居然之家：2023年年度审计报告

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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一、公司基本情况以及历史沿革

一 公司基本情况以及历史沿革

居然之家新零售集团股份有限公司(原“武汉中商集团股份有限公司”，以下称“居然之家”或“本公司”)前身是武汉市中南商业大楼。1989年12月31日，经武汉市经济体制改革委员会武体改【1989】78号文批准，武汉市中南商业大楼进行股份制改造，于1990年4月25日组建设立武汉中南商业(集团)股份有限公司(以下称“武汉中南”)，领取了武汉市工商行政管理局于公司成立日颁发的420100000087270号企业法人营业执照。

1993年12月29日，国家体改委以体改生【1993】238号文确认武汉中南为规范化股份制试点企业。1997年2月19日，经武汉市经济体制改革委员会【1996】21号文批准，武汉中南更名为武汉中商集团股份有限公司(以下称“武汉中商”)。经中国证券监督委员会证监发字(1997)363号文及深圳证券交易所深证发(1997)269号文审核批准，武汉中商社会公众股于1997年7月11日在深圳证券交易所挂牌交易。2006年4月3日，武汉中商完成股权分置改革，原非流通股股东的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。于2018年12月31日，武汉中商股份总额为251,221,698股，注册资本和股本均为251,221,698元。

根据武汉中商与北京居然之家家居新零售连锁集团有限公司(现更名为“北京居然之家家居连锁有限公司”，以下称“家居连锁”)全体股东签署的《发行股份购买资产协议》及相关补充协议，本公司拟以非公开发行股份的方式向家居连锁的全体股东购买其合计持有的家居连锁100%股份，交易对价为3,565,000万元，采用发行股份的方式进行支付(以下称“重大资产重组交易”)。

上述重大资产重组交易经本公司董事会决议通过，并于2019年6月18日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过。经中国证券监督管理委员会2019年11月27日下发的《关于核准武汉中商集团股份有限公司向汪林朋等发行股份购买资产的批复》(证监许可【2019】2512号)核准，本公司向汪林朋、北京居然之家投资控股集团有限公司(以下称“居然控股”)等22名交易对方非公开发行人民币普通股股票5,768,608,403股购买家居连锁100%股权。

于2019年12月4日，家居连锁100%股权在工商行政管理部门变更登记至本公司名下。于2019年12月19日，武汉中商向汪林朋、居然控股等22名交易对方按每股发行价格人民币6.18元，发行每股面值1元的人民币普通股(A股)5,768,608,403股。新股发行后，本公司总股本变更为6,019,830,101股，控股股东变更为居然控股，其持有本公司42.68%的股份，本公司最终控制人变更为汪林朋先生。

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一	公司基本情况以及历史沿革(续)
	于2019年12月23日，本公司完成了相关工商变更登记手续，由武汉中商集团股份有限公司更名为“居然之家新零售集团股份有限公司”。
	于2020年9月28日，本公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准居然之家新零售集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可【2020】2408号)，核准本公司向境内投资者非公开增资发行不超过660,000,000股人民币普通股(A股)股票。截至2020年11月9日止，23名合格投资者以7.06元/股的价格认购509,206,798股普通股(A股)股票，合计认购金额3,594,999,993.88元。扣除发行费用后，募集资金净额为3,568,568,390.14元，其中增加股本509,206,798.00元，增加资本公积3,059,361,592.14元。上述资本金增加经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具普华永道中天验字(2020)第0961号验资报告。新股发行后，本公司总股本变更为6,529,036,899股，控股股东仍为居然控股，其持有本公司39.35%的股份，本公司最终控制人仍为汪林朋先生。
	于2023年6月9日，公司以人民币1元总价回购重大资产重组业绩承诺人应补偿股份241,748,626股并进行注销，公司总股本由6,529,036,899股变更为6,287,288,273股。控股股东仍为居然控股，本公司最终实控制人仍为汪林朋先生。
	本公司及子公司(以下合称“本集团”)经批准的主要经营范围为：百货、日用杂品销售；超级市场零售；装饰设计；销售家具、建筑材料、五金交电、计算机、软件及辅助设备、电子产品；房屋出租；物业管理；以受让应收账款的方式提供贸易融资；融资担保业务；在北京市范围内发放贷款；数字化家装家居平台；智慧物流园服务。(以上经营范围中需专项审批的，仅供持有许可证的分支机构使用)/(涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营)。 本公司注册地址为：湖北省武汉市武昌区中南路9号，办公地址为：湖北省武汉市武昌区中南路9号。 本年度纳入合并范围的子公司详见附注六，本年度新纳入合并范围的子公司详见附注五(1)、(2)，本年度不再纳入合并范围的子公司详见附注五(3)、附注五(4)(b)。 本财务报表由本公司董事会于2024年4月24日批准报出。

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二、主要会计政策和会计估计

二	主要会计政策和会计估计
	本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项及合同资产的预期信用损失的计量(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、投资性房地产的计量模式(附注二(12))、固定资产折旧、无形资产摊销和使用权资产摊销(附注二(13)、(16)、(26))、收入的确认时点(附注二(23))等。 本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注二(28)。

(1) 财务报表的编制基础

	本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。 截至2023年12月31日止，本集团的流动负债超过流动资产3,578,910,181.72元，本集团的管理层充分评估了本集团现有的资金来源，包括经营活动的现金流入以及未使用的外部授信额度，认为本集团拥有足够的资金满足自资产负债表之日起不短于十二个月的营运资金需求，因此以持续经营为基础编制本年度财务报表。

(2) 遵循企业会计准则的声明

	本公司2023年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

(3) 会计年度

	会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

(4) 记账本位币

	本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。

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二	主要会计政策和会计估计(续)

(5) 企业合并

(a)	同一控制下的企业合并
	本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b)	非同一控制下的企业合并
	本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

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二	主要会计政策和会计估计(续)

(6) 合并财务报表的编制方法

	编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
	从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
	在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
	集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
	因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。此外，与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动，以及被投资方持有的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的累计公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

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二	主要会计政策和会计估计(续)

(7) 现金及现金等价物

	现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8)	外币折算
(a)	外币交易
	外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
	于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(b)	外币财务报表的折算
	境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(9) 金融工具

	金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。
(a)	金融资产
(i)	分类和计量
	本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)、以摊余成本计量的金融资产；(2)、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(9)	金融工具(续)
(a)	金融资产(续)
(i)	分类和计量(续)

	金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
	—债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：

	—以摊余成本计量
	本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收保理融资款、应收账款、其他应收款、发放贷款和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产。
	—以公允价值计量且其变动计入当期损益
	本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。
	—权益工具
	本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(9)	金融工具(续)
(a)	金融资产(续)
(ii)	减值
	本集团对于以摊余成本计量的金融资产、应收租赁款、财务担保合同、合同资产和贷款承诺等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
	本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。或，在反映金融工具预期信用损失计量方法应反映的要素的前提下，本集团在计量预期信用损失时运用简便方法，即对于应收账款的预期信用损失，本集团参照历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数与固定准备率对照表，以此为基础计算预期信用损失。
	对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于应收租赁款，本集团亦选择按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
	除上述应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和应收租赁款外，于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
	对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
	本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(9)	金融工具(续)
(a)	金融资产(续)
(ii)	减值(续)
	按照单项计算预期信用损失的各类金融资产，其信用风险特征与该类中的其他金融资产显著不同。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
	应收租赁及相关款项	商户及其他
	应收商品销售款项	客户
	应收权益金类款项	加盟商
	押金和保证金组合	押金和保证金
	其他组合	其他
	对于划分为组合的应收账款、应收租赁款和应收销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分组合的以摊余成本计量的发放贷款及担保款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分组合的以摊余成本计量的应收保理款，本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的应收保理款的预期信用损失进行估计。如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备；如果信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
	本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(9)	金融工具(续)
(a)	金融资产(续)
(iii)	终止确认
	金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)、该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)、该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

	其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b)	金融负债
	金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款、借款及长期应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
	当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c)	金融工具的公允价值确定
	存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

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二	主要会计政策和会计估计(续)

(10) 存货

(a)	分类
	存货包括库存商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b)	发出存货的计价方法
	存货发出时的成本按加权平均法核算。
(c)	存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
	存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。在同一地区生产和销售且具有相同或类似最终用途的存货，本集团合并计提存货跌价准备。
(d)	本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e)	低值易耗品和包装物的摊销方法
	周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用一次或分次摊销法、包装物采用一次转销法进行摊销。

(11) 长期股权投资

	长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
	子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
	对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a)	投资成本确定
	同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(11)	长期股权投资(续)
(a)	投资成本确定(续)
	对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
(b)	后续计量及损益确认方法
	采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
	采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
	采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
	本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认本公司财务报表的投资损益。在编制合并财务报表时，对于本集团向被投资单位投出或出售资产的顺流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的基础上，对有关未实现的收入和成本或资产处置损益等中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整投资收益；对于被投资单位向本集团投出或出售资产的逆流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的基础上，对有关资产账面价值中包含的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(11)	长期股权投资(续)
(c)	确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
	控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
	共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
	重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d)	长期股权投资减值
	对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

(12) 投资性房地产

	投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
	本集团对所有投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
	投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，基于转换当日投资性房地产的公允价值确定固定资产和无形资产的账面价值，公允价值与投资性房地产原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，以转换当日的公允价值作为投资性房地产的账面价值，转换当日的公允价值小于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入其他综合收益，待该投资性房地产处置时转入当期损益。
	当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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二	主要会计政策和会计估计(续)

(13) 固定资产

(a)	固定资产确认及初始计量
	固定资产包括房屋及建筑物，运输设备，办公、电子、电器设备及专用设备等。
	固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
	与固定资产有关的后续支出，在相关的的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b)	固定资产的折旧方法
	固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
	固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
		预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
	房屋及建筑物	20年-50年	0.00%-5.00%	1.90%-5.00%
	运输设备	5年-14年	0.00%-5.00%	6.79%-20.00%
	办公、电子、电器设备	5年	5.00%	19.00%
	专用设备	5年-10年	0.00%	10.00%-20.00%
	对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c)	当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(d)	固定资产的处置
	当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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二	主要会计政策和会计估计(续)

(14) 在建工程

	在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

(15) 借款费用

	本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
	对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
	对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

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二	主要会计政策和会计估计(续)

(16) 无形资产

	无形资产包括土地使用权、软件、租赁合同权益和特许使用权等。土地使用权和软件以成本计量。非同一控制企业合并取得的子公司依据已签署的合同享有的未来权益，于收购日按照公允价值确认。
(a)	土地使用权
	土地使用权按使用年限40至50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b)	软件
	软件按照使用年限10至15年的预计使用年限平均摊销。
(c)	租赁合同权益
	租赁合同权益由非同一控制企业合并取得，本集团取得的租赁合同的租金水平低于购买日相关资产的市场租金水平，因此本集团确认为租赁合同权益，并于购买日至合同终止日期间平均摊销。
(d)	特许使用权
	特许使用权按照使用年限10年的预计使用年限平均摊销。
(e)	定期复核使用寿命和摊销方法
	对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(f)	研究与开发
	本集团的研究开发支出主要包括本集团实施软件开发活动而发生的研发部门职工薪酬、研发使用的设备及软件等资产的折旧摊销、研发测试、研发技术服务费及授权许可费等支出。

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(16)	无形资产(续)
(f)	研究与开发(续)

	为研究软件而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对该软件最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： ? 软件的开发已经技术团队进行充分论证； ? 管理层已批准软件开发的预算； ? 前期市场调研的研究分析说明软件未来具有市场推广能力 ? 有足够的技术和资金支持，以进行软件的开发活动及后续的大规模生产； ? 软件开发的支出能够可靠地归集。
	不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(g)	无形资产减值
	当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

(17) 长期待摊费用

	长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。经营租入使用权资产改良的摊销年限为10年。

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二	主要会计政策和会计估计(续)

(18) 长期资产减值

	固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、长期待摊费用及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
	在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
	上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(19) 职工薪酬

	职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利等。
(a)	短期薪酬
	短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(19)	职工薪酬(续)
(b)	离职后福利
	本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
	基本养老保险
	本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c)	辞退福利
	本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
	预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。

(20) 现金股利

	现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

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二	主要会计政策和会计估计(续)

(21) 股份支付

	股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本集团实施的股票期权计划及限制性股票计划均作为以权益结算的股份支付进行核算。 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入当期损益，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，并以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入当期损益。
	对于最终未能达到可行权条件的股份支付，本集团不确认成本或费用，除非该可行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
	本集团修改股份支付计划条款时，如果修改增加了所授予权益工具的公允价值，本集团根据修改前后的权益工具在修改日公允价值之间的差额相应确认取得服务的增加。如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，本集团按照修改后的可行权条件核算；如果本集团以不利于职工的方式修改可行权条件，核算时不予以考虑，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。如果本集团取消了所授予的权益工具，则于取消日作为加速行权处理，将原本应在剩余等待期内确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
	如果本集团需要按事先约定的回购价格回购未解锁而失效或作废的限制性股票，本集团按照限制性股票的数量以及相应的回购价格确认负债及库存股。

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二	主要会计政策和会计估计(续)

(22) 预计负债

	当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，确认为预计负债。
	预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
	于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
	本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。
	预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。

(23) 收入确认

(a)	自有/租赁商场的管理收入
	系本集团为签约入驻自有/租赁商场的商户提供管理服务而取得的收入，本集团按合同约定的收费方法计算确定的金额，在提供管理服务期间确认收入。

(b)	加盟业务收入
(i)	商业咨询费及招商服务收入
	系本集团按照有关合同或协议约定，于服务完成时确认相应向加盟商场合作方或由其设立的项目公司提供咨询、招商等服务而取得的收入。本集团在提供相关商业咨询及招商服务时间段内按照履约进度确认收入。

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(23)	收入确认(续)

(b)	加盟业务收入(续)
(ii)	权益金类收入
	权益金类收入主要包括权益金和委托管理费。权益金是指加盟商为获得“居然之家”商标商号使用权而向本集团支付的品牌使用费。委托管理费是加盟商委托本集团对加盟店进行管理和指导而向本集团支付的费用。本集团按合同约定的收费方式计算权益金类收入的金额，在提供管理服务期间确认收入。

(c)	战略咨询费收入
	系本集团与品牌厂家及商户签订协议，在协议有效期内持续提供经营分析、信息咨询、招商对接及展位协调等服务而取得收入。本集团按协议约定的金额在协议有效期内按照履约进度确认收入。
(d)	联合营销收入
	系本集团与品牌厂家及商户签订协议，在协议有效期内开展联合营销活动、提供企划服务、媒体制作等而取得的收入。本集团按协议约定的金额在协议有效期内按照履约进度确认收入。

(e)	装修及设计收入
	本集团对外提供家居设计及装修工程服务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入。于资产负债表日，本集团对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。 本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(23)	收入确认(续)

(f)	商品销售
(i)	经销收入
	系本集团超市、数码产品、百货和家居建材产品的销售而取得的收入。本集团履行了合同中的履约义务，客户取得相关商品或服务的控制权时，确认相关的商品销售收入。 本集团实施奖励积分计划，顾客因购买产品而获得的奖励积分，可在未来购买产品时抵减购买价款。本集团根据销售产品和奖励积分各自单独售价的相对比例，将销售取得的货款在产品销售收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分先确认为合同负债，待顾客兑换奖励积分或奖励积分失效时，结转计入收入。
(ii)	联营收入
	系本集团百货及超市业态以联营形式销售商品取得的收入。本集团根据联营合同约定对销售收益收取一定比例的分成，将收取的分成确认为联营收入。

(g)	利息收入
	金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际利率在发生时计入当期损益。利息收入包括折价或溢价摊销，或生息资产的初始账面价值与其按实际利率基准计算的到期日金额之间其他差异的摊销。已减值金融资产的利息收入，按确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率进行计算。
(h)	担保业务收入
	担保业务收入于财务担保合同成立并承担相应担保责任，与财务担保合同相关的经济利益很可能流入，并与财务担保合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认。居然之家(天津)融资担保有限公司按照在签订财务担保合同时，按照约定的担保授信金额及担保费率计提预计负债，并在合同期限内按直线法摊销并确认为收入。

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二	主要会计政策和会计估计(续)

(24) 政府补助

	政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
	政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
	与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
	本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。
	与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于其他与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本。 本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
	与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
	本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。

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二	主要会计政策和会计估计(续)

(25) 递延所得税资产和递延所得税负债

	递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
	递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

	对与子公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
	同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
	? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关； ? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

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二	主要会计政策和会计估计(续)

(26) 租赁

	租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
	—本集团作为承租人
	本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
	本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
	对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
	租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
	当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用简化方法的合同变更外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(26)	租赁(续)
	—本集团作为承租人(续)
	对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成协议解除原支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关费用，并相应调整租赁负债。
	—本集团作为出租人
	实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a)	经营租赁
	本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。
	对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，将减免的租金作为或有租金，在减免期间将减免金额冲减收入。
	除符合条件的合同变更采用简化方法外，当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。
(b)	融资租赁
	于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本集团将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。

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二	主要会计政策和会计估计(续)

(27) 分部信息

	本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
	经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)、本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)、本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(28) 重要会计估计和判断

	本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。重要会计估计和判断包括：
(a)	投资性房地产公允价值的估计
	本集团对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。投资性房地产公允价值的评估涉及重大的会计估计和判断，主要包括估值技术的确定及对应评估方法下输入值的选择。本集团对已竣工投资性房地产采用收益法或成本法进行估值，估值时涉及的输入值通常包括市场租金、资本化率、空置率、基准地价及修正系数、重置全价及综合成新率等。

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(28)	重要会计估计和判断(续)
(b)	预期信用损失的计量
	本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标，如国内生产总值累计同比增长率、生产价格指数累计同比增长率、工业增加值全年累计同比增长率、社会消费品零售总额全年同比增长率、新增人民币贷款年末同比增长率等。 本集团至少每年对这些经济指标进行评估预测，并定期检测评估结果。2023年度，本集团采用统计分析方法，调整了前瞻性经济指标的预测，同时考虑了各情景所代表的可能结果的范围，并确定最终的宏观经济情景及其权重。与其他经济预测类似，对预计经济指标和发生可能性的估计具有高度的固有不确定性，因此实际结果可能同预测存在重大差异。 在考虑前瞻性信息时，本集团综合考虑内外部数据以及统计分析确定这些经济指标与违约概率、违约损失率和违约敞口之间的关系。在充分考虑经济环境变化的基础上，对模型输入值部分进行了平滑调整。针对不同的宏观经济情景，设置“基准”、“不利”及“有利”三种经济情景的权重分别是60%、20%和20%(2022年度：60%、20%和20%)。 2023年度，本集团在各宏观经济情景中使用的重要宏观经济假设包括、国内生产总值累计同比增长率、居民消费价格累计同比增长率和生产价格指数累计同比增长率和固定资产投资完成额全年累计同比增长率等，具体参数列示如下：

