光迅科技：2023年年度审计报告

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

武汉光迅科技股份有限公司

审计报告大华审字【2024】0011008952号

武汉光迅科技股份有限公司

审计报告及财务报表（2023年1月1日至2023年12月31日止）

目 录

页 次

一、 审计报告

1-5

二、 已审财务报表

合并资产负债表

1-2合并利润表

合并现金流量表

合并股东权益变动表

5-6母公司资产负债表

7-8母公司利润表

母公司现金流量表

母公司股东权益变动表

11-12财务报表附注

13-112

大华会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 [100039]电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006

www.dahua-cpa.com

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审计报告

大华审字【2024】0011008952号

武汉光迅科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了武汉光迅科技股份有限公司(以下简称光迅科技)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光迅科技2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于光迅科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最

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为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一) 收入确认事项

1.事项描述

收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注三、（三十二）及附注五、注释39。2023年度，光迅科技实现营业收入6,060,944,999.12元，较上年降低12.31%，但因销售收入是利润表的重要项目，且为关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解光迅科技与收入确认相关的内部控制，对关键控制点进行了控制测试，并评价了内部控制的有效性；

（2）通过审阅销售合同及与管理层的访谈，了解和评估光迅科技的收入确认政策；

（3）对产品毛利率、收入、应收账款周转率执行分析程序，检查是否存在异常波动；

（4）区分不同销售模式进行细节测试，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、产品运输单、客户签收记录、报关单等，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求、评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

（5）根据客户交易的特点和性质，结合对应收账款的审计，对

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主要客户的收入实施分析程序，选择主要客户发送函证，对未回函的样本执行替代测试；

（6）选取资产负债表日前后的销售交易样本，检查合同、出库单、客户确认单等支持性文件；对期末已发货但在途的存货核查至会计记录、发票、出库单及签收记录，以评估收入是否在适当的会计期间内确认；

（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

光迅科技管理层对其他信息负责。其他信息包括光迅科技2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

光迅科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，光迅科技管理层负责评估光迅科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算光迅科技、终止运营或别无其他现实的选择。

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治理层负责监督光迅科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对光迅科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致光迅科技不能持续经营。

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5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6．就光迅科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师：

中国·北京

（项目合伙人） 汤孟强 中国注册会计师：

周志军二〇二四年四月二十四日

合并资产负债表2023年

月

日编制单位：武汉光迅科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产 附注五期末余额期初余额流动资产：

货币资金注释13,735,800,727.48 2,168,090,005.37交易性金融资产衍生金融资产应收票据注释2479,786,847.08 422,810,921.23

应收账款注释31,967,517,917.36 1,577,979,419.00

应收款项融资注释4114,027,172.61 162,737,990.36

预付款项注释549,791,019.60 40,770,605.95

其他应收款注释631,252,481.80 25,504,043.48

存货注释71,886,274,719.08 2,330,451,779.92合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产注释81,004,093,749.33 170,804,583.34其他流动资产注释919,266,271.92 33,065,482.80流动资产合计9,287,810,906.26 6,932,214,831.45非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资注释1056,962,386.24 55,935,334.76其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产注释111,262,755,792.96 1,282,735,096.45在建工程注释12511,929,798.32 74,575,575.50生产性生物资产油气资产使用权资产注释1352,664,311.82 62,241,821.99无形资产注释14287,779,571.43 311,880,676.51开发支出注释1569,514,713.14 48,618,076.36商誉注释167,942,662.78 7,942,662.78长期待摊费用注释1724,833,979.60 10,373,655.05递延所得税资产注释18100,306,852.53 91,127,112.10其他非流动资产注释19365,352,825.74 1,025,747,900.50非流动资产合计2,740,042,894.56 2,971,177,912.00资产总计12,027,853,800.82 9,903,392,743.45（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并资产负债表（续）

2023年

月

日编制单位：武汉光迅科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益附注五期末余额期初余额流动负债：

短期借款注释20500,000.00

交易性金融负债衍生金融负债应付票据注释21865,465,306.07 1,091,576,914.51

应付账款注释221,380,125,844.10 1,249,044,305.47预收款项合同负债注释23109,640,772.80 85,986,284.15

应付职工薪酬注释2483,761,983.71 67,718,492.49应交税费注释2574,421,328.23 79,396,204.74

其他应付款注释26275,031,469.03 403,093,791.21持有待售负债一年内到期的非流动负债注释27224,623,444.20 98,301,404.16

其他流动负债注释2814,096,831.39 11,954,955.68流动负债合计3,027,166,979.53 3,087,572,352.41非流动负债：

长期借款注释29261,316,633.60 458,095,430.02

应付债券 其中：优先股 永续债租赁负债注释3035,044,115.29 47,507,369.44

长期应付款长期应付职工薪酬预计负债注释3127,657,063.56 32,532,111.84递延收益注释32243,995,541.47 166,530,793.75递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计568,013,353.92 704,665,705.05负债合计3,595,180,333.45 3,792,238,057.46股东权益：

