目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—5页
二、财务报表…………………………………………………………第6—15页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第6页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第7页
（三）合并利润表………………………………………………… 第8页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第9页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第10页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第11页
（七）合并所有者权益变动表……………………………… 第12—13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………… 第14—15页
三、财务报表附注………………………………………………第16—158页
四、执业资质证书………………………………………第159—162页
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审 计 报 告
天健审〔2024〕1-431号
吉林电力股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了吉林电力股份有限公司（以下简称吉电股份公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了吉电股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于吉电股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三、(二十五)及五、（二）、1所述，吉电股份公司2023年度营业收入为1,444,259.97万元。
由于营业收入是吉电股份公司关键业绩指标之一，可能存在吉电股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入实施分析程序，包括年度收入、成本和毛利率的比较分析，
以复核收入的合理性；
(4) 对营业收入实施细节测试，包括:检查重要销售合同及对账单、发票等
文件，分析合同条款，检查收入确认是否正确；
(5) 执行函证程序，对大额营业收入以及应收账款进行函证；
(6) 对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期
间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
（二）固定资产减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三、(十六)及五、（一）、12所述，截至2023年12月31日，吉电股份公司固定资产账面原值为人民币7,643,833.16万元，减值准备为人民币2,182.45万元，账面价值为人民币5,176,040.15万元，固定资产账面价值占资产总额的67.44%。
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管理层根据《企业会计准则第8号——资产减值》的规定对固定资产是否存在减值迹象进行了评估，对于识别出减值迹象的固定资产管理层按照《企业会计准则第8号——资产减值》相关要求进一步测算可回收金额。其中，预测可收回金额涉及对未来现金流量现值的预测，管理层在预测时需要作出重大判断和假设。由于固定资产对财务报表的重要性，同时在评估潜在减值时涉及管理层的重大判断和估计，其中可能存在错误及潜在的管理层偏向的情况，因此我们将固定资产减值作为关键审计事项。
2.审计应对
针对固定资产减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与固定资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 实地勘察相关固定资产，并实施监盘程序；
(3) 测试管理层减值测试所依据的基础数据，评估管理层减值测试中所采
用的关键假设及判断的合理性；
(4) 检查与固定资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估吉电股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
吉电股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督吉电股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对吉电股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
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否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致吉电股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就吉电股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二四年四月二十六日
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吉林电力股份有限公司
财务报表附注2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
吉林电力股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经吉林省经济体制改革委员会（吉改股批〔1993〕第47号）文批准，由国家电投集团吉林能源投资有限公司（原吉林省能源交通总公司，以下简称吉林能投或吉林能源投资公司）作为主发起人与国网吉林省电力有限公司（原吉林省电力公司）、交通银行长春分行、吉林省信托投资公司、吉林华能发电公司共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1993年4月28日在吉林省工商行政管理局登记注册，总部位于吉林省长春市。公司现持有统一社会信用代码为91220000123962584G的营业执照，注册资本为人民币2,790,208,174.00元，股份总数2,790,208,174股（每股面值1元）。其中：无限售条件的流通股份A股2,445,605,717股，限售股344,602,457股。公司股票已于2002年9月26日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属能源开发行业。主要经营活动为火电、水电、新能源的研发、生产和销售。产品主要有：火电、水电、风电、太阳能、分布式能源、气电、生物质、核能；提供的劳务主要有电站检修及运维服务。本财务报表业经公司2024年4月26日第九届第十七次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项
该事项在本财务报表附注中的披露位置
重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收账款
五（一）4（2）2
）
公司将单项应收账款金额超过1亿元的应收账款认定为重要应收账款。重要的单项计提坏账准备的其他应收款
五（一）6（3）2
| ） |
| ） |
公司将单项其他应收款金额超过1000万元的其他应收款认定为重要应收账款。重要的在建工程项目 五（一）13（2）2
单个项目的预算数大于5亿元重要的账龄超过1年的应付账款
五（一）24（2）
公司将账龄超过1年且单项金额超过1
亿元的其他应付款认定为重要的账龄超
过1年的其他应付款。重要的账龄超过1年的其他应付款
五（一）28（3）2
））
公司将账龄超过1年且单项金额超过
5000万元的其他应付款认定为重要的账
龄超过1年的其他应付款。重要的投资活动现金流量 五（三） 单项投资活动总额大于3亿元重要的子公司、非全资子公司
七（四）
公司将净利润超过集团净利润10%的子
公司确定为重要子公司、重要非全资子
公司。
）重要的合营企业、联营企业、
共同经营
七（五）
公司将投资总额超过2亿
| 重要的合营企业、联营企业、 | 元的合营企业、 |
联营企业认定为重要的合营企业、联营企业。
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(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1. 控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2. 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物
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是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所
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定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
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在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
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4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
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公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
7. 金融负债与权益工具的区分及相关处理
(1) 金融负债与权益工具的区分
1) 如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。
2) 如果一项金融工具须用或可用公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是公司的金融负债；如果是后者，该工具是公司的权益工具。
(2) 金融负债与权益工具的会计处理
1) 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。
2) 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
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时，作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。公司对权益工具持有方的分配作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
(十二) 应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法银行承兑汇票
票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
商业承兑汇票
应收账款——账龄组合
以应收款项的账龄作为信用风险特征
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——低风险组合
本组合为信用等级较高的国内客户的应收电费(含电费补贴)以及未逾期的应收热费、服务费及商品销售款
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合
本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——低风险组合
本组合为日常经常活动中应收取的保证金、押金及吉林能投范围关联方往来款
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
账 龄
应收账款预期信用损失率（%）
其他应收款预期信用损失率（%）1年以内（含，下同） 2.00
5.00
1-2年 10.00
10.00
2-3年 20.00
15.00
3-4年 50.00
25.00
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账 龄
应收账款预期信用损失率（%）
其他应收款预期信用损失率（%）4-5年 100.00
50.00
5年以上 100.00
100.00
应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。
3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
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(十四) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十五) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；
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不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法
折旧年限（年）
残值率（%） 年折旧率（%）
| 折旧年限（年） |
房屋及建筑物 年限平均法 12-50 3-10 8.08-1.80机器设备 年限平均法 5-20 0-10 20.00-4.50运输工具 年限平均法 5-12 10 18.00-7.50其他 年限平均法 5-12 0-5 20.00-7.92
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(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准房屋建筑物 经相关主管部门验收，满足建筑完工验收标准要求
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款
费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、知识产权、特许使用权及其他，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）土地使用权 25-50知识产权 12-20特许使用权 10-20其他 5-10使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3. 研发支出的归集范围
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
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(6) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
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(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的优先股、永续债等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十五) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
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进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
(1) 电力销售收入
公司电力销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在电力输送至客户指定上网电量计量点并由客户确认接受、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(2) 热力销售收入
公司热力供应业务属于在某一时点履行的履约义务，在热力供应发生后公司按照提供的供热面积及符合规定的价格在服务提供期间内确认收入的实现。
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(3) 服务收入
公司服务收入主要指提供检修服务及施工服务等而收取的收入。公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，依据合同约定服务内容，按照履约进度确认收入。
(4) 商品销售收入
公司商品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。在公司依据与客户的销售合同条款，在客户已接受该产品并取得该产品控制权时确认销售商品的收入。
(二十六) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条
件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
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的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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(二十九) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
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租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十) 安全生产费
公司按照财政部 应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
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136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十一) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十二) 重要会计政策变更
1. 重要会计政策变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目 影响金额 备 注2023年1月1日资产负债表项目
递延所得税资产
| 192,981,191.91 |
资产总额
递延所得税负债
| 192,981,191.91 |
| 187,054,982.85 |
负债总额
未分配利润
| 187,054,982.85 |
| 5,613,003.75 |
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受重要影响的报表项目 影响金额 备 注2023年1月1日资产负债表项目
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计
| 5,613,003.75 |
少数股东权益
2022年度利润表项目
| 313,205.31 |
所得税费用 -
净利润
| 3,081,051.53 |
| 3,081,051.53 |
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
| 2,902,067.17 |
| 178,984.36 |
2. 其他会计政策变更
本公司报告期未发生其他会计政策变更。
3. 重要会计估计变更
本公司报告期未发生重要会计估计变更。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
6%、9%、13%房产税
从价计征的，按房产原值一次减除一定比例后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴；
1.2%、12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 1%、5%、7%教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
(二) 税收优惠
1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（二）项、《企业所得税法实
施条例》第八十七条及财政部、国家税务总局、国家发展和改革委员会发布的《公共基础设施项目企业所得税优惠目录〔2008〕》财税〔2008〕116号文之规定，企业从事国家重
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点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。本公司各新能源发电企业的发电所得本年享受以下优惠政策：
纳税主体 优惠政策
池州市欣阳新能源发电有限公司
减半
| 池州市欣阳新能源发电有限公司 |
| 崇仁县相阳新能源有限公司 |
减半
减半
| 大安吉电新能源有限公司 |
| 大庆市合庆新能源科技有限公司 |
减半
减半
贵溪市伸阳新能源有限公司和县吉风风力发电有限公司
减半
| 和县吉风风力发电有限公司 |
| 辉县市吉电新能源有限公司 |
减半
20兆瓦光伏项目 减半
| 吉电定州新能源科技有限公司二期 |
| 江西中电投新能源发电有限公司江西九江江洲 |
48MW风电场项目 减半
48MW风电场项目 减半
江西中电投新能源发电有限公司江西九江新洲莱州市盛阳新能源有限公司
减半
| 莱州市盛阳新能源有限公司 |
| 龙州沃合新能源科技有限公司 |
减半
减半
| 鄱阳县兴阳新能源有限公司 |
| 前郭县成瑞风能有限公司查干花哈尔金 |
15MW光伏项目 减半
减半
青阳县菖阳新能源发电有限公司青阳县新工新能源发电有限公司
减半
| 青阳县新工新能源发电有限公司 |
| 青阳县新阳新能源发电有限公司 |
减半
减半
| 仁化县金裕新能源发电有限公司 |
| 寿光鸿海电力有限公司二期 |
25MW光伏项目 减半
减半
宿松岭阳新能源有限责任公司洮南杭泰太阳能发电有限公司
减半
| 洮南杭泰太阳能发电有限公司 |
| 天门谢家塆风电有限责任公司 |
减半
减半
| 桐城桐阳新能源发电有限公司 |
| 乌兰吉电新能源有限公司 |
减半
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纳税主体 优惠政策
西藏沛德能源科技有限公司
减半
西藏沛德能源科技有限公司延长群鑫工贸有限公司
减半
| 延长群鑫工贸有限公司 |
| 余江县新阳新能源有限公司分布式农光互补光伏发电项目二期 |
减半
减半
| 余江县新阳新能源有限公司分布式农光互补光伏发电项目三期 |
| 榆社县华晟发电有限责任公司 |
减半
减半
榆社县华光发电有限责任公司张北禾润能源有限公司
240MW光伏项目 减半
| 张北禾润能源有限公司 |
| 张北禾润能源有限公司 |
260MW光伏项目 减半
100MW光伏项目 减半
| 镇赉吉电新能源有限公司 |
| 兴国吉电新能源发电有限公司大水山 |
172MW风电场项目 减半
102MW风电场项目 减半
兴国吉电新能源发电有限公司莲花山延安吉电新能源有限公司
(一期) 减半
| 延安吉电新能源有限公司 |
| 延安吉电新能源有限公司 |
(二期) 减半
免税
| 安达市众心新能源有限公司 |
| 池州中安绿能香隅风力发电有限公司 |
免税
免税
枞阳平泰能源发电有限公司肥西县冠阳新能源有限公司
免税
| 肥西县冠阳新能源有限公司 |
| 抚州市吉电新能源有限公司 |
免税
免税
| 阜新杭泰太阳能发电有限公司 |
| 阜新市天阜太阳能发电有限公司 |
免税
免税
广西田东吉电新能源有限公司海南州华清新能源有限责任公司
免税
| 海南州华清新能源有限责任公司 |
| 吉电智慧能源（长春汽车经济技术开发区）有限公司 |
免税
免税
| 吉林更生东风力发电有限公司 |
| 林州市吉电新能源有限公司 |
免税
免税
滦南首油新能源科技有限公司讷河市威天新能源有限公司
免税
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纳税主体 优惠政策
平山喆能新能源有限公司
免税
平山喆能新能源有限公司曲阳县美恒新能源科技有限公司
免税
| 曲阳县美恒新能源科技有限公司 |
| 上海奉祺新能源科技有限公司 |
免税
免税
| 石河子市炳阳光伏发电有限公司 |
| 石河子市惠雯光伏发电有限公司 |
免税
免税
石河子市佳雯光伏发电有限公司石河子市嘉尚汇能发电有限公司
免税
| 石河子市嘉尚汇能发电有限公司 |
| 石河子市晶皓光伏发电有限公司 |
免税
免税
| 石河子市晶尚汇能发电有限公司 |
| 石河子市坤鸣光伏发电有限公司 |
免税
免税
寿光恒远新能源有限公司寿光兴鸿新能源有限公司
免税
| 寿光兴鸿新能源有限公司 |
| 宿松吉电新能源有限公司 |
免税
免税
| 天津华信晶能新能源有限公司 |
| 通榆边昭风力发电有限公司 |
免税
免税
通榆开通风力发电有限公司汪清吉电两山智慧能源有限公司
免税
| 汪清吉电两山智慧能源有限公司 |
| 汪清旭蓝新能源有限公司 |
免税
免税
| 梧州隆森新能源有限公司 |
| 益阳市资阳区晶盛新能源有限公司 |
免税
300MW风电项目 免税
张北禾润能源有限公司张掖吉电新能源有限公司甘肃高台
10MW光伏项目 免税
| 张掖吉电新能源有限公司甘肃高台 |
| 漳州吉电新能源科技有限公司 |
免税
100MW风电储能项目 免税
| 镇赉吉电新能源有限公司 |
| 南宁吉昇新能源有限公司 |
免税
免税
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2. 本公司下属子公司根据企业所得税法及其他相关规定，被认定为国家需要重点扶持
的高新技术企业的具体情况如下：
公司名称
高新技术企业证书编号
税收优惠期间
适用税率（%）江西中电投新能源发电有限公司 GR202336000083 2023年度至2025年度 15.00前郭富汇风能有限公司 GR202122000121 2021年度至2023年度 15.00前郭成瑞风能有限公司 GR202122000024 2021年度至2023年度 15.00吉电（滁州）章广风力发电有限公司 GR202234004785 2022年度至2024年度 15.00陕西定边清洁能源发电有限公司 GR202261003434 2022年度至2024年度 15.00镇赉华兴风力发电有限公司 GR202222000866 2022年度至2024年度 15.00蒙东协合镇赉第一风力发电有限公司 GR202222000306 2022年度至2024年度 15.00蒙东协合镇赉第二风力发电有限公司 GR202222000066 2022年度至2024年度 15.00长春吉电能源科技有限公司 GR202222000672 2022年度至2024年度 15.00张北能环新能源有限公司 GR202213004852 2022年度至2024年度 15.00张北禾润能源有限公司 GR202313002985 2023年度至2025年度 15.00延安吉电新能源有限公司 GR202361006623 2023年度至2025年度 15.00吉林省吉电配售电有限公司 GR202322000036 2023年度至2025年度 15.00
3. 本公司下属子公司根据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企
业所得税政策的公告》财政部公告2020年第23号文之规定，符合条件的企业享受减按15%的税率征收企业所得税的税收优惠：
公司名称 适用税率（%）
龙州沃合新能源科技有限公司
15.00
汪清县振发投资有限公司 15.00
西藏沛德能源科技有限公司
15.00
广西田东吉电新能源有限公司
15.00
甘肃瓜州协合风力发电有限公司 15.00
青海中电投吉电新能源有限公司
15.00
甘肃中电投吉能新能源有限公司
15.00
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公司名称 适用税率（%）
张掖吉电新能源有限公司
15.00
陕西定边清洁能源发电有限公司
15.00
哈密远成电力投资有限公司 15.00
哈密远鑫风电有限公司
15.00
陕西定边光能发电有限公司
15.00
察布查尔华光发电有限责任公司 15.00
和田赛维光伏科技有限公司
15.00
霍城华光发电有限责任公司
15.00
青海聚鸿新能源有限公司 15.00
定边黄河太阳能发电有限公司
15.00
都兰大雪山风电有限责任公司
15.00
延长群鑫工贸有限公司 15.00
乌兰吉电新能源有限公司
15.00
延安吉电新能源有限公司
15.00
海南州华清新能源有限责任公司 15.00
云南丰晟电力有限公司
15.00
石河子市嘉尚汇能发电有限公司
15.00
石河子市炳阳光伏发电有限公司 15.00
石河子市惠雯光伏发电有限公司
15.00
石河子市佳雯光伏发电有限公司
15.00
石河子市晶皓光伏发电有限公司 15.00
石河子市晶尚汇能发电有限公司
15.00
石河子市坤鸣光伏发电有限公司 15.00
汪清吉电两山智慧能源有限公司 15.00
梧州隆森新能源有限公司 15.00
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公司名称 适用税率（%）
汪清旭蓝新能源有限公司 15.00
包头市延盛新能源有限责任公司 15.00
南宁吉昇新能源有限公司 15.00
汪清吉电澎派智慧牧业有限公司 15.00
4. 本公司下属风电发电企业依据《财政部 税务总局关于风力发电增值税政策的通知》
（财税〔2015〕74号），自2015年7月1日起，对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税即征即退50%的政策。
5. 本公司下属智慧能源企业综合利用资源产生的收入，根据《财政部 税务总局关于
执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕47号），在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。
6. 根据《财政部 国家税务总局关于延续供热企业增值税 房产税 城镇土地使用税优
惠政策的通知》（财税〔2019〕38号）和《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部 税务总局公告2021年第6号）和《财政部 税务总局关于延续实施供热企业有关税收政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第56号），本公司及下属供热企业向居民个人供热取得的采暖费收入免征增值税，为居民供热所使用的厂房及土地免征房产税、城镇土地使用税。
7. 根据《财政部 国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业所
得税政策问题的通知》(财税〔2010〕110号)和《国家税务总局 国家发展改革委关于落实节能服务企业合同能源管理项目企业所得税优惠政策有关征收管理问题的公告》（国家税务总局 国家发展改革委公告2013年第77号）规定，对符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目，符合企业所得税税法有关规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。本公司下属节能服务公司本年享受以下优惠政策：
纳税主体 优惠政策
吉林省吉电昊姆智慧能源有限公司、山西省原平市国家电投集团山西铝业有限公司焙烧炉余热供暖提标改造项目
免税
| 吉林省吉电昊姆智慧能源有限公司、山西省原平市国家电投集团山西铝业有限公司焙烧炉余热供暖提标改造项目 |
| 吉林省吉电昊姆智慧能源有限公司、吉林省吉林市瀚星热力有限公司烟气深度净化及余热回收项目 |
免税
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五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数银行存款
1,038,736,055.24
| 1,038,736,055.24 | 1,258,058,160.80 |
其他货币资金
| 60,769,251.65 | 90,327,169.59 |
合 计
