目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—111页
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审计报告天健审〔2024〕4479号三维通信股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了三维通信股份有限公司（以下简称三维通信公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三维通信公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三维通信公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)及五(二)1。三维通信公司的营业收入主要来自于互联网广告业务、网优覆盖业务以及卫星通信业务。2023年度，三维通信公司营业收入金额为人民币1,248,892.20万元，其中互联网广告业务的营业收入为人民币1,144,617.57万元，占营业收入的91.65%；网优覆盖业务的营业收入为人民币78,647.12万元，占营业收入的
6.30%；卫星通信业务的营业收入为人民币15,155.19万元，占营业收入的1.21%。
由于营业收入是三维通信公司关键业绩指标之一，可能存在三维通信公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且互联网广告业务收入确认涉及复杂信息系统和重大管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4)针对互联网广告业务，选取项目检查相关的支持性文件，包括广告合同或框架协议、广告业务台账、广告投放后台结算数据、结算单、广告投放记录等；借助IT审计，从头条、腾讯等媒体平台直接获取公司已开立账户情况、充值以及消耗情况，并与账面记录核对；
(5)针对网优覆盖及卫星通信业务，对于设备内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、客户签收单、工程结算审定单等；对于设备出口收入，获取海关数据并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；对于服务收入，获取服务协议，检查发票、结算单等支持性文件；
(6)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
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(7)选取主要客户进行访谈，了解其与三维通信公司的交易模式、业务往来情况等；
(8)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(9)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(10)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及五(一)4。
截至2023年12月31日，三维通信公司应收账款项目账面余额为人民币107,720.18万元，坏账准备为人民币18,673.47万元，账面价值为人民币89,046.71万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，
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包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；
(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估三维通信公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
三维通信公司治理层（以下简称治理层）负责监督三维通信公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
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获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对三维通信公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三维通信公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就三维通信公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
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措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月二十五日
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三维通信股份有限公司
财务报表附注2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况三维通信股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组《关于同意变更设立浙江三维通信股份有限公司的批复》（浙上市〔2004〕12号）批准，由浙江三维通信有限公司整体变更设立，于2004年3月18日在浙江省工商行政管理局登记注册，公司总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000142919290Q的营业执照，注册资本810,991,332.00元，股份总数810,991,332股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份58,795,800股；无限售条件的流通股份752,195,532股。公司股票已于2007年2月15日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属通信工程及服务行业。主要经营活动为互联网广告业务、网优覆盖业务以及卫星通信业务。
本财务报表业经公司2024年4月25日七届八次董事会批准对外报出。
本财务报表附注中涉及的公司简称如下：
公司全称公司简称
浙江三维通信科技有限公司三维科技
海卫通网络科技有限公司海卫通
浙江三维无线科技有限公司三维无线
常州三维天地通讯系统有限公司常州三维
浙江三维通信科技有限公司三维科技
江西巨网科技有限公司巨网科技
海南三维巨网科技有限公司海南三维
江西三二四网络科技有限公司三二四网络
浙江新展通信技术有限公司新展技术
浙江高新汇科技服务有限公司高新汇
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STARSOLUTIONSINTERNATIONALINC.STARSOLUTIONS星展测控科技股份有限公司星展测控杭州紫光通信技术股份有限公司紫光通信山东万博科技股份有限公司万博科技浙江波星通卫星通信有限公司波星通
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，三维通信（香港）有限公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
的披露事项
该事项在本财务报表附注中的披露位置
重要性标准确定方法和选择依据
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重要的单项计提坏账准备的应收账款
五（一）4（2）2)超过资产总额0.3%重要的应收账款坏账准备收回或转回
无超过资产总额0.3%重要的核销应收账款无超过资产总额0.3%重要的其他应收款坏账准备收回或转回
无超过资产总额0.3%重要的账龄超过1年的预付款项
无超过资产总额0.3%重要的在建工程项目五（一）16（2）2)超过资产总额0.3%重要的账龄超过1年的应付账款
无超过资产总额0.3%重要的账龄超过1年的其他应付款
无超过资产总额0.3%重要的账龄超过1年或逾期的预收款项
无超过资产总额0.3%重要的账龄超过1年的合同负债
无超过资产总额0.3%重要的预计负债无超过资产总额0.3%重要的投资活动现金流量无超过资产总额5%重要的资本化研发项目无超过资产总额0.5%重要的境外经营实体无超过营业收入15%重要的子公司、非全资子公司七（一）2
超过集团资产总额/营业收入/利润总额15%重要的联营企业无投资收益超过集团利润总额15%重要的承诺事项十三对投资者决策有重要影响的承诺事项重要的或有事项无对投资者决策有重要影响的承诺事项重要的资产负债表日后事项十四
资产负债表日后利润分配情况以及其他对投资者决策有重要影响的事项
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
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公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
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人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
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采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
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1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
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除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
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公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票
票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收账款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合同资产——质保金组合款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——应收押金保证金组合
款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失长期应收款——应收融资款组合
款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
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2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表本公司及除互联网业务外下属子公司账龄
应收账款预期信用损失率（%）
其他应收款预期信用损失率（%）1年以内5.005.001-2年10.0010.002-3年30.0030.003-5年80.0080.005年以上100.00100.00互联网业务下属子公司账龄
应收账款预期信用损失率（%）
其他应收款预期信用损失率（%）3个月以内（含，下同）1.001.003-12个月5.005.001-2年10.0010.002-3年30.0030.003-4年50.0050.004-5年80.0080.005年以上100.00100.00
应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
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4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
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1.固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法20-305.003.17-4.75通用设备年限平均法5-85.0011.88-19.00运输工具年限平均法5-85.0011.88-19.00电子及其他设备年限平均法3-85.0011.88-31.67
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物验收合格并完成所有权转移后转入固定资产通用设备验收合格并达到预定可使用状态后转入固定资产
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
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(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、车位使用权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权40、50，土地使用年限直线法车位使用权30，车位使用年限直线法专利权及专有技术5，预计使用寿命直线法商标、域名及网站、微信公众号10，预计使用寿命直线法软件2-5，预计使用寿命直线法
3.研发支出的归集范围
(1)职工薪酬职工薪酬用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消
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耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧及摊销费用折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4)其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准
研究阶段，是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备，将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性，该阶段具有计划性和探索性等特点；开发阶段相对研究阶段而言，是指完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已经具备，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
资本化开始时点、资本化的具体依据：公司对研发项目进行评审，当研发项目立项通过后，且符合所形成的无形资产能够使用或出售在技术上具有可行性、该项目开发的目的明确为使用或出售、该项目所形成的无形资产应用的产品符合市场需求、并具备广阔的市场前景
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能够给公司带来可靠的经济利益、公司有足够的资源支持该项目的开发、并有能力使用或出售该无形资产的条件时，予以资本化；公司定期对研发项目进行评审，根据评审结果对不符合资本化条件的项目予以当期费用化，符合条件的继续资本化。
(二十)部分长期资产减值对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
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3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
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务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
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公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
本公司主要包括两大业务板块，一是网优覆盖及卫星通信服务业务，二是互联网广告业务。各类业务收入确认的具体方法如下：
(1)网优覆盖及卫星通信服务业务
1)销售商品收入
销售商品业务属于在某一时点履行的履约义务。
内销收入：当公司将移动通信网络覆盖设备销售给运营商或其他通信设备经营商时，产
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品不需要安装的，在货物送达对方并由客户签收后确认收入；产品需要安装的，在运营商完成对产品安装验收，公司取得验收证明时，确认收入。外销收入：外销收入在同时满足下列条件时确认收入：①产品已报关出口，取得报关单和提单；②产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，并开具出口销售发票。
2)系统集成收入系统集成业务属于在某一时点履行的履约义务，指公司为运营商提供移动通信网络覆盖服务，包括方案设计、现场施工、设备安装、开通调试和后期维护。公司在系统安装调试完毕且项目通过运营商的验收，并经审价，取得工程结算审定单时，确认收入。
3)网优服务收入网优服务业务属于在某一时点履行的履约义务，包括日常网络优化、专项网络优化和网络运维三部分。公司在系统安装调试完毕且项目通过运营商的验收，并经审价，取得工程结算审定单时，确认收入。
4)卫星通信服务业务收入卫星通信服务业务属于在某一时段内履行的履约义务，主要是为海上客户提供海上宽带卫星通信服务。公司提供宽带及移动数据服务，按月确认收入。
(2)互联网广告业务互联网广告业务属于在某一时点履行的履约义务，主要包括包括广告投放收入、游戏联运收入和自媒体广告收入。
1)广告投放收入展示型广告收入：在相关的广告见诸互联网媒体时，本公司即完成约定的广告任务，每月末按照公司为客户完成的广告投放以及约定的结算标准确认收入。
效果营销广告收入：依据互联网广告的投放效果及约定的效果考核标准，每月与客户核对后确认收入。
2)游戏联运收入
公司网站上运营的合作网络游戏、公司与网络游戏平台合作运营的网络游戏：依据每月用户实际兑换成游戏中的虚拟货币的金额确认收入。
3)自媒体广告收入
在相关的广告于自媒体投放时，本公司即完成约定的广告任务，每月末按照公司为客户完成的广告投放以及约定的结算标准确认收入。
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(二十六)合同取得成本、合同履约成本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
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府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
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内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十)租赁
