.91	183.29
对外捐赠	5,000.00	106,888.00	5,000.00
其他		5,135.36
合计	5,183.29	114,441.27	5,183.29

注释43． 所得税费用1． 所得税费用表

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	466,128.71	1,507,560.61
递延所得税费用	125,150.11	186,521.64
合计	591,278.82	1,694,082.25

2． 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期发生额
利润总额	6,288,747.09
按适用税率计算的所得税费用	943,312.06
子公司适用不同税率的影响	226,394.51
调整以前期间所得税的影响	44,041.65
非应税收入的影响	-52,216.27
不可抵扣的成本、费用和损失影响	56,995.33
未实现的内部损益的影响	2,663.72
本期纳税调减影响（研发加计扣除）	-601,708.28
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化	-28,203.90
所得税费用	591,278.82

注释44． 现金流量表附注

1． 收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	78,927.35	40,079.36
往来款	1,857,266.33	58,895.43
退回保证金押金	4,417,289.00	14,911,668.00
政府补助	300,000.00	5,073,968.69

营业外收入	108,858.38	87,927.05
鸭舍租金收入	88,634.01	174,990.71
其他	10,580.68
合计	6,861,555.75	20,347,529.24

2． 支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
期间费用	9,068,171.01	7,370,482.38
往来款	2,132,980.16	1,082,885.89
保证金押金	1,892,367.00	2,429,378.00
捐赠支出	5,000.00	106,888.00
银行冻结资金转出	131,879.82
合计	13,230,397.99	10,989,634.27

3． 收到的重要的与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
赎回大额存单	10,102,472.22
赎回理财产品	21,433,893.57	384,466,268.20
合计	31,536,365.79	384,466,268.20

4． 支付的重要的与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
购买大额存单	40,000,000.00	100,780,975.00
购买理财产品		300,995,000.00
合计	40,000,000.00	401,775,975.00

5． 收到其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
中国证券登记结算有限责任公司北京分公司（备付金）	84,508.51	164,324.90
合计	84,508.51	164,324.90

6． 支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
租赁支出	206,000.00	1,218,244.38
股权激励相关费用		179,061.99
回购股票支出		1,017,514.64
合计	206,000.00	2,414,821.01

注释45． 现金流量表补充资料

1． 现金流量表补充资料

项目	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润	5,697,468.27	17,382,904.63
加：信用减值损失	1,785,328.89	-1,805,224.92
资产减值准备	93,117.65	70,732.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	2,118,043.67	1,907,851.43
使用权资产折旧	175,211.37	1,102,370.65
无形资产摊销	161,177.28	157,010.58
长期待摊费用摊销	239,460.32	96,204.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	668,625.71
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-179,643.30	-1,714,930.67
财务费用（收益以“－”号填列）	329.80	33,065.68
投资损失（收益以“－”号填列）	-5,352,358.05	-2,899,846.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-183,773.89	464,434.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	634,753.22	-274,165.35
存货的减少（增加以“－”号填列）	9,283,217.43	-1,117,966.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	6,313,227.88	34,337,600.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-11.009.883 44	6,729,447.30
其他
经营活动产生的现金流量净额	10,444,302.81	54,469,487.07
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
当期新增使用权资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	9,746,870.57	15,681,143.54
减：现金的期初余额	15,681,143.54	32,399,560.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-5,934,272.97	-16,718,417.43

2． 与租赁相关的总现金流出本期与租赁相关的总现金流出为人民币1,583,727.16元（上期：人民币1,529,996.38元）。

3． 现金和现金等价物构成

项目	期末余额	期初余额
一、现金	9,746,870.57	15,681,143.54
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款	9,658,071.49	8,892,546.68
可随时用于支付的其他货币资金	88,799.08	6,788,596.86
二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	9,746,870.57	15,681,143.54

注释46． 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面余额	受限情况
货币资金	131,879.82	本公司子公司广州三行生物科技有限公司因被起诉，被法院冻结了银行存款。
债权投资	5,000,000.00	本公司因被起诉，被法院冻结了招商银行的500万元大额存单。
合计	5,131,879.82

