证券代码：301321 证券简称：翰博高新 公告编号：2024-040
翰博高新材料（合肥）股份有限公司关于2023年度计提资产减值准备的公告
翰博高新材料（合肥）股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月25日召开了第四届董事会第八次会议和第四届监事会第八次会议，会议审议通过了《关于2023年度计提资产减值准备的议案》。现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
为客观、公允、真实反映公司截止2023年12月31日的财务状况及经营成果，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司对合并报表范围内2023年度各项资产进行全面清查，对各类存货的可变现净值、应收款项、固定资产及商誉的可收回金额等进行了充分的评估和分析，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。
本着谨慎性原则,公司对2023年末的存货、应收款项、固定资产及商誉等资产进行了减值测试，2023年度计提资产减值准备7,435.08万元，具体情况如下所示：
单位：万元
| 项目 | 报告期内计提金额 |
| 信用减值损失 | 1,021.94 |
| 其中：信用减值准备 | 1,021.94 |
| 资产减值损失 | 6,431.14 |
| 其中：存货跌价准备 | 6,429.25 |
| 固定资产减值准备 | |
| 商誉减值准备 | 1.89 |
| 合计 | 7,435.08 |
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、主要资产减值准备计提情况说明
1、2023年度公司计提信用减值准备1,021.94万元，具体计提方法如下：
公司的应收款项包含：应收账款、应收票据、应收款项融资、其他应收款。2023年度公司拟参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，本着谨慎性原则，基于对客户以往历史回款记录、逾期信息、信用等做出预期风险损失预估，以预期信用损失为基础，同时结合个别认定法对应收款项信用减值损失的计提明细如下：
单位：万元
| 科目名称 | 种类 | 期初余额 | 期初坏账准备 | 期末余额 | 期末坏账准备 | 坏账准备其他变动（转至持有待售） | 本期计提坏账 |
| 应收账款 | 单项计提坏账准备的应收账款 | 39.81 | 39.81 | 1,050.00 | 1050.00 | 1,010.19 | |
| 预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款 | 53,954.51 | 1,124.82 | 86,902.55 | 1,070.05 | -51.29 | -3.49 | |
| 其他应收款 | 单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | ||||
| 按三阶段模型计提坏账准备的其他应收款 | 1,925.35 | 105.02 | 2798.33 | 104.68 | -12.84 | 12.50 | |
| 应收票据 | 单项计提坏账准备的应收票据 | - | - | ||||
| 预期信用损失组合计提坏账准备的应收票据 | 443.87 | 4.44 | 718.27 | 7.18 | 2.74 | ||
| 合计 | 56,363.54 | 1,274.09 | 91,469.15 | 2,231.91 | -64.13 | 1,021.94 | |
2、2023年度公司计提存货跌价准备6,429.25万元，具体计提方法如下：
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。公司及子公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
项目
| 项目 | 确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据 | 本期转回或转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 可变现净值低于账面金额及存在呆滞情况 | 已实现销售或核销 |
| 库存商品 | 可变现净值低于账面金额及存在呆滞情况 | 已实现销售或核销 |
| 发出商品 | 售价扣除销售费用后低于账面金额 | - |
| 在产品 | 库存商品可变现净值低于账面金额及在产品存在呆滞情况 | - |
| 委托加工物资 | 可变现净值低于账面金额及存在呆滞情况 | - |
2023年，公司对存货全面按照可变现净值法进行减值测算。测算后应计提跌价准备情况如下：
单位：万元
| 项目 | 期初数 | 本期增加计提 | 本期转销 | 跌价准备期末数 |
| 原材料 | 5,381.36 | 3,768.19 | 8,018.55 | 1,131.00 |
| 库存商品 | 2,631.01 | 2,188.07 | 3,970.62 | 848.46 |
| 发出商品 | 882.23 | 472.99 | -78.05 | 1,433.27 |
| 合计 | 8,894.60 | 6,429.25 | 11,911.12 | 3,412.73 |
本期存货跌价合计计提6,429.25万元，占资产减值损失的99.97%，主要由于自2022年下半年起，国际地缘政治变化叠加消费疲软影响，使显示电子行业出现了显著下滑。公司2022年下半年收入较上半年环比下降了40.62%，订单骤降致使存货周转速度放缓。2023年度收入趋于平稳，存货跌价计提减少。
3、2023年度公司计提商誉减值准备1.89万元，具体计提方法如下：
公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
合肥福映光电有限公司的可收回金额采用收益法预测现金流量现值，采用未来现金流量折现方法的主要假设：合肥福映光电有限公司未来年度产能均维持在
核定产能，永续年份增长率0%，折现率10.15%测算资产组的可收回金额。经预测显示资产组的可收回金额小于合肥福映光电有限公司资产组账面价值及商誉账面价值之和。本期按照合肥福映光电有限公司资产组可收回金额与资产组账面价值及商誉账面价值之和的差额对合肥福映光电有限公司的核心商誉计提资产减值准备。安徽德铂宜新材料科技有限公司2023年度合并产生商誉，暂无减值。合肥通泰光电科技有限公司形成的商誉已全额计提减值准备，无需列入商誉减值测试范围。
经上述测算后商誉余额及减值明细如下：
单位：万元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 期初减值准备 | 期末余额 | 期末减值准备 | 本期减值计提 |
| 合肥福映光电有限公司 | 2,295.58 | 1,793.47 | 2,295.58 | 1,795.36 | 1.89 |
| 安徽德铂宜新材料科技有限公司 | 124.91 | ||||
| 合肥通泰光电科技有限公司 | 29.04 | 29.04 | 29.04 | 29.04 | |
| 合计 | 2,324.61 | 1,822.51 | 2,449.53 | 1,824.40 | 1.89 |
三、本次计提减值准备金额对公司的影响
本期计提资产减值准备符合公司资产的实际情况和相关会计政策的规定，资产减值准备的计提能够更加公允地反映公司的资产状况。公司及子公司2023年度计提资产减值准备7,435.08万元，将减少公司合并财务报表当期归属于母公司所有者的净利润7,127.80万元。本次计提资产减值准备已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，该影响已在公司2023年年度财务报告中反映。
四、公司对本次计提资产减值准备的审议程序
2024年4月25日，公司第四届董事会第八次会议和第四届监事会第八次会议，会议审议通过了《关于2023年度计提资产减值准备的议案》。
1、董事会审核意见
公司本次资产减值准备符合《企业会计准则》和公司的相关会计政策的规定。按照谨慎性原则及公司资产的实际情况，计提合理，依据充分，公允的反映了公司的资产情况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
2、监事会审核意见
监事会认为：公司本次计提资产减值准备的审议程序合法合规，依据充分，符合《企业会计准则》等相关规定，符合公司实际情况，计提后更能公允的反映公司资产状况，不存在损害公司及股东利益的情形，同意本次计提资产减值准备。
五、备查文件
1、第四届董事会第八次会议决议。
2、第四届监事会第八次会议决议。
特此公告。
翰博高新材料（合肥）股份有限公司董事会
2024年4月25日