浩物股份：2023年年度审计报告

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

四川浩物机电股份有限公司

审计报告

大华审字[2024]0011001928号

四川浩物机电股份有限公司审计报告及财务报表（2023年1月1日至2023年12月31日止）

目 录

页 次

一、 审计报告

1-7

二、 已审财务报表

合并资产负债表

1-2合并利润表

合并现金流量表

合并股东权益变动表

5-6母公司资产负债表

7-8母公司利润表

母公司现金流量表

母公司股东权益变动表

11-12财务报表附注

1-102

大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 [100039]电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006

www.dahua-cpa.com

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审计报告

大华审字[2024]0011001928号

四川浩物机电股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了四川浩物机电股份有限公司(以下简称浩物股份)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浩物股份2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浩物股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最

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为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.预付款项——未结算供应商返利的确认；

2.存货跌价准备。

(一)预付款项——未结算供应商返利的确认事项

1.事项描述

财务报表附注五注释6预付款项所示,截至2023年12月31日，浩物股份合并财务报表中预付款项的账面余额为151,110,686.33元，主要为未结算供应商返利和预付整车及零部件款项等。

供应商返利主要来自汽车制造商给予浩物股份采购和销售其产品的返利，各汽车制造商的返利政策不尽相同。返利的类型繁多，包括以购买量为基础的购买返利、指定汽车型号的销售返利、业绩返利及其他返利等。

由于未结算供应商返利金额重大，且管理层在资产负债表日需要依据各汽车制造商的返利政策、实际采购及销售情况和其他条件来判断是否满足返利的确认条件，进而计提相应的未结算返利，我们将预付款项——未结算供应商返利确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于预付款项——未结算供应商返利的确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评估管理层与未结算供应商返利的计算相关的内部

控制，并测试关键控制设计及执行是否有效。

（2）我们采用抽样的方法，对管理层计提的未结算供应商返利

实施下列测试：

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1）检查公司于2023年度收到的汽车制造商已兑现的返利记录，核对汽车制造商销售中心平台采购信息、红字采购发票、采购订单、入库单、采购付款等支持性文件，验证其真实性。

2）获取管理层编制的2023年度的返利计算表，结合公司与汽车制造商签署的返利商务政策，抽取样本重新计算公司计提的返利，以确认公司于2023年度计提返利金额的准确性。

3）获取2023年12月31日的应收返利在期后结算情况并进行抽查，验证资产负债表日返利计提的准确性。

4）测试以前年度管理层计提的未结算返利在本期的实际结算以及年末未结算返利在期后的结算情况，以评价管理层对未结算供应商返利估计的可靠性。

5）将未结算供应商返利计算涉及的返利类型、授予条件等，与汽车制造商的返利政策进行核对。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在预付款项——未结算供应商返利的确认的相关判断及计提是合理的。

(二) 存货跌价准备事项

1.事项描述

财务报表附注五注释8存货所示,截至2023年12月31日，浩物股份合并财务报表中存货的账面价值为630,537,407.97元，占资产总额22.92%，其中账面余额为664,250,493.12元，存货跌价准备为33,713,085.15元。

存货余额对合并报表影响重大，管理层根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。对于存货是否滞销的判断以及可变现净值的估计，涉及重大的管理层判断和估计，需考虑多种因素。

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2.审计应对

我们对于存货跌价准备所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、测试与存货跌价准备计提相关的关键内部控制，评

价内部控制设计的合理性及是否得到有效执行。

（2）执行存货监盘审计程序，关注是否存在大量积压的、库龄

较长的、陈旧和滞销存货，以验证其是否存在存货跌价的风险。

（3）结合存货监盘，检查存货的数量及状况，评价管理层是否

已合理估计可变现净值。

（4）获取管理层编制的于2023年12月31日按不同品牌不同型

号存货估计的跌价准备明细表，抽选样本检查其期后存货销售价格，以检查管理层估计的准确性。同时，对于管理层估计的未售存货的库龄、相似品牌、型号存货的近期销售价格及已售存货毛利进行检查，分析存货跌价准备计提是否充分。

（5）评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和

相关税费估计的合理性。

（6）测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对存货跌价准备计提是合理的。

四、其他信息

浩物股份管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情

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况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

浩物股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，浩物股份管理层负责评估浩物股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算浩物股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督浩物股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设

计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

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2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披

露的合理性。

4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获

取的审计证据，就可能导致对浩物股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浩物股份不能持续经营。

5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否

公允反映相关交易和事项。

6.就浩物股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审

计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

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益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：

中国·北京

（项目合伙人） 范荣中国注册会计师：

欧朝晖二〇二四年四月二十五日

编制单位：四川浩物机电股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产 附注五期末余额上期期末余额流动资产：

货币资金注释1619,429,508.96572,365,079.92交易性金融资产注释255,135.58 59,447.86衍生金融资产- -应收票据注释342,281,706.11 39,891,666.26应收账款注释4264,053,035.37 183,491,752.12应收款项融资注释5127,585,038.89 94,073,403.19预付款项注释6151,110,686.33 164,972,820.35其他应收款注释741,305,404.25 54,776,945.40存货注释8630,537,407.97 608,050,919.31合同资产注释91,884,829.39 2,395,164.80持有待售资产- -一年内到期的非流动资产 注释10515,311.89 8,530,000.00其他流动资产注释1145,160,647.14 20,874,025.58流动资产合计1,923,918,711.88 1,749,481,224.79非流动资产：

债权投资- -其他债权投资- -长期应收款注释12416,637.98 834,886.02长期股权投资注释1350,884,720.59 66,823,807.01其他权益工具投资注释14689,650.60 689,650.60其他非流动金融资产- -投资性房地产注释1564,800,652.00 67,065,191.00固定资产注释16556,403,939.80 596,980,747.39在建工程注释173,431,926.05 32,633,622.80生产性生物资产- -油气资产- -使用权资产注释1852,167,973.98 81,774,753.51无形资产注释1928,996,782.06 26,504,089.51开发支出- -商誉- -长期待摊费用 注释2036,892,934.98 42,778,784.69递延所得税资产 注释2119,896,657.19 16,465,502.48其他非流动资产注释2212,384,953.47 14,338,794.42非流动资产合计826,966,828.70 946,889,829.43资产总计2,750,885,540.58 2,696,371,054.22（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

2023年12月31日

合并资产负债表

编制单位：四川浩物机电股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益附注五期末余额上期期末余额流动负债：

短期借款注释23484,486,568.13324,586,379.82交易性金融负债- -衍生金融负债- -应付票据注释2426,489,129.15 26,640,219.64应付账款注释25237,762,951.08 192,048,206.34预收款项- -合同负债注释2636,992,551.42 67,036,727.29应付职工薪酬注释2720,974,088.23 12,360,779.81应交税费注释2821,766,746.22 24,700,156.56其他应付款注释29259,381,778.99 233,333,394.36持有待售负债- -一年内到期的非流动负债注释308,936,967.91 26,825,171.84其他流动负债注释314,810,068.18 5,277,943.26流动负债合计1,101,600,849.31 912,808,978.92非流动负债：

长期借款- -应付债券- - 其中：优先股 永续债租赁负债注释329,012,273.57 17,663,579.15长期应付款- -预计负债注释336,065,637.13 5,527,787.65递延收益注释3415,840,441.38 18,743,441.24递延所得税负债注释2121,155,148.74 19,308,362.20其他非流动负债- -非流动负债合计52,073,500.82 61,243,170.24负债合计1,153,674,350.13 974,052,149.16股东权益：

股本注释35532,716,095.00 640,205,880.00其他权益工具- - 其中：优先股 永续债资本公积注释361,493,404,660.86 1,385,598,164.97减：库存股- -其他综合收益- -专项储备- -盈余公积注释3767,948,162.86 67,948,162.86未分配利润注释38-498,264,862.89 -372,838,205.01归属于母公司股东权益合计1,595,804,055.83 1,720,914,002.82少数股东权益1,407,134.62 1,404,902.24股东权益合计1,597,211,190.45 1,722,318,905.06负债和股东权益总计2,750,885,540.58 2,696,371,054.22（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

2023年12月31日

合并资产负债表（续）

编制单位：四川浩物机电股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注五本期金额上期金额

一、营业收入注释393,854,179,770.82 3,480,662,853.78减：营业成本注释393,563,966,412.00 3,154,836,843.06税金及附加注释4012,446,400.33 11,042,221.64销售费用注释4178,183,336.02 76,503,368.62管理费用注释42239,515,117.78 212,565,899.50研发费用注释4328,140,956.23 29,600,453.34财务费用注释4412,910,067.37 19,569,036.44其中：利息费用19,568,067.74 21,760,355.76利息收入7,656,544.76 3,438,769.53　 加：其他收益注释459,686,672.41 8,927,858.42 投资收益（损失以“-”号填列）注释46-9,979,086.42 -24,843,590.79 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-9,979,086.42 -24,843,590.79 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列）- - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）注释47-5,994,962.95 -9,502,776.35信用减值损失（损失以“-”号填列）注释48-3,059,826.48 -1,637,925.78 资产减值损失（损失以“-”号填列）注释49-31,719,067.10 -16,275,391.58 资产处置收益（损失以“-”号填列）注释50-1,041,212.61 7,189,484.15

二、营业利润-123,090,002.06 -59,597,310.75加：营业外收入注释511,014,748.74 2,963,132.33减：营业外支出注释521,029,851.27 544,238.04

三、利润总额

-123,105,104.59 -57,178,416.46减：所得税费用注释532,319,320.91 8,494,800.52

四、净利润

-125,424,425.50 -65,673,216.98其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类持续经营净利润-125,424,425.50 -65,673,216.98 终止经营净利润 （二）按所有权归属分类归属于母公司所有者的净利润-125,426,657.88 -65,676,314.85少数股东损益2,232.38 3,097.87

五、其他综合收益的税后净额- - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额- -

1、不能重分类进损益的其他综合收益- -

（1）重新计量设定受益计划净变动额- - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益- -

2、将重分类进损益的其他综合收益- - （1）权益法下可转损益的其他综合收益- -

（2）其他债权投资公允价值变动- -

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额- -

（4）其他债权投资信用减值准备- -

（5）现金流量套期储备- - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额-125,424,425.50 -65,673,216.98

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-125,426,657.88 -65,676,314.85

（二）归属于少数股东的综合收益总额2,232.38 3,097.87

七、每股收益：

（一）基本每股收益-0.21 -0.10

（二）稀释每股收益-0.21 -0.10（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并利润表2023年度

编制单位：四川浩物机电股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4,029,321,112.69 3,804,913,293.69收到的税费返还2,549,838.81 11,283,364.77收到其他与经营活动有关的现金注释54185,059,310.10 266,181,580.18经营活动现金流入小计4,216,930,261.60 4,082,378,238.64购买商品、接受劳务支付的现金3,644,444,869.99 3,224,219,015.50支付给职工以及为职工支付的现金 243,465,085.96 245,955,818.99支付的各项税费66,715,024.08 82,990,415.83支付其他与经营活动有关的现金注释54292,750,265.73 297,415,959.08经营活动现金流出小计4,247,375,245.76 3,850,581,209.40经营活动产生的现金流量净额-30,444,984.16 231,797,029.24

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金6,230,000.00 -取得投资收益收到的现金- - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额9,217,622.06 10,966,348.09 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- -收到其他与投资活动有关的现金- -投资活动现金流入小计15,447,622.06 10,966,348.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金70,110,658.10 67,748,897.89投资支付的现金270,000.00 665,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- -支付其他与投资活动有关的现金- -投资活动现金流出小计70,380,658.10 68,413,897.89投资活动产生的现金流量净额-54,933,036.04 -57,447,549.80

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金- -　　其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金- -取得借款收到的现金880,222,776.66 -收到其他与筹资活动有关的现金注释5424,354,200.00 4,175,741.63筹资活动现金流入小计904,576,976.66 4,175,741.63偿还债务支付的现金737,352,445.35 63,155,052.99分配股利、利润或偿付利息支付的现金11,167,542.57 13,259,589.92　　其中：子公司支付给少数股东的股利、利润- -支付其他与筹资活动有关的现金注释5422,976,749.03 24,234,273.03筹资活动现金流出小计771,496,736.95 100,648,915.94筹资活动产生的现金流量净额133,080,239.71 -96,473,174.31

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响395,653.32 67,316.99

五、现金及现金等价物净增加额注释5548,097,872.83 77,943,622.12加：年初现金及现金等价物余额注释55538,061,117.32 460,117,495.20

六、期末现金及现金等价物余额注释55586,158,990.15 538,061,117.32（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

2023年度合并现金流量表

合并股东权益变动表

2023年度编制单位：四川浩物机电股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目附注五

股本其他权益工具资本公积减：库存股

其他综合收

专项储备盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计

一、上年年末余额640,205,880.001,385,598,164.9767,948,162.86-371,858,740.551,404,902.241,723,298,369.52加：会计政策变更-979,464.46-979,464.46 前期差错更正 其他

二、本年年初余额640,205,880.001,385,598,164.9767,948,162.86-372,838,205.011,404,902.241,722,318,905.06

三、本年增减变动金额-107,489,785.00107,806,495.89-125,426,657.882,232.38-125,107,714.61

（一）综合收益总额-125,426,657.882,232.38-125,424,425.50

（二）股东投入和减少资本-107,489,785.00107,806,495.89316,710.89 1．股东投入的普通股-107,489,785.00107,489,784.00-1.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他316,711.89316,711.89

（三）利润分配

1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他

四、本年期末余额532,716,095.001,493,404,660.8667,948,162.86-498,264,862.891,407,134.621,597,211,190.45（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

益企业法定代表人：

企业法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

归属于母公司股东权益

本期金额

编制单位：四川浩物机电股份有限公司

项 目附注五

一、上年年末余额

加：会计政策变更 前期差错更正 其他

二、本年年初余额

三、本年增减变动金额

（一）综合收益总额

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他

四、本年期末余额

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）股本其他权益工具资本公积减：库存股

其他综合收

企业法定代表人：

益

专项储备盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计664,714,511.001,361,089,534.9767,948,162.86-306,151,770.441,401,804.371,789,002,242.76

-1,010,119.72-1,010,119.72664,714,511.001,361,089,534.9767,948,162.86-307,161,890.161,401,804.371,787,992,123.04-24,508,631.0024,508,630.00-65,676,314.853,097.87-65,673,217.98

-65,676,314.853,097.87-65,673,216.98-24,508,631.0024,508,630.00-1.00-24,508,631.0024,508,630.00-1.00

640,205,880.001,385,598,164.9767,948,162.86-372,838,205.011,404,902.241,722,318,905.06

益主管会计工作负责人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

归属于母公司股东权益

上期金额合并股东权益变动表

2023年度

编制单位：四川浩物机电股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产 附注十五期末余额上期期末余额流动资产：

货币资金34,417,063.0237,940,559.15交易性金融资产- -衍生金融资产- -应收票据- -应收账款注释11,500,000.00 -应收款项融资- -预付款项- -其他应收款注释2227,577,032.77 207,601,781.63存货- -合同资产- -持有待售资产- -一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产182,475.39 111,388.08流动资产合计263,676,571.18 245,653,728.86非流动资产：

债权投资- -其他债权投资- -长期应收款416,637.98 308,936.53长期股权投资注释31,062,879,270.63 1,078,818,357.05其他权益工具投资689,650.60 689,650.60其他非流动金融资产- -投资性房地产- -固定资产1,127,297.76 566,718.98在建工程- -生产性生物资产- -油气资产- -使用权资产2,509,292.01 3,661,570.69无形资产483,229.98 181,275.24开发支出- -商誉- -长期待摊费用 - -递延所得税资产 32,397.82 36,275.16其他非流动资产178,597.43 -非流动资产合计1,068,316,374.21 1,084,262,784.25资产总计1,331,992,945.39 1,329,916,513.11（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司资产负债表2023年12月31日

编制单位：四川浩物机电股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益附注十五期末余额上期期末余额流动负债：

短期借款--交易性金融负债- -衍生金融负债- -应付票据- -应付账款- -预收款项- -合同负债- -应付职工薪酬1,484,000.00 1,001,975.80应交税费65,509.10 67,949.37其他应付款12,687,621.65 686,969.30持有待售负债- -一年内到期的非流动负债1,400,167.78 1,439,545.18其他流动负债- -流动负债合计15,637,298.53 3,196,439.65非流动负债：

长期借款- -应付债券- - 其中：优先股 永续债租赁负债1,238,715.52 2,367,126.16长期应付款- -预计负债- -递延收益- -递延所得税负债- -其他非流动负债- -非流动负债合计1,238,715.52 2,367,126.16负债合计16,876,014.05 5,563,565.81股东权益：