| 1,099,505,306.89 | 1,348,385,330.39 |
(2) 资金集中管理情况
1) 公司通过国家电投集团财务有限公司对母公司及成员单位资金实行集中统一管理。
并将存入财务公司的资金作为“货币资金”列示。
2) 作为“货币资金”列示的金额和情况
项 目 期末数 备注作为“货币资金”列示、存入财务公司的资金 929,670,469.29
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
其中：权益工具投资
| 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
合 计
| 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
3. 应收票据
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数银行承兑汇票 74,334,035.63
| 73,243,507.81 |
合 计 74,334,035.63
| 73,243,507.81 |
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(2) 坏账准备计提情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备 74,334,035.63
100.00
74,334,035.63
其中：银行承兑汇票 74,334,035.63
100.00
74,334,035.63
合 计 74,334,035.63
100.00
74,334,035.63
（续上表）种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%
）
按组合计提坏账准备
| ） | ||
| 73,243,507.81 |
100.00
| 73,243,507.81 |
其中：银行承兑汇票
100.00
| 73,243,507.81 | 73,243,507.81 |
合 计
100.00
| 73,243,507.81 | 73,243,507.81 |
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目
期末终止确认金额[注]
期末未终止
确认金额银行承兑汇票 207,059,897.95
小 计 207,059,897.95
[注]该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任
4. 应收账款
(1) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内
6,218,904,392.32
| 3,836,886,793.77 |
1-2年
1,504,247,048.56
| 2,738,812,731.47 |
2-3年
524,303,255.42
| 1,126,845,283.27 |
3-4年
276,799,755.82
| 450,925,689.88 |
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账 龄 期末账面余额 期初账面余额4-5年
263,064,934.57
199,929,467.16
| 263,064,934.57 |
5年以上
34,930,733.52
| 143,926,595.56 |
合 计 8,560,462,028.52
8,759,114,652.80
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
单项计提坏账准备 1,190,347,198.76
13.91
104,799,358.60 8.80
1,085,547,840.16按组合计提坏账准备 7,370,114,829.76
86.09
45,595,011.54 0.62
7,324,519,818.22其中：账龄组合 540,748,007.40
6.32
45,595,011.54 8.43
495,152,995.86 低风险组合 6,829,366,822.36
79.77
6,829,366,822.36合 计 8,560,462,028.52
100.00
150,394,370.14 1.76
8,410,067,658.38
（续上表）
种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
单项计提坏账准备 594,402,679.50 6.79 38,077,158.19 6.41
556,325,521.31按组合计提坏账准备 8,164,711,973.30 93.21 52,819,546.44 0.65
8,111,892,426.86其中：账龄组合 1,997,891,017.76 22.81 52,819,546.44 2.64
1,945,071,471.32低风险组合 6,166,820,955.54 70.40
6,166,820,955.54合 计 8,759,114,652.80 100.00
90,896,704.63 1.04
8,668,217,948.17
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2) 重要的单项计提坏账准备的应收账款
单位名称
期初数 期末数账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例（%）
计提依
据广东电网有限责任公司
370,649,508.22 17,174,293.33463,156,726.04
33,875,572.31
7.31
按应收补贴款预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
国网山西省电力公司
199,144,577.84
14,565,558.85
7.31
国网福建省电力有限公司
157,595,942.24 6,802,925.97183,519,831.12
13,422,755.11
7.31
国网黑龙江省电力有限公司
114,628,236.08
8,383,980.81
7.31
小 计 528,245,450.46
23,977,219.30
| 960,449,371.08 | 70,247,867.08 |
7.31
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
项 目
期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）账龄组合 540,748,007.40
45,595,011.54
| 8.43 |
低风险组合 6,829,366,822.36
小 计 7,370,114,829.76
45,595,011.54
| 0.62 |
4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄
期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 268,541,339.73
5,370,826.78
2.00
1-2年 208,339,274.37
20,833,927.44
10.00
2-3年 50,860,416.07
10,172,083.20
20.00
3-4年 7,577,606.23
3,788,803.12
50.00
4—5年 341,909.16
341,909.16
100.00
5年以上 5,087,461.84
5,087,461.84
100.00
小 计 540,748,007.40
45,595,011.54
8.43
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(3) 坏账准备变动情况
项 目 期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转回
核销 其他单项计提坏账准备
38,077,158.19
66,722,200.41
| 66,722,200.41 |
104,799,358.60按组合计提坏账准备
52,819,546.4425,829,728.64
-33,054,263.54
45,595,011.54合 计 90,896,704.63 92,551,929.05
-33,054,263.54
150,394,370.14[注]其他项减少为本年处置子公司白山吉电能源开发有限公司和吉林电力股份有限公司通化分公司，这2家公司原账面计提的坏账准备随着公司处置坏账准备一并减少
(4) 应收账款金额前5名情况
债务人名称 账面余额
占应收账款合计的比例（%）
坏账准备国网吉林省电力有限公司
| 1,964,064,650.90 | 22.94 | 11,758,195.70 |
国网江西省电力有限公司
| 717,681,320.83 | 8.38 |
广东电网有限责任公司
| 661,226,279.27 | 7.72 | 33,875,572.31 |
国网陕西省电力公司
| 642,036,876.59 | 7.50 |
国网冀北电力有限公司
| 629,922,864.57 | 7.36 |
3,865,677.51
小 计
| 4,614,931,992.16 | 53.90 | 49,499,445.52 |
5. 预付款项
(1) 按账龄列示
账 龄
期末数 期初数账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准
备金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内（含1年） 248,061,330.02
96.92 170,684,176.32 96.92
1至2年 5,673,474.87
2.22 5,164,883.78 2.93
2至3年 2,145,563.59
0.84 213,264.08 0.12
3年以上 71,441.39
0.02 49,528.62 0.03
合 计 255,951,809.87
100.00 176,111,852.80 100.00
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(2) 预付款项金额前5名情况
债务人名称 账面余额
占预付款项合计的
比例（%）通辽铁盛商贸（集团）有限公司 69,987,625.84
27.34
内蒙古阜矿煤炭销售有限公司 57,100,000.00
22.31
电能易购（北京）科技有限公司 17,064,244.80
6.67
国家电力投资集团有限公司 15,226,107.40
5.95
中国铁路沈阳局集团有限公司通辽货运中心 10,145,729.30
3.96
小 计 169,523,707.34
66.23
6. 其他应收款
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额保证金、押金
179,022,574.73
| 117,468,431.78 |
往来款
77,410,896.02
| 104,849,732.68 |
其他
4,822,937.76
| 3,409,468.29 |
合 计
| 225,727,632.75 | 261,256,408.51 |
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内 58,375,780.25
179,313,814.78
1-2年 102,079,450.02
12,668,353.66
2-3年 4,459,747.85
12,688,458.52
3-4年 8,083,480.94
6,581,928.73
4-5年 4,737,787.93
3,494,921.19
5年以上 47,991,385.76
46,508,931.63
合 计
261,256,408.51
| 225,727,632.75 |
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(3) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
类 别
期末数
账面价值账面余额 坏账准备金额
比例(%)
金额
计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款
23,218,282.78
10.29
23,218,282.78
100.00
按组合计提坏账准备的应收账款
202,509,349.97
89.71
51,399,346.64
25.38
151,110,003.33
其中：账龄组合 74,644,509.12
33.07
51,399,346.64
68.86
23,245,162.48
低风险组合
127,864,840.85
56.64
127,864,840.85
合 计 225,727,632.75
100.00
74,617,629.42
33.06
151,110,003.33
（续上表）类 别
期初数
账面价值账面余额 坏账准备金额
比例(%)
金额
计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款
4,252,424.78
1.63
4,252,424.78
100.00
按组合计提坏账准备的应收账款
257,003,983.73
98.37
48,465,029.54
18.86
208,538,954.19
其中：账龄组合 62,003,714.87
23.73
48,465,029.54
78.16
13,538,685.33
低风险组合
195,000,268.86
74.64
195,000,268.86
合 计 261,256,408.51
100.00
52,717,454.32
20.18
208,538,954.19
2) 重要的单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称
期初数 期末数账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例（%）
计提依据长春市双阳区人民政府奢岭街道办事处
18,965,858.00
18,965,858.00
100.00 预计无法收回
小 计
18,965,858.00
18,965,858.00
100.00 ——
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3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）低风险组合 127,864,840.85
账龄组合 74,644,509.12
51,399,346.64
68.86
其中：1年以内 13,261,652.90
663,082.64
| 5.00 |
1-2年 5,684,579.31
| 568,372.78 | 10.00 |
2-3年 1,853,502.20
| 278,110.48 | 15.00 |
3-4年 2,120,000.00
| 530,000.00 | 25.00 |
4-5年 4,729,987.93
| 2,364,993.96 | 50.00 |
5年以上 46,994,786.78
46,994,786.78
| 100.00 |
小 计 202,509,349.97
51,399,346.64
| 25.38 |
4) 坏账准备变动情况
项 目
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合 计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预
期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数
| 2,235,684.59 | 50,481,769.73 |
52,717,454.32
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -1,572,601.95
568,372.78
22,904,404.27
21,900,175.10
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 663,082.64
568,372.78
73,386,174.00
74,617,629.42
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(4) 其他应收款金额前5名情况
单位名称
款项性
质
账面余额 账龄
占其他应收款余额的比例（%
）
坏账准备白城东升城市基础设施建设有限公司
保证金90,000,000.00
| ） | ||
1-2年 39.87
长春市双阳区人民政府奢岭街道办事处
往来款18,965,858.00
1年以内 8.40
18,965,858.00花旗银行 往来款 33,156,189.32
5年以上 14.69
33,156,189.32白城市能源投资开发有限公司
保证金10,661,540.14
1-2年 4.72
阳光电源股份有限公司 往来款 8,443,013.72
1-2年 3.74
422,150.68小 计 161,226,601.18
71.42
52,544,198.00
7. 存货
(1) 明细情况
项 目
期末数账面余额 减值准备 账面价值原材料
144,408,619.38
| 144,408,619.38 | 6,666,008.32 |
库存商品
| 137,742,611.06 | ||
| 3,408,310.79 |
合 计
| 3,408,310.79 | ||
| 147,816,930.17 | 6,666,008.32 |
（续上表）项 目
期初数账面余额 减值准备 账面价值原材料 265,180,438.81
141,150,921.85
6,666,008.32
258,514,430.49
库存商品 7,926,689.34
7,926,689.34
合 计 273,107,128.15
6,666,008.32
266,441,119.83
(2) 存货跌价准备
项 目 期初数
本期增加 本期减少
期末数计提 其他
转回或转
销
其他原材料
| 6,666,008.32 | 6,666,008.32 |
合 计
| 6,666,008.32 | 6,666,008.32 |
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| 162 |
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8. 其他流动资产
项 目
期末数 期初数账面余额
减值
准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值留抵的增值税进项税
880,705,999.01
880,705,999.01
969,821,928.08
969,821,928.08
预缴税金 3,229,285.99
3,229,285.99
5,484,367.51
5,484,367.51
预缴保险费 11,108,692.43
11,108,692.43
31,276,327.96
31,276,327.96
合 计 895,043,977.43
895,043,977.43
1,006,582,623.55
1,006,582,623.55
9. 长期应收款
(1) 明细情况
项 目
期末数账面余额 坏账准备 账面价值分期收款提供劳务
7,000,000.00
| 7,000,000.00 | 7,000,000.00 |
项目合作款
| 129,855,090.00 | 129,855,090.00 |
合 计
| 136,855,090.00 | 7,000,000.00 | 129,855,090.00 |
（续上表）项 目
期初数账面余额 坏账准备 账面价值分期收款提供劳务 7,000,000.00
7,000,000.00
项目合作款 135,332,432.00
135,332,432.00
合 计 142,332,432.00
7,000,000.00
135,332,432.00
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备
| ） | |
| 7,000,000.00 | 5.11 |
7,000,000.00
100.00
按组合计提坏账准备
| 129,855,090.00 | 94.89 |
合 计
| 129,855,090.00 | |||
| 136,855,090.00 | 100.00 |
7,000,000.00
5.11
| 129,855,090.00 |
页
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| 162 |
页
（续上表）
种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备 7,000,000.00 4.92
| 7,000,000.00 | 100.00 |
按组合计提坏账准备 135,332,432.00 95.08
135,332,432.00
合 计 142,332,432.00
100.00
| 7,000,000.00 | 4.92 |
135,332,432.00
(3) 坏账准备变动情况
项 目 期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转
回
核销 其他单项计提坏账准备
7,000,000.00
7,000,000.00
按组合计提坏账准备
合 计 7,000,000.00
7,000,000.00
第 58
页
共
页
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
项 目
期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资
1,185,083,287.35
1,185,083,287.35
1,185,083,287.35993,460,052.58
993,460,052.58
993,460,052.58
合 计
993,460,052.581,185,083,287.35
1,185,083,287.35
1,185,083,287.35
1,185,083,287.35993,460,052.58
993,460,052.58
993,460,052.58
(2) 明细情况
被投资单位 期初数
本期增减变动
期末数
减值准备期末
余额
追加投资 减少投资
权益法下确认的投
资损益
其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利
或利润
计提减值准备其他
联营企业
993,460,052.58
长春绿动氢能科技有限公司
202,834,419.17
-
202,834,419.1713,688,457.22
13,688,457.22
189,145,961.95
电投绿色氢能一期（海南）私募基金合伙企业（有限合伙）
1,000,000.00
80,675,000.00
1,000,000.00
-
152,366.61
152,366.61
81,522,633.39
潍坊捷凯能源管理有限公司
1,020,278.01
1,020,278.01103,476.86
103,476.86
1,123,754.87
第 59
页
共
页
被投资单位 期初数
本期增减变动
期末数
减值准备期末
余额
追加投资 减少投资
权益法下确认的投
资损益
其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润
计提减值准备其他
深圳市吉电盈晟新能源投资有限公司
36,995,000.0034,609.68
34,609.68
37,029,609.68
沈阳远达环保工程有限公司
13,218,761.66
13,218,761.661,043,946.73
1,043,946.73
14,262,708.39
氢动力（北京）
科技服务有限公司
氢动力（北京）11,561,448.20
-
11,561,448.205,652,490.51
5,652,490.51
5,908,957.69
广西国电投海外能源投资有限公司
553,225,957.99
553,225,957.9982,569,563.89
82,569,563.89
635,795,521.88
山东鸿吉新能源有限公司
1,501,060.87
-
1,501,060.871,060.87
1,060.87
1,500,000.00
安庆高新吉电能源有限公司
13,864,152.60
20,785,800.00
13,864,152.60
-
797,780.60
797,780.60
33,852,172.00
国家电投集团当雄能源有限公司
13,515,620.69
13,515,620.691,298,909.02
1,298,909.02
14,814,529.71
第 60
页
共
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被投资单位 期初数
本期增减变动
期末数
减值准备期末余额
追加投资 减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润
计提减值准备其他
吉电能谷（白城）储能投资有限公司
40,047,855.5234,239.02
34,239.02
40,082,094.54
吉电未来智维能源科技（吉林）有限公司
20,633,383.78
7,500,000.00
20,633,383.78
5,802,554.03
5,802,554.03
3,818,251.08
3,818,251.08
15,117,686.73
吉电碧程智慧能源（成都）有限公司
3,824,996.74
3,824,996.74777,280.45
777,280.45
4,602,277.19
吉电憧憬（吉林）新能源发展有限公司
6,357,235.94
6,357,235.9464,121.52
64,121.52
6,421,357.46
吉林省吉电能源服务有限公司
658,429.94
658,429.9452,567.63
52,567.63
44,625.00
44,625.00
666,372.57
吉林省吉电国际贸易有限公司
14,381,364.78
-
14,381,364.7814,381,364.78
14,381,364.78
第 61
页
共
页
被投资单位 期初数
本期增减变动
期末数
减值准备期末余额
追加投资 减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润
计提减值准备其他
吉度（苏州）智慧能源有限公司
57,037,464.904,190,438.24
4,190,438.24
61,227,903.14
中吉慧能（深圳）投资有限公司
1,782,621.79
1,782,621.7938,900.17
38,900.17
1,821,521.96
上海国和吉运数字科技有限公司
675,000.00
733.47
733.47
675,733.47
吉电港华智慧能源（济南）有限公司
600,000.00
-
15,222.37
15,222.37
584,777.63
国家电投集团长兴储能有限公司
37,723,544.00
1,204,169.10
1,204,169.10
38,927,713.10
合 计
993,460,052.58
140,459,344.00
993,460,052.58
7,500,000.00
62,526,766.85
62,526,766.85
3,862,876.08
3,862,876.08
1,185,083,287.35
页
共
| 162 |
页
11. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
项 目 期初数
本期增减变动追加投资
减少投资
本期计入其他综合收益的利得和损失
其他吉林省电力科学研究院有限公司
6,510,000.00
国电投科技创新股权投资基金（天津）合伙企业（有限合伙）
55,680,646.27
50,000,000.00
3,007,906.51
吉林电力交易中心有限公司
9,525,471.70
吉林敦化抽水蓄能有限公司
209,811,759.01
合 计 281,527,876.98
50,000,000.00
3,007,906.51
（续上表）项 目 期末数
本期确认的
股利收入
本期末累计计入其他综合收益的
利得和损失吉林省电力科学研究院有限公司
6,510,000.00
585,900.00
国电投科技创新股权投资基金（天津）合伙企业（有限合伙）
108,688,552.78
8,688,552.78
吉林电力交易中心有限公司 9,525,471.70
吉林敦化抽水蓄能有限公司 209,811,759.01
合 计 334,535,783.49
585,900.00
8,688,552.78
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
本公司管理以上4项金融资产不以出售为目的，拟长期持有该股权投资，故指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
第 63
页
共
页
12. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合 计
账面原值
期初数
7,689,237,924.06
7,689,237,924.0663,303,908,947.68
63,303,908,947.68130,695,937.18
130,695,937.18339,479,868.34
339,479,868.34
71,463,322,677.26
本期增加金额
71,463,322,677.26809,889,571.64
809,889,571.644,252,695,038.25
4,252,695,038.2519,721,352.61
19,721,352.6116,862,197.87
16,862,197.875,099,168,160.37
1) 购置
5,099,168,160.37
18,589,277.13
18,589,277.1316,736,331.51
16,736,331.5135,325,608.64
2) 在建工程转入
35,325,608.64768,803,220.23
768,803,220.232,973,322,969.77
2,973,322,969.77
3,742,126,190.00
3) 企业合并增加
3,742,126,190.0041,086,351.41
41,086,351.411,279,372,068.48
1,279,372,068.481,132,075.48
1,132,075.48125,866.36
125,866.361,321,716,361.73
本期减少金额
1,321,716,361.73359,100,495.44
-
359,100,495.44452,135,516.16
452,135,516.165,316,252.10
5,316,252.10211,878,023.06
211,878,023.06124,159,254.44
1) 处置或报废
124,159,254.4428,753,871.93
28,753,871.9385,296,808.07
85,296,808.076,436,941.76
6,436,941.763,671,632.68
3,671,632.68124,159,254.44
2) 类别重分类
124,159,254.44330,346,623.51
-
330,346,623.51537,432,324.23
-
537,432,324.231,120,689.66
1,120,689.66208,206,390.38
208,206,390.38
期末数
8,140,027,000.26
8,140,027,000.2668,008,739,502.09
68,008,739,502.09145,101,037.69
145,101,037.69144,464,043.15
144,464,043.1576,438,331,583.19
累计折旧
76,438,331,583.19
期初数
3,371,607,571.90
3,371,607,571.9017,784,266,209.32
17,784,266,209.3265,538,502.61
65,538,502.61113,603,884.03
113,603,884.0321,335,016,167.86
本期增加金额
21,335,016,167.86366,839,394.77
366,839,394.773,000,954,453.38
3,000,954,453.3814,475,032.86
20,893,537.62
14,475,032.86
3,403,162,418.63
1) 计提
3,403,162,418.63366,242,157.30
366,242,157.302,979,414,978.90
2,979,414,978.9014,458,051.72
14,458,051.7220,767,671.26
