全通教育集团（广东）股份有限公司
2023年度财务决算报告全通教育集团（广东）股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度财务报表已经广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并且出具了标准无保留意见的审计报告，现将2023年度财务决算报告情况汇报如下：
| 一、报告期主要财务数据和财务指标 1、主要财务数据 | |||
| 单位：元 | |||
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比增长 |
| 营业总收入 | 643,827,030.35 | 604,863,069.18 | 6.44% |
| 营业总成本 | 613,990,486.57 | 588,319,780.66 | 4.36% |
| 营业利润 | 32,424,529.30 | 55,976,477.79 | -42.07% |
| 利润总额 | 32,685,715.85 | 47,212,603.58 | -30.77% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 6,450,422.01 | 12,586,783.97 | -48.75% |
| 资产总额 | 1,052,848,608.91 | 1,166,850,273.30 | -9.77% |
| 负债总额 | 240,580,156.56 | 360,187,078.10 | -33.21% |
| 股本 | 633,333,422.00 | 633,333,422.00 | 0.00% |
| 归属于上市公司股东的所有者权益 | 701,095,426.42 | 703,494,779.14 | -0.34% |
2023年全年实现营业总收入643,827,030.35元，较上年同期增长6.44% ；营业总成本613,990,486.57元，较上年同期增长4.36% ；营业利润32,424,529.30元, 较上年同期减少42.07%。
资产总额1,052,848,608.91元, 较上年同期减少9.77%；负债总额240,580,156.56元，较上年同期减少33.21%；股本633,333,422.00元，与上年同期无变化；归属于上市公司股东的所有者权益701,095,426.42元，较上年同期减少0.34%。
2、主要财务指标
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增长 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.01 | 0.02 | -50.00% |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） | 0.01 | -0.10 | 110.00% |
| 净资产收益率 | 0.91% | 1.81% | -0.90% |
| 扣除非经常性损益后的净资产收益率 | 0.65% | -9.55% | 10.20% |
| 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） | -0.02 | 0.08 | -125.00% |
| 流动比率 | 3.84 | 2.84 | 35.21% |
| 速动比率 | 3.77 | 2.80 | 34.64% |
| 资产负债率 | 22.85% | 30.87% | -8.02% |
| 应收账款周转率 | 2.15 | 1.93 | 11.40% |
| 总资产周转率 | 0.58 | 0.49 | 18.37% |
（1）盈利能力分析
公司的基本每股收益0.01元/股，较去年同期减少50%，主要是上年公司的土地被政府有偿收回，为公司增加税后利润；扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.01元/股，较去年同期增加110.00%；净资产收益率较去年同期减少0.90%，扣除非经常性损益后的净资产收益率较去年同期增加10.20%。
（2）经营现金流能力
公司的每股经营活动产生的现金流量净额为-0.02元/股，较去年同期减少
125.00%，主要是销售商品、提供劳务收到的现金减少所致。
（3）偿债能力指标
公司资产负债率为22.85%，说明公司偿债能力良好；2023年12月31日流动负债较2022年下降了32.64%，使得2023年流动比率和速动比率分别增长了35.21%和34.64%。
（4）营运能力指标
本年收回一些账期长的应收账款，应收账款周转率比2022年增长11.40%。
二、资产、负债及股东权益状况
| 单位：元 | |||
| 资 产 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 同比增长 |
| 流动资产： |
| 货币资金 | 443,808,615.02 | 524,947,970.64 | -15.46% |
| 交易性金融资产 | 69,199,689.43 | 39,330,164.42 | 75.95% |
| 应收账款 | 252,424,759.77 | 230,275,065.97 | 9.62% |
| 预付款项 | 5,940,121.69 | 9,781,135.11 | -39.27% |
| 其他应收款 | 71,374,066.46 | 89,319,722.52 | -20.09% |
| 存货 | 15,822,310.35 | 11,056,591.33 | 43.10% |