股本532,716,095.00 640,205,880.00其他权益工具- - 其中：优先股 永续债资本公积1,622,778,994.93 1,514,972,499.04减：库存股- -其他综合收益- -专项储备- -盈余公积67,948,162.86 67,948,162.86未分配利润-908,326,321.45 -898,773,594.60股东权益合计1,315,116,931.34 1,324,352,947.30负债和股东权益总计1,331,992,945.39 1,329,916,513.11（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：四川浩物机电股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注十五本期金额上期金额

一、营业收入注释41,415,094.34 943,396.20　减：营业成本- -税金及附加7,128.17 6,299.23销售费用- -管理费用20,998,244.19 16,611,546.33研发费用- -财务费用-35,476.80 -430,070.08其中：利息费用316,711.89 192,302.15利息收入 492,309.09627,172.83　加：其他收益22,696.19 20,639.42投资收益（损失以“-”号填列）10,020,913.58 25,156,409.21其中：对联营企业和合营企业的投资收益-9,979,086.42 -24,843,590.79 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）- -公允价值变动收益（损失以“-”号填列）- -信用减值损失（损失以“-”号填列）-105,869.15 -1,298,864.83资产减值损失（损失以“-”号填列）- -资产处置收益（损失以“-”号填列）68,278.32 -2,033.56

二、营业利润-9,548,782.28 8,631,770.96加：营业外收入237.27 0.02减：营业外支出304.50 8,187.16

三、利润总额-9,548,849.51 8,623,583.82减：所得税费用3,877.34 -4,110.82

四、净利润-9,552,726.85 8,627,694.64

（一）持续经营净利润-9,552,726.85 8,627,694.64 （二）终止经营净利润

五、其他综合收益的税后净额- -

（一）不能重分类进损益的其他综合收益- -

1、重新计量设定受益计划净变动额- - 2、权益法下不能转损益的其他综合收益- -……- -

（二）将重分类进损益的其他综合收益- - 1、权益法下可转损益的其他综合收益- -

2、其他债权投资公允价值变动- -

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额- -

4、其他债权投资信用减值准备- -

5、现金流量套期储备- - 6、其他- -

六、综合收益总额-9,552,726.85 8,627,694.64（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司利润表

2023年度

编制单位：四川浩物机电股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注十五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金- 3,000,000.00收到的税费返还310,830.91 561,168.99收到其他与经营活动有关的现金1,782,949.05 1,892,771.47经营活动现金流入小计2,093,779.96 5,453,940.46购买商品、接受劳务支付的现金- -支付给职工以及为职工支付的现金 13,443,454.02 8,569,067.18支付的各项税费90,214.85 3,899.23支付其他与经营活动有关的现金15,763,818.01 21,067,775.69经营活动现金流出小计29,297,486.88 29,640,742.10经营活动产生的现金流量净额-27,203,706.92 -24,186,801.64

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金6,230,000.00 -取得投资收益收到的现金9,500,000.00 14,000,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额111,161.01 -处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- -收到其他与投资活动有关的现金- -投资活动现金流入小计15,841,161.01 14,000,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金679,176.87 184,895.84投资支付的现金270,000.00 1,665,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- -支付其他与投资活动有关的现金- -投资活动现金流出小计949,176.87 1,849,895.84投资活动产生的现金流量净额14,891,984.14 12,150,104.16

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金- -取得借款收到的现金- -收到其他与筹资活动有关的现金11,324,200.00 5,000.00筹资活动现金流入小计11,324,200.00 5,000.00偿还债务支付的现金- -分配股利、利润或偿付利息支付的现金- -支付其他与筹资活动有关的现金2,535,973.35 1,740,018.12筹资活动现金流出小计2,535,973.35 1,740,018.12筹资活动产生的现金流量净额8,788,226.65 -1,735,018.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响- -

五、现金及现金等价物净增加额-3,523,496.13 -13,771,715.60加：年初现金及现金等价物余额37,940,559.15 51,712,274.75

六、期末现金及现金等价物余额34,417,063.02 37,940,559.15（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司现金流量表

2023年度

母公司股东权益变动表

2023年度编制单位：四川浩物机电股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目附注十五

股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上年年末余额640,205,880.001,514,972,499.0467,948,162.86-898,809,869.761,324,316,672.14加：会计政策变更36,275.1636,275.16 前期差错更正 其他

二、本年年初余额640,205,880.001,514,972,499.0467,948,162.86-898,773,594.601,324,352,947.30

三、本年增减变动金额-107,489,785.00107,806,495.89-9,552,726.85-9,236,015.96

（一）综合收益总额-9,552,726.85-9,552,726.85

（二）股东投入和减少资本-107,489,785.00107,806,495.89316,710.89 1．股东投入的普通股-107,489,785.00107,489,784.00-1.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他316,711.89316,711.89

（三）利润分配

1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他

四、本年期末余额532,716,095.001,622,778,994.9367,948,162.86-908,326,321.451,315,116,931.34（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

本期金额

编制单位：四川浩物机电股份有限公司

项目

一、上年年末余额

加：会计政策变更 前期差错更正 其他

二、本年年初余额

三、本年增减变动金额

（一）综合收益总额

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他

四、本年期末余额

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

附注十五企业法定代表人：

母公司股东权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）股本

其他权益工

企业法定代表人：

具

资本公积 减：库存股

其他综合收益

专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计664,714,511.001,490,463,869.0467,948,162.86-907,433,453.581,315,693,089.32

32,164.3432,164.34664,714,511.001,490,463,869.0467,948,162.86-907,401,289.241,315,725,253.66-24,508,631.0024,508,630.008,627,694.648,627,693.64

8,627,694.648,627,694.64-24,508,631.0024,508,630.00-1.00-24,508,631.0024,508,630.00-1.00

640,205,880.001,514,972,499.0467,948,162.86-898,773,594.601,324,352,947.30

主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

上期金额2023年度

财务报表附注 第1页

四川浩物机电股份有限公司2023年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司历史沿革

四川浩物机电股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“浩物股份”）前身先后为“四川峨眉柴油机股份有限公司、四川方向光电股份有限公司”，是1993年经四川省经济体制改革委员会[川体改（1993）157号、川体改（1994）158号]文件批准，以四川内燃机厂为主要发起人，将其全部生产经营性资产折价入股，联合四川省信托投资公司、白马发电厂电力开发总公司、中国冶金进出口四川公司、四川省机械进出口公司、中国出口商品基地建设公司五家法人单位共同发起并定向募集法人股和内部职工个人股而设立的股份有限公司，设立时总股本为6,777.59万元。现持有统一社会信用代码为9151100020642014XY的营业执照。

经中国证券监督管理委员会批准，1997年6月16日，本公司发行社会公众股3,000万股，每股面值人民币1元，注册资本增至9,777.59万元。

1997年6月27日，上述社会公众股票在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码：000757，股票简称：内江峨柴。

1998年5月，本公司经四川省证券管理办公室[川证办（1998）60号]文件批准，以1997年末总股本9,777.59万股为基数，向全体股东每10股送红股1股，送股后总股本变更为10,755.349万股。

1999年3月，经1998年度股东大会决议在1999年4月以1998年末总股本10,755.349万股为基数，向全体股东每10股送红股1股，用资本公积金转增股本，每10股转增2股，送转股之后总股本变更为13,981.9537万股。

1999年7月，经中国证监会[证监公司字（1999）45号]文件批准本公司向全体股东配售1,259.76万股，配售之后总股本增至15,241.7137万股，于1999年8月23日办理了工商变更登记。

2001年1月7日，本公司第一大股东内江市国有资产管理局与沈阳北泰集团有限公司、深圳市汇银峰投资有限公司和深圳市辰奥实业有限公司签定了股权转让意向协议（草案）。内江市国有资产管理局将其持有本公司国有股76,720,100股（占本公司总股本的50.34%），以每股3.21元的价格分别转让给沈阳北泰集团有限公司45,000,000股，占本公司总股本的

29.52%；转让给深圳市汇银峰投资有限公司24,420,100股，占本公司总股本的16.02%；转

财务报表附注 第2页

让给深圳市辰奥实业有限公司7,300,000股，占本公司总股本的4.80%。此次股权转让经四川省人民政府[川府函（2001）104号]批复同意。2001年11月2日，四川省财政厅[川财企（2001）231号]文件同意内江市国有资产管理局将其持有的本公司国家股4,500万股，托管给拟转让的第一大股东沈阳北泰方向集团有限公司。托管期限为本文批复后起至国家股转让获得国家有关部门批准并在深圳证券登记有限公司过户之日止。在托管期间，沈阳北泰方向集团有限公司可行使除股权处置及收益权外的其他股东权利，但本公司国家股权的股权性质和持股单位均不发生变更。2001年12月20日，经本公司2001年度第一次临时股东大会决议，审议通过了《关于变更公司名称的议案》。同意将本公司名称由“四川峨眉柴油机股份有限公司”变更为“四川方向光电股份有限公司”，证券简称由“内江峨柴”变更为“方向光电”，股票代码“000757”不变。并于2001年12月26日在四川省内江市工商行政管理局办理了变更登记。本公司名称变更为四川方向光电股份有限公司后，住所仍为四川省内江市东兴区椑木镇，注册资本15,241.7137万元。2004年5月，公司召开的2003年度股东大会通过了2003年度利润分配和资本公积转增股本方案，以2003年末的总股本15,241.7137万股为基数，用资本公积转增股本，向全体股东每10股转增6股，转增后总股本增至24,386.7419万股。

2006年12月25日，公司召开的第三次临时股东大会暨相关股东会议审议通过，以资本公积金向流通股东每10股定向转增7股，定向转增后，流通股股东获得的对价相当于每10股获送3.58股。股权分置改革方案实施股份变更登记日为2007年1月5日。2007年1月8日实施方案结束，本公司股本总额由24,386.7419万股增加到30,527.7713万股。

2010年12月7日，因公司不能清偿到期债务，经债权人深圳市同成投资有限公司申请，四川省内江市中级人民法院以（2011）内民破字第1-1号民事裁定书裁定公司进行破产重整。

2011年6月16日，四川省内江市中级人民法院以（2011）内民破字第1-8号民事裁定书裁定公司终止重整程序。

2011年9月22日，本公司根据重整计划以资本公积金每10股转增2股，共计转增6,105.5543万股，本公司股本总额由30,527.7713万股增加到36,633.3256万股。

2011年11月1日，本公司管理人委托四川诚信拍卖有限责任公司将内江液晶显示设备有限公司等7家公司的股权及对内江方向集成电路有限责任公司享有的债权等资产进行拍卖，11月8日收到拍卖成交确认书：内江市国有资产经营管理有限责任公司以1万元竞得四川省信托投资公司内江办事处0.2%股权；内江市和正资产管理有限公司以总价157.35万元竞得内江液晶显示设备有限公司等6家子公司的股权及对内江方向集成电路有限责任公

财务报表附注 第3页

司享有的债权。2011年12月5日，本公司管理人与天津市浩物机电汽车贸易有限公司（以下简称“浩物机电”）及其一致行动人—天津渤海国投股权投资基金有限公司（以下简称“渤海国投”）、北京汇恒丰投资管理顾问有限公司（以下简称“汇恒丰投资”）签署股权转让协议，约定将其持有115,528,100股份以每股3.82元的价格进行转让，其中：5,352.81万股（占总股本

14.61%）转让给浩物机电；2,000万股（占总股本5.46%）转让给渤海国投；4,200万股（占

总股本11.46%）转让给汇恒丰投资，上述事项已经四川省内江市中级人民法院以民事裁定书（2011）内民破字第1-12号裁定确认。2011年12月21日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券过户登记确认书。

2011年12月21日，本公司管理人委托四川诚信拍卖有限责任公司将位于内江市甜城大道方向光电科技园约210亩工业用地使用权及房产8,438.57㎡、持有的四川峨眉柴油机有限公司100%股权及座落在内江东兴区椑木镇的工业用地约228亩，厂房63,353.86㎡，构筑物4,050㎡，机器设备798台/套；持有的四川方向汽车零配件有限公司100%股权；持有的对四川峨眉柴油机有限公司的其他应收款人民币约1.27亿元；第153445号峨眉牌、第1538966号峨眉牌EMEIPAI注册商标权等资产进行拍卖，当日收到拍卖成交确认书：天津市浩鹏汽车发展有限公司以2602万元的成交价格竞得位于内江市甜城大道方向光电科技园约210亩工业用地使用权及房产8438.57平方米，雕塑一座。四川兴明泰机械有限公司以总价4383万元的成交价格竞得四川峨眉柴油机有限公司100%股权及座落在内江东兴区椑木镇的工业用地约228亩、厂房63,353.86㎡、构筑物4,050㎡、机器设备798台/套、四川方向汽车零配件有限公司100%股权、对四川峨眉柴油机有限公司的其他应收款人民币约1.27亿元、第153445号峨眉牌、第1538966号峨眉牌EMEIPAI注册商标权。

2011年12月31日,经本公司管理人的申请，内江市中级人民法院以（2011）内民破字第1-17号民事裁定书裁定重整计划执行完毕。

2012年12月13日，经本公司2012年度六届八次董事会会议，审议通过了《关于变更公司名称的议案》。同意将本公司名称由“四川方向光电股份有限公司”变更为“四川浩物机电股份有限公司”，证券简称由“*ST方向”变更为“*ST浩物”。

2012年12月31日，公司领取了内江市工商行政管理局换发的企业法人营业执照，注册号为511000000004433，注册资本为人民币366,333,256.00元，营业期限从1997年6月23日至长期。

2013年4月19日，深圳证券交易所撤销对浩物股份股票交易的退市风险警示，股票简称由“*ST浩物”变更为“浩物股份”，证券代码仍为“000757”。

根据浩物股份2013年3月28日召开的六届第十次董事会决议、2013年5月30日召开

财务报表附注 第4页

的2013年度第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1573号文《关于核准四川浩物机电股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，同意浩物股份非公开发行不超过人民币普通股（A股）127,931,900股新股。浩物股份于2014年6月4日向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股(A股) 85,287,900股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币4.69元，共计募集人民币400,000,251.00元，扣除与发行有关的费用人民币12,265,287.90元，浩物股份实际募集资金净额为人民币387,734,963.10元，其中计入“股本”人民币85,287,900.00元，计入“资本公积－股本溢价”人民币302,447,063.10元。本次非公开发行股票完成后，天津市浩物机电汽车贸易有限公司持有本公司股份138,816,000股，占本公司总股本的30.74%。

根据浩物股份二〇一八年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准四川浩物机电股份有限公司向天津市浩物机电汽车贸易有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2019]191号）的核准，同意浩物股份向天津市浩物机电汽车贸易有限公司发行100,873,385股股份，向天津市浩诚汽车贸易有限公司发行52,672,232股股份购买相关资产，同意浩物股份非公开发行股份募集配套资金不超过259,553,939.00元。浩物股份于2019年7月9日分别向天津市浩物机电汽车贸易有限公司和天津市浩诚汽车贸易有限公司发行人民币普通股(A股) 100,873,385股和52,672,232股，共计153,545,617股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币6.18元，募集人民币948,911,920.00元；于2019年12月25日向申万宏源产业投资管理有限责任公司非公开发行人民币普通股(A股) 59,547,738股，每股发行认购价格为人民币3.98元，募集人民币236,999,997.24元，扣除与发行有关的费用人民币9,538,097.55元，浩物股份实际募集资金净额为人民币227,461,899.69元。此次发行股份购买资产并募集配套资金共募集人民币1,185,911,917.24元，其中，计入“股本”人民币213,093,355.00元，计入“资本公积－股本溢价”人民币963,280,464.69元，购买了内江市鹏翔投资有限公司100%股权。天津市浩翎汽车贸易有限公司和天津市浩诚汽车贸易有限公司为天津市浩物机电汽车贸易有限公司全资子公司，相互构成一致行动关系。天津市浩翎汽车贸易有限公司和天津市浩诚汽车贸易有限公司共累计持有本公司股份20,038.79万股，占本公司总股本的30.14%，截至2019年12月31日，天津市浩物机电汽车贸易有限公司直接和间接合计持有本公司股份30,126.13万股，占本公司总股本的45.32%。

2020年7月31日，天津市高级人民法院、天津市第二中级人民法院裁定受理本公司间接控股股东天津市浩物机电汽车贸易有限公司及其部分关联公司的破产重整申请。

2021年12月22日，天津融诚物产集团有限公司已完成股权登记，持有本公司29.99%

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的股权，成为本公司的控股股东，实际控制人由天津市人民政府国有资产监督管理委员会变更为张荣华。2022年8月3日，本公司以自有资金1元人民币回购并注销重大资产重组业绩承诺补偿股份24,508,631股。回购注销完成后，本公司股本总数变更为640,205,880股。2023年7月28日，本公司以自有资金1元人民币回购并注销重大资产重组业绩承诺补偿股份107,489,785股。回购注销完成后，本公司股本总数变更为532,716,095股。经过历年的派送红股、配售新股及增发新股等，截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数532,716,095股，注册资本为532,716,095.00元，注册地址：四川省内江市市中区汉渝大道1558号。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司主要经营汽车发动机曲轴生产销售、汽车及配件销售、汽车维修、汽车保险代理、汽车装饰装潢等业务。