20,767,671.263,380,882,859.18
第 64
页
共
页
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合 计
2) 合并增加
597,237.4721,539,474.48
21,539,474.4816,981.14
16,981.14125,866.36
125,866.3622,279,559.45
本期减少金额 52,232,110.96
22,279,559.45
-8,268,327.53
5,206,192.67
32,903,079.42
82,073,055.52
1) 处置或报废 20,640,578.70
82,073,055.52
52,959,756.87
52,959,756.875,470,591.16
5,470,591.163,002,128.79
3,002,128.7982,073,055.52
2) 类别重分类 31,591,532.26
82,073,055.52
-61,228,084.40
-264,398.49
29,900,950.63
期末数
3,686,214,855.71
3,686,214,855.7120,793,488,990.23
20,793,488,990.2374,807,342.80
74,807,342.80101,594,342.23
101,594,342.2324,656,105,530.97
减值准备
24,656,105,530.97
期初数
2,182,303.32
2,182,303.3220,250,075.53
20,250,075.53
22,432,378.85
本期增加金额
22,432,378.85
5,017,887.01
5,017,887.01
5,017,887.01
1) 计提
5,017,887.01
5,017,887.01
5,017,887.01
5,017,887.01
本期减少金额
5,017,887.011,857,709.76
1,857,709.763,768,010.00
3,768,010.00
5,625,719.76
1) 处置或报废
5,625,719.761,857,709.76
1,857,709.763,768,010.00
3,768,010.00
5,625,719.76
期末数
5,625,719.76324,593.56
324,593.5621,499,952.54
21,499,952.54
21,824,546.10
账面价值
21,824,546.10
期末账面价值
4,453,487,550.99
4,453,487,550.9947,193,750,559.32
47,193,750,559.3270,293,694.89
70,293,694.8942,869,700.92
42,869,700.9251,760,401,506.12
期初账面价值 4,315,448,048.84
51,760,401,506.12
45,499,392,662.83
65,157,434.57
225,875,984.31
50,105,874,130.55
页
共
| 162 |
页
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因房屋及建筑物
302,942,699.21
正在办理
小 计
| 302,942,699.21 |
| 302,942,699.21 |
(3) 固定资产减值测试情况
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
项 目 账面价值 可收回金额 本期计提减值金额张掖吉电新能源有限公司30项固定资产
5,832,037.01
814,150.00
5,017,887.01
小 计5,832,037.01
814,150.00
5,017,887.01
（续上表）
项 目
公允价值和处置费用的确
定方式
关键参数及其确定依据张掖吉电新能源有限公司30项固定资产
成本法 重置价格；公开市场价格小 计 —— ——
13. 在建工程
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数在建工程
| 5,627,929,972.63 | 4,108,616,300.23 |
工程物资
| 365,010,316.20 | 91,717,756.19 |
合 计
| 5,992,940,288.83 | 4,200,334,056.42 |
第 66
页
共
页
(2) 在建工程
1) 明细情况
项 目
期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
山东潍坊风光储多能互补试点项目首批第一期 925,902,276.12 925,902,276.12南宁邕宁光伏项目二期 613,536,339.45 613,536,339.45 103,674,219.43 103,674,219.43肥西县冠阳新能源有限公司150MW渔光互补光伏电站项目
520,258,967.65 520,258,967.65
年产500万kVAh铅碳电池和年处理20万吨废旧铅蓄电池综合利用配套100MW风电项目
361,974,169.52 361,974,169.52 34,059,041.30 34,059,041.30
扶余市三井子风电场五期100MW风电项目 351,179,366.28 351,179,366.28 9,613,898.62 9,613,898.62吉西基地鲁固直流项目风电（200MW） 258,215,484.10 258,215,484.10 16,483,669.02 16,483,669.02蛟河乡村振兴工程5.12万千瓦光伏项目 174,103,901.69 174,103,901.69 4,131,459.54 4,131,459.54吉林汪清抽水蓄能电站（四方台站点）1800MW项目
173,116,273.92 173,116,273.92
黑龙江省鸡西市密山市生物质综合利用一体化项目
164,638,026.75 164,638,026.75 1,510,613.80 1,510,613.80
吉西基地鲁固直流光热（100MW）项目 125,453,707.03 125,453,707.03珠恩嘎达布其口岸百万吨储煤基地 106,443,562.72 106,443,562.72抚州东乡项目 23,541,346.72 23,541,346.72 287,462,316.52 287,462,316.52
第 67
页
共
页
项 目
期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
南宁邕宁光伏项目一期 9,236,736.55 9,236,736.55 472,123,998.19 472,123,998.19河北曲阳100MW光伏工程 4,202,705.76 4,202,705.76 300,265,453.13 300,265,453.13广西田东100MW光伏项目 898,164.46 898,164.46 197,532,974.79 197,532,974.79讷河市威天新能源124.7MW风电项目 417,285.85 417,285.85 464,547,612.40 464,547,612.40其他项目 1,814,811,658.06 1,814,811,658.06 2,217,211,043.49 2,217,211,043.49
合 计 5,627,929,972.63 5,627,929,972.63 4,108,616,300.23 4,108,616,300.23
2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加
转入
固定资产
其他减少 期末数
山东潍坊风光储多能互补试点项目首批第一期
1,092,898,779.96 925,902,276.12 925,902,276.12
南宁邕宁光伏项目二期 824,159,500.00 103,674,219.43 509,862,120.02 613,536,339.45肥西县冠阳新能源有限公司150MW渔光互补光伏电站项目
662,965,700.00 520,258,967.65 520,258,967.65
年产500万kVAh铅碳电池和年处理20万吨废旧铅蓄电池综合利用配套100MW风电项目
618,429,700.00 34,059,041.30 327,915,128.22 361,974,169.52
扶余市三井子风电场五期100MW风电项目 563,397,500.00 9,613,898.62 341,565,467.66 351,179,366.28吉西基地鲁固直流项目风电（200MW） 948,280,000.00 16,483,669.02 241,731,815.08 258,215,484.10
第 68
页
共
页
工程名称 预算数 期初数 本期增加
转入固定资产
其他减少 期末数
吉林汪清抽水蓄能电站（四方台站点）1800MW项目
12,584,000,000.00 173,116,273.92 173,116,273.92
吉西基地鲁固直流光热（100MW）项目 1,938,520,000.00 125,453,707.03 125,453,707.03南宁邕宁光伏项目一期 827,070,000.00 472,123,998.19 257,902,243.12 720,789,504.76 9,236,736.55河北曲阳100MW光伏工程 590,271,200.00 300,265,453.13 150,557,625.44 446,620,372.81 4,202,705.76广西田东100MW光伏项目 575,729,400.00 197,532,974.79 25,339,516.29 221,974,326.62 898,164.46讷河市威天新能源124.7MW风电项目 595,580,400.00 464,547,612.40 30,361,909.50 494,492,236.05 417,285.85合 计
21,821,302,179.96 1,598,300,866.88 3,629,967,050.05 1,883,876,440.24 3,344,391,476.69
（续上表）工程名称
工程累计投入占
预算比例（%）
工程
进度（%）
利息资本化累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本化率（%）
资金来源
山东潍坊风光储多能互补试点项目首批第一期 73.00 73.00 5,356,235.02 5,356,235.02 2.18
自有、筹资
南宁邕宁光伏项目二期 81.07 82.43 13,996,279.40 13,702,674.12 3.46
自有、筹资
肥西县冠阳新能源有限公司150MW渔光互补光伏电站项目
97.00 97.00 1,688,171.37 1,688,171.37
3.50
自有、筹资
年产500万kVAh铅碳电池和年处理20万吨废旧铅蓄电池综合利用配套100MW风电项目
69.17 58.53 4,351,078.47 4,239,238.65
2.55
自有、筹资
扶余市三井子风电场五期100MW风电项目 55.20 67.99 2,339,762.33 2,328,335.83 2.30
自有、筹资
吉西基地鲁固直流项目风电（200MW） 42.13 30.23 1,298,439.80 1,298,439.80 2.30
自有、筹资
第 69
页
共
页
工程名称
工程累计投入占
预算比例（%）
工程
进度（%）
利息资本化累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本化率（%）
资金来源
吉林汪清抽水蓄能电站（四方台站点）1800MW项目 1.37 1.00 自有、筹资吉西基地鲁固直流光热（100MW）项目 16.92 7.17 自有南宁邕宁光伏项目一期 85.85 95.00 17,918,526.26 11,645,322.64 3.46
自有、筹资
河北曲阳100MW光伏工程 100.00 100.00 12,204,226.57 3,792,935.35
3.60
自有、筹资
广西田东100MW光伏项目 100.00 100.00 12,616,035.93 393,645.82 3.84
自有、筹资
讷河市威天新能源124.7MW风电项目 89.70 100.00 16,509,607.28 4,368,081.02 3.25
自有、筹资
小 计 88,278,362.43 48,813,079.62
页
共
| 162 |
页
(3) 工程物资
项 目 期末数 期初数专用材料 41,584,599.90
41,401,623.86
专用设备 323,425,716.30
50,316,132.33
小 计 365,010,316.20
91,717,756.19
注：期末专用材料减值准备余额为16,339,492.55元
14. 使用权资产
项 目 房屋及建筑物 机器设备 土地使用权 合 计账面原值
期初数
9,895,214.11
| 86,817,578.86 | 1,220,348,602.46 |
1,317,061,395.43
本期增加金额
| 92,829,008.03 |
17,086,521.28
| 245,615,951.76 |
355,531,481.07
（1） 租入
| 92,829,008.03 |
17,086,521.28
| 208,025,026.18 |
317,940,555.49
（2） 合并增加
37,590,925.58
| 37,590,925.58 |
本期减少金额
| 2,076,643.70 |
2,076,643.70
1) 其他 2,076,643.70
2,076,643.70
期末数
26,981,735.39
| 177,569,943.19 | 1,465,964,554.22 |
1,670,516,232.80
累计折旧
期初数
| 10,811,455.81 |
216,400.83
| 114,342,758.02 |
125,370,614.66
本期增加金额
| 16,477,777.20 |
778,803.37
| 70,594,505.76 |
87,851,086.33
(1) 计提
| 16,477,777.20 |
778,803.37
| 68,907,733.45 |
86,164,314.02
(2) 合并增加
| 1,686,772.31 |
1,686,772.31
本期减少金额
| 862,295.82 |
862,295.82
(1) 其他
| 862,295.82 |
862,295.82
期末数
| 26,426,937.19 |
995,204.20
| 184,937,263.78 |
212,359,405.17
账面价值
期末账面价值
| 151,143,006.00 |
25,986,531.19
| 1,281,027,290.44 |
1,458,156,827.63
期初账面价值
| 76,006,123.05 |
9,678,813.28
| 1,106,005,844.44 |
1,191,690,780.77
第 71
页
共
页
15. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权
知识产权
特许使用权 其他 合 计
软件 专利权 商标权 非专利技术 小计
账面原值
期初数
739,887,231.23
87,421,606.84
739,887,231.23
2,778,455.77
4,235.24
10,517,452.45
100,721,750.30
343,567,259.34
3,176,002.71
343,567,259.34
1,187,352,243.58
本期增加
金额
299,018,805.03
14,836,414.78
299,018,805.03
1,020,913.83
15,857,328.61
553,598,667.64
10,708,956.23
553,598,667.64
879,183,757.51
1) 购置
279,488,660.49
14,739,165.66
279,488,660.49
1,020,913.83
15,760,079.49
10,708,956.23
305,957,696.21
2) 内部研
发
97,249.12 97,249.12
97,249.12
3) 合并增
加
19,530,144.54
19,530,144.54553,598,667.64
573,128,812.18
553,598,667.64
本期减少
金额
100,431.13
511,965.83
612,396.96
2,367,399.94
2,979,796.90
期末数
1,038,906,036.26
102,157,590.49
1,038,906,036.26
3,287,403.77
4,235.24
10,517,452.45
115,966,681.95
897,165,926.98
11,517,559.00
897,165,926.98
2,063,556,204.19
累计摊销
期初数
178,374,202.41
49,342,049.01
178,374,202.41
1,032,388.99
741.08
799,330.69
51,174,509.77
51,221,295.79
536,241.12
51,221,295.79
281,306,249.09
本期增加
金额
37,613,954.85
7,696,105.59
37,613,954.85
26,422.88
423.48
1,051,402.38
8,774,354.33
15,236,321.17
118,201.49
15,236,321.17
61,742,831.84
1) 计提
37,423,413.49
7,696,105.59
37,423,413.49
26,422.88
423.48
1,051,402.38
8,774,354.33
15,236,321.17
118,201.49
15,236,321.17
61,552,290.48
第 72
页
共
页
项 目 土地使用权
知识产权
特许使用权 其他 合 计
软件 专利权 商标权 非专利技术 小计
2) 合并增
加
190,541.36
190,541.36
本期减少
金额
55,248.76
36,583.91
91,832.67
91,832.67
1) 处置
55,248.76
36,583.91
91,832.67
91,832.67
期末数
215,988,157.26
56,982,905.84
215,988,157.26
1,022,227.96
1,164.56
1,850,733.07
59,857,031.43
66,457,616.96
654,442.61
66,457,616.96
342,957,248.26
减值准备
期初数
756.81 756.81
本期增加金额
1) 计提
本期减少
金额
期末数
756.81 756.81
账面价值
期末账面价值
822,917,879.00
45,174,684.65
822,917,879.00
2,265,175.81
3,070.68
8,666,719.38
56,109,650.52
830,708,310.02
10,862,359.58
830,708,310.02
1,720,598,199.12
期初账面
价值
561,513,028.82
38,079,557.83
561,513,028.82
1,746,066.78
3,494.16
9,718,121.76
49,547,240.53
292,345,963.55
2,639,004.78
292,345,963.55
906,045,237.68
页
共
| 162 |
页
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因土地使用权
160,199,914.80
土地证尚在办理中
小 计
| 160,199,914.80 | |
| 160,199,914.80 |
16. 开发支出
(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额
减值
准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值开发支出21,765,033.06
21,765,033.06
35,160,851.81
35,160,851.81
合 计21,765,033.06
21,765,033.06
35,160,851.81
35,160,851.81
(2) 其他说明
开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。
17. 商誉
(1) 明细情况
被投资单位名称或形成商誉的事项
期末数账面余额 减值准备 账面价值甘肃瓜州协合风力发电有限公司 170,223,918.06
170,223,918.06
镇赉华兴风力发电有限公司 143,540.00
| 143,540.00 |
长春浙泰太阳能发电有限公司 4,478,112.28
| 4,478,112.28 |
合 计
| 174,845,570.34 | 170,223,918.06 | 4,621,652.28 |
（续上表）被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数账面余额 减值准备 账面价值甘肃瓜州协合风力发电有限公司 170,223,918.06
170,223,918.06
镇赉华兴风力发电有限公司 143,540.00
| 143,540.00 |
长春浙泰太阳能发电有限公司 4,478,112.28
| 4,478,112.28 |
合 计
| 174,845,570.34 | 170,223,918.06 | 4,621,652.28 |
页
共
| 162 |
页
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数
本期企业合并形成
本期减少
期末数处置 其他甘肃瓜州协合风力发电有限公司
170,223,918.06
| 170,223,918.06 | 170,223,918.06 |
镇赉华兴风力发电有限公司
143,540.00
143,540.00
长春浙泰太阳能发电有限公司
4,478,112.28
4,478,112.28
合 计 174,845,570.34
174,845,570.34
(3) 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数
本期增加 本期减少
期末数计提
其他
处置
其他甘肃瓜州协合风力发电有限公司
170,223,918.06
170,223,918.06
合 计 170,223,918.06
170,223,918.06
(4) 商誉减值测试过程
将商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。资产负债表日，有迹象表明受益的资产组或组合发生减值的，按照《企业会计准则——资产减值》的相关规定计提减值准备。
18. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销
其他减少
期末数待支付和折现的扶贫款
204,596,803.18
111,762,332.33
23,501,452.24
292,857,683.27植被恢复费 8,669,821.93
619,272.96
8,050,548.97土地补偿款 1,522,800.00
84,600.00
1,438,200.00房屋装修费用 809,721.98
122,299.32
687,422.66其他
72,314.03
72,314.03合 计 215,599,147.09
111,834,646.36
24,327,624.52
303,106,168.93
页
共
| 162 |
页
19. 递延所得税资产和递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目
期末数
期初数
递延所得税资产/负债
可抵扣/应纳税暂
时性差异
递延所得税资产/负债
可抵扣/应纳税暂时性差异
递延所得税资产
469,898,130.33
1,987,533,318.42
| 282,808,172.14 |
1,202,316,935.68
其中：资产减值损失 29,198,155.77
121,508,396.27
| 21,958,225.20 |
102,570,747.46
非同一控制下企业合并资产评估减值
179,695,933.28
718,783,733.12
| 58,198,484.34 |
232,793,937.36
可抵扣亏损 9,445,275.86
37,781,103.41
| 9,670,270.69 |
38,681,082.76
租赁负债 251,558,765.42
1,109,460,085.62
| 192,981,191.91 |
828,271,168.10
递延所得税负债
520,274,383.55
2,184,455,207.91
| 340,886,533.68 |
1,418,106,010.95
其中：非同一控制下企业合并资产评估增值
274,760,700.93
1,099,042,803.72
| 152,411,389.26 |
609,645,557.05
使用权资产 243,341,544.42
1,076,723,851.39
| 187,054,982.85 |
802,779,807.63
其他权益工具投资公允价值变动
2,172,138.20
8,688,552.80
| 1,420,161.57 |
5,680,646.27
(2) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项 目
递延所得税资产和负债期末互抵
金额
抵销后递延所得税资产或负债期
末余额
递延所得税资产和负债期初
互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债期
初余额递延所得税资产
379,652,982.48
90,245,147.85
282,808,172.14
递延所得税负债 379,652,982.48
140,621,401.07
340,886,533.68
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数可抵扣亏损 2,858,114,351.58
2,892,190,657.08
可抵扣暂时性差异 144,211,170.82
264,629,233.10
合 计 3,002,325,522.40
3,156,819,890.18
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数2023年
| 522,051,876.10 |
2024年 783,204,841.68
| 801,354,768.86 |
2025年 471,612,851.78
| 503,677,932.12 |
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| 162 |
页
年 份 期末数 期初数2026年 830,771,147.34
| 837,688,706.53 |
2027年 445,456,732.99
| 227,417,373.47 |
2028年 327,068,777.79
合 计 2,858,114,351.58
2,892,190,657.08
20. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数留抵的增值税进项税
| 1,302,715,931.06 | 919,228,701.78 |
预付工程设备款
| 1,417,985,884.82 | 690,844,325.77 |
其他
| 1,211,069.36 | 936,047.85 |
合 计
| 2,721,912,885.24 | 1,611,009,075.40 |
21. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 期末资产受限情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因货币资金
| 60,769,251.65 | 60,769,251.65 |
保函保证金、复垦保
证金及存出投资款
保函保证金、复垦保
证金应收账款
| 4,973,515,712.29 | 4,973,515,712.29 |
质押
长期借款和短期借
款质押固定资产
| 3,582,561,026.72 | 3,582,561,026.72 |
抵押
长期借款和融资租赁质押借款在建工程
| 132,743,362.83 | 132,743,362.83 |
抵押
长期借款和融资租赁质押借款合 计 8,749,589,353.49
8,749,589,353.49
—— ——
(2) 期初资产受限情况
项 目 期初账面余额 期初账面价值 受限类型 受限原因货币资金 213,483,545.93
213,483,545.93
保证金、定期存
款
保函及复垦保证金、定期存款应收账款 4,010,219,279.82 4,010,219,279.82 质押 长期借款质押固定资产 5,298,389,147.56 5,298,389,147.56 抵押
长期借款和融资租赁质押借
款
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共
| 162 |
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项 目 期初账面余额 期初账面价值 受限类型 受限原因在建工程 370,643,288.11 370,643,288.11 抵押
长期借款和融资租赁质押借
款
合 计 9,892,735,261.42 9,892,735,261.42 —— ——
22. 短期借款
项 目 期末数 期初数信用借款
6,151,212,873.16
| 6,151,212,873.16 | 6,791,485,849.14 |
质押借款
| 222,531,783.59 |
合 计
| 6,373,744,656.75 | 6,791,485,849.14 |
23. 应付票据
项 目 期末数 期初数商业承兑汇票 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00
24. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数应付工程、设备款 2,783,030,596.80
2,928,333,901.51
燃料款 173,162,546.15
234,889,631.84
材料款 96,386,428.52
110,495,103.15
修理费 65,163,243.99
72,626,878.00
其他 157,706,553.75
130,911,261.09
合 计3,275,449,369.21
3,477,256,775.59
(2) 账龄1年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因特变电工新疆新能源股份有限公司
尚未结算中国电建集团河北工程有限公司
| 286,272,487.61 |
| 223,012,951.17 |
尚未结算小 计 509,285,438.78
——
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共
| 162 |
页
25. 合同负债
项 目 期末数 期初数商品销售款
361,211,131.68
| 361,211,131.68 | 357,218,334.05 |
服务款 28,691,412.62
| 9,220,603.14 |
其他
| 493,347.57 | 270,532.80 |
合 计
| 390,395,891.87 | 366,709,469.99 |
26. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬
| 22,610,269.96 | 1,323,661,678.62 | 1,290,648,335.42 | 55,623,613.16 |
离职后福利—设定提存计划
| 16,446.93 | 179,624,728.94 | 166,759,947.49 | 12,881,228.38 |
辞退福利
| 453,683.99 | 453,683.99 |
合 计
| 22,626,716.89 | 1,503,740,091.55 | 1,457,408,282.91 | 68,958,525.53 |
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴
15,850,000.00
1,023,986,593.11
992,614,035.11
47,222,558.00职工福利费
56,065,277.09
56,065,277.09
社会保险费 1,028,633.70
100,507,312.43
98,700,128.51