其他说明：

截至2023年12月31日，由于河池辽大农牧科技有限公司（原告）向河池市宜州区人民法院提起诉讼，诉本公司子公司广州三行生物科技有限公司（被告一）、本公司（被告二）合伙经营协议纠纷一案，请求判令两被告向原告支付合伙经营亏损8,173,276.43元。原告已申请财产保全，本公司子公司广州三行生物科技有限公司中国农业银行（银行账号：

44056801040003380）的账户余额被冻结125,501.34元、中国工商银行股份有限公司广州元岗支行（银行账号：3602078219200289277）的账户余额被冻结6,378.48元；本公司招商银行股份有限公司（银行账号：12091261297900010）的大额存单账户被冻结5,000,000.00元。截至财务报告批准报出日止，上述冻结资金已解除冻结。

六、 研发支出

(一) 按费用性质列示

项目	本期发生额	上期发生额
人员人工费用	1,770,816.72	1,883,215.23
直接投入费用	1,657,739.00	1,380,976.15
折旧费用与长期待摊费用	250,604.43	544,767.05
无形资产摊销费用	33,895.60	110,418.18
境内的外部研发投入额		198,000.00
其他费用	567,157.93	632,269.45
合计	4,280,213.68	4,749,646.06
其中：费用化研发支出	4,280,213.68	4,749,646.06
资本化研发支出

七、 在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1． 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
广州三行生物科技有限公司	广州市	广州市	饲料添加剂及饲料的研发和生产	100.00		同一控制下企业合并

广州三行饲料有限公司	广州市	广州市	销售饲料原料（国家专营专管项目除外）、饲料添加剂、预混合饲料	100.00		同一控制下企业合并
广东三行生物科技有限公司	清远市	清远市	饲料添加剂及饲料的研发和生产	100.00		设立
广州赛桃花生物科技有限公司	广州市	广州市	蛋类零售及批发	100.00		设立
广东三行牲血饲料有限公司	清远市	清远市	销售饲料原料（国家专营专管项目除外）、饲料添加剂	51.00		设立

(一) 在联营企业中的权益

1． 重要的联营企业

联营企业名称	主要经营地	注册地	业务 性质	持股比例(%)		会计处理方法
				直接	间接
广东新南都饲料科技有限公司	广州市	广州市	饲料添加剂、添加剂预混合饲料、浓缩饲料、配合饲料的生产、销售；畜禽药物添加剂的销售	33.00		权益法

2． 重要联营企业的主要财务信息

项目	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
	广东新南都饲料科技有限公司
流动资产	35,452,803.41	45,097,430.09
非流动资产	14,092,255.52	12,992,977.32
资产合计	49,545,058.93	58,090,407.41
流动负债	10,730,880.97	15,048,039.25
非流动负债	4,072,366.08	4,927,105.88
负债合计	14,803,247.05	19,975,145.13
少数股东权益
归属于母公司股东权益	34,741,811.88	38,115,262.28
按持股比例计算的净资产份额	11,464,797.92	12,578,036.55
调整事项	12,953,671.31	12,217,275.17
—商誉	12,953,671.31	12,217,275.17
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值	24,418,469.23	24,795,311.72
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入	48,533,375.39	55,961,978.05
净利润	3,937,190.07	5,458,911.91
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	3,937,190.07	5,458,911.91
企业本期收到的来自联营企业的股利	1,777,050.00

八、 政府补助

（一） 计入当期损益的政府补助

补助项目	会计科目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
2022年省级专精特新中小企业市级奖励资金	其他收益	200,000.00		与收益相关
2021年度高新技术企业培育专题资金	其他收益	100,000.00		与收益相关
上市扶持资金	其他收益		3,000,000.00	与收益相关
对境内外证券市场新上市企业补贴	其他收益		2,000,000.00	与收益相关
广州市白云区市场监督管理局贯标项目	其他收益		30,000.00	与收益相关
失业保险稳岗返还	其他收益		30,055.99	与收益相关
一次性留工补助	其他收益		8,665.00	与收益相关
一次性扩岗补助	其他收益		3,000.00	与收益相关
制造业小型微利企业社保缴费补贴	其他收益		2,247.70	与收益相关