(三)合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的子公司共31户，详见下表：

行次 子公司名称 以下简称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）

1 内江峨柴鸿翔机械有限公司 鸿翔机械 全资子公司 1 100.00 100.002 内江金鸿曲轴有限公司 金鸿曲轴 全资子公司 1 100.00 100.003 福伊尔动力曲轴（四川）有限公司 福伊尔 控股子公司 2 50.00 50.004 内江市鹏翔投资有限公司 内江鹏翔 全资子公司 1 100.00 100.005 天津市骏达汽车销售服务有限公司 天津骏达 全资子公司 2 100.00 100.006 天津市高德汽车贸易有限公司 天津高德 全资子公司 2 100.00 100.007 天津瀛众汽车销售有限公司 天津瀛众 全资子公司 3 100.00 100.008 天津市高德嘉泰汽车贸易有限公司 高德嘉泰 全资子公司 3 100.00 100.009 天津浩众汽车贸易服务有限公司 天津浩众 全资子公司 2 100.00 100.0010 天津市新濠汽车销售有限公司 天津新濠 全资子公司 2 100.00 100.0011 天津市风神汽车销售有限公司 天津风神 全资子公司 2 100.00 100.0012 天津市骏濠汽车销售服务有限公司 天津骏濠 全资子公司 2 100.00 100.0013 天津市名濠汽车销售服务有限公司 天津名濠 全资子公司 2 100.00 100.0014 天津市轩德汽车贸易有限公司 天津轩德 全资子公司 2 100.00 100.00

天津市浩物名宣汽车销售服务有限公司

天津名宣 全资子公司 2 100.00 100.0016 天津市远德汽车贸易有限公司 天津远德 全资子公司 2 100.00 100.0017 天津市名达汽车销售服务有限公司 天津名达 全资子公司 2 100.00 100.0018 天津市名路翔汽车销售服务有限公司 天津名路翔 全资子公司 2 100.00 100.0019 天津浩物丰田汽车销售服务有限公司 天津丰田 全资子公司 2 100.00 100.00

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行次 子公司名称 以下简称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）20 天津津城丰田汽车销售服务有限公司 津城丰田 全资子公司 3 100.00 100.0021 天津市机动车拍卖中心有限公司 天津拍卖中心 全资子公司 2 100.00 100.0022 天津浩保行保险代理有限公司 天津浩保行 全资子公司 2 100.00 100.0023 天津市汇丰行汽车销售服务有限公司 天津汇丰行 全资子公司 2 100.00 100.00

天津空港浩轩二手车鉴定评估有限公司

天津浩轩 全资子公司 2 100.00 100.0025 腾翔贸易有限公司 腾翔公司 全资子公司 2 100.00 100.0026 天津融诚汽车贸易有限公司 融诚汽贸 全资子公司 2 100.00 100.0027 天津融诚汽车租赁有限公司 融诚租赁 全资子公司 2 100.00 100.0028 天津融诚车行贸易有限公司 融诚车行 全资子公司 1 100.00 100.0029 天津融诚飞凡汽车贸易有限公司 飞凡汽贸 全资子公司 2 100.00 100.0030 天津融诚安为德科技有限公司 安为德 全资子公司 2 100.00 100.0031 天津融诚汽车运输服务有限公司 融诚运输 全资子公司 2 100.00 100.00

本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比，增加1户，合并范围变更主体的具体信息详见附注六、合并范围的变更。

(四)财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2024年4月25日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除投资性房地产及某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

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三、重要会计政策、会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

项目 重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项 金额占应收款项总额的10%以上或金额大于100万元

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多

种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2. 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

财务报表附注 第8页

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3. 非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4. 为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1. 控制的判断标准

财务报表附注 第9页

控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2. 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3. 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

财务报表附注 第10页

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

财务报表附注 第11页

2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2. 共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则

财务报表附注 第12页

的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十)外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

(十一)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊

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计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1. 金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，

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本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失

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以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2. 金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不

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可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3. 金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包

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括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4. 金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将

转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产

整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

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融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6. 金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司

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在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融

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工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差

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额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7. 金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十二)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法无风险银行承兑票据组合

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备商业承兑汇票

根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同

参考应收账款

(十三)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司对信用风险显著不同的的应收账款单独确定其信用损失，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

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组合名称 确定组合的依据 按组合计提减值的计提方法组合一（关联方组合）

纳入合并范围的关联方组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备组合二（其他款项组合）

包括除上述组合之外的应收账款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

况的预期计量坏账准备

(十四)应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十一）。

(十五)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司对信用风险显著不同的其他应收款单独评估确定其信用损失，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款项等。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 按组合计提减值的计提方法组合一（关联方组合） 纳入合并范围的关联方组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备组合二（无风险组合）

根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应

收应收股利、应收利息、整车厂保证金及押金、

东风日产收益公积金等

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况

的预期计量坏账准备

	收应收股利、应收利息、整车厂保证金及押金、
组合三（其他款项组合）

包括除上述组合之外的其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况

的预期计量坏账准备

(十六)存货

1. 存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在途物资、在产品、库存商品、摊销期限在一年内的合同履约成本等。

2. 存货的计价方法

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存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。整车发出时的成本按个别计价法核算，其他存货发出时的成本按加权平均法核算。

3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4. 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十七)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

(十八)长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

(十九)长期股权投资

1. 初始投资成本的确定

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（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非

同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2. 后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

财务报表附注 第25页

资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3. 长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

财务报表附注 第26页

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4. 长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计

入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

财务报表附注 第27页

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处

置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5. 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(二十)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的

财务报表附注 第28页

土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：

1、投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。

本公司目前投资性房地产项目位于四川省内江市经济开发区核心区，主要为成熟商业区的商业物业，有较为活跃的房地产交易或租赁市场，可以取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，采用公允价值对投资性房地产进行后续计量具有可操作性。

2、本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，

从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

本公司聘请具有证券资质的评估机构，对本公司投资性房地产采用收益法或市场法进行公允价值评估，以其评估金额作为本公司投资性房地产的公允价值。

本公司对投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素主要包括：假设投资性房地产在公开市场上进行交易且将按现有用途继续使用；国家宏观经济政策和所在地区社会经济环境、税收政策、信贷利率、汇率等未来不会发生重大变化；无可能对企业经营产生重大影响的其他不可抗力及不可预见因素。

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十一)固定资产

1. 固定资产确认条件

财务报表附注 第29页

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2. 固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到

预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要

支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或

协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3. 固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

年限平均法 20-40 4 4.8-2.4

房屋及建筑物

机器设备

年限平均法 10-18 4 9.6-5.33

年限平均法 4-12 4 24-8

运输设备

电子

设备 年限平均法 3-12 4 32-8

年限平均法 5 1 19.8

（2）固定资产的后续支出

财务报表附注 第30页

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(二十二)在建工程

1. 在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(二十三)借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

财务报表附注 第31页

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2. 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3. 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4. 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十四)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

财务报表附注 第32页

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

(二十五)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。

1. 无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2. 无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

财务报表附注 第33页

项目 预计使用寿命 依 据

5年 预计受益期

计算机软件

土地使用权

50年 土地使用权证

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

3. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4. 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(二十六)长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

财务报表附注 第34页

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十七)长期待摊费用

1. 摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2. 摊销年限

类别 摊销年限 备注经营租赁方式租入固定资产改良支出 5-20年 预计受益期租入房屋装修费 5年 租赁期

(二十八)合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(二十九)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1. 短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

财务报表附注 第35页

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2. 离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3. 辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4. 其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由公司使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(三十)预计负债

1. 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

财务报表附注 第36页

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。

2. 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十一)租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价

格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止

租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十二)收入

财务报表附注 第37页

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）汽车发动机曲轴产品销售；

（2）乘用车整车产品销售；

（3）汽车后市场维修、保养、保险代理服务等。

1. 收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2. 收入确认的具体方法

公司收入主要包括汽车发动机曲轴销售收入、整车销售收入、汽车维修保养服务收入以及综合服务收入等。

公司销售曲轴、整车产品及提供汽车维修保养服务等，属于在某一时点履行履约义务。

（1）曲轴销售收入

公司对主机厂的产品销售，以主机厂实际装机数量为准，在客户取得商品控制权且公司取得开票通知单时确认收入；

公司对其他客户的产品销售，以商品交付给客户，客户取得商品控制权时确认收入。

（2）整车销售收入

公司按合同要求向客户完成车辆交付，商品控制权转移至客户时确认收入。

（3）服务收入

公司按合同要求完成服务，服务控制权转移至客户时确认收入。

财务报表附注 第38页

3. 特定交易的收入处理原则

（1）附有销售退回条款的合同

在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。

销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。

（2）附有质量保证条款的合同

评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。

（3）附有客户额外购买选择权的销售合同

公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。

（4）向客户授予知识产权许可的合同

评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。

（5）售后回购

1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。

财务报表附注 第39页

（6）向客户收取无需退回的初始费的合同

在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

（7）主要责任人和代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

(三十三)合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造

费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

财务报表附注 第40页

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十四)政府补助

1. 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2. 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3. 会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

项目 核算内容采用总额法核算的政府补助类别 与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

财务报表附注 第41页

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十五)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1. 确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2. 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时

间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(三十六)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

财务报表附注 第42页

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考

虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十四）、（三十一）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

财务报表附注 第43页

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

5.售后租回交易

（1）本公司为卖方兼承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

财务报表附注 第44页

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）本公司为买方兼出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

(三十七)重要会计政策、会计估计的变更

1. 会计政策变更

（1）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响

2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：

项目

2022年1月1日

原列报金额

累积影响金额

2022年1月1日调整后列报金额递延所得税资产

12,038,779.24

70,817.50

递延所得税负债

		12,109,596.74
17,093,075.69

1,080,937.22

18,174,012.91

未分配利润 -

-1,010,119.72

306,151,770.44

-307,161,890.16

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。

根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：

财务报表附注 第45页

资产负债表项目

2022年12月31日变更前 累计影响金额 变更后递延所得税资产 16,192,848.44

272,654.04

16,465,502.48

递延所得税负债 18,056,243.70

1,252,118.50

19,308,362.20

未分配利润 -371,858,740.55

-979,464.46

-372,838,205.01

根据解释16号的规定，本公司对损益表相关项目调整如下：

损益表项目

2022年度变更前 累计影响金额 变更后所得税费用 8,525,455.78

-30,655.26

8,494,800.52

2. 会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种 计税依据/收入类型 税率 备注增值税 销售货物、应税服务收入 3%、6%、13%、9% 注1城市维护建设税 实缴流转税税额 7%教育费附加实缴流转税税额 3%地方教育费附加实缴流转税税额 2%企业所得税应纳税所得额 15%、25%、16.5%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称 所得税税率 备注浩物股份 25%福伊尔 25%鸿翔机械 15%注2金鸿曲轴 15%注3内江鹏翔25%

天津骏达25%

天津高德25%

天津瀛众25%

高德嘉泰25%

天津浩众25%

天津新濠25%

天津风神25%

天津骏濠25%

财务报表附注 第46页

纳税主体名称 所得税税率 备注天津名濠25%

天津轩德25%

天津名宣25%

天津远德25%

天津名达25%

天津名路翔25%

天津丰田25%

天津拍卖中心25%

天津浩保行25%

天津汇丰行25%

天津浩轩25%

腾翔公司

16.5%

津城丰田25%

融诚汽贸25%

融诚租赁25%

融诚车行25%

飞凡汽贸25%

安为德25%

融诚运输25%

(二)税收优惠政策及依据

注1、天津名达根据《国家税务总局关于营业税改征增值税试点期间有关增值税问题的公告》对纳税人销售自己使用过的固定资产，现行政策规定适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。

注2、依据《财政部国家税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号、国家税务总局四川省税务局公告2021年第1号的相关规定，鸿翔机械2023年度企业所得税申报税率为15%。

注3、依据《财政部国家税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号、国家税务总局四川省税务局公告2021年第1号的相关规定，金鸿曲轴2023年度企业所得税申报税率为15%。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年12月31日，期初指2023年1月1日，上期期末指2022年12月31日）

财务报表附注 第47页

注释1. 货币资金

项目 期末余额 期初余额库存现金 64,719.89

46,469.37

银行存款 586,094,232.66

538,014,574.55

其他货币资金 33,270,556.41

34,304,036.00

合计 619,429,508.96

572,365,079.92

其中受限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票保证金 14,776,642.90 17,072,981.07借款保证金 10,982,663.46 8,730,981.53受金融监管局监管的定期存款 7,511,212.45

8,500,000.00

合计 33,270,518.81

34,303,962.60

注释2. 交易性金融资产

项目 期末余额 期初余额分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计

55,135.58 59,447.86其中：权益工具投资 55,135.58 59,447.86

合计 55,135.58 59,447.86注释3. 应收票据

1. 应收票据分类列示

项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票 42,281,706.11 39,891,666.26

合计 42,281,706.11 39,891,666.26

截至2023年12月31日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

2. 期末公司已质押的应收票据

项目 期末已质押金额银行承兑汇票 11,977,548.04

合计 11,977,548.04

3. 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 -19,693,551.56

财务报表附注 第48页

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额合计 -19,693,551.56

4. 期末公司不存在因出票人未履约而将其转入应收账款的票据。

注释4. 应收账款

1. 按账龄披露应收账款

账龄 期末余额 期初余额1年以内 271,151,444.10

188,764,778.31

1－2年2,801,566.25

188,764,778.31

3,471,040.85

2－3年1,521,427.81

3－4年

622.21

770,935.86

1,305,396.84

4－5年144,322.84

5年以上 10,202,563.24

10,662,643.02

195,324.95

小计 285,821,946.45 205,170,119.83

减：坏账准备21,768,911.08

21,678,367.71

合计264,053,035.37183,491,752.12

2. 按坏账准备计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%

）

金额

计提比例

（%）单项计提预期信用损失的应收账款

11,827,060.32

	）

4.14 11,827,060.32 100.00

-按组合计提预期信用损失的应收账款

273,994,886.13

95.86 9,941,850.76 3.63

264,053,035.37其中：关联方组合-

- - -

- 其他款项组合 273,994,886.13

95.86 9,941,850.76 3.63

264,053,035.37合计 285,821,946.45

100.00 21,768,911.08 7.62

264,053,035.37

续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%

）

金额

计提比例（%）单项计提预期信用损失的应收账款

	）
14,470,169.46

7.05

14,238,281.12

98.40

231,888.34

按组合计提预期信用损失的应收账款

190,699,950.37

92.95

7,440,086.59

3.90

183,259,863.78

其中：关联方组合-

- - -

-

其他款项组合

190,699,950.37

92.95

7,440,086.59

3.90

183,259,863.78

财务报表附注 第49页

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%

金额

计提比例

（%）合计

	）
205,170,119.83

100.00

21,678,367.71

10.57

183,491,752.12

3. 单项计提预期信用损失的应收账款

单位名称

期末余额账面余额 坏账准备

计提比例（%）

计提理由铜陵锐能采购有限公司

7,750,822.72

7,750,822.72

100.00

预计可收回性锐展（铜陵）科技有限公司

7,428.60

7,428.60

预计可收回性重庆凯特动力科技有限公司

		100.00
1,845,373.98

1,845,373.98

100.00

预计可收回性重庆比速云博动力科技有限公司

655,093.25

655,093.25

预计可收回性斯太尔动力（常州）发动机有限公司

		100.00
44,640.46

44,640.46

100.00

预计可收回性天津天物国际贸易发展有限公司

44,149.28

44,149.28

预计可收回性内江浩鑫投资合伙企业（有限合伙）

		100.00
1,479,552.03

1,479,552.03

100.00

预计可收回性合计 11,827,060.32

11,827,060.32 100.00

4. 按组合计提预期信用损失的应收账款

（1）其他款项组合

账龄

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内271,078,231.64

9,667,726.66

3.57

1－2年2,801,566.25

262,615.28

9.37

2－3年115,088.24

11,508.82

10.00

3－4年 -

-

-

4年以上 -

-

-

合计273,994,886.13

9,941,850.76

3.63

5. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别 期初余额

本期变动情况

期末余额计提 收回 核销

其他变动单项计提预期信用损失的应收账款

14,238,281.1273,212.46

231,888.35

2,252,544.91 - 11,827,060.32

按组合计提预期信用损失的应收账款

7,440,086.593,098,412.67

-

596,648.50 - 9,941,850.76

其中：关联方组合

--

-

- - -

其他款项组合 7,440,086.59 3,098,412.67

-

596,648.50 - 9,941,850.76

财务报表附注 第50页

类别 期初余额

本期变动情况

期末余额计提 收回 核销

其他变动合计21,678,367.713,171,625.13

231,888.35

2,849,193.41 - 21,768,911.08

其中，其中本期坏账准备收回金额重要的：

单位名称 收回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比

例的依据及其合理性

福泰动力有限公司

159,006.06

已计提坏账的应

收账款收回

银行存款

收回货款风险较高，预期

信用损失按50%计提

绵阳新晨动力机械有限公司

已计提坏账的应

收账款收回

72,882.29

银行存款

收回货款风险较高，预期

信用损失按50%计提

合计

231,888.35

6. 本报告期实际核销的应收账款

项目 核销金额实际核销的应收账款 2,849,193.41

7. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况

单位名称

应收账款期末余额

合同资产期末余额

应收账款和合同资

产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%)

