常州天晟新材料集团股份有限公司
2023年度财务决算报告
一、会计师对公司2023年度财务报告的审计意见
常州天晟新材料集团股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度财务报告经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见审计报告。
二、2023年经营完成情况及说明
（一）主要会计数据
| 2023年 | 2022年 | 本年比 上年增减 | 2021年 | |
| 营业收入（元） | 574,227,880.18 | 584,659,616.50 | -1.78% | 761,001,952.17 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -160,229,146.99 | -187,721,964.07 | 14.65% | -164,090,770.94 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -162,934,553.72 | -192,862,203.00 | 15.52% | -166,178,786.47 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 148,026,985.02 | -9,300,068.48 | 1,691.68% | -24,966,307.47 |
| 基本每股收益（元/股） | -0.49 | -0.58 | 15.52% | -0.50 |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.49 | -0.58 | 15.52% | -0.50 |
| 加权平均净资产收益率 | -84.02% | -52.22% | -31.80% | -30.56% |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比 上年末增减 | 2021年末 | |
| 资产总额（元） | 1,160,041,808.31 | 1,364,108,240.85 | -14.96% | 1,588,686,186.01 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 112,558,236.09 | 270,807,932.48 | -58.44% | 453,351,346.46 |
（1）2023年度实现营业收入57,422.79万元，同比下降1.78%；
（2）2023年度实现营业利润-15,491.29万元，同比上升18.25%；
（3） 2023年度归属于上市公司股东的净利润-16,022.91万元，同比上升14.65%。
（二）报告期内公司资产负债构成情况
单位：元
| 资产项目 | 2023年末 | 2022年末 | 变动幅度 | ||
| 金额 | 占本期总资产比重 | 金额 | 占本期总资产比重 | ||
| 货币资金 | 186,420,045.62 | 16.07% | 90,937,301.57 | 6.67% | 105.00% |
| 应收票据 | 1,927,212.72 | 0.17% | 29,402,880.81 | 2.16% | -93.45% |
| 应收账款 | 349,100,249.75 | 30.09% | 572,195,670.75 | 41.95% | -38.99% |
| 应收款项融资 | 3,343,530.29 | 0.29% | 4,568,212.46 | 0.33% | -26.81% |
| 预付款项 | 5,882,357.46 | 0.51% | 6,159,772.80 | 0.45% | -4.50% |
| 其他应收款 | 12,380,187.15 | 1.07% | 6,639,546.08 | 0.49% | 86.46% |
| 存货 | 75,403,355.38 | 6.50% | 113,736,702.95 | 8.34% | -33.70% |
| 合同资产 | 11,618,600.09 | 1.00% | 6,427,059.77 | 0.47% | 80.78% |
| 其他流动资产 | 25,150,473.72 | 2.17% | 12,890,888.44 | 0.95% | 95.10% |
| 长期股权投资 | 7,420,047.33 | 0.64% | 5,316,691.83 | 0.39% | 39.56% |
| 其他非流动金融资产 | - | - | 10,000,000.00 | 0.73% | -100.00% |
| 固定资产 | 287,576,525.37 | 24.79% | 316,448,931.09 | 23.20% | -9.12% |
| 在建工程 | 46,818,442.88 | 4.04% | 27,900,487.30 | 2.05% | 67.81% |
| 使用权资产 | 4,415,786.76 | 0.38% | 3,640,251.91 | 0.27% | 21.30% |
| 无形资产 | 101,262,393.00 | 8.73% | 111,392,921.49 | 8.17% | -9.09% |
| 长期待摊费用 | 9,616,298.40 | 0.83% | 12,058,872.73 | 0.88% | -20.26% |
| 递延所得税资产 | 31,418,561.64 | 2.71% | 31,322,698.87 | 2.30% | 0.31% |
| 其他非流动资产 | 287,740.75 | 0.02% | 3,069,350.00 | 0.23% | -90.63% |
| 资产总计 | 1,160,041,808.31 | 100.00% | 1,364,108,240.85 | 100.00% | -14.96% |
（1）货币资金报告期末比期初上升105.00%，主要系银行存款增加所致；
（2）应收票据报告期末比期初下降93.45%，主要系银行承兑汇票减少所致；
（3）应收账款报告期末比期初下降38.99%，主要系应收账款减少所致；
（4）其他应收款报告期末比期初上升86.46%，主要系应收往来款增加所致；
（5）存货报告期末比期初下降33.70%，主要系库存商品减少所致；
（6）合同资产报告期末比期初上升80.78%，主要系工程质保金增加所致；
（7）其他流动资产报告期末比期初上升95.10%，主要系短期债权投资增加所致；
（8）长期股权投资报告期末比期初上升39.56%，主要系权益法确认的长期股权投资金额增加所致；
（9）其他非流动金融资产报告期末比期初下降100%，主要系其他非流动金融资产减少所致；
（10）在建工程报告期末比期初上升67.81%，主要系新增溧阳厂房建设项目所致；
（11）其他非流动资产报告期末比期初下降90.63%，主要系预付设备款减少所致。
单位：元
| 负债项目 | 2023年末 | 2022年末 | 变动幅度 | ||