1.公司作为承租人在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
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2.公司作为出租人在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十一)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十二)企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目影响金额2022年12月31日资产负债表项目
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递延所得税资产1,739,239.57未分配利润1,739,239.572022年度利润表项目所得税费用-1,299,237.12
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
[注1]房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额[注2]
[注1]不同增值税税率的适用情况说明适用情况增值税税率通信设备销售、代收水电费收入13%通信工程服务、租赁9%广告业务、公众号业务、通信服务6%租赁简易计税5%[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称企业所得税税率本公司15%三维科技15%海卫通15%海南三维15%西藏巨网科技有限公司15%杭州远通通讯科技有限公司20%
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纳税主体名称企业所得税税率杭州物联移动通信技术服务有限公司20%盐城呵呵文化传媒有限公司20%盐城大风网络科技有限公司20%境外公司
按注册地的法律计缴利
得税除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.增值税
(1)根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），三维科技软件产品销售增值税实际税负超过3%部分继续实行即征即退政策，本期享受税收优惠金额64.62万元。
(2)根据财政部、税务总局《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。本期巨网科技、海南三维、喀什巨网网络科技有限公司、上饶市巨网科技有限公司、江西巨广网络科技有限公司、杭州三维悦新时代信息科技有限公司、上海三维通信有限公司适用该政策，本期享受进项税额加计抵扣为4,307.74万元。
2.企业所得税
(1)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行补充备案的公告》，本公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR202333013224的高新技术企业证书，有效期三年，2023至2025年度按15%的税率计缴企业所得税。
(2)根据经国务院批准、发展改革委发布的《西部地区鼓励类产业目录》（中华人民共和国国家发展和改革委员会令第15号），对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中新增鼓励类产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，自2014年10月1日起，可减按15%税率缴纳企业所得税。西藏巨网科技有限公司符合上述条件，享受此所得税优惠政策。
(3)三维科技于2021年12月16日被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总
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局浙江省税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为GR202133005068的高新技术企业证书，有效期3年，2021至2023年度按15%的税率计缴企业所得税。
(4)海卫通于2021年12月23日被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为GR202144206175的高新技术企业证书，有效期3年，2021至2023年度按15%的税率计缴企业所得税。
(5)根据财政部、税务总局发布的《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》，自2020年1月1日起至2024年12月31日，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。海南三维满足相关要求，按15%的税率计缴企业所得税。
(6)根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。杭州远通通讯科技有限公司、杭州物联移动通信技术服务有限公司、盐城呵呵文化传媒有限公司、盐城大风网络科技有限公司为小型微利企业，适用小型微利企业所得税优惠税率。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数库存现金0.08银行存款765,456,589.92991,314,495.46其他货币资金41,307,382.2954,278,606.43
合计806,763,972.211,045,593,101.97其中：存放在境外的款项总额67,939,118.72160,957,078.74
(2)其他货币资金
项目期末数期初数银行承兑汇票保证金27,428,863.8612,367,083.30
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支付宝等第三方平台余额8,096,335.366,931,938.57保函保证金3,412,041.981,265,825.84存出投资款2,370,141.09定期存单30,008,690.25诉讼冻结资金3,705,068.47
小计41,307,382.2954,278,606.43
2.交易性金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
255,364,340.56182,701,881.85其中：资产管理计划122,967,124.06
银行理财71,349,718.90证券收益凭证30,000,000.00结构性存款20,000,000.00179,000,000.00证券投资基金11,047,497.60衍生金融资产3,701,881.85合计255,364,340.56182,701,881.85
3.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数商业承兑汇票3,003,222.06500,726.14合计3,003,222.06500,726.14
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
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按组合计提坏账准备3,161,286.38100.00158,064.325.003,003,222.06小计3,161,286.38100.00158,064.325.003,003,222.06（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备527,080.15100.0026,354.015.00500,726.14小计527,080.15100.0026,354.015.00500,726.14
2)采用组合计提坏账准备的应收票据项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）商业承兑汇票组合3,161,286.38158,064.325.00小计3,161,286.38158,064.325.00
(3)坏账准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备
26,354.01131,710.31158,064.32合计26,354.01131,710.31158,064.32
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目
期末终止确认金额
期末未终止确认金额商业承兑汇票3,161,286.38小计3,161,286.38
4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内828,336,842.09853,333,288.351-2年63,186,572.32155,201,798.612-3年102,796,916.4548,508,385.39
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账龄期末账面余额期初账面余额3-5年52,860,115.9432,525,963.005年以上30,021,383.5726,549,794.73合计1,077,201,830.371,116,119,230.08
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备
141,601,324.0613.1599,132,913.2970.0142,468,410.77按组合计提坏账准备
935,600,506.3186.8587,601,775.349.36847,998,730.97合计1,077,201,830.37100.00186,734,688.6317.34890,467,141.74
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备
59,275,361.745.3141,360,993.3369.7817,914,368.41按组合计提坏账准备
1,056,843,868.3494.6992,177,343.888.72964,666,524.46合计1,116,119,230.08100.00133,538,337.2111.96982,580,892.87
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
单位名称
期初数期末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备
计提比例
（%）
计提依据常熟每日优鲜电子商务有限公司
40,591,954.9322,677,586.5240,591,954.9436,532,759.4590.00
目前在诉讼阶段，公司预计收款存在不确定性海南达达兔网络科技有限公司
20,169,595.742,016,959.5720,029,813.3814,020,869.3770.00
目前在诉讼阶段，公司预计收款存在不确
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定性小计60,761,550.6724,694,546.0960,621,768.3250,553,628.82
83.39
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款互联网广告业务，公司采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）3个月以内422,489,227.584,224,892.291.003-12个月29,470,235.341,473,511.775.001-2年6,441,064.78644,106.4810.002-3年6,495,176.511,948,552.9530.003-4年13,025,490.236,512,745.1250.004-5年12,313.269,850.6180.005年以上83,827.7283,827.72100.00小计478,017,335.4214,897,486.943.12
除互联网广告业务外，公司其他业务采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内351,595,390.4017,579,769.525.001-2年40,936,442.164,093,644.2210.002-3年12,142,862.053,642,858.6230.003-5年27,602,301.2022,081,840.9680.005年以上25,306,175.0825,306,175.08100.00小计457,583,170.8972,704,288.4015.89
(3)坏账准备变动情况
项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转回
核销其他单项计提坏账准备
41,360,993.3357,771,919.9699,132,913.29按组合计提坏账准备
92,177,343.88-4,484,627.35347,840.06256,898.8787,601,775.34合计133,538,337.2153,287,292.61347,840.06256,898.87186,734,688.63
(4)本期实际核销的应收账款情况
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项目核销金额实际核销的应收账款347,840.06
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
单位名称
期末账面余额
占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%）
应收账款坏账准备和合同资产减值准备应收账款
合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）
小计
客户一198,457,573.42198,457,573.4218.412,354,610.10客户二40,591,954.9440,591,954.943.7736,532,759.45客户三31,261,180.2331,261,180.232.901,563,059.01客户四26,995,574.5226,995,574.522.50689,454.38客户五21,918,227.5121,918,227.512.03219,182.28小计319,224,510.62319,224,510.6229.6141,359,065.22
5.应收款项融资
(1)明细情况
项目期末数期初数银行承兑汇票3,353,666.4118,939,160.00
合计3,353,666.4118,939,160.00
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数成本
累计确认的信用减
值准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提减值准备3,353,666.41100.003,353,666.41其中：银行承兑汇票3,353,666.41100.003,353,666.41
合计3,353,666.41100.003,353,666.41
（续上表）
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种类
期初数成本
累计确认的信用减
值准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提减值准备18,939,160.00100.0018,939,160.00其中：银行承兑汇票18,939,160.00100.0018,939,160.00
合计18,939,160.00100.0018,939,160.00
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资项目
期末数成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）银行承兑汇票组合3,353,666.41小计3,353,666.41
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目
期末终止确认金额银行承兑汇票86,889,710.20
小计86,889,710.20
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析账龄
期末数期初数账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值
账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值1年以内116,976,337.7098.66116,976,337.70178,100,298.6894.17178,100,298.681-2年862,639.030.73862,639.037,915,639.814.197,915,639.812-3年496,111.390.42496,111.39660,607.210.35660,607.213年以上219,503.700.19219,503.702,445,320.521.292,445,320.52合计118,554,591.82100.00118,554,591.82189,121,866.22100.00189,121,866.22
(2)预付款项金额前5名情况
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单位名称账面余额
占预付款项余额的比例（%）供应商一74,734,282.5563.04供应商二13,503,605.5411.39供应商三6,822,760.335.75供应商四4,984,430.554.20供应商五4,802,840.794.05
小计104,847,919.7688.43
7.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金16,127,605.9532,764,257.75应收暂付款13,819,499.7618,728,751.22资产转让款2,056,170.00备用金1,635,885.872,397,894.46个人借款463,958.33417,708.44业绩承诺补偿款16,019,087.43其他540,916.181,377,156.95合计34,644,036.0971,704,856.25
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内16,683,181.4440,402,567.021-2年5,341,624.715,931,473.202-3年2,022,023.599,842,478.153-5年4,000,204.953,098,604.215年以上6,597,001.4012,429,733.67合计34,644,036.0971,704,856.25
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