已计提应收账款和合同资产坏账准备余额客户一 66,015,531.39 - 66,015,531.39 23.10

1,980,465.94客户二 28,906,516.17 - 28,906,516.17 10.11

1,445,325.81客户三 19,546,695.43 - 19,546,695.43 6.84

586,400.86客户四 17,232,638.53 - 17,232,638.53 6.03

516,979.16客户五 17,202,551.75 - 17,202,551.75 6.02

516,076.55合计148,903,933.27 - 148,903,933.27

52.10

5,045,248.32

8. 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

9. 本期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债。

注释5. 应收款项融资

项目 期末余额 期初余额应收票据 127,585,038.89 94,073,403.19

合计127,585,038.8994,073,403.19

1.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相当。

2.坏账准备情况

财务报表附注 第51页

截至2023年12月31日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。

3.期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 110,923,042.34 -

合计 110,923,042.34 -

注释6. 预付款项

1. 预付款项按账龄列示

账龄

期末余额 期初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内143,686,495.57

95.09 160,964,392.77

97.57

1至2年 7,424,190.76

4.91 4,008,427.58

2.43

合计 151,110,686.33

100.00

164,972,820.35

100.00

2. 期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。

3. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 期末余额

占预付款项总额的比例(%)

预付款时间 未结算原因供应商一 61,374,655.66

40.62

1年内 未收货供应商二 25,234,539.94

16.70

1年内 未收货供应商三 13,513,701.86

8.94

1年内 未收货供应商四 10,893,134.23

7.21

1年内 未到保险期供应商五 10,086,875.20

6.68

1年内 未收货合计 121,102,906.89

80.15

注释7. 其他应收款

项目 期末余额 期初余额其他应收款 41,305,404.25

54,776,945.40

合计 41,305,404.25

54,776,945.40

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一）其他应收款

1. 按账龄披露

账龄 期末余额 期初余额1年以内 4,387,713.81

19,192,165.44

财务报表附注 第52页

账龄 期末余额 期初余额1－2年 11,703,903.07

18,383,777.51

2－3年 16,579,017.44

11,406,372.82

3－4年 6,133,580.09

3,280,749.74

4－5年 1,594,569.17

2,383,798.00

5年以上 1,115,150.00

285,150.00

小计 41,513,933.58

54,932,013.51

减：坏账准备 208,529.33

155,068.11

合计 41,305,404.25

54,776,945.40

2. 按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额备用金 399,221.05

407,550.00

暂付电费 1,954,052.63

615,876.06

收益公积金 28,450,922.97

28,427,437.23

保证金及押金 10,282,195.42

22,844,855.67

其他 427,541.51

2,636,294.55

合计 41,513,933.58

54,932,013.51

3. 按坏账准备计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%

金额

计提比例（%）单项计提预期信用损失的其他应收款

60,000.00

	）

0.14

60,000.00

100.00

-

按组合计提预期信用损失的其他应收款

41,453,933.58

99.86

0.36

148,529.33

41,305,404.25

其中：关联方组合 -

-

-

-

-

无风险组合 38,059,225.65

91.68

-

-

38,059,225.65

其他款项组合 3,394,707.93

8.18

148,529.33

4.38

3,246,178.60

合计 41,513,933.58

100.00

0.50

208,529.33

41,305,404.25

续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%

）

金额

计提比例（%）单项计提预期信用损失的其他应收款

60,000.00 0.11 60,000.00

）

100.00

-

按组合计提预期信用损失的其他应收款

54,872,013.51 99.89 95,068.11

0.17 54,776,945.40

财务报表附注 第53页

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%

金额

计提比例

（%）其中：关联方组合 - - -

）

-- 无风险组合 52,564,226.36 95.69 -

- 52,564,226.36 其他款项组合 2,307,787.15 4.20 95,068.11

4.12 2,212,719.04

合计 54,932,013.51 100.00 155,068.11

0.28 54,776,945.40

4. 单项计提预期信用损失的其他应收款情况

单位名称

期末余额账面余额 坏账准备

计提比例

（

%

）

计提理由天津广播电视台

60,000.00

60,000.00

100.00

预计无法收回合计

60,000.00

100.00

60,000.00

5. 按组合计提预期信用损失的其他应收款

（1）无风险组合

款项性质

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）保证金及押金 9,531,001.69

- -收益公积金 28,450,922.97

- -其他 77,300.99

- -合计 38,059,225.65

- -

（2）其他款项组合

账龄

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 2,894,157.29

92,305.63

3.19

1－2年 479,364.30

47,924.43

10.00

2－3年 16,036.34

3,149.27

19.64

3－4年 -

-

-

4－5年 -

-

-

5年以上 5,150.00

5,150.00

100.00

合计 3,394,707.93

148,529.33

4.38

6. 其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信

用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信

用减值)期初余额

89,918.11

5,150.00

89,918.11

60,000.00

155,068.11

财务报表附注 第54页

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信

用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额在本期 -

- - -—转入第二阶段 -

- - -—转入第三阶段 -

- - -—转回第二阶段 -

- - -—转回第一阶段 -

- - -本期计提

53,461.22

- - 53,461.22

本期转回 -

- - -本期转销 -

- - -期末余额

143,379.33

5,150.00

60,000.00

208,529.33

7. 本期无实际核销的其他应收款。

8. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额的比例(%)

坏账准备期末余额东风日产汽车金融有限公司

收益公积金28,450,922.97

1年内：448,828.60

68.53 -

1-2年：7,379,198.662-3年：13,769,087.303-4年：6,034,630.094-5年：819,178.32广汽汇理汽车金融有限公司

保证金及押

金

4,000,000.00

1年内：500,000.00

9.64

-1-2年：1,500,000.00

2-3年：2,000,000.00东风日产汽车销售有限公司

保证金及押金

1,960,000.00

2-3年：280,000.00

4.72 - 4-5年：680,000.00

5年以上：1,000,000.00国网四川省电力公司

电费垫付款 1,954,052.63 1年内：1,954,052.63

4.71

58,621.58大众汽车金融（中国）有限公司

保证金及押

金

1,100,000.00

1年内：100,000.00

2.65

-1-2年：1,000,000.00合计 37,464,975.60 90.25

9. 本期无因政府补助形成的其他应收款项。

10. 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。

11. 期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。

财务报表附注 第55页

注释8. 存货

1. 存货分类

项目

期末余额 期初余额账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值

13,234,398.46

原材料

184,745.85

13,049,652.61

5,553,296.22

220,871.62

5,332,424.60

在产品

10,711,260.95

-

10,711,260.95

8,248,349.17

- 8,248,349.17

库存商品

524,616,074.57 31,546,336.46

493,069,738.11 462,875,872.01

16,421,249.62

446,454,622.39

周转材料

20,103,008.32

-

20,103,008.32

21,944,215.43

- 21,944,215.43

在途物资

86,438,264.68

1,982,002.84

84,456,261.84

120,273,019.43

1,129,123.31

119,143,896.12

合同履约成本

9,147,486.14

-

9,147,486.14

6,927,411.60

- 6,927,411.60

合计 664,250,493.12 33,713,085.15

630,537,407.97 625,822,163.86

17,771,244.55

608,050,919.31

2. 存货跌价准备

项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提

其他

转回 转销

其他

原材料

220,871.62 -

原材料

- 36,125.77

- - 184,745.85

库存商品

16,421,249.62

- -

29,790,976.34

14,665,889.50

- 31,546,336.46

在途物资

1,129,123.31

- - 1,129,123.31

1,982,002.84

-

合计 17,771,244.55

		1,982,002.84
31,772,979.18

-

36,125.77

15,795,012.81

-

33,713,085.15

3.合同履约成本

项目 期初余额 本期增加 本期摊销

本期其他减少

期末余额当前合同 6,927,411.60

261,033,302.42

258,813,227.88

-

9,147,486.14

其中：

1.维修成本 6,927,411.60

	261,033,302.42

258,813,227.88

-

9,147,486.14

小计 6,927,411.60

	261,033,302.42

258,813,227.88

-

9,147,486.14

减：摊销期限超过一年的合同履约成本

-

-

- -

-合计 6,927,411.60

261,033,302.42

258,813,227.88

-

9,147,486.14

注释9. 合同资产1．合同资产情况

项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

质保金

1,943,123.08 58,293.69 1,884,829.39

质保金

2,471,244.80

76,080.00

2,395,164.80

财务报表附注 第56页

项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值合计 1,943,123.08 58,293.69 1,884,829.39

2,471,244.80

76,080.00

2,395,164.80

2．本期合同资产计提减值准备情况项目 期初余额

本期变动情况

期末余额计提 转回 转销或核销 其他变动质保金 76,080.00

-

17,786.31 - - 58,293.69合计76,080.00

-

17,786.31 - - 58,293.69

注释10. 一年内到期的非流动资产

项目 期末余额 期初余额长期借款保证金- 8,530,000.00租赁押金 515,311.89

-

合计 515,311.89

8,530,000.00

（1）一年内到期的非流动资产情况

项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值租赁保证金 571,058.03 55,746.14 515,311.89

- - -合计571,058.03 55,746.14515,311.89

- - -

（2）减值准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信

用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信

用减值)期初余额-- - -期初余额在本期 - - - -—转入第二阶段 - - - -—转入第三阶段 - - - -—转回第二阶段-- - -

—转回第一阶段-- - -本期计提55,746.14

-

- 55,746.14本期转回 - - - -本期转销 - - - -本期核销 - - - -其他变动-- - -期末余额55,746.14- - 55,746.14

财务报表附注 第57页

注释11. 其他流动资产

1.其他流动资产分项列示

项目 期末余额 期初余额

35,827,547.00 11,610,756.37

增值税待抵扣进项税

预缴企业所得税

49,265.61 302,692.94

5,838,924.58 3,633,337.75

暂付租金等

未达款项

3,444,909.95 5,327,238.52

合计45,160,647.14 20,874,025.58

注释12. 长期应收款

款项性质

期末余额 期初余额

折现率

区间账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值长期借款保证金

-

-

-

8,530,000.00

-

8,530,000.00

-

租赁押金 1,042,090.40

110,140.53

931,949.87

875,258.12

40,372.10

834,886.02

4-5.5%

减：一年内到期的长期应收款

571,058.03

55,746.14

515,311.89

8,530,000.00

-

8,530,000.00

-

合计 471,032.37

54,394.39

416,637.98

875,258.12

40,372.10

834,886.02

1．减值准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信

用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信

用减值)期初余额 40,372.10

- - 40,372.10期初余额在本期 -

- - -—转入第二阶段 -

- - -—转入第三阶段 -

- - -—转回第二阶段 -

- - -—转回第一阶段 -

- - -本期计提

- - 31,937.63

31,937.63

本期转回

- - 17,915.34

17,915.34

本期转销 -

- - -期末余额 54,394.39

- - 54,394.39

2．本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。3．本期无转移长期应收款且继续涉入而形成的资产、负债。注释13. 长期股权投资

财务报表附注 第58页

被投资单位 期初余额

本期增减变动追加投资 减资

权益法确认的投

资损益

其他综合收益调整

一．合营企业

内江浩物汽车产业投资合伙企业（有限合伙）

9,755,539.14

270,000.00

6,230,000.00

-2,061,421.11 -二．联营企业

天津财富嘉绩投资合伙企业（有限合伙）

57,068,267.87

-

-

-7,917,665.31

-合计 66,823,807.01

270,000.00

6,230,000.00

-9,979,086.42 -

续：

被投资单位

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他一．合营企业

内江浩物汽车产业投资合伙企业（有限合伙）

-

- -

- 1,734,118.03 -二．联营企业

天津财富嘉绩投资合伙企业（有限合伙）

-

- -

- 49,150,602.56

-合计 -

- -

- 50,884,720.59 -

注释14. 其他权益工具投资

1.其他权益工具分项列示

项目 期末余额 期初余额内江浩德商贸有限公司 689,650.60 689,650.60

合计 689,650.60 689,650.60

2.非交易性权益工具投资的情况

项目

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的原因

本期确认的

股利收入

累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收益

的金额

其他综合收益转入留存收益

的原因内江浩德商贸有限公司 非交易权益投资 -

-

-

-

-

注释15. 投资性房地产

1.投资性房地产情况

项目 房屋建筑物 土地使用权 合计一. 期初余额 67,065,191.00 -

67,065,191.00二. 本期变动 -2,264,539.00

-

-2,264,539.00

1．外购增加 - -

-2．在建工程转入 3,726,111.67

-

3,726,111.67

财务报表附注 第59页

项目 房屋建筑物 土地使用权 合计3．非同一控制下企业合并 - -

-4．处置减少 - -

-5．处置子公司 - -

-6．公允价值变动 -5,990,650.67

-

-5,990,650.67

三. 期末余额 64,800,652.00

-

64,800,652.00

2.投资性房地产主要项目情况

项目 地理位置 建筑面积 期末公允价值 期初公允价值

公允价值变动

幅度(%)曲轴生产线项目（二期） 内江 17,419.53㎡ 64,800,652.00

		公允价值变动

67,065,191.00

-3.38

合计 64,800,652.00

67,065,191.00

由于本公司的投资性房地产位于四川省内江市经济开发区，所在地有活跃的房地产交易或租赁市场，公允价值能够持续可靠取得，管理层决定采用公允价值模型对投资性房地产进行计量，并由具备证券专业资格之独立评估师定期进行评估。期末投资性房地产公允价值由深圳君瑞资产评估所（特殊普通合伙）出具君瑞评报字[2024]第027号评估报告确认。

3.期末不存在未办妥产权证书的投资性房地产情况。

4.本公司投资性房地产不存在抵押等受限情形。

注释16. 固定资产

项目 期末余额 期初余额固定资产 556,403,939.80

596,980,747.39固定资产清理 - -

合计 556,403,939.80

596,980,747.39

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

（一）固定资产

1．固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计一. 账面原值

1．期初余额223,159,969.12

790,773,654.27

52,584,183.45

30,824,487.73

13,311,201.75

1,110,653,496.32

2．本期增加金额-

50,640,108.43

14,972,355.17

3,317,533.76

3,614,128.93

72,544,126.29

购置-

3,187,041.06

14,914,302.08

1,858,554.23

3,511,101.43

23,470,998.80

在建工程转入-

47,453,067.37

58,053.09

1,458,979.53

103,027.50

49,073,127.49

3．本期减少金额-

12,238,989.60

19,319,028.67

1,553,592.78

2,397,646.18

35,509,257.23

处置或报废-

12,238,989.60

19,319,028.67

1,553,592.78

2,397,646.18

35,509,257.23

财务报表附注 第60页

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计4．期末余额223,159,969.12

829,174,773.10

48,237,509.95

32,588,428.71

14,527,684.50

1,147,688,365.38

二. 累计折旧

1．期初余额51,399,825.62

407,278,098.29

20,023,540.35

24,831,149.56

8,768,560.75

512,301,174.57

2．本期增加金额7,602,552.85

79,563,456.83

10,687,344.47

3,008,828.11

1,919,515.47

102,781,697.73

本期计提7,602,552.85

79,563,456.83

10,687,344.47

3,008,828.11

1,919,515.47

102,781,697.73

3．本期减少金额-11,338,860.07

10,580,510.56

1,428,158.56

1,741,422.56

25,088,951.75

处置或报废-11,338,860.07

10,580,510.56

1,428,158.56

1,741,422.56

25,088,951.75

4．期末余额59,002,378.47

475,502,695.05

20,130,374.26

26,411,819.11

8,946,653.66

589,993,920.55

三. 减值准备

1．期初余额-1,371,574.36

- - - 1,371,574.36

2．本期增加金额--

- - - -

本期计提- - - - - -3．本期减少金额-81,069.33

- - - 81,069.33

处置或报废-81,069.33

- - - 81,069.33

4．期末余额-

1,290,505.03

-

-

-

1,290,505.03

四. 账面价值

1．期末账面价值164,157,590.65

352,381,573.02

28,107,135.69

6,176,609.60

5,581,030.84

556,403,939.80

2．期初账面价值171,760,143.50

382,123,981.62

32,560,643.10

5,993,338.17

4,542,641.00

596,980,747.39

2．期末无暂时闲置的固定资产。3．期末不存在未办妥产权证书的固定资产。注释17. 在建工程

项目 期末余额 期初余额在建工程 3,431,926.05

32,633,622.80工程物资 -

-合计 3,431,926.05

32,633,622.80

注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

（一）在建工程

1．在建工程情况

项目

期末余额 期初余额账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值

运输工具及设备3,431,926.05 - 3,431,926.05 29,681,399.19-29,681,399.19

曲轴厂房二期工程 - - - - - -汽车园体验中心工程项目 - - -931,727.08 - 931,727.08

财务报表附注 第61页

项目

期末余额 期初余额账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值大悦城项目 - - -607,270.16 - 607,270.16阿维塔交付中心项目 - - -1,413,226.37 - 1,413,226.37合计 3,431,926.05 - 3,431,926.05 32,633,622.80-32,633,622.802．重要在建工程项目本期变动情况工程项目名称 期初余额 本期增加