| 金额 | 占本期总负债比重 | 金额 | 占本期总负债比重 | ||
| 短期借款 | 427,817,554.19 | 40.79% | 420,509,212.02 | 38.42% | 1.74% |
| 应付票据 | 2,531,987.55 | 0.24% | 30,303,783.34 | 2.77% | -91.64% |
| 应付账款 | 404,393,911.99 | 38.55% | 388,620,961.57 | 35.50% | 4.06% |
| 合同负债 | 1,992,306.54 | 0.19% | 3,762,970.27 | 0.34% | -47.05% |
| 应付职工薪酬 | 15,282,981.10 | 1.46% | 12,209,771.05 | 1.12% | 25.17% |
| 应交税费 | 6,606,638.26 | 0.63% | 14,731,522.21 | 1.35% | -55.15% |
| 其他应付款 | 61,144,295.60 | 5.83% | 50,670,919.90 | 4.63% | 20.67% |
| 一年内到期的非流动负债 | 94,195,312.65 | 8.98% | 102,722,711.09 | 9.38% | -8.30% |
| 其他流动负债 | 148,713.67 | 0.01% | 413,873.33 | 0.04% | -64.07% |
| 长期借款 | - | - | 22,899,349.80 | 2.09% | -100.00% |
| 租赁负债 | 247,999.16 | 0.02% | 810,294.43 | 0.07% | -69.39% |
| 长期应付款 | 21,313,485.20 | 2.03% | 31,665,687.64 | 2.89% | -32.69% |
| 预计负债 | 840,908.31 | 0.08% | 689,913.88 | 0.06% | 21.89% |
| 递延收益 | 11,012,360.72 | 1.05% | 12,430,184.12 | 1.14% | -11.41% |
| 递延所得税负债 | 1,348,253.70 | 0.13% | 2,183,039.47 | 0.20% | -38.24% |
| 负债合计 | 1,048,876,708.64 | 100.00% | 1,094,624,194.12 | 100.00% | -4.18% |
（1）应付票据报告期末比期初下降91.64%，主要系银行承兑汇票减少所致；
（2）合同负债报告期末比期初下降47.05%，主要系预收货款减少所致；
（3）应交税费报告期末比期初下降55.15%，主要系应交增值税减少所致；
（4）其他流动负债报告期末比期初下降64.07%，主要系待转销项税额减少所致；
（5）长期借款报告期末比期初下降100%，主要系长期借款减少所致；
（6）租赁负债报告期末比期初下降69.39%，主要系一年内到期的租赁负债增加所致；
（7）长期应付款报告期末比期初下降32.69%，主要系应付售后回租款减少所致;
（8）递延所得税负债报告期末比期初下降38.24%，主要系应纳税暂时性差异减少所致。
（三）报告期公司现金流量构成情况
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 713,878,988.35 | 580,044,937.49 | 23.07% |
| 经营活动现金流出小计 | 565,852,003.33 | 589,345,005.97 | -3.99% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 148,026,985.02 | -9,300,068.48 | 1,691.68% |
| 投资活动现金流入小计 | 35,087,582.46 | 15,248,097.04 | 130.11% |
| 投资活动现金流出小计 | 49,328,648.36 | 26,653,721.59 | 85.07% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -14,241,065.90 | -11,405,624.55 | -24.86% |
| 筹资活动现金流入小计 | 625,408,134.32 | 717,081,066.88 | -12.78% |
| 筹资活动现金流出小计 | 649,826,983.58 | 740,292,051.21 | -12.22% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -24,418,849.26 | -23,210,984.33 | -5.20% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 109,829,628.67 | -38,098,934.82 | 388.27% |
（1）公司2023年经营活动产生的现金流量净额较上年同期上升1,691.68%，主要原因系本报告期销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。
（2）公司2023年投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降24.86%，主要原因系本报告期投资支付的现金增加所致。
（3）公司2023年筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降5.20%，主要原因系本报告期取得借款收到的现金减少所致。
（四）主要财务指标分析
| 项目 | 指标 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 盈利能力 | 销售毛利率 | 16.49% | 14.19% | 2.30% |
| 净资产收益率（加权） | -84.02% | -52.22% | -31.80% | |
| 偿债能力 | 流动比率（倍） | 0.66 | 0.82 | -0.16 |
| 速动比率（倍） | 0.59 | 0.71 | -0.12 | |
| 资产负债率 | 90.42% | 80.24% | 10.18% | |
| 营运能力 | 应收账款周转率 | 1.25 | 0.96 | 0.29 |
| 存货周转率 | 5.07 | 3.53 | 1.54 |
（1）盈利能力分析
报告期公司销售毛利率较去年同期上升2.30%，主要系个别子公司毛利率上升所致；报告期公司加权平均净资产收益率较去年同期下降31.80%，主要系净资产同比下降所致。
（2）偿债能力分析
报告期公司流动比率较去年同期下降0.16，速动比率较去年同期下降0.12，
资产负债率较去年同期上升10.18%，主要系总资产同比下降所致。
（3）营运能力分析
报告期应收账款周转率较去年同期上升0.29，存货周转率较去年同期上升
1.54，存货与应收账款变现速度都有所提升。
常州天晟新材料集团股份有限公司
董事会二〇二四年四月二十六日