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种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备34,644,036.09100.008,241,841.6723.7926,402,194.42
合计34,644,036.09100.008,241,841.6723.7926,402,194.42（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备71,704,856.25100.0013,576,697.4018.9358,128,158.85合计71,704,856.25100.0013,576,697.4018.9358,128,158.85
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）应收押金保证金组合16,127,605.951,717,737.2810.65账龄组合18,516,430.146,524,104.3935.23
小计34,644,036.098,241,841.6723.79
其中：互联网广告业务，公司采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款账龄账面余额坏账准备计提比例（%）3个月以内1,538,983.7315,389.841.003-12个月256,248.1612,812.415.001-2年356,905.1435,690.5110.002-3年5,853.001,755.9030.003-4年7,886.483,943.2450.005年以上10,000.0010,000.00100.00
小计2,175,876.5179,591.903.66
除互联网业务外，公司其他业务采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款账龄账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内6,696,759.41334,837.985.00
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1-2年2,669,704.41266,970.4410.002-3年1,171,355.83351,406.7730.003-5年1,557,183.401,245,746.7280.005年以上4,245,550.584,245,550.58100.00
小计16,340,553.636,444,512.4939.44合计18,516,430.146,524,104.3935.23
(4)坏账准备变动情况项目
第一阶段第二阶段第三阶段
小计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数1,639,292.34593,147.3111,344,257.7513,576,697.40期初数在本期--转入第二阶段-267,081.24267,081.24--转入第三阶段-202,202.36202,202.36--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-647,215.23-123,863.72-4,583,776.78-5,354,855.73本期收回或转回本期核销其他变动20,000.0020,000.00期末数724,995.87534,162.476,982,683.338,241,841.67期末坏账准备计提比例（%）
4.3510.0055.3323.79
(5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比
例（%）
期末坏账准备
浙江敏途智能科技有限公司
资产转让款2,056,170.001年以内
5.94102,808.50
深圳市腾讯计算机系统有限公司
押金保证金1,200,000.001年以内
3.4660,000.00
中国联合网络通押金保证金555,000.001年以内
3.3327,750.00
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单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备信有限公司浙江省分公司
600,000.001-2年60,000.00中移电子商务有限公司
押金保证金959,507.781年以内2.7747,975.39
浙江省邮电工程建设有限公司
押金保证金600,000.005年以上1.73120,000.00小计5,970,677.7817.23418,533.89
8.存货
(1)明细情况项目
期末数账面余额
跌价准备/减值准备
账面价值在途物资原材料94,746,268.1114,261,425.4980,484,842.62在产品8,962,252.30898,308.398,063,943.91自制半成品18,275,508.1618,275,508.16库存商品52,259,877.0814,845,265.6837,414,611.40发出商品88,673,455.6910,432,821.5078,240,634.19合同履约成本137,813,630.60137,813,630.60委托加工物资11,570,289.0211,570,289.02包装物160,301.78160,301.78低值易耗品58,114.3458,114.34合计412,519,697.0840,437,821.06372,081,876.02
（续上表）项目
期初数账面余额
跌价准备/减值准备
账面价值在途物资3,812,917.443,812,917.44原材料103,517,381.869,885,886.0893,631,495.78在产品9,768,561.841,906,376.547,862,185.30
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项目
期初数账面余额
跌价准备/减值准备
账面价值自制半成品26,159,277.0226,159,277.02库存商品48,323,681.198,803,954.5239,519,726.67发出商品89,416,112.1222,514,593.1366,901,518.99合同履约成本172,639,809.85666,507.72171,973,302.13委托加工物资23,048,663.7023,048,663.70包装物178,297.1545,024.42133,272.73低值易耗品60,939.71192.0160,747.70合计476,925,641.8843,822,534.42433,103,107.46
(2)存货及合同履约成本减值准备
1)明细情况
项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提其他转销或转回其他原材料9,885,886.088,792,148.014,416,608.6014,261,425.49在产品1,906,376.54268,069.531,276,137.68898,308.39库存商品8,803,954.528,898,070.142,856,758.9814,845,265.68发出商品22,514,593.131,097,973.3313,179,744.9610,432,821.50合同履约成本666,507.72666,507.72包装物45,024.4245,024.42低值易耗品192.01192.01
合计43,822,534.4219,056,261.0122,440,974.37
40,437,821.06
2)明细情况确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项目
确定可变现净值
的具体依据
本期转销存货跌价准备的原因原材料
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
本期已将期初计提存货跌价准备的存货领用、出售或报废在产品
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
本期已将期初计提存货跌价准备的存货领用或报废
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项目
确定可变现净值
的具体依据
本期转销存货跌价准备的原因库存商品
估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
本期已将期初计提存货跌价准备的存货出售或报废发出商品
估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
本期已将期初计提存货跌价准备的存货出售
(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期转销
本期计提减值
期末数通信工程171,853,166.26150,042,963.64184,082,499.30137,813,630.60卫星通信120,135.874,198,522.744,318,658.61小计171,973,302.13154,241,486.38188,401,157.91137,813,630.60
9.合同资产
(1)明细情况项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保金
510,820.35130,216.02380,604.33418,700.0041,870.00376,830.00合计510,820.35130,216.02380,604.33418,700.0041,870.00376,830.00
(2)减值准备计提情况
种类
期末数账面余额减值准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提减值准备510,820.35100.00130,216.0225.49380,604.33合计510,820.35100.00130,216.0225.49380,604.33
（续上表）
种类
期初数账面余额减值准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提减值准备418,700.00100.0041,870.0010.00376,830.00合计418,700.00100.0041,870.0010.00376,830.00
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(3)减值准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减值准备
41,870.0088,346.02130,216.02合计41,870.0088,346.02130,216.02
10.其他流动资产
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值待抵扣增值税进项税额
126,484,258.02126,484,258.0277,236,117.6677,236,117.66预缴企业所得税
8,100,966.318,100,966.313,755,233.733,755,233.73其他120,952.90120,952.90
合计134,585,224.33134,585,224.3381,112,304.2981,112,304.29
11.长期应收款
(1)明细情况项目
期末数期初数
折现率区间账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值应收融资款70,684,900.7670,684,900.76其中：未实现融资收益
7,845,874.627,845,874.628.47%-18.96%合计62,839,026.1462,839,026.14
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
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种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备62,839,026.14100.0062,839,026.14合计62,839,026.14100.0062,839,026.14
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备
合计
2)采用组合计提坏账准备的长期应收款项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）应收融资款组合62,839,026.14
小计62,839,026.14
12.长期股权投资
(1)分类情况
项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企业投资
29,355,210.393,967,879.4725,387,330.9228,959,003.993,967,879.4724,991,124.52合计29,355,210.393,967,879.4725,387,330.9228,959,003.993,967,879.4724,991,124.52
(2)明细情况被投资单位
期初数本期增减变动账面价值减值准备
追加投资
减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益调整联营企业杭州优位科技有限公司1,629,421.50
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HELIXNETWORKTECHNOLOGIESINC.
2,338,457.97高新汇2,538,131.93114,288.20STARSOLUTIONS22,452,992.59281,918.20合计24,991,124.523,967,879.47396,206.40（续上表）
被投资单位
本期增减变动期末数其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他账面价值减值准备联营企业杭州优位科技有限公司1,629,421.50HELIXNETWORKTECHNOLOGIESINC.
2,338,457.97高新汇2,652,420.13STARSOLUTIONS22,734,910.79
合计25,387,330.923,967,879.47
13.其他权益工具投资
(1)明细情况
项目期初数
本期增减变动追加投资减少投资
本期计入其他综合收
益的利得和损失
其他星展测控[注1]81,432,000.00-21,088,800.00紫光通信[注1]30,106,944.00-6,338,304.00杭州西创股权投资合伙企业(有限合伙)[注2]
11,253,630.88-2,335,655.64深圳千通科技有限公司[注3]
11,000,000.00广东世炬网络科技股份有限公司[注4]
10,000,000.00比科奇微电子（杭州）有限公司[注5]
7,000,000.003,003,000.00万博科技6,870,658.45
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上海鑫岳影视传播有限公司[注6]
5,400,000.00-5,400,000.00江西商联通网络科技有限公司
3,500,000.00嘉兴慧和智能科技有限公司[注7]
2,000,000.001,000,000.00杭州产融共联股权投资合伙企业（有限合伙）[注8]
1,000,000.00杭州滨江众创投资合伙企业（有限合伙）[注9]
652,951.01626,666.677,803,801.76杭州创潮汇投资管理有限公司
80,000.00浙江金发集团股份有限公司
50,000.00波星通[注10]
合计148,346,184.3425,003,000.001,626,666.67-27,358,957.88
（续上表）
项目期末数
本期确认的股利收入
本期末累计计入其他综合收益的利得
和损失星展测控60,343,200.004,837,200.00紫光通信23,768,640.002,117,122.15-990,360.00杭州西创股权投资合伙企业(有限合伙)8,917,975.242,133,484.90深圳千通科技有限公司11,000,000.00广东世炬网络科技股份有限公司10,000,000.00比科奇微电子（杭州）有限公司10,003,000.00万博科技6,870,658.45上海鑫岳影视传播有限公司-5,400,000.00江西商联通网络科技有限公司3,500,000.00嘉兴慧和智能科技有限公司1,000,000.00400,000.00杭州产融共联股权投资合伙企业（有限合伙）1,000,000.00杭州滨江众创投资合伙企业（有限合伙）7,830,086.108,863,801.76
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杭州创潮汇投资管理有限公司80,000.00浙江金发集团股份有限公司50,000.0015,000.00波星通-27,888,000.00合计144,363,559.792,532,122.15-18,443,873.34
[注1]公司根据星展测控和紫光通信期末新三板股价确定公允价值[注2]公司根据杭州西创股权投资合伙企业（有限合伙）期末在投公司的公允价值确定该其他权益工具投资期末公允价值
[注3]2023年8月，公司与深圳千通科技有限公司及其股东签订投资协议，出资2,000.00万元认购该公司7.5508%的股权，公司于2023年10月支付投资款1,100.00万元，剩余900万元将于股权工商变更登记完成且该公司其他股东认缴出资实缴到位后支付
[注4]2022年12月30日，公司与广东世炬网络科技股份有限公司及其股东签订投资协议，出资1,000.00万元认购该公司0.9524%的股权，公司于2023年1月支付投资款1,000.00万元
[注5]2023年12月12日，公司与比科奇微电子（杭州）有限公司及其股东签订增资协议，公司以300.00万元认购该公司0.0998%的股权；同日，公司与该公司股东北京芯谱科技中心（有限合伙）签订股权转让协议，以转让价款3,000.00元受让其持有的745.00元的注册资本，公司于2023年12月支付投资款300.30万元
[注6]2024年1月24日，上海市第三中级人民法院受理上海鑫岳影视传播有限公司破产清算案件，基于谨慎性原则，公司将对其投资的公允价值减计为零
[注7]2023年8月，公司收到嘉兴慧和智能科技有限公司投资分配款140.00万元，其中收回投资成本100.00万元，投资分红款40.00万元
[注8]2023年3月，公司与广州赛意信息科技股份有限公司签订合作协议，共同设立杭州产融共联股权投资合伙企业（有限合伙），公司认缴出资2,000.00万元，截至期末实际出资100.00万元
[注9]2023年4月,公司收回杭州滨江众创投资合伙企业（有限合伙）投资额626,666.67元；公司根据该合伙企业期末在投项目净资产确定公允价值
[注10]2022年期末本公司将此权益工具投资的公允价值减计为零
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有的上述权益工具投资属于非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