固定资产

本期转入

本期转入投资

性房地产

资产

本期转入无形

本期转入长期待

摊费用

期末余额运输工具及设备29,681,399.19 22,823,654.35 49,073,127.49 - - - 3,431,926.05软件及系统 -1,725,775.66 - - 1,725,775.66 - -曲轴厂房二期工程

-3,726,111.67 - 3,726,111.67 - - -汽车园体验中心工程项目

931,727.08414,773.61 - - - 1,346,500.69 -大悦城项目 607,270.16436,421.91 - - - 1,043,692.07 -

项目

1,413,226.372,845,626.36 - - - 4,258,852.73 -合计 32,633,622.8031,972,363.56 49,073,127.49 3,726,111.67 1,725,775.66 6,649,045.49 3,431,926.05续：

工程项目名称

预算数(万元)

工程投入占

预算比例

(%)

工程进度(%)

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率

(%)

资金来源运输工具及设备 -

阿维塔交付中心

- - - -

- 自筹曲轴厂房二期工程

72.51

11,069.00

100.00

- -

- 自筹汽车园体验中心工程项目

92.05

200.00

100.00

- -

- 自筹大悦城项目

103.46

100.88

100.00

- -

- 自筹阿维塔交付中心项目

108.19

393.65

100.00

- -

- 自筹合计11,763.53

74.30 100.00

- -

-

本期在建工程转入固定资产49,073,127.49元，是购进的机器设备在本期调试完毕，达到预定可使用状态转入固定资产核算。注释18. 使用权资产

项目 房屋及建筑物 合计一. 账面原值1．期初余额

138,576,729.05

138,576,729.05

138,576,729.05

2．本期增加金额11,554,648.25

11,554,648.25

租赁 11,554,648.25

11,554,648.25

3．本期减少金额 31,770,874.88

31,770,874.88

租赁到期17,492,433.31

17,492,433.31

提前终止14,278,441.57

14,278,441.57

财务报表附注 第62页

项目 房屋及建筑物 合计4．期末余额118,360,502.42

118,360,502.42

二. 累计折旧1．期初余额

56,801,975.54

56,801,975.54

2．本期增加金额 28,798,528.16

28,798,528.16

本期计提 28,798,528.16

28,798,528.16

3．本期减少金额 19,407,975.26

19,407,975.26

租赁到期 14,281,424.11

14,281,424.11

提前终止 5,126,551.15

5,126,551.15

4．期末余额 66,192,528.44

66,192,528.44

三. 减值准备

1．期初余额 - -2．本期增加金额 - -

本期计提 - -3．本期减少金额 - -

租赁到期 - -4．期末余额 - -四. 账面价值1．期末账面价值 52,167,973.98

52,167,973.98

2．期初账面价值

81,774,753.51

注释19. 无形资产1．无形资产情况

项目 土地使用权 非专有技术 软件 合计一. 账面原值

81,774,753.51

1．期初余额

62,135.62

27,328,719.96

10,174,011.03

37,564,866.61

2．本期增加金额 -

-

4,803,483.80

4,803,483.80

购置 -

-

3,077,708.14

3,077,708.14

在建工程转入 -

-

1,725,775.66

1,725,775.66

3．本期减少金额 -

-

-

-

处置 -

-

-

-

转入投资性房地产 -

-

-

-

4．期末余额

27,328,719.96

62,135.62

14,977,494.83

42,368,350.41

二. 累计摊销

1．期初余额

5,679,467.00

62,135.62

5,319,174.48

11,060,777.10

2．本期增加金额

546,785.22

-

1,764,006.03

2,310,791.25

计提

546,785.22

-

2,310,791.25

1,764,006.03

财务报表附注 第63页

项目 土地使用权 非专有技术 软件 合计3．本期减少金额 -

-

-

-

处置 -

-

-

-

转入投资性房地产 -

-

-

-

4．期末余额

62,135.62

6,226,252.22

13,371,568.35

7,083,180.51

三. 减值准备

1．期初余额 -

-

-

-

2．本期增加金额 -

-

-

-

3．本期减少金额 -

-

-

-

4．期末余额 -

-

-

-

四. 账面价值

1．期末账面价值

-

21,102,467.74

28,996,782.06

7,894,314.32

2．期初账面价值

-

21,649,252.96

4,854,836.55

26,504,089.51

2．期末不存在未办妥产权证书的土地使用权。注释20. 长期待摊费用

项目 期初余额 本期增加 本期摊销

其他减少

期末余额经营租入厂房改良支出 2,082,678.98

-

655,388.52 - 1,427,290.46二期用电增容工程支出 492,801.53

-

103,747.80 - 389,053.73污水处理站改造 269,342.39

-

153,909.72 - 115,432.67风机维修支出 353,208.80

-

77,063.76 - 276,145.044S店铺装修支出 39,580,752.99

11,912,442.60

16,808,182.51 - 34,685,013.08合计 42,778,784.69

11,912,442.60

17,798,292.31 - 36,892,934.98

注释21. 递延所得税资产和递延所得税负债1．未经抵销的递延所得税资产

项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备

5,876,718.21

24,590,162.26

4,185,385.44

17,401,661.46

信用减值准备

3,350,701.06

19,926,436.85

3,456,082.16

20,375,158.97

预提费用

2,060,813.15

10,485,062.65

240,945.41

1,606,302.76

政府补助

2,376,066.21

15,840,441.40

2,811,516.19

18,743,441.24

公允价值变动

2,935,845.56

4,722,555.68

2,410,582.61

9,648,983.69

可抵扣亏损

2,380,789.46

9,523,157.84

2,380,789.46

9,523,157.84

长期待摊费用

563,639.27

2,254,557.08

707,547.17

2,830,188.68

租赁负债 1,408,337.08

352,084.27

1,817,693.67

272,654.04

财务报表附注 第64页

项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产合计 88,750,710.84

19,896,657.19

81,946,588.31

16,465,502.48

2．未经抵销的递延所得税负债

项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异

递延所得税负债 应纳税暂时性差异

递延所得税负债固定资产一次性扣除136,994,172.01

20,566,420.60

120,175,859.99

18,056,243.70

使用权资产

2,354,912.57

588,728.14

5,008,474.00

1,252,118.50

合计

139,349,084.58

21,155,148.74

125,184,333.99

19,308,362.20

3．未确认递延所得税资产明细项目 期末余额 期初余额资产减值准备

1,817,237.45

8,665,088.88

信用减值准备

1,498,648.95

721,043.00

可抵扣亏损 294,133,328.52

167,423,810.62

预计负债

5,527,787.65

6,065,637.13

预提费用

-合计

	4,207,289.21

313,792,386.74

176,267,484.67

本公司预计该暂时性差异转回期间较长，未来能否取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性，本公司未就该暂时性差异确认递延所得税资产。4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份 期末余额 期初余额2023年 -

9,755,274.32

2024年

13,644,558.59

13,644,558.59

2025年

54,480,665.87

54,480,665.87

2026年

24,962,834.66

24,962,834.66

2027年

64,580,477.18

64,580,477.18

2028年

-

136,464,792.22

合计

294,133,328.52

167,423,810.62

注释22. 其他非流动资产

项目

期末余额 期初余额账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值长期租金预付款

-

5,730,228.06

5,730,228.06

6,163,166.31

-

机器设备预付款

		6,163,166.31
6,476,127.98

-

6,476,127.98

1,555,483.25

-

1,555,483.25

财务报表附注 第65页

项目

期末余额 期初余额账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值装修预付款 -

-

-

6,329,549.96

-

软件预付款

		6,329,549.96
178,597.43

-

178,597.43

- - -

其他 -

-

-

290,594.90 - 290,594.90

合计

12,384,953.47

-

12,384,953.47

14,338,794.42

-

14,338,794.42

注释23. 短期借款1．短期借款分类

项目 期末余额 期初余额抵押借款484,165,183.72324,413,698.85

未到期应付利息321,384.41172,680.97

合计 484,486,568.13 324,586,379.82

抵押物相关情况详见附注五注释56。2．期末不存在已逾期未偿还的短期借款。注释24. 应付票据

种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票 26,489,129.15

26,640,219.64

合计 26,489,129.15

26,640,219.64

注释25. 应付账款

项目 期末余额 期初余额材料款215,436,258.64

161,421,915.53

设备款14,012,966.20

11,279,919.50

拍卖车款2,372,390.00

4,034,807.00

广告费976,018.32

438,800.40

工程款 4,037,043.99

13,678,541.46

其他 928,273.93

1,194,222.45

合计237,762,951.08

192,048,206.34

无账龄超过一年的重要应付账款。注释26. 合同负债

1.合同负债情况

财务报表附注 第66页

项目 期末余额 期初余额预收售车款11,690,774.8045,551,054.41

预收配件款25,285,859.1921,485,672.88

预收运费15,917.43-

合计36,992,551.4267,036,727.29

注释27. 应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 12,360,779.81 229,935,854.14 221,322,545.72

20,974,088.23离职后福利-设定提存计划 - 22,029,374.83 22,029,374.83

-合计 12,360,779.81 251,965,228.97 243,351,920.55

20,974,088.23

2．短期薪酬列示项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴 11,877,505.88 199,346,923.32 191,363,918.15

19,860,511.05职工福利费 - 7,301,410.34 7,301,410.34

-社会保险费 - 13,577,790.55 13,577,790.55

-其中：基本医疗保险费 - 12,300,911.28 12,300,911.28

-补充医疗保险 - 8,463.48 8,463.48

-工伤保险费 - 926,435.59 926,435.59

-生育保险费 - 341,980.20 341,980.20

-住房公积金 - 5,108,824.00 5,108,824.00

-工会经费和职工教育经费 483,273.93 4,600,905.93 3,970,602.68

1,113,577.18合计 12,360,779.81 229,935,854.14 221,322,545.72

20,974,088.23

3．设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 - 21,305,628.92 21,305,628.92

-失业保险费 - 723,745.91 723,745.91

-合计 - 22,029,374.83 22,029,374.83

-

注释28. 应交税费税费项目 期末余额 期初余额增值税 10,147,416.08 10,439,267.24

企业所得税 10,181,372.31 12,979,961.20

城市维护建设税 409,527.82 412,980.12

财务报表附注 第67页

税费项目 期末余额 期初余额教育费附加175,935.33132,347.97

地方教育费附加117,007.9288,231.94

个人所得税236,707.53349,872.94

印花税497,788.36296,504.28

其他 990.87 990.87

合计 21,766,746.22 24,700,156.56

注释29. 其他应付款

项目 期末余额 期初余额其他应付款 259,381,778.99

233,333,394.36

合计 259,381,778.99

233,333,394.36

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

（一）其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质 期末余额 期初余额非金融机构借款 167,806,211.85

160,644,774.00资金拆借 41,828,539.80

29,984,640.98押金及保证金16,168,550.46

14,720,052.52

车务款12,253,358.55

10,937,282.10

代收款4,230,639.62

2,661,546.37

预提费用1,341,810.21

1,606,302.76

仓储费1,042,727.43

1,120,419.47

维修款212,620.16

641,973.45

其他14,497,320.91

11,016,402.71

合计 259,381,778.99

233,333,394.36

2．期末账龄超过一年的重要其他应付款单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因天津国弘企业管理有限公司

103,926,861.85

由于天津物产集团有限公司及下属企业共44家企业破产重组，天津滨海农商银行已将债权转至天津国有资本投资运营有限公司(以下简称“津投资本”)，后由津投资本转至天津国弘企业管理有限公司(以下简称“天津国弘”)。截至报告日，天津国弘尚未就该笔债权与公司达成约定，故未偿还。天津市浩物机电汽车贸易有限公司

63,879,350.00

由于天津物产集团有限公司及下属企业共44家企业破产重组，哈尔滨银行向浩物机电将该项担保债权申报为破产债权，浩物机电以债转股形式清偿该债务。截至报告日，浩物机电管理人尚未就该笔债权与公

财务报表附注 第68页

单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因

司达成约定，故未偿还。合计167,806,211.85

注释30. 一年内到期的非流动负债

项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期应付款 - 100,000.00一年内到期的长期借款 - 12,004,400.00一年内到期的租赁负债 8,936,967.91 14,720,771.84

合计8,936,967.91 26,825,171.84

注释31. 其他流动负债

项目 期末余额 期初余额待转销项税额 4,810,068.18

5,277,943.26

合计 4,810,068.18

5,277,943.26

注释32. 租赁负债

项目 期末余额 期初余额租赁付款额

35,167,210.91减：未确认融资费用

19,175,428.65

1,226,187.17

2,782,859.92减：一年内到期的租赁负债

14,720,771.84合计

8,936,967.91

9,012,273.57

17,663,579.15

本期确认租赁负债利息费用1,247,467.34元。注释33. 预计负债

项目 期末余额 期初余额对外提供担保 6,065,637.13 5,527,787.65

合计 6,065,637.13 5,527,787.65

（1）诉讼事项

截至2023年12月31日，已经判决由本公司承担连带责任的事项有1笔，总金额223.33万元，具体情况见下表：

单位：万元

财务报表附注 第69页

原告 案由

借款主体

单位

担保单位 起诉标的

是否判决

收到法律文书时间

招商银行成都营门口支行（成铁执字

1390-1转金堂法院执行）

票据纠纷

方向光电

鸿翔机械峨柴公司

223.33 进入执行

2005.9.272006.10.31

2012-2023年，共计提利息393.22万元，其中，2023年计提53.78万元。上表中的“方向光电”指四川方向光电股份有限公司，“峨柴公司”指四川峨眉柴油机有限公司，因宣告破产已于2022年1月19日注销。注释34. 递延收益

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

与资产相关政府补助

18,743,441.24

与资产相关政府补助

-

2,902,999.86

15,840,441.38合计 18,743,441.24

-

2,902,999.86

15,840,441.38

1．与政府补助相关的递延收益负债项目 期初余额

本期新增补助金额

本期计入其他收

益金额

期末余额

与资产相关/与收益相

关发动机曲轴数字化生产车间改造项目 300,000.00 - 60,000.00 240,000.00 与资产相关曲轴物流小车智能化系统项目150,000.00 - 30,000.00 120,000.00与资产相关发动机曲轴制造工程项目 500,000.04 - 100,000.00 400,000.04 与资产相关发动机曲轴数字生产车间项目7,973,107.28 - 1,424,242.32 6,548,864.96与资产相关曲轴生产线技术改造项目 177,500.00 - 30,000.00 147,500.00 与资产相关日本三菱曲曲轴生产线改造项目1,070,924.40 - 164,757.58 906,166.82与资产相关广汽三菱曲轴生产线改造项目685,918.22 - 99,999.96 585,918.26与资产相关高精度强韧耐磨发动机曲轴创新项目 2,573,991.38 - 330,000.00 2,243,991.38 与资产相关传统曲轴磨削单元自动化改造399,999.96 - 50,000.00 349,999.96与资产相关集群式柔性智能化生产线项目建设 4,911,999.96 - 614,000.00 4,297,999.96 与资产相关

合计18,743,441.24 - 2,902,999.86 15,840,441.38

本期计入当期损益金额中，计入其他收益2,902,999.86元。

（1）根据内江经济技术开发区经济科技发展局2017年11月23日印发的《关于拨付

内江市2017年工业企业技术改造资金项目的通知》（内开经工业[2017]38号）规定，支付给子公司金鸿曲轴的汽车发动机曲轴数字化生产车间建设技术改造项目补助资金60万元，属于与资产相关的政府补助，按10年分配递延收益。本年已分摊60,000.00元，剩余

财务报表附注 第70页

240,000.00元留待以后会计年度分摊。

（2）根据内江市财政局、内江市科学技术和知识产权局2017年8月17日印发的《关

于2017年度第一批市级科技计划项目资金的请示》（内财[2017]196号）规定，支付给子公司金鸿曲轴的曲轴物流小车智能化系统项目补助资金30万元，属于与资产相关的政府补助，按10年分配递延收益。本年已分摊30,000.00元，剩余 120,000.00元留待以后会计年度分摊。