股本注释33794,201,952.00 698,174,918.00其他权益工具 其中：优先股 永续债资本公积注释344,237,244,361.66 2,597,475,143.04减：库存股222,015,792.00 321,580,530.00其他综合收益注释354,563,156.53 1,074,187.63专项储备盈余公积注释36356,994,446.20 301,629,718.77未分配利润注释373,269,443,100.20 2,841,691,318.31归属于母公司股东权益合计8,440,431,224.59 6,118,464,755.75少数股东权益-7,757,757.22 -7,310,069.76股东权益合计8,432,673,467.37 6,111,154,685.99

负债和股东权益总计12,027,853,800.82 9,903,392,743.45（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并利润表

2023年度

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司

项目附注五本期金额上期金额

一、营业收入

注释386,060,944,999.12 6,911,881,248.07减：营业成本注释384,689,290,336.44 5,280,160,571.23 税金及附加注释3923,871,584.20 24,288,663.78 销售费用注释40135,602,421.82 171,991,276.74 管理费用注释41116,555,912.68 132,599,447.66 研发费用注释42559,585,807.71 660,328,901.66 财务费用注释43-154,255,457.27 -123,344,143.11 其中：利息费用11,534,128.92 14,523,699.87 利息收入136,376,129.38 90,274,640.39

加：其他收益注释44111,985,210.87 87,383,953.90

投资收益（损失以“-”号填列）注释451,027,051.48 3,829,200.28

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1,027,051.48 3,565,505.76以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）注释46-8,405,412.73 369,336.27 资产减值损失（损失以“-”号填列）注释47-138,040,209.98 -170,109,554.90 资产处置收益（损失以“-”号填列）注释4831,811.71 -1,307,027.56

二、营业利润（亏损以“-”号填列）656,892,844.89 686,022,438.10

加：营业外收入注释4923,605,006.25 2,078,652.23减：营业外支出注释503,404,663.21 3,206,868.44

三、利润总额（亏损以“-”号填列）677,093,187.93 684,894,221.89

减：所得税费用注释5157,960,967.00 71,314,121.68

四、净利润（净亏以“-”号填列）619,132,220.93 613,580,100.21

（一）按经营持续性分类 持续经营净利润（净亏以“-”号填列）619,132,220.93 613,580,100.21 终止经营净利润（净亏以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类 归属于母公司所有者的净利润619,329,416.51 608,407,790.49 少数股东损益-197,195.58 5,172,309.72

五、其他综合收益的税后净额3,238,477.02 4,072,628.12归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额3,488,968.90 4,096,144.31

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益3,488,968.90 4,096,144.31

5.外币财务报表折算差额3,488,968.90 4,096,144.31归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-250,491.88 -23,516.19

六、综合收益总额

622,370,697.95 617,652,728.33归属于母公司所有者的综合收益总额622,818,385.41 612,503,934.80

归属于少数股东的综合收益总额-447,687.46 5,148,793.53

七、每股收益：

（一）基本每股收益

0.83 0.90

（二）稀释每股收益

0.79 0.87（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并现金流量表

2023年度

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 附注五 本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金6,165,986,291.98 7,403,869,375.86

收到的税费返还156,125,267.00 211,063,879.49收到其他与经营活动有关的现金注释52(1)297,362,194.66 140,426,921.57经营活动现金流入小计6,619,473,753.64 7,755,360,176.92购买商品、接受劳务支付的现金4,577,927,531.27 5,976,853,919.38

支付给职工以及为职工支付的现金595,010,580.41 751,288,414.50

支付的各项税费110,383,945.11 110,551,315.47支付其他与经营活动有关的现金注释52(2)285,980,432.01 277,431,365.40经营活动现金流出小计5,569,302,488.80 7,116,125,014.75

经营活动产生的现金流量净额注释53(1)1,050,171,264.84 639,235,162.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额218,120.00 952,315.49处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金注释52(3)249,100,000.00投资活动现金流入小计218,120.00 250,052,315.49购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金670,329,196.78 428,121,076.43投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金注释52(4)163,534,150.06 1,045,299,591.68投资活动现金流出小计833,863,346.84 1,473,420,668.11投资活动产生的现金流量净额-833,645,226.84 -1,223,368,352.62

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1,768,084,102.88其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金10,074,414.10 90,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计1,778,158,516.98 90,000,000.00偿还债务支付的现金161,000,000.00 53,734,907.68分配股利、利润或偿付利息支付的现金145,123,590.03 127,920,556.95其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金注释52(5)138,876,646.11 33,344,599.60筹资活动现金流出小计445,000,236.14 215,000,064.23筹资活动产生的现金流量净额1,333,158,280.84 -125,000,064.23

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响19,755,125.25 31,065,697.20