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14.投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数39,000,672.049,621,867.9648,622,540.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数39,000,672.049,621,867.9648,622,540.00累计折旧和累计摊销
期初数5,783,736.561,840,721.487,624,458.04
本期增加金额1,226,182.61255,134.251,481,316.86
1)计提或摊销1,226,182.61255,134.251,481,316.86
本期减少金额
期末数7,009,919.172,095,855.739,105,774.90账面价值
期末账面价值31,990,752.877,526,012.2339,516,765.10
期初账面价值33,216,935.487,781,146.4840,998,081.96
15.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备运输工具电子及其他设备合计账面原值期初数788,316,308.48249,135,134.8011,257,445.6236,362,834.401,085,071,723.30本期增加金额235,163,089.5336,087,888.69843,358.9117,136,604.94289,230,942.07
1)购置5,934,414.14837,390.1817,133,130.5923,904,934.91
2)在建工程转入
234,580,235.0130,129,520.38264,709,755.39
3)汇率变动582,854.5223,954.175,968.733,474.35616,251.77本期减少金额208,494.6917,689,921.431,215,456.563,116,271.5922,230,144.27
1)处置或报废208,494.6917,689,921.431,215,456.563,116,271.5922,230,144.27
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期末数1,023,270,903.32267,533,102.0610,885,347.9750,383,167.751,352,072,521.10累计折旧
期初数138,248,915.72147,000,556.098,175,194.0029,969,471.60323,394,137.41本期增加金额45,306,458.4330,199,313.07565,225.115,223,202.5181,294,199.12
1)计提45,166,288.4230,198,574.85559,533.025,219,892.0581,144,288.34
2)汇率变动140,170.01738.225,692.093,310.46149,910.78本期减少金额22,928.1713,262,509.811,168,839.742,919,310.5917,373,588.31
1)处置或报废22,928.1713,262,509.811,168,839.742,919,310.5917,373,588.31期末数183,532,445.98163,937,359.357,571,579.3732,273,363.52387,314,748.22账面价值期末账面价值839,738,457.34103,595,742.713,313,768.6018,109,804.23964,757,772.88期初账面价值650,067,392.76102,134,578.713,082,251.626,393,362.80761,677,585.89
(2)经营租出固定资产项目期末账面价值房屋及建筑物791,236,514.94
小计791,236,514.94
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因金龙大厦商品房5,096,997.90
实际面积与备案开发面积不一致，无法办理产权证小计5,096,997.90
16.在建工程
(1)明细情况项目期末数期初数在建工程9,897,525.1796,807,423.32工程物资153,061.97169,203.56
合计10,050,587.1496,976,626.88
(2)在建工程
1)明细情况
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项目
期末数期初数账面余额
减值
准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值5G通信基础设施建设及运营项目（铁塔以租代建项目）
6,404,522.366,404,522.3691,111,251.2491,111,251.24待安装设备3,493,002.813,493,002.815,696,172.085,696,172.08
小计9,897,525.179,897,525.1796,807,423.3296,807,423.32
2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称期初数本期增加
转入固定资产
其他减少
期末数5G通信基础设施建设及运营项目（铁塔以租代建项目）
91,111,251.24149,873,506.13234,580,235.016,404,522.36待安装设备5,696,172.0827,926,351.1130,129,520.383,493,002.81
小计96,807,423.32177,799,857.24264,709,755.399,897,525.17
（续上表）工程名称
工程累计投入占预算比例（%）
工程进度（%）
利息资本化
累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本化率（%）
资金来源5G通信基础设施建设及运营项目（铁塔以租代建项目）
募集资金/自有资金待安装设备自有资金
小计
(3)工程物资项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值专用材料153,061.97153,061.97169,203.56169,203.56
小计153,061.97153,061.97169,203.56169,203.56
17.使用权资产项目房屋及建筑物土地使用权合计
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账面原值
期初数2,305,241.9856,037,417.8358,342,659.81本期增加金额29,342,043.4629,342,043.46
1)租入29,342,043.4629,342,043.46本期减少金额6,456,307.216,456,307.21
1)处置6,456,307.216,456,307.21期末数2,305,241.9878,923,154.0881,228,396.06累计折旧期初数985,673.4515,131,193.0716,116,866.52本期增加金额714,562.4817,025,123.6417,739,686.12
1)计提714,562.4817,025,123.6417,739,686.12本期减少金额5,876,179.115,876,179.11
1)处置5,876,179.115,876,179.11期末数1,700,235.9326,280,137.6027,980,373.53账面价值期末账面价值605,006.0552,643,016.4853,248,022.53期初账面价值1,319,568.5340,906,224.7642,225,793.29
18.无形资产
(1)明细情况项目土地使用权车位使用权软件专有技术高尔夫会员资格账面原值
期初数45,238,176.421,194,077.6036,455,195.6798,484,603.75950,000.00本期增加金额3,711,821.02
1)购置3,711,821.02本期减少金额113,230.76
1)处置或报废113,230.76期末数45,238,176.421,194,077.6040,053,785.9398,484,603.75950,000.00累计摊销期初数10,530,606.65414,130.4133,758,592.8266,708,584.39
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本期增加金额1,129,076.4337,302.962,392,811.008,732,997.32
1)计提1,129,076.4337,302.962,392,811.008,732,997.32本期减少金额113,230.76
1)处置或报废113,230.76期末数11,659,683.08451,433.3736,038,173.0675,441,581.71减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值期末账面价值33,578,493.34742,644.234,015,612.8723,043,022.04950,000.00期初账面价值34,707,569.77779,947.192,696,602.8531,776,019.36950,000.00
(续上表)
项目域名及网站微信公众号商标专利权合计账面原值
期初数25,227,089.7118,986,719.51213,550.939,208,587.58235,958,001.17本期增加金额3,711,821.02
1)购置3,711,821.02本期减少金额113,230.76
1)处置或报废113,230.76期末数25,227,089.7118,986,719.51213,550.939,208,587.58239,556,591.43累计摊销期初数15,681,031.7911,866,699.5046,883.418,800,930.26147,807,459.23本期增加金额1,593,540.257,120,020.01166,667.52390,089.4021,562,504.89
1)计提1,593,540.257,120,020.01166,667.52390,089.4021,562,504.89本期减少金额113,230.76
1)处置或报废113,230.76期末数17,274,572.0418,986,719.51213,550.939,191,019.66169,256,733.36
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减值准备
期初数7,952,517.677,952,517.67本期增加金额本期减少金额期末数7,952,517.677,952,517.67账面价值期末账面价值17,567.9262,347,340.40期初账面价值1,593,540.257,120,020.01166,667.52407,657.3280,198,024.27
(2)其他说明公司将高尔夫俱乐部会员资格作为无形资产核算，由于该会员资格系终身制，持有期间不进行摊销，而于每期期末进行减值测试，经测试，高尔夫俱乐部会员资格未发生减值。
19.商誉
(1)明细情况被投资单位名称或形成商誉的事项
期末数账面余额减值准备账面价值常州三维921,865.92921,865.92海卫通24,099,569.3424,099,569.34巨网科技1,104,631,795.28798,003,393.86306,628,401.42合计1,129,653,230.54798,925,259.78330,727,970.76
（续上表）被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数账面余额减值准备账面价值常州三维921,865.92921,865.92海卫通24,099,569.3424,099,569.34巨网科技1,104,631,795.28798,003,393.86306,628,401.42合计1,129,653,230.54798,925,259.78330,727,970.76
(2)商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数
本期企业合并形成
本期减少
期末数
处置其他常州三维921,865.92921,865.92
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海卫通24,099,569.3424,099,569.34巨网科技1,104,631,795.281,104,631,795.28合计1,129,653,230.541,129,653,230.54
(3)商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数本期增加本期减少期末数常州三维921,865.92921,865.92巨网科技798,003,393.86798,003,393.86
合计798,925,259.78798,925,259.78
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组
组合名称
资产组或资产组组合
的构成和依据
所属经营分部和依据
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产
组组合一致海卫通
海卫通资产组，该资产组能够从企业合并的协同效应中受益
卫星通信业务是巨网科技
巨网科技资产组，该资产组能够从企业合并的协同效应中受益
互联网广告业务是
(5)可收回金额的具体确定方法
1)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值
可收回金额本期计提减值金额海卫通212,487,913.53226,020,000.00巨网科技658,719,150.84681,600,000.00小计871,207,064.37907,620,000.00
（续上表）项目预测期年限
预测期内的收入增长率、利润率等参数
及其确定依据
稳定期增长率、利润率等参数及
其确定依据
折现率及其确定
依据
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海卫通5年
预测期内收入增长率、利润率按照管理
层对业务生命周期
阶段性特征的判断
确定
与预测期最后一年一致
折现率根据海卫通业务投资的内含报酬率预估
巨网科技5年
根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期确定
与预测期最后一年一致
以加权平均资本成本(WACC)为基础经调整后确定小计
2)其他说明万邦资产评估有限公司对江西巨网科技有限公司所形成的商誉及相关资产组在2023年12月31日的预计未来现金流量现值进行了评估,并出具了万邦评报〔2024〕117号评估报告。
20.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销期末数装修费5,601,000.5748,630.592,898,805.912,750,825.25模具3,772,769.481,541,273.441,162,718.284,151,324.64抖音号27,896.0827,896.08
合计9,401,666.131,589,904.034,089,420.276,902,149.89
21.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产坏账准备115,913,198.7324,661,627.76128,836,116.6322,328,181.70预提土地增值税39,334,766.669,833,691.6739,334,766.669,833,691.67租赁负债46,887,241.2911,721,810.3243,100,359.2610,775,089.82可抵扣亏损26,859,964.334,351,106.82存货跌价准备38,503,209.495,775,481.42待发放的奖金31,824,152.144,773,622.82产品质量保证7,151,496.681,072,724.50
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未决诉讼3,705,068.47555,760.27无形资产减值准备1,454,399.90363,599.98
合计228,995,171.0150,568,236.57293,909,569.2355,478,152.18
(2)未经抵销的递延所得税负债项目
期末数期初数应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债使用权资产36,772,342.339,193,085.5836,143,400.989,035,850.25其他权益工具投资35,563,084.545,781,376.74合计36,772,342.339,193,085.5871,706,485.5214,817,226.99
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目
期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产9,193,085.5841,375,150.9914,817,226.9940,660,925.19递延所得税负债9,193,085.5814,817,226.99
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣亏损443,551,734.93413,360,121.24坏账准备79,221,395.8918,344,785.32存货跌价准备50,815,790.215,319,324.93产品质量保证5,971,746.731,827,608.35租赁负债602,114.561,350,133.92
合计580,162,782.32440,201,973.76
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数2023年13,092,562.142024年74,933,428.4278,356,765.872025年125,457,098.44130,718,871.872026年122,430,862.34122,430,862.342027年47,463,095.3568,761,059.02
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2028年73,267,250.38
合计443,551,734.93413,360,121.24
22.其他非流动资产项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值预付长期资产购置款
30,609,477.5330,609,477.53合计30,609,477.5330,609,477.53
23.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金1,027,974.411,027,974.41止付
预留银行基础信息过期未更新，导致账户止付，期后已解除冻结货币资金30,840,905.8430,840,905.84质押