（3）根据内江经济技术开发区经济科技发展局2017年12月22日印发的《关于转下

达2017年省预算内基本建设投资计划的通知》（内开经发改[2017]9号）规定，支付给金鸿曲轴的四川省汽车发动机曲轴制造工程实验室项目补助资金100万元，属于与资产相关的政府补助，按10年分配递延收益。本年已分摊100,000.00元，剩余400,000.04元留待以后会计年度分摊。

（4）根据《四川省财政厅、四川省经济和信息化委员会关于下达2018年第一批工业

发展资金的通知》（财建[2018]18号）规定，子公司金鸿曲轴“汽车发动机曲轴数字化生产车间建设项目”入选四川省新兴产业和高端成长型产业发展资金项目，获得四川省财政厅、四川省经济和信息化委员会拨付的补助资金1,420万元人民币，属于与资产相关的政府补助，2018年到账1,000万元，2019年到账400万元，2020年到账20万元，按10年分配递延收益。本年已分摊1,424,242.32元，剩余6,548,864.96元留待以后会计年度分摊。

（5）根据内江经济技术开发区经济科技发展局2018年12月14日印发的《关于下达

2018年工业企业技术改造备案项目资金的通知》（内开经工业[2018]89号）规定，支付给予金鸿曲轴公司的久保田曲轴生产线技术改造项目补助资金30万元，属于与资产相关的政府补助，按10年分配递延收益。本年已分摊30,000.00元，剩余147,500.00元留待以后会计年度分摊。

（6）根据内江经济技术开发区财政局2019年6月14日印发的《内江经济技术开发区

财政局关于下达2019年第一批工业发展资金的通知》（内开财建[2019]23号）规定，支付给子公司金鸿曲轴的日本三菱曲轴生产线建设改造项目补助资金155万元，属于与资产相关的政府补助，2019年到账109万元，2021年到账46万元，按10年分配递延收益。本年已分摊164,757.58元，剩余906,166.82元留待以后会计年度分摊。

（7）根据内江经济技术开发区财政局2019年12月24日印发的《2019年工业企业技

术改造备案项目资金的通知》（内开财企[2019]29号）规定，支付给子公司金鸿曲轴广汽三菱生产线建设改造项目补助资金100万元，属于与资产相关的政府补助，按10年分配递延收益。本年已分摊99,999.96元，剩余585,918.26元留待以后会计年度分摊。

财务报表附注第

页

（8）根据内江经济技术开发区财政局2020年3月31日印发的《2020年第一批工业发展资金和中小企业发展专项资金的通知》（川财建[2020]35号）规定，支付给子公司金鸿曲轴的高精度强韧耐磨发动机曲轴创新研制项目补助资金330万元，属于与资产相关的政府补助，按补助资产剩余年限分配递延收益。本年已分摊330,000.00元，剩余2,243,991.38元留待以后会计年度分摊。

（9）根据内江市财政局《关于下达2020年工业企业技术改造（含智能化）备案项目资金的通知》（内财建[2020]96号）规定，子公司金鸿曲轴“传统曲轴磨削单元自动化改造项目”获得技术改造项目资金205万元，属于与资产相关的政府补助，按10年分配递延收益。本年已分摊50,000.00元，剩余349,999.96元留待以后会计年度分摊。

（10）根据四川省财政厅、四川省经济和信息化厅《关于下达2020年第三批工业发展专项资金的通知》（川财建[2020]325号）规定，支付给子公司金鸿曲轴的集群式柔性智能化生产线项目建设补助资金614万元，属于与资产相关的政府补助，按补助资产剩余年限分配递延收益。本年已分摊614,000.00元，剩余4,297,999.96元留待以后会计年度分摊。

注释35.股本

项目期初余额

本期变动增（+）减（－）

期末余额发行新股股份回购小计股份总数640,205,880.00--107,489,785.00-107,489,785.00532,716,095.00

公司于2023年5月15日召开第九届第八次董事会，并于2023年6月5日召开2022年度股东大会，审议通过了《关于重大资产重组标的业绩承诺补偿方案的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理重大资产重组标的业绩承诺补偿后续事项的议案》，同意公司以1元人民币回购并注销浩物机电、浩诚汽车及天津融诚物产集团有限公司业绩承诺应补偿的股份，合计107,489,785股，差额计入资本公积。2023年7月28日，公司办理完毕上述业绩承诺补偿股份回购注销事宜。

注释36.资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价）1,378,006,721.87107,489,784.00-1,485,496,505.87其他资本公积7,591,443.10316,711.89-7,908,154.99合计1,385,598,164.97107,806,495.89-1,493,404,660.86

资本溢价本期增加额详见附注五注释35，其他资本公积本期增加额是本期向关联方借入资金豁免利息。

财务报表附注 第72页

注释37. 盈余公积项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 67,948,162.86 - - 67,948,162.86

合计 67,948,162.86 - - 67,948,162.86注释38. 未分配利润

项目 本期 上期调整前上期期末未分配利润 -371,858,740.55 -306,151,770.44调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -979,464.46 -1,010,119.72调整后期初未分配利润 -372,838,205.01 -307,161,890.16加：本期归属于母公司所有者的净利润 -125,426,657.88 -65,676,314.85减：提取法定盈余公积 - -期末未分配利润 -498,264,862.89 -372,838,205.01

注释39. 营业收入和营业成本1．营业收入、营业成本

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 3,834,763,804.29 3,559,571,410.10 3,456,955,848.38 3,150,251,817.87其他业务19,415,966.534,395,001.9023,707,005.404,585,025.19合计3,854,179,770.823,563,966,412.003,480,662,853.783,154,836,843.062．营业收入扣除情况明细表

项目 本年度

具体扣除

情况

上年度

具体扣除

情况营业收入金额 3,854,179,770.82

3,480,662,853.78

营业收入扣除项目合计金额 116,542,245.90

88,096,287.29

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重

3.02%

2.53%

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入

19,415,966.53

销售材料等非公司主营业务予以扣除

23,707,005.40

销售材料、托管业务等非公司主营业务予以扣除

财务报表附注 第73页

项目

本年度

具体扣除情况

上年度

具体扣除情况

2.不具备资质的类金融业务收入，如

拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外

-

-

3.本会计年度以及上一会计年度新

增贸易业务所产生的收入

97,126,279.37

新增贸易

业务

64,389,281.89

新增贸易业务

4.与上市公司现有正常经营业务无

关的关联交易产生的收入

-

-

5.同一控制下企业合并的子公司期

初至合并日的收入

-

-

6.未形成或难以形成稳定业务模式

的业务所产生的收入

-

-

与主营业务无关的业务收入小计

116,542,245.90

88,096,287.29

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的

风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入

-

-

2.不具有真实业务的交易产生的收

入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等

-

-

3.交易价格显失公允的业务产生的

收入

-

-

4.本会计年度以显失公允的对价或

非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入

-

-

5.审计意见中非标准审计意见涉及

的收入

-

-

6.其他不具有商业合理性的交易或

事项产生的收入

-

-

-

不具备商业实质的收入小计

-

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

-

-

营业收入扣除后金额 3,737,637,524.92

3,392,566,566.49

3．合同产生的收入情况

财务报表附注 第74页

合同分类

主营业务

其他业务 本期合计机械配件 整车销售 汽车后市场服务

一、商品类型 692,821,459.05 2,605,857,385.69 536,084,959.55 19,415,966.53 3,854,179,770.82

二、按经营地区分类华北地区 87,388,382.76 2,605,857,385.69 536,084,959.55 869,700.02 3,230,200,428.02华东地区 239,263,721.14 - - - 239,263,721.14华南地区 187,721,256.22 - - - 187,721,256.22西南地区 156,054,178.93 - - 15,786,266.51 171,840,445.44

国外 22,393,920.00 - - 2,760,000.00 25,153,920.00合计 692,821,459.05 2,605,857,385.69 536,084,959.55 19,415,966.53 3,854,179,770.82

三、市场或客户类型制造业 692,821,459.05 - - 18,546,266.51 711,367,725.56汽车贸易及服务业 - 2,605,857,385.69 536,084,959.55 869,700.02 3,142,812,045.26合计 692,821,459.05 2,605,857,385.69 536,084,959.55 19,415,966.53 3,854,179,770.82

续：

合同分类

主营业务

其他业务 上期合计机械配件 整车销售 汽车后市场服务

一、商品类型 557,081,683.52 2,402,669,964.03 497,204,200.83 23,707,005.40 3,480,662,853.78

二、按经营地区分类

华北地区 110,043,593.81 2,402,669,964.03 497,204,200.83 1,498,044.15 3,011,415,802.82华东地区 171,018,046.14 - - - 171,018,046.14华南地区 140,544,317.15 - - - 140,544,317.15西南地区 128,665,526.42 - - 15,510,561.25 144,176,087.67

国外 6,810,200.00 - - 6,698,400.00 13,508,600.00合计 557,081,683.52 2,402,669,964.03 497,204,200.83 23,707,005.40 3,480,662,853.78

三、市场或客户类型制造业 557,081,683.52 - - 22,208,961.25 579,290,644.77汽车贸易及服务业 - 2,402,669,964.03 497,204,200.83 1,498,044.15 2,901,372,209.01

合计 557,081,683.52 2,402,669,964.03 497,204,200.83 23,707,005.40 3,480,662,853.78

注释40. 税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税3,547,785.533,451,114.00

教育费附加1,520,109.821,470,495.18

财务报表附注 第75页

项目 本期发生额 上期发生额地方教育费附加1,013,406.44994,258.64

车船使用税92,781.4976,560.62

房产税2,304,759.621,658,235.32

印花税2,303,967.961,741,797.73

土地使用税 1,653,492.80 1,642,244.08

环境保护税 9,192.67 7,516.07

其他 904.00 -

合计12,446,400.3311,042,221.64

注释41. 销售费用

项目 本期发生额 上期发生额包装费 3,191,879.79

2,016,218.07

运输费 1,398,960.43

1,933,447.81

职工薪酬 40,739,569.19

42,446,091.18

广告宣传费 7,442,141.69

9,180,885.28

差旅费 1,030,576.35

852,827.93

车辆费用 1,869,185.91

2,201,430.71

服务费 8,179,641.75

7,891,748.29

产品三包费 5,604,525.15

3,742,153.72

仓储费 5,783,136.89

3,350,295.96

其他 2,943,718.87

2,888,269.67

合计78,183,336.02

76,503,368.62

运输费指的是4S店待售整车在内部仓库间产生的调拨运输、装卸等费用。注释42. 管理费用

项目 本期发生额 上期发生额办公费4,994,702.02

6,512,179.43

差旅费1,860,094.39

996,594.35

职工薪酬97,397,725.4592,919,647.53

折旧费 52,239,034.73 39,101,193.71无形及长期待摊费用摊销 18,403,535.46

13,513,533.17

物业管理费14,066,443.9015,592,486.80

水电费7,737,770.458,092,565.51

维修费19,666,828.30

15,536,551.29

中介服务费5,933,782.867,089,734.81

财务报表附注 第76页

项目 本期发生额 上期发生额租赁费3,218,338.392,386,416.94

其他13,996,861.8310,824,995.96

合计 239,515,117.78 212,565,899.50

租赁费主要是本公司4S店承租场地或仓库（该资产不属于已识别资产）停放库存整车发生的费用。注释43. 研发费用

项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 12,908,031.22 11,606,540.04

直接费用 3,738,939.25 2,019,164.31

折旧费 5,416,113.08 6,220,494.42

研发领料 4,088,131.03 6,074,650.50

其他 1,989,741.65 3,679,604.07

合计 28,140,956.23 29,600,453.34

注释44. 财务费用

项目 本期发生额 上期发生额利息支出 18,320,600.40 20,436,514.53

减：利息收入 7,656,544.76

3,438,769.53汇兑损益 -395,653.32

-67,316.99银行手续费 1,394,197.71

1,314,767.20未确认融资费用 1,247,467.34 1,323,841.23

合计 12,910,067.37 19,569,036.44

注释45. 其他收益1．其他收益明细情况

项目 本期发生额 上期发生额政府补助 6,845,156.94

8,205,908.69增值税减免 2,798,570.96

691,877.31代扣个税手续费返还 42,944.51

30,072.42

合计 9,686,672.41

8,927,858.42

2．计入其他收益的政府补助

财务报表附注 第77页

项目 本期发生额 上期发生额

与资产相关/与收益相关轿车曲轴生产线技术改造项目 -

5,000.00

与资产相关汽车发动机曲轴数字化生产车间建设技术改造项目60,000.00

60,000.00

与资产相关曲轴物流小车智能化系统关键技术项目30,000.00

30,000.00

与资产相关四川省汽车发动机曲轴制造工程项目100,000.00

99,999.96

与资产相关汽车发动机曲轴数字化生产车间建设项目 1,424,242.32

1,504,597.34

与资产相关久保田曲轴生产线技术改造项目 30,000.00

30,000.00

与资产相关日本三菱曲轴生产线改造项目164,757.58

164,757.48

与资产相关广汽三菱曲轴生产线改造项目99,999.96

113,237.88

与资产相关高精度强韧耐磨发动机曲轴创新研制项目330,000.00

346,502.16

与资产相关集群式柔性智能化生产线项目建设614,000.00

614,000.04

与资产相关传统曲轴磨削单元自动化改造 50,000.00

50,000.04

与资产相关培训补助 7,500.00

1,772,495.98

与收益相关稳岗补助155,665.591,233,414.13

与收益相关中小企业发展补助402,416.00

255,700.00

与收益相关重点企业纾困解难补助 -

50,000.00

与收益相关创业促进补助417,821.13

1,000.00

与收益相关产品质量奖补助 - 200,000.00

与收益相关产教融合补助 1,504,754.36

145,203.68

与收益相关曲轴科技创新补助224,000.00

380,000.00

与收益相关高质量发展贡献奖830,000.00

130,000.00

与收益相关国际开拓奖30,000.00

10,000.00

与收益相关妇联专项补助 -

10,000.00

与收益相关创新主体培育补助 -

1,000,000.00

与收益相关知识产权专项费 270,000.00

-

与收益相关支持疫情防控补助资金100,000.00

-

与收益相关合计6,845,156.94

8,205,908.69

注释46. 投资收益1．投资收益明细情况

项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -9,979,086.42 -24,843,590.79

合计 -9,979,086.42 -24,843,590.79

注释47. 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金融资产 -4,312.28

-36,500.37按公允价值计量的投资性房地产 -5,990,650.67

-9,466,275.98合计 -5,994,962.95

-9,502,776.35

财务报表附注 第78页

注释48. 信用减值损失

项目 本期发生额 上期发生额坏账损失 -3,059,826.48

-1,637,925.78

合计 -3,059,826.48

-1,637,925.78

注释49. 资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额合同资产减值损失 17,786.31

-

存货跌价损失 -31,736,853.41

-

16,275,391.58

合计 -31,719,067.10

-

16,275,391.58

注释50. 资产处置收益

项目 本期发生额 上期发生额固定资产处置利得或损失 -1,136,016.21

7,191,278.39使用权资产处置利得或损失 94,803.60

-1,794.24

合计 -1,041,212.61

7,189,484.15

注释51. 营业外收入

项目 本期发生额 上期发生额

计入本期非经常性损

益的金额非流动资产毁损报废利得 3,119.60

- 3,119.60

其中：固定资产报废利得3,119.60

- 3,119.60

违约赔偿收入1,886.80

28,000.00 1,886.80

无需支付的负债

19,140.00

989,743.13

989,743.13

代管房产补偿 -

1,967,959.44 -

其他 19,999.21

948,032.89 19,999.21

合计 1,014,748.74 2,963,132.33 1,014,748.74

注释52. 营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额

计入本期非经常性损益

的金额非流动资产毁损报废损失 69,786.81 10,508.19 69,786.81其中：固定资产报废损失 69,786.81 10,508.19 69,786.81对外担保预提利息 537,849.48 491,722.08 537,849.48罚款及滞纳金 54,115.71 7.77 54,115.71对外捐赠 124,008.00 40,000.00 124,008.00其他 244,091.27 2,000.00 244,091.27

合计 1,029,851.27 544,238.04 1,029,851.27

财务报表附注 第79页

注释53. 所得税费用1．所得税费用表项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 3,903,689.08 11,716,356.97递延所得税费用 -1,584,368.17 -3,221,556.45

合计 2,319,320.91 8,494,800.52

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额利润总额 -123,105,104.59按法定税率计算的所得税费用 -30,776,276.15子公司适用不同税率的影响 2,620,206.57调整以前期间所得税的影响 178,142.76

不可抵扣的成本、费用和损失影响 197,853.08

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 34,381,225.52

税法规定的额外可扣除费用的影响 -4,281,830.87

所得税费用 2,319,320.91

注释54. 现金流量表附注1．收到其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额利息收入 7,656,544.76