五、现金及现金等价物净增加额1,569,439,444.09 -678,067,557.48加：期初现金及现金等价物余额2,165,735,302.59 2,843,802,860.07

六、期末现金及现金等价物余额注释53(2)3,735,174,746.68 2,165,735,302.59（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并股东权益变动表

2023年度

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目本期金额

归属于母公司股东权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计

一、上年年末余额

698,174,918.00 2,597,475,143.04 321,580,530.00 1,074,187.63 301,629,718.77 2,841,691,318.31 -7,310,069.76 6,111,154,685.99

加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他

二、本年年初余额

698,174,918.00 2,597,475,143.04 321,580,530.00 1,074,187.63 301,629,718.77 2,841,691,318.31 -7,310,069.76 6,111,154,685.99

三、本年增减变动金额96,027,034.00 1,639,769,218.62 -99,564,738.00 3,488,968.90 55,364,727.43 427,751,781.89 -447,687.46 2,321,518,781.38

（一）综合收益总额3,488,968.90 619,329,416.51 -447,687.46 622,370,697.95

（二）股东投入和减少资本96,027,034.00 1,630,833,302.22 -99,564,738.00 1,826,425,074.22 1．股东投入的普通股84,803,234.00 1,458,557,414.13 1,543,360,648.13 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额86,138,959.86 86,138,959.86 4．其他11,223,800.00 86,136,928.23 -99,564,738.00 196,925,466.23

（三）利润分配

55,364,727.43 -191,577,634.62 -136,212,907.19 1．提取盈余公积55,364,727.43 -55,364,727.43 2．对股东的分配-136,212,907.19 -136,212,907.19 3．其他

（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他

（五）专项储备

1．本期提取 2．本期使用

（六）其他

8,935,916.40 8,935,916.40

四、本年期末余额

794,201,952.00 4,237,244,361.66 222,015,792.00 4,563,156.53 356,994,446.20 3,269,443,100.20 -7,757,757.22 8,432,673,467.37（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

第5页

合并股东权益变动表

2023年度

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目上期金额

归属于母公司股东权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计

一、上年年末余额

699,408,918.00 2,583,967,730.63 392,485,090.00 -3,021,956.68 249,607,518.43 2,404,053,746.08 -12,458,863.29 5,529,072,003.17加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他

二、本年年初余额

699,408,918.00 2,583,967,730.63 392,485,090.00 -3,021,956.68 249,607,518.43 2,404,053,746.08 -12,458,863.29 5,529,072,003.17

三、本年增减变动金额-1,234,000.00 13,507,412.41 -70,904,560.00 4,096,144.31 52,022,200.34 437,637,572.23 5,148,793.53 582,082,682.82

（一）综合收益总额4,096,144.31 608,407,790.49 5,148,793.53 617,652,728.33

（二）股东投入和减少资本-1,234,000.00 13,507,412.41 -70,904,560.00 83,177,972.41 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额29,545,952.41 -53,632,020.00 83,177,972.41

4．其他-1,234,000.00 -16,038,540.00 -17,272,540.00

（三）利润分配

52,022,200.34 -170,770,218.26 -118,748,017.92

1．提取盈余公积52,022,200.34 -52,022,200.34

2．对股东的分配-118,748,017.92 -118,748,017.92

3．其他

（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他

（五）专项储备

1．本期提取 2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

698,174,918.00 2,597,475,143.04 321,580,530.00 1,074,187.63 301,629,718.77 2,841,691,318.31 -7,310,069.76 6,111,154,685.99（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

第6页

母公司资产负债表

2023年

月

日编制单位：武汉光迅科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产附注十一期末余额期初余额流动资产：

货币资金3,059,230,159.52 1,342,882,404.94交易性金融资产衍生金融资产应收票据334,861,531.66 382,903,461.75应收账款注释11,726,581,318.37 1,349,748,372.41应收款项融资75,670,973.36 110,392,588.19预付款项80,316,968.52 71,496,125.91其他应收款注释295,227,501.46 61,566,971.92

存货1,779,503,480.26 2,215,151,304.15合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产852,746,943.77 170,804,583.34

其他流动资产流动资产合计8,004,138,876.92 5,704,945,812.61非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资注释3726,172,979.29 682,330,985.51

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产1,183,276,450.84 1,187,022,469.94

在建工程488,058,463.37 64,451,741.76

生产性生物资产

油气资产

使用权资产30,270,187.39 34,374,803.62

无形资产263,342,296.00 278,009,190.81

开发支出52,365,681.77 48,618,076.36

商誉

长期待摊费用13,388,771.52 6,400,975.01

递延所得税资产90,836,741.35 78,850,656.57

其他非流动资产168,808,324.14 741,004,532.76非流动资产合计3,016,519,895.67 3,121,063,432.34资产总计11,020,658,772.59 8,826,009,244.95（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