九、 与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项、其他应收款、其他应付款、其他流动资产等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一） 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，

以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目	账面余额	减值准备
应收账款	17,677,734.05	4,591,288.99
其他应收款	2,783,005.85	204,069.60
合计	20,460,739.90	4,795,358.59

（二） 流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（三） 市场风险

1． 汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。

2． 利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公

司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。本年度公司无市场利率风险。

十、 公允价值

（一） 以公允价值计量的金融工具

截止2023年12月31日，本公司无以公允价值计量的金融工具。

十一、 关联方及关联交易

（一） 本企业的母公司情况

本公司最终控制方是刘金萍和刘平祥。截止本期期末，刘金萍直接持有本公司33.3652%股权，通过丹江口三人行投资合伙企业（有限合伙）间接持有本公司1.6083%股权，通过丹江口新机汇投资合伙企业（有限合伙）间接持有本公司0.3522%股权，通过广州红果投资合伙企业（有限合伙）间接持有本公司0.0175%股权；刘平祥直接持有本公司21.9104%股权，通过丹江口三人行投资合伙企业（有限合伙）间接持有本公司0.1486%股权，通过丹江口新机汇投资合伙企业（有限合伙）间接持有本公司0.2348%股权，通过广州红果投资合伙企业（有限合伙）间接持有本公司0.0087%股权；刘金萍和刘平祥直接及间接合计持有本公司

57.6457%的股权，实际控制本公司。

（二） 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
广东新南都饲料科技有限公司	本公司的联营企业
翁源县新南都饲料科技有限公司	广东新南都饲料科技有限公司的全资子公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书	关键管理人员

（三） 关联方交易

1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交

易及母子公司交易已作抵销。2． 购买商品、接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
广东新南都饲料科技有限公司	材料采购	4,750.00	17,750.00
翁源县新南都饲料科技有限公司	材料采购	131,700.00	556,785.00
合计		136,450.00	574,535.00

3． 关联方应收应付款项

（1）本公司应付关联方款项

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款	广东新南都饲料科技有限公司		7,450.00
应付账款	翁源县新南都饲料科技有限公司	7,000.00	64,380.00

合计

7,000.00

71,830.00

十二、 股份支付

（一） 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额	650,615.70股
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限	股权期权的行权价格为4.61元/股；有效期为自权益首次授予登记完成之日起至激励对象获授权益全部行权，或注销完毕之日止，最长不超过48个月。

（二） 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法	公司按照相关估值工具确定首次授予日股票期权的公允价值
可行权权益工具数量的确定依据	依据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	6,113.36元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额

十三、 承诺及或有事项

（一） 重要承诺事项

本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二） 资产负债表日存在的重要或有事项

1、未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

（1）2023年11月3日，河池辽大农牧科技有限公司（原告）向河池市宜州区人民法院提起诉讼，诉广州三行生物科技有限公司（被告一）、本公司（被告二）合伙经营协议纠纷一案，请求判令两被告向原告支付合伙经营亏损8,173,276.43元。原告已申请财产保全，本公司子公司广州三行生物科技有限公司中国农业银行（银行账号：44056801040003380）的账户余额被冻结125,501.34元、中国工商银行股份有限公司广州元岗支行（银行账号：

3602078219200289277）的账户余额被冻结6,378.48元；本公司招商银行股份有限公司（银行账号：12091261297900010）的大额存单账户被冻结5,000,000.00元。该案件涉案依据的合同为个人签署，无公司盖章及授权，公司已提出非合同相对方的抗辩，并由个人承担相关法律后果，目前个人和本公司子公司广州三行生物科技有限公司也作为原告提起了撤销之诉。截至财务报告批准报出日止，上述冻结资金已解除冻结。