3,600,769.54政府补助3,942,157.08

5,187,813.79银行承兑汇票保证金6,846,575.89

3,874,620.12

保证金及押金18,279,725.12

12,077,085.92

收益公积金 -

65,317,370.57代垫保费 26,417,562.66

60,666,454.82

往来款 121,916,744.59

115,457,465.42合计185,059,310.10 266,181,580.182．支付其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额手续费支出1,394,197.71

1,314,767.20其他费用化支出104,428,835.92

117,484,138.96

银行承兑汇票保证金 50,994,351.84

10,595,025.45

保证金及押金 11,498,957.13

13,504,280.65

财务报表附注 第80页

项目 本期发生额 上期发生额往来款103,951,215.92

120,985,616.40代垫保费20,482,707.21

33,532,130.42合计292,750,265.73 297,415,959.083．收到其他与筹资活动有关的现金项目 本期发生额 上期发生额租赁保证金 4,200.00

5,000.00

借款保证金 13,030,000.00 4,170,741.63向联营企业借款 11,320,000.00

-

合计 24,354,200.00

4,175,741.63

4．支付其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额借款保证金9,281,681.936,895,000.00

租金及租赁保证金13,695,067.10

17,339,273.03

合计 22,976,749.03 24,234,273.03

注释55. 现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料

项目 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 -125,424,425.50

-65,673,216.98加：信用减值损失 3,059,826.48

1,637,925.78资产减值准备 31,719,067.10

16,275,391.58固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 102,781,697.73

97,313,761.71使用权资产折旧 28,798,528.16

28,793,518.50无形资产摊销 2,310,791.25

1,978,389.78

长期待摊费用摊销 17,798,292.31

13,617,496.62

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

1,041,212.61

-7,189,484.15

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 66,667.21

10,508.19

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 5,994,962.95

9,502,776.35

财务费用（收益以“－”号填列） 19,207,327.37

21,693,038.77投资损失（收益以“－”号填列） 9,979,086.42

24,843,590.79递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,431,154.71

-4,355,905.73递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,846,786.54

1,134,349.28存货的减少（增加以“－”号填列） -54,223,342.07

-46,700,404.88

财务报表附注 第81页

项目 本期金额 上期金额经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -87,061,540.90

153,097,496.23

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,456,383.27

-11,655,829.78其他 -2,365,150.38

-2,526,372.82经营活动产生的现金流量净额 -30,444,984.16

231,797,029.242．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本 -

-一年内到期的可转换公司债券 -

-融资租入固定资产 -

-3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 586,158,990.15

538,061,117.32减：现金的期初余额 538,061,117.32

460,117,495.20

加：现金等价物的期末余额

-

减：现金等价物的期初余额

-

现金及现金等价物净增加额 48,097,872.83

77,943,622.12

其他项目本期发生额-2,365,150.38元，包括对外担保预提费用537,849.48元、政府补助2,902,999.86元等。

其他项目上期发生额-2,526,372.82元，包括对外担保预提费用491,722.08元、政府补助3,018,094.90元等。

2．与租赁相关的总现金流出

与租赁相关的总现金流出，本期金额13,695,067.10元，上期金额17,339,273.03元。

3．现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 期初余额

一、现金 586,158,990.15 538,061,117.32其中：库存现金 64,719.89 46,469.37可随时用于支付的银行存款 586,094,232.66 538,014,574.55可随时用于支付的其他货币资金 37.60 73.40

二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -

三、期末现金及现金等价物余额 586,158,990.15 538,061,117.32

注释56. 所有权或使用权受到限制的资产

项目 余额 受限原因货币资金 33,270,518.81 详见附注五注释1应收款项融资 11,977,548.04 质押大票换小票

财务报表附注 第82页

项目 余额 受限原因存货 428,529,860.47 整车合格证抵押借款

合计 473,777,927.32

注释57. 外币货币性项目1．外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金

2,603,631.96其中：欧元331,284.61

7.8592 2,603,631.96

注释58. 政府补助1．政府补助基本情况

政府补助种类 本期发生额 计入当期损益金额

备注

计入递延收益的政府补助

-	2,902,999.86

详见附注五注释34

计入其他收益的政府补助

3,942,157.08

3,942,157.08

详见附注五注释45合计

3,942,157.08

6,845,156.94

六、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下企业合并。

(二)同一控制下企业合并

本期未发生同一控制下企业合并。

(三)其他原因

2023年2月17日，子公司融诚车行投资设立融诚运输，注册资本500万元，持股比例100%。

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

子公司名称

主要经营

地

注册地

业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接鸿翔机械 四川内江 四川内江 汽车配件生产 100.00 - 投资设立金鸿曲轴 四川内江 四川内江 汽车配件生产 100.00 - 投资设立福伊尔 四川内江 四川内江 汽车配件生产 - 50.00 投资设立内江鹏翔 四川内江 四川内江 投资管理等 100.00 - 同一控制下企业合并

财务报表附注 第83页

子公司名称

主要经营

地

注册地

业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接天津骏达 天津 天津 汽车销售等 - 100.00 同一控制下企业合并天津高德 天津 天津 汽车销售等 - 100.00 同一控制下企业合并天津瀛众 天津 天津 汽车销售等 - 100.00 投资设立高德嘉泰 天津 天津 汽车销售等 - 100.00 投资设立天津浩众 天津 天津 汽车销售等 - 100.00 同一控制下企业合并天津新濠 天津 天津 汽车销售等 - 100.00 同一控制下企业合并天津风神 天津 天津 汽车销售等 - 100.00 同一控制下企业合并天津骏濠 天津 天津 汽车销售等 - 100.00 同一控制下企业合并天津名濠 天津 天津 汽车销售等 - 100.00 同一控制下企业合并天津轩德 天津 天津 汽车销售等 - 100.00 同一控制下企业合并天津名宣 天津 天津 汽车销售等 - 100.00 同一控制下企业合并天津远德 天津 天津 汽车销售等 - 100.00 同一控制下企业合并天津名达 天津 天津 汽车销售等 - 100.00 同一控制下企业合并天津名路翔 天津 天津 汽车销售等 - 100.00 同一控制下企业合并天津丰田 天津 天津 汽车销售等 - 100.00 同一控制下企业合并天津拍卖中心 天津 天津 车辆拍卖等 - 100.00 同一控制下企业合并天津浩保行 天津 天津 车险代理等 - 100.00 同一控制下企业合并天津汇丰行 天津 天津 汽车销售等 - 100.00 同一控制下企业合并天津浩轩 天津 天津 二手车评估 - 100.00 同一控制下企业合并腾翔公司 香港 香港 贸易投资 - 100.00 投资设立津城丰田 天津 天津 汽车销售等 - 100.00 投资设立融诚汽贸 天津 天津 汽车销售等 - 100.00 投资设立融诚租赁 天津 天津 租赁服务等 - 100.00 投资设立融诚车行 天津 天津 汽车销售等 100.00 - 投资设立飞凡汽贸 天津 天津 汽车销售等 - 100.00 投资设立安为德 天津 天津 技术服务等 - 100.00 投资设立融诚运输 天津 天津 运输服务 - 100.00 投资设立

2018年7月5日，福伊尔由金鸿曲轴与德国Feuer Powertrain GmbH & Co.KG共同投资设立，注册资本3,000万元人民币，董事会设3名成员。

截至2023年12月31日，双方各实际出资人民币150万元。金鸿曲轴持股比例为50%，且向福伊尔派出2名董事，能够决定福伊尔的财务和经营政策、影响其可变回报，将福伊尔纳入合并范围。

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1．合营企业或联营企业

财务报表附注 第84页

合营企业或联营企业名称

主要经营

地

注册地

业务性质

持股比例(%)

会计处理方法直接 间接天津财富嘉绩投资合伙企业（有限合伙）

天津 天津

投资管理

38.64 - 权益法

内江浩物汽车产业投资合伙企业（有限合伙）

四川内江 四川内江

投资管理

99.92 - 权益法

（1）在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明

2019年4月，本公司与天津滨海新区财富股权投资基金管理有限公司（以下简称“滨海财富”）共同出资成立内江浩物汽车产业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“内江浩物”）。内江浩物合伙协议及其补充协议约定，合伙企业设立投资决策委员会，由4名成员组成，为内江浩物的最高投资决策机构；本公司和滨海财富各委派2名，故本公司对内江浩物仅有重大影响，无控制权，采用权益法核算。

2．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额合营企业投资账面价值合计1,734,118.03

9,755,539.14下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-2,061,421.11

-22,857,556.33其他综合收益 -

-综合收益总额-2,061,421.11

-22,857,556.33联营企业投资账面价值合计

49,150,602.56

57,068,267.87下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-7,917,665.31

-1,986,034.46其他综合收益 -

-综合收益总额-7,917,665.31

-1,986,034.46

八、与金融工具相关的风险披露

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

（一） 信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

财务报表附注 第85页

对于应收账款、应收票据，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司无因提供财务担保而面临的信用风险。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。本公司因应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本附注五、注释3、注释4、注释7和注释12的披露。

（二） 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

为控制该项风险，本公司通过运用票据结算等融资手段，保持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。

截止2023年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

项目

期末余额1年以内 1-3年 3年以上 合计短期借款 484,486,568.13 - -

484,486,568.13应付票据 26,489,129.15 - -

26,489,129.15应付账款 237,762,951.08 - -

237,762,951.08其他应付款 61,384,443.05 197,997,335.94 -

259,381,778.99一年内到期的非流动负债 8,936,967.91 - -

8,936,967.91其他流动负债 4,810,068.18 - -

4,810,068.18租赁负债 - 9,012,273.57 -

9,012,273.57合计 823,870,127.50 207,009,609.51 -

1,030,879,737.01

（三） 市场风险

1．汇率风险外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时

财务报表附注 第86页

按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。2．利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本年度公司无利率互换安排。

九、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具

本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2023年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第2层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量

1．持续的公允价值计量项目

期末公允价值第1层次 第2层次 第3层次 合计交易性金融资产 55,135.58

- - 55,135.58应收款项融资 -

- 127,585,038.89 127,585,038.89其他权益工具投资 -

- 689,650.60 689,650.60投资性房地产 -

64,800,652.00 - 64,800,652.00

55,135.58

合计

64,800,652.00

128,274,689.49

193,130,477.07

（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司持续第一层次公允价值计量项目为交易性金融资产—权益工具投资，公允价值按照

财务报表附注 第87页

2023年12月31日的股票交易市场价格作为公允价值计量。

（四）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性

及定量信息公司持续第二层次公允价值计量项目为投资性房地产，公允价值按照评估报告确定。以下是2023年投资性房地产公允价值评估对应的评估方法和所使用的关键参数：

评估方法 项目 重要的不可观察输入值收益法

出租单价（人民币元/平方米/月） 18.40

投资回报率 5.00%

（五）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定

性及定量信息

公司持续第三层次公允价值计量项目为非上市公司股权投资及应收款项融资，其中：持有的非上市公司股权，被投资企业经营环境、经营状况及财务状况均未发生明显变化，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。应收款项融资因剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。

（六）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质

注册资本

(万元)

对本公司的持股比

例(%)

对本公司的表决权比例(%)天津融诚物产集团有限公司 天津 投资、贸易等 480,392.16 30.64 30.64

1.本公司实际控制人是张荣华。

(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司合营或联营企业详见附注七（二）在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联交易，或前期与本公司发生关联交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

财务报表附注 第88页

合营或联营企业名称 与本公司关系天津财富嘉绩投资合伙企业（有限合伙） 联营企业内江浩物汽车产业投资合伙企业（有限合伙） 合营企业

(四)其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系天津融诚物产集团有限公司 本公司控股股东天津融诚物产新材料科技有限责任公司 控股股东控制的公司天津弘源供应链管理有限公司 控股股东控制的公司天津融诚物产能源资源发展有限公司 控股股东控制的公司天津港保税区瀚通国际贸易有限公司 控股股东控制的公司天津融诚浩瑞国际矿业有限公司 控股股东控制的公司天津市浩通物产有限公司 控股股东控制的公司天津市盈通物资有限公司 控股股东控制的公司天津融诚荣浩物产有限公司 控股股东控制的公司天津荣程祥泰投资控股集团有限公司 本公司间接控股股东天津荣钢篮球俱乐部股份有限公司 间接控股股东控制的公司荣程农食健（天津）食品集团有限公司 间接控股股东控制的公司时代记忆（天津）文化产业发展有限公司 间接控股股东控制的公司天津荣程联合数字城市投资发展有限公司 间接控股股东控制的公司天津放心购电子商务有限公司 间接控股股东控制的公司北京荣程文化产业发展集团有限公司 间接控股股东控制的公司荣程新能（天津）氢能科技有限公司 间接控股股东控制的公司天津荣程联合钢铁集团有限公司 间接控股股东控制的公司天津市浩物机电汽车贸易有限公司 本公司原持股5%以上的股东天津国弘企业管理有限公司 本公司董事担任其董事、高管的公司天津物产首钢钢材加工配送有限公司 控股股东控制的公司天津华乾元贸物流有限公司 关联自然人控制的公司天津津南村镇银行股份有限公司 本公司监事担任其董事的公司

注：2021年12月22日，天津融诚物产集团有限公司已完成股权登记，持有浩物股份

29.99%的股权，浩物股份的控股股东由天津市浩物机电汽车贸易有限公司变更为天津融诚物

产集团有限公司。按《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，自2022年12月23日起，除浩物股份第八届部分董事、监事担任董事或高管的公司外，天津市浩物机电汽车贸易有限公司的相关子公司已不是浩物股份的关联方。

(五)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

财务报表附注 第89页

司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额北京荣程文化产业发展集团有限公司 服务费 23,584.91

-荣程农食健（天津）食品集团有限公司 食品 173,400.67

157,116.81

时代记忆（天津）文化产业发展有限公司 文化用品 18,851.29

723.89

合计 215,836.87

157,840.70

3．销售商品、提供劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额荣程新能（天津）氢能科技有限公司 整车

-天津港保税区瀚通国际贸易有限公司 整车、备件

5,286,814.13

318,973.12

-天津弘源供应链管理有限公司 整车、备件

200,172.06天津华乾元贸物流有限公司 备件

283.02

1,577.88

-天津津南村镇银行股份有限公司 服务费

-天津荣程联合钢铁集团有限公司 整车

5,292.45

238,938.05

-天津融诚浩瑞国际矿业有限公司 整车、服务费

-天津融诚物产集团有限公司 整车、服务费

315,371.82

1,179,402.56

171,232.62天津融诚物产能源资源发展有限公司 整车、服务费

530,418.59天津融诚物产新材料科技有限责任公司 整车、服务费

283.02

969.03

168,241.86天津市浩通物产有限公司 整车、服务费

-天津市盈通物资有限公司 整车、服务费

199,987.06

331,079.48

-天津物产首钢钢材加工配送有限公司 备件

5,835.39天津荣程祥泰投资控股集团有限公司 服务费 -

129,064.09

28,301.88天津国弘企业管理有限公司 备件 -

1,198.23合计 8,008,035.71

1,105,400.63

4．关联租赁情况

（1）本公司作为承租方

出租方名称

租赁资产种

类

本期发生额简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如

适用）

支付的租金

承担的租赁负债利息支

出

增加的使用

权资产天津荣程联合数字城市投资发展有限公司

车库等 44,115.86 - 766,147.20 5,734.85 -

续：

财务报表附注 第90页

出租方名称

租赁资产种

类

上期发生额简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）

未纳入租赁负债计量的可变租赁

支付的租金

承担的租赁负债利息支出

增加的使用权资产天津荣程联合数字城市投资发展有限公司

车库 20,698.42 - - - -5．关联担保情况

（1）本公司作为被担保方

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行

完毕天津市浩物机电汽车贸易有限公司 75,000,000.00 2019-05-16 2030-08-31 否天津市浩物机电汽车贸易有限公司 120,000,000.00

付款额（如适用）

2019-05-16 2031-03-18 否天津市浩物机电汽车贸易有限公司 40,000,000.00

2019-06-20 2031-06-20 否合计 235,000,000.00

6．关联方资金拆借

（1）向关联方拆入资金

关联方 拆入金额 起始日 到期日天津财富嘉绩投资合伙企业（有限合伙）

11,320,000.00

2023-3-6 2024-10-21合计 11,320,000.00

借款合同约定免息，到期日为天津财富嘉绩投资合伙企业（有限合伙）计划终止日，工商信息显示到期日为2024年10月21日。公司按照1年期贷款市场报价利率3.45%确认利息费用316,711.89元，同时计入资本公积。

7．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项

会计科目名

称

关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 天津市浩物机电汽车贸易有限公司 148,497.19