		经济情景
		基准	不利	有利
	国内生产总值累计同比增长率	4.91	3.73	6.10
	消费者物价指数累计同比增长率	1.70	1.65	1.75
	生产价格指数累计同比增长率	0.33	0.05	0.61
	固定资产投资完成额全年累计同比增长率	4.53	3.83	5.22

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(28)	重要会计估计和判断(续)
(c)	长期资产的减值
	本集团在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，即进行减值测试，估计资产的可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。预计的资产未来现金流量，主要对资产持续使用过程中预计产生的现金流入，为实现资产持续使用过程中产生的现金流入所必需的预计现金流出以及资本化率等参数做出合理估计。
(d)
(e)

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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三 税项

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

	税种	计税依据	税率
	企业所得税	应纳税所得额	15%、20%及25%
	增值税(a)	应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)	13%、9%、6%、5%及3%
	城市维护建设税	缴纳的增值税税额	7%
	房产税	按租金收入或按房产余值	12%及1.2%
(a)	本集团内家居卖场租赁收入，采用一般计税方法适用的增值税税率为9%，采用简易计税方法适用的增值税税率为5%。
	本集团内商场管理服务收入、加盟管理服务收入、保理利息收入和担保业务收入等适用的增值税税率为6%。
	本集团内提供商品销售的一般纳税人，适用增值税税率为13%。
	本集团内提供商品销售以及应税服务但收入未超过一般纳税人增值税销售额标准的子公司为小规模纳税人，按照小规模纳税人相关税收规定计算销售额的3%缴纳增值税。

(2) 税收优惠

(a)	根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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三	税项(续)

(2) 税收优惠(续)

(a)

本集团的子公司兰州居然之家万佳桦旭商业管理有限公司、西安居然之家家居建材有限公司等，享受西部大开发税收优惠政策，减按15%缴纳企业所得税。

	根据《财政部、税务总局关于关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税【2022】13号)，自2022年1月1日至2024年12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税【2023】6号)，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
	本集团的子公司潍坊居然之家家居建材有限公司等，享受小微企业普惠性税收减免政策，减按20%缴纳企业所得税。
	2023年，本公司的子公司北京洞窝数字科技有限公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202311002438)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2023年度北京洞窝数字科技有限公司适用的企业所得税税率为15%(2022年度：25%)。
(b)	根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告【2019】39号)、财政部和税务总局颁布的《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告【2019】87号)以及财政部和税务总局颁布的《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告【2022】11号)以及《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部 税务总局公告[2023]1号)的相关规定，本公司的部分子公司作为生活性服务企业，自2019年4月1日至2022年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减增值税应纳税额。自2023年1月1日至2023年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额。

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四 合并财务报表项目附注

(1) 货币资金

		2023年 12月31日		2022年 12月31日
	库存现金	3,091,456.32		3,673,107.32
	银行存款	3,103,844,059.63		4,576,194,382.66
	其他货币资金	461,298,841.85		38,390,534.30
		3,568,234,357.80		4,618,258,024.28

于2023年12月31日，本集团其他货币资金461,298,841.85元(2022年12月31日：38,390,534.30元)，主要是银行借款的保证金及为商户银行贷款提供担保而存入银行的保证金。 于2023年12月31日，本集团已办理完毕2020年度非公开发行募集资金专用账户的注销手续，募集资金专用账户注销前的账户资金余额及利息已用于永久补充流动资金(2022年12月31日：本集团银行存款中1,888,010,028.80元为本公司2020年度非公开发行募集资金余额、累计利息收入和已支付未置换的发行费用，再扣除银行手续费支出后的金额，用于本集团门店升级改造、中商超市智慧零售建设项目及大数据平台建设等募投项目)。

(2) 交易性金融资产

		2023年 12月31日		2022年 12月31日
	银行理财	14,100,848.16		94,461,128.98
	基金	61,075,797.94		68,465,885.30
		75,176,646.10		162,927,014.28

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四	合并财务报表项目附注(续)

(3) 应收保理融资款

		2023年 12月31日		2022年 12月31日
	应收保理融资本金	474,183,132.33		517,698,146.36
	利息调整(待摊销预收利息)	(40,154,082.18)		(53,116,207.22)
		434,029,050.15		464,581,939.14
	减：减值准备	(43,381,412.02)		(22,060,239.78)
	应收保理款账面价值	390,647,638.13		442,521,699.36

(a)	应收保理融资款按类别披露如下：

		2023年12月31日
		金额		占比		减值准备		净额
	有追索权	434,029,050.15		100%		(43,381,412.02)		390,647,638.13
		2022年12月31日
		金额		占比		减值准备		净额
	有追索权	464,581,939.14		100%		(22,060,239.78)		442,521,699.36

(b)	逾期保理融资款按逾期账龄列示如下:

		2023年 12月31日		2022年 12月31日
	3个月以内	8,986,046.69		11,263,978.68
	3-6个月	8,388,500.00		10,901,040.06
	7-12个月	53,542,237.86		15,268,812.50
	1至2年	20,683,444.32		20,917,006.31
	2年以上	27,568,199.28		12,797,680.87
	合计	119,168,428.15		71,148,518.42

(c)	2023年度，本集团计提的坏账准备金额为21,321,172.24元 (2022年度：3,509,576.44元) 。

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四	合并财务报表项目附注(续)

(4) 应收账款

		2023年 12月31日		2022年 12月31日
	应收账款	1,512,339,829.41		1,363,996,185.48
	减：坏账准备	(387,316,015.72)		(281,063,488.23)
		1,125,023,813.69		1,082,932,697.25

(a)	应收账款账龄分析如下：

		2023年 12月31日		2022年 12月31日
	一年以内	1,027,289,512.45		1,070,420,242.05
	一到二年	231,541,543.40		139,852,746.20
	二到三年	107,518,529.84		77,946,127.80
	三年以上	145,990,243.72		75,777,069.43
		1,512,339,829.41		1,363,996,185.48

(b)	于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

		2023年 12月31日		坏账准备金额		占应收账款 余额总额比例
	余额前五名的应收账款总额	162,761,830.03		(2,437,957.26)		10.76%

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四	合并财务报表项目附注(续)
(4)	应收账款(续)

(c)	坏账准备
	本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

	2023年12月31日						2022年12月31日
类别	账面余额		坏账准备		账面价值		账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提 比例			金额	比例	金额	计提 比例
按单项计提坏账准备	337,007,065.36	22.28%	(294,896,701.27)	87.50%	42,110,364.09		279,955,214.60	20.52%	(234,803,910.52)	83.87%	45,151,304.08
按组合计提坏账准备	1,175,332,764.05	77.72%	(92,419,314.45)	7.86%	1,082,913,449.60		1,084,040,970.88	79.48%	(46,259,577.71)	4.27%	1,037,781,393.17
合计	1,512,339,829.41		(387,316,015.72)		1,125,023,813.69		1,363,996,185.48		(281,063,488.23)		1,082,932,697.25

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四	合并财务报表项目附注(续)
(4)	应收账款(续)

(c)	坏账准备(续)
	为了对信用风险精细化管理，本集团基于不同客户的信用风险特征将其进行分类，以账龄为基础评估相应组合的预期信用损失。

(i)	组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
	组合一：应收租赁及相关款项

		2023年12月31日
		账面余额		坏账准备
		金额		整个存续期预期信用损失率		金额
	3个月以内	267,447,327.28		1.68%		(4,503,379.95)
	3-6个月	29,632,393.67		15.80%		(4,680,970.89)
	7-12个月	112,785,190.66		27.29%		(30,774,744.84)
	1-2年	42,438,250.22		41.27%		(17,514,197.74)
	2-3年	17,209,233.36		100.00%		(17,209,233.36)
	3年以上	4,354,187.02		100.00%		(4,354,187.02)
		473,866,582.21				(79,036,713.80)

		2022年12月31日
		账面余额		坏账准备
		金额		整个存续期预期信用损失率		金额
	3个月以内	302,400,731.79		1.14%		(3,443,001.79)
	3-6个月	36,030,131.32		9.79%		(3,527,722.19)
	7-12个月	44,530,386.31		17.19%		(7,653,464.38)
	1-2年	44,200,838.62		34.71%		(15,344,187.50)
	2-3年	3,136,062.06		100.00%		(3,136,062.06)
	3年以上	763,592.57		100.00%		(763,592.57)
		431,061,742.67				(33,868,030.49)

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四	合并财务报表项目附注(续)
(4)	应收账款(续)
(c)	坏账准备(续)
(i)	组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
	组合二：应收商品销售款项

	2023年12月31日
	账面余额		坏账准备
	金额		整个存续期预期信用损失率		金额
	451,123,327.74		1.62%		(7,295,374.07)

	2022年12月31日
	账面余额		坏账准备
	金额		整个存续期预期信用损失率		金额
	419,511,342.32		1.40%		(5,883,842.34)

组合三：应收权益金款项

	2023年12月31日
	账面余额		坏账准备
	金额		整个存续期预期信用损失率		金额
	250,342,854.10		2.43%		(6,087,226.58)

	2022年12月31日
	账面余额		坏账准备
	金额		整个存续期预期信用损失率		金额
	233,467,885.89		2.79%		(6,507,704.88)

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四	合并财务报表项目附注(续)
(4)	应收账款(续)
(c)	坏账准备(续)

(ii)	单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

	2023年12月31日
	账面余额		坏账准备
	金额		整个存续期预期信用损失率		金额
	337,007,065.36		87.50%		(294,896,701.27)

	2022年12月31日
	账面余额		坏账准备
	金额		整个存续期预期信用损失率		金额
	279,955,214.60		83.87%		(234,803,910.52)

(d)	2023年度，计提的坏账准备金额为106,252,527.49元，不存在收回或转回金额重大的坏账准备。
(e)	本年度，不存在核销的应收账款和坏账准备。

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四	合并财务报表项目附注(续)

(5) 预付款项

(a)	预付款项账龄分析如下：

		2023年12月31日				2022年12月31日
		金额		占总额 比例		金额		占总额 比例
	一年以内	342,493,415.41		97.00%		315,258,281.85		95.43%
	一到二年	3,732,493.90		1.06%		8,898,453.03		2.69%
	二到三年	3,271,953.71		0.93%		2,880,868.48		0.87%
	三年以上	3,588,602.00		1.01%		3,321,540.97		1.01%
		353,086,465.02		100.00%		330,359,144.33		100.00%

于2023年12月31日，账龄超过一年的预付款项为10,593,049.61元(2022年12月31日：15,100,862.48元)，主要为预付商品采购款。

(b)	于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

		金额		占预付款项 总额比例
	余额前五名的预付款项总额	126,804,997.66		35.91%

(6) 其他应收款

		2023年12月31日		2022年12月31日
	应收押金和保证金	109,987,699.33		107,708,063.35
	股权转让款	96,389,413.20		26,000,000.00
	应收债权	52,028,538.09		20,000,000.00
	应收支付平台款	34,701,439.19		8,533,582.27
	关联方代垫款	12,498,385.50		23,801,361.57
	应收利息	171,396.70		3,961,780.25
	应收股东返还分红款	-		70,590,598.79
	应收银行未达款	-		17,855,681.80
	其他	55,408,818.73		41,784,604.66
		361,185,690.74		320,235,672.69
	减：坏账准备	(16,339,209.22)		(18,576,438.94)
		344,846,481.52		301,659,233.75

本集团不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四	合并财务报表项目附注(续)

(6)

其他应收款(续)

(a)	其他应收款账龄分析如下：

	2023年12月31日		2022年12月31日
一年以内	294,223,297.66		294,203,598.37
一至二年	57,772,200.17		16,897,165.51
二至三年	6,452,012.11		5,052,145.71
三年以上	2,738,180.80		4,082,763.10
	361,185,690.74		320,235,672.69

(b)	损失准备及其账面余额变动表

		第一阶段			第三阶段
		未来12个月内预期信用损失(组合)			整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
		账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备
	2022年12月31日	309,434,311.12	(7,775,077.37)		10,801,361.57	(10,801,361.57)
	本年变化	40,851,338.05	2,335,909.72		98,680.00	(98,680.00)
	2023年12月31日	350,285,649.17	(5,439,167.65)		10,900,041.57	(10,900,041.57)

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四	合并财务报表项目附注(续)
(6)	其他应收款(续)
(b)	损失准备及其账面余额变动表(续)
	于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团不存在处于第二阶段其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：
(i)	于2023年12月31日及2022年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收分析如下:

		2023年12月31日
	第一阶段	账面余额		坏账准备
		金额		未来12个月内 预期信用损失率		金额
	组合一：押金和保证金	109,987,699.33		1.56%		(1,710,739.96)
	组合二：其他	240,297,949.84		1.55%		(3,728,427.69)
	一年以内	184,238,618.33		1.49%		(2,752,323.62)
	一年以上	56,059,331.51		1.74%		(976,104.07)
		350,285,649.17				(5,439,167.65)

		2022年12月31日
	第一阶段	账面余额		坏账准备
		金额		未来12个月内 预期信用损失率		金额
	组合一：押金和保证金	107,708,063.35		2.71%		(2,913,753.55)
	组合二：其他	201,726,247.77		2.41%		(4,861,323.82)
	一年以内	189,811,990.95		2.26%		(4,291,879.66)
	一年以上	11,914,256.82		4.78%		(569,444.16)
		309,434,311.12				(7,775,077.37)

(ii)	于2023年12月31日及2022年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
		2023年12月31日
	第三阶段	账面余额		整个存续期预期信用损失率		坏账准备
	应收代垫款	10,900,041.57		100.00%		(10,900,041.57)

		2022年12月31日
	第三阶段	账面余额		整个存续期预期信用损失率		坏账准备
	应收代垫款	10,801,361.57		100.00%		(10,801,361.57)

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 54 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(6)	其他应收款(续)

(c)	本年度计提的坏账准备金额为98,680.00 元，转回的坏账准备为2,335,909.72 元。
(d)	本年度不存在核销的其他应收款及坏账准备。

(e)	于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

		性质	2023年12月31日余额		账龄		占其他应收款余额总额比例		坏账准备
	A公司	股权转让款	42,353,448.10		一年以内		11.73%		(370,154.15)
	B公司	股权转让款	26,000,000.00		一至两年		7.20%		(480,475.68)
	C公司	应收债权	20,014,020.36		一年以内		5.54%		(196,169.12)
	D公司	应收债权	17,414,491.91		一年以内		4.82%		(716,115.76)
	E公司	应收押金和保证金	15,040,652.00		一年以内		4.16%		(131,449.98)
			120,822,612.37				33.45%		(1,894,364.69)
(f)	于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团不存在逾期的应收股利。

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 55 -

四	合并财务报表项目附注(续)

(7) 存货

(a)	存货分类如下：

		2023年12月31日
		账面余额		存货跌价准备		账面价值
	库存商品	437,883,000.24		(510,763.05)		437,372,237.19
	周转材料	349,049.41		-		349,049.41
		438,232,049.65		(510,763.05)		437,721,286.60

		2022年12月31日
		账面余额		存货跌价准备		账面价值
	库存商品	587,390,539.37		(1,826,225.50)		585,564,313.87
	周转材料	454,744.02		-		454,744.02
		587,845,283.39		(1,826,225.50)		586,019,057.89

(b)	存货跌价准备及合同履约成本减值准备分析如下：

		2022年 12月31日		本年增加		本年减少				2023年 12月31日
				计提	其他	转回		转销	其他
	库存商品	(1,826,225.50)		(490,687.44)	-	-		1,806,149.89	-	(510,763.05)

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 56 -

四	合并财务报表项目附注(续)

(8) 发放贷款

(a)	按产品类型分布情况

		2023年 12月31日		2022年 12月31日
	流水贷	68,567,134.87		133,569,172.74
	员工贷	12,349,527.27		18,119,658.39
	经营贷	26,670,810.76		44,476,926.69
	消费贷	43,762.38		52,095.75
		107,631,235.28		196,217,853.57
	减：贷款损失准备
	其中：组合评估	(19,499,142.32)		(33,758,695.10)
	单项评估	(14,218,360.32)		(14,218,360.32)
		(33,717,502.64)		(47,977,055.42)
	发放贷款净额	73,913,732.64		148,240,798.15

(b)

按担保方式分布情况

		2023年 12月31日		2022年 12月31日
	保证贷款	71,865,141.92		124,962,309.11
	抵押贷款	26,525,619.38		62,168,761.80
	信用贷款	9,240,473.98		9,086,782.66
	发放贷款总额	107,631,235.28		196,217,853.57
	贷款损失准备	(33,717,502.64)		(47,977,055.42)
	账面价值	73,913,732.64		148,240,798.15

(c)	逾期贷款按产品类型逾期账龄列示如下

		2023年12月31日
		逾期1-30天		逾期31-90天		逾期91-360天		逾期360天以上		合计
	流水贷	-		700,000.00		10,350,686.25		42,324,533.62		53,375,219.87
	经营贷	-		-		1,000,000.00		25,060,990.90		26,060,990.90
	员工贷	-		-		99,899.48		66,613.79		166,513.27
	消费贷	-		-		-		43,762.38		43,762.38
		-		700,000.00		11,450,585.73		67,495,900.69		79,646,486.42

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 57 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(8)	发放贷款(续)
(c)	逾期贷款按产品类型逾期账龄列示如下(续)

		2022年12月31日
		逾期1-30天		逾期31-90天		逾期91-360天		逾期360天以上		合计
	流水贷	2,289,421.49		281,119.51		4,238,704.15		31,001,787.30		37,811,032.45
	经营贷	4,000,000.00		-		8,422,033.69		19,720,333.31		32,142,367.00
	员工贷	52,999.85		148,097.11		299,338.65		224,693.60		725,129.21
	消费贷	-		-		-		52,095.75		52,095.75
		6,342,421.34		429,216.62		12,960,076.49		50,998,909.96		70,730,624.41

(d)	逾期贷款按担保方式逾期账龄列示如下

		2023年12月31日
		逾期1-30天		逾期31-90天		逾期91-360天	逾期360天以上		合计
	保证贷款	-		700,000.00		6,037,493.26	60,015,302.14		66,752,795.40
	抵押贷款	-		-		5,413,092.47	5,920,611.91		11,333,704.38
	信用贷款	-		-		-	1,559,986.64		1,559,986.64
		-		700,000.00		11,450,585.73	67,495,900.69		79,646,486.42

		2022年12月31日
		逾期1-30天		逾期31-90天		逾期91-360天	逾期360天以上		合计
	保证贷款	1,572,508.04		148,097.11		12,960,076.49	48,417,412.07		63,098,093.71
	抵押贷款	4,769,913.30		260,000.00		-	937,000.00		5,966,913.30
	信用贷款	-		21,119.51		-	1,644,497.89		1,665,617.40
		6,342,421.34		429,216.62		12,960,076.49	50,998,909.96		70,730,624.41