| 合同资产 | 5,954,660.16 | 8,310,699.93 | -28.35% |
| 一年内到期的非流动资产 | 33,593,333.33 | -100.00% | |
| 其他流动资产 | 4,336,468.12 | 6,516,991.77 | -33.46% |
| 流动资产合计 | 868,860,691.00 | 953,131,675.02 | -8.84% |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | 15,013,068.49 | - | |
| 长期股权投资 | 48,999,278.87 | 41,291,645.32 | 18.67% |
| 其他权益工具投资 | 8,590,186.05 | 27,302,432.18 | -68.54% |
| 其他非流动金融资产 | 7,636,820.70 | ||
| 固定资产 | 21,956,094.64 | 23,206,459.85 | -5.39% |
| 在建工程 | 1,081,106.01 | 126,557.38 | 754.24% |
| 使用权资产 | 10,875,728.17 | 21,010,368.29 | -48.24% |
| 无形资产 | 30,494,216.98 | 43,587,791.58 | -30.04% |
| 开发支出 | 158,099.53 | -100.00% | |
| 商誉 | 23,358,593.74 | 35,935,384.85 | -35.00% |
| 长期待摊费用 | 4,234,823.50 | 7,745,357.21 | -45.32% |
| 递延所得税资产 | 11,748,000.76 | 11,622,648.86 | 1.08% |
| 其他非流动资产 | 1,731,853.23 | -100.00% | |
| 非流动资产合计 | 183,987,917.91 | 213,718,598.28 | -13.91% |
| 资产总计 | 1,052,848,608.91 | 1,166,850,273.30 | -9.77% |
| 单位：元 | |||
| 负债和股东权益 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 同比增长 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 50,028.75 | 40,010,388.89 | -99.87% |
| 应付账款 | 76,661,450.40 | 92,186,761.05 | -16.84% |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 72,973,080.35 | 124,918,172.58 | -41.58% |
| 应付职工薪酬 | 33,455,702.34 | 33,314,990.80 | 0.42% |
| 应交税费 | 18,367,544.81 | 16,682,073.68 | 10.10% |
| 其他应付款 | 17,029,248.72 | 15,904,714.19 | 7.07% |
| 一年内到期的非流动 | 7,262,190.40 | 11,922,375.49 | -39.09% |
| 负债 | |||
| 其他流动负债 | 634,283.86 | 1,206,393.43 | -47.42% |
| 流动负债合计 | 226,433,529.63 | 336,145,870.11 | -32.64% |
| 非流动负债： | |||
| 租赁负债 | 5,780,429.82 | 9,677,637.35 | -40.27% |
| 预计负债 | 1,285,760.17 | 6,167,461.74 | -79.15% |
| 递延收益 | 6,159,583.25 | 7,024,583.29 | -12.31% |
| 递延所得税负债 | 920,853.69 | 1,171,525.61 | -21.40% |
| 非流动负债合计 | 14,146,626.93 | 24,041,207.99 | -41.16% |
| 负债合计 | 240,580,156.56 | 360,187,078.10 | -33.21% |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 633,333,422.00 | 633,333,422.00 | - |
| 资本公积 | 979,078,395.78 | 979,189,622.03 | -0.01% |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -7,680,538.48 | 1,058,010.00 | -825.94% |
| 盈余公积 | 23,961,433.20 | 23,961,433.20 | - |
| 未分配利润 | -927,597,286.08 | -934,047,708.09 | 0.69% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 701,095,426.42 | 703,494,779.14 | -0.34% |
| 少数股东权益 | 111,173,025.93 | 103,168,416.06 | 7.76% |
| 股东权益合计 | 812,268,452.35 | 806,663,195.20 | 0.69% |