银行承兑汇票保证金、保函保证金应收票据3,161,286.383,003,222.06质押商业承兑汇票已背书未到期固定资产17,271,928.2312,087,231.39抵押借款抵押
合计52,302,094.8646,959,333.70
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因货币资金13,632,909.1413,632,909.14质押
银行承兑汇票保证金、保函保证金货币资金3,705,068.473,705,068.47冻结诉讼冻结资金长期股权投资
[注][注]质押借款质押固定资产17,026,057.7012,452,682.04抵押借款抵押合计34,364,035.3129,790,659.65
[注]系公司将子公司巨网科技股权质押，向光大银行借款2,500万元，已于2023年4月到期归还
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24.短期借款项目期末数期初数质押借款90,109,694.45信用借款327,349,345.97334,182,889.44合计327,349,345.97424,292,583.89
25.应付票据项目期末数期初数商业承兑汇票4,576,163.98银行承兑汇票54,835,600.0054,511,135.00
合计54,835,600.0059,087,298.98
26.应付账款项目期末数期初数货款605,640,488.34737,793,435.03长期资产购置款95,968,088.2082,350,865.65其他998,391.362,996,442.11合计702,606,967.90823,140,742.79
27.预收款项项目期末数期初数预收租金40,444,987.6121,042,027.26
合计40,444,987.6121,042,027.26
28.合同负债项目期末数期初数预收货款301,314,352.18360,892,938.24合计301,314,352.18360,892,938.24
29.应付职工薪酬
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(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬87,751,976.46261,282,235.73271,158,750.1777,875,462.02离职后福利—设定提存计划
162,720.5620,187,991.1320,303,470.0347,241.66辞退福利2,113,083.392,113,083.39
合计87,914,697.02283,583,310.25293,575,303.5977,922,703.68
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴
84,762,189.42223,028,932.50232,263,696.0375,527,425.89职工福利费43,500.008,991,488.319,034,988.31社会保险费262,367.8713,172,924.0813,080,783.92354,508.03其中：医疗保险费133,709.9411,886,200.4511,900,286.21119,624.18
工伤保险费3,573.69381,558.96384,853.08279.57生育保险费119,928.71280,211.49400,140.20其他5,155.53624,953.18395,504.43234,604.28住房公积金4,536.0015,973,379.2015,977,915.20工会经费和职工教育经费
2,679,383.17115,511.64801,366.711,993,528.10小计87,751,976.46261,282,235.73271,158,750.1777,875,462.02
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险157,312.1619,360,046.1119,470,814.8146,543.46失业保险费5,408.40827,945.02832,655.22698.20
小计162,720.5620,187,991.1320,303,470.0347,241.66
30.应交税费项目期末数期初数企业所得税25,721,863.8218,791,487.88房产税1,970,933.891,115,306.16
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增值税1,281,389.344,152,653.00城市维护建设税366,196.31543,932.13教育费附加153,182.72219,287.43地方教育附加102,103.29147,680.89代扣代缴个人所得税737,115.14360,169.78印花税705,623.44577,534.06城镇土地使用税81,564.26残疾人就业保障金1,486.29合计31,119,972.2125,909,537.62
31.其他应付款项目期末数期初数预提土地增值税[注]39,334,766.6639,334,766.66押金保证金42,641,466.6040,756,846.51应付暂收（借）款14,872,716.548,177,578.34其他863,896.69898,024.46
小计97,712,846.4989,167,215.97
[注]2018年公司以协议转让方式将持有的部分闲置房产转让，并于当年按照3%预缴土地增值税，同时根据未来可能缴纳的土地增值税进行了补充计提。截至2023年12月31日，土地增值税尚未经税务部门清算
32.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数一年内到期的长期借款12,213,477.2277,266,879.97一年内到期的租赁负债16,506,824.5313,140,308.06合计28,720,301.7590,407,188.03
33.其他流动负债项目期末数期初数
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项目期末数期初数待转增值税销项税额20,103,809.3524,678,791.79
合计20,103,809.3524,678,791.79
34.长期借款
项目期末数期初数信用借款183,083,468.3352,668,557.49抵押借款2,180,465.822,572,250.20
合计185,263,934.1555,240,807.69
35.租赁负债
项目期末数期初数尚未支付的租赁付款额34,241,731.0335,183,369.65减：租赁负债未确认融资费用3,259,199.713,873,184.53
合计30,982,531.3231,310,185.12
36.长期应付款
项目期末数期初数住房维修基金74,635.04
合计74,635.04
37.预计负债
项目期末数期初数形成原因产品质量保证5,971,746.738,979,105.03计提产品质量保证金未决诉讼3,705,068.47
合计5,971,746.7312,684,173.50
38.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
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项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助25,989,843.606,344,975.0119,644,868.59
与资产相关的政府补助
合计25,989,843.606,344,975.0119,644,868.59
39.股本
项目期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股
送股
公积金转股
其他小计股份总数810,991,332810,991,332
40.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价1,541,455,074.1916,499,522.091,524,955,552.10其他资本公积29,826,805.941,355,184.2131,181,990.15
合计1,571,281,880.131,355,184.2116,499,522.091,556,137,542.25
(2)其他说明
股本溢价减少主要系：1)江西巨网收购三二四网络少数股东股权，支付对价与按照新增持股比例计算的应享有净资产份额之间的差额冲减资本公积9,489,515.05元；2)子公司海卫通少数股东对海卫通增资，增资款与增资前后按照持股比例计算的应享有净资产份额变动之间的差额冲减资本公积7,010,007.04元。详见本财务报表附注七(三)之说明。
其他资本公积增加系子公司海卫通实施股权激励计划，确认股份支付费用计入资本公积1,355,184.21元，详见本财务报表附注十二之说明。
41.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数库存股45,002,667.5945,002,667.59
合计45,002,667.5945,002,667.59
(2)其他说明
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根据公司2023年11月24日召开的第七届董事会第五次会议决议，公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份用于实施股权激励或员工持股计划。截至2023年12月31日，公司累计回购公司股份5,954,000股，支付的回购款总额为45,002,667.59元，计入库存股。
42.其他综合收益
项目期初数
本期发生额其他综合收益的税后净额本期所得税前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归
属于母公司）
减：所得税费用不能重分类进损益的其他综合收益
2,765,852.54-13,007,793.08-5,781,376.74其中：其他权益工具投资
公允价值变动
2,765,852.54-13,007,793.08-5,781,376.74将重分类进损益的其他综合收益
9,747,927.191,101,778.07其中：外币财务报表折算
差额
9,747,927.191,101,778.07其他综合收益合计12,513,779.73-11,906,015.01-5,781,376.74（续上表）项目
本期发生额
期末数其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归
属于母公司）税后归属于母公司
税后归属于
少数股东不能重分类进损益的其他综合收益
-7,226,416.34-4,460,563.80其中：其他权益工具投资
公允价值变动
-7,226,416.34-4,460,563.80将重分类进损益的其他综合收益
1,101,778.0710,849,705.26其中：外币财务报表折算
差额
1,101,778.0710,849,705.26其他综合收益合计-6,124,638.276,389,141.46
43.盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数
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项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积73,710,096.6973,710,096.69
合计73,710,096.6973,710,096.69
44.未分配利润
(1)明细情况
项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润-88,899,086.41-228,486,847.20调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）1,739,239.57440,002.45调整后期初未分配利润-87,159,846.84-228,046,844.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润55,390,628.85136,608,078.68
其他综合收益结转留存收益4,278,919.23期末未分配利润-31,769,217.99-87,159,846.84
(2)调整期初未分配利润明细由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润1,739,239.57元，详见本财务报表附注三(三十二)之说明。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入12,384,198,770.2811,879,933,614.8510,210,158,012.089,735,208,080.00其他业务收入104,723,228.8324,113,244.2185,915,327.6920,348,703.88合计12,488,921,999.1111,904,046,859.0610,296,073,339.779,755,556,783.88其中：与客户之间的合同产生的收入
12,281,526,566.0511,817,369,228.4610,211,954,991.019,737,491,164.10
(2)收入分解信息
1)主营业务收入按商品或服务类型分解收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十五之说明。
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2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目
本期数上年同期数收入成本收入成本国内11,979,282,524.9411,651,451,896.349,860,589,569.569,603,927,858.06国外302,244,041.11165,917,332.12351,365,421.45133,563,306.04小计12,281,526,566.0511,817,369,228.4610,211,954,991.019,737,491,164.10
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入12,129,974,667.059,991,448,929.08在某一时段内确认收入151,551,899.00220,506,061.93
小计12,281,526,566.0510,211,954,991.01
2.税金及附加项目本期数上年同期数房产税11,850,819.018,992,518.22印花税3,232,710.793,122,315.76城市维护建设税3,037,521.402,255,073.84教育费附加1,302,398.80852,316.09地方教育附加868,274.73563,930.28土地使用税337,625.51250,446.35车船税14,670.0013,845.00文化事业建设费5,046.142,288.30合计20,649,066.3816,052,733.84
3.销售费用项目本期数上年同期数职工薪酬82,011,257.6672,276,640.24咨询与技术服务费23,584,271.2616,876,621.77业务招待费11,468,477.497,540,761.48差旅费8,210,624.615,883,592.42
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代理费5,741,082.451,329,228.24办公费2,358,417.222,641,008.96房租水电费1,046,047.681,663,162.26现场评审费2,226,906.112,164,953.59其他12,166,584.175,359,587.83合计148,813,668.65115,735,556.79
4.管理费用项目本期数上年同期数职工薪酬72,678,956.1797,243,573.26中介服务费22,373,045.3818,294,079.98折旧及摊销费14,786,858.2510,207,437.52办公费10,405,088.245,809,767.18业务招待费8,542,211.866,861,499.24租赁费7,232,018.646,549,121.37差旅费5,848,558.682,657,399.94会议展览费3,471,833.84574,070.49股份支付2,791,891.665,923,808.33其他15,861,816.0810,469,925.71合计163,992,278.80164,590,683.02
5.研发费用项目本期数上年同期数职工薪酬100,659,107.1592,310,423.48折旧及摊销费14,794,959.6812,736,160.75技术开发费6,690,274.4211,072,345.92物料消耗8,615,278.8313,207,797.23差旅费5,331,619.901,896,254.15测试费4,109,156.554,186,268.69
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租赁费3,219,565.112,374,022.56业务招待费1,979,367.541,576,677.86办公费1,473,135.544,526,332.64其他1,414,825.301,408,163.60合计148,287,290.02145,294,446.88
6.财务费用项目本期数上年同期数利息支出19,958,400.7726,364,761.84减：利息收入21,684,471.1715,415,861.10汇兑损益-3,769,444.83-27,995,920.31银行手续费1,350,267.961,216,298.66其他167,320.121,318,620.73合计-3,977,927.15-14,512,100.18
7.其他收益项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助6,344,975.016,282,206.246,344,975.01与收益相关的政府补助12,571,223.4418,078,457.5911,925,026.51增值税进项税加计抵减43,077,428.1447,738,681.18代扣个人所得税手续费返还794,699.8952,991.79
合计62,788,326.4872,152,336.8018,270,001.52
8.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益396,206.401,346,500.66处置长期股权投资产生的投资收益1,835,799.03金融工具持有期间的投资收益2,532,122.1515,000.00
其中：其他权益工具投资2,532,122.1515,000.00