(e)	本年度本集团转回的坏账准备金额为14,259,552.78元，不存在核销的坏账准备。

(9) 其他流动资产

		2023年 12月31日		2022年 12月31日
	待抵扣进项税额	89,830,979.92		110,671,550.55
	待认证进项税额	239,646,119.37		78,847,067.85
	预缴企业所得税	-		229,275.72
	其他	-		3,453,492.58
		329,477,099.29		193,201,386.70

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 58 -

四	合并财务报表项目附注(续)

(10) 长期应收款

		2023年12月31日余额						2022年12月31日余额
		账面余额		坏账准备		账面价值		账面余额		坏账准备		账面价值
	应收债权	484,316,658.19		(135,332,862.35)		348,983,795.84		474,477,058.64		(134,932,106.56)		339,544,952.08
	应收土地回收款(i)	350,000,000.00		(1,270,215.98)		348,729,784.02		-		-		-
	应收融资租赁款	-		-		-		6,711,583.99		-		6,711,583.99
		834,316,658.19		(136,603,078.33)		697,713,579.86		481,188,642.63		(134,932,106.56)		346,256,536.07
	减：列示于一年内到期的非流动资产的长期应收款	(16,722,066.58)		-		(16,722,066.58)		(16,789,494.85)		-		(16,789,494.85)
		817,594,591.61		(136,603,078.33)		680,991,513.28		464,399,147.78		(134,932,106.56)		329,467,041.22

(i)	根据无锡市自然资源和规划局出具的《闲置土地认定书》，无锡家居艺术小镇新建项目用地因政府原因闲置，应按照《闲置土地处置办法》进行处置。于2023年2月23日，本集团子公司无锡居然之家企业管理有限公司与无锡市梁溪区广益街道办事处(甲方)及区属企业(乙方)签订《关于有偿收回XDG15号地块的协议书》，由甲方与乙方有偿收回该土地，总金额约为35,000万元。截至2023年12月31日，尚未收回该款项，本集团从在建工程转出35,000万元，确认为长期应收款。

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 59 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(10)	长期应收款(续)

(a)	损失准备及其账面余额变动表

		第一阶段				第三阶段(i)
		未来12个月内预期信用损失(组合)				整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
		账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备(ii)
	2023年1月1日	71,680,747.78		(2,213,706.56)		392,718,400.00		(132,718,400.00)
	本年新增	353,195,443.83		(1,670,971.77)		-		-
	本年转回	-		-		-		-
	2023年12月31日	424,876,191.61		(3,884,678.33)		392,718,400.00		(132,718,400.00)

(ii)	于2023年12月31日，本集团应收债权主要为本集团子公司北京居然之家商业物业有限公司(以下称“商业物业”) 2017年拟收购本集团子公司大庆居然之家家居建材有限公司甲方物业大庆市煜凯丰房地产开发有限公司物业，支付的收购款392,718,400.00元，由于物业方债务纠纷尚未解决，相关收购未完成，因此将该笔款项计入长期应收款，并基于预计可能发生的损失计提坏账准备132,718,400.00元。

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 60 -

四	合并财务报表项目附注(续)

(11) 长期股权投资

		2023年12月31日		2022年12月31日
	合营企业(a)	596,233,783.95		618,125,433.58
	联营企业(b)	215,589,665.15		238,667,649.09
	减：长期股权投资减值准备	-		-
		811,823,449.10		856,793,082.67

(a)

合营企业

					本年增减变动
				2022年 12月31日	本年新增	减少投资	按权益法调整的净损益	其他综合收益调整	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	2023年 12月31日		减值准备 年末余额
	每平每屋设计家(北京)科技有限公司			618,125,433.58	40,000,000.00	-	(61,891,649.63)	-	-	-	596,233,783.95		-

	本集团在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 61 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(11)	长期股权投资(续)
(b)	联营企业

				本年增减变动
			2022年 12月31日	本年新增	减少投资	按权益法调整 的净损益	其他综合收益调整	宣告发放 现金股利或利润	计提减值准备	其他				2023年 12月31日			减值准备 年末余额
北京居然之家联合投资管理中心(有限合伙)			64,038,514.81	-	(41,928,767.15)	14,215,495.73	-	-	-	-				36,325,243.39			-
天津居然智居股权投资基金合伙企业(有限合伙)			-	60,802,900.00	-	(7,366.04)	-	-	-	-				60,795,533.96			-
美材(武汉)科技有限公司			112,876,207.74	-	-	198,209.47	-	-	-	-				113,074,417.21			-
其他			61,752,926.54	-	-	(286,894.55)	-	-	-	(56,071,561.40)				5,394,470.59			-
			238,667,649.09	60,802,900.00	(41,928,767.15)	14,119,444.61	-	-	-	(56,071,561.40)				215,589,665.15			-

本集团在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 62 -

四	合并财务报表项目附注(续)

(12) 其他非流动金融资产

		2023年12月31日		2022年12月31日
	上市公司股权	103,063,791.38		132,088,501.64
	未上市公司股权	75,999,524.94		90,398,424.94
	合计	179,063,316.32		222,486,926.58

	于2023年12月31日，未上市公司股权投资主要为本集团持有的汉口银行股份有限公司0.61%股权，上市公司股权为本集团持有的箭牌家居集团股份有限公司1.00%股权，以公允价值计量且其变动计入当期损益，预期持有期间超过一年，列示于其他非流动金融资产。

(13) 投资性房地产

		合计
	2022年12月31日	18,818,670,402.77
	企业合并增加(附注五(2)(c))	1,959,113,262.58
	本年购建	1,144,657,393.40
	固定资产、无形资产、在建工程转入	834,360,557.28
	公允价值变动	271,175,760.40
	本年处置	(2,490,979.33)
	其他转出	(78,492,387.91)
	2023年12月31日	22,946,994,009.19

(a)	2023年度，本集团将两处原为自用的房屋及建筑物(附注四(14) (附注四(15) (附注四(17))用于出租且已签署租赁合同，并相应将上述相关固定资产、无形资产、在建工程转换为投资性房地产，其中一处转换当日公允价值高于账面价值的136,824,363.57元计入其他综合收益(附注四(38))。投资性房地产公允价值变动对本集团当期损益的影响金额为134,351,396.83元(2022年度：-73,347,740.09元)(附注四(49))。
	于2023年12月31日，账面价值为10,167,637,771.89元(2022年12月31日：7,446,307,040.70元)的投资性房地产被作为借款的抵押物，具体信息详见附注四(32)。
	如下物业的产权证尚在办理中：

			2023年12月31日		2022年12月31日
	海口店二期物业	账面价值	615,174,427.29		613,948,915.88
		原价	216,946,906.03		215,173,846.71
	天津智慧物联物流仓库	账面价值	790,879,427.10		-
		原价	791,797,837.35		-

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 63 -

四	合并财务报表项目附注(续)

(14) 固定资产

		房屋及建筑物		办公、电子、电器设备		运输设备		专用设备		合计
	原价
	2022年12月31日	3,370,346,008.81		408,171,716.75		17,968,750.94		50,776,002.70		3,847,262,479.20
	本年增加
	购置	-		21,376,152.07		3,024,244.88		3,838,197.83		28,238,594.78
	在建工程转入	43,782,432.94		14,388,598.31		-		-		58,171,031.25
	非同一控制下企业合并(附注五(2)(c))	49,913,100.00		1,841.00		-		-		49,914,941.00
	其他增加	78,492,387.91		-		-		-		78,492,387.91
	本年减少
	处置及报废	(16,585,287.18)		(182,893,519.06)		(1,045,221.34)		(3,925,279.89)		(204,449,307.47)
	转入投资性房地产	(679,259,968.38)		-		-		-		(679,259,968.38)
	2023年12月31日	2,846,688,674.10		261,044,789.07		19,947,774.48		50,688,920.64		3,178,370,158.29
	累计折旧
	2022年12月31日	(693,412,989.37)		(239,200,339.20)		(12,447,396.20)		(19,662,005.81)		(964,722,730.58)
	本年增加
	计提	(154,367,100.88)		(33,688,223.60)		(1,789,424.28)		(8,981,642.23)		(198,826,390.99)
	本年减少
	处置及报废	15,538,659.53		178,702,366.34		700,155.52		3,851,150.15		198,792,331.54
	转入投资性房地产	38,424,673.81		-		-		-		38,424,673.81
	2023年12月31日	(793,816,756.91)		(94,186,196.46)		(13,536,664.96)		(24,792,497.89)		(926,332,116.22)
	减值准备
	2022年12月31日	(19,371,665.29)		(276,658.69)		-		(15,350.43)		(19,663,674.41)
	2023年12月31日	(19,371,665.29)		(276,658.69)		-		(15,350.43)		(19,663,674.41)
	账面价值
	2023年12月31日	2,033,500,251.90		166,581,933.92		6,411,109.52		25,881,072.32		2,232,374,367.66
	2022年12月31日	2,657,561,354.15		168,694,718.86		5,521,354.74		31,098,646.46		2,862,876,074.21

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 64 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(14)	固定资产(续)
	2023年度，固定资产计提的折旧金额为198,826,390.99元(2022年度：227,060,056.79元)，其中计入营业成本、管理费用、研发支出的折旧费用分别为88,195,703.61元、110,630,687.38元、0元(2022年度：123,007,660.65元、104,051,336.57元、1,059.57元)。 2023年度，由在建工程转入固定资产的金额为58,171,031.25元(2022年度：28,715,824.01元)。
	于2023年12月31日，无房屋及建筑物(2022年12月31日：账面价值134,598,001.03元、原价153,265,554.27元)被作为借款的抵押物，具体信息详见附注四(32)。
(a)	于2023年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产。

(b)	未办妥产权证书的固定资产：

			账面价值		未办妥产权证书原因
	房屋及建筑物		1,225,861,446.78		房屋产权证正在办理中

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 65 -

四	合并财务报表项目附注(续)

(15) 在建工程

		2023年12月31日						2022年12月31日
		账面余额		减值准备		账面价值		账面余额		减值准备		账面价值
	家居艺术小镇新建项目(附注四(10)(i))	20,174,364.43		(20,174,364.43)		-		370,174,364.43		(20,174,364.43)		350,000,000.00
	乌鲁木齐代建物业项目	230,464,850.34		-		230,464,850.34		230,464,850.34		-		230,464,850.34
	门店装修工程	236,204,914.12		-		236,204,914.12		64,234,125.31		-		64,234,125.31
	其他	29,152,099.63		-		29,152,099.63		20,711,467.30		-		20,711,467.30
		515,996,228.52		(20,174,364.43)		495,821,864.09		685,584,807.38		(20,174,364.43)		665,410,442.95

重大在建工程项目变动

工程名称	预算数	2022年 12月31日	本年增加金额	本年转入 固定资产 金额	本年转入投资性房地产金额		本年转入 长期待摊费用 金额	本年减少		2023年 12月31日	工程投入 占预算的 比例		工程 进度	借款费用 资本化 累计金额	其中：本年借款费用资本化金额	本年借款 费用资本化率(%)		资金来源
家居艺术小镇新建项目 (附注四(10))	1,135,253,200.00	350,000,000.00	-	-	-		-	(350,000,000.00)		-	不适用		不适用	-	-	-		-
乌鲁木齐代建物业项目	589,999,993.60	230,464,850.34	-	-	-		-	-		230,464,850.34	38.91%		38.91%	914,728.00	-	-		银行借款/自筹
门店装修工程	-	64,234,125.31	441,408,930.18	(58,171,031.25)	(111,869,129.71)		(69,668,349.77)	(29,729,630.64)		236,204,914.12	不适用		不适用	-	-	-		-
	1,725,253,193.60	644,698,975.65	441,408,930.18	(58,171,031.25)	(111,869,129.71)		(69,668,349.77)	(379,729,630.64)		466,669,764.46				914,728.00	-

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 66 -

四	合并财务报表项目附注(续)

(16) 使用权资产

			房屋及建筑物
	原价
	2022年12月31日		32,422,140,733.25
	本年增加
	新增		1,771,330,623.88
	租赁变更		690,844,184.49
	本年减少
	租赁变更		(1,181,006,966.63)
	处置		(2,405,158,785.76)
	外币折算差异		5,573,210.59
	2023年12月31日		31,303,722,999.82
	累计折旧
	2022年12月31日		(17,766,145,086.59)
	本年增加
	计提		(1,681,612,031.35)
	本年减少
	租赁变更		36,339,134.29
	处置		1,215,323,179.26
	外币折算差异		(194,621.30)
	2023年12月31日		(18,196,289,425.69)
	减值准备
	2022年12月31日		-
	2023年12月31日		-
	账面价值
	2023年12月31日		13,107,433,574.13
	2022年12月31日		14,655,995,646.66

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 67 -

四	合并财务报表项目附注(续)

(17) 无形资产

		土地使用权		软件		租赁合同权益		特许使用权		合计
	原价
	2022年12月31日	310,737,653.08		400,302,917.72		226,023,159.72		10,742,454.56		947,806,185.08
	本年增加
	购置	620,033.25		76,210,424.15		-		-		76,830,457.40
	内部研发	-		37,592,326.58		-		-		37,592,326.58
	本年减少
	处置	-		(646,888.91)		-		(396,916.61)		(1,043,805.52)
	转入投资性房地产	(91,920,600.00)		-		-		-		(91,920,600.00)
	2023年12月31日	219,437,086.33		513,458,779.54		226,023,159.72		10,345,537.95		969,264,563.54
	累计摊销
	2022年12月31日	(53,310,431.48)		(101,375,238.53)		(57,703,098.93)		(1,585,128.33)		(213,973,897.27)
	本年增加
	计提	(8,515,474.67)		(39,420,531.46)		(18,138,916.49)		(686,187.75)		(66,761,110.37)
	本年减少
	处置	-		26,855.66		-		-		26,855.66
	转入投资性房地产	10,264,467.00		-		-		-		10,264,467.00
	2023年12月31日	(51,561,439.15)		(140,768,914.33)		(75,842,015.42)		(2,271,316.08)		(270,443,684.98)
	减值准备
	2022年12月31日	-		(58,506.84)		-		-		(58,506.84)
	2023年12月31日	-		(58,506.84)		-		-		(58,506.84)
	账面价值
	2023年12月31日	167,875,647.18		372,631,358.37		150,181,144.30		8,074,221.87		698,762,371.72
	2022年12月31日	257,427,221.60		298,869,172.35		168,320,060.79		9,157,326.23		733,773,780.97

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 68 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(17)	无形资产(续)
	2023年度，无形资产的摊销金额为66,761,110.37元(2022年度：64,925,961.24元)，其中计入管理费用、营业成本和在建工程的摊销费用分别为 42,772,204.87元、21,603,220.01元和2,385,685.49元(2022年度：41,791,721.23元、20,748,554.52元和2,385,685.49元)。
	于2023年12月31日，本集团无尚未办妥土地使用权证及用于抵押的土地使用权。

(18) 商誉

	2022年 12月31日	本年增加	本年减少		2023年 12月31日
商誉
北京睿鸿商业管理有限公司	-	131,913,104.12	-		131,913,104.12
家之尊居然之家文化产业有限公司	-	17,866,670.28	-		17,866,670.28
中居和家(北京)投资基金管理有限公司	-	20,529,963.07	-		20,529,963.07
承德居然之家商业管理有限公司	4,363,290.03	-	-		4,363,290.03
其他	152,615,399.90	1,253,068.71	-		153,868,468.61
	156,978,689.93	171,562,806.18	-		328,541,496.11
减：减值准备
北京睿鸿商业管理有限公司	-	-	-		-
家之尊居然之家文化产业有限公司	-	-	-		-
中居和家(北京)投资基金管理有限公司	-	-	-		-
承德居然之家商业管理有限公司	-	-	-		-
其他	(152,615,399.90)	-	-		(152,615,399.90)
	(152,615,399.90)	-	-		(152,615,399.90)
	4,363,290.03	171,562,806.18	-		175,926,096.21

	本年度增加的商誉主要系购买北京睿鸿商业管理有限公司、中居和家(北京)投资基金管理有限公司、家之尊居然之家文化产业有限公司、家之尊商业管理有限公司100%股权所致，以上收购均不涉及业绩承诺安排。
	2023年度，本集团在进行减值测试时，经比较相关资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值后，由于可收回金额不低于账面价值，本集团不对商誉计提减值准备。主要假设详见附注十五。

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 69 -

四	合并财务报表项目附注(续)

(19) 长期待摊费用

			2022年 12月31日	本年增加		本年摊销		本年减值		其他减少		2023年 12月31日
经营租入固定资产改良			1,520,585,663.07	311,747,282.37		(348,218,907.34)		-		(118,354,253.26)		1,365,759,784.84

(20) 递延所得税资产和递延所得税负债

(a)	未经抵销的递延所得税资产

		2023年12月31日			2022年12月31日
		可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损	递延所得税资产		可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损	递延所得税资产
	租赁负债	17,077,181,926.57	4,269,295,481.64		19,280,317,575.76	4,820,079,393.94
	可抵扣亏损	2,869,820,913.70	717,455,228.43		1,600,630,455.19	400,157,613.80
	资产减值准备	558,876,491.21	139,719,122.80		451,214,393.43	112,803,598.36
	股份支付	59,935,574.98	14,983,893.74		-	-
	预提费用	42,152,397.44	10,538,099.36		42,152,397.44	10,538,099.36
	以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产的公允价值变动	64,046,184.40	16,011,546.10		13,658,818.08	3,414,704.52
	其他公允价值变动	918,411.48	229,602.87		-	-
		20,672,931,899.78	5,168,232,974.94		21,387,973,639.90	5,346,993,409.98
	其中：
	预计于1年内(含1年)转回的金额		571,611,341.22			495,009,044.24
	预计于1年后转回的金额		4,596,621,633.72			4,851,984,365.74
			5,168,232,974.94			5,346,993,409.98

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 70 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(20)	递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b)	未经抵销的递延所得税负债

		2023年12月31日				2022年12月31日
		应纳税暂时性差异		递延所得税负债		应纳税暂时性差异		递延所得税负债
	使用权资产	11,433,138,562.20		2,858,284,640.55		12,569,295,470.20		3,142,323,867.55
	投资性房地产的公允价值变动	4,708,008,571.80		1,177,002,142.95		4,436,832,811.39		1,109,208,202.85
	非同一控制下企业合并	4,453,553,760.56		1,113,388,440.14		4,140,804,818.32		1,035,201,204.58
	投资性房地产折旧差异	2,853,873,569.36		713,468,392.34		2,119,231,060.36		529,807,765.09
	直线法摊销	39,764,830.15		9,941,207.54		66,483,983.00		16,620,995.75
	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的 公允价值变动	-		-		426,331.24		106,582.81
	其他	2,167,755.76		541,938.94		2,167,755.76		541,938.94
		23,490,507,049.83		5,872,626,762.46		23,335,242,230.27		5,833,810,557.57
	其中：
	预计于1年内(含1年)转回的金额			426,694,528.80				479,631,440.48
	预计于1年后转回的金额			5,445,932,233.66				5,354,179,117.09
				5,872,626,762.46				5,833,810,557.57