第7页

母公司资产负债表（续）

2023年

月

日编制单位：武汉光迅科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益附注十一期末余额期初余额流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据858,194,877.32 996,318,336.66应付账款1,678,042,102.00 1,535,936,365.58预收款项合同负债106,826,393.29 82,739,760.43应付职工薪酬54,773,219.51 38,931,951.48应交税费70,062,637.48 69,107,240.13其他应付款315,469,284.93 419,299,472.56持有待售负债一年内到期的非流动负债204,467,147.03 77,168,865.06其他流动负债13,887,431.13 11,653,537.80流动负债合计3,301,723,092.69 3,231,155,529.70

非流动负债：

长期借款249,220,861.11 447,247,529.73应付债券 其中：优先股 永续债租赁负债26,023,277.98 30,028,840.51长期应付款长期应付职工薪酬预计负债27,657,063.56 32,532,111.84递延收益243,995,541.47 164,350,479.56递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计546,896,744.12 674,158,961.64负债合计3,848,619,836.81 3,905,314,491.34股东权益：

股本794,201,952.00 698,174,918.00其他权益工具 其中：优先股 永续债资本公积4,403,209,966.43 2,764,891,923.32

减：库存股222,015,792.00 321,580,530.00其他综合收益1,377,547.71 1,377,547.71专项储备盈余公积356,994,446.20 301,629,718.77未分配利润1,838,270,815.44 1,476,201,175.81

股东权益合计7,172,038,935.78 4,920,694,753.61负债和股东权益总计11,020,658,772.59 8,826,009,244.95（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

第8页

母公司利润表

2023年度

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司

项目 附注十一 本期金额上期金额

一、营业收入

注释46,091,257,644.65 6,830,919,410.90

　减：营业成本注释44,845,827,829.86 5,452,501,531.55

税金及附加20,263,307.34 21,190,961.03

销售费用144,409,896.68 177,789,649.53

管理费用72,073,256.93 78,592,203.98

研发费用454,044,614.37 501,606,002.34

财务费用-104,211,641.67 -79,038,200.76

其中：利息费用10,190,729.80 12,002,215.54

利息收入104,224,571.47 61,862,110.62　加：其他收益83,622,425.56 70,837,721.97

投资收益（损失以“-”号填列）1,027,051.48 2,709,040.38

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1,027,051.48 833,451.69

其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-10,028,548.11 -23,298,083.19

资产减值损失（损失以“-”号填列）-131,338,649.60 -147,506,268.48

资产处置收益（损失以“-”号填列）31,811.71

二、营业利润（亏损以“-”号填列）602,164,472.18 581,019,673.91

加：营业外收入974,624.15 363,163.18

减：营业外支出1,491,016.12 1,257,224.04

三、利润总额（亏损以“-”号填列）601,648,080.21 580,125,613.05

减：所得税费用48,000,805.96 59,903,609.63

四、净利润（净亏以“-”号填列）553,647,274.25 520,222,003.42 持续经营净利润（净亏以“-”号填列）553,647,274.25 520,222,003.42

终止经营净利润（净亏以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额135,099.26

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益135,099.26 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额135,099.26

六、综合收益总额

553,647,274.25 520,357,102.68

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

第9页

母公司现金流量表

2023年度

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 附注十一 本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金6,150,996,421.54 7,454,387,693.45

收到的税费返还64,564,545.60 114,419,459.06

收到其他与经营活动有关的现金253,137,741.46 94,404,983.78经营活动现金流入小计6,468,698,708.60 7,663,212,136.29购买商品、接受劳务支付的现金4,617,959,521.24 5,987,030,112.63支付给职工以及为职工支付的现金441,302,151.99 574,280,425.87

支付的各项税费86,705,124.31 91,681,291.12

支付其他与经营活动有关的现金242,470,312.24 243,314,600.49经营活动现金流出小计5,388,437,109.78 6,896,306,430.11经营活动产生的现金流量净额1,080,261,598.82 766,905,706.18

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额218,120.00 190,738.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金249,100,000.00投资活动现金流入小计218,120.00 249,290,738.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金630,971,007.79 414,593,942.98投资支付的现金27,064,248.42取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金113,534,151.58 865,299,591.68投资活动现金流出小计771,569,407.79 1,279,893,534.66投资活动产生的现金流量净额-771,351,287.79 -1,030,602,796.66

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1,768,084,102.88取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金286,358.08 1,716,350.54筹资活动现金流入小计1,768,370,460.96 1,716,350.54偿还债务支付的现金71,000,000.00 51,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金145,123,590.03 127,920,556.95支付其他与筹资活动有关的现金147,713,063.70 32,105,653.84筹资活动现金流出小计363,836,653.73 211,026,210.79筹资活动产生的现金流量净额1,404,533,807.23 -209,309,860.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4,847,227.99 23,702,096.99