| 负债和股东权益总计 | 1,052,848,608.91 | 1,166,850,273.30 | -9.77% |
（一）资产构成
2023年末公司总资产1,052,848,608.91 元，其中流动资产868,860,691.00元，非流动资产183,987,917.91 元。
1、交易性金融资产：2023年12月31日余额比2022年12月31日增加29,869,525.01元，增幅为75.95%，主要是银行理财产品增加所致。
2、 预付款项：2023年12月31日余额比2022年12月31日减少3,841,013.42元，减幅为39.27%，主要是预付教育信息化设备款减少所致。
3、 存货：2023年12月31日余额比2022年12月31日增加4,765,719.02元，增幅为43.10%，主要是合同履约成本增加所致。
4、一年内到期的非流动资产：2023年12月31日余额比2022年12月31日减少33,593,333.33元，减幅为100.00%，主要是一年内的银行大额存单到期赎回所致。
5、其他流动资产：2023年12月31日余额比2022年12月31日减少2,180,523.65元，减幅为33.46%，主要是人民币结构性理财产品本金减少所致。
6、债权投资：2023年12月31日余额比2022年12月31日增加15,013,068.49元，主要是1年以上大额存单本金和利息增加所致。
7、其他权益工具投资：2023年12月31日余额比2022年12月31日减少18,712,246.13元，减幅为68.54%，主要是南通慕华基金到期未实质性续期，根据新金融工具准则，应划分为“其他非流动金融资产”列报；参股公司期末按公允价值调整账面价值所致。
8、其他非流动金融资产：2023年12月31日余额比2022年12月31日增加7,636,820.70元，主要是南通慕华基金到期未实质性续期，根据新金融工具准则，应划分为“其他非流动金融资产”列报。
9、在建工程：2023年12月31日余额比2022年12月31日增加954,548.63元，增幅为754.24%，主要是在建的智能校园系统工程增加所致。
10、使用权资产：2023年12月31日余额比2022年12月31日减少10,134,640.12元，减幅为48.24%，主要是子公司办公地点搬迁，提前结束租赁导致使用权资产减少。
11、无形资产：2023年12月31日余额比2022年12月31日减少13,093,574.60元，减幅为30.04%，主要是本年新增的软件和课件减少，在本年按会计准则摊销以前年度的无形资产所致。
12、开发支出：2023年12月31日余额比2022年12月31日减少158,099.53元，减幅为100.00%,主要是软件和课件开发完成结转损益所致。
13、商誉：2023年12月31日余额比2022年12月31日减少12,576,791.11元，
减幅为35.00%，主要是广西慧谷、上海闻曦、西安智汇等子公司因业绩下滑计提商誉减值所致。
14、长期待摊费用：2023年12月31日余额比2022年12月31日减少3,510,533.71元，减幅为45.32%，主要是本年按会计准则摊销装修费和招生服务费所致。
15、其他非流动资产：2023年12月31日余额比2022年12月31日减少1,731,853.23元，减幅为100.00%，主要是预付工程及设备款减少所致。
（二）负债构成
期末负债总额240,580,156.56元，与2022年相比减少119,606,921.54元，减幅为33.21%。
1、短期借款：2023年12月31日余额比2022年12月31日减少39,960,360.14元，减幅为99.87%，主要是归还银行借款所致。
2、合同负债：2023年12月31日余额比2022年12月31日减少51,945,092.23元，减幅为41.58%，主要是2022年预收的培训费在本期完成培训确认收入所致。
3、一年内到期的非流动负债 ：2023年12月31日余额比2022年12月31日减少4,660,185.09元，减幅为39.09%，主要是一年内到期的租赁负债减少所致。
4、其他流动负债：2023年12月31日余额比2022年12月31日减少572,109.57元，减幅为47.42%，主要是待转销项税额减少所致。
5、租赁负债: 2023年12月31日余额比2022年12月31日减少3,897,207.53元，减幅为40.27%，主要是本年支付办公场地租金所致。
6、预计负债: 2023年12月31日余额比2022年12月31日减少4,881,701.57元，减幅为79.15%，主要是公司前期根据一审民事判决结果计提对应预计负债。公司本期根据二审判决结果，相应调整减少预计负债523,165.23元。同时，公司根据最新的执行裁定书，将对方债权4,358,536.34元与该预计负债进行互抵。
（三）权益构成
2023年末权益总额为812,268,452.35 元，归属于母公司股东的所有者权益为701,095,426.42 元，其中股本633,333,422.00元，资本公积979,078,395.78元，其他综合收益-7,680,538.48 元，盈余公积23,961,433.20元，未分配利润-927,597,286.08 元。其他综合收益：2023年12月31日余额比2022年12月31日减少8,738,548.48元，减幅为825.94%，主要是参股公司期末按公允价值调整账面价值所致。
三、现金流量情况
| 现 金 流 量 表 | |||
| 单位：元 | |||