(c)	本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：

		2023年12月31日		2022年12月31日
	可抵扣暂时性差异	405,814,224.08		405,814,224.08
	可抵扣亏损	933,945,707.05		1,005,417,709.08
		1,339,759,931.13		1,411,231,933.16

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 71 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(20)	递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(d)	未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

		2023年 12月31日		2022年 12月31日
	2023	-		307,891,223.81
	2024	68,233,046.63		72,683,443.81
	2025	55,012,403.10		49,977,065.43
	2026	191,646,068.19		188,618,963.77
	2027	339,575,729.75		386,247,012.26
	2028	279,478,459.38		-
		933,945,707.05		1,005,417,709.08

(e)	抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

		2023年12月31日			2022年12月31日
		互抵金额	抵销后余额		互抵金额	抵销后余额
	递延所得税 资产	3,305,856,295.12	1,862,376,679.82		3,349,345,687.42	1,997,647,722.56
	递延所得税 负债	3,305,856,295.12	2,566,770,467.34		3,349,345,687.42	2,484,464,870.15

(21) 其他非流动资产

		2023年12月31日		2022年12月31日
	预付土地使用权款(i)	725,000,000.00		725,000,000.00
	预付租金(ii)	923,422,789.09		987,097,518.83
	预付物业收购款(iii)	298,062,250.00		398,062,250.00
	预付股权收购款(iv)	-		400,000,000.00
	待抵扣进项税	359,671,688.82		253,185,660.82
	其他	500,000.00		500,000.00
	减：减值准备	(4,500,000.00)		(4,500,000.00)
		2,302,156,727.91		2,759,345,429.65

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 72 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(21)	其他非流动资产(续)
(i)	2018年度，本集团下属子公司商业物业委托乌鲁木齐居然沃华房地产开发有限公司进行物业的代建，向其支付相关土地购买款。
(ii)	主要为本集团预付物业方的租金及下属子公司郑州居然之家欧凯龙北龙湖家居建材有限公司(以下称“郑州欧凯龙”)对其经营租赁权采用估值技术确认的预付租金。本集团于2018年8月取得郑州欧凯龙的控制权。郑州欧凯龙根据其与河南欧凯龙家具家居集团有限公司签署的《合作经营协议》，取得了具备开业条件的物业资产的经营租赁权，即郑州欧凯龙在承担物业建设相关成本的基础上，能以显著低于市场租金的价格长期租赁该物业，租赁期截至2041年11月止。本集团于购买日对该经营租赁权采用估值技术进行确认，以租赁期内市场租金扣除租赁期内需支付的相关费用的现值，确认为预付租金，金额为1,263,023,225.18元。于2023年12月31日，该预付租金余额为923,422,789.09元(2022年12月31日：987,097,518.83元)。
(iii)	2013年7月26日，本集团与湖北省实验幼儿师范学校签订转让产权交易合同，作价300,500,000.00元。由于教职工宿舍搬迁工作尚未完成，故本集团未支付合同尾款。截至2023年12月31日，本集团共支付物业收购款273,562,250.00元(2022年12月31日：273,562,250.00元)，尚有30,150,000.00元尾款需在湖北省实验幼儿师范学校协助本集团办妥资产权证时支付。
(iv)	2023年5月29日，本集团下属子公司家居连锁与远洋控股集团(中国)有限公司签署相关协议，收购北京睿鸿商业管理有限公司100%股权(附注五(2))，于2023年6月12日完成交割。

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四	合并财务报表项目附注(续)

(22) 资产减值准备

		2022年12月31日	本年增加	本年减少			2023年12月31日
				转回		核销/转销
	应收账款坏账准备	281,063,488.23	106,252,527.49	-		-	387,316,015.72
	其中：单项计提坏账准备	234,803,910.52	60,092,790.75	-		-	294,896,701.27
	组合计提坏账准备	46,259,577.71	46,159,736.74	-		-	92,419,314.45
	其他应收款坏账准备	18,576,438.94	98,680.00	(2,335,909.72)		-	16,339,209.22
	应收保理款减值准备	22,060,239.78	21,321,172.24	-		-	43,381,412.02
	长期应收款减值准备	134,932,106.56	1,670,971.77	-		-	136,603,078.33
	财务担保准备	1,058,407.32	-	(1,058,407.32)		-	-
	发放贷款减值准备	47,977,055.42	-	(14,259,552.78)		-	33,717,502.64
		505,667,736.25	129,343,351.50	(17,653,869.82)		-	617,357,217.93
	合同资产减值准备	17,333,219.37	-	(4,518,071.34)		-	12,815,148.03
	长期待摊费用减值准备	254,665,021.15	-	-		-	254,665,021.15
	存货跌价准备	1,826,225.50	490,687.44	-		(1,806,149.89)	510,763.05
	固定资产减值准备	19,663,674.41	-	-		-	19,663,674.41
	在建工程减值准备	20,174,364.43	-	-		-	20,174,364.43
	无形资产减值准备	58,506.84	-	-		-	58,506.84
	商誉减值准备	152,615,399.90	-	-		-	152,615,399.90
	其他非流动资产减值准备	4,500,000.00	-	-		-	4,500,000.00
		470,836,411.60	490,687.44	(4,518,071.34)		(1,806,149.89)	465,002,877.81
		976,504,147.85	129,834,038.94	(22,171,941.16)		(1,806,149.89)	1,082,360,095.74

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四	合并财务报表项目附注(续)

(23) 短期借款

		2023年12月31日		2022年12月31日
	信用借款	1,447,012,432.61		1,094,023,238.62
		1,447,012,432.61		1,094,023,238.62

于2023年12月31日，本集团不存在逾期短期借款，利率区间为2.00%至4.20% (2022年12月31日：2.00%至4.30%)。

(24) 应付账款

		2023年12月31日		2022年12月31日
	应付商品采购款	414,602,491.67		422,431,948.46
	应付装修工程款	55,309,904.70		35,091,696.04
	应付材料款	41,495,004.09		44,706,017.00
	其他	7,350,013.80		3,756,324.75
		518,757,414.26		505,985,986.25

于2023年12月31日账龄超过一年的应付账款为23,950,709.28元(2022年12月31日：19,570,752.46元)，主要为尚未支付的商品采购款和工程款。

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四	合并财务报表项目附注(续)

(25) 预收款项

(26) 合同负债

包括在2022年12月31日账面价值中的372,279,335.58元合同负债已于2023年度转入营业收入，包括储值卡176,751,781.42元，工程款48,312,220.00元，商品销售款76,475,731.28元，奖励积分2,374,383.35元，加盟费62,102,908.01元，软件服务费6,262,311.52元。

		2023年12月31日		2022年12月31日
	预收租金	665,772,391.02		650,399,583.95
	预收租赁意向金	459,526,155.82		424,263,961.46
		1,125,298,546.84		1,074,663,545.41

	于2023年12月31日，账龄超过一年的预收款项为179,728,643.01元 (2022年12月31日：102,306,727.62元)，因租赁合同尚未到期，该款项尚未结清。
	于2023年12月31日，预收租金中 47,521,287.68 元(2022年12月31日：38,390,534.30元)由本集团提供担保。

		2023年12月31日		2022年12月31日
	预收储值卡款	211,524,579.95		236,157,115.50
	预收加盟费	122,005,582.52		133,774,360.72
	预收工程款	29,163,984.95		48,312,220.00
	未使用的奖励积分	37,902,360.20		35,752,786.44
	商品销售款	36,099,643.70		80,254,570.61
	软件服务费	2,699,854.21		6,262,311.52
		439,396,005.53		540,513,364.79

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四	合并财务报表项目附注(续)

(27) 应付职工薪酬

		2023年12月31日		2022年12月31日
	应付短期薪酬(a)	195,298,710.57		122,391,557.03
	应付设定提存计划(b)	3,540,121.53		8,003,303.56
	应付辞退福利(c)	8,028,519.36		9,759,024.36
		206,867,351.46		140,153,884.95

(a)

短期薪酬

	2022年12月31日		本年增加		本年减少		2023年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴	106,636,956.50		1,037,765,835.89		(952,785,556.46)		191,617,235.93
职工福利费	83,175.41		33,309,629.90		(33,303,968.22)		88,837.09
社会保险费	2,241,545.70		87,570,968.54		(88,394,019.78)		1,418,494.46
其中：医疗保险费	2,014,139.74		73,378,556.30		(74,251,964.63)		1,140,731.41
工伤保险费	227,405.96		3,424,433.02		(3,586,373.33)		65,465.65
生育保险费	-		10,767,979.22		(10,555,681.82)		212,297.40
住房公积金	11,344,958.68		86,995,806.68		(98,070,631.73)		270,133.63
工会经费和职工教育经费	1,970,326.74		7,515,114.85		(7,593,980.32)		1,891,461.27
其他短期薪酬	114,594.00		2,958,809.30		(3,060,855.11)		12,548.19
	122,391,557.03		1,256,116,165.16		(1,183,209,011.62)		195,298,710.57

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四	合并财务报表项目附注(续)
(27)	应付职工薪酬(续)
(b)	设定提存计划

		2022年12月31日		本年增加		本年减少		2023年12月31日
	基本养老保险	7,550,695.76		136,177,659.68		(140,475,148.20)		3,253,207.24
	失业保险费	452,607.80		5,076,454.04		(5,242,147.55)		286,914.29
		8,003,303.56		141,254,113.72		(145,717,295.75)		3,540,121.53

(c)

应付辞退福利

		2023年12月31日		2022年12月31日
	其他辞退福利(i)	8,028,519.36		9,759,024.36

(i)	2023年度，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为58,498,615.66元(2022年：35,170,514.32元)。

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四	合并财务报表项目附注(续)

(28) 应交税费

(29) 其他应付款

		2023年12月31日		2022年12月31日
	代收商家货款、服务费	1,372,478,058.57		1,242,170,371.40
	应付工程款	940,262,731.20		479,979,269.82
	应退还押金、保证金	136,044,523.61		163,827,020.72
	应付广告促销活动费	212,865,326.00		132,037,922.18
	违约金	38,410,657.04		68,395,596.00
	应付水电、物业等杂费	56,666,685.86		32,559,618.67
	应付代收储值款	8,823,943.65		20,235,405.30
	应付中介机构费	34,730,822.54		14,622,598.93
	应付股权收购款	12,362,424.21		8,838,196.41
	应付居然控股款项	424,052,883.55		4,723,666.69
	代收保险费	8,351,107.18		4,378,516.12
	其他	150,993,778.98		177,992,912.94
		3,396,042,942.39		2,349,761,095.18

于2023年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为267,539,009.98元(2022年12月31日：272,319,141.55元)，主要为押金保证金及应付工程款。

		2023年12月31日		2022年12月31日
	应交企业所得税	353,181,738.58		587,639,059.86
	未交增值税	94,157,120.26		70,010,187.29
	应交房产税	11,868,677.13		12,039,989.04
	其他	17,663,244.77		18,843,842.37
		476,870,780.74		688,533,078.56

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四	合并财务报表项目附注(续)

(30) 一年内到期的非流动负债

		2023年12月31日		2022年12月31日
	一年内到期的长期借款(附注四(32))	498,801,033.94		398,612,892.85
	一年内到期的租赁负债(附注四(33))	1,718,460,425.66		1,528,936,689.10
	一年内到期的长期应付款(附注四(34))	412,699,708.06		404,147,861.85
		2,629,961,167.66		2,331,697,443.80

(31) 其他流动负债

		2023年12月31日		2022年12月31日
	诉讼赔偿款	58,745,445.08		26,667,249.08
	待转销项税额	41,957,134.18		50,693,861.25
	预提“三供一业”移交费	8,083,015.54		9,690,072.42
		108,785,594.80		87,051,182.75

(32) 长期借款

	2023年12月31日		2022年12月31日
抵押借款(a)	3,718,615,228.48		2,611,772,892.85
信用借款	217,428,605.46		250,880,000.00
	3,936,043,833.94		2,862,652,892.85
减：一年以内到期的长期借款(附注四(30))：
抵押借款	(442,252,428.48)		(359,612,892.85)
信用借款	(56,548,605.46)		(39,000,000.00)
	(498,801,033.94)		(398,612,892.85)
	3,437,242,800.00		2,464,040,000.00

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四	合并财务报表项目附注(续)
(32)	长期借款(续)

(a)	于2023年12月31日，银行抵押借款260,000,000.00元(2022年12月31日：370,232,069.34元)系由本集团账面价值约为1,689,416,126.75元(2022年12月31日：1,461,725,700.00元)的投资性房地产做抵押，利息每季度支付一次，利率为5.39%，借款到期日为2027年9月14日及之前。 于2023年12月31日，银行抵押借款430,694,400.00元(2022年12月31日：148,555,000.00元)系由本集团账面价值约1,237,206,303.12元的投资性房地产(2022年12月31日：账面价值约754,130,981.22元的投资性房地产及134,598,001.03元的固定资产)做抵押，利息每季度支付一次，年利率为4.95%-6.37%，其中91,180,000.00元借款到期日为2028年1月30日及之前，113,514,400.00元借款到期日为2028年3月28日及之前，226,000,000.00元借款到期日为2033年12月26日及之前。
	于2023年12月31日，银行抵押借款597,490,000.00元(2022年12月31日：660,000,000.00元)系由本集团账面价值为1,745,830,561.47元(2022年12月31日：1,730,331,821.42元)的投资性房地产做抵押，利息每季度支付一次，利率为人民银行同期基准贷款利率下浮0.10%，每年贷款发放日的对应日进行调整。借款到期日为2030年3月19日及之前。 于2023年12月31日，银行抵押借款1,132,430,828.48元(2022年12月31日：1,237,485,823.51元)以本集团子公司商业物业账面价值为3,086,957,943.07元(2022年12月31日：3,090,570,626.06元)的投资性房地产做抵押，同时以商业物业子公司哈尔滨信源商业管理有限公司100%股权和吉林太阳城物业管理有限公司100%股权做质押，利息每季度支付一次，利率为人民银行同期基准贷款利率下浮0.25%，每年贷款发放日的对应日进行调整。借款到期日为2027年2月19日及之前。 于2023年12月31日，银行抵押借款138,000,000.00元(2022年12月31日：195,500,000.00元)系由本集团账面价值为412,711,139.00元(2022年12月31日：409,547,912.00元)的投资性房地产做抵押，利息每月支付一次，利率为4.75%。借款到期日为2027年3月2日及之前。 于2023年12月31日，银行抵押借款1,160,000,000.00元系由本集团账面价值为1,995,515,698.48元的投资性房地产做抵押，利息每季度支付一次，利率为人民银行同期基准贷款利率上浮0.1%，每年1月1日进行调整。借款到期日为2030年6月5日及之前。
(b)	于2023年12月31日，本集团不存在逾期长期借款，利率区间为4.05%至6.37% (2022年12月31日：4.35%至6.37%)。

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四	合并财务报表项目附注(续)

(33) 租赁负债

			2023年12月31日		2022年12月31日
	租赁负债		17,226,632,984.85		19,451,992,003.40
	减：一年内到期的非流动负债 (附注四(30))		(1,718,460,425.66)		(1,528,936,689.10)
			15,508,172,559.19		17,923,055,314.30

(34) 长期应付款

		2023年12月31日		2022年12月31日
	应付合同保证金及质保金	1,222,154,687.17		1,319,281,340.75
	其他	2,658,259.90		2,658,259.90
	减：一年内到期的长期应付款 (附注四(30))	(412,699,708.06)		(404,147,861.85)
		812,113,239.01		917,791,738.80

(35) 股本

	2022年12月31日		本年增减变动		2023年12月31日
人民币普通股	6,529,036,899.00		(241,748,626.00)		6,287,288,273.00

	2021年12月31日		本年增减变动		2022年12月31日
人民币普通股	6,529,036,899.00		-		6,529,036,899.00

本公司子公司家居连锁2019年度、2021年度及2022年度经审计的扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润合计为689,413.58万元，承诺数合计为719,569.00万元，差额为-30,155.42万元，累计实现业绩承诺金额的比例为95.81%，业绩承诺人汪林朋、居然控股和霍尔果斯慧鑫达建材有限公司需按照《盈利预测补偿协议》及其补充协议的约定向本公司履行补偿义务。根据2022年度股东大会决议，本公司股东汪林朋、居然控股和霍尔果斯慧鑫达建材有限公司注销241,748,626股份，作为对本公司子公司家居连锁业绩承诺未完成的补偿。

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 82 -

四	合并财务报表项目附注(续)

(36) 资本公积

	股本溢价		其他资本公积		资本公积合计
2021年12月31日	10,890,372,182.39		(2,276,753,015.92)		8,613,619,166.47
同一控制下企业合并(i)	-		4,000.00		4,000.00
2022年1月1日	10,890,372,182.39		(2,276,749,015.92)		8,613,623,166.47
同同一控制下企业合并(i)	-		(136,948,526.06)		(136,948,526.06)
其他	-		89,356,948.07		89,356,948.07
2022年12月31日	10,890,372,182.39		(2,324,340,593.91)		8,566,031,588.48
同一控制下企业合并(i)	-		(134,300.00)		(134,300.00)
股东减少的普通股 (附注四(35))	-		241,748,625.00		241,748,625.00
股份支付 (附注四(37(b)))	-		59,935,574.98		59,935,574.98
2023年12月31日	10,890,372,182.39		(2,022,790,693.93)		8,867,581,488.46

(i)	如附注五(1)所述，由于2023年度发生同一控制下企业合并，2022年1月1日及2022年12月31日资本公积金额已重述，分别增加其他资本公积4,000.00元和700,000.00 元，本年度支付合并对价减少其他资本公积134,300.00元。

(37) 库存股

(a)

库存股

	2022年12月31日	本年增加	本年减少	2023年12月31日
回购股票	340,730,121.08	-	-	340,730,121.08

本公司根据2021年2月4日、2021年2月24日分别召开的公司第十届董事会第十四次、2021年第一次临时股东大会会议审议通过的《关于公司以集中竞价方式回购部分社会公众股份方案的议案》、2021年10月14日召开的第十届董事会第二十次会议审议通过的《关于公司以集中竞价方式回购部分社会公众股份方案(第二期)的议案》，使用自有资金以集中竞价方式回购部分公司股份用于员工持股计划或股权激励，合计回购59,209,299股，确认库存股340,730,121.08元。回购股份占公司年末总股本的0.91%，全部存放于公司回购专用证券账户，存放期间不享有股东大会表决权、利润分配、公积金转增股本、配股、质押等相关权利，若本公司未能在股份回购完成之后36个月内实施上述用途，或回购股份因激励对象放弃认购股票等原因未能全部授出，则对应未转让或未全部授出的回购股份将依法注销。