五、现金及现金等价物净增加额1,718,291,346.25 -449,304,853.74加：期初现金及现金等价物余额1,340,527,702.16 1,789,832,555.90

六、期末现金及现金等价物余额3,058,819,048.41 1,340,527,702.16（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

第10页

母公司股东权益变动表

2023年度

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 本期金额

股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

一、上年年末余额

698,174,918.00 2,764,891,923.32 321,580,530.00 1,377,547.71 301,629,718.77 1,476,201,175.81 4,920,694,753.61

加：会计政策变更 前期差错更正 其他

二、本年年初余额

698,174,918.00 2,764,891,923.32 321,580,530.00 1,377,547.71 301,629,718.77 1,476,201,175.81 4,920,694,753.61

三、本年增减变动金额96,027,034.00 1,638,318,043.11 -99,564,738.00 55,364,727.43 362,069,639.63 2,251,344,182.17

（一）综合收益总额553,647,274.25 553,647,274.25

（二）股东投入和减少资本96,027,034.00 1,630,833,302.22 -99,564,738.00 1,826,425,074.22 1．股东投入的普通股84,803,234.00 1,458,557,414.13 1,543,360,648.13 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额86,138,959.86 86,138,959.86 4．其他11,223,800.00 86,136,928.23 -99,564,738.00 196,925,466.23

（三）利润分配

55,364,727.43 -191,577,634.62 -136,212,907.19

1．提取盈余公积55,364,727.43 -55,364,727.43 2．对股东的分配-136,212,907.19 -136,212,907.19 3．其他

（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他

（五）专项储备

1．本期提取 2．本期使用

（六）其他

7,484,740.89 7,484,740.89

四、本年期末余额

794,201,952.00 4,403,209,966.43 222,015,792.00 1,377,547.71 356,994,446.20 1,838,270,815.44 7,172,038,935.78（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

第11页

母公司股东权益变动表

2023年度

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 上期金额

股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

一、上年年末余额

699,408,918.00 2,750,906,566.65 392,485,090.00 1,242,448.45 249,607,518.43 1,126,749,390.65 4,435,429,752.18加：会计政策变更 前期差错更正 其他

二、本年年初余额

699,408,918.00 2,750,906,566.65 392,485,090.00 1,242,448.45 249,607,518.43 1,126,749,390.65 4,435,429,752.18

三、本年增减变动金额-1,234,000.00 13,985,356.67 -70,904,560.00 135,099.26 52,022,200.34 349,451,785.16 485,265,001.43

（一）综合收益总额135,099.26 520,222,003.42 520,357,102.68

（二）股东投入和减少资本-1,234,000.00 13,985,356.67 -70,904,560.00 83,655,916.67 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额30,023,896.67 -53,632,020.00 83,655,916.67 4．其他-1,234,000.00 -16,038,540.00 -17,272,540.00

（三）利润分配

52,022,200.34 -170,770,218.26 -118,748,017.92 1．提取盈余公积52,022,200.34 -52,022,200.34 2．对股东的分配-118,748,017.92 -118,748,017.92 3．其他

（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他

（五）专项储备

1．本期提取 2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

698,174,918.00 2,764,891,923.32 321,580,530.00 1,377,547.71 301,629,718.77 1,476,201,175.81 4,920,694,753.61（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

第12页

财务报表附注 第13页

武汉光迅科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

武汉光迅科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为武汉光迅科技有限责任公司（以下简称“光迅有限公司”）,2000年10月16日信息产业部以信部清〔2000〕965号文批准武汉邮电科学研究院（以下简称“邮科院”）将其下属从事光无源器件、掺铒光纤放大器、光仪表和集成光电子器件研究、生产、经营和技术服务的固体器件研究所改制为有限责任公司，2001年1月20日邮科院与武汉邮电科学研究院工会（以下简称“邮科院工会”）签订了《出资协议书》，约定共同投资设立光迅有限公司。公司于2009年8月21日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为9142010072576928XD的企业营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数79,420.1952万股，注册资本为79,420.1952万元，注册地址：武汉东湖新技术开发区流苏南路1号(自贸区武汉片区)，总部办公地址：武汉市江夏区藏龙岛开发区潭湖路1号，本公司母公司为烽火科技集团有限公司，集团最终实际控制人为中国信息通信科技集团有限公司。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司属通信设备制造类行业，本公司经批准的经营范围：信息科技领域光、电器件技术及产品的研制、生产、销售和相关技术服务；信息系统的工程设计、施工、系统集成；信息咨询服务；计算机软、硬件研制、开发、系统集成；网络及数据通信产品的开发、生产、销售；软件开发与技术服务；安全技术防范产品的生产、销售；货物进出口、技术进出口、代理进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共9户，详见本附注七、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。

(四)财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2024年4月24日批准报出。

财务报表附注 第14页

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

(一)具体会计政策和会计估计提示

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对具体交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“三、重要会计政策及会计估计”中的各项描述。