2,835,817.62其中：医疗保险费及生
育保险费
1,005,185.81
96,750,575.81
95,013,074.63
2,742,686.99工伤保险费 23,447.89
3,756,736.62
3,687,053.88
93,130.63住房公积金
99,818,258.35
99,818,258.35
工会经费和职工教育经费
5,731,636.26
43,220,237.64
43,386,636.36
5,565,237.54其他短期薪酬
64,000.00
64,000.00
小 计 22,610,269.96
1,323,661,678.62
1,290,648,335.42
55,623,613.16
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数基本养老保险
15,484.79
| 15,484.79 | 128,677,003.21 | 128,537,840.74 | 154,647.26 |
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共
| 162 |
页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数失业保险费
962.14
| 962.14 | 5,593,744.98 | 5,144,966.48 | 449,740.64 |
企业年金缴费
| 45,353,980.75 | 33,077,140.27 | 12,276,840.48 |
小 计
| 16,446.93 | 179,624,728.94 | 166,759,947.49 | 12,881,228.38 |
27. 应交税费
项 目 期末数 期初数企业所得税
| 77,048,029.65 | 77,911,031.99 |
增值税
| 70,197,167.65 | 69,826,999.34 |
个人所得税
| 21,359,092.37 | 29,865,085.53 |
土地使用税
| 5,330,265.28 | 7,217,704.02 |
印花税
| 3,625,455.42 | 2,487,336.10 |
政策性税费
| 2,153,941.26 | 1,957,572.57 |
城市维护建设税
| 762,087.41 | 756,971.90 |
环境保护税
| 707,817.88 | 737,724.03 |
教育费附加（包含地方教育附加）
| 692,755.35 | 759,830.23 |
房产税
| 275,899.93 | 220,866.67 |
车船使用税
| 900.00 |
合 计
| 182,152,512.20 | 191,742,022.38 |
28. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数应付股利
| 36,129,493.10 | 111,154,051.70 |
其他应付款
| 988,206,947.19 | 1,137,179,679.31 |
合 计
| 1,024,336,440.29 | 1,248,333,731.01 |
页
共
| 162 |
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(2) 应付股利
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数应付普通股股利
36,129,493.10
| 36,129,493.10 | 111,154,051.70 |
小 计
| 36,129,493.10 | 111,154,051.70 |
2) 账龄超过1年的重要应付股利
股东单位名称 期末数 未支付原因特变电工新疆新能源股份有限公司
尚未结算
小 计 20,401,246.99
| 20,401,246.99 |
(3) 其他应付款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数往来款
| 707,886,933.95 | 968,177,789.05 |
工程保证金
| 228,124,837.88 | 133,048,393.39 |
社保代扣代缴款
| 28,664,888.28 | 10,367,560.85 |
其他
| 23,530,287.08 | 25,585,936.02 |
合 计
| 988,206,947.19 | 1,137,179,679.31 |
2) 账龄1年以上重要的其他应付款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因阳光电源股份有限公司
尚未结算
小 计
| 74,130,956.44 |
| 74,130,956.44 |
29. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数一年内到期的长期借款
| 4,281,233,646.77 | 4,841,288,307.17 |
一年内到期的应付债券
| 45,281,426.84 |
一年内到期的长期应付款
| 1,012,923,966.43 | 323,121,854.76 |
一年内到期的租赁负债
| 56,659,903.86 | 28,690,138.06 |
合 计
| 5,396,098,943.90 | 5,193,100,299.99 |
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共
| 162 |
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30. 其他流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数短期应付债券
700,742,958.90
| 700,742,958.90 |
待转销项税额
| 31,149,769.47 | 30,693,215.71 |
合 计
| 731,892,728.37 | 30,693,215.71 |
(2) 短期应付债券本期增减变动
债券名称 面值
票面利率（%）
发行日期
债券期
限
发行金额
是否违约吉林电力股份有限公司2023年度第三期超短期融资券
700,000,000.00
2.98 2023-12-18 30天 700,000,000.00 否
小 计 700,000,000.00
—— —— —— 700,000,000.00 ——
（续上表）
债券名称
期初
数
本期发行
按面值计提
利息
溢折价
摊销
本期偿还 期末数吉林电力股份有限公司2023年度第三期超短期融资券
700,000,000.00 742,958.90 700,742,958.90小 计 700,000,000.00 742,958.90 700,742,958.90
31. 长期借款
项 目 期末数 期初数信用借款
| 21,784,123,316.05 | 16,369,028,199.84 |
质押借款
| 10,412,756,542.76 | 11,869,003,679.68 |
抵押借款
| 770,011,717.60 | 921,676,682.89 |
合 计
| 32,966,891,576.41 | 29,159,708,562.41 |
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共
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32. 应付债券
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
2022年面向专业投资者公开发行绿色公司债券（专项用于碳中和）（第一期）
996,823,182.451,025,830,134.42
2022年面向专业投资者公开发行绿色乡村振兴公司债券（专项用于碳中和）（第二期）
| 1,025,830,134.42 | 1,002,665,973.03 |
| 998,253,247.95 |
2023年度第一期中期票据（可持续挂钩/乡村振兴）
999,267,339.54
2023
年面向专业机构投资者公开发行科技创新绿色乡村振兴公司债券（专项用于碳中和）（第一期）
年面向专业机构投资者公开发行科技创新绿色乡村振兴公司债券（专项用于碳中和）（第一期）498,541,177.63
498,541,177.63
合 计
| 2,028,496,107.45 | |
| 3,492,884,947.57 |
(2) 应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称 面值
票面利率
（%）
发行日期
债券期限
发行金额
是否违
约
2022年面向专业投资者公开发行绿色公司债券（专项用于碳中和）（第一期）
1,000,000,000.00
3.80
2022-3-17 5年期 995,000,000.00
否
2022年面向专业投资者公开发行绿色乡村振兴公司债券（专项用于碳中和）（第二期）
1,000,000,000.00
2.90
2022-10-24 3年期 997,000,000.00
否
2023年度第一期中期票据（可持续挂钩/乡村振兴） 1,000,000,000.00
3.28
2023-9-27 3年期 999,199,200.00
否
2023年面向专业机构投资者公开发行科技创新绿色乡村振兴公司债券（专项用于碳中和）（第一期）
500,000,000.00
2.99
2023-12-1 3年期 498,500,000.00
否
小 计
3,500,000,000.00
—— —— —— 3,489,699,200.00
3,500,000,000.00
——
（续上表）
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共
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债券名称 期初数 本期发行
按面值计提利
息
溢折价
摊销
本期偿还
重分类至一年内到期的非流动负债
期末数
2022年面向专业投资者公开发行绿色公司债券（专项用于碳中和）（第一期）
1,025,830,134.42
38,000,000.04
976,609.71
38,000,000.00
29,983,561.72
996,823,182.45
29,983,561.72
2022年面向专业投资者公开发行绿色乡村振兴公司债券（专项用于碳中和）（第二期）
1,002,665,973.03
29,000,000.03
990,014.66
29,001,450.00
5,401,289.77
998,253,247.95
5,401,289.77
2023年度第一期中期票据（可持续挂钩/乡村振兴）
999,199,200.00
8,626,849.32
999,199,200.00
68,139.54
8,626,849.32
999,267,339.54
8,626,849.32
2023年面向专业机构投资者公开发行科技创新绿色乡村振兴公司债券（专项用于碳中和）（第一期）
498,500,000.00
1,269,726.03
498,500,000.00
41,177.63
1,269,726.03
498,541,177.63
1,269,726.03
小 计 2,028,496,107.45
1,497,699,200.00
76,896,575.42
2,075,941.54
67,001,450.00
45,281,426.84
3,492,884,947.57
(3) 其他说明
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2021〕3900号《关于同意吉林电力股份有限公司面向专业投资者公开发行绿色公司债注册的批复》文件核准，
本公司于2022年3月17日至2022年3月18日面向专业投资者公开发行绿色公司债券（专项用于碳中和）（第一期），本期债券最终发行规模为10亿元，票面利率3.80%。
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共
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2022年10月21日至2022年10月24日面向专业投资者公开发行绿色乡村振兴公司债券（专项用于碳中和）（第二期），本期债券最终发行规模为
10亿元，票面利率为2.90%。2023年9月26日完成了吉林电力股份有限公司2023年度第一期中期票据（可持续挂钩/乡村振兴）的发行，本期债券最终发行规模为10亿元，票面利率为3.28%。2023年11月30日至2023年12月1日面向专业机构投资者公开发行科技创新绿色乡村振兴公司债券（专项用于碳中和）（第一期），本期债券最
终发行规模为5亿元，票面利率为2.99%。
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33. 租赁负债
项 目 期末数 期初数租赁付款额
1,558,875,050.52
| 1,558,875,050.52 | 1,155,209,945.87 |
减：未确认的融资费用
| 532,842,256.21 | 398,188,789.56 |
重分类至一年内到期的非流动负债
| 56,659,903.86 | 28,690,138.06 |
合 计
| 969,372,890.45 | 728,331,018.25 |
34. 长期应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数长期应付款
2,108,557,237.50
| 1,742,030,940.63 |
专项应付款
| 190,640,000.00 |
合 计
2,108,557,237.50
| 1,932,670,940.63 |
(2) 长期应付款
项 目 期末数 期初数应付融资租赁款 2,518,047,989.00
2,382,916,338.89
应付扶贫项目款 400,414,450.76
259,148,097.67
应付节能减排款 71,290,000.00
71,290,000.00
其他 10,237,671.14
10,832,088.34
减：未确认融资费用 245,035,203.84
292,507,432.64
减：一年内到期非流动负债 1,012,923,966.43
323,121,854.76
小 计
2,108,557,237.50
| 1,742,030,940.63 |
(3) 专项应付款
项 目
期初
数
本期增加
本期减
少
期末数 形成原因珠恩嘎达布其口岸百万吨储煤基地项目
100,000,000.00
100,000,000.00
储煤基地项目建设财政补贴国家发改委拨大安吉电风光制绿氢合成氨一体化项目的中央预算内投资补助项目
90,640,000.00
90,640,000.00
国家发展改革委关于下达支持创新创业创造专项投资计划小 计190,640,000.00 190,640,000.00
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35. 长期应付职工薪酬
项 目 期末数 期初数其他长期福利 1,795,648.85
| 18,432,689.80 |
合 计 1,795,648.85
| 18,432,689.80 |
36. 递延收益
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因政府补助45,499,377.69
3,000,000.00 3,149,154.60 45,350,223.09
因公司节能减排、超低排放等项目政府发放的专项资金管网建设费15,719,990.85
2,746,014.56 12,973,976.29 供热工程管网建设补贴
合 计
3,000,000.00
| 61,219,368.54 |
5,895,169.16
58,324,199.38
37. 股本
项 目 期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股
送股
公积金转
股
其他 小计股份总数 2,790,208,174.00
2,790,208,174.00
38. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数资本溢价（股本溢价） 6,001,785,596.99
6,001,785,596.99
其他资本公积 1,036,124,737.72
1,036,124,737.72
合 计
| 7,037,910,334.71 |
7,037,910,334.71
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页
共
页
39. 其他综合收益
项 目 期初数
本期发生额
期末数
其他综合收益的税后净额
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）
本期所得税前发生额
他综合收益当
期转入损益
减：所得税费用
减：前期计入其
税后归属于母公
司
税后归属于
少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
4,260,484.70
3,007,906.51
751,976.63
2,255,929.88
6,516,414.58
其中：其他权益工具投资公允价值变动
4,260,484.70
3,007,906.51
751,976.63
2,255,929.88
6,516,414.58
将重分类进损益的其他综合收益
其他综合收益合计 4,260,484.70
3,007,906.51
751,976.63
2,255,929.88
6,516,414.58
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共
| 162 |
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40. 专项储备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数安全生产费
6,441,578.51
| 6,441,578.51 | 172,303,226.21 | 155,649,431.90 | 23,095,372.82 |
合 计
| 6,441,578.51 | 172,303,226.21 | 155,649,431.90 | 23,095,372.82 |
依据财政部 应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定，计提和使用安全生产费。
41. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积
| 98,426,246.14 | 6,206,497.18 | 104,632,743.32 |
合 计
| 98,426,246.14 | 6,206,497.18 | 104,632,743.32 |
[注]母公司2023年的净利润扣除之前年度亏损和当期分红后余额的10%计提
42. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数调整前上期末未分配利润
| 1,235,240,245.40 | 513,860,313.60 |
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
| 5,613,003.75 | 52,375,899.83 |
调整后期初未分配利润
| 1,240,853,249.15 | 566,236,213.43 |
加：本期归属于母公司所有者的净利润
| 908,417,734.74 | 674,617,035.72 |
减：提取法定盈余公积
| 6,206,497.18 |
分配现金股利数
| 306,922,899.14 |
期末未分配利润
| 1,836,141,587.57 | 1,240,853,249.15 |
(2) 调整期初未分配利润明细
本公司自2023年1月1日起执行,执行《企业会计准则解释第16号》关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的规定，对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税，应当按照《企业会计准则解释第16号》的规定进行追溯调整，导致期初未分配利润增加5,613,003.75元。
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(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目
本期数收入 成本主营业务收入
14,082,753,091.50
| 14,082,753,091.50 | 10,515,619,550.73 |
其他业务收入
| 359,846,635.90 | 207,817,001.46 |
合 计
| 14,442,599,727.40 | 10,723,436,552.19 |
其中：与客户之间的合同产生的收入
| 14,442,599,727.40 | 10,723,436,552.19 |
（续上表）项 目
上年同期数收入 成本主营业务收入
11,167,109,584.23
| 14,614,825,895.57 |
其他业务收入
210,466,668.68
| 339,927,829.55 |
合 计
| 14,954,753,725.12 | 11,377,576,252.91 |
其中：与客户之间的合同产生的收入
| 14,954,753,725.12 | 11,377,576,252.91 |
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项 目
本期数收入 成本煤电产品
| 4,837,718,753.13 | 3,950,637,148.53 |
热力产品
| 1,056,897,833.29 | 1,595,081,731.22 |
风电产品
| 2,970,046,069.84 | 1,475,653,444.54 |
光伏产品
| 3,930,784,787.53 | 2,184,534,934.68 |
其他产品
| 1,647,152,283.61 | 1,517,529,293.22 |
小 计
| 14,442,599,727.40 | 10,723,436,552.19 |
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（续上表）项 目
上年同期数收入 成本煤电产品 4,710,404,687.96
4,003,376,729.40
热力产品 1,131,446,202.86
1,678,389,587.22
风电产品 2,988,466,807.66
1,411,304,863.97
光伏产品 3,711,814,269.57
1,942,821,087.28
其他产品 2,412,621,757.07
2,341,683,985.04
小 计 14,954,753,725.12
11,377,576,252.91
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
项 目
本期数收入 成本东北8,876,514,127.67
7,804,883,515.30
华北977,872,692.24
488,244,739.73
华东2,490,831,981.61
1,353,673,884.99
华中223,849,592.85
99,501,453.30
西北1,250,082,947.25
699,765,796.41
西南201,245,516.77
82,277,366.45
华南422,202,869.01
195,089,796.01
小 计
| 14,442,599,727.40 | 10,723,436,552.19 |
（续上表）项 目
上年同期数收入 成本东北9,466,688,836.53
8,631,811,376.47
华北927,642,382.31
450,365,410.11
华东 2,559,989,197.91
1,290,609,702.44
华中233,487,000.30
104,127,969.17
西北1,250,425,720.41
680,352,123.17
西南187,642,730.19
78,679,253.82
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项 目
上年同期数收入 成本华南 328,877,857.47
141,630,417.73
小 计14,954,753,725.12
11,377,576,252.91
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数土地使用税 29,157,309.32
30,851,938.93
城市维护建设税 29,582,066.24
22,155,892.46
房产税 17,907,766.34
17,759,770.45
教育费附加 25,050,957.57
19,131,482.86
印花税 8,918,505.69
13,563,434.77
环境保护税 3,195,820.55
4,057,926.78
水利建设基金 5,996,957.78
7,584,290.16
车船税 147,676.53
115,932.74
其他 2,788,132.59
289,153.79
合 计
115,509,822.94
| 122,745,192.61 |
3. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数职工薪酬 125,556,856.67
97,138,622.13
中介机构服务费 19,971,345.46
23,823,257.10
折旧与摊销 14,600,282.60
12,004,563.88
办公及会议费 14,423,193.32
14,280,272.07
物业及租赁费 12,531,560.69
10,517,633.15
差旅费 10,778,795.77
5,058,865.30
其他 15,164,902.12
7,732,568.14
合 计
170,555,781.77
| 213,026,936.63 |
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4. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数职工薪酬
28,663,700.44
| 28,663,700.44 | 22,701,345.18 |
研发相关固定资产维护费用支出
| 11,951,644.68 | 14,270,411.09 |
委托开发费
| 28,847,279.29 | 15,141,101.66 |
折旧费
| 7,574,320.09 | 5,738,433.51 |
其他
| 1,723,124.09 | 4,229,919.74 |
合 计
| 78,760,068.59 | 62,081,211.18 |
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数利息费用
1,839,707,230.80
| 1,494,357,544.24 |
减：利息收入
18,448,048.00
| 13,910,259.93 |
手续费支出
9,785,160.46
| 1,778,187.20 |
其他
2,608,243.50
| 190,147.85 |
合 计
| 1,482,415,619.36 | 1,833,652,586.76 |
6. 其他收益
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性损益的金
额与资产相关的政府补助[注]
| 2,889,485.60 | 3,240,643.60 |
与收益相关的政府补助[注]
| 13,335,425.35 | 8,685,748.91 | 13,335,425.35 |
增值税即征即退
| 79,350,037.41 | 71,440,570.77 |
代扣个人所得税手续费返还
| 513,807.31 | 492,610.83 |
按照当期可抵扣进项税额加计扣除的进项税额
| 218,516.16 | 35,027.14 |
合 计
| 96,307,271.83 | 83,894,601.25 | 13,335,425.35 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注八政府补助之说明
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7. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数权益法核算的长期股权投资收益
62,526,766.85
| 62,526,766.85 | 82,734,448.86 |
处置长期股权投资产生的投资收益
| 1,459,771.23 |
持有债权投资期间取得的投资收益
| 1,118,972.75 |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
| 585,900.00 |
合 计
| 65,691,410.83 | 82,734,448.86 |
8. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数坏账损失 -
-
| 114,452,104.15 | 57,010,879.20 |
合 计 -
-
| 114,452,104.15 | 57,010,879.20 |
9. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数固定资产减值损失 -
-
| 5,017,887.01 | 44,544.00 |
在建工程减值损失
-
| 923,267.02 |
无形资产减值损失
-
| 756.81 |
商誉减值损失
-
| 49,770,066.68 |
合 计 -
-
| 5,017,887.01 | 50,738,634.51 |
10. 资产处置收益
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益-11,969,675.76
-14,830.06
-11,969,675.76
无形资产处置收益-35,550.03
-35,550.03
其他5,561,657.53
5,561,657.53
合 计 -
| 6,443,568.26 |
-
-
| 14,830.06 | 6,443,568.26 |
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11. 营业外收入
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常
性损益的金额诉讼赔偿 42,279,747.81
42,279,747.81
绿证收入 13,198,187.87
13,198,187.87
补偿款 9,511,131.65
9,511,131.65
收购子公司形成的负商誉 7,697,781.45
1,254,931.89
7,697,781.45
罚款净收入 4,685,282.63
3,874,153.51
4,685,282.63
盘盈利得 473,894.01
9,745.00
473,894.01
违约金收入 359,745.89
1,232,000.00
359,745.89
非流动资产毁损报废利得78,776.84
78,776.84
与企业日常活动无关的政府补助 22,780.00
119,700.00
22,780.00
其他 1,468,822.66
2,960,017.61
1,468,822.66
合 计79,776,150.81
9,450,548.01
79,776,150.81
12. 营业外支出
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额非流动资产报废、毁损损失 23,969,342.25
6,932,970.32
23,969,342.25
滞纳金、违约金及罚款 5,794,953.96
10,805,814.29
5,794,953.96
碳排放权交易 5,567,057.30
工程前期费用 2,357,972.88
21,054,033.57
2,357,972.88
捐赠支出 1,798,463.00
1,301,840.72
1,798,463.00
其他 482,001.79
68,884.85
482,001.79
合 计
| 39,969,791.18 | 40,163,543.75 |
34,402,733.88
13. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数当期所得税费用
347,947,213.69
| 347,947,213.69 | 262,192,248.29 |
递延所得税费用 -
-
| 13,001,333.48 | 22,375,019.45 |