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四	合并财务报表项目附注(续)

(37)	库存股(续)
(b)	限制性股票
	根据2023年3月7日召开的股东大大会决议通过的《居然之家新零售集团股份有限公司第一期员工持股计划(草案)》(“员工持股计划”)及2023年3月28日发布的《关于第一期员工持股计划完成非交易过户的公告》，公司向不超过6000名员工授予41,011,653股限制性股票，授予价格为每股4.09元，均来源于2021年回购的库存股。本次员工持股计划非交易过户完成后，公司回购专用证券账户内股份余额为18,197,646股。根据员工持股计划，本次员工持股计划存续期为60个月，所获标的股票分四期解锁，解锁时点分别为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日(2023年3月28日)起满12个月、24个月、36个月、48个月，最长锁定期为48个月，每期解锁的标的股票比例为25%。激励对象在服务期满前离职，股票不得解锁，且本公司须按授予价格回购并注销相应限制性股票。
(i)	年度内限制性股票变动情况表

		2023年度
		数量		金额
	年初发行在外的限制性股票	-		-
	本年授予的限制性股票	41,011,653.00		167,737,660.77
	本年解锁的限制性股票	-		-
	本年失效的限制性股票	-		-
	年末发行在外的限制性股票	41,011,653.00		167,737,660.77

	本年股份支付费用	59,935,574.98
	累计股份支付费用	59,935,574.98
	2023年度股份支付费用计入营业成本、管理费用及销售费用的金额分别为46,200,967.94元、9,938,868.23元及3,795,738.81元 。
(ii)	截至2023年12月31日，员工持股计划剩余期限均至2028年3月28日。
(iii)	本集团以授予日(2023年3月28日)公司股票收盘价确定限制性股票的公允价值。

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四	合并财务报表项目附注(续)

(38) 其他综合收益

	资产负债表中其他综合收益								2023年度利润表中其他综合收益
	2022年 12月31日		税后 归属于母公司		其他综合收益转留存收益		2023年 12月31日		所得税前 发生额		减：其他综合收益本年转出		减：所得税 费用		税后 归属于母公司		税后归属 于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益
投资性房地产转换日公允价值高于账面价值的金额	258,167,740.35		52,335,319.07		-		310,503,059.42		136,824,363.57		-		(34,206,090.89)		52,335,319.07		50,282,953.61
外币财务报表折算差额	-		(238,647.08)		-		(238,647.08)		(238,647.08)		-		-		(238,647.08)		-
	258,167,740.35		52,096,671.99		-		310,264,412.34		136,585,716.49		-		(34,206,090.89)		52,096,671.99		50,282,953.61

	经公司管理层研究决定，将达到可出租经营状况的部分原自用房产改为长期对外出租目的，该部分自有房产满足“投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场”、“企业能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计”两个条件，故公司将该部分自用房产自改变用途之日起转为以公允价值模式计量的投资性房地产，本次评估增值136,824,363.57元，计入其他综合收益136,824,363.57元。

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四	合并财务报表项目附注(续)

(39) 盈余公积

		2022年12月31日		本年提取		本年减少		2023年12月31日
	法定盈余公积	356,055,813.24		34,426,776.11		-		390,482,589.35

		2021年12月31日		本年提取		本年减少		2022年12月31日
	法定盈余公积	206,378,808.07		149,677,005.17		-		356,055,813.24

(40) 未分配利润

		2023年度		2022年度
	年初未分配利润(调整前)	4,402,157,593.69		3,952,326,016.85
	调整(a)	-		(167,972.49)
	年初未分配利润(调整后)	4,402,157,593.69		3,952,158,044.36
	加：本年归属于母公司股东的净利润	1,300,245,170.79		1,647,941,655.59
	减：提取法定盈余公积	(34,426,776.11)		(149,677,005.17)
	提取一般风险准备	(38,026.38)		(153,029.89)
	应付普通股股利(b)	(1,253,818,125.40)		(1,048,112,071.20)
	年末未分配利润	4,414,119,836.59		4,402,157,593.69

(a)	2023年度，由于同一控制下企业合并调整2022年年初未分配利润167,972.49元。
(b)	根据本公司2023年5月25日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利每股人民币0.20元，按照已发行股份6,269,090,627.00股计算(已扣除回购专用证券账户内公司股份余额18,197,646.00股)，共派发现金股利共计1,253,818,125.40元。

(41) 营业收入和营业成本

		2023年度		2022年度
	主营业务收入	12,901,739,704.68		12,448,249,134.82
	其他业务收入	610,293,868.83		534,320,420.64
		13,512,033,573.51		12,982,569,555.46

		2023年度		2022年度
	主营业务成本	8,853,057,362.86		7,076,267,816.38
	其他业务成本	50,088,912.34		81,411,227.36
		8,903,146,275.20		7,157,679,043.74

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四	合并财务报表项目附注(续)
(41)	营业收入和营业成本(续)
(a)	主营业务收入和主营业务成本

		2023年度				2022年度
		主营业务收入		主营业务成本		主营业务收入		主营业务成本
	租赁及其管理业务	6,427,843,382.61		3,453,965,668.60		7,238,911,882.39		3,031,271,949.72
	商品销售	5,556,346,900.41		5,007,240,246.30		4,217,559,542.07		3,656,576,739.58
	加盟管理业务	509,095,887.21		100,551,652.19		629,415,523.32		101,264,111.42
	装修	408,453,534.45		291,299,795.77		362,362,187.04		287,155,015.66
		12,901,739,704.68		8,853,057,362.86		12,448,249,134.82		7,076,267,816.38

(b)	其他业务收入和其他业务成本

		2023年度				2022年度
		其他业务收入		其他业务成本		其他业务收入		其他业务成本
	贷款保理利息收入	64,448,179.56		344,631.02		87,255,099.46		452,833.14
	其他	545,845,689.27		49,744,281.32		447,065,321.18		80,958,394.22
		610,293,868.83		50,088,912.34		534,320,420.64		81,411,227.36

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 87 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(41)	营业收入和营业成本(续)
(c)	本集团营业收入分解如下：

		2023年度
		租赁及其管理业务		加盟管理业务		装修		商品销售		金融板块		其他业务		合计
	主营业务收入
	其中： 在某一时点确认	-		-		-		5,556,346,900.41		-		-		5,556,346,900.41
	在某一时段内确认	2,340,574,610.98		509,095,887.21		408,453,534.45		-		-		-		3,258,124,032.64
	租赁收入	4,087,268,771.63		-		-		-		-		-		4,087,268,771.63
		6,427,843,382.61		509,095,887.21		408,453,534.45		5,556,346,900.41		-		-		12,901,739,704.68
	其他业务收入
	其中： 在某一时点确认	13,854,309.94		-		-		-		-		11,601,526.83		25,455,836.77
	在某一时段内确认	114,587,318.21		-		-		-		64,448,179.56		405,802,534.29		584,838,032.06
		128,441,628.15		-		-		-		64,448,179.56		417,404,061.12		610,293,868.83

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 88 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(41)	营业收入和营业成本(续)
(c)	本集团营业收入分解如下(续)：

		2022年度
		租赁及其管理业务		加盟管理业务	装修		商品销售	金融板块		其他业务		合计
	主营业务收入
	其中： 在某一时点确认	-		-	-		4,217,559,542.07	-		-		4,217,559,542.07
	在某一时段内确认	2,510,702,123.94		629,415,523.32	362,362,187.04		-	-		-		3,502,479,834.30
	租赁收入	4,728,209,758.45		-	-		-	-		-		4,728,209,758.45
		7,238,911,882.39		629,415,523.32	362,362,187.04		4,217,559,542.07	-		-		12,448,249,134.82
	其他业务收入
	其中： 在某一时点确认	47,559,859.99		-	-		-	-		11,045,142.48		58,605,002.47
	在某一时段内确认	336,346,245.76		-	-		-	87,255,099.46		52,114,072.95		475,715,418.17
		383,906,105.75		-	-		-	87,255,099.46		63,159,215.43		534,320,420.64

于2023年12月31日，本集团已签订合同但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务均属于合同预计期限不超过一年的合同中的一部分。

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四	合并财务报表项目附注(续)

(42) 税金及附加

		2023年度		2022年度
	房产税	84,277,755.50		86,411,125.06
	城市维护建设税	22,961,932.73		26,622,820.18
	教育费附加	17,063,541.77		19,745,511.72
	印花税	12,364,993.30		12,385,397.62
	土地使用税	8,819,462.20		8,674,071.47
	消费税	4,983,973.58		7,519,827.04
	其他	1,223,079.26		2,608,589.86
		151,694,738.34		163,967,342.95

(43) 销售费用

(44) 管理费用

		2023年度		2022年度
	职工薪酬费用	157,922,300.89		201,649,680.83
	折旧费和摊销费用	154,907,453.79		167,249,736.74
	中介服务费	66,034,233.21		35,314,841.00
	开办费	59,765,824.15		24,893,458.37
	办公费	10,344,698.42		7,152,745.13
	业务招待费	22,348,163.24		20,129,449.67
	系统维护费	14,425,842.59		18,724,253.57
	租金	17,745,948.15		19,143,759.48
	差旅费	8,803,307.86		5,093,504.07
	财产保险费	20,793,864.20		14,881,773.63
	其他	46,363,090.81		34,447,828.02
		579,454,727.31		548,681,030.51

		2023年度		2022年度
	广告促销费	959,937,893.43		795,558,492.36
	职工薪酬费用	372,661,162.51		416,157,433.91
	能源及维修费	76,657,920.85		64,637,760.33
	折旧费和摊销费用	55,878,460.03		59,567,007.53
	租金	23,028,924.95		23,294,242.52
	售后服务费	6,173,755.88		7,622,908.71
	其他	95,992,563.97		79,159,931.59
		1,590,330,681.62		1,445,997,776.95

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四	合并财务报表项目附注(续)

(45) 财务费用

		2023年度		2022年度
	利息支出	231,618,764.11		238,154,548.43
	加：租赁负债利息支出	817,767,706.87		956,755,593.26
	利息费用	1,049,386,470.98		1,194,910,141.69
	减：利息收入	(54,921,177.19)		(98,168,103.97)
	手续费	14,082,111.22		13,954,137.40
	其他	34,456,579.86		30,338,654.68
		1,043,003,984.87		1,141,034,829.80

(46) 费用按性质分类

	利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：

		2023年度		2022年度
	货物采购成本	5,081,908,620.63		3,638,395,189.07
	职工薪酬费用	1,437,116,247.94		1,533,371,085.33
	折旧费和摊销费用	2,293,032,754.56		2,505,966,360.36
	广告促销费	959,643,144.45		822,459,674.80
	能源及维修费	357,980,310.40		505,236,618.27
	装修施工成本	301,374,084.08		257,766,403.07
	办公及行政费用	109,867,575.04		86,959,410.95
	股份支付费用	59,935,574.98		-
	中介服务费	66,034,233.21		35,594,940.17
	商场场地租赁费	65,470,578.07		-
	租金减让	-		(448,771,439.49)
	财产保险费	20,792,197.03		14,881,773.63
	其他	359,000,282.54		237,187,066.97
		11,112,155,602.93		9,189,047,083.13

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 91 -

四	合并财务报表项目附注(续)

(47) 其他收益

		2023年度			2022年度
	增值税加计扣除	9,934,414.82			17,919,629.81
	代扣代缴个人所得税手续费返还	798,397.80			988,893.68
	政府补助
	-与收益相关	14,808,337.47			34,515,810.70
		25,541,150.09			53,424,334.19

(48) 投资收益

		2023年度		2022年度
	权益法核算的长期股权投资损失	(47,772,205.02)		(154,998,325.41)
	处置长期股权投资产生的投资收益	23,772,890.12		11,631,858.70
	交易性金融资产持有期间取得的投资收益	3,270,475.99		4,583,065.95
	其他非流动金融资产持有期间取得的股利收入	2,519,040.00		2,519,040.00
	其他	2,641,102.31		2,058,919.20
		(15,568,696.60)		(134,205,441.56)

(49) 公允价值变动收益

		2023年度		2022年度
	以公允价值计量的投资性房地产	134,351,396.83		(73,347,740.09)
	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
	-基金	(7,390,087.36)		(28,344,259.12)
	-上市公司股权投资	(29,024,710.22)		21,476,001.64
	-未上市公司股权投资	(14,398,900.00)		(812,600.00)
	-非保本浮动收益银行理财产品	(2,969,406.06)		859,477.88
		80,568,293.19		(80,169,119.69)

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 92 -

四	合并财务报表项目附注(续)

(50) 信用减值损失

		2023年度		2022年度
	应收账款坏账损失	106,252,527.49		125,160,266.66
	应收保理融资款坏账损失	21,321,172.24		3,509,576.44
	其他应收款坏账损失	(2,237,229.72)		9,337,828.35
	发放贷款减值损失	(14,259,552.78)		14,764,189.18
	长期应收款坏账损失	1,670,971.77		940,247.81
	财务担保合同损失	(1,058,407.32)		170,768.73
		111,689,481.68		153,882,877.17

(51) 资产减值损失

		2023年度		2022年度
	固定资产减值损失	-		19,371,665.29
	存货跌价损失	490,687.44		202,987.20
	合同资产减值损失	(4,518,071.34)		4,044,312.84
	长期待摊费用减值损失	-		16,116,855.14
	在建工程减值损失	-		20,174,364.43
	其他非流动资产减值损失	-		4,500,000.00
	合计	(4,027,383.90)		64,410,184.90

(52) 资产处置收益

		2023年度		2022年度	计入2023年度 非经常性损益的金额
	使用权资产处置利得	914,818,814.72		458,175,692.03	-
	长期待摊费用处置损失	(83,469,919.10)		(65,547,388.57)	-
	其他	(210,519.66)		-	(210,519.66)
		831,138,375.96		392,628,303.46	(210,519.66)

本集团的主营业务为卖场租赁及加盟，新开卖场、因经营不佳而决定终止卖场或转为加盟卖场，均是本集团日常经营过程中所做出的正常经营活动决策，是日常运营的商业结果，因此本集团将终止卖场产生的对损益影响计入经常性损益。本集团2023年度关闭相关门店或由直营卖场转为加盟卖场，相应终止确认了使用权资产、租赁负债和长期待摊费用，共计产生利得831,348,895.62元，主要源于相关使用权资产在前期采用直线法摊销，而租赁负债采用摊余成本法计量，计入经常性损益。

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 93 -

四	合并财务报表项目附注(续)

(53) 营业外收入

		2023年度		2022年度		计入2023年度 非经常性损益的金额
	无法支付的应付款项	6,422,900.67		7,222,550.85		6,422,900.67
	应收赔偿款	1,302,856.87		-		1,302,856.87
	诉讼赔偿金冲回(i)	-		52,567,266.10		-
	其他	5,432,391.66		4,272,592.90		5,432,391.66
		13,158,149.20		64,062,409.85		13,158,149.20

(i)	本集团主营业务为卖场租赁，新开卖场或者因经营不佳而决定终止卖场是本集团日常经营过程中所做出的正常经营活动决策，是日常运营的商业结果，诉讼为本集团在闭店过程中解决闭店赔偿争议的正常形式，因此本集团将关闭卖场产生诉讼赔偿金的损益影响计入经常性损益。2022年度诉讼赔偿金冲回为2021年度计提的预计诉讼赔偿支出转回，并计入经常性损益；本集团关闭马鞍山店过程中，2021年度根据一审判决结果计提了赔偿金额，2022年度该诉讼事项结案，赔偿金额较2021年度一审结果减少了52,567,266.10元，因此将其进行冲回，并计入经常性损益。

(54) 营业外支出

		2023年度	2022年度		计入2023年度 非经常性损益的金额
	违约赔偿支出(i)	76,309,177.26	85,554,930.41		-
	预计诉讼赔偿支出(i)	21,040,883.50	-		-
	对外捐赠	30,000.00	391,294.94		30,000.00
	其他	17,240,569.03	8,380,449.27		17,240,569.03
		114,620,629.79	94,326,674.62		17,270,569.03

(i)	本集团的主营业务为卖场租赁及加盟，新开卖场、因经营不佳而决定终止卖场或转为加盟卖场，均是本集团日常经营过程中所做出的正常经营活动决策，是日常运营的商业结果，因此本集团将终止卖场产生的对损益影响计入经常性损益。违约赔偿支出为本集团关闭相关门店或由直营卖场转为加盟卖场所产生的赔偿损失。

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 94 -

四	合并财务报表项目附注(续)

(55) 所得税费用

		2023年度		2022年度
	按税法及相关规定计算的当期所得税	565,743,619.87		789,148,236.50
	递延所得税	12,117,548.56		(37,787,113.24)
		577,861,168.43		751,361,123.26

	将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
		2023年度		2022年度
	利润总额	1,917,733,791.64		2,471,641,049.14
	按适用税率计算的所得税	479,433,447.91		617,910,262.29
	优惠税率的影响	(6,712,954.15)		(47,577,918.83)
	非应纳税投资损失	11,313,291.26		38,683,939.29
	不得扣除的成本、费用和损失	1,027,251.51		743,654.03
	使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损	(492,757.08)		(2,299,345.55)
	当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损	69,869,614.85		96,561,753.06
	冲回以前年度确认的递延所得税资产的可抵扣亏损	11,096,059.47		52,702,131.58
	当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异	-		233,016.78
	其他	12,327,214.66		(5,596,369.39)
	所得税费用	577,861,168.43		751,361,123.26

(56) 每股收益

(a)	基本每股收益
	基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：

		2023年度		2022年度
	归属于母公司普通股股东的合并净利润	1,300,245,170.79		1,647,941,655.59
	本公司发行在外普通股的加权平均数	6,328,807,568.17		6,469,827,600.00
	基本每股收益	0.21		0.25
	其中：
	—持续经营基本每股收益：	0.21		0.25
	—终止经营基本每股收益：	-		-

(b)	稀释每股收益
	稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2023年度及2022年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益等于基本每股收益。

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 95 -

四	合并财务报表项目附注(续)

(57) 现金流量表项目注释

本集团不存在以净额列报现金流量的情况，重大的现金流量项目列示如下：

(a)	收到的其他与经营活动有关的现金

		2023年度		2022年度
	收到政府补助款	14,511,770.48		35,504,704.38
	银行存款利息收入	54,921,179.55		98,167,911.79
	代收代付货款净额(i)	130,307,687.17		-
	其他	-		1,541,343.27
	合计	199,740,637.20		135,213,959.44

(b)