除存在上述或有事项外，截止2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

十四、 资产负债表日后事项

（一） 重大诉讼、仲裁、承诺

广州三行饲料有限公司（原告）诉广西辽大农业科技集团股份有限公司（被告）买卖合同纠纷一案，请求判令被告向原告支付货款4,400,000.00元及利息220,522.50元，南宁市江南区人民法院于2024年1月10日受理，并于2024年3月5日开庭审理。截至财务报告批准报出日，本案仍在审理过程中，待法院作出判决。本公司申请财产保全，已冻结被告交通银行4,620,522.5元，冻结期限一年，并已针对本案所涉应收账款单项计提坏账准备1,320,000.00元。

（二） 利润分配情况

拟分配的利润或股利	4,781,328.00元
经审议批准宣告发放的利润或股利	4,781,328.00元

2023年度利润分配预案：以本公司总股本160,277,600股扣除回购专户900,000股后的159,377,600股为基数向全体股东每10股派发现金红利0.3元，总计4,781,328.00元。上述利润分配预案经本公司第三届第十六次董事会会议审议通过，须经本公司股东大会审议通过后实施。

（三） 其他资产负债表日后事项说明

截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十五、 其他重要事项说明

（一） 前期会计差错

1、 追溯重述法

会计差错更正的内容	处理程序	受影响的各个比较期间报表项目名称	累积影响数
由于广东新顺生物科技有限公司与广州新广生物科技有限公司、厦门中执科技有限公司三者存在密切关系，基于谨慎性考虑将其交易按照净额法处理	本项差错更正经公司第三届第十六次董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	营业收入	-56,988,190.21
		营业成本	-56,988,190.21

（二） 分部信息

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1） 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2） 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏

损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。本公司的业务单一，主要为生产添加剂、添加剂预混合饲料、全价配合饲料，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。

十六、 母公司财务报表主要项目注释

注释1． 应收账款

1． 按账龄披露应收账款

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	9,432,206.25	8,433,190.86
1－2年	447,222.46	2,543,545.73
2－3年	1,282,453.73	129,321.53
3年以上	526,559.53	397,238.00
小计	11,688,441.97	11,503,296.12
减：坏账准备	1,858,155.73	1,479,527.80
合计	9,830,286.24	10,023,768.32

2． 按坏账准备计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款	597,020.00	5.11	597,020.00	100.00
按组合计提预期信用损失的应收账款	11,091,421.97	94.89	1,261,135.73	11.37	9,830,286.24
其中：合并关联方	1,480,909.36	12.67			1,480,909.36
其中：其他客户	9,610,512.61	82.22	1,261,135.73	13.12	8,349,376.88
合计	11,688,441.97	100.00	1,858,155.73	15.90	9,830,286.24

16． 续：

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款	457,880.00	3.98	457,880.00	100.00
按组合计提预期信用损失的应收账款	11,045,416.12	96.02	1,021,647.80	9.25	10,023,768.32
其中：合并关联方	1,096,073.00	9.53			1,096,073.00
其中：其他客户	9,949,343.12	86.49	1,021,647.80	10.27	8,927,695.32
合计	11,503,296.12	100.00	1,479,527.80	12.86	10,023,768.32

17． 按单项计提坏账准备

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
江西绿环饲料科技有限公司	280,300.00	280,300.00	100.00	公司已注销
新会区双水镇翔盛猪场	177,580.00	177,580.00	100.00	猪场倒闭
河池辽大农牧科技有限公司	139,140.00	139,140.00	100.00	诉讼中
合计	597,020.00	597,020.00

18． 按组合计提坏账准备

（1）合并关联方

关联方	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
广东三行牲血饲料有限公司	1,473,831.16
广东三行生物科技有限公司	7,078.20
合计	1,480,909.36

（2）其他客户

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	7,891,296.89	394,564.84	5.00
1－2年	387,222.46	77,444.49	20.00
2－3年	1,085,733.73	542,866.87	50.00
3年以上	246,259.53	246,259.53	100.00
合计	9,610,512.61	1,261,135.73

3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动情况				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
单项计提预期信用损失的应收账款	457,880.00	139,140.00				597,020.00
按组合计提预期信用损失的应收账款	1,021,647.80	239,487.93				1,261,135.73
其中：合并关联方
其他客户	1,021,647.80	239,487.93				1,261,135.73
合计	1,479,527.80	378,627.93				1,858,155.73