(二)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(四)营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(五)记账本位币

采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

财务报表附注 第15页

(六)重要性标准确定方法和选择依据

项目 重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项

占相应应收款项金额的5%以上，或金额超过500万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化重要应收款项坏账准备收回或转回

影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，或金额超过500万元，或影响当期盈亏变化重要的应收款项核销 占相应应收款项5%以上，或金额超过500万元预收款项及合同资产账面价值发生重大变动

变动幅度超过30%，且金额超过500万元重要的在建工程项目

投资预算金额较大，且当期发生额占在建工程本期发生总

额10%以上（或期末余额占比10%以上），且金额超过

1000万元账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付款

占应付账款或其他应付款余额5%以上，且金额超过500

万元重要的债权投资 单项投资超过资产总额0.5%，或金额超过1,000万元重要的子公司、非全资子公司

公司将收入总额、利润总额超过集团总收入、利润总额的

10%的子公司确定为重要的子公司、重要非全资子公司重要的资本化研发项目、外购研发项目

公司将单项金额占开发支出总额的 30%以上且金额超过

500万元的资本化研发项目、外购研发项目认定为重要的

资本化研发项目、外购研发项目

(七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。2． 同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账

财务报表附注 第16页

面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。3． 非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4． 为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发

财务报表附注 第17页

生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(八)合并财务报表的编制方法

1． 控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2． 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。3． 合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

财务报表附注 第18页

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算

财务报表附注 第19页

的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(九)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

财务报表附注 第20页

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(十)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

财务报表附注 第21页

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十一)外币业务和外币报表折算

1． 外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2． 外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日汇率或月末汇率即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十二)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

财务报表附注 第22页

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

财务报表附注 第23页

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤

财务报表附注 第24页

销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。2．金融负债的分类、确认和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理

财务报表附注 第25页

人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当

财务报表附注 第26页

期损益。

4． 金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

财务报表附注 第27页

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6． 金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款、应收融资租赁款、应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

财务报表附注 第28页

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较

财务报表附注 第29页

低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合和债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

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本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7． 金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十三)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

(十四)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

(十五)应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十一）。

(十六)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

(十七)存货

1．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品和低值易耗品等。

2．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。

财务报表附注 第31页

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

（2）包装物采用一次转销法进行摊销。

(十八)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

(十九)长期股权投资

1． 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

财务报表附注 第32页

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2． 后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对

财务报表附注 第33页

被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3． 长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

财务报表附注 第34页

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4． 长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续

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计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5． 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(二十)固定资产

1． 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2． 固定资产初始计量

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本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3． 固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 35 3.00 2.77机器设备 年限平均法7 3.00 13.86电子设备 年限平均法 7 3.00 13.86办公设备 年限平均法7 3.00 13.86运输工具 年限平均法 7 3.00 13.86

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入

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当期损益。

(二十一)在建工程

1． 在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出等。2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(二十二)借款费用

1． 借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2． 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

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购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3． 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4． 借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十三)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

(二十四)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使

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用权、专利权、非专利技术及软件等。

1．无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目 预计使用寿命 依据土地使用权 50年 土地出让合同

软件 5年 购买合同、协议预计可使用年限专利权使用权 5年 预计可使用年限

非专利技术 5年 预计可使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

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无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据：

1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；

2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末，对无形资产的使用寿命进行复核， 主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）研发项目的预期成果以专利、专有技术、样机、软件等形式体现，以证明该项无形资产的使用和出售在技术 上具有可行性；

（2）研发项目是经过公司授权审批立项项目，即根据公司《研发管理》制度的要求具有明确的形成无形资产的意图并制定了详细的开发计划；

（3）运用该无形资产能够生产出具有市场销售前景的产品，为公司带来经济效益，或者是形成的无形资产直接出售从而实现经济效益；

（4）有专门的项目组，配置符合项目所需的专业技术人才，并进行合理的资金预算，以保证项目的技术和财务资源；

（5）归属于无形资产开发阶段的支出，包括人工费用、材料费用、试制和试验费用等均能够单独、准确核算。不满足前述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(二十五)长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在

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减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十六)长期待摊费用

1． 摊销方法长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

(二十七)合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十八)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将

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应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

（1）离职后福利设定提存计划

本公司参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划、补充养老保险基金。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务， 根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

(二十九)预计负债

1． 预计负债的确认标准

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与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2． 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十)租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

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(三十一)股份支付

1．股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2．权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。3．确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

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2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(三十二)收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：内销产品收入和外销产品收入。

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2． 收入确认的具体方法

（1）内销产品收入确认需满足以下条件：对于国内客户，公司按合同或订单要求发货，经客户签收或确认销售实现后确认收入；

（2）外销产品收入确认需满足以下条件：根据合同约定贸易条款，在报关且相关单据齐全的情况下确认收入。

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(三十三)合同成本

1. 合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2. 合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3. 合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4. 合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十四)政府补助