支付的其他与经营活动有关的现金

		2023年度		2022年度
	广告促销费	959,937,893.43		695,313,789.55
	保证金	173,900,134.02		38,390,534.30
	能源及维修费	76,657,920.85		64,637,760.33
	办公及行政费	70,110,522.57		86,932,094.28
	中介服务费	66,034,233.21		35,594,940.17
	百货超市租金	40,774,873.10		42,438,002.00
	仓储运输费	35,903,210.46		28,268,927.21
	业务招待费	22,348,163.24		20,123,599.67
	财产保险费	20,792,197.03		14,881,773.63
	技术服务费	14,425,842.59		18,713,573.95
	手续费	14,082,111.22		13,954,137.40
	代收代付货款净额(i)	-		516,722,508.47
	其他	100,736,182.09		79,655,107.40
	合计	1,595,703,283.81		1,655,626,748.36

(i)	本集团为商户提供“统一收银”服务，在商户完成产品销售时先代商户收取货款，并按约定与商户结算并返款，该资金往来在其他应付款核算。于2023年度，实际代收商户货款的净额为130,307,687.17元(2022年度：516,722,508.47元)，其他应付款的净增加或减少额，列示于现金流量表“代收代付货款净额”项下。

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 96 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(57)	现金流量表项目注释(续)

(c)	收到的其他与投资活动有关的现金

		2023年度		2022年度
	收回借款	2,641,102.31		3,926,915.37

(d)	支付的其他与投资活动有关的现金

		2023年度		2022年度
	提供借款	3,128,015.56		-

(e)	收到的其他与筹资活动有关的现金

		2023年度		2022年度
	收回信用证保证金	-		65,030,000.00

(f)	支付的其他与筹资活动有关的现金

		2023年度		2022年度
	偿还租赁负债支付的金额	2,492,821,100.00		2,538,874,192.72
	支付借款保证金	249,008,173.53		-
	支付少数股东减资款	-		22,107,210.89
	其他	-		79,944.37
	合计	2,741,829,273.53		2,561,061,347.98

2023年度，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为2,533,595,973.10元(2022年度：2,581,312,194.72元)，除计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 97 -

四	合并财务报表项目附注(续)

(58) 现金流量表补充资料

(a)	将净利润调节为经营活动现金流量

		2023年度		2022年度
	净利润	1,339,872,623.21		1,720,279,925.88
	加：资产减值准备	(4,027,383.90)		64,410,184.90
	信用减值准备	111,689,481.68		153,882,877.17
	固定资产折旧	198,826,390.99		227,060,056.79
	无形资产摊销	64,375,424.88		64,925,961.24
	长期待摊费用摊销	348,218,907.34		321,612,543.52
	使用权资产折旧	1,681,612,031.35		1,828,693,069.06
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益	(831,348,895.62)		(392,628,303.46)
	公允价值变动(收益)/损失	(80,568,293.19)		80,169,119.69
	财务费用	1,043,903,779.88		1,200,096,086.30
	投资收益	15,568,696.60		134,205,441.56
	股份支付费用	59,935,574.98		-
	递延所得税资产减少/(增加)	135,271,042.74		(77,208,052.81)
	递延所得税负债(减少)/增加	(123,153,494.18)		39,420,939.57
	存货的减少/(增加)	147,807,083.85		(207,154,595.67)
	经营性应收项目的增加	(14,385,894.35)		(136,697,660.18)
	经营性应付项目的减少	(205,390,106.15)		(1,289,768,925.20)
	其他	(52,535,193.74)		63,674,729.75
	经营活动产生的现金流量净额	3,835,671,776.37		3,794,973,398.11

	不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动
		2023年度		2022年度
	使用权资产不涉及现金收支的变动	(1,118,417,733.43)		(961,671,044.77)

现金及现金等价物净变动情况

		2023年度		2022年度
	现金及现金等价物的年末余额	3,106,935,515.95		4,579,867,489.98
	减：现金及现金等价物的年初余额	(4,579,867,489.98)		(5,571,540,835.10)
	现金及现金等价物净增加额	(1,472,931,974.03)		(991,673,345.12)

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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四	合并财务报表项目附注(续)
(58)	现金流量表补充资料(续)
(b)	取得或处置子公司

(i)	取得子公司
		2023年度		2022年度
	本年发生的企业合并于本年支付的现金和现金等价物	1,704,343,876.83		-
	减：购买日子公司持有的现金和现金等价物	(2,282,104.66)		-
	取得子公司支付的现金净额	1,702,061,772.17		-

(ii)	处置子公司
		2023年度		2022年度
	本年处置子公司于本期收到的现金和现金等价物	-		3,900,000.00

(c)	筹资活动产生的各项负债的变动情况
		银行借款(含一年内到期)		租赁负债(含一年内到期)		合计
	2022年12月31日	3,956,676,131.47		19,451,992,003.40		23,408,668,134.87
	筹资活动产生的现金流入	3,434,859,461.44		-		3,434,859,461.44
	筹资活动产生的现金流出	(2,008,479,326.36)		(2,492,821,100.00)		(4,501,300,426.36)
	不涉及现金收支的变动	-		267,462,081.45		267,462,081.45
	2023年12月31日	5,383,056,266.55		17,226,632,984.85		22,609,689,251.40

(d)

现金和现金等价物

	2023年12月31日		2022年12月31日
现金	3,106,935,515.95		4,579,867,489.98
其中：库存现金	3,091,456.32		3,673,107.32
可随时用于支付的银行存款	3,103,844,059.63		4,576,194,382.66
年末现金及现金等价物余额	3,106,935,515.95		4,579,867,489.98

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 99 -

五 合并范围的变更

(1) 同一控制下的企业合并

(a)	本年度发生的同一控制下的企业合并
	被合并方	取得比例	构成同一控制下 企业合并的依据	合并日	合并日的 确定依据	2023年1月1日至合并日被合并方的收入	2023年1月1日至合并日被合并方的净利润	2022年被合并方的收入	2022年被合并方的净亏损	2023年1月1日至合并日被合并方的经营活动现金流量	2023年1月1日至合并日被合并方现金流量净额
	黄冈居然之家物业服务有限公司	100%	合并日前后同受居然控股控制	2023年 3月13日	股权转让 手续完成	111,844.24	(324,799.86)	1,990,441.06	211,749.15	247,396.64	247,396.64
	黄冈居然之家购物中 心有限公司	100%	合并日前后同受居然控股控制	2023年 2月13日	股权转让 手续完成	-	(12,956.74)	-	183,373.36	(2,956.74)	(2,956.74)

(b)

合并成本列示如下：

公司全称	支付的现金
黄冈居然之家物业服务有限公司	134,300.00
黄冈居然之家购物中心有限公司	-
	134,300.00

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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五	合并范围的变更(续)
(1)	同一控制下的企业合并(续)

(c)	被合并方于合并日及2022年12月31日的资产、负债账面价值列示如下：

公司全称	黄冈居然之家物业服务有限公司
日期	合并日 账面价值		2022年12月31日 账面价值
货币资金	267,169.00		19,772.36
预付账款	759,300.22		897,571.84
其他流动资产	5,532.33		-
减：合同负债	(179,125.19)		(200,620.51)
应付职工薪酬	(41,211.53)		(49,661.34)
应交税费	-		(15,473.97)
其他应付款	(1,002,186.33)		(517,310.02)
取得的净资产	(190,521.50)		134,278.36

公司全称	黄冈居然之家购物中心有限公司
日期	合并日 账面价值		2022年12月31日 账面价值
货币资金	3,669.90		6,626.64
减：其他应付款	(10,000.00)		-
取得的净资产	(6,330.10)		6,626.64

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 101 -

五	合并范围的变更(续)
(1)	同一控制下的企业合并(续)

上述同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，因此本集团重述了比较期数字，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。影响报表项目及金额如下：

	受影响的报表项目	重述前	影响金额	重述后
	货币资金	4,618,231,625.28	26,399.00	4,618,258,024.28
	预付账款	329,461,572.49	897,571.84	330,359,144.33
	合同负债	540,312,744.28	200,620.51	540,513,364.79
	应付职工薪酬	140,104,223.61	49,661.34	140,153,884.95
	应交税费	688,517,604.59	15,473.97	688,533,078.56
	其他应付款	2,349,243,785.16	517,310.02	2,349,761,095.18
	资本公积	8,565,327,588.48	704,000.00	8,566,031,588.48
	未分配利润	4,402,720,688.69	(563,095.00)	4,402,157,593.69
	营业收入	12,980,579,114.40	1,990,441.06	12,982,569,555.46
	税金及附加	(163,809,078.62)	(158,264.33)	(163,967,342.95)
	销售费用	(1,444,515,200.75)	(1,482,576.20)	(1,445,997,776.95)
	管理费用	(547,931,015.46)	(750,015.05)	(548,681,030.51)
	财务费用	(1,141,030,402.59)	(4,427.21)	(1,141,034,829.80)
	营业外收入	64,052,668.35	9,741.50	64,062,409.85
	营业外支出	(94,326,652.34)	(22.28)	(94,326,674.62)
	利润总额	2,472,036,171.65	(395,122.51)	2,471,641,049.14
	净利润	1,720,675,048.39	(395,122.51)	1,720,279,925.88

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 102 -

五	合并范围的变更(续)

(2) 非同一控制下的企业合并

(a)	本年度发生的非同一控制下的企业合并

被购买方	取得时点	购买成本	取得的权益比例	购买日	购买日确定依据	购买日至年末被购买方的收入	购买日至年末被购买方的净利润	购买日至年末被购买方的经营活动现金流量	购买日至年末被购买方的现金流量净额
北京睿鸿商业管理有限公司	2023年6月12日	1,952,612,530.97	100.00%	2023年6月12日	股权转让手续完成	48,067,316.29	(2,963,112.68)	72,881.36	72,881.36
中居和家(北京)投资基金管理 有限公司	2021年11月3日	32,169,883.24	60.00%	2023年10月13日	股权转让手续完成	-	(160,953.05)	(2,319,069.08)	9,881,775.86
	2022年1月26日	4,660,000.00	10.00%
	2023年10月13日	6,868,987.26	30.00%
家之尊居然之家文化产业有限公司	2023年1月9日	29,685,250.00	70.00%	2023年1月9日	股权转让手续完成	-	(4,286,689.63)	(24,685,121.72)	751.26

(b)	合并成本以及商誉的确认情况如下：

	北京睿鸿 商业管理有限公司	中居和家(北京)投资 基金管理有限公司	家之尊居然之家 文化产业有限公司	合计
合并成本	1,952,612,530.97	43,698,870.50	29,685,250.00	2,025,996,651.47
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	(1,820,699,426.85)	(23,168,907.43)	(11,818,579.72)	(1,855,686,914.00)
商誉	131,913,104.12	20,529,963.07	17,866,670.28	170,309,737.47

本集团采用估值技术确定所转移非现金资产的公允价值以及所发生负债的公允价值。

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 103 -

五	合并范围的变更(续)
(2)	非同一控制下的企业合并(续)
(c)	北京睿鸿商业管理有限公司于购买日及2022年12月31日的资产和负债情况列示如下：

		购买日	购买日	2022年12月31日
		公允价值	账面价值	账面价值
	货币资金	1,267,990.51	1,267,990.51	27,838,187.95
	应收款项	12,102,662.63	12,102,662.63	17,089,979.51
	其他流动资产	1,131,086.72	1,131,086.72	343,690.82
	固定资产	49,913,100.00	-	-
	投资性房地产	1,959,113,262.58	1,609,000,000.00	1,609,000,000.00
	长期待摊费用	-	4,128,150.98	5,452,164.87
	应付款项	(799,080.46)	(799,080.46)	(364,462.04)
	预收账款	(2,615,499.02)	(2,615,499.02)	(4,317,528.07)
	应付职工薪酬	-	-	(2,275.11)
	应交税费	(558,155.05)	(558,155.05)	(396,600.76)
	其他应付款	(27,072,231.18)	(27,072,231.18)	(31,061,013.85)
	递延所得税负债	(171,783,709.88)	(72,309,156.98)	(72,309,156.98)
	取得的净资产	1,820,699,426.85	1,524,275,768.15	1,551,272,986.34

(3) 处置子公司

	2023年，本集团不存在处置对子公司投资即丧失控制权的情形。

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 104 -

五	合并范围的变更(续)

(4) 其他原因的合并范围变动

(a)	2023年度新设立子公司如下：

母公司	成立的公司	设立时间	注册资金(元)
北京居然之家商业物业有限公司	长春居然之家商务咨询有限公司	2023年5月17日	1,000,000.00
贵阳居然之家家居建材市场有限公司	贵阳居然之家装饰设计工程有限公司	2023年2月16日	5,000,000.00
北京居然智慧家艾谱科技有限公司	湖北省居然智慧家电子产品有限公司	2023年6月5日	10,000,000.00
北京居然之家玉泉营家居建材市场有限公司	北京居然东方商业管理有限公司	2023年3月20日	20,000,000.00
成都居然之家家居有限公司	内江居然之家商业管理有限公司	2023年4月4日	10,000,000.00
广东居然之家家居连锁商业管理有限公司	广州番禺居然之家商业管理有限公司	2023年8月26日	50,000,000.00
广东居然之家家居连锁商业管理有限公司	深圳居然之家家居连锁商业管理有限公司	2023年2月24日	50,000,000.00
兰州居然之家万佳家居建材有限公司	兰州居然之家万佳桦旭商业管理有限公司	2023年9月7日	10,000,000.00
长沙居然之家家居建材营销有限公司	湖南居然之家智能家居有限公司	2023年11月9日	10,000,000.00
北京居然之家金源家居建材市场有限公司	郑州居然之家商都购物中心有限公司	2023年9月5日	10,000,000.00
内蒙古中商商业管理有限公司	内蒙古梦乐园健康管理有限公司	2023年10月26日	3,000,000.00
长春居然之家市场管理有限公司	长春居然之家创意酒店管理有限公司	2023年7月12日	1,000,000.00
北京居然之家智能科技有限公司	北京居然智慧家教育科技有限公司	2023年8月7日	20,000,000.00

(b)	截至2023年12月31日，本集团注销了北京居然之家商业物业有限公司下属的1家子公司、北京居然之家金源家居建材市场有限公司下属的2家子公司、沈阳居然装饰工程有限公司下属的1家子公司、太原居然之家家居有限公司下属的1家子公司、西安居然之家家居建材有限公司下属的1家子公司、北京居然之家智慧物联科技有限公司下属的1家子公司。

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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六 在其他主体中的权益

(1) 在子公司中的权益

(a)	企业集团的构成
	本年本公司的主要子公司均纳入合并范围。对本集团的业绩、资产及负债有重要影响的主要子公司之具体情况如下：

子公司名称	主要经营地	注册地	注册资本(万元)	业务性质	持股比例		取得方式
					直接	间接
北京居然之家家居连锁有限公司	北京	北京	12,755.10	投资管理	100%	-	重大资产重组
北京居然之家家居建材市场有限公司	北京	北京	2,000.00	经营家居卖场	-	100%	同一控制下企业合并
太原居然之家家居有限公司	太原	太原	5,000.00	经营家居卖场	-	100%	同一控制下企业合并
郑州居然之家购物中心有限公司	郑州	郑州	5,000.00	经营家居卖场	-	100%	同一控制下企业合并
北京居然之家家居建材商业管理有限公司	北京	北京	500.00	经营家居卖场	-	100%	同一控制下企业合并
北京居然之家购物中心有限公司	北京	北京	2,000.00	经营家居卖场	-	100%	同一控制下企业合并
青岛居然之家购物中心有限公司	青岛	北京	1,000.00	经营家居卖场	-	100%	同一控制下企业合并
北京居然之家商业物业有限公司	北京	北京	10,000.00	自有物业租赁	-	100%	同一控制下企业合并
太原正祥工贸有限公司	太原	太原	900.00	自有物业租赁	-	100%	非同一控制下企业合并
山西坤成商业综合体管理有限公司	太原	太原	10,000.00	自有物业租赁	-	100%	非同一控制下企业合并
哈尔滨信源商业管理有限公司	哈尔滨	哈尔滨	33,020.00	自有物业租赁	-	100%	非同一控制下企业合并
吉林太阳城物业管理有限公司	长春	长春	9,926.84	自有物业租赁	-	100%	非同一控制下企业合并
天津居然之家商业保理有限公司	天津	天津	30,000.00	保理业务	-	100%	同一控制下企业合并
北京居然之家小额贷款有限责任公司	北京	北京	35,000.00	小额贷款业务	-	100%	同一控制下企业合并
北京居然之家智能科技有限公司	北京	北京	5,000.00	批发零售	-	70%	同一控制下企业合并
武汉中商集团有限公司	湖北省	武汉	20,000.00	百货销售	100%	-	重大资产重组
武汉中商超市连锁有限公司	湖北省	武汉	7,250.00	批发零售	-	80%	重大资产重组
武汉中商鹏程销品茂管理有限公司	湖北省	武汉	19,169.00	自有物业租赁	51%	-	重大资产重组

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 106 -

六	在其他主体中的权益(续)
(1)	在子公司中的权益(续)

(b)	存在重要少数股东权益的子公司
	本集团综合考虑子公司是否为上市公司、其少数股东权益占本集团合并股东权益的比例、少数股东损益占本集团合并净利润的比例等因素，确定存在重要少数股东权益的子公司，列示如下：

	子公司名称	少数股东 持股比例	2023年度归属 于少数股东的损益	2023年度向少数股东 宣告分派的股利	2023年12月31日 少数股东权益
	兰州居然之家万佳家居建材有限公司	49.00%	(7,464,442.83)	-	12,366,707.81
	郑州欧凯龙	40.00%	(8,512,207.17)	14,384,111.06	375,142,035.36
	武汉中商鹏程销品茂管理有限公司	49.00%	34,693,353.72	20,848,311.59	498,304,006.84

	子公司名称	少数股东 持股比例	2022年度归属 于少数股东的损益	2022年度向少数股东 宣告分派的股利	2022年12月31日 少数股东权益
	兰州居然之家万佳家居建材有限公司	49.00%	29,282,350.36	25,618,303.01	19,831,150.63
	郑州欧凯龙	40.00%	1,647,558.96	11,631,833.48	398,038,353.59
	武汉中商鹏程销品茂管理有限公司	49.00%	41,653,586.12	50,996,209.66	484,458,964.71

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 107 -

六	在其他主体中的权益(续)
(1)	在子公司中的权益(续)

(b)	存在重要少数股东权益的子公司(续)

上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：

		2023年12月31日
		流动资产		非流动资产		资产合计		流动负债		非流动负债		负债合计
	兰州居然之家万佳家居建材有限公司	238,517,863.51		238,288,869.10		476,806,732.61		126,797,259.83		324,771,293.56		451,568,553.39
	郑州欧凯龙	266,518,877.04		1,154,795,331.16		1,421,314,208.20		82,970,519.50		400,488,600.30		483,459,119.80
	武汉中商鹏程销品茂管理有限公司	264,179,212.21		1,621,410,440.78		1,885,589,652.99		330,549,891.11		641,805,515.42		972,355,406.53

