| 江西赣能股份有限公司 |
| 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况审核报告 |
| 大信专审字[2024]第6-00027号 |
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
审核报告
大信专审字[2024]第6-00027号
江西赣能股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了江西赣能股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日合并及母公司资产负债表、2023年度合并及母公司利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于2024年4月25日出具大信审字[2024]第6-00041号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制单位：江西赣能股份有限公司 单位：人民币万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司 核算的 会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额 （不含利息） | 2023年度占用资金的利息 （如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成 原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小 计 | ||||||||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小 计 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 总 计 | ||||||||||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司 核算的 会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额 （不含利息） | 2023年度往来资金的利息 （如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成 原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 江投国华信丰发电有限责任公司 | 同受母公司控制 | 应收账款 | 490.30 | 967.34 | 1,333.21 | 124.43 | 技术监督 服务 | 经营性往来 | |
| 江西省赣浙能源有限公司 | 同受母公司控制 | 应收账款 | 47.17 | 47.17 | 托管服务费 | 经营性往来 | ||||
| 江西东津发电有限责任公司 | 同一母公司 | 应收账款 | 21.18 | 19.64 | 20.78 | 20.04 | 技术监督 服务 | 经营性往来 |
非经营性资金占用
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司 核算的 会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额 （不含利息） | 2023年度占用资金的利息 （如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成 原因 | 占用性质 |
| 江西峰山抽水蓄能有限公司 | 同一母公司 | 应收账款 | 28.99 | 28.12 | 0.87 | 技术服务 | 经营性往来 | |||
| 抚州市东乡区尚宇太阳能科技有限公司 | 同受母公司控制 | 应收账款 | 13.84 | 13.84 | 技术服务 | 经营性往来 | ||||
| 江西倬云信息产业有限公司 | 同受母公司控制 | 预付账款 | 13.22 | 13.22 | 设备款 | 经营性往来 | ||||
| 江西倬慧信息科技有限公司 | 同受母公司控制 | 预付账款 | 11.51 | 11.51 | 设备款 | 经营性往来 | ||||
| 江投国华信丰发电有限责任公司 | 同受母公司控制 | 其他应收款 | 0.27 | 0.27 | 代扣社保 | 非经营性 往来 | ||||
| 江西高技术产业投资股份有限公司 | 同受母公司控制 | 其他应收款 | 0.68 | 0.68 | 房租水电 | 经营性往来 | ||||
| 江西高景置业有限公司 | 同一母公司 | 其他应收款 | 40.86 | 40.86 | 租赁及保证金 | 经营性往来 | ||||
| 江西煤炭储备中心有限公司 | 同受母公司控制 | 其他应收款 | 50.00 | 480.00 | 530.00 | 运输 保证金 | 经营性往来 | |||
| 江西万年青水泥股份有限公司 | 同受母公司控制 | 其他应收款 | 83.00 | 80.00 | 3.00 | 保证金 | 经营性往来 | |||
| 小 计 | 711.02 | 1,556.98 | 1,475.60 | 792.40 | ||||||
| 上市公司的子公司及其附属 | 江西昱辰智慧能源有限公司 | 三级子公司 | 应收账款 | 0.10 | 0.10 | 场地租金 | 经营性往来 | |||
| 江西江投能源技术研究有限公司 | 二级子公司 | 预付账款 | 118.86 | 98.00 | 216.86 | 技术服务 | 经营性往来 |
非经营性资金占用
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司 核算的 会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额 （不含利息） | 2023年度占用资金的利息 （如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成 原因 | 占用性质 |
| 企业 | 江西赣能上高发电有限公司 | 二级子公司 | 其他应收款 | 117.70 | 123.37 | 239.81 | 1.26 | 代扣社保 | 非经营性 往来 | |
| 江西赣能上高发电有限公司 | 二级子公司 | 其他流动 资产 | 500.47 | 14,500.00 | 303.71 | 2,292.13 | 13,012.05 | 借款 | 非经营性 往来 | |
| 小 计 | 737.13 | 14,721.37 | 303.71 | 2,748.90 | 13,013.31 | |||||
| 其他关联人及其附属企业 | 江西陕赣煤炭销售有限公司 | 同受母公司控制的联营企业 | 预付账款 | 29,154.50 | 118,852.98 | 133,500.05 | 14,507.43 | 货款 | 经营性往来 | |
| 江西昌泰高速公路有限责任公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 16.49 | 17.84 | 26.25 | 8.08 | 代扣社保 | 非经营性 往来 | ||
| 小 计 | 29,170.99 | 118,870.82 | 133,526.30 | 14,515.51 | ||||||
| 总 计 | 30,619.14 | 135,149.17 | 303.71 | 137,750.80 | 28,321.22 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：