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项 目 本期数 上年同期数合 计
334,945,880.21
| 334,945,880.21 | 239,817,228.84 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数利润总额
| 1,898,106,840.89 | 1,423,529,780.16 |
按法定/适用税率计算的所得税费用
| 474,526,710.22 | 355,882,445.04 |
子公司适用不同税率的影响 -
-
| 174,383,701.24 | 144,841,878.92 |
调整以前期间所得税的影响
| 16,753,152.99 | 5,796,175.97 |
非应税收入的影响 -
-
| 16,143,109.52 | 20,713,537.22 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
| 11,569,238.50 | 2,914,982.58 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-
-
| 6,549,133.88 | 7,696,454.99 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
32,901,065.57
| 55,018,970.71 |
其他（加计扣除） -
-
| 3,728,342.43 | 6,543,474.33 |
所得税费用
| 334,945,880.21 | 239,817,228.84 |
[注]上年同期数根据会计政策变更进行追溯调整，详见本财务报表附注三(三十二)之说明
14. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)39之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到或支付的重要的投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
项 目 本期数 上年同期数在建工程 6,408,315,559.86
6,501,179,516.32
固定资产 31,261,600.57
55,286,899.40
无形资产 345,842,088.22
135,666,673.50
小 计 6,785,419,248.65
6,692,133,089.22
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2. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数往来款 205,434,069.49
| 205,609,068.82 |
财政补贴16,358,205.35
| 10,654,713.78 |
保证金、押金、备用金 61,950,354.61
9,221,886.78
利息收入 13,910,259.93
18,448,048.00
受限资金 171,602,744.55
其他 64,739,924.50
| 8,035,367.06 |
合 计 533,995,558.43
251,969,084.44
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数保证金、押金、备用金 28,345,193.20
174,547,330.27
物业及租赁费 73,773,633.59
29,660,683.72
中介机构服务费 49,075,400.65
33,052,316.20
保险费 46,844,835.58
45,750,115.14
退休人员费用 8,905,656.93
9,600,681.94
信息化、开发费 81,609,147.84
25,527,242.92
办公、差旅、运输等费用 63,884,941.36
51,453,914.55
工会经费 14,931,474.88
17,579,375.24
受限资金 18,888,450.27
35,300,889.72
罚款 5,794,953.96
10,805,814.29
其他 35,936,571.98
34,089,945.71
合 计 427,990,260.24
467,368,309.70
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数往来款 1,670,003,027.72
合 计 1,670,003,027.72
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(4) 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数收融资租赁款 1,535,000,000.00
700,000,000.00
往来款 300,000,000.00
中央预算补贴款 190,640,000.00
合 计 2,025,640,000.00
700,000,000.00
(5) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数融资租赁本金及利息 1,934,961,669.37
3,708,680,440.89
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 83,251,191.69
56,962,538.59
往来款 461,690,800.59
购买小股东股权 1,476,975,654.53
合 计 3,956,879,316.18
3,765,642,979.48
3. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
1,563,160,960.68
1,183,712,551.32加：资产减值损失5,017,887.01
57,010,879.20信用减值损失 114,452,104.15
50,738,634.51固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、使用权资产折旧
3,467,047,173.20
3,287,510,461.16无形资产摊销 61,552,290.48
52,299,935.96长期待摊费用摊销
24,327,624.52
19,882,877.73处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
6,443,568.26
14,830.06固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
23,890,565.41
6,932,970.32公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
1,494,357,544.24
1,839,707,230.80投资损失（收益以“－”号填列）
-65,691,410.83
-82,734,448.86递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-187,089,958.19
85,675,707.72
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补充资料 本期数 上年同期数
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
178,635,873.24
-108,050,727.17存货的减少（增加以“－”号填列）
125,290,197.98
144,735,243.75经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
1,186,569,892.38
515,027,123.97经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-2,569,414,626.74
268,213,086.71其他 16,653,794.31
7,696,510.41经营活动产生的现金流量净额 5,445,203,480.10
7,328,372,867.59
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
| 1,038,736,055.24 |
1,134,901,784.46减：现金的期初余额 1,134,901,784.46
876,808,874.83加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-
| 96,165,729.22 |
258,092,909.63
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物526,991,612.31
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
| 4,365,333.39 |
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额535,414,667.43
| 12,788,388.51 |
4. 现金和现金等价物的构成
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
1) 现金
1,134,901,784.46
| 1,038,736,055.24 |
其中：
可随时用于支付的银行存款
1,134,901,784.46
| 1,038,736,055.24 |
2) 现金等价物
3) 期末现金及现金等价物余额
1,134,901,784.46
| 1,038,736,055.24 |
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(2) 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物的
理由募集资金
226,621,640.64
| 226,621,640.64 | 236,921,154.63 |
募集资金，该现金可用于随时支付小 计
| 226,621,640.64 | 236,921,154.63 |
(3) 不属于现金和现金等价物的货币资金
项 目 期末数 期初数
不属于现金和现金等
价物的理由保函保证金 7,528,262.35
43,301,306.82
使用受限制临时用地复垦工程保证金 44,109,900.11
47,025,862.77
使用受限制定期存款
| 123,156,376.34 |
使用受限制银行承兑汇票保证金 500,000.00
使用受限制其他 8,631,089.19
使用受限制小 计 60,769,251.65
| 213,483,545.93 |
——
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5. 筹资活动相关负债变动情况
项 目 期初数
本期增加 本期减少
期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 6,791,485,849.14 21,274,635,180.68 228,231,708.63
21,920,608,081.70
6,373,744,656.75
其他流动负债 700,000,000.00 742,958.90
700,742,958.90
长期借款（含一年内到期的长期借款）
34,000,996,869.58 8,874,980,691.14
2,153,322,770.80
7,781,175,108.34
37,248,125,223.18
应付债券（含一年内到期的应付债券）
2,028,496,107.45 1,500,000,000.00
78,972,516.96
69,302,250.00
3,538,166,374.41
租赁负债（含一年内到期的租赁负债）
757,021,156.31
394,497,247.89
83,251,191.69 42,234,418.20
1,026,032,794.31
长期应付款（含一年内到期的长期应付款）
2,431,679,092.26 2,097,799,935.50
74,138,718.78
1,811,069,109.17 37,593,730.31
2,754,954,907.06
小 计 46,009,679,074.74 34,447,415,807.32 2,929,905,921.96
31,665,405,740.90 79,828,148.51
51,641,766,914.61
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(四)其他
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之
说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数短期租赁费用
2,234,139.99
2,110,025.19
| 2,234,139.99 |
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
合 计
| 2,234,139.99 | 2,110,025.19 |
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数租赁负债的利息费用
21,893,455.29
| 42,234,418.20 |
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
与租赁相关的总现金流出 83,251,191.69
59,063,787.00
售后租回交易产生的相关损益
(4). 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之
说明。
六、研发支出
(一) 研发支出
项 目 本期数 上年同期数人员人工费用28,663,700.44
| 22,798,594.30 |
研发相关固定资产维护费用支出
8,816,264.16
| 17,741,579.65 |
折旧费用与长期待摊费用
7,635,646.69
| 5,748,654.61 |
委托外部研究开发费用17,427,467.93
| 14,452,865.11 |
其他费用4,337,576.90
| 514,825.42 |
合 计 66,880,656.12
| 61,256,519.09 |
其中：费用化研发支出58,843,786.78
| 45,064,072.78 |
其中：资本化研发支出8,036,869.34
| 16,192,446.31 |
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(二) 开发支出
项 目 期初数
本期增加 本期减少
期末数
内部开发支出 确认为无形资产 转入当期损益 其他
基于柔性直流的智能微网系统研究与应用
4,719,683.13
4,719,683.13
风力发电机组叶尖延长技术研究及应用
2,792,845.22
2,792,845.22
2,792,845.22
数字化协同运维管控技术在新型少人值守光伏场站的应用
2,340,628.67
2,340,628.67
2,340,628.67
新能源场站地质灾害遥感监测系统
2,318,446.63
2,318,446.63
2,318,446.63
腾讯云计算
12,099,056.64
12,099,056.64
12,099,056.64
12,099,056.64
技改及其他项目 16,023,665.41
2,903,395.45
97,249.12
588,700.00
8,647,682.33
588,700.00
9,593,429.41
合 计
35,160,851.81
8,036,869.34
97,249.12
12,687,756.64
8,647,682.33
12,687,756.64
21,765,033.06
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七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
子公司名称
主要经营
地
注册地
业务性
质
持股比例（%）
取得方式直接 间接吉林吉电新能源有限公司
吉林省长
春市
吉林省长春市
新能源
发电
50.65
非同一控制下
企业合并吉林热电检修安装工程有限公司
吉林省长
春市
吉林省长春市
检修运
行
100.00
设立寿光恒达电力有限公司
山东省潍
坊市
山东省潍坊市
太阳能
100.00
非同一控制下
企业合并江西中电投新能源发电有限公司
江西省南
昌市
江西省南昌市
风电
51.00
同一控制下企
业合并吉电宏日智慧能源（长春）有限公司
吉林省长
春市
吉林省长春市
综合智慧能源
60.00
设立吉电太能（浙江）智慧能源有限公司
浙江省湖
州市
浙江省湖州市
新能源发电
60.00
非同一控制下
企业合并吉电智慧能源（长春）有限公司
吉林省长
春市
吉林省长春市
新能源
发电
90.00
投资设立兴安盟吉电双松新能源有限公司
内蒙古自治区
内蒙古自治区
检修运
行
80.00
非同一控制下
企业合并汪清吉电能源有限公司
吉林省延边朝鲜族
自治州
吉林省延边朝鲜族自
治州
其他
100.00
投资设立潍坊景世乾控股有限公司
山东省寿
光市
山东省寿光市
太阳能
100.00
非同一控制下
企业合并吉林省吉电配售电有限公司
吉林省长
春市
吉林省长春市
其他
100.00
设立天津天达科技有限公司
天津市 天津市 太阳能
100.00
非同一控制下
企业合并海宁鸿运新能源有限公司
浙江省海
宁市
浙江省海宁市
太阳能
80.00
非同一控制下
企业合并山东爱特电力工程有限公司
山东省潍
坊市
山东省潍坊市
太阳能
95.00
非同一控制下
企业合并安徽吉电新能源有限公司
安徽省合
肥市
安徽省合肥市
太阳能
100.00
设立陕西吉电能源有限公司
陕西省西
安市
陕西省西安市
太阳能
100.00
设立
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子公司名称
主要经营
地
注册地
业务性
质
持股比例（%）
取得方式直接 间接潍坊裕永农业发展有限公司
山东省潍坊市
山东省潍坊市
太阳能
91.43
非同一控制下
企业合并广西沃中投资有限公司
广西自治区南宁市
广西自治区南
宁市
太阳能
100.00
非同一控制下
企业合并通化吉电智慧能源有限公司
吉林省通
化市
吉林省通化市
综合智慧能源
100.00
设立洮南吉能新能源有限公司
吉林省白城市
吉林省白城市
新能源
发电
70.00
非同一控制下
企业合并广东吉电能源有限公司
广东省深
圳市
广东省深圳市
太阳能
100.00
设立湖南吉昇新能源有限公司
湖南省长
沙市
湖南省长沙市
太阳能
100.00
设立寿光吉电景华新能源有限公司
山东省寿光市
山东省寿光市
太阳能
70.00
设立吉林省吉电昊姆智慧能源有限公司
吉林省长春市
吉林省长春市
新能源
发电
51.00
投资设立吉林松花江热电有限公司
吉林省吉
林市
吉林省吉林市
煤电
100.00
同一控制下企
业合并白城吉电氢能科技有限公司
吉林省白
城市
吉林省白城市
氢能
100.00
投资设立吉电通化河口热电有限责任公司
吉林省通
化市
吉林省通化市
煤电
100.00
设立松原市上元新能源有限公司
吉林省前
郭县
吉林省前郭县
太阳能
100.00
非同一控制下
企业合并大安吉电新能源有限公司
吉林省大
安市
吉林省大安市
太阳能
100.00
设立镇赉吉电新能源有限公司
吉林省镇赉县
吉林省镇赉县
太阳能
100.00
设立南昌市中阳新能源有限公司
江西省南昌市
江西省南昌市
太阳能
95.00
非同一控制下
企业合并仁化县金裕新能源发电有限公司
广东省韶
关市
广东省韶关市
新能源
发电
60.22
非同一控制下
企业合并吉林市吉电能源有限公司
吉林省吉
林市
吉林省吉林市
综合智慧能源
100.00
设立吉林吉长电力有限公司
吉林省四
平市
吉林省四平市
煤电
100.00
同一控制下企
业合并北京吉电智慧新能源有限公司
北京市 北京市
综合智慧能源
60.00
设立
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子公司名称
主要经营
地
注册地
业务性
质
持股比例（%）
取得方式直接 间接吉林吉电新燃能源有限公司
吉林省长春市
吉林省长春市
太阳能
100.00
设立山东吉电新能源有限公司
山东省潍坊市
山东省潍坊市
新能源发电
100.00
投资设立通榆吉电绿色能源发展有限公司
吉林省白城市
吉林省白城市
综合智慧能源
100.00
投资设立长春吉电氢能有限公司
吉林省长
春市
吉林省长春市
氢能
100.00
投资设立吉电智慧能源（长春汽车经济技术开发区）有限公司
吉林省长春市
吉林省长春市
综合智慧能源
100.00
投资设立长春吉电能源科技有限公司
吉林省长
春市
吉林省长春市
| 太阳能、 |
风电
100.00
投资设立吉林省吉电希尔智慧能源有限公司
吉林省长
春市
吉林省长春市
新能源
发电
90.00
投资设立长春吉电热力有限公司
吉林省长
春市
吉林省长春市
热力销
售
100.00
设立吉电清能工融（北京）股权投资基金合伙企业（有限合伙）
北京市 北京市 其他
19.98
投资设立白城吉电绿电能源有限公司
吉林省白
城市
吉林省白城市
太阳能、
风电
100.00
| 太阳能、 |
投资设立大安吉电绿氢能源有限公司
吉林省白
城市
吉林省白城市
氢能
100.00
投资设立白城绿电园区配售电有限公司
吉林省白
城市
吉林省白城市
其他
51.00
投资设立吉电凯达发展能源（长春）有限公司
吉林省长
春市
吉林省长春市
综合智慧能源
51.00
投资设立大连吉电智慧能源有限公司
辽宁省大
连市
辽宁省大连市
综合智慧能源
51.00
投资设立四平吉电能源开发有限公司
吉林省四
平市
吉林省四平市
其他
100.00
投资设立上海吉电企业发展有限公司
上海市 上海市
新能源
发电
100.00
投资设立四川吉电能源有限公司
四川省成
都市
四川省成都市
其他
100.00
投资设立海南吉电智慧新能源有限公司
海南省海
口市
海南省海口市
综合智慧能源
100.00
投资设立吉林吉电绿色能源发展有限公司
吉林省长
春市
吉林省长春市
新能源
发电
100.00
投资设立
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子公司名称
主要经营
地
注册地
业务性质
持股比例（%）
取得方式直接 间接磐石吉电宏日智慧能源有限公司
吉林省吉林市
吉林省吉林市
新能源发电
81.00
投资设立长春吉电绿能能源合伙企业（有限合伙）
吉林省长春市
吉林省长春市
其他
20.49 0.03
投资设立北京吉能新能源科技有限公司
北京市 北京市
新能源发电
100.00
投资设立吉林省汪清抽水蓄能有限公司
吉林省汪
清市
吉林省汪清市
水力发
电、储能
80.00
投资设立吉电智晟（长春）储能有限公司
吉林省长春市
吉林省长春市
综合智慧能源
60.00 10.00
投资设立内蒙古吉电智慧能源有限公司
内蒙古自
治区
内蒙古自治区
新能源
发电
100.00
投资设立
(2) 其他说明
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据
1) 截至2023年12月31日，本公司持有吉电清能工融碳中和股权投资基金（有限合伙）
19.98%的股权比例。根据吉电清能工融碳中和股权投资基金（有限合伙）的合伙协议所规定
的表决机制，本公司可以控制该基金的投资决策。因此，本公司管理层认为本公司对吉电清能工融碳中和股权投资基金（有限合伙）具有实际控制，故将该基金纳入合并范围。
2) 截至2023年12月31日，本公司持有长春吉电绿能能源合伙企业（有限合伙）20.49%
份额，本公司全资子公司吉电通化河口热电有限责任公司占有0.03%的份额并作为其执行事务合伙人。根据长春吉电绿能能源合伙企业（有限合伙）的合伙协议所规定的表决机制，本公司可以控制该合伙企业的决策。因此，本公司管理层认为本公司对该有限合伙企业具有实际控制，故将该企业纳入合并范围。
(二) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
(1) 基本情况
被购买方名称
股权取得
时点
股权取得
成本
股权取得比
例（%）
股权取得方式肥西县冠阳新能源有限公司 2023/11/30 126,900,000.00 100.00
电、储能
收购吉林省湘榆新能源有限公司 2023/11/30 203,107,375.90 100.00
收购通榆通昭新能源有限公司 2023/11/30 262,683,756.01 100.00
收购
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被购买方名称
股权取得
时点
股权取得成本
股权取得比例（%）
股权取得方式上海奉祺新能源科技有限公司 2023/11/30 7,506,356.00 100.00
收购合 计 —— 600,197,487.91
—— ——
（续上表）被购买方名称 购买日
购买日的确定依据
购买日至期末被购买方的收入
购买日至期末被购买方的净利润肥西县冠阳新能源有限公司 2023/11/30控制权发生变化
2,502,714.91
| 2,490,095.58 |
吉林省湘榆新能源有限公司 2023/11/30 控制权发生变化
1,928,468.46
| 5,947,789.68 |
通榆通昭新能源有限公司 2023/11/30控制权发生变化
2,918,999.12
| 6,482,235.90 |
上海奉祺新能源科技有限公司 2023/11/30控制权发生变化
30,358.29
| 185,100.97 |
合 计 —— ——
7,380,540.78
| 15,105,222.13 |
2. 合并成本及商誉
项 目
肥西县冠阳新能源有限
公司
吉林省湘榆新能源有限公
司合并成本
其中：现金126,900,000.00
203,107,375.90
合并成本合计 126,900,000.00
203,107,375.90
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
127,083,222.16
204,906,615.78
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
-183,222.16
-
| 1,799,239.88 |
（续上表）项 目 通榆通昭新能源有限公司 上海奉祺新能源科技有限公司合并成本
其中：现金262,683,756.01
7,506,356.00
合并成本合计 262,683,756.01
7,506,356.00
| 减：取得的可辨认净资产公允 |
价值份额
267,683,412.25
8,222,019.17
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
-
-715,663.17
| 4,999,656.24 |
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3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
项 目
肥西县冠阳新能源有限公司 吉林省湘榆新能源有限公司购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值资产
货币资金 4,269,158.92 4,269,158.92
| 14,980.89 |
14,980.89
应收账款
| 6,715,148.29 |
6,715,148.29
其他应收款
| 728,011.01 |
728,011.01
其他流动资产 7,909,200.00 7,909,200.00
使用权资产 36,024,637.01 36,024,637.01
其他非流动资产 77,423,144.07 77,423,144.07
| 67,311,689.68 |
67,311,689.68
固定资产
408,497,545.00
676,851,185.49
在建工程 518,443,726.86 518,443,726.86
无形资产 6,994,413.20
6,962,757.93
275,593,700.00
5,339,784.00
递延所得税资产 159,480.71 159,480.71
67,088,410.12
负债
应付账款 5,424,309.47 5,424,309.47
| 52,264,749.73 |
52,264,749.73
应交税费 269,221.52 269,221.52
| 365,530.72 |
365,530.72
其他应付款
| 46,790,341.42 |
46,790,341.42
一年内到期的非流动负债
152,988,641.06 152,988,641.06
| 453,988,561.84 |
453,988,561.84
长期借款 329,000,000.00 329,000,000.00
租赁负债 36,449,891.74 36,449,891.74
| 70,206.50 |
70,206.50
长期应付款 561.00 561.00
递延所得税负债 7,913.82
67,563,479.00
净资产 127,083,222.16
| 127,059,480.71 |
204,906,615.78
203,481,409.15
减：少数股东权益
取得的净资产 127,083,222.16
204,906,615.78
| 127,059,480.71 |
203,481,409.15
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共
| 162 |
页
（续上表）
项 目
上海奉祺新能源科技有限公司 通榆通昭新能源有限公司购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值资产
货币资金
| 81,193.58 |
81,193.58
应收账款
| 1,433,167.93 |
1,433,167.93
7,547,091.42
7,547,091.42
其他应收款
3,370,471.07
3,370,471.07
其他流动资产
2,865,883.14
| 2,865,883.14 |
其他非流动资产
60,620,318.29
60,620,318.29
固定资产
| 23,990,792.23 |
23,862,199.66
402,858,090.70
628,972,372.12
无形资产
290,414,400.00
7,069,648.36
递延所得税资产
56,528,570.36
负债
应付账款
| 657,672.91 |
657,672.91
16,558,656.92
16,558,656.92
应交税费
71,496.37
71,496.37
其他应付款 19,459,196.66
19,459,196.66 7,239,321.72
7,239,321.72
一年内到期的非流动负债
34,088,966.67
34,088,966.67
长期借款
424,860,900.00
424,860,900.00
递延所得税负债 32,148.14
70,836,187.91
净资产
| 8,222,019.17 |
8,125,574.74
267,683,412.25
224,760,559.58
减：少数股东权益
取得的净资产 8,222,019.17
8,125,574.74
267,683,412.25
224,760,559.58
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
估价技术法。
(三) 其他原因的合并范围变动
1. 新设子公司
公司名称
股权取得方
式
股权取得时
点
出资额
出资比
例吉林省吉电博阳智慧能源有限公司
投资设立 2023/9/1
| 4,050,000.00 |
50%
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| 162 |
页
公司名称
股权取得方
式
股权取得时
点
出资额
出资比
例吉林省汪清抽水蓄能有限公司 投资设立 2023/1/1
| 257,600,000.00 |
80%
山东盛吉新能源有限公司 投资设立 2023/3/15
50%
| 0,000,000.00 |
吉电（潍坊）新能源科技有限公司
投资设立 2023/3/21
| 0,000,000.00 |
100%
吉电智晟（长春）储能有限公司 投资设立 2023/6/1
2,000,000.00
60%
九江市柴桑区吉电新能源发电有限公司
投资设立2023/10/1
100%
和县吉能新能源有限公司 投资设立 2023/12/11
| 66,500,000.00 |
100%
通榆中吉光热发电有限公司 投资设立 2023/8/31
129,500,000.00
50%
吉林省吉电生物质能源发展有限公司
投资设立2023/12/1
60%
吉电鸿创新能源（吉林）有限公司
投资设立 2023/12/1