4． 本期无实际核销的应收账款。5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额的比例(%)	已计提坏账准备
广东三行牲血饲料有限公司	1,473,831.16	12.61

邦基（山东）农业科技有限公司	1,350,000.00	11.55	67,500.00
九江景康牧业发展有限公司	1,012,464.00	8.66	50,623.20
广州知猪霞生物科技有限公司	558,891.00	4.78	148,483.50
广东旺大集团股份有限公司萝岗分公司	336,000.00	2.87	16,800.00
合计	4,731,186.16	40.48	283,406.70

6． 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。7． 本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。注释2． 其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收股利	18,360,000.00	18,360,000.00
其他应收款	88,677,139.95	74,993,691.72
合计	107,037,139.95	93,353,691.72

（一） 应收股利

被投资单位	期末余额	期初余额
广州三行生物科技有限公司	9,900,000.00	9,900,000.00
广州三行饲料有限公司	4,900,000.00	4,900,000.00
广东三行生物科技有限公司	2,000,000.00	2,000,000.00
广州赛桃花生物科技有限公司	1,560,000.00	1,560,000.00
合计	18,360,000.00	18,360,000.00

（二） 其他应收款

1． 按账龄披露其他应收款

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	25,473,342.98	21,460,974.25
1－2年	13,585,232.93	39,084,703.56
2－3年	39,084,703.56	13,847,200.00
3年以上	10,590,052.99	720,861.91
小计	88,733,332.46	75,113,739.72
减：坏账准备	56,192.51	120,048.00
合计	88,677,139.95	74,993,691.72

2． 按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
合并关联方组合	88,378,180.43	73,033,395.47
备用金组合	62,400.51	2,380.00
押金及保证金组合	156,800.00	1,920,928.00
垫付社保及公积金	70,853.51	71,788.24
暂付款项组合	65,098.01	85,248.01
合计	88,733,332.46	75,113,739.72

3． 按坏账准备计提方法分类披露

类别	期末余额
					账面价值
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款
按组合计提预期信用损失的其他应收款	88,733,332.46	100.00	56,192.51	0.06	88,677,139.95
其中：合并关联方	88,378,180.43	99.60			88,378,180.43
应收备用金、保证金及押金组合	240,054.02	0.27			240,054.02
应收风险押金组合	50,000.00	0.06	50,000.00	100.00
应收暂付款项组合	65,098.01	0.07	6,192.51	9.51	58,905.50
合计	88,733,332.46	100.00	56,192.51	0.06	88,677,139.95

19． 续：

类别	期初余额
	账面余额	坏账准备

账面价值

账面价值

金额

	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款
按组合计提预期信用损失的其他应收款	75,113,739.72	100.00	120,048.00	0.16	74,993,691.72
其中：合并关联方	73,033,395.47	97.23			73,033,395.47
应收备用金、保证金及押金组合	148,968.24	0.20			148,968.24
应收风险押金组合	1,846,128.00	2.46	114,806.40	6.22	1,731,321.6
应收暂付款项组合	85,248.01	0.11	5,241.60	6.15	80,006.41
合计	75,113,739.72	100.00	120,048.00	0.16	74,993,691.72

20． 按组合计提坏账准备

（1）关联方组合

关联方名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
广州三行生物科技有限公司	5,216,642.53
广州三行饲料有限公司	28,082,051.25
广东三行生物科技有限公司	55,077,986.65
广东三行牲血饲料有限公司	1,500.00
合计	88,378,180.43

（2）应收备用金、保证金及押金组合

款项性质	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
备用金	12,400.51
保证金及押金	156,800.00

垫付社保及公积金	70,853.51
合计	240,054.02

（3）应收风险押金组合

款项性质	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
风险押金	50,000.00	50,000.00	100.00
合计	50,000.00	50,000.00	100.00

（3）应收暂付款项组合

款项性质	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
暂付款项	65,098.01	6,192.51	9.51
合计	65,098.01	6,192.51	9.51