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处置金融工具取得的投资收益-1,335,067.68-903,087.43其中：应收款项融资-820,495.67-2,626,428.07
衍生金融工具-514,572.011,723,340.64长期应收款投资收益4,985,189.27银行理财收益8,814,558.296,006,335.11业绩承诺补偿16,019,087.43合计15,393,008.4324,319,634.80
9.公允价值变动收益项目本期数上年同期数交易性金融资产-151,984.353,701,881.85其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益
-151,984.35衍生金融工具产生的公允价值变动收益3,701,881.85合计-151,984.353,701,881.85
10.信用减值损失项目本期数上年同期数坏账损失-48,064,147.19-25,833,969.32合计-48,064,147.19-25,833,969.32
11.资产减值损失项目本期数上年同期数存货跌价损失-19,056,261.01-18,070,206.32合同资产减值损失-88,346.02-20,935.00
合计-19,144,607.03-18,091,141.32
12.资产处置收益项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益13,438.67-12,895.2213,438.67
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合计13,438.67-12,895.2213,438.67
13.营业外收入项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额诉讼结案预计损失转回3,705,068.473,705,068.47赔偿收入630,959.241,065,891.61630,959.24无需支付款项333,645.29916,910.45333,645.29固定资产盘盈利得77,619.10其他267,137.9785,624.62267,137.97合计4,936,810.972,146,045.784,936,810.97
14.营业外支出项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额固定资产报废损失2,196,398.123,595,344.992,196,398.12存货报废损失1,206,444.861,206,444.86对外捐赠3,412,000.00176,991.143,412,000.00罚款支出335,625.181,197,829.61335,625.18未决诉讼预计损失3,705,068.47其他229,066.90316,402.52229,066.90合计7,379,535.068,991,636.737,379,535.06
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用41,792,223.1538,206,414.41递延所得税费用5,067,150.94-10,949,577.62
合计46,859,374.0927,256,836.79
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
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利润总额115,502,074.27162,745,492.18按母公司适用税率计算的所得税费用17,325,311.1424,411,823.83子公司适用不同税率的影响15,514,525.1427,837,787.70调整以前期间所得税的影响720,928.791,680,348.10非应税收入的影响-408,390.37-204,225.10不可抵扣的成本、费用和损失的影响5,902,697.961,431,456.21研发费加计扣除的影响-2,656,042.01-21,794,167.03使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-5,153,685.43-12,477,319.05本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
15,614,028.876,371,132.13所得税费用46,859,374.0927,256,836.79
16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)42之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数铁塔基站购置款186,383,532.46120,710,847.02其他49,419,059.7432,879,709.42
小计235,802,592.20153,590,556.44
(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数其他权益工具投资本期支付25,003,000.00
小计25,003,000.00
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数定期存款到期收回108,525,707.58
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项目本期数上年同期数收回保证金50,413,542.9845,464,757.24存款利息收入21,684,471.1715,415,861.10暂收款及其他14,456,510.7915,910,424.97收到政府补助11,925,026.5120,580,445.94合计207,005,259.0397,371,489.25
(2)支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数费用性款项180,878,802.31130,509,455.07经营活动存入的定期存款43,771,086.00108,525,707.58支付保证金29,279,819.4120,277,318.56暂付款及其他2,571,628.721,831,409.75
合计256,501,336.44261,143,890.96
(3)收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数理财产品赎回578,833,393.99648,000,000.00收回长期应收款项47,295,677.51收到业绩补偿款16,019,087.43理财产品投资收益8,814,558.296,725,067.11
合计650,962,717.22654,725,067.11
(4)支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数购买理财产品655,349,718.90767,000,000.00支付长期应收款项105,149,514.38
合计760,499,233.28767,000,000.00
(5)收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数质押定期存单收回30,008,690.2510,550,000.00
合计30,008,690.2510,550,000.00
(6)支付其他与筹资活动有关的现金
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项目本期数上年同期数回购股票支出45,002,667.592.00支付租赁款29,906,681.9511,333,070.78质押定期存单支出18,000,000.0030,008,690.25合计92,909,349.5441,341,763.03
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润68,642,700.18135,488,655.39加：资产减值准备67,208,754.2243,925,110.64固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
82,370,470.9558,168,111.29使用权资产折旧17,739,686.1212,205,257.33无形资产摊销21,817,639.1416,100,355.13长期待摊费用摊销4,089,420.2719,894,615.53处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-13,438.6712,895.22固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
2,196,398.123,517,725.89公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
151,984.35-3,701,881.85财务费用（收益以“－”号填列）16,165,636.1539,638,800.00投资损失（收益以“－”号填列）-16,213,504.10-24,319,634.80递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-714,225.80-3,987,699.95递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
-4,572,600.93存货的减少（增加以“－”号填列）41,964,970.43-97,955,155.72经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
150,777,896.70-756,353,821.43经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-163,203,109.74525,606,920.35其他2,791,891.665,923,808.33经营活动产生的现金流量净额295,773,169.98-30,408,539.58
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
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债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额731,124,005.96889,720,726.53减：现金的期初余额889,720,726.531,204,606,767.12加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-158,596,720.57-314,886,040.59
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金731,124,005.96889,720,726.53其中：库存现金0.08
可随时用于支付的银行存款720,657,529.51882,788,787.88可随时用于支付的其他货币资金10,466,476.456,931,938.57
2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额731,124,005.96889,720,726.53其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数
不属于现金和现金等价物的理由银行承兑汇票保证金27,428,863.8612,367,083.30货币资金受限保函保证金3,412,041.981,265,825.84货币资金受限定期存款43,771,086.00138,534,397.83预计持有至到期冻结资金1,027,974.413,705,068.47货币资金受限
小计75,639,966.25155,872,375.44
(3)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
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项目金额
使用范围受限的原因、作为现金和
现金等价物的理由银行存款77,019,105.52
募集资金，使用范围受限，但可随时支取
5.筹资活动相关负债变动情况项目期初数
本期增加现金变动非现金变动短期借款424,292,583.89434,100,000.0011,962,408.24长期借款（含一年内到期的长期借款）
132,507,687.66249,300,000.005,183,715.38租赁负债（含一年内到期的租赁负债）
44,450,493.1830,541,667.28小计601,250,764.73683,400,000.0047,687,790.90（续上表）项目
本期减少
期末数现金变动非现金变动短期借款543,005,646.16327,349,345.97长期借款（含一年内到期的长期借款）
189,513,991.67197,477,411.37租赁负债（含一年内到期的租赁负债）
27,502,804.6147,489,355.85小计760,022,442.44572,316,113.19
6.不涉及现金收支的重大活动
(1)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数背书转让的商业汇票金额46,407,868.9654,498,455.13其中：支付货款40,607,868.9654,498,455.13
支付长期资产款5,800,000.00
(四)其他
1.外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金206,024,001.18其中：美元25,383,450.377.0827179,783,363.94
新元3,411,937.295.377218,346,669.20
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欧元580,173.707.85924,559,701.14英镑226,261.609.04112,045,653.75港币1,091,480.640.9062989,099.76澳元49,247.324.8484238,770.71林吉特39,404.921.541560,742.68应收账款127,305,485.16其中：美元16,181,932.737.0827114,611,774.95
欧元865,793.697.85926,804,445.77林吉特1,917,863.961.54152,956,387.29港币1,610,085.490.90621,459,059.47澳元205,452.124.8484996,114.06新元83,511.825.3772449,059.76日元373,272.000.050218,738.25英镑1,095.629.04119,905.61其他应收款341,321.25其中：港币321,331.550.9062291,190.65
欧元4,580.577.859235,999.62美元1,995.147.082714,130.98应付账款21,407,282.04其中：美元2,437,893.907.082717,266,871.13
港币2,540,162.160.90622,301,894.95林吉特1,192,679.831.54151,838,515.96其他应付款645,267.39其中：美元86,470.007.0827612,441.07
港币36,224.150.906232,826.32长期借款2,180,465.82其中：港币2,406,164.000.90622,180,465.82
2.租赁
(1)公司作为承租人
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1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数短期租赁费用8,839,717.148,600,685.20合计8,839,717.148,600,685.20
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用2,105,483.731,805,851.04与租赁相关的总现金流出38,746,399.0825,174,876.61
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数租赁收入206,047,152.0583,813,211.93其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数固定资产791,236,514.94536,985,293.46投资性房地产39,516,765.1040,998,081.96
小计830,753,280.04577,983,375.42经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)15之说明。
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数上年年末数1年以内211,316,179.90176,745,714.811-2年163,275,989.55119,468,656.332-3年115,026,806.7686,506,072.683-4年81,959,581.6661,064,706.87
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4-5年34,636,257.4335,864,631.875年以后41,434,606.2511,869,612.57合计647,649,421.55491,519,395.13
六、研发支出项目本期数上年同期数职工薪酬100,659,107.1593,431,370.66折旧及摊销费14,794,959.6812,736,288.15技术开发费6,690,274.4211,243,148.92物料消耗8,615,278.8313,207,797.23差旅费5,331,619.901,904,001.70测试费4,109,156.554,342,737.73租赁费3,219,565.112,374,095.27业务招待费1,979,367.541,715,061.15办公费1,473,135.544,533,005.03其他1,414,825.301,413,779.42
合计148,287,290.02146,901,285.26其中：费用化研发支出148,287,290.02145,294,446.88
资本化研发支出1,606,838.38
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将巨网科技等42家子公司纳入合并财务报表范围。
2.重要子公司基本情况子公司名称
主要经营地
注册地业务性质
持股比例（%）
取得方式直接间接巨网科技上饶上饶互联网广告99.59
非同一控制下合并新展技术杭州杭州服务业100.00设立海卫通深圳深圳制造业48.54
非同一控制下合并
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浙江三维通信技术服务有限公司