60%
平顺吉睿新能源有限公司 投资设立 2023/3/20
85%
内蒙古吉电智慧能源有限公司 投资设立 2023/11/1
| 13,000,000.00 |
100%
包头市延盛新能源有限责任公司 投资设立 2023/11/30
50%
2. 本期其他原因减少
公司名称
股权处置
方式
股权处置时
点
处置日净资产
期初至处置
日净利润吉林省吉电希莲智慧能源有限公司
注销清算2023/7/30
-
平陆吉昭新能源有限公司 注销清算2023/8/30
| 953,339.74 | ||
连州市吉电粤网新能源有限公司
注销清算2023/10/18
| 446,434.10 |
白山吉电能源开发有限公司 处置2023/10/31
| 54,006,277.69 | 890,616.76 |
(四) 重要的非全资子公司
1. 明细情况
子公司名称
少数股东持股
比例
本期归属于少数股东的损益
本期向少数股东宣
告分派的股利
期末少数股东
权益余额吉林吉电新能源有限公司
49.35%
96,100,000.00
46,601,917.81
1,646,100,000.00
江西中电投新能源发电有限公司
49.00%
134,581,213.45
190,418,900.00
817,567,391.04
小 计 ——
| 230,681,213.45 | 237,020,817.81 |
2,463,667,391.04
第 111
页
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页
2. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司
名称
期末数
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
吉林吉电新能源有限公司 2,527,988,952.45 3,572,478,461.63 6,100,467,414.08 804,318,644.68 1,932,350,729.20 2,736,669,373.88江西中电投新能源发电有限公司
1,514,974,297.21 3,837,096,690.23 5,352,070,987.44 1,459,643,723.89 2,220,624,190.00 3,680,267,913.89
（续上表）子公司
名称
期初数
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
吉林吉电新能源有限公司 3,024,972,415.15 5,503,591,881.93 8,528,564,297.08 1,312,085,585.87 2,000,637,437.21
3,312,723,023.08
江西中电投新能源发电有限公司
1,340,011,733.90 4,110,561,076.08 5,450,572,809.98 1,325,727,652.29 2,341,109,549.22
3,666,837,201.51
(2) 损益和现金流量情况
子公司
名称
本期数 上年同期数
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
吉林吉电新能源有限公司
909,535,666.53 320,145,790.08
320,145,790.08
372,496,490.42
1,037,062,963.77 363,098,193.63 363,098,193.63 1,371,304,378.50
江西中电投新能源发电有限公司
771,891,191.19 275,286,905.21
275,286,905.21
771,731,924.25
768,576,280.97 317,219,998.98 317,219,998.98 749,503,252.98
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| 162 |
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(五) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业
名称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例（%）对合营企业或联营企业投资的会
计处理方法直接 间接广西国电投海外能源投资有限公司
广西省南宁市
广西省南宁市
其他电力生产
35.00 权益法核算
长春绿动氢能科技有限公司
吉林省长春市
吉林省长春市
氢能 26.77 权益法核算
2. 重要联营企业的主要财务信息
项 目
期末数/本期数 期初数/上年同期数广西国电投海外能
源投资有限公司
长春绿动氢能科
技有限公司
广西国电投海外能源投
资有限公司
长春绿动氢能科
技有限公司流动资产
347,218,045.51
| 409,366,034.30 |
750,034,941.19 283,066,005.28其中：现金和现金等价物
188,277,329.22
| 22,981,061.73 |
112,404,973.89 229,184,395.66非流动资产
422,844,327.82
| 6,939,392,535.79 |
4,487,922,104.07 420,862,951.44资产合计
770,062,373.33
| 7,348,758,570.09 |
5,237,957,045.26 703,928,956.72流动负债
98,548,446.32
| 1,392,860,907.57 |
1,756,220,120.72 3,723,060.08非流动负债
27,541,737.27
| 4,102,065,782.95 |
1,879,150,139.45 5,143,113.20负债合计
126,090,183.59
| 5,494,926,690.52 |
3,635,370,260.17 8,866,173.28少数股东权益
4,760,000.00归属于母公司所有者权益
1,839,369,621.89
| 14,462,257.68 |
643,972,189.74
1,597,826,785.09 695,062,783.44按持股比例计算的净资产份额
635,795,521.88189,145,961.95
553,225,957.99 202,834,419.17调整事项
对联营企业权益投资的账面价值
| 635,795,521.88 |
189,145,961.95
553,225,957.99 202,834,419.17营业收入
| 587,937,577.66 |
31,402,336.28
356,455,456.42 20,087,744.42财务费用
| 167,345,203.90 |
-3,907,227.34
65,322,855.76 -666,281.30所得税费用
| 14,221,332.40 |
1,486,798.57净利润
-51,133,571.97
| 235,916,016.30 |
242,360,869.95 -42,248,059.90其他综合收益
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共
| 162 |
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项 目
期末数/本期数 期初数/上年同期数广西国电投海外能
源投资有限公司
长春绿动氢能科
技有限公司
广西国电投海外能源投
资有限公司
长春绿动氢能科技有限公司综合收益总额
235,916,016.30
-51,133,571.97
| 235,916,016.30 |
242,360,869.95 -42,248,059.90
3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计
237,399,675.42
下列各项按持股比例计算的合计数
| 360,141,803.52 | |
净利润 -
9,213,725.21
| 6,354,339.82 |
其他综合收益
综合收益总额 -
9,213,725.21
| 6,354,339.82 |
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额与资产相关的政府补助 3,000,000.00其中：计入递延收益 3,000,000.00与收益相关的政府补助 13,358,205.35
其中：计入其他收益 13,335,425.35其中：计入营业外收入 22,780.00
合 计 16,358,205.35
(二) 涉及政府补助的负债项目
财务报列报项目 期初数
本期新增补助金额
本期计入其他收益金额
本期计入营业外收入金额
递延收益 45,499,377.69
3,000,000.00
2,889,485.60
小 计 45,499,377.69
3,000,000.00
2,889,485.60
（续上表）项 目
本期冲减成本费用金额
本期冲减资
产金额
其他变动 期末数
与资产/收
益相关递延收益
| 143,004.00 |
-
45,350,223.09
| 116,665.00 |
与资产相关
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项 目
本期冲减成本费用金额
本期冲减资
产金额
其他变动 期末数
与资产/收
益相关小 计
| 143,004.00 |
-
| 116,665.00 | 45,350,223.09 |
[注]本年其他变动项-116,665.00元为2023年10月份处置子公司白山吉电能源开发有限公司减少导致。
(三) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 本期数 上年同期数计入其他收益的政府补助金额 16,224,910.95
11,926,392.51
计入营业外收入的政府补助金额 22,780.00
119,700.00
计入财务费用的政府补助金额 143,004.00
131,087.00
合 计 16,390,694.95
12,177,179.51
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于2023年12月31日，本公司的信用风险主要来自于本公司确认的金融资产，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为1个月，主要客户可以延长至6个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的
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| 162 |
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依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见附注三（十）。
本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。本公司因应收票据、应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注五（一）3、附注五（一）4及附注五（一）6的披露。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
第 116
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共
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项 目
期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
短期借款（含利息） 6,373,744,656.75
6,568,302,566.72
6,568,302,566.72
应付票据 10,000,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
应付账款 3,275,449,369.21
3,275,449,369.21
3,275,449,369.21
其他应付款 988,206,947.19
988,206,947.19
988,206,947.19
短期应付债券 700,742,958.90
701,709,836.07
701,709,836.07
应付债券 3,538,166,374.41
3,942,413,801.92
38,166,374.41
2,699,248,202.59
1,204,999,224.92
长期借款（含利息） 37,248,125,223.18
40,305,718,413.87
4,369,874,482.63
9,018,546,957.25
26,917,296,973.99
租赁负债（含利息） 1,026,032,794.31
1,119,750,817.88
58,467,354.79
120,664,926.82
940,618,536.27
长期应付款（含利息） 2,754,954,907.06
2,927,403,097.42
1,045,236,240.96
1,001,602,472.98
880,564,383.48
小 计 55,915,423,231.01
59,838,954,850.28
17,055,413,171.98
12,840,062,559.64
29,943,479,118.66
第 117
页
共
页
（续上表）
项 目
期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
短期借款（含利息） 6,791,485,849.14
7,044,119,474.35
7,044,119,474.35
应付账款 3,477,256,775.59
3,477,256,775.59
3,477,256,775.593,477,256,775.59
3,477,256,775.59
其他应付款 1,137,179,679.31
1,137,179,679.31
1,137,179,679.31
应付债券 2,028,496,107.45
2,323,042,721.37
28,496,107.45
1,089,547,389.00
1,204,999,224.92
长期借款（含利息） 34,000,996,869.58
37,189,199,507.01
4,997,022,311.36
10,395,805,216.55
21,796,371,979.10
租赁负债（含利息） 757,021,156.31
847,093,700.28
29,843,481.61
62,086,379.14
755,163,839.53
长期应付款（含利息） 2,431,679,092.26
2,681,210,422.60
336,111,353.32
699,246,059.45
1,645,853,009.83
小 计 50,624,115,529.64
54,699,102,280.51
17,050,029,182.99
12,246,685,044.14
25,402,388,053.38
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(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年12月31日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币43,566,927,480.42元,在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项 目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允
价值计量
合 计持续的公允价值计量
335,535,783.49 335,535,783.49
1. 交易性金融资产和其他非流
动金融资产
1,000,000.00 1,000,000.00分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1,000,000.00 1,000,000.00
2. 其他权益工具投资
334,535,783.49 334,535,783.49持续以公允价值计量的资产总额
335,535,783.49 335,535,783.49
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(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息其他权益工具投资：因本公司对被投资单位无控制、无共同控制、无重大影响，且上述被投资单位非上市公司，其他权益工具投资按照现行资产评估准则及有关规定，由专业评估机构按照估值模型计算得出。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司名称 注册地 业务性质
注册资本（万元）
母公司对本公司的持股比例（%）
母公司对本公司的表决权比例（%）国家电投集团吉林能源投资有限公司
长春
能源交通开
发建设
377,777.958692
| 注册资本（万元） |
26.19 26.19
(2) 本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系安庆高新吉电能源有限公司 联营企业吉电憧憬（吉林）新能源发展有限公司 联营企业吉电未来智维能源科技（吉林）有限公司 联营企业吉度（苏州）智慧能源有限公司 联营企业吉林省吉电国际贸易有限公司 联营企业吉林省吉电能源服务有限公司
联营企业深圳市吉电盈晟新能源投资有限公司 联营企业沈阳远达环保工程有限公司 联营企业潍坊捷凯能源管理有限公司 联营企业
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4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系吉林省电力科学研究院有限公司 参股企业吉林省博大生化有限公司 母公司的联营企业国电南瑞吉电新能源（南京）有限公司 母公司的联营企业辽宁东方发电有限公司 其他关联方中电投融和融资租赁有限公司 其他关联方中能融合智慧科技有限公司 其他关联方巴彦淖尔吉电新能源有限公司 受同一母公司控制白山吉电能源开发有限公司 受同一母公司控制白山明珠产业园区管理有限公司 受同一母公司控制国电投国际贸易（北京）有限公司 受同一母公司控制内蒙古吉电能源有限公司 受同一母公司控制通辽吉电核瑞新能源有限公司 受同一母公司控制苏尼特左旗风鼎发电有限公司 受同一母公司控制锡林浩特市京运通风力发电有限公司 受同一母公司控制安徽淮南平圩发电有限责任公司 同一最终控制方安徽远达催化剂有限公司 同一最终控制方百瑞信托有限责任公司 同一最终控制方北京宝之谷农业科技开发有限公司 同一最终控制方北京和瑞储能科技有限公司 同一最终控制方北京经开综合智慧能源有限公司 同一最终控制方北京鲁电国际电力工程有限公司 同一最终控制方北京融和云链科技有限公司 同一最终控制方北京中电汇智科技有限公司 同一最终控制方朝阳燕山湖发电有限公司 同一最终控制方澄城秦阳新能源有限公司 同一最终控制方澄城县兆阳新能源有限公司 同一最终控制方大连发电有限责任公司 同一最终控制方电能（北京）工程监理有限公司 同一最终控制方
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系电能易购（北京）科技有限公司 同一最终控制方电投京粤（广东）新能源有限公司 同一最终控制方凤台中电生物质发电有限公司 同一最终控制方甘肃中电投新能源发电有限责任公司 同一最终控制方广西国电投博能售电有限公司 同一最终控制方贵州西能电力建设有限公司 同一最终控制方国电投（深圳）能源发展有限公司 同一最终控制方国电投（天津）分布式能源有限公司 同一最终控制方国电投山西能源服务有限公司 同一最终控制方国核电力规划设计研究院有限公司 同一最终控制方国核电力规划设计研究院重庆有限公司 同一最终控制方国核电站运行服务技术有限公司 同一最终控制方国核吉林核电有限公司 同一最终控制方国核示范电站有限责任公司 同一最终控制方国核信息科技有限公司 同一最终控制方国核自仪系统工程有限公司 同一最终控制方国家电投（芜湖）售电有限公司 同一最终控制方国家电投集团（北京）新能源投资有限公司 同一最终控制方国家电投集团保险经纪有限公司 同一最终控制方国家电投集团北京电力有限公司 同一最终控制方国家电投集团北京电能碳资产管理有限公司 同一最终控制方国家电投集团财务有限公司 同一最终控制方国家电投集团电站运营技术（北京）有限公司 同一最终控制方国家电投集团东北电力有限公司 同一最终控制方国家电投集团繁峙金丰新能源发电有限公司 同一最终控制方国家电投集团甘肃售电有限公司 同一最终控制方国家电投集团共享服务有限公司 同一最终控制方国家电投集团广西电力有限公司 同一最终控制方国家电投集团河北电力有限公司 同一最终控制方
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系国家电投集团黑龙江绿拓新能源有限公司 同一最终控制方国家电投集团黑龙江新能源有限公司 同一最终控制方国家电投集团江苏电力有限公司 同一最终控制方国家电投集团江苏综合能源供应有限公司 同一最终控制方国家电投集团江西能源销售有限公司 同一最终控制方国家电投集团江西水电检修安装工程有限公司 同一最终控制方国家电投集团科学技术研究院有限公司 同一最终控制方国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司 同一最终控制方国家电投集团山东能源发展有限公司 同一最终控制方国家电投集团山南电力有限公司 同一最终控制方国家电投集团山西电力有限公司 同一最终控制方国家电投集团山西铝业有限公司 同一最终控制方国家电投集团陕西售电有限公司 同一最终控制方国家电投集团陕西新能源有限公司 同一最终控制方国家电投集团数字科技有限公司 同一最终控制方国家电投集团碳资产管理有限公司 同一最终控制方国家电投集团榆林新能源有限公司 同一最终控制方国家电投集团远达环保催化剂有限公司 同一最终控制方国家电投集团远达环保工程有限公司 同一最终控制方国家电投集团远达水务有限公司 同一最终控制方国家电投集团云南国际电力投资有限公司 同一最终控制方国家电投集团资本控股有限公司 同一最终控制方国家电投集团综合智慧能源科技有限公司 同一最终控制方国能德惠生物发电有限公司 同一最终控制方国能惠民生物发电有限公司 同一最终控制方国能垦利生物发电有限公司 同一最终控制方国能临泉生物发电有限公司 同一最终控制方国能临沂生物发电有限公司 同一最终控制方国能蒙城生物发电有限公司 同一最终控制方
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系国能彭泽生物发电有限公司 同一最终控制方国能邳州生物发电有限公司 同一最终控制方国能庆安生物发电有限公司 同一最终控制方国能上蔡生物发电有限公司 同一最终控制方国能生物发电集团有限公司 同一最终控制方国能通辽生物发电有限公司 同一最终控制方国能正阳生物发电有限公司 同一最终控制方河北洁蓝新能源科技有限公司 同一最终控制方河北亮能售电有限公司 同一最终控制方湖南五凌电力科技有限公司 同一最终控制方建德晶科光伏发电有限公司 同一最终控制方缙云县晶科光伏发电有限公司 同一最终控制方靖宇宏核新能源有限公司 同一最终控制方辽宁电投智慧能源有限公司 同一最终控制方辽宁清河电力检修有限责任公司 同一最终控制方辽宁清河发电有限责任公司 同一最终控制方龙州县百熠新能源科技有限公司 同一最终控制方南昌市新建区昌达电力培训中心有限公司 同一最终控制方内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司 同一最终控制方内蒙古电投能源股份有限公司 同一最终控制方青海黄河上游水电开发有限责任公司 同一最终控制方青海黄河新能源维检有限公司 同一最终控制方山东电力工程咨询院有限公司 同一最终控制方山东泛能能源发展研究院有限公司 同一最终控制方山东国电投能源营销有限公司 同一最终控制方山东核电设备制造有限公司 同一最终控制方山西中电神头第二发电有限责任公司 同一最终控制方上海发电设备成套设计研究院有限责任公司 同一最终控制方上海和运工程咨询有限公司 同一最终控制方
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系上海明华电力科技有限公司 同一最终控制方上海能源科技发展有限公司 同一最终控制方上海中电投电力设备有限公司 同一最终控制方上海中电新能源置业发展有限公司 同一最终控制方石家庄绿燃新能源发电有限公司 同一最终控制方铁岭市清河电力监理有限责任公司 同一最终控制方五凌电力湖南能源销售有限公司 同一最终控制方新疆国电投鼎源售电有限公司 同一最终控制方延安能源开发有限责任公司 同一最终控制方云南翠源物资商贸发展有限公司 同一最终控制方扎鲁特旗扎哈淖尔煤业有限公司 同一最终控制方柞水国电投发电有限公司 同一最终控制方长春绿动氢能科技有限公司 同一最终控制方中电（沈阳）能源投资有限公司 同一最终控制方中电电力检修工程有限公司 同一最终控制方中电华创电力技术研究有限公司 同一最终控制方中电投东北能源科技有限公司 同一最终控制方中电投新疆能源化工集团哈密有限公司 同一最终控制方中电智慧综合能源有限公司 同一最终控制方中国电能成套设备有限公司 同一最终控制方中国联合重型燃气轮机技术有限公司 同一最终控制方重庆远达烟气治理特许经营有限公司 同一最终控制方重庆中电自能科技有限公司 同一最终控制方绿充（广州）科技有限公司 同一最终控制方
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(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数扎鲁特旗扎哈淖尔煤业有限公司 燃料采购 927,337,723.69 874,238,999.88内蒙古电投能源股份有限公司 燃料采购 846,658,379.86 905,193,242.39内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司 燃料采购 406,886,338.50 332,341,263.83国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司 燃料采购 300,565,250.36 368,943,813.64吉林省吉电国际贸易有限公司 燃料采购 229,051,052.70 683,519,577.82山东核电设备制造有限公司 设备款 159,788,454.84 9,557,699.11吉电未来智维能源科技（吉林）有限公司
检修维护费、技术服务费、委托运行费
157,015,580.39 145,349,462.76国核电力规划设计研究院有限公司 工程款、技术服务费 153,746,089.21 73,153,312.51电能易购（北京）科技有限公司 材料款、设备款 138,031,145.40 54,417,794.50国家电力投资集团有限公司
工程款、设备款、服
务款
98,953,989.59 100,134,549.53上海能源科技发展有限公司 工程款 97,573,916.42 1,414,928.65吉林省吉电能源服务有限公司
技术服务费、委托运
行费
44,008,704.66 34,184,528.43长春绿动氢能科技有限公司
工程款、设备款、服
务款
31,349,238.96国家电投集团数字科技有限公司
工程款、设备款、服
务款
28,740,194.91 20,997,687.37山东电力工程咨询院有限公司
工程款、服务款、修
理费
24,202,125.22 57,536,104.90国家电投集团远达环保催化剂有限公司 服务款、材料款 22,968,487.63 28,467,724.36重庆中电自能科技有限公司 技术服务费 16,919,769.61 13,130,411.96上海发电设备成套设计研究院有限责任公司
技术服务、工程款、
设备款
15,284,533.02 42,556,350.48中能融合智慧科技有限公司 信息化费用 12,970,762.38 5,854,326.67中电华创电力技术研究有限公司 技术服务费 11,386,432.06吉林省电力科学研究院有限公司
工程款、设备款、服
务款
10,000,782.95 12,146,603.81国家电投集团综合智慧能源科技有限公司 技术服务费 8,121,131.85
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关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数中电投新疆能源化工集团哈密有限公司
工程款、设备款、服
务款
6,668,490.56 6,908,848.12沈阳远达环保工程有限公司 服务款、运行服务费 5,769,652.55 5,633,029.56国家电投集团电站运营技术（北京）有限公司
服务款 4,280,038.91 105,442.61国家电投集团共享服务有限公司 服务款 2,830,188.69国家电投集团山南电力有限公司 服务款 2,745,094.27 4,521,226.30国核信息科技有限公司 材料款、工程款 2,133,797.71 921,048.96吉林省博大生化有限公司 服务款 1,889,295.56 1,703,408.34上海明华电力科技有限公司 设备款 1,886,792.46 2,641,509.43国核自仪系统工程有限公司 工程款 1,821,240.60 2,637,452.85国家电投集团科学技术研究院有限公司 试验检验费 1,598,764.40 264,150.94国家电投集团碳资产管理有限公司 服务款 1,367,924.50 1,650,943.36电能（北京）工程监理有限公司 监理费 1,310,254.69 605,675.55中国电能成套设备有限公司 材料款 1,292,623.47 390,279.85铁岭市清河电力监理有限责任公司 监理费 1,106,037.73 449,999.99山东泛能能源发展研究院有限公司 技术服务费 1,099,056.58
国电投山西能源服务有限公司 服务款 867,754.32 81,931.00中电投东北能源科技有限公司 服务款 562,264.15 184,905.66国家电投集团甘肃售电有限公司 服务款 534,292.21 72,500.00山东国电投能源营销有限公司 服务款 360,253.93 2,956,807.91广西国电投博能售电有限公司 服务款 346,360.07国家电投集团江西能源销售有限公司 服务款 335,911.22国家电投集团陕西售电有限公司 服务款 330,188.67吉电憧憬（吉林）新能源发展有限公司 服务款 315,522.83国家电投集团江西水电检修安装工程有限公司
服务款 304,009.43青海黄河上游水电开发有限责任公司 服务款 229,292.47 539,086.73湖南五凌电力科技有限公司 服务款 194,690.27国家电投集团江苏电力有限公司 服务款 171,037.73
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关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数潍坊捷凯能源管理有限公司 服务款 139,316.69国家电投集团北京电能碳资产管理有限公司
服务款 134,433.96辽宁清河电力检修有限责任公司 服务款 99,056.60国家电投（芜湖）售电有限公司 服务款 88,737.12新疆国电投鼎源售电有限公司 服务款 86,333.90河北亮能售电有限公司 服务款 80,188.68国家电投集团云南国际电力投资有限公司 服务款 66,037.74 9,408.84云南翠源物资商贸发展有限公司 服务款 49,245.29安庆高新吉电能源有限公司 服务款 44,811.32五凌电力湖南能源销售有限公司 服务款 28,301.89辽宁清河发电有限责任公司 服务款 6,037.74国核示范电站有限责任公司 服务款 4,792.46国家电投集团江苏综合能源供应有限公司 服务款 2,775.22北京宝之谷农业科技开发有限公司 服务款 830.19中电投融和融资租赁有限公司 设备款、工程款 125,208,419.70国家电投集团远达环保工程有限公司
工程款、服务款、材
料款
49,386,245.85国核电站运行服务技术有限公司
工程款、设备款、服
务款
4,530,138.62中电智慧综合能源有限公司 工程款 48,422.10朝阳燕山湖发电有限公司 租赁费 2,201.83上海中电新能源置业发展有限公司 燃料采购 2,786.00上海和运工程咨询有限公司 工程款 75,471.70青海黄河新能源维检有限公司 服务款 85,502.62国核电力规划设计研究院重庆有限公司 技术服务费 533,595.84安徽远达催化剂有限公司 服务款 484,924.78贵州西能电力建设有限公司 工程款 513,761.47北京鲁电国际电力工程有限公司 服务款 462,264.14国家电投集团山东能源发展有限公司 咨询服务费 141,830.19