		2022年12月31日
		流动资产		非流动资产		资产合计		流动负债		非流动负债		负债合计
	兰州居然之家万佳家居建材有限公司	96,298,999.23		534,206,913.47		630,505,912.70		50,405,346.72		539,628,829.98		590,034,176.70
	郑州欧凯龙	252,163,186.66		1,228,115,054.63		1,480,278,241.29		68,012,459.49		417,169,897.83		485,182,357.32
	武汉中商鹏程销品茂管理有限公司	26,788,402.03		1,450,272,609.70		1,477,061,011.73		144,759,487.55		362,094,335.30		506,853,822.85

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 108 -

六	在其他主体中的权益(续)
(1)	在子公司中的权益(续)
(b)	存在重要少数股东权益的子公司(续)
	上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下(续)：

		2023年度
		营业收入		净利润		综合收益总额		经营活动现金流量
	兰州居然之家万佳家居建材有限公司	126,533,122.97		(15,233,556.80)		(15,233,556.80)		61,027,714.24
	郑州欧凯龙	105,940,837.14		(21,280,517.93)		(21,280,517.93)		48,445,476.36
	武汉中商鹏程销品茂管理有限公司	3,219,941.87		(32,909,943.59)		(32,909,943.59)		118,482,428.85

		2022年度
		营业收入		净利润		综合收益总额		经营活动现金流量
	兰州居然之家万佳家居建材有限公司	146,993,138.53		59,759,898.69		59,759,898.69		19,806,156.17
	郑州欧凯龙	136,453,770.32		4,118,897.40		4,118,897.40		26,607,022.16
	武汉中商鹏程销品茂管理有限公司	157,232,346.58		66,522,742.78		66,522,742.78		16,774,351.57

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 109 -

六	在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益

(a)	重要合营企业的汇总信息
	本集团综合考虑合营企业和联营企业是否为上市公司、其账面价值占本集团合并总资产的比例、权益法核算的长期股权投资收益占本集团合并净利润的比例等因素，确定重要的合营企业和联营企业，列示如下：

	2023年度		2022年度
每平每屋设计家(北京)科技有限公司
投资账面价值合计	596,233,783.95		618,125,433.58
下列各项按持股比例计算的合计数
-亏损(i)	(61,891,649.63)		(87,384,089.78)
-综合亏损总额	(61,891,649.63)		(87,384,089.78)

(b)	不重要联营企业的汇总信息

	2023年度		2022年度
联营企业：
投资账面价值合计	215,589,665.15		238,667,649.09
下列各项按持股比例计算的合计数
--收益/(亏损)(i)	14,119,444.61		(67,614,235.63)
--综合收益/(亏损)总额	14,119,444.61		(67,614,235.63)

(i)	净亏损和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
(c)	本集团无与合营企业投资相关的未确认承诺。

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 110 -

七 分部信息

	本集团的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。 本集团有5个报告分部，分别为： —租赁及加盟业务分部，主要负责在全国地区提供家居卖场租赁及管理服务、加盟服务 —装修分部，主要负责在全国地区提供装修服务 —商品销售分部，主要负责销售装修用品、百货用品及电子产品 —金融分部，主要负责提供融资、担保、保理服务 —其他分部，主要负责提供其他服务
	分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。 资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 111 -

七	分部信息(续)
(a)	2023年度及2023年12月31日分部信息列示如下：

		租赁及加盟业务分部		装修分部		商品销售分部		金融分部		其他		分部间抵销	合计
	对外交易收入	7,065,380,897.97		408,453,534.45		5,556,346,900.41		64,448,179.56		417,404,061.12		-	13,512,033,573.51
	分部间交易收入	27,899,764.20		20,945,918.26		163,630,299.18		-		4,272,289.13		(216,748,270.77)	-
	营业成本	(3,558,863,610.52)		(346,195,323.00)		(5,166,844,205.98)		(344,631.02)		(47,152,048.30)		216,253,543.62	(8,903,146,275.20)
	利息收入	47,431,183.85		24,869.61		4,108,366.54		488,735.99		4,730,265.22		(1,862,244.02)	54,921,177.19
	利息费用	(1,010,623,238.33)		-		(40,625,476.67)		-		-		1,862,244.02	(1,049,386,470.98)
	对联营和合营企业的投资损失	(286,894.55)		-		-		-		(47,485,310.47)		-	(47,772,205.02)
	信用减值损失	(104,335,705.97)		(81,595.27)		1,969,878.28		(6,003,212.15)		(3,238,846.57)		-	(111,689,481.68)
	资产减值损失	(119,533,265.88)		-		(490,687.44)		-		-		124,051,337.22	4,027,383.90
	折旧费和摊销费	(2,082,370,121.35)		(9,887,100.07)		(183,295,330.07)		(595,311.64)		(16,884,891.43)		-	(2,293,032,754.56)
	利润/(亏损)总额	2,323,935,976.11		(9,484,699.19)		(250,801,884.11)		57,188,143.96		(203,103,745.13)		-	1,917,733,791.64
	所得税费用	(651,963,774.82)		(886,997.48)		28,177,847.75		(14,075,109.44)		60,886,865.56		-	(577,861,168.43)
	净利润/(亏损)	1,671,972,201.29		(10,371,696.67)		(222,624,036.36)		43,113,034.52		(142,216,879.57)		-	1,339,872,623.21
	资产总额	50,029,981,240.54		167,651,153.37		4,343,805,978.96		798,868,232.23		1,794,230,038.32		(3,453,249,070.76)	53,681,287,572.66
	负债总额	31,010,818,196.76		367,496,414.37		3,141,832,865.15		15,049,108.36		1,597,079,758.76		(3,453,249,070.76)	32,679,027,272.64
	对联营企业和合营企业的长期股权投资	5,394,470.59		-		-		-		806,428,978.51		-	811,823,449.10
	非流动资产增加额(i)	4,315,612,846.91		3,229,832.27		47,077,239.75		1,841.00		106,164,841.49		-	4,472,086,601.42

(i)	非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 112 -

七	分部信息(续)
(b)	2022年度及2022年12月31日分部信息列示如下：

		租赁及加盟业务分部		装修分部		商品销售分部		金融分部		其他		分部间抵销	合计
	对外交易收入	8,252,233,511.46		362,362,187.04		4,217,559,542.07		87,255,099.46		63,159,215.43		-	12,982,569,555.46
	分部间交易收入	37,203,771.23		8,619,351.95		52,150,267.40		3,500,000.00		1,594,193.96		(103,067,584.54)	-
	营业成本	(3,205,519,189.64)		(309,946,417.11)		(3,666,291,507.86)		(452,833.14)		(19,584,137.50)		44,115,041.51	(7,157,679,043.74)
	利息收入	32,914,531.39		37,967.90		64,811,615.81		196,626.28		207,362.59		-	98,168,103.97
	利息费用	(1,158,608,974.64)		-		(39,801,167.05)		-		-		3,500,000.00	(1,194,910,141.69)
	对联营和合营企业的投资损失	(87,646,637.14)		-		-		-		(67,351,688.27)		-	(154,998,325.41)
	信用减值损失	(132,623,457.93)		(113,262.51)		(2,459,535.94)		(18,444,534.35)		(242,086.44)		-	(153,882,877.17)
	资产减值损失	(64,112,389.02)		(99,298.98)		(198,496.90)		-		-		-	(64,410,184.90)
	折旧费和摊销费	(2,305,849,271.72)		(11,644,095.84)		(170,307,924.65)		(848,498.56)		(17,316,569.59)		-	(2,505,966,360.36)
	利润/(亏损)总额	3,060,274,931.89		(39,743,423.39)		(114,744,727.97)		69,495,397.92		(503,641,129.31)		-	2,471,641,049.14
	所得税费用	(837,478,408.05)		5,072,179.04		21,337,966.52		(17,492,231.77)		77,199,371.00		-	(751,361,123.26)
	净利润/(亏损)	2,222,796,523.84		(34,671,244.35)		(93,406,761.45)		52,003,166.15		(426,441,758.31)		-	1,720,279,925.88
	资产总额	50,612,358,637.66		208,730,943.57		4,792,367,904.05		25,588,731.81		1,893,749,595.85		(4,143,597,466.22)	53,389,198,346.72
	负债总额	30,743,543,063.59		401,067,454.47		3,410,168,257.46		18,687,346.80		2,179,714,546.34		(4,143,597,466.22)	32,609,583,202.44
	对联营企业和合营企业的长期股权投资	623,519,935.16		-		-		-		233,273,147.51		-	856,793,082.67
	非流动资产增加额(i)	(2,242,445,390.25)		6,308,752.09		192,180,000.74		(848,498.56)		394,004,825.36		-	(1,650,800,310.62)

(i)	非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 113 -

八 关联方关系及其交易

(1) 母公司情况

(a)	母公司基本情况

		注册地	业务性质
	居然控股	北京市	商务服务业

	本公司的最终控制人为汪林朋。
(b)	母公司注册资本及其变化

		2022年 12月31日		本年增加		2023年 12月31日
	居然控股	86,393,777.00		4,159,568.00		90,553,345.00

(c)	母公司对本公司的持股比例和表决权比例

	2023年12月31日				2022年12月31日
	持股比例		表决权比例		持股比例		表决权比例
居然控股	26.22%		26.22%		39.35%		39.35%

(2) 重要子公司情况

	重要子公司的基本情况及相关信息见附注六。

(3) 合联营企业情况

	与本集团发生关联交易的合联营企业的情况如下：

公司名称	与本集团的关系
每平每屋设计家(北京)科技有限公司	联营企业
北京思无界筑宅科技有限公司	联营企业
天津居然智居股权投资基金合伙企业(有限合伙)	联营企业

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 114 -

八 关联方关系及其交易(续)

(4) 其他重要关联方情况

关联方名称 与本集团的关系

霍尔果斯慧鑫达建材有限公司 本公司5%以上股东北京居然之家垂直森林置业有限公司 与本公司同受母公司控制北京居然传世文化艺术发展有限公司 与本公司同受母公司控制北京居然家政物业管理有限公司 与本公司同受母公司控制

居然之家金融控股有限公司 与本公司同受母公司控制北京居然之家文化娱乐有限公司 与本公司同受母公司控制长春居然之家商业房地产开发有限公司 与本公司同受母公司控制乌鲁木齐居然沃华房地产开发有限公司 与本公司同受母公司控制黄冈居然之家商业地产有限公司 与本公司同受母公司控制罗田居然之家商业地产有限公司 与本公司同受母公司控制北京元洲装饰有限责任公司 与本公司同受母公司控制成都元洲智上装饰工程有限公司 与本公司同受母公司控制宁波保税区海品猫国际贸易有限公司 与本公司同受母公司控制阿里云计算有限公司 其他关联方(i)杭州阿里妈妈软件服务有限公司 其他关联方(i)

上海盒马网络科技有限公司 其他关联方(i)北京盒马网络科技有限公司 其他关联方(i)成都盒马鲜生网络科技有限公司 其他关联方(i)浙江阿里巴巴通信技术有限公司 其他关联方(i)浙江天猫技术有限公司 其他关联方(i)杭州天猫校园技术服务有限公司 其他关联方(i)浙江天猫供应链管理有限公司 其他关联方(i)支付宝(中国)网络技术有限公司 其他关联方(i)

广州盒马鲜生网络科技有限公司 其他关联方(i)北京耀莱居然丽泽影院管理有限公司 母公司联营企业北京蓝色早晨国际家居有限公司 母公司联营企业

北京居然之家商业发展有限公司 母公司联营企业海口耀莱成龙影城管理有限公司 母公司联营企业北京凯蒂易居家居有限公司 母公司联营企业

天津恒业企业管理合伙企业(有限合伙)

本公司控股股东关键管理人员控

制的企业

天津恒盛企业管理合伙企业(有限合伙)

本公司控股股东关键管理人员控

制的企业

汇纳科技股份有限公司

本公司独立董事担任关键管理人

员的企业

无锡居然智慧家智能科技有限公司

本公司独立董事担任关键管理人

员的企业

(i)其他关联方为公司重要股东阿里巴巴实际控制人阿里巴巴集团控股有限公司控制的其他公司。

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 115 -

八 关联方关系及其交易(续)

(5) 关联交易

购销商品、提供和接受劳务

采购商品、接受劳务：

关联方 关联交易内容 2023年度

2022年度

居然控股及其下属子公司 采购物业管理服务291,069.01

152,560.38

阿里巴巴及其下属子公司 接受广告、软件开发等服务19,542,916.14

25,627,014.80

北京思无界筑宅科技有限公司 接受软件开发服务-

6,024,054.32

无锡居然智慧家智能科技有限

公司 采购广告服务13,800.00

-

19,847,785.15

31,803,629.50

销售商品、提供劳务：

关联方 关联交易内容 2023年度

2022年度

北京居然之家联合投资管理中心(有限合伙)

金融服务

11,291,305.87

-

无锡居然智慧家智能科技有限公司 商品销售6,073,670.96

-

居然控股及其下属子公司 商品销售、管理服务8,883,227.72

1,916,343.72

阿里巴巴及其下属子公司 推广服务10,865,308.19

14,912,735.51

37,113,512.74

16,829,079.23

商标许可使用费和品牌使用费：

关联方 关联交易内容 2023年度

2022年度

居然控股及其下属子公司 商标许可使用费4,716,981.13

4,716,981.13

北京居然之家商业发展有限

公司 品牌使用费-

2,830,188.68

4,716,981.13

7,547,169.81

(b)租赁

本集团作为出租方当年确认的租赁收入：

承租方名称 租赁资产种类 2023年度

2022年度

(a)

阿里巴巴及其下属子公司 市场门店31,601,121.87 36,113,197.52

北京耀莱居然丽泽影院管理有限公司 市场门店1,292,141.75 4,030,021.85

无锡居然智慧家智能科技有限公司 市场门店65,371.53 -

北京思无界筑宅科技有限公司 市场门店- 131,775.88

32,958,635.15 40,274,995.25

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 116 -

八 关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

b

)

租赁(续)

本集团作为承租方：

出租方名称 租赁资产种类

2023年度

2022年度

居然控股及其下属子公司 房屋建筑物34,160,358.31 26,638,333.61

资金拆借

拆借金额 起始日

到期日

拆入 —

居然控股400,000,000.002023年12月29日

2024年3月20日

(d)资产采购

关联方 关联交易内容 关联交易定价原则

2023年度

居然控股及其下属子公司

向关联方采购长春居然·世界里

寓塔楼产权 市场公允价格128,767,798.17

居然控股及其下属子公司

向关联方采购长春居然·世界里

商业贴建及停车场产权 市场公允价格88,174,954.13

居然控股及其下属子公司 黄冈居然之家商业地产有限公司 市场公允价格33,946,605.50

(c)

250,889,357.80

关联方 关联交易内容 关联交易定价原则

2022年度

居然控股及其下属子公司 向关联方采购罗田小业主物业产权 市场公允价格29,525,885.31

居然控股及其下属子公司 向关联方采购罗田停车场使用权 市场公允价格3,875,229.36

33,401,114.67

本集团与关联方之间交易与日常经营相关，交易遵循了公开、公平、公正的原则，双方交易按照市场公允价格结算。

(e) 股权转让

2023年度本集团发生的与关联方之间的股权转让：

标的公司 转让方 购买方 关联交易内容 2023年度

黄冈居然之家物业服务有限公司

北京居然之家垂直森林置业有限公司

黄冈居然之家商业运营管理有限公司 股权受让134,300.00

天津居然智居股权投资基金合伙企业(有限合伙) 居然之家金融控股有限公司

北京居然之家商业咨询有限

公司 股权受让60,802,900.00

60,937,200.00

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 117 -

八 关联方关系及其交易(续)

(5) 关联交易(续)

(e)股权转让(续)

2022年度本集团发生的与关联方之间的股权转让：

标的公司 转让方 购买方 关联交易内容 2022年度

北京居然之家培训中心

有限公司 居然控股 北京洞心数字科技有限公司 股权受让137,648,526.06

(f)其他资金往来

2023年度，由于北京地区工作居住证和落户等原因导致的居然控股及其下属子公司为本集团代付员工工资、社会保险和住房公积金款项金额合计为25,847,557.23元(2022年度：28,621,301.93元)。

2023年，北京居然之家网络科技有限公司代居然商户向天猫店铺支付软件使用费21,712,884.57元(2022年度：28,321,718.04元)。

(g)委托关联方进行建设代管

商业物业于2018年与关联方乌鲁木齐居然沃华房地产开发有限公司、黄冈居然之家商业地产有限公司、长春居然之家商业房地产开发有限公司签订合同，委托其代建家居卖场经营所需商业物业，商业物业根据合同约定的节点及相关合作条款向该等关联方支付土地款及代建物业建设款等款项。

代建物业土地及建设：

2023年度

2022年度

长春居然之家商业房地产开发有限公司-

156,727,471.83

支付关联方代建项目款：

2023年度

2022年度

长春居然之家商业房地产开发有限公司122,000,000.00

50,000,000.00

黄冈居然之家商业地产有限公司-

71,440,000.00122,000,000.00

121,440,000.00

(h)关键管理人员薪酬

2023年度

2022年度

关键管理人员薪酬26,074,978.57

20,825,746.39

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 118 -

八 关联方关系及其交易(续)

(6) 关联方余额

应收关联方款项：

2023年12月31日

2022年12月31日

应收账款 账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

北京蓝色早晨国际家居有限公司14,811,012.00 (14,811,012.00) 14,811,012.00 (14,811,012.00)

阿里巴巴及其下属子公司11,300,158.14 - 13,707,754.14 (9,801.45)

北京耀莱居然丽泽影院管理有限公司4,422,589.45 (1,877,604.13) 4,239,851.38 (459,188.51)

海口耀莱成龙影城管理有限公司991,503.00 (991,503.00) 991,503.00 (344,197.27)

居然控股及其下属子公司2,508,358.91 (49,665.51) 136,184.45 (1,381.80)

无锡居然智慧家智能科技有限公司13,348.80 (756.23) - -34,046,970.30 (17,730,540.87) 33,886,304.97 (15,625,581.03)

2023年12月31日

2022年12月31日

合同资产 账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

居然控股及其下属子公司247,685.16 (10,378.01) 284,033.76 -

2023年12月31日

2022年12月31日

其他应收款 账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

北京蓝色早晨国际家居有限公司10,900,041.57 (10,900,041.57) 10,801,361.57 (10,801,361.57)

北京居然之家联合投资管理中心(有限合伙)681,977.05 (9,036.63) - -

居然控股及其下属子公司456,366.88 (6,697.65) 63,275,899.73 (1,149,153.62)

阿里巴巴及其下属子公司460,000.00 (6,095.29) 13,030,206.86 (430,257.43)