1． 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2． 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

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持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3． 会计处理方法本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十五)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。1．确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

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对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十六)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

财务报表附注 第49页

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十二）和（二十九）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

财务报表附注 第50页

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

5.售后租回交易

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

(三十七)终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够

财务报表附注 第51页

单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

(三十八)重要会计政策、会计估计的变更

1． 会计政策变更

（1）执行企业会计准则解释第17号对本公司的影响

2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），本公司自2024年1月1日起施行“关于售后租回交易的会计处理”。

执行“关于售后租回交易的会计处理”对本期内财务报表无重大影响。

2． 会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种 计税依据/收入类型 税率 备注增值税

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

6%、9%、13%城市维护建设税 实缴流转税税额 7%教育费附加 实缴流转税税额 3%地方教育附加实缴流转税税额 2%企业所得税应纳税所得额 详见说明

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称 所得税税率武汉光迅科技股份有限公司 15%武汉电信器件有限公司15%

财务报表附注 第52页

纳税主体名称 所得税税率武汉光迅电子技术有限公司25%武汉光迅信息技术有限公司15%大连藏龙光电子科技有限公司

15%光迅丹麦有限公司22%光迅欧洲有限责任公司 15.825%光迅美国有限公司 联邦税率 21%，州税率 8.84%，若当年亏损，则只需缴纳州税 800 美元ALMAE TECHNOLOGIES利润总额 50 万欧元及以下适用税率为 28%，超过部分适用税率为 31%PHABRITEK SDN.BHD. 24%

(二)税收优惠政策及依据

本公司出口商品主要为光纤放大器、波分复用器、光有源及无源器件等产品，根据《财政部、税务总局关于调整出口货物退税率的通知》（财税〔2003〕222号文）、《财政部、国家税务总局关于调低部分商品出口退税率的通知》（财税〔2007〕90号文）及《国家税务总局关于下发20090201A版出口商品退税率文库的通知》（国税函〔2009〕56号文），这些产品属于国家一直鼓励出口的“光通讯设备”类产品，享受国家出口退税政策。根据国税函〔2009〕203号《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，本公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局于2023年12月8日认定为高新技术企业，证书编号为：GR202342009006，有效期三年，自获得高新技术企业认定后三年内，按15%享受企业所得税优惠税率。

根据国税函〔2009〕203号《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，武汉电信器件有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局于2023年12月8日认定为高新技术企业，证书编号为：GR202342006486，有效期三年，自获得高新技术企业认定后三年内，按15%享受企业所得税优惠税率。

武汉光迅信息技术有限公司属软件企业，根据财税〔2011〕100号文《关于软件产品增值税政策的通知》规定，对武汉光迅信息技术有限公司软件产品增值税实际税负超过3%部分实行先征后退政策。

根据国税函〔2009〕203号《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，武汉光迅信息技术有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局于2022年12月24 日认定为高新技术企业，证书编号为：GR202242008450，有效期三年，自获得高新技术企业认定后三年内，按15%享受企业所得税优惠税率。

财务报表附注 第53页

根据国税函〔2009〕203号《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，大连藏龙光电子科技有限公司经大连市科学技术局、大连市财政局、国家税务总局大连市税务局于2021年10月22日认定为高新技术企业，证书编号为：GR202121200703，有效期三年，自获得高新技术企业认定后三年内，按15% 享受企业所得税优惠税率。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年12月31日，期初指2023年1月1日，上期期末指2022年12月31日）

注释1．货币资金

项目 期末余额 期初余额库存现金

银行存款3,635,174,746.68

2,168,090,005.37

其他货币资金 100,625,980.80

合计 3,735,800,727.48

2,168,090,005.37

其中：存放在境外的款项总额 37,980,566.31

25,187,966.59

存放财务公司的款项总额391,678,845.43

1,364,336.02

货币资金说明：截止2023年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项；存放在关联方信科（北京）财务有限公司活期存款291,267,734.32元，列示在银行存款，定期存款100,411,111.11元列示在其他货币资金。