杭州杭州服务业100.00设立公司持有海卫通48.54%的股权，在海卫通董事会5个席位中，本公司委派3人，在该公司董事会席位中占有主导地位，因此，本公司能对海卫通实施控制，将其纳入合并范围。
(二)其他原因的合并范围变动公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产
期初至处置日净利润江西融巨网络科技有限公司
注销2023-06-061,833,070.461,264.62SUNWAVESOLUTIONSPTYLIMITED
注销2023-12-06-1,362,811.34-28,484.22
(三)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例海卫通
2023年1月46.80%44.06%2023年10月44.06%48.54%三二四网络2023年11月51.00%100.00%
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
(1)海卫通股权变动日期
增资前少数股东享有净资产金额（A）
少数股东增资金额（B）
增资后少数股东享有净资产金额（C）
差异（D=C-A-B）
其中：调整资本公积金额2023年1月61,080,072.638,382,500.0068,915,096.50-547,476.13547,476.132023年10月68,915,096.504,885,200.0081,357,779.677,557,483.17-7,557,483.172022年12月，海卫通召开股东会，将注册资本由7,773万元增加至8,256万元，增加的注册资本483万元，均由股东海口海蔚通投资合伙企业（有限合伙）认缴，每份出资额的增资价格为1.736元。海卫通于2023年1月收到增资款838.25万元，并于当月完成工商变更登记。本次增资完成后，公司持有海卫通比例由46.80%变更为44.06%。
2023年1月，海卫通召开董事会，将注册资本由8,256万元增加至9,242万元，其中本公司认缴848万元，海卫通其他股东认缴138万元，每份出资额的增资价格为3.54元。2023年3月至8月，海卫通累计收到本公司增资款3,001.92万元、其他股东的增资款488.52万元，于2023年10月完成工商变更登记。本次增资完成后，公司持有海卫通比例由44.06%
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变更为48.54%。
(2)三二四网络股权变动项目三二四网络购买成本现金购买成本合计减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额-9,528,323.91差额-9,528,323.91其中：调整资本公积-9,528,323.91
2023年11月，子公司巨网科技与其子公司三二四网络股东五莲正耀股权投资合伙企业(有限合伙)签订《股权转让协议》，约定以零对价受让其持有的三二四网络49%的股权。转让完成后，巨网科技持有三二四网络100%的股权。三二四网络于2024年1月19日办妥工商信息变更手续。
(四)重要的非全资子公司
1.明细情况子公司名称
少数股东持股比例
本期归属于少数股东的损益
本期向少数股东宣告分派的股利
期末少数股东
权益余额巨网科技0.41%-3,579,622.10831,353.71海卫通51.46%16,727,479.8385,355,654.67
2.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
单位：万元子公司名称
期末数流动资产
非流动资产
资产合计流动负债
非流动负债
负债合计巨网科技91,063.822,705.1893,769.0054,769.1554,769.15海卫通15,288.748,965.8924,254.637,666.930.907,667.83
（续上表）子公司
名称
期初数流动资产
非流动
资产
资产合计流动负债
非流动
负债
负债合计巨网科技102,836.972,636.90105,473.8770,592.3870,592.38
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海卫通11,344.898,434.3219,779.2111,045.3532.8811,078.23
(2)损益和现金流量情况
单位：万元子公司名称
本期数上年同期数营业收入净利润
综合收益
总额
经营活动现金流量
营业收入净利润
综合收益
总额
经营活动现金流量巨网科技
1,108,104.114,118.374,118.376,997.22825,050.933,346.713,346.71-1,641.90海卫通15,155.193,250.583,277.945,947.5911,873.451,134.31-1.617.505,487.78
(五)在联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业投资账面价值合计25,387,330.9224,991,124.52下列各项按持股比例计算的合计数
净利润396,206.401,346,500.66其他综合收益综合收益总额396,206.401,346,500.66
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与收益相关的政府补助12,571,223.44其中：计入其他收益12,571,223.44
合计12,571,223.44
(二)涉及政府补助的负债项目财务报列报
项目
期初数
本期新增补助金额
本期计入其他收益金额
期末数
与资产/收
益相关递延收益25,989,843.606,344,975.0119,644,868.59与资产相关
小计25,989,843.606,344,975.0119,644,868.59
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
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计入其他收益的政府补助金额18,916,198.4524,360,663.83
合计18,916,198.4524,360,663.83
九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
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3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)7、五(一)9之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款和合同资产风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款和合同资产的29.61%（2022年12月31日：20.58%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
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项目
期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款524,826,757.34539,687,252.71346,655,477.11149,848,634.2243,183,141.38应付票据54,835,600.0054,835,600.0054,835,600.00应付账款702,606,967.90702,606,967.90702,606,967.90其他应付款97,712,846.4997,712,846.4997,712,846.49长期应付款一年内到期的非流动负债-租赁负债
16,506,824.5318,223,191.8718,223,191.87租赁负债30,982,531.3234,241,731.0322,437,236.2211,804,494.81
小计1,427,471,527.581,447,307,590.001,220,034,083.37172,285,870.4454,987,636.19（续上表）
项目
期初数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款556,800,271.55563,424,116.78506,360,056.0655,710,212.321,353,848.40应付票据59,087,298.9859,087,298.9859,087,298.98应付账款823,140,742.79823,140,742.79823,140,742.79其他应付款89,167,215.9789,167,215.9789,167,215.97长期应付款74,635.0474,635.0474,635.04一年内到期的非流动负债-租赁负债
13,140,308.0614,763,708.0414,763,708.04租赁负债31,310,185.1235,183,369.6522,734,045.9812,449,323.67
小计1,572,720,657.511,584,841,087.251,492,519,021.8478,444,258.3013,877,807.11
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
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并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币215,500,000,00元（2022年12月31日：人民币179,996,548.57元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项目
期末公允价值第一层次公允
价值计量
第二层次公允价
值计量
第三层次公允
价值计量
合计持续的公允价值计量
1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
258,718,006.97258,718,006.97其中：资产管理计划122,967,124.06122,967,124.06
银行理财71,349,718.9071,349,718.90证券收益凭证30,000,000.0030,000,000.00结构性存款20,000,000.0020,000,000.00证券投资基金11,047,497.6011,047,497.60
2.应收款项融资3,353,666.413,353,666.41
3.其他权益工具投资84,111,840.0060,251,719.79144,363,559.79持续以公允价值计量的资产总额84,111,840.00318,969,726.76403,081,566.76
(二)持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司第一层次公允价值计量项目系持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其中已上市的金融资产，以其公开市场股票价格作为公允价值的合理估计
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进行计量。
(三)持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定信息
1.本公司第三层次公允价值计量项目系资产管理计划、证券收益凭证等，以其成本为基础，采用特定估值技术确定其公允价值。
2.本公司持有的应收款项融资按照票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。
3.对于其他权益工具投资中的私募股权投资，参考被投资单位最近的投资估值和流动性折价确定其公允价值。
4.对于其他权益工具投资中的其他投资，由于被投资单位的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的恰当估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人
截至2023年12月31日，李越伦直接持有本公司9.65%的股份；李越伦持有浙江三维股权投资管理有限公司86.62%的股份，该公司持有本公司6.59%的股份，李越伦通过该公司间接持有本公司5.71%的股份；李越伦合计对本公司持有的股权比例为15.36%，为公司实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易的联营企业情况联营企业名称与本公司关系高新汇联营企业，本公司对其持股比例37.00%STARSOLUTIONS联营企业，本公司对其持股比例26.02%
4.本公司的其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系星展测控参股公司，本公司对其持股比例8.61%万博科技参股公司，本公司对其持股比例10.00%紫光通信参股公司，本公司对其持股比例14.90%杭州紫光网络技术有限公司紫光通信子公司波星通海卫通参股公司，海卫通对其持股比例19.92%
(二)关联交易情况
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1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数高新汇运营管理2,950,000.002,050,000.00紫光通信网优覆盖设备、配件537,513.99波星通卫星通信设备和服务209,203.551,609,635.21星展测控
卫星通信设备、配件和服务
147,029.14
小计3,696,717.543,806,664.35
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数STARSOLUTIONS[注]
销售产品、特许权使用费
52,333,530.963,455,927.27高新汇提供服务339,622.65339,622.65万博科技销售产品1,341,647.80波星通销售产品52,654.87
小计52,673,153.615,189,852.59[注]关联交易金额包含其子公司BRAVOTECHINC.之数据，下同
2.关联租赁情况出租方名称承租方名称租赁资产种类
本期确认的租赁收入
上年同期确认的租赁收入三维无线
紫光通信
房屋及车位
1,512,647.051,156,701.64高新汇228,571.43439,761.91
小计1,741,218.481,596,463.55
3.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬437.14万元873.95万元
注：关键管理人员报酬本期较上年同期下降主要系董事人数减少3名所致
4.关联方应收应付款项
(1)应收关联方款项项目名称关联方
期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备
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应收账款STARSOLUTIONS31,261,180.231,563,059.0135,033.9728,027.18小计31,261,180.231,563,059.0135,033.9728,027.18其他应收款紫光通信26,620.0026,620.00
高新汇130.656.53小计26,750.6526,626.53
(2)应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款波星通1,643,478.68729,062.82
紫光通信576,028.25星展测控190,050.882,203,413.68高新汇780,000.00小计2,409,557.813,712,476.50预收款项紫光通信203,398.80315,497.87
小计203,398.80315,497.87合同负债
杭州紫光网络技术有限公司
25,198.61波星通49,115.04
小计74,313.65其他应付款波星通2,171.42小计2,171.42
十二、股份支付海卫通2022年股东会审议通过了《深圳海卫通网络科技有限公司员工股权激励方案》，向符合授予条件的26名激励对象授予股权，员工通过设立的员工持股平台——海口海蔚通投资合伙企业（有限合伙）出资838.25万元认缴该公司新增注册资本483万元。公司将上述员工入股价格低于公允价值的差额确认为股份支付费用，根据激励方案约定服务期，2022年度确认股份支付费用5,923,808.33元，2023年度确认股份支付费用2,791,891.66元。
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
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1.截至2023年12月31日，本公司向银行申请开立的尚处在有效期内的各类保函余额为40,901,334.72元。
2.本公司承诺以募集资金投资建设“5G通信基础设施建设及运营项目”，项目承诺投资总额为31,750.00万元。截至2023年12月31日，公司已使用募集资金投入25,082.36万元。“5G通信基础设施建设及运营项目”在实施过程中，受市场环境变化、运营商投资进度等多方面因素的影响，建设进度较预计有所延迟。为确保公司募投项目稳步实施，根据当前实际情况，公司于2024年2月2日召开第七届董事会第七次会议，将“5G通信基础设施建设及运营项目”达到预定可使用状态的日期延期至2024年6月30日。
(二)或有事项截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十五、其他重要事项本公司分部信息如下：
(一)确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以业务分部为基础确定报告分部，分别对网优覆盖业务、卫星通信业务及互联网广告业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
(二)报告分部的财务信息
项目网优覆盖业务卫星通信业务互联网广告业务分部间抵销合计主营业务收入
786,471,220.25151,551,899.0011,446,175,651.0312,384,198,770.28主营业务成本
524,803,554.7373,162,513.4311,281,967,546.6911,879,933,614.85资产总额4,855,256,618.87242,546,260.46978,700,245.50-1,693,421,136.864,383,081,987.97负债总额1,951,771,973.3276,678,295.69593,691,330.08-698,147,631.161,923,993,967.93
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
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1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内318,112,403.44330,291,931.881-2年71,363,109.5036,508,047.962-3年10,210,826.5219,701,894.163-5年14,492,070.2318,583,895.615年以上21,913,924.2524,279,576.11合计436,092,333.94429,365,345.72