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比增长 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -10,739,346.36 | 49,363,974.69 | -121.76% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -8,399,523.44 | 96,351,695.16 | -108.72% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -60,865,640.12 | -130,556,051.87 | 53.38% |
1、 经营活动现金净流量——2023年公司生产经营产生的现金流量净额为-10,739,346.36元，比2022年减少60,103,321.05元，主要是销售商品、提供劳务收到的现金减少所致。
2、投资活动现金净流量——2023年公司投资活动产生的现金流量净额为-8,399,523.44元，比2022年减少104,751,218.60元，主要是去年处置土地收到现金、本年购买理财产品支出的现金流净额同比减少所致。
3、筹资活动现金净流量——2023年公司筹资活动产生的现金流量净额为-60,865,640.12元，比2022年增加69,690,411.75 元，主要是偿还银行借款、支付银行利息等支出的现金减少所致。
四、经营情况
单位：元
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比增长 |
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比增长 |
| 营业收入 | 643,827,030.35 | 604,863,069.18 | 6.44% |
| 营业成本 | 470,073,785.61 | 449,832,134.84 | 4.50% |
| 税金及附加 | 2,538,141.12 | 2,652,346.70 | -4.31% |
| 销售费用 | 23,566,354.07 | 21,255,859.69 | 10.87% |
| 管理费用 | 85,802,758.47 | 82,381,262.92 | 4.15% |
| 研发费用 | 36,185,079.82 | 31,477,938.85 | 14.95% |
| 财务费用 | -4,175,632.52 | 720,237.66 | -679.76% |
| 其他收益 | 4,424,937.23 | 6,514,925.05 | -32.08% |
| 投资收益 | 9,093,379.51 | 17,785,893.07 | -48.87% |
| 公允价值变动收益 | -2,094,792.75 | 444,515.50 | -571.25% |
| 信用减值损失 | 3,637,239.04 | -15,972,902.78 | -122.77% |
| 资产减值损失 | -12,452,789.02 | -62,899,109.98 | -80.20% |
| 资产处置收益 | -19,988.49 | 93,559,868.41 | -100.02% |
| 营业利润 | 32,424,529.30 | 55,976,477.79 | -42.07% |
| 营业外收入 | 598,808.51 | 123,849.80 | 383.50% |
| 营业外支出 | 337,621.96 | 8,887,724.01 | -96.20% |
| 利润总额 | 32,685,715.85 | 47,212,603.58 | -30.77% |
| 所得税费用 | 9,711,750.11 | 27,629,419.56 | -64.85% |
| 净利润 | 22,973,965.74 | 19,583,184.02 | 17.31% |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 6,450,422.01 | 12,586,783.97 | -48.75% |
1、财务费用：比上年同期减少679.76%，主要是银行利息支出减少、利息收入增加所致。
2、其他收益：比上年同期减少32.08%，主要是政府补助、进项税加计扣除减少所致。
3、投资收益：比上年同期减少48.87%，主要是处置子公司产生的投资收益减少所致。
4、公允价值变动收益：比上年同期减少571.25%，主要是其他非流动金融资产本期按公允价值调整账面价值所致。
5、信用减值损失：比上年同期减少122.77% ，主要是本期收回账期长的应收账款，冲回信用减值损失所致。
6、资产减值损失：比上年同期减少80.20%，主要是本年计提的商誉减值减少所致。
7、资产处置收益：比上年同期减少100.02%，主要是去年公司土地被政府有偿收回产生约9300万收益所致。
8、营业外收入：比上年同期增加383.50%，主要是本期收到的赔偿收入增加所致。
9、营业外支出：比上年同期减少96.20%，主要是本期未决诉讼减少所致。
10、所得税费用：比上年同期减少64.85%，主要是利润总额减少所致。
五、企业集团的构成
截至2023年12月31日有7家控股子公司，2家联营企业，6家参股公司，31家孙公司。
2023年公司主营业务稳定发展，收入、毛利同比有所增加；银行借款减少导致财务费用同比大幅减少；公司资产负债率进一步降低；公司在收款方面取得较大成效，信用减值同比大幅减少；本年度计提商誉减值1257.68万，公司的商誉风险进一步消除，但仍需留意经营活动产生的现金流减少、行业政策性风险等。
全通教育集团（广东）股份有限公司董事会
2024 年 4 月 26 日