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关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数国家电投集团资本控股有限公司 技术服务费 113,207.55
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数吉电未来智维能源科技（吉林）有限公司 劳务费、培训费 33,548,093.05
40,960,021.07
国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司 服务费 8,400,849.56
中电华创电力技术研究有限公司 服务费 5,162,273.58
重庆中电自能科技有限公司 服务费 4,759,942.07
白山吉电能源开发有限公司 服务费、咨询费 4,386,032.11
国家电投集团山西铝业有限公司 服务费 3,776,322.79
6,047,363.45
锡林浩特市京运通风力发电有限公司 服务费、培训费 3,198,897.97
314,339.62
国家电力投资集团有限公司 培训费 2,823,945.57
2,252,670.84
龙州县百熠新能源科技有限公司 劳务费 1,966,001.87
1,942,328.28
大连发电有限责任公司 商品销售 1,530,530.97
3,002,654.86
国家电投集团东北电力有限公司 商品销售 1,023,893.81
2,898,407.08
巴彦淖尔吉电新能源有限公司 劳务费 810,141.51
建德晶科光伏发电有限公司 劳务费 748,501.89
712,123.53
通辽吉电核瑞新能源有限公司 劳务费 663,915.09
缙云县晶科光伏发电有限公司 劳务费 503,186.64
578,708.34
苏尼特左旗风鼎发电有限公司
| 服务费、劳务费、 |
培训费
331,132.06
384,339.62
安徽淮南平圩发电有限责任公司
服务费、能源销
售
329,646.04
89,380.54
靖宇宏核新能源有限公司 服务费、培训费 302,169.81
国家电投集团黑龙江新能源有限公司 培训费 299,339.62
绿充（广州）科技有限公司 劳务费 185,200.00
吉林省吉电能源服务有限公司 培训费 79,789.36
2,830.18
甘肃中电投新能源发电有限责任公司 运行维护 67,121.05
134,242.10
国核吉林核电有限公司 培训费 60,283.03
57,268.87
内蒙古电投能源股份有限公司 培训费 54,481.13
河北洁蓝新能源科技有限公司 服务费 47,169.81
47,169.81
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关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数内蒙古吉电能源有限公司
服务费、培训费、
其他
41,292.47
| 服务费、培训费、 |
1,288,917.72
长春绿动氢能科技有限公司 培训费 26,415.09
山西中电神头第二发电有限责任公司 培训费 19,811.31
国电投国际贸易（北京）有限公司 材料销售 15,660.37
884,967.88
国家电投集团陕西新能源有限公司 培训费 14,339.64
山东国电投能源营销有限公司 服务费 11,831.71
12,379.47
国家电投集团科学技术研究院有限公司 服务费 11,218.84
9,433.96
中电（沈阳）能源投资有限公司 培训费 6,603.77
延安能源开发有限责任公司 培训费 6,603.77
石家庄绿燃新能源发电有限公司 培训费 6,603.77
凤台中电生物质发电有限公司 培训费 6,603.77
澄城秦阳新能源有限公司 培训费 6,603.77
柞水国电投发电有限公司 培训费 3,584.91
国家电投集团榆林新能源有限公司 培训费 3,584.91
国家电投集团繁峙金丰新能源发电有限公司 培训费 3,584.91
澄城县兆阳新能源有限公司 培训费 3,584.91
山东电力工程咨询院有限公司 培训费 3,018.86
国家电投集团山西电力有限公司 培训费 3,018.86
国家电投集团山东能源发展有限公司 培训费 3,018.86
国家电投集团河北电力有限公司 培训费 3,018.86
国家电投集团北京电力有限公司 培训费 3,018.86
中国联合重型燃气轮机技术有限公司 培训费 1,509.43
国能正阳生物发电有限公司 培训费 1,509.43
国能通辽生物发电有限公司 培训费 1,509.43
国能生物发电集团有限公司 培训费 1,509.43
国能上蔡生物发电有限公司 培训费 1,509.43
国能庆安生物发电有限公司 培训费 1,509.43
国能邳州生物发电有限公司 培训费 1,509.43
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关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数国能彭泽生物发电有限公司 培训费 1,509.43
国能蒙城生物发电有限公司 培训费 1,509.43
国能临沂生物发电有限公司 培训费 1,509.43
国能临泉生物发电有限公司 培训费 1,509.43
国能垦利生物发电有限公司 培训费 1,509.43
国能惠民生物发电有限公司 培训费 1,509.43
国能德惠生物发电有限公司 培训费 1,509.43
国家电投集团（北京）新能源投资有限公司 培训费 1,509.43
国电投（天津）分布式能源有限公司 培训费 1,509.43
电投京粤（广东）新能源有限公司 培训费 1,509.43
北京经开综合智慧能源有限公司 培训费 1,509.43
吉林省博大生化有限公司 产品销售 37,175,933.95
吉林省吉电国际贸易有限公司 服务费、培训费 3,774,717.00
白山明珠产业园区管理有限公司 劳务费 1,489,624.73
吉林省电力科学研究院有限公司 服务费 735,849.05
中电投新疆能源化工集团哈密有限公司 服务费 268,867.92
吉电憧憬（吉林）新能源发展有限公司 劳务费、培训费 274,809.59
国家电投集团黑龙江绿拓新能源有限公司 培训费 85,849.06
吉度（苏州）智慧能源有限公司 培训费 4,433.96
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
承租方名称 租赁资产种类
本期确认的
租赁收入
上年同期确认的租赁收入国电投（深圳）能源发展有限公司
运输工具
553,392.33
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(2) 公司承租情况
出租方名称
租赁资产
种类
本期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）
增加的租赁负债本金金额
确认的利息支出朝阳燕山湖发电有限公司
房屋
（续上表）
出租方名称
租赁资产
种类
上年同期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）
增加的租赁负债本金金
额
确认的利息
支出朝阳燕山湖发电有限公司
房屋 2,201.83
3. 关联担保情况
本公司及子公司作为担保方
被担保方 担保合同金额
担保起始日
担保到期日
担保是否已经
履行完毕吉林里程协合风力发电有限公司 55,082,419.26
2017-8-17 2027-11-23 否吉林泰合风力发电有限公司 44,373,556.71
2017-8-17 2026-11-26 否
4. 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 利息支出拆入：
国家电投集团财务有限公司 74,000,000.00
2010/10/9 2025/10/8
81,768,374.50国家电投集团财务有限公司 76,000,000.00
2010/10/9 2025/10/8
国家电投集团财务有限公司 40,000,000.00
2022/3/25 2025/3/24
国家电投集团财务有限公司 180,000,000.00
2023/7/24 2026/1/23
国家电投集团财务有限公司 193,000,000.00
2023/10/25 2025/10/25
国家电投集团财务有限公司 200,000,000.00
2023/12/14 2025/10/25
国家电投集团财务有限公司 300,000,000.00
2023/4/27 2025/10/26
页
共
| 162 |
页
关联方 拆借金额 起始日 到期日 利息支出国家电投集团财务有限公司
630,000,000.00 2022/12/2 2023/1/10
国家电投集团财务有限公司
300,000,000.00 2022/10/31 2023/7/31国家电投集团财务有限公司
150,000,000.00 2023/2/10 2024/2/9国家电投集团财务有限公司
340,000,000.00 2023/5/26 2024/4/25国家电投集团财务有限公司
200,000,000.00 2023/6/19 2024/5/18国家电投集团财务有限公司
500,000,000.00 2023/7/31 2024/6/30国家电投集团财务有限公司
500,000,000.00 2022/2/11 2025/2/10国家电投集团财务有限公司
200,000,000.00 2020/3/23 2023/3/22国家电投集团财务有限公司
440,000,000.00 2020/5/19 2023/5/18国家电投集团财务有限公司
200,000,000.00 2020/11/9 2023/11/8国家电投集团财务有限公司
50,000.00 2009/7/8 2025/3/14国家电投集团财务有限公司 76,838,709.66 2010/3/15 2025/3/14国家电投集团财务有限公司 520,000,000.00 2023/11/27 2025/2/26国家电力投资集团有限公司
50,950,000.00
2021/3/26 2023/3/25
60,474,479.32
国家电力投资集团有限公司
210,000,000.00
2021/2/10 2023/2/9
国家电力投资集团有限公司
160,000,000.00
2021/2/10 2023/2/9
国家电力投资集团有限公司
100,000,000.00
2022/7/1 2025/7/1
国家电力投资集团有限公司
160,000,000.00
2020/7/7 2023/7/6
国家电力投资集团有限公司
200,000,000.00
2022/4/18 2025/4/17
国家电力投资集团有限公司
400,000,000.00
2020/10/16 2025/10/15
国家电力投资集团有限公司
500,000,000.00
2020/10/27 2025/10/26
国家电力投资集团有限公司
235,000,000.00
2020/12/11 2025/12/10
国家电投集团吉林能源投资有限公司
3,600,000,000.00 2022/11/172023/11/16
31,053,491.58国家电投集团吉林能源投资有限公司
1,090,000,000.00
2023/12/28 2025/12/27
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| 162 |
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5. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数关键管理人员报酬 12,172,014.13
9,587,254.20
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
项目名称
期末数 期初数账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准
备应收账款：
吉电未来智维能源科技（吉林）有限公司
38,208,911.57
24,389,003.77
国家电力投资集团有限公司 9,136,127.65
1,118,140.78
中电华创电力技术研究有限公司 5,472,010.00
重庆中电自能科技有限公司 4,218,640.00
锡林浩特市京运通风力发电有限公司 3,150,000.00
国核电力规划设计研究院有限公司 2,014,000.00
2,014,000.00
国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司
1,898,592.00
白山吉电能源开发有限公司
| 1,713,000.00 |
国家电投集团山西铝业有限公司 1,173,283.00
7,000,307.27
国电投（深圳）能源发展有限公司 840,000.00
840,000.00
国家电投集团东北电力有限公司 683,220.00
3,515,200.00
内蒙古吉电能源有限公司 520,000.00
1,300,000.00
国家电投集团碳资产管理有限公司 489,090.00
大连发电有限责任公司 323,325.00
2,381,323.20
靖宇宏核新能源有限公司 318,500.00
绿充（广州）科技有限公司 196,312.00
苏尼特左旗风鼎发电有限公司 150,000.00
建德晶科光伏发电有限公司 138,769.91
59,428.71
白山明珠产业园区管理有限公司 99,394.49
99,394.49
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| 162 |
页
项目名称
期末数 期初数账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备缙云县晶科光伏发电有限公司 94,676.17
48,293.09
龙州县百熠新能源科技有限公司 50,505.99
50,505.99
河北洁蓝新能源科技有限公司 50,000.00
国家电投集团江苏综合能源供应有限公司
29,250.00
山东国电投能源营销有限公司 1,436.10
吉电憧憬（吉林）新能源发展有限公司
14,900.00
吉林省博大生化有限公司
19,483,530.00
国家电投集团广西电力有限公司
20,000.00
辽宁东方发电有限公司
1,298,000.00
小 计
| 70,969,043.88 |
63,632,027.30
预付账款：
电能易购（北京）科技有限公司 17,064,244.80
11,950,238.92
国家电力投资集团有限公司 15,226,107.40
104,311.89
中国电能成套设备有限公司 207,998.67
417,914.56
吉林省吉电国际贸易有限公司
| 18,314,100.00 |
吉林省吉电能源服务有限公司 195,544.00
吉电未来智维能源科技（吉林）有限公司
142,500.00
270,266.60
南昌市新建区昌达电力培训中心有限公司
4,000.00
国家电投集团电站运营技术（北京）有限公司
2,500.00
2,500.00
小 计
| 32,842,894.87 | 31,059,331.97 |
其他应收款：
中国电能成套设备有限公司 73,233.48
968,387.89
吉林省吉电能源服务有限公司 17,573.72
国家电投集团东北电力有限公司
| 100.00 |
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共
| 162 |
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项目名称
期末数 期初数账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备电能易购（北京）科技有限公司
63,132.05
中电投融和融资租赁有限公司
21,200.00
吉电未来智维能源科技（吉林）有限公司
51.08
小 计
| 90,907.20 |
1,052,771.02
其他流动资产：
吉电未来智维能源科技（吉林）有限公司
5,961,045.37
国家电投集团财务有限公司
27,689.37
小 计
5,988,734.74
其他非流动资产：
电能易购（北京）科技有限公司
| 181,644,161.96 | 24,566,263.42 |
长春绿动氢能科技有限公司
| 81,994,950.00 |
山东电力工程咨询院有限公司
| 73,807,500.00 | 2,234,340.00 |
上海能源科技发展有限公司
| 39,300,347.81 |
国家电力投资集团有限公司
| 22,654,819.80 |
国核电力规划设计研究院有限公司
| 5,036,146.27 | 34,466,060.00 |
国电南瑞吉电新能源（南京）有限公司
2,488,000.00
吉林省电力科学研究院有限公司
| 400,000.00 |
中能融合智慧科技有限公司
| 140,475.00 |
中电电力检修工程有限公司
| 38,490.57 |
重庆中电自能科技有限公司
| 156,000.00 |
小 计
| 407,466,400.84 | 61,461,153.99 |
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共
| 162 |
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2. 应付关联方款项
项目名称 期末数 期初数应付账款：
上海能源科技发展有限公司
| 57,502,859.32 | 20,275,443.87 |
长春绿动氢能科技有限公司
| 35,424,640.00 |
国核电力规划设计研究院有限公司
| 26,127,067.99 | 17,569,423.89 |
吉电未来智维能源科技（吉林）有限公司
| 22,508,511.83 | 38,630,609.66 |
国家电力投资集团有限公司
| 22,102,682.76 | 48,432,387.98 |
扎鲁特旗扎哈淖尔煤业有限公司
| 21,616,627.46 | 9,965,445.64 |
国家电投集团数字科技有限公司
| 17,989,855.58 | 20,312,154.09 |
内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司
| 16,301,716.30 | 10,695,712.46 |
内蒙古电投能源股份有限公司
| 16,228,171.66 | 16,126,813.83 |
重庆中电自能科技有限公司
| 15,883,450.00 | 10,907,769.62 |
山东电力工程咨询院有限公司
| 13,839,664.11 | 35,680,711.10 |
上海发电设备成套设计研究院有限责任公司
| 12,981,360.00 | 10,314,500.00 |
中电华创电力技术研究有限公司
| 10,701,429.31 |
国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司
| 8,456,066.02 |
北京融和云链科技有限公司
| 8,007,672.95 | 8,108,148.53 |
中能融合智慧科技有限公司
| 6,888,082.60 | 2,427,326.67 |
吉林省电力科学研究院有限公司
| 5,977,277.36 | 9,553,349.06 |
上海中电投电力设备有限公司
| 3,692,689.00 | 3,692,689.00 |
国家电投集团远达环保工程有限公司
| 3,663,384.00 | 12,733,384.00 |
上海明华电力科技有限公司
| 3,400,000.00 | 3,840,000.00 |
国家电投集团电站运营技术（北京）有限公司
| 2,865,739.16 | 2,238,094.16 |
国家电投集团远达环保催化剂有限公司
| 2,575,674.79 | 47,032.50 |
中电投融和融资租赁有限公司
| 2,028,583.22 | 21,805,583.22 |
国核自仪系统工程有限公司
| 1,806,600.00 | 2,005,540.00 |
电能（北京）工程监理有限公司
| 1,165,838.25 | 1,515,939.68 |
国核信息科技有限公司
| 1,042,980.90 | 315,264.60 |
吉林省吉电能源服务有限公司
| 1,001,477.94 | 1,004,801.50 |
页
共
| 162 |
页
项目名称 期末数 期初数国家电投集团综合智慧能源科技有限公司
981,680.00
| 981,680.00 |
电能易购（北京）科技有限公司
| 677,250.58 | 1,107,405.20 |
铁岭市清河电力监理有限责任公司
| 634,250.00 | 485,150.00 |
中电投东北能源科技有限公司
| 500,000.00 | 898,500.00 |
白山吉电能源开发有限公司
| 353,000.00 |
国家电投集团远达水务有限公司
| 298,000.00 | 298,000.00 |
吉电憧憬（吉林）新能源发展有限公司
| 278,761.06 |
国核电力规划设计研究院重庆有限公司
| 188,667.00 | 783,667.00 |
中国电能成套设备有限公司
| 26,408.43 | 55,316.10 |
国家电投集团江西水电检修安装工程有限公司
| 16,112.50 | 31,600.00 |
北京中电汇智科技有限公司
| 10,400.00 | 10,400.00 |
上海中电新能源置业发展有限公司
| 4,974.00 | 4,974.00 |
辽宁电投智慧能源有限公司
| 475,000.00 |
国电南瑞吉电新能源（南京）有限公司
| 2,381,000.00 | 3,983,000.00 |
吉林省吉电国际贸易有限公司
| 24,099,874.31 |
国电投国际贸易（北京）有限公司
| 22,292,663.06 |
安徽远达催化剂有限公司
| 173,745.00 |
北京和瑞储能科技有限公司
| 805,000.00 |
国家电投集团保险经纪有限公司
| 79,292.06 |
国家电投集团科学技术研究院有限公司
| 425,000.00 |
国家电投集团碳资产管理有限公司
| 800,000.00 |
青海黄河上游水电开发有限责任公司
| 88,095.40 |
青海黄河新能源维检有限公司
| 90,632.78 |
山东核电设备制造有限公司
| 240,140.00 |
上海和运工程咨询有限公司
| 120,500.00 |
小 计
| 348,130,606.08 | 365,546,079.97 |
其他应付款：
百瑞信托有限责任公司
| 168,228,521.65 | 478,971,639.53 |
国家电力投资集团有限公司
| 102,286,957.85 | 121,945,519.10 |
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| 162 |
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项目名称 期末数 期初数深圳市吉电盈晟新能源投资有限公司
36,995,000.00
| 36,995,000.00 |
国核电力规划设计研究院有限公司
| 8,866,894.47 | 1,583,806.35 |
国家电投集团远达环保工程有限公司
| 5,360,600.00 | 5,400,400.00 |
山东电力工程咨询院有限公司
| 4,839,010.49 | 3,320,695.72 |
国家电投集团远达环保催化剂有限公司
| 2,210,445.47 | 2,982,808.50 |
重庆中电自能科技有限公司
| 1,156,950.00 | 375,230.00 |
国家电投集团数字科技有限公司
| 1,121,089.90 | 568,075.00 |
上海发电设备成套设计研究院有限责任公司
| 1,000,046.00 | 481,500.00 |
国核电站运行服务技术有限公司
| 472,000.00 | 472,000.00 |
吉电未来智维能源科技（吉林）有限公司
| 340,946.24 | 331,578.37 |
中能融合智慧科技有限公司
| 193,254.75 |
国家电投集团科学技术研究院有限公司
| 170,000.00 |
上海能源科技发展有限公司
| 147,600.00 |
上海明华电力科技有限公司
| 140,000.00 |
国家电投集团综合智慧能源科技有限公司
| 112,284.55 |
吉电憧憬（吉林）新能源发展有限公司
| 88,800.00 | 38,800.00 |
国核信息科技有限公司
| 72,469.58 |
铁岭市清河电力监理有限责任公司
| 41,050.00 | 23,850.00 |
吉林省电力科学研究院有限公司
| 29,808.00 | 324,000.00 |
湖南五凌电力科技有限公司
| 22,000.00 |
辽宁清河电力检修有限责任公司
| 10,500.00 |
重庆远达烟气治理特许经营有限公司
| 2,150.00 |
电能易购（北京）科技有限公司
| 255.00 |
安徽远达催化剂有限公司
| 54,796.50 |
北京融和云链科技有限公司
| 64,698,089.43 |
吉林省吉电国际贸易有限公司
| 1,100,000.00 |
国电投国际贸易（北京）有限公司
| 300,000.00 |
中电投东北能源科技有限公司
| 200,000.00 |
青海黄河上游水电开发有限责任公司
| 10,360.00 |
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| 162 |
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项目名称 期末数 期初数上海和运工程咨询有限公司
| 32,000.00 |
小 计
| 333,908,633.95 | 683,215,148.50 |
长期应付款：
国家电投集团吉林能源投资有限公司 71,290,000.00
71,290,000.00
中电投融和融资租赁有限公司 6,470,134.62
260,568,003.94
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至2023年12月31日，本公司不存在重要承诺事项。
(二) 或有事项
1. 为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十一之说明。
2. 其他或有事项
截至2023年12月31日，本公司及下属子公司作为被告共有未办结诉讼案件7起，涉案金额总计2,884.91万元。
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
无。
(二) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售火电、新能源产品、委托运营服务。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
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十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1．应收账款
(1) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内 442,807,055.47
1,155,164,990.44
1-2年 57,674,734.47
29,440,340.50
2-3年 28,359,117.83
19,027,071.29
3-4年 17,346,148.09
11,606,463.48
4-5年 11,772,213.48
14,996,734.92
5年以上 17,815,093.82
2,818,358.90
合 计 575,774,363.16
1,233,053,959.53
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款
11,758,195.70 2.04 11,758,195.70 100.00按组合计提坏账准备的应收账款
564,016,167.46 97.96 3,462,190.93 0.61 560,553,976.53其中：账龄组合 8,296,709.97 1.44 3,462,190.93 41.73 4,834,519.04低风险组合 555,719,457.49 96.52 555,719,457.49合 计 575,774,363.16 100.00 15,220,386.63 2.64 560,553,976.53
（续上表）
种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款
11,758,195.70 0.95 11,758,195.70 100.00
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种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备的应收账款
1,221,295,763.83 99.05 17,061,223.09 1.40 1,204,234,540.74其中：账龄组合 702,967,332.07 57.01 17,061,223.09 2.43 685,906,108.98
低风险组合 518,328,431.76 42.04 518,328,431.76合 计 1,233,053,959.53 100.00 28,819,418.79 2.34 1,204,234,540.74
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
项 目
期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）账龄组合 8,296,709.97
3,462,190.93
41.73
低风险组合 555,719,457.49
小 计 564,016,167.46
3,462,190.93
0.61
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄
期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 2,706,516.47
54,130.33
2.00
1-2年 2,381,925.44
238,192.54
10.00
2-3年 48,000.00
9,600.00
20.00
3-4年
4-5年 341,909.16
341,909.16
100.00
5年以上 2,818,358.90
2,818,358.90
100.00
小 计 8,296,709.97
3,462,190.93
41.73
(3) 坏账准备变动情况
项 目 期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转回
核销 其他单项计提坏账准备
11,758,195.70
11,758,195.70按组合计提坏账准备
17,061,223.09 403,344.30
-14,002,376.46 3,462,190.93
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| 162 |
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项 目 期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转
回
核销 其他合 计 28,819,418.79 403,344.30
-14,002,376.46 15,220,386.63
(4) 应收账款金额前5名情况
单位名称期末账面余额
占应收账款期末余额的比例（%）
应收账款坏账准
备国网吉林省电力有限公司
| 418,567,370.87 |
72.70
11,758,195.70
长春吉电热力有限公司
15.79
| 90,932,207.07 |
白城市京科集中供热有限公司
4.59
| 26,440,338.00 |
长春吉电能源科技有限公司
2.86
| 16,445,234.13 |
中电华创电力技术研究有限公司
0.95
| 5,472,010.00 |
小 计
96.89
| 557,857,160.07 |
11,758,195.70
2．其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数应收股利 75,556,235.46
140,176,010.37
其他应收款项 8,274,911,267.64
9,458,018,482.25
合 计 8,350,467,503.10
9,598,194,492.62
(2) 应收股利
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数吉电（滁州）章广风力发电有限公司 17,170,548.13