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备436,092,333.94100.0059,612,759.5113.67376,479,574.43合计436,092,333.94100.0059,612,759.5113.67376,479,574.43
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备429,365,345.72100.0065,222,662.2415.19364,142,683.48合计429,365,345.72100.0065,222,662.2415.19364,142,683.48
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内318,112,403.4415,905,620.175.001-2年71,363,109.507,136,310.9510.002-3年10,210,826.523,063,247.9630.003-5年14,492,070.2311,593,656.1880.005年以上21,913,924.2521,913,924.25100.00
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账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）小计436,092,333.9459,612,759.5113.67
(3)坏账准备变动情况
项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转回
核销其他按组合计提坏账准备
65,222,662.24-5,609,902.7359,612,759.51合计65,222,662.24-5,609,902.7359,612,759.51
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况公司名称期末账面余额
占应收账款余额的比例（%）
应收账款坏账准备客户一64,831,109.0014.873,793,241.76客户二52,981,919.1812.153,179,980.99客户三30,306,570.356.952,097,538.58客户四16,602,372.703.81830,118.64客户五11,647,128.562.67951,063.39小计176,369,099.7940.4510,851,943.36
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额合并范围内关联方往来257,162,968.34313,481,323.70应收暂付款9,478,350.4332,130,415.59押金保证金7,528,832.0215,033,954.90资产转让款2,056,170.00备用金623,228.33708,244.52个人借款423,958.33417,708.44其他1,340.001,340.00
合计277,274,847.45361,772,987.15
(2)账龄情况
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账龄期末账面余额期初账面余额1年以内211,247,022.42280,113,620.411-2年59,132,848.5063,108,822.242-3年1,131,673.557,141,154.273-5年2,415,620.782,293,846.105年以上3,347,682.209,115,544.13合计277,274,847.45361,772,987.15
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备277,274,847.45100.0020,422,107.837.37256,852,739.62合计277,274,847.45100.0020,422,107.837.37256,852,739.62
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备361,772,987.15100.0028,309,620.647.83333,463,366.51合计361,772,987.15100.0028,309,620.647.83333,463,366.51
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）应收押金保证金组合7,528,832.02860,361.8511.43账龄组合269,746,015.4319,561,745.987.25其中：1年以内207,860,105.5410,393,005.285.00
1-2年57,759,178.255,775,917.8310.002-3年656,539.16196,961.7530.003-5年1,371,656.781,097,325.4280.00
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组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）5年以上2,098,535.702,098,535.70100.00小计277,274,847.4520,422,107.837.37
(4)坏账准备变动情况项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生
信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数14,005,681.036,310,882.227,993,057.3928,309,620.64期初数在本期--转入第二阶段-2,956,642.432,956,642.43--转入第三阶段-113,167.36113,167.36--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-486,687.49-3,241,072.43-4,161,752.89-7,889,512.81本期收回或转回本期核销其他变动2,000.002,000.00期末数10,562,351.115,913,284.863,946,471.8620,422,107.83期末坏账准备计提比例（%）
5.0010.0072.707.37
(5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比
例（%）
期末坏账准备新展技术
拆借款74,854,392.541年以内
40.407,457,998.49拆借款37,152,788.581-2年浙江三维利普维网络有限公司
拆借款34,199,753.951年以内
22.024,396,462.75拆借款26,864,750.501-2年三维无线拆借款60,782,075.641年以内21.923,039,103.78杭州三维悦新时代信息科技有限公司
拆借款21,515,835.621年以内7.761,075,791.78
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单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备浙江敏途智能科技有限公司
资产转让款2,056,170.001年以内0.74102,808.50小计257,425,766.8392.8416,072,165.30
3.长期股权投资
(1)明细情况项目
期末数账面余额减值准备账面价值对子公司投资2,165,712,258.46798,925,259.781,366,786,998.68对联营企业投资1,629,421.501,629,421.50
合计2,167,341,679.96800,554,681.281,366,786,998.68
（续上表）项目
期初数账面余额减值准备账面价值对子公司投资2,135,183,058.46798,925,259.781,336,257,798.68对联营企业投资1,629,421.501,629,421.50
合计2,136,812,479.96800,554,681.281,336,257,798.68
(2)对子公司投资
被投资单位
期初数本期增加期末数账面价值
减值准备
追加投资
账面价值
减值准备上海三维通信有限公司
8,124,000.008,124,000.00三维无线99,430,000.0099,430,000.00浙江三维通信技术服务有限公司
85,000,000.0085,000,000.00浙江三维通信研究院有限公司
7,873,200.007,873,200.00三维通信（香港）有限公司
128,953,772.19128,953,772.19常州三维8,078,134.08921,865.928,078,134.08921,865.92三维科技13,210,000.0013,210,000.00
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海卫通54,570,000.0030,019,200.0084,589,200.00新展技术366,798,924.92366,798,924.92巨网科技546,469,767.49798,003,393.86546,469,767.49798,003,393.86浙江三维利普维网络有限公司
17,750,000.0017,750,000.00海南三维悦和时代信息科技有限公司
510,000.00510,000.00小计1,336,257,798.68798,925,259.7830,529,200.001,366,786,998.68798,925,259.78
(3)对联营企业投资被投资单位
期初数本期增减变动账面价值减值准备
追加投资
减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整杭州优位科技有限公司
1,629,421.50合计1,629,421.50
（续上表）被投资单位
本期增减变动期末数其他权益变动
宣告发放现金
股利或利润
计提减值准备
其他账面价值减值准备杭州优位科技有限公司
1,629,421.50合计1,629,421.50
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入624,298,908.18445,116,475.80808,460,643.04555,195,141.85其他业务收入4,480,528.498,329,638.91
合计628,779,436.67445,116,475.80816,790,281.95555,195,141.85其中：与客户之间的合同产生的收入
625,962,198.45442,992,712.22816,701,527.67555,195,141.85
(2)收入分解信息
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1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解项目
本期数上年同期数收入成本收入成本网优覆盖业务625,962,198.45442,992,712.22816,701,527.67555,195,141.85小计625,962,198.45442,992,712.22816,701,527.67555,195,141.85
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目
本期数上年同期数收入成本收入成本国内520,157,848.56384,938,622.89493,103,445.61435,808,385.85国外105,804,349.8958,054,089.33323,598,082.06119,386,756.00小计625,962,198.45442,992,712.22816,701,527.67555,195,141.85
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入625,962,198.45811,098,067.15在某一时段内确认收入5,603,460.52
小计625,962,198.45816,701,527.67
2.研发费用项目本期数上年同期数职工薪酬57,506,436.1147,811,613.93折旧及摊销费13,503,446.6611,946,934.69物料消耗8,205,711.8712,467,077.61技术开发费3,984,374.5010,343,938.05测试费2,364,898.343,688,169.53差旅费1,354,676.01422,066.65租赁费1,245,917.301,251,011.51办公费1,240,566.584,343,821.92业务招待费1,067,250.51825,873.58其他139,199.2362,035.40
合计90,612,477.1193,162,542.87
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3.投资收益项目本期数上年同期数关联方资金拆借利息收入22,137,888.3022,171,508.13银行理财收益4,779,095.901,309,344.95其他权益工具投资收益2,532,122.1515,000.00处置金融工具取得的投资收益-514,572.011,723,340.64其中：衍生金融工具-514,572.011,723,340.64成本法核算的长期股权投资收益328,655,910.00处置长期股权投资产生的投资收益-22,356.83业绩承诺补偿16,019,087.43
合计28,934,534.34369,871,834.32
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-2,182,959.45计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
18,270,001.52除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
13,133,191.20计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
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非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-246,325.97其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计28,973,907.30减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2,521,739.16
少数股东权益影响额（税后）-313,010.81归属于母公司所有者的非经常性损益净额26,765,178.95
2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额无影响。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况报告期利润
加权平均净资产
收益率（%）
每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润2.300.070.07扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
1.190.040.04
2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A55,390,628.85非经常性损益B26,765,178.95
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扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
C=A-B28,625,449.90归属于公司普通股股东的期初净资产D2,381,337,241.71发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G45,002,667.59减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H
其他
外币报表折算差额I11,101,778.07增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J16.00其他权益工具投资公允价值变动I2-7,226,416.34增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J26.00股份支付计入所有者权益的金额I31,355,184.21增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J36.00购买少数股东股权引起的资本公积变动
I4-9,489,515.05增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J42.00向子公司海卫通增资引起的资本公积变动
I5-7,010,007.04增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J52.00报告期月份数K12.00加权平均净资产
L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K
2,403,897,908.76加权平均净资产收益率M=A/L2.30%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L1.19%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A55,390,628.85非经常性损益B26,765,178.95
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扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
C=A-B28,625,449.90期初股份总数D810,991,332.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
E发行新股或债转股等增加股份数F增加股份次月起至报告期期末的累计月数G因回购等减少股份数H5,954,000.00减少股份次月起至报告期期末的累计月数I报告期缩股数J报告期月份数K12.00发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F×G/K-H×I/K-J810,991,332.00基本每股收益M=A/L0.07扣除非经常损益基本每股收益N=C/L0.04
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
三维通信股份有限公司二〇二四年四月二十五日