7,424.86

289,666.34 21,770.51应收账款 天津放心购电子商务有限公司 - - 2,880.00 144.00

合计 148,497.19

7,424.86

292,546.34 21,914.51预付款项 天津融诚荣浩物产有限公司 2,758,820.13 - - -其他应收款 天津荣程联合数字城市投资发展有限公司 - - 2,675.82 -

财务报表附注 第91页

（2）本公司应付关联方款项

项目名称 关联方 期末余额 期初余额应付账款 天津荣钢篮球俱乐部股份有限公司 - 792.92

应付账款荣程农食健（天津）食品集团有限公司 27,601.71 24,796.39

应付账款时代记忆（天津）文化产业发展有限公司 - 545.00

合计 27,601.71

26,134.31其他应付款天津市浩物机电汽车贸易有限公司 63,879,350.00 64,267,430.31

其他应付款天津国弘企业管理有限公司 103,926,861.85 98,630,399.00其他应付款天津弘源供应链管理有限公司 - 997.38其他应付款天津融诚物产能源资源发展有限公司 - 997.38其他应付款天津市浩通物产有限公司 0.19 -其他应付款天津财富嘉绩投资合伙企业（有限合伙） 11,320,000.00 -合计 179,126,212.04 162,899,824.07

十一、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截至2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

1．诉讼事项截至2023年12月31日，已经判决由本公司承担连带责任的事项有1笔，总金额223.33万元，具体情况见下表：

单位：万元

原告 案由

借款主体

单位

担保单位 起诉标的

是否判决

收到法律

文书时间

(成铁执

字

1390-1转金堂法院执行)

票据纠纷

方向光电

鸿翔机械峨柴公司

223.33 进入执行

2005.9.272006.10.31

2012-2023年，共计提利息393.22万元，其中，2023年计提53.78万元。上表中的“方向光电”指四川方向光电股份有限公司，“峨柴公司”指四川峨眉柴油机有限公司，因宣告破产已于2022年1月19日注销。除存在上述或有事项外，截至2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

财务报表附注 第92页

十三、与租赁相关的定性与定量披露

1、公司作为承租人

（1）使用权资产相关信息详见本财务报表附注五注释18之说明；

（2）公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十六)之

说明。

（3）与租赁相关的当期损益及现金流

项目 本期发生额租赁负债的利息费用 1,247,467.34与租赁相关的总现金流出 13,695,067.10

（4）租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八（二）之

说明。

十四、其他重要事项说明

（一） 前期会计差错

1．追溯重述法本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。2．未来适用法本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

（二） 分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损

分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

财务报表附注 第93页

（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告

分部；

（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的

其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

2.本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型

本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。

本公司有2个报告分部，分别为：

（1）汽车配件生产分部，主要提供汽车发动机曲轴生产及销售的业务。

（2）汽车销售服务分部，主要提供整车销售及售后服务的业务。

3.报告分部的财务信息

项目

期末余额/本期发生额汽车配件生产 汽车销售服务 抵销 合计一.营业收入 712,237,425.58 3,161,447,319.06 19,504,973.82 3,854,179,770.82其中：对外交易收入 712,237,425.58 3,141,942,345.24 - 3,854,179,770.82分部间交易收入 - 19,504,973.82 19,504,973.82 -二.营业费用 696,569,088.19 3,258,098,175.36 19,504,973.82 3,935,162,289.73三.对联营和合营企业的投资收益 -9,979,086.42 - - -9,979,086.42四.信用减值损失 -2,228,986.31 -830,840.17 - -3,059,826.48五.资产减值损失 -1,361,092.13 -30,357,974.97 - -31,719,067.10六.利润总额 35,104,993.07 -158,210,097.66 - -123,105,104.59七.所得税费用 2,247,460.04 71,860.87 - 2,319,320.91八.净利润 32,857,533.03 -158,281,958.53 - -125,424,425.50九.资产总额 1,129,779,494.35 1,621,106,046.23 - 2,750,885,540.58十.负债总额 271,024,189.61 882,650,160.52 - 1,153,674,350.13

本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。

十五、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

财务报表附注 第94页

1．按账龄披露应收账款

账龄 期末余额 期初余额1年以内 1,573,212.46

-

1年以上1,450,488.85

小计3,023,701.31

	1,450,488.85
	1,450,488.85

减：坏账准备1,523,701.31

1,450,488.85

合计1,500,000.00

-

2．按坏账准备计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%

金额

计提比例（%）

）

单项计提预期信用损失的应收账款

50.39

1,523,701.31

1,523,701.31

100.00

-

按组合计提预期信用损失的应收账款

1,500,000.00

49.61

-

-

1,500,000.00

其中：关联方组合

49.61

1,500,000.00

-

-

1,500,000.00

其他款项组合 -

-

-

-

-合计

3,023,701.31

100.00

1,523,701.31

100.00

1,500,000.00

续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%

金额

计提比例（%）

）

单项计提预期信用损失的应收账款

100.00 1,450,488.85

1,450,488.85

100.00

-按组合计提预期信用损失的应收账款

-

- - -

-其中：关联方组合-

- - -

- 其他款项组合 -

- - -

-合计

1,450,488.85

100.00 1,450,488.85

100.00

-

3．单项计提预期信用损失的应收账款

单位名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%

计提理由

		）
内江浩鑫投资合伙企业（有限合伙）

1,479,552.03 1,479,552.03

100.00

预计可收回性天津天物国际贸易发展有限公司44,149.28 44,149.28

100.00

预计可收回性合计1,523,701.31 1,523,701.31

100.00

4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

财务报表附注 第95页

类别 期初余额

本期变动情况

期末余额计提 转回 核销 其他变动单项计提预期信用损失的应收账款

1,450,488.85

73,212.46

-

-

-

1,523,701.31

按组合计提预期信用损失的应收账款

- -

-

-

-

-

其中：关联方组合- -

-

-

-

-

其他款项组合- -

-

-

-

-

合计 1,450,488.8573,212.46

-

-

-

1,523,701.31

5．本报告期无实际核销的应收账款。6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称 期末余额

占应收账款期末余额的比例(%)

已计提坏账准备内江市鹏翔投资有限公司1,500,000.00

49.61

-

内江浩鑫投资合伙企业（有限合伙）1,479,552.03

48.93

1,479,552.03

天津天物国际贸易发展有限公司 44,149.28

1.46

44,149.28

合计3,023,701.31

100.00 1,523,701.31

7．本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。8．本期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债。注释2．其他应收款

项目 期末余额 期初余额应收股利 63,171,320.35

52,671,320.35

其他应收款 164,405,712.42 154,930,461.28

合计 227,577,032.77 207,601,781.63

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一） 应收股利

1．应收股利

被投资单位 期末余额 期初余额内江金鸿曲轴有限公司 16,671,320.35 16,671,320.35内江市鹏翔投资有限公司 46,500,000.00 36,000,000.00

合计 63,171,320.35 52,671,320.35

2．重要的账龄超过1年的应收股利

被投资单位 期末余额 账龄 未收回的原因

是否发生减值

及其原因内江金鸿曲轴有限公司 16,671,320.35 5年以上

资金管理需要 能全额收回未减值

财务报表附注 第96页

被投资单位 期末余额 账龄 未收回的原因

是否发生减值及其原因内江市鹏翔投资有限公司 26,500,000.00 1-2年

资金管理需要 能全额收回未减值合计 43,171,320.35

（二） 其他应收款

1．按账龄披露其他应收款

账龄 期末余额 期初余额1年以内 9,579,668.52

1－2年 14,000,300.00

14,056,773.29

5,961,549.43

2－3年 5,961,549.43

3－4年 17,965,159.75

17,965,159.75

4,598,668.02

4－5年 4,598,668.02

5年以上 112,304,973.76

6,000,000.00

106,352,198.79

小计 164,410,319.48

减：坏账准备 4,607.06

154,934,349.28

3,888.00

合计 164,405,712.42

2．按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额关联方往来款 164,327,620.96

154,930,461.28154,874,845.99

保证金及押金 3,030.00

154,874,845.99

3,030.00

其他 79,668.52

合计 164,410,319.48

56,473.29

154,934,349.28

3．按坏账准备计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%

金额

计提比例（%）

）

单项计提预期信用损失的其他应收款

按组合计提预期信用损失的其他应收款

164,410,319.48

100.00

- 164,405,712.42

4,607.06

其中：关联方组合 164,327,620.96

99.95 -

- 164,327,620.96

其他款项组合

82,698.52

0.05

5.57

4,607.06

78,091.46

合计

100.00

164,410,319.48

4,607.06

-

续：

财务报表附注 第97页

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%

金额

计提比例（%）

）

单项计提预期信用损失的其他应收款

-

- -

- -

按组合计提预期信用损失的其他应收款

154,934,349.28

100.00

3,888.00

-

其中：关联方组合

		154,930,461.28
154,874,845.99

99.96

-

-

其他款项组合

		154,874,845.99
59,503.29

0.04

3,888.00

6.53

合计

		55,615.29
154,934,349.28

100.00

3,888.00

-

4．无单项计提预期信用损失的其他应收款。5．按组合计提预期信用损失的其他应收款

（1）关联方组合

关联方

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）内江金鸿曲轴有限公司 141,827,620.96

154,930,461.28

- -天津融诚车行贸易有限公司 22,500,000.00

- -合计 164,327,620.96

- -

（2）其他款项组合

账龄

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 79,668.52 2,381.06 2.991－2年 300.00 18.00 6.002－3年 580.00 58.00 10.003－4年 - - -4－5年 - - -5年以上 2,150.00 2,150.00 100.00

合计 82,698.52 4,607.06 5.57

6．其他应收款坏账准备计提情况坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信

用减值)

整个存续期预期信用损失(已发

生信用减值)期初余额 1,738.00

2,150.00

-

3,888.00

财务报表附注 第98页

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发

生信用减值)期初余额在本期 -

-

-

-—转入第二阶段 -

-

-

-—转入第三阶段 -

-

-

-—转回第二阶段 -

-

-

-—转回第一阶段 -

-

-

-本期计提 719.06

-

-

719.06

本期转回 -

-

-

-本期转销 -

-

-

-期末余额 2,457.06

2,150.00

4,607.06

7．本报告期无实际核销的其他应收款。8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额的比例(%)

坏账准备期末余额内江金鸿曲轴有限公司 暂付款 141,827,620.96

1-5年 86.26

-天津融诚车行贸易有限公司 暂付款 22,500,000.00 2年内 13.69

-员工 代扣社保 55,783.96 1年内 0.03

1,673.52大华会计师事务所(特殊普通合伙) 代垫机票款 14,610.00 1年内 0.01 438.30中国石油天然气股份有限公司 其他 8,274.56 1年内 0.01 248.24

合计 164,406,289.48

100.00 2,360.06

9．本期无涉及政府补助的其他应收款。10．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。11．本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。注释3．长期股权投资

款项性质

期末余额 期初余额账面余额减值准备 账面价值账面余额减值准备 账面价值对子公司投资

1,064,605,472.30

1,064,605,472.30

52,610,922.26

1,011,994,550.04

1,064,605,472.30

52,610,922.26

1,011,994,550.04

对联营、合营企业投资50,884,720.59

-

50,884,720.59

66,823,807.01

-

66,823,807.01

合计 1,115,490,192.89

52,610,922.26

1,062,879,270.63

1,131,429,279.31

52,610,922.26

1,078,818,357.05

1．对子公司投资

财务报表附注 第99页

被投资单位 初始投资成本 期初余额

本期增

加

本期减

少

期末余额

本期计提减值

准备

减值准备期

末余额

内江峨柴鸿翔机械有限公司 25,466,327.85 52,610,922.26- -52,610,922.26 - 52,610,922.26内江金鸿曲轴有限公司 15,252,100.00 120,252,100.00- -120,252,100.00 - -内江市鹏翔投资有限公司 890,742,450.04 890,742,450.04- -890,742,450.04 - -天津融诚车行贸易有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00- -1,000,000.00 - -

合计932,460,877.89 1,064,605,472.30- -1,064,605,472.30 - 52,610,922.262．对联营、合营企业投资被投资单位 期初余额

本期增减变动追加投资 减资

权益法确认的

投资损益

其他综合收益调整

一．合营企业

内江浩物汽车产业投资合伙企业（有限合伙）

9,755,539.14

270,000.00 6,230,000.00

-2,061,421.11 -二．联营企业

天津财富嘉绩投资合伙企业（有限合伙）

57,068,267.87

- -

-7,917,665.31 -合计 66,823,807.01

270,000.00 6,230,000.00

-9,979,086.42 -

续：

被投资单位

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额

其他权益

变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备

其他一．合营企业

内江浩物汽车产业投资合伙企业（有限合伙）

-

- -

- 1,734,118.03 -二．联营企业

天津财富嘉绩投资合伙企业（有限合伙）

-

- -

- 49,150,602.56

-合计 -

- -

- 50,884,720.59 -

注释4．营业收入及营业成本1．营业收入、营业成本项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 -

-

- -其他业务 1,415,094.34

-

943,396.20 -合计 1,415,094.34

-

943,396.20 -

财务报表附注 第100页

2．合同产生的收入情况合同分类 其他业务 本期发生额

一、商品类型

1,415,094.34

1,415,094.34

二、按经营地区分类

西南地区

1,415,094.34

1,415,094.34

三、市场或客户类型

制造业

1,415,094.34

1,415,094.34

合计

1,415,094.34

1,415,094.34

续：

合同分类 其他业务 上期发生额

一、商品类型 943,396.20

943,396.20

二、按经营地区分类

西南地区 943,396.20

943,396.20

三、市场或客户类型

制造业 943,396.20

943,396.20合计 943,396.20

943,396.20

注释5．投资收益

项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 20,000,000.00 50,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益 -9,979,086.42 -24,843,590.79

合计 10,020,913.58 25,156,409.21

十六、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

项目 金额非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,107,879.82

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

6,845,156.94

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

-4,312.28

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-

委托他人投资或管理资产的损益-

对外委托贷款取得的损益-

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 -

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 231,888.35

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

-

财务报表附注 第101页

项目 金额同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-

非货币性资产交换损益-

债务重组损益-

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等-

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 -

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 -

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

-

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -5,990,650.67

交易价格显失公允的交易产生的收益-

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -537,849.48

受托经营取得的托管费收入 -

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 589,414.16

其他符合非经常性损益定义的损益项目-

减：所得税影响额 894,947.79

少数股东权益影响额（税后）-

合计 -869,180.59

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润

加权平均净资产收益率（%）

每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -7.56

-0.21

-0.21

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

-7.51

-0.21

-0.21

（三）合并报表主要会计报表项目变动较大及原因说明

报表项目

期末余额/本期发生

额

期初余额/上期发生额

变动比率（%）

变动主要原因应收账款 264,053,035.37 183,491,752.12 43.9收入增加致余额增加应收款项融资 127,585,038.89 94,073,403.19 35.6收入增加致余额增加其他应收款 41,305,404.25 54,776,945.40 -24.6前期保证金本期收回其他流动资产 45,160,647.14 20,874,025.58 116.3 待抵扣进项税增加长期股权投资 50,884,720.59 66,823,807.01 -23.9联（合）营企业亏损在建工程 3,431,926.05 32,633,622.80 -89.5转入固定资产等使用权资产 52,167,973.98 81,774,753.51 -36.2本期折旧短期借款 484,486,568.13 324,586,379.82 49.3期末贷款需求增大应付账款 237,762,951.08 192,048,206.34 23.8采购增加合同负债 36,992,551.42 67,036,727.29 -44.8预收货款减少

财务报表附注 第102页

报表项目

期末余额/本期发生

额

期初余额/上期发生额

变动比率（%）

变动主要原因应付职工薪酬 20,974,088.23 12,360,779.81 69.7曲轴产量增加、绩效工资计提一年内到期的非流动负债 8,936,967.91 26,825,171.84 -66.7上期一年内长期借款本期偿还租赁负债 9,012,273.57 17,663,579.15 -49.0按期支付租金未分配利润 -498,264,862.89 -372,838,205.01 -33.6乘用车板块本期亏损营业收入 3,854,179,770.82 3,480,662,853.78 10.7收入增加营业成本 3,563,966,412.00 3,154,836,843.06 13.0收入增加、部分车型低价出售管理费用 239,515,117.78 212,565,899.50 12.7上期有减免租金财务费用 12,910,067.37 19,569,036.44 -34.0利息支出减少、理财产品利息收入增加投资收益 -9,979,086.42 -24,843,590.79 59.8联（合）营企业亏损减少公允价值变动收益 -5,994,962.95 -9,502,776.35 36.9投资性房地产公允价波动资产减值损失 -31,719,067.10 -16,275,391.58 -94.9乘用车跌价准备增大资产处置收益 -1,041,212.61 7,189,484.15 -114.5上期有厂房拆迁补偿所得税费用 2,319,320.91 8,494,800.52 -72.7经营成果下降

四川浩物机电股份有限公司（公章）

二〇二四年四月二十五日