17,170,548.13
陕西定边清洁能源发电有限公司 15,622,674.08
15,622,674.08
长丰吉电新能源有限公司 15,016,050.33
15,016,050.33
青海中电投吉电新能源有限公司 10,258,647.67
10,258,647.67
陕西定边光能发电有限公司 7,903,537.61
7,903,537.61
吉电定州新能源科技有限公司 6,288,542.74
6,288,542.74
康保恩发光伏发电有限公司 3,296,234.90
3,296,234.90
张北禾润能源有限公司
9,519,783.21
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| 162 |
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项 目 期末数 期初数吉林中电投新能源有限公司
55,099,991.70
小 计 75,556,235.46
140,176,010.37
2) 账龄1年以上重要的应收股利
项 目 期末数 账龄 未收回的原因
是否发生减值及其判断依据吉电（滁州）章广风力发电有限公司 17,170,548.13
1-2年 对方暂未支付 否，近三年盈利陕西定边清洁能源发电有限公司 15,622,674.08
1-2年 对方暂未支付 否，近三年盈利长丰吉电新能源有限公司 15,016,050.33
1-2年 对方暂未支付 否，近三年盈利青海中电投吉电新能源有限公司 10,258,647.67
1-2年 对方暂未支付 否，近三年盈利小 计 58,067,920.21
—— —— ——
(3) 其他应收款项
1) 款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额往来款 8,177,043,188.06
9,343,808,870.98
押金保证金 5,249,048.58
2,978,126.58
备用金 982,150.00
982,150.00
其他 121,541,190.91
121,198,790.86
合 计 8,304,815,577.55
9,468,967,938.42
2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内 5,059,696,972.08
5,550,257,240.59
1-2年 1,835,467,989.58
3,612,905,782.49
2-3年 1,129,261,427.34
295,343,063.43
3-4年 269,927,336.64
5年以上 10,461,851.91
10,461,851.91
合 计 8,304,815,577.55
9,468,967,938.42
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3) 坏账准备计提情况
① 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%)
金额
计提比例(%)单项计提坏账准备的其他应收款项
19,442,458.00
0.23
19,442,458.00
100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款项
8,285,373,119.55
99.77
10,461,851.91
0.13
8,274,911,267.64其中：账龄组合 10,461,851.91 0.13
10,461,851.91
100.00
低风险组合 8,274,911,267.64 99.64
8,274,911,267.64
合 计 8,304,815,577.55 100.00
29,904,309.91
0.36
8,274,911,267.64(续上表)
种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额
计提比例(%)单项计提坏账准备的其他应收款项
476,600.00
0.01
476,600.00
100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款项
9,468,491,338.42
99.99
10,472,856.17
0.11 9,458,018,482.25
其中：账龄组合 10,681,937.05
0.11
10,472,856.17
98.04 209,080.88
低风险组合 9,457,809,401.37
99.88
9,457,809,401.37合 计 9,468,967,938.42
100.00
10,949,456.17
0.12 9,458,018,482.25
② 重要的单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称
期初数 期末数账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例（%
）
计提依
据长春市双阳区人民政府奢岭街道办事处
| ） | |||
18,965,858.00 18,965,858.00
100.00
预计无法收回小 计
18,965,858.00 18,965,858.00
100.00
——
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| 162 |
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③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）低风险组合 8,274,911,267.64
账龄组合 10,461,851.91
10,461,851.91
100.00
其中：5年以上 10,461,851.91
10,461,851.91
100.00
小 计
10,461,851.91
| 8,285,373,119.55 |
0.13
4) 坏账准备变动情况
项 目
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合 计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数 11,004.26
10,938,451.91
10,949,456.17
期初数在本期 ——
——
——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -11,004.26
18,965,858.00
18,954,853.74
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数
29,904,309.91
29,904,309.91
5) 其他应收款金额前5名情况
单位名称
款项性
质
期末账面余额 账龄
占其他应收款余额
的比例（%）
期末坏账准备
安徽吉电新能源有限公司
往来款
| 3,166,956,812.51 |
1年以内、1-2年
| 38.13 |
北京吉能新能源科技有限公司
往来款
1年以内、1-2年
| 727,183,254.49 | 8.76 |
磐石吉电宏日智慧能源有限公司
往来款
1年以内、1-2年
| 490,000,000.00 | 5.90 |
页
共
| 162 |
页
单位名称
款项性
质
期末账面余额 账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备
陕西吉电能源有限公司
往来款
| 485,554,771.18 |
1年以内
| 5.85 |
延安吉电新能源有限公司
往来款
1年以内、1-2年、2-3年、3-4年
4.54
| 377,682,800.00 |
小 计
| 5,247,377,638.18 | 63.18 |
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页
共
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3．长期股权投资
(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 15,114,739,458.20
15,114,739,458.20
13,113,725,218.20
13,113,725,218.20
对联营企业投资 1,177,857,255.29
1,177,857,255.29
972,732,352.18
972,732,352.18
合 计 16,292,596,713.49
16,292,596,713.49
14,086,457,570.38
14,086,457,570.38
(2) 对子公司投资
被投资单位
期初数 本期增减变动 期末数
账面价值
减值准备
追加投资 减少投资
计提减值准备
其他 账面价值
减值准备
北京吉能新能源科技有限公司
366,204,045.51
366,204,045.51
49,431,920.00
49,431,920.00
415,635,965.51
415,635,965.51
长春吉电热力有限公司
59,030,000.00
59,030,000.00
59,030,000.00
59,030,000.00
寿光吉电景华新能源有限公司
56,000,000.00
56,000,000.00
56,000,000.00
56,000,000.00
松原市上元新能源有限公司
20,200,000.00
20,200,000.00
20,200,000.00
20,200,000.00
吉电通化河口热电有限责任公司
12,200,000.00
12,200,000.00
12,200,000.00
12,200,000.00
镇赉吉电新能源有限公司
291,875,600.00
291,875,600.00
291,875,600.00
291,875,600.00
大安吉电新能源有限公司
139,950,000.00
139,950,000.00
139,950,000.00
139,950,000.00
第 148
页
共
页
被投资单位
期初数 本期增减变动 期末数
账面价值
减值准备
追加投资 减少投资
计提减值准备
其他 账面价值
减值准备
南昌市中阳新能源有限公司
31,350,000.00
31,350,000.00
31,350,000.00
31,350,000.00
吉林吉长电力有限公司
590,389,913.42
590,389,913.42
590,389,913.42
590,389,913.42
吉林松花江热电有限公司
1,617,010,077.36
1,617,010,077.36
1,617,010,077.36
1,617,010,077.36
安徽吉电新能源有限公司
2,280,264,100.00
2,280,264,100.00
2,280,264,100.00
2,280,264,100.00
吉林热电检修安装工程有限公司
52,007,529.00
52,007,529.00
28,290,000.00
28,290,000.00
80,297,529.00
80,297,529.00
江西中电投新能源发电有限公司
558,555,365.65
558,555,365.65
558,555,365.65
558,555,365.65
吉林吉电新能源有限公司
2,155,264,228.30
2,155,264,228.30
2,155,264,228.30
2,155,264,228.30
白山吉电能源开发有限公司
50,000,000.00
50,000,000.00
50,000,000.00
50,000,000.00
-
吉林吉电新燃能源有限公司
30,500,000.00
30,500,000.00
30,500,000.00
30,500,000.00
磐石吉电宏日智慧能源有限公司
8,100,000.00
8,100,000.00
8,100,000.00
8,100,000.00
吉林市吉电能源有限公司
6,000,000.00
6,000,000.00
4,405,600.00
4,405,600.00
10,405,600.00
10,405,600.00
北京吉电智慧新能源有限公司
1,800,000.00
1,800,000.00
1,800,000.00
1,800,000.00
吉林省吉电希尔智慧能源有限公司
4,050,000.00
4,050,000.00
4,050,000.00
4,050,000.00
吉林省吉电希莲智慧能源有限公司
1,650,000.00
1,650,000.00
1,650,000.00
1,650,000.00
通榆吉电绿色能源发展有限公司
24,950,000.00
24,950,000.00
317,000,000.00
317,000,000.00
341,950,000.00
341,950,000.00
第 149
页
共
页
被投资单位
期初数 本期增减变动 期末数账面价值
减值准备
追加投资 减少投资
计提减值准备
其他 账面价值
减值准备
长春吉电能源科技有限公司
13,000,000.00
13,000,000.00
13,000,000.00
13,000,000.00
26,000,000.00
26,000,000.00
山东吉电新能源有限公司
55,650,000.00
55,650,000.00
144,000,000.00
144,000,000.00
199,650,000.00
199,650,000.00
长春吉电氢能有限公司
39,000,000.00
39,000,000.00
11,000,000.00
11,000,000.00
50,000,000.00
50,000,000.00
海宁鸿运新能源有限公司
12,000,000.00
12,000,000.00
12,000,000.00
12,000,000.00
仁化县金裕新能源发电有限公司
72,260,000.00
72,260,000.00
72,260,000.00
72,260,000.00
吉林省吉电配售电有限公司
200,000,000.00
200,000,000.00
200,000,000.00
200,000,000.00
陕西吉电能源有限公司
1,892,089,901.20
1,892,089,901.20
68,330,000.00
68,330,000.00
1,960,419,901.20
1,960,419,901.20
天津天达科技有限公司
68,100,000.00
68,100,000.00
68,100,000.00
68,100,000.00
潍坊景世乾控股有限公司
203,000,000.00
203,000,000.00
203,000,000.00
203,000,000.00
潍坊裕永农业发展有限公司
224,000,000.00
224,000,000.00
224,000,000.00
224,000,000.00
广西沃中投资有限公司
242,908,368.36
242,908,368.36
219,200,000.00
219,200,000.00
462,108,368.36
462,108,368.36
洮南吉能新能源有限公司
49,880,600.00
49,880,600.00
49,880,600.00
49,880,600.00
山东爱特电力工程有限公司
80,040,000.00
80,040,000.00
80,040,000.00
80,040,000.00
湖南吉昇新能源有限公司
39,422,000.00
39,422,000.00
39,422,000.00
39,422,000.00
广东吉电能源有限公司
45,430,000.00
45,430,000.00
45,430,000.00
45,430,000.00
第 150
页
共
页
被投资单位
期初数 本期增减变动 期末数
账面价值
减值准备
追加投资 减少投资
计提减值准备
其他 账面价值
减值准备
通化吉电智慧能源有限公司
28,914,120.00
28,914,120.00
32,269,920.00
32,269,920.00
61,184,040.00
61,184,040.00
寿光恒达电力有限公司
216,366,900.00
216,366,900.00
216,366,900.00
216,366,900.00
兴安盟吉电双松新能源有限公司
1,600,000.00
1,600,000.00
1,600,000.00
1,600,000.00
吉林省吉电昊姆智慧能源有限公司
10,200,000.00
10,200,000.00
10,200,000.00
10,200,000.00
汪清吉电能源有限公司
50,000,000.00
50,000,000.00
50,000,000.00
50,000,000.00
白城吉电氢能科技有限公司
25,234,000.00
25,234,000.00
25,234,000.00
25,234,000.00
四川吉电能源有限公司
20,000,000.00
20,000,000.00
20,000,000.00
20,000,000.00
上海吉电企业发展有限公司
5,000,000.00
5,000,000.00
29,500,000.00
29,500,000.00
34,500,000.00
34,500,000.00
吉电清能工融（北京）股权投资基金合伙企业（有限合伙）
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
大安吉电绿氢能源有限公司
75,000,000.00
75,000,000.00
364,000,000.00
364,000,000.00
439,000,000.00
439,000,000.00
白城吉电绿电能源有限公司
172,980,000.00
172,980,000.00
4,020,000.00
4,020,000.00
177,000,000.00
177,000,000.00
白城绿电园区配售电有限公司
5,100,000.00
5,100,000.00
5,100,000.00
5,100,000.00
大连吉电智慧能源有限公司
3,503,669.40
3,503,669.40
3,503,669.40
3,503,669.40
吉电凯达发展能源（长春）有限公司
14,280,000.00
14,280,000.00
14,280,000.00
14,280,000.00
四平吉电能源开发有限公司
2,560,000.00
2,560,000.00
2,560,000.00
2,560,000.00
第 151
页
共
页
被投资单位
期初数 本期增减变动 期末数
账面价值
减值准备
追加投资 减少投资
计提减值准备
其他 账面价值
减值准备
吉林吉电绿色能源发展有限公司
130,000,000.00
130,000,000.00
279,965,300.00
279,965,300.00
409,965,300.00
409,965,300.00
吉电智慧能源（长春汽车经济技术开发区）有限公司
6,298,500.00
6,298,500.00
108,071,500.00
108,071,500.00
114,370,000.00
114,370,000.00
吉电智慧能源（长春）有限公司
17,530,000.00
17,530,000.00
17,530,000.00
17,530,000.00
吉电太能（浙江）智慧能源有限公司
60,000,000.00
60,000,000.00
60,000,000.00
60,000,000.00
吉电宏日智慧能源（长春）有限公司
6,000,000.00
6,000,000.00
6,000,000.00
6,000,000.00
海南吉电智慧新能源有限公司
3,920,000.00
3,920,000.00
79,080,000.00
79,080,000.00
83,000,000.00
83,000,000.00
长春吉电绿能能源合伙企业（有限合伙）
694,606,300.00
694,606,300.00
694,606,300.00
694,606,300.00
吉林省汪清抽水蓄能有限公司
257,600,000.00
257,600,000.00
257,600,000.00
257,600,000.00
内蒙古吉电智慧能源有限公司
13,000,000.00
13,000,000.00
13,000,000.00
13,000,000.00
小 计 13,113,725,218.20
2,052,664,240.00
51,650,000.00
15,114,739,458.20
第 152
页
共
页
(3) 对联营企业投资
被投资单位
期初数 本期增减变动
账面价值
减值准备追加投资 减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整
联营企业
国家电投集团当雄能源有限公司
13,515,620.69
13,515,620.69
1,298,909.02
1,298,909.02
沈阳远达环保工程有限公司
13,218,761.66
13,218,761.66
1,043,946.73
1,043,946.73
吉电未来智维能源科技（吉林）有限公司
20,633,383.78
20,633,383.78
7,500,000.00
7,500,000.005,802,554.03
5,802,554.03
吉林省吉电能源服务有限公司
658,429.94
658,429.94
52,567.63
52,567.63
吉电憧憬（吉林）新能源发展有限公司
6,357,235.94
6,357,235.94
64,121.52
64,121.52
安庆高新吉电能源有限公司
13,864,152.60
13,864,152.60
20,785,800.00
20,785,800.00
-
797,780.60
797,780.60
广西国电投海外能源投资有限公司
553,225,957.99
553,225,957.99
82,569,563.89
82,569,563.89
吉度（苏州）智慧能源有限公司
57,037,464.90
57,037,464.90
4,190,438.24
4,190,438.24
氢动力（北京）科技服务有限公司
11,561,448.20
11,561,448.20
-
5,652,490.51
5,652,490.51
中吉慧能（深圳）投资有限公司
1,782,621.79
1,782,621.79
38,900.17
38,900.17
长春绿动氢能科技有限公司
202,834,419.17
202,834,419.17
-
13,688,457.22
13,688,457.22
国家电投集团长兴储能有限公司
37,723,544.00
37,723,544.00
1,204,169.10
1,204,169.10
吉电能谷（白城）储能投资有限公司
40,047,855.52
40,047,855.52
34,239.02
34,239.02
第 153
页
共
页
被投资单位
期初数 本期增减变动
账面价值
减值准备追加投资 减少投资
权益法下确认的
投资损益
其他综合收益调整
电投绿色氢能一期（海南）私募基金合伙企业（有限合伙）1,000,000.00
1,000,000.00
80,675,000.00
80,675,000.00
-
152,366.61
152,366.61
深圳市吉电盈晟新能源投资有限公司
36,995,000.00
36,995,000.00
34,609.68
34,609.68
吉电港华智慧能源（济南）有限公司
600,000.00
600,000.00
-
15,222.37
15,222.37
上海国和吉运数字科技有限公司
675,000.00
675,000.00
733.47
733.47
合 计
972,732,352.18
972,732,352.18
140,459,344.00
140,459,344.007,500,000.00
7,500,000.0076,028,435.19
76,028,435.19
（续上表）
被投资单位
本期增减变动 期末数
其他权益变动宣告发放现金股利或利润
计提减值准备 其他 账面价值 减值准备
联营企业
国家电投集团当雄能源有限公司
14,814,529.71
14,814,529.71
沈阳远达环保工程有限公司
14,262,708.39
14,262,708.39
吉电未来智维能源科技（吉林）有限公司
3,818,251.08
3,818,251.08
15,117,686.73
15,117,686.73
吉林省吉电能源服务有限公司
44,625.00
44,625.00
666,372.57
666,372.57
吉电憧憬（吉林）新能源发展有限公司
6,421,357.46
6,421,357.46
安庆高新吉电能源有限公司
33,852,172.00
33,852,172.00
第 154
页
共
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被投资单位
本期增减变动 期末数
其他权益
变动宣告发放现金股利或利润
计提减值准备 其他 账面价值 减值准备
广西国电投海外能源投资有限公司
635,795,521.88
635,795,521.88
吉度（苏州）智慧能源有限公司
61,227,903.14
61,227,903.14
氢动力（北京）科技服务有限公司
5,908,957.69
5,908,957.69
中吉慧能（深圳）投资有限公司
1,821,521.96
1,821,521.96
长春绿动氢能科技有限公司
189,145,961.95
189,145,961.95
国家电投集团长兴储能有限公司
38,927,713.10
38,927,713.10
吉电能谷（白城）储能投资有限公司
40,082,094.54
40,082,094.54
电投绿色氢能一期（海南）私募基金合伙企业（有限合伙）
81,522,633.39
81,522,633.39
深圳市吉电盈晟新能源投资有限公司
37,029,609.68
37,029,609.68
吉电港华智慧能源（济南）有限公司
584,777.63
584,777.63
上海国和吉运数字科技有限公司
675,733.47
675,733.47
合 计
3,862,876.08
3,862,876.08
1,177,857,255.29
1,177,857,255.29
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(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本主营业务收入 4,908,662,583.88
| 4,377,680,214.71 |
4,755,009,984.67
4,422,238,974.43其他业务收入 259,997,643.63
| 225,099,919.81 |
139,077,907.86
108,334,553.95合 计 5,168,660,227.51
| 4,602,780,134.52 |
4,894,087,892.53
4,530,573,528.38其中：与客户之间的合同产生的收入
5,168,660,227.51
| 4,602,780,134.52 |
4,894,087,892.53
4,530,573,528.38
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本煤电产品 4,237,239,961.43 3,359,842,368.09
4,095,697,891.55
3,348,039,746.24热力产品 577,652,681.26
| 895,374,963.10 |
592,490,840.33
952,196,364.91光伏产品 16,315,619.46
| 5,658,134.60 |
16,657,350.41
5,061,691.72其他产品 337,451,965.36 341,904,668.73
189,241,810.24
225,275,725.51小 计 5,168,660,227.51
| 4,602,780,134.52 |
4,894,087,892.53
4,530,573,528.38
2) 收入按经营地区分解
项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本东北地区 5,168,660,227.51
| 4,602,780,134.52 |
4,894,087,892.53
4,530,573,528.38小 计 5,168,660,227.51
| 4,602,780,134.52 |
4,894,087,892.53
4,530,573,528.38
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数职工薪酬
3,014,540.21
委托开发费 23,516,212.86
12,532,716.98
其他 1,182,683.73
4,388,039.04
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项 目 本期数 上年同期数合 计 24,698,896.59 19,935,296.23
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数权益法核算的长期股权投资收益 76,028,435.19 76,648,652.85成本法核算的长期股权投资收益 1,054,150,490.53 452,688,660.58处置长期股权投资产生的投资收益 4,942,109.32 88,310,078.05持有债权投资期间取得的投资收益 287,090,634.48 333,936,145.31持有其他权益工具投资期间取得的投资收益 585,900.00
合 计 1,422,797,569.52 951,583,536.79
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
-4,983,797.03
主要系报告期固定资产处置及白山吉电、吉电未来股权处置影响计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
13,335,425.35
主要系报告期取得稳岗补贴和采暖期省级应急电煤补助资金影响计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
1,118,972.75
主要系报告期本公司收到寿光市文化发展有限公司支付的资金占用费影响企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
7,697,781.45
主要系报告期公司取得子公司投资成本小于取得投资时应享有被投资单位持续计算至交割日公允价值之间的影响除上述各项之外的其他营业外收入和支出
37,675,635.48 主要系诉讼赔偿款
小 计 54,844,018.00减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）
13,057,609.80少数股东权益影响额（税后） 16,525,185.98归属于母公司所有者的非经常性损益净额
25,261,222.22
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(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
每股收益（元/股）基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 7.85
| 0.33 | 0.33 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
7.64
| 0.32 | 0.32 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A
非经常性损益 B 25,261,222.22
| 908,417,734.74 |
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 883,156,512.52
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 11,178,100,067.21
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 3
| 306,922,899.14 |
报告期月份数 K 12
其他事项：专项储备、其他综合收益的变动 I
| 18,909,724.19 |
其他事项：增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6
加权平均净资产
L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K
11,565,033,071.890
加权平均净资产收益率 M=A/L 7.85%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.64%
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