汪林朋- - 7,470,517.20 -12,498,385.50 (10,921,871.14) 94,577,985.36 (12,380,772.62)

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 119 -

八 关联方关系及其交易(续)

(6)关联方余额(续)

2023年12月31日

2022年12月31日预付款项 账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

居然控股及其下属子公司3,137,879.35 - 182,243.89 -阿里巴巴及其下属子公司3,434,509.97 - 4,433,020.93 -

6,572,389.32 - 4,615,264.82 -

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 120 -

八 关联方关系及其交易(续)

(6) 关联方余额(续)

应付关联方款项：

2023年12月31日

2022年12月31日

其他应付款

居然控股及其下属子公司514,304,299.10 158,963,657.07

阿里巴巴及其下属子公司12,943,596.17 19,907,626.88

北京凯蒂易居家居有限公司105,860.00 105,860.00

北京蓝色早晨国际家居有限公司140,432.00 18,600.01

汇纳科技股份有限公司125,980.00 -

无锡居然智慧家智能科技有限公司256,877.67 -527,877,044.94 178,995,743.96

2023年12月31日

2022年12月31日

预收款项

阿里巴巴及其下属子公司8,706,952.55 7,109,019.59

北京居然之家商业发展有限公司40,000.00 -

无锡居然智慧家智能科技有限公司21,382.09 -

北京凯蒂易居家居有限公司8,115.17 8,115.17

北京蓝色早晨国际家居有限公司4,785.53 -

居然控股及其下属子公司

412.30 -8,781,647.64 7,117,134.76

九 或有事项

本集团于日常经营过程中会涉及到一些与租赁物业方之间的纠纷、诉讼

或索赔，经咨询相关法律顾问并经管理层谨慎估计这些未决纠纷、诉讼或索赔的结果后，对于很有可能给本集团造成损失的纠纷、诉讼或索赔等，本集团已计提了相应的预计负债(附注四(31)、(54))。

十 承诺事项

(1)资本性支出承诺事项

(a)已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：

2023年12月31日

2022年12月31日

房屋、建筑物及机器设备1,025,488,698.00 836,593,134.00无形资产41,625,148.00 52,373,480.001,067,113,846.00 888,966,614.00

- 121 -

居然之家新零售集团股份有限公司财务报表附注2023 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十一 资产负债表日后事项

(1)

(a)

利润分配情况说明

根据2024年4月24日董事会决议，董事会提议本公司拟以2023年12月31日总股本6,287,288,273股扣减公司回购专用账户中的回购股份18,197,646股，即6,269,090,627股为基础，向全体股东每股派发现金股利人民币0.062元(含税)，共计派发现金股利人民币388,683,618.87元(含税)，本年度不送红股、不进行资本公积转增股本。如遇股权激励回购注销股本变化，向全体股东每股派发现金股利人民币0.062元(含税)不变，派发现金股利总金额将相应调整。上述2023年度利润分配方案尚待股东大会批准，因此未纳入本年度财务报表。

十二 资产负债表日后经营租赁收款额

本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下：

2023 年 12 月 31 日

一年以内2,536,613,153.28一到二年325,943,329.55二到三年160,053,095.16三到四年113,478,957.28四到五年103,478,253.98五年以上582,492,568.303,822,059,357.55

十三 企业合并

见附注五(1)、(2)。

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 122 -

十四 金融工具及相关风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为利率风险)、信用

风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由财务部按照董事会批准的政策开展。财务部通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。

(1) 市场风险

(a) 利率风险

本集团的利率风险主要产生于长期借款等长期带息债务。浮动利率的金融负

债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。2023年12月31日，本集团浮动利率的长期带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额为3,439,384,400.00元(2022年12月31日：1,974,860,000.00元)。

本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。2023年度及2022年度，本集团并无利率互换安排。

于2023年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约12,897,691.50元(2022年12月31日：约7,405,725.00元)。

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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十四 金融工具及相关风险(续)

(2) 信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、合同资产、应收保理融资款、发放贷款、长期应收款、财务担保合同及其他应收款等。

本集团货币资金主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收票据、应收账款、合同资产、应收保理融资款、发放贷款、长期应收款、财务担保合同及其他应收款等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

此外，财务担保和贷款承诺可能会因为交易对手方违约而产生风险，本集团对财务担保和贷款承诺制定了严格的申请和审批要求，综合考虑内外部信用评级等信息，持续监控信用风险敞口、交易对手方信用评级的变化及其他相关信息，确保整体信用风险在可控的范围内。

(3) 流动性风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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十四	金融工具及相关风险(续)
(3)	流动性风险(续)
	于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

	2023年12月31日
	一年以内		一到二年		二到五年		五年以上		合计
短期借款	1,477,954,089.57		-		-		-		1,477,954,089.57
应付账款	518,757,414.26		-		-		-		518,757,414.26
其他应付款	3,396,042,942.39		-		-		-		3,396,042,942.39
其他流动负债	66,828,460.62		-		-		-		66,828,460.62
长期借款(含一年内到期部分)	662,851,372.42		780,955,329.67		2,245,418,051.61		834,675,024.06		4,523,899,777.76
租赁负债(含一年内到期部分)	2,384,356,872.88		2,348,690,510.43		6,706,682,488.78		10,666,213,055.27		22,105,942,927.36
长期应付款(含一年内到期部分)	412,699,708.06		2,658,259.90		809,454,979.11		-		1,224,812,947.07
	8,919,490,860.20		3,132,304,100.00		9,761,555,519.50		11,500,888,079.33		33,314,238,559.03

	2022年12月31日
	一年以内		一到二年		二到五年		五年以上		合计
短期借款	1,112,142,595.19		-		-		-		1,112,142,595.19
应付账款	505,985,986.25		-		-		-		505,985,986.25
其他应付款	2,349,761,095.18		-		-		-		2,349,761,095.18
其他流动负债	36,357,321.50		-		-		-		36,357,321.50
长期借款(含一年内到期部分)	513,269,851.38		476,959,312.08		1,787,394,384.13		499,801,125.48		3,277,424,673.07
租赁负债(含一年内到期部分)	2,198,497,183.33		2,681,715,924.59		7,497,523,484.95		12,328,637,154.43		24,706,373,747.30
长期应付款(含一年内到期部分)	404,147,861.85		-		917,791,738.80		-		1,321,939,600.65
	7,120,161,894.68		3,158,675,236.67		10,202,709,607.88		12,828,438,279.91		33,309,985,019.14

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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十四	金融工具及相关风险(续)
(3)	流动性风险(续)
(i)	于资产负债表日，本集团对外提供的财务担保的最大担保金额按照相关方能够要求支付的最早时间段列示如下：
			2023年12月31日		2022年12月31日
			一年以内		一年以内
	财务担保		2,500,000.00		62,917,511.85

(ii)	于资产负债表日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同现金流量按到期日列示如下：

		2023年12月31日
		一年以内		一到二年		二到五年		五年以上		合计
	未纳入租赁负债的未来合同现金流	39,116,004.34		67,745,299.96		205,508,751.24		425,330,430.78		737,700,486.32

		2022年12月31日
		一年以内		一到二年		二到五年		五年以上		合计
	未纳入租赁负债的未来合同现金流	12,934,756.32		73,755,117.94		221,265,353.81		1,333,991,179.84		1,641,946,407.91

十五 公允价值估计

	公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
	第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
	第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
	第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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十五 公允价值估计(续)

(1) 持续的以公允价值计量的资产

于2023年12月31日、2022年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

	2023年12月31日
	第一层次		第三层次		合计
金融资产
交易性金融资产—
理财及基金	-		75,176,646.10		75,176,646.10
其他非流动金融资产—
上市公司股权投资	103,063,791.38		-		103,063,791.38
未上市公司股权	-		75,999,524.94		75,999,524.94
金融资产合计	103,063,791.38		151,176,171.04		254,239,962.42
非金融资产
投资性房地产—
建成物业	-		22,946,994,009.19		22,946,994,009.19
非金融资产合计	-		22,946,994,009.19		22,946,994,009.19
	103,063,791.38		23,098,170,180.23		23,201,233,971.61

	2022年12月31日
	第一层次		第三层次		合计
金融资产
交易性金融资产—
理财及基金	-		162,927,014.28		162,927,014.28
其他非流动金融资产—
上市公司股权投资	132,088,501.64		-		132,088,501.64
未上市公司股权	-		90,398,424.94		90,398,424.94
金融资产合计	132,088,501.64		253,325,439.22		385,413,940.86
非金融资产
投资性房地产—
建成物业	-		18,818,670,402.77		18,818,670,402.77
非金融资产合计	-		18,818,670,402.77		18,818,670,402.77
	132,088,501.64		19,071,995,841.99		19,204,084,343.63

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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十五	公允价值估计(续)
(1)	持续的以公允价值计量的资产(续)
	本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。无第一层次与第二层次间的转换。
	对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。本集团分类为第三层次的金融资产为商业银行的理财产品、基金以及未上市公司的股权。所使用的估值模型主要为净值模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括净值、银行每日报价数据等。

对于投资性房地产，本集团委托外部评估师对其公允价值进行评估。所采用的方法主要包括租金收益模型和重置成本法等。所使用的输入值主要包括租金增长率、资本化率、租金和成新率等。

上述第三层次资产变动如下：

		交易性金融资产		其他非流动金融资产		投资性房地产
		理财及基金		未上市公司股权		建成物业及在建物业
	2023年1月1日	162,927,014.28		90,398,424.94		18,818,670,402.77
	企业合并增加(附注五(2)(c))	-		-		1,959,113,262.58
	本年购建	59,609,125.24		-		1,144,657,393.40
	固定资产、无形资产、在建 工程转入	-		-		834,360,557.28
	本年处置及其他转出	(137,000,000.00)		-		(80,983,367.24)
	结算	(3,270,475.99)		-		-
	当期利得或损失总额
	计入损益	(7,089,017.43)		(14,398,900.00)		134,351,396.83
	计入其他综合收益	-		-		136,824,363.57
	2023年12月31日	75,176,646.10		75,999,524.94		22,946,994,009.19
	2023年12月31日仍持有的资产计入当期损益的未实现利得或损失的变动—公允价值变动损益	(10,359,493.42)		(14,398,900.00)		134,351,396.83

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 128 -

十五	公允价值估计(续)
(1)	持续的以公允价值计量的资产(续)

		交易性金融资产		其他非流动金融资产		投资性房地产
		理财及基金		未上市公司股权		建成物业及在建物业
	2022年1月1日	241,512,140.75		200,823,524.94		17,148,534,971.95
	购买	996,800,000.00		1,000,000.00		66,095,807.36
	在建工程及其他转入			-		1,680,114,328.32
	出售	(1,047,900,345.23)		-		(2,726,964.77)
	结算	(4,583,065.95)		-		-
	转出第三层次	-		(110,612,500.00)		-
	计入损益的利得或损失	(22,901,715.29)		(812,600.00)		(73,347,740.09)
	2022年12月31日	162,927,014.28		90,398,424.94		18,818,670,402.77
	2022年12月31日仍持有的资产计入当期损益的未实现利得或损失的变动—公允价值变动损益	(27,484,781.24)		(812,600.00)		(73,347,740.09)

(a) (b)

计入当期损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益、投资收益、信用减值损失等项目。 本集团由财务部门负责金融资产及金融负债的估值工作，同时委托外部独立评估师对本集团投资性房地产的公允价值进行评估。上述估值结果由本集团财务预算管理部门进行独立验证及账务处理，并基于经验证的估值结果编制与公允价值有关的披露信息。

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 129 -

十五	公允价值估计(续)
(1)	持续的以公允价值计量的资产(续)
	第三层次公允价值计量的相关信息如下：

2023年12月31日		公允价值		估值技术		不可观察输入值		范围区间(加权平均值)
交易性金融资产		75,176,646.10		净值法		净值		0.6529-1.0000
其他非流动金融资产		75,999,524.94		可比上市公司法		1.市净率		0.58
						2.流动性折价		14.00%
投资性房地产-建成物业		22,946,994,009.19		收益法/成本法		1.单位可出租面积市场日租 金(元每平方米每日)		0.54-15.53
						2.资本化率		6.00%-7.20%
						3.空置率		2.00%-8.00%
						4.土地单价(元)		1,325.00
						5.重置全价单价(元)		3,798.00
						6.综合成新率		83.00%

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 130 -

十五	公允价值估计(续)
(1)	持续的以公允价值计量的资产(续)
	第三层次公允价值计量的相关信息如下：(续)

2022年12月31日		公允价值		估值技术		不可观察输入值		范围区间(加权平均值)
交易性金融资产		162,927,014.28		净值法		净值		0.7319-1.0163
其他非流动金融资产		90,398,424.94		可比上市公司法		1.市净率		0.72
						2.流动性折价		14.00%
投资性房地产-建成物业		18,818,670,402.77		收益法/成本法		1.单位可出租面积市场日租金(元每平方米每日)		0.95-8.13
						2.资本化率		6.00%-7.81%
						3.空置率		2.00%-10.00%
						4.土地单价(元)		1,339.00
						5.重置全价单价(元)		3,566.00
						6.综合成新率		85.00%

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 131 -

十五	公允价值估计(续)

(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债

	本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、长期应收款、短期借款、应付款项、租赁负债、长期借款和长期应付款等。
	不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
	长期借款和长期应付款、租赁负债以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。

十六 资本管理

	本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
	为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债比率监控资本。
	于2023年12月31日和2022年12月31日，本集团的资产负债率列示如下﹕

		2023年 12月31日		2022年 12月31日
	资产负债比率	60.88%		61.08%

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 132 -

十七 公司财务报表附注

(1) 其他应收款

		2023年 12月31日		2022年 12月31日
	与子公司的往来款	3,485,744,665.08		4,234,711,779.64
	应收押金和保证金	1,300,000.00		500,000.00
	应收控股股东返还分红款	-		70,590,598.79
	其他	728,254.21		865,904.68
		3,487,772,919.29		4,306,668,283.11
	减：坏账准备	(51,856.82)		(67,128.03)
		3,487,721,062.47		4,306,601,155.08

本公司不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。

(a)	其他应收款账龄分析如下：

		2023年 12月31日		2022年 12月31日
	一年以内	3,479,532,062.59		4,225,936,350.57
	一到二年	4,410,668.15		76,899,463.99
	二到三年	-		3,832,468.55
	三年以上	3,830,188.55		-
		3,487,772,919.29		4,306,668,283.11

(b)	损失准备及其账面余额变动表

		第一阶段
		未来12个月内预期信用损失(组合)
		账面余额	坏账准备
	2022年12月31日	4,306,668,283.11	(67,128.03)
	本年变动	(818,895,363.82)	15,271.21
	2023年12月31日	3,487,772,919.29	(51,856.82)

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 133 -

十七	公司财务报表附注(续)
(1)	其他应收款(续)
(b)	损失准备及其账面余额变动表(续)

(i)	于2023年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：

	账面余额		未来12个月内 预期信用损失率		坏账准备
组合计提：
与子公司的往来款	3,485,744,665.08		-		-
其他	2,028,254.21		2.56%		(51,856.82)
	3,487,772,919.29				(51,856.82)

(ii)	于2023年12月31日，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。

(iii)	于2023年12月31日，转回坏账准备15,271.21元。

(2) 长期股权投资

		2023年 12月31日		2022年 12月31日
	子公司(a)	39,368,170,631.00		39,306,888,912.53

财务报表附注2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 134 -

十七	公司财务报表附注(续)
(2)	长期股权投资(续)
(a)	子公司

		2022年12月31日		本年增减变动				2023年12月31日		本年宣告分派的 现金股利
				本年增加		本年减少
	家居连锁	37,548,892,459.82		56,781,718.47		-		37,605,674,178.29		480,000,000.00
	武汉中商集团有限公司	1,164,587,138.25		-		-		1,164,587,138.25		79,103,594.75
	山西百绎通商业管理有限公司	392,211,423.43		-		-		392,211,423.43		-
	北京洞窝数字科技有限公司	100,000,000.00		4,500,000.00		-		104,500,000.00		-
	北京居然怡生健康管理有限公司	81,197,891.03		-		-		81,197,891.03		-
	武汉中商商业管理有限公司	20,000,000.00		-		-		20,000,000.00		-
		39,306,888,912.53		61,281,718.47		-		39,368,170,631.00		559,103,594.75

财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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十七	公司财务报表附注(续)

(3) 其他应付款

	2023年12月31日		2022年12月31日
应付子公司款项	1,168,661,308.07		2,695,901,221.46
缓缴员工公积金	2,067,081.22		4,478,876.69
应付控股代垫员工薪酬	373,538.20		1,765,486.08
押金保证金	3,585,180.00		5,909,980.00
其他	3,302,611.96		3,755,394.43
	1,177,989,719.45		2,711,810,958.66

(4) 投资收益

		2023年度		2022年度
	子公司分配股利	559,103,594.75		1,600,000,000.00

财务报表补充资料2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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一 2023年度非经常性损益明细表

2023年度

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

生的收益

134,351,396.83除与正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有对公司损益产生持续影响外，计入当期损益的政府补助

14,808,337.47交易性金融资产持有期间取得的投资收益

3,270,475.99同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的净损失

(337,756.60)其他公允价值变动损益

(53,783,103.64)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

2,641,102.31其他营业外收支净额

(4,112,419.83)处置非流动资产收益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

(210,519.66)重组资产评估增值摊销

(42,709,652.46)处置长期股权投资产生的投资收益

23,772,890.12小计

77,690,750.53减：所得税影响数

(13,563,904.25)减：归属于少数股东的非经常性损益

6,043,995.04归属于母公司股东的非经常性损益

70,170,841.32

非经常性损益明细表编制基础

中国证券监督管理委员会于2023年颁布了《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》(以下简称“2023版1号解释性公告”)，该规定自公布之日起施行。本集团按照2023版1号解释性公告的规定编制2023年度非经常性损益明细表。

根据2023版1号解释性公告的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

财务报表补充资料2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 2022年度非经常性损益明细表

2022年度

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的收益(73,347,740.09)除与正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有对公司损益产生持续影响外，计入当期损益的政府补助34,515,810.70交易性金融资产持有期间取得的投资收益4,583,065.95同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的净收益(9,986,797.65)其他公允价值变动损益(6,821,379.60)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费2,058,919.20其他营业外收支净额2,713,680.32处置非流动资产收益，包括已计提资产减值准备的冲销部分2,275,631.18重组资产评估增值摊销(49,393,075.92)处置长期股权投资产生的投资收益11,631,858.71小计(81,770,027.20)减：所得税影响数20,853,772.07减：归属于少数股东的非经常性损益12,217,271.92归属于母公司股东的非经常性损益(48,698,983.21)

非经常性损益明细表编制基础

本集团按照2008版1号解释性公告的相关规定编制2022年度非经常性损益明细表。