21． 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初余额	120,048.00			120,048.00
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提	950.91			950.91
本期转回	64,806.40			64,806.40
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	56,192.51			56,192.51

4． 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	120,048.00	950.91	64,806.40			56,192.51
其中：合并关联方
应收备用金、保证金及押金组合
应收风险押金	114,806.40		64,806.40			50,000.00
应收暂付款项组合	5,241.60	950.91				6,192.51

合计

120,048.00

950.91

64,806.40

56,192.51

5． 本期无实际核销的其他应收款。6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额的比例(%)	坏账准备 期末余额
广东三行生物科技有限公司	内部往来	55,077,986.65	1年以内、1至2年、2至3年、3至4年	62.07
广州三行饲料有限公司	内部往来	28,082,051.25	2年以内	31.65
广州三行生物科技有限公司	内部往来	5,216,642.53	2年以内	5.88
广州大桔天汇商业运营有限公司	单位往来	58,570.00	1年以内	0.07	2,928.50
内蒙古爱养牛科技有限公司	风险押金	50,000.00	3年以上	0.06	50,000.00
合计		88,485,250.43		99.73	52,928.50

注释3． 长期股权投资

款项性质	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	12,773,710.49		12,773,710.49	12,773,710.49		12,773,710.49
对联营、合营企业投资	24,418,469.23		24,418,469.23	24,795,311.72		24,795,311.72
合计	37,192,179.72		37,192,179.72	37,569,022.21		37,569,022.21

1． 对子公司投资

被投资单位	初始投资成本	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
广州三行生物科技有限公司	1,895,141.25				1,895,141.25
广州三行饲料有限公司	623,569.24	hangy			623,569.24
广东三行生物科技有限公司	10,000,000.00				10,000,000.00
广东三行牲血饲料有限公司	255,000.00				255,000.00
合计	12,773,710.49				12,773,710.49

2． 对联营、合营企业投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法确认的投资损益	其他综合收益调整
一．联营企业
广东新南都饲料科技有限公司	24,795,311.72			1,299,272.72
合计	24,795,311.72			1,299,272.72

续：

被投资单位	本期增减变动				期末余额	减值准备期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一．联营企业
广东新南都饲料科技有限公司	100,934.79	1,777,050.00			24,418,469.23
合计	100,934.79	1,777,050.00			24,418,469.23

注释4． 营业收入及营业成本

1． 营业收入、营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	43,595,815.37	23,219,762.42	45,569,754.94	20,268,740.13
其他业务	29,096.46
合计	43,624,911.83	23,219,762.42	45,569,754.94	20,268,740.13

2． 合同产生的收入情况

合同分类	本期金额	上期金额
一、商品类型	43,624,911.83	45,569,754.94
造血类产品	40,286,751.24	40,080,722.88
其中：造血系列1	33,914,428.70	37,761,919.48
造血系列2	6,121,240.24	2,318,803.40
造血系列3	251,082.30
抗应激、诱食类产品	1,376,841.00	4,200,438.87
浓缩料、配合料及饲料原料	1,542,956.16
其他预混料及添加剂	261548.97	206,267.43
技术服务	127,718.00	1,082,325.76
包材	29,096.46
二、按商品转让的时间分类	43,624,911.83	45,569,754.94
在某一时点转让	43,497,193.83	44,487,429.18
在某一时段内转让	127,718.00	1,082,325.76

注释5． 投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	1,299,272.72	1,820,203.67
成本法核算的长期股权投资收益		18,360,000.00
交易性金融资产持有期间的投资收益	31,901.74	149,748.25
大额存单投资收益	2,081,214.18	558,669.93
合计	3,412,388.64	20,888,621.85

十七、 补充资料

（一） 当期非经常性损益明细表

项目

金额

说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-668,625.71
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	300,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	211,545.04
债务重组损益	102,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-5,183.12
减：所得税影响额	67,236.03
合计	-127,499.82

（二） 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均 净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	2.56	0.04	0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	2.62	0.04	0.04

附：

第十二节 备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

公司办公室