其他货币资金按明细列示如下：

项目 期末余额 期初余额定期存款-本金100,000,000.00

定期存款-应计利息411,111.11

国际信用证保证金214,869.69

合计100,625,980.80

受限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 期初余额国际信用证保证金214,869.69

合计214,869.69

注释2．应收票据1． 应收票据分类列示

财务报表附注 第54页

项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票51,796,681.12

95,347,360.30

商业承兑汇票428,534,597.44

328,484,682.71

减：商业承兑汇票减值准备544,431.48

1,021,121.78

合计479,786,847.08

422,810,921.23

2． 应收票据坏账准备分类列示类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据

480,331,278.56

100.00

544,431.48

0.11

479,786,847.08

其中：银行承兑汇票51,796,681.12

10.78

51,796,681.12

商业承兑汇票 428,534,597.44

89.22

544,431.48

0.13

427,990,165.96

合计 480,331,278.56

100.00

544,431.48

0.11

479,786,847.08

续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据

423,832,043.01

100.00

1,021,121.78

0.24

422,810,921.23

其中：银行承兑汇票95,347,360.30

22.50

95,347,360.30

商业承兑汇票328,484,682.71

77.50

1,021,121.78

0.31

327,463,560.93

合计 423,832,043.01

100.00

1,021,121.78

0.24

422,810,921.23

3． 按组合计提坏账准备的应收票据

组合名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）银行承兑汇票 51,796,681.12

0.00

0.00

商业承兑汇票 428,534,597.44

544,431.48

0.13

合计480,331,278.56

544,431.48

——

4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

财务报表附注 第55页

类别 期初余额

本期变动情况

期末余额计提 收回或转回 核销

其他变动单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据

1,021,121.78

476,690.30

544,431.48

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票

1,021,121.78

476,690.30

544,431.48

合计1,021,121.78

476,690.30

544,431.48

注：期末本公司不存在已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据。注释3．应收账款1．按账龄披露应收账款

账龄 期末余额 期初余额1年以内 1,883,155,647.87

1,518,974,252.28

1－2年83,339,602.67

60,765,544.79

2－3年25,500,743.69

13,378,937.53

3－4年6,848,977.10

5,686,449.17

4－5年2,560,538.23

3,727,158.77

5年以上 17,854,920.31

18,529,765.57

小计 2,019,260,429.87

1,621,062,108.11

减：坏账准备51,742,512.51

43,082,689.11

合计1,967,517,917.36

1,577,979,419.00

2．按坏账准备计提方法分类披露类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款

3,537,560.68

0.18

3,537,560.68

100.00

0.00

按组合计提坏账准备的应收账款

2,015,722,869.19

99.82

48,204,951.83

2.39

1,967,517,917.36

其中：账龄组合1,933,223,323.37

95.73

48,204,951.83

2.49

1,885,018,371.54

关联方组合82,499,545.82

4.09

82,499,545.82

合计2,019,260,429.87

100.00

51,742,512.51

2.56

1,967,517,917.36

续：

财务报表附注 第56页

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款

3,498,763.50

0.22

3,498,763.50

100.00

0.00

按组合计提坏账准备的应收账款

1,617,563,344.61

99.78

39,583,925.61

2.45

1,577,979,419.00

其中：账龄组合1,537,293,524.59

94.83

39,583,925.61

2.57

1,497,709,598.98

关联方组合80,269,820.02

4.95

80,269,820.02

合计1,621,062,108.11

100.00

43,082,689.11

2.66

1,577,979,419.00

3．单项计提坏账准备的应收账款单位名称

期末余额账面余额 坏账准备

计提比例

（%）

计提理由客户 A 1,630,538.54

1,630,538.54

100.00 超 3 年以上呆账,预计无法收回

客户 B 388,018.63

388,018.63

100.00 超 3 年以上呆账,预计无法收回

客户 C350,310.34

350,310.34

100.00

超 3 年以上呆账,预计无法收回客户 D294,852.80

294,852.80

100.00

超 3 年以上呆账,预计无法收回客户 E33,900.40

33,900.40

100.00

超 3 年以上呆账,预计无法收回客户 F15,200.00

15,200.00

100.00

超 3 年以上呆账,预计无法收回客户 G 1,710.00

1,710.00

100.00 超 3 年以上呆账,预计无法收回

客户 H 2,800.00

2,800.00

100.00 超 3 年以上呆账,预计无法收回

客户 I70,600.00

70,600.00

100.00

超 3 年以上呆账,预计无法收回客户 J82,566.00

82,566.00

100.00

超 3 年以上呆账,预计无法收回客户 K53,457.69

53,457.69

100.00

超 3 年以上呆账,预计无法收回客户 L17,961.73

17,961.73

100.00

超 3 年以上呆账,预计无法收回客户 M 36,405.08

36,405.08

100.00 超 3 年以上呆账,预计无法收回

客户 N 10,652.38

10,652.38

100.00 超 3 年以上呆账,预计无法收回

客户 O3,569.68

3,569.68

100.00

超 3 年以上呆账,预计无法收回客户P19,565.96

19,565.96

100.00

超 3 年以上呆账,预计无法收回客户 Q20,993.12

20,993.12

100.00

超 3 年以上呆账,预计无法收回客户 R435,784.70

435,784.70

100.00

超 3 年以上呆账,预计无法收回客户 S 7,436.13

7,436.13

100.00 超 3 年以上呆账,预计无法收回

客户 T 61,237.50

61,237.50

100.00 超 3 年以上呆账,预计无法收回

合计3,537,560.68

3,537,560.68

—— ——

4．按账龄组合计提的坏账准备

账龄结构 期末余额

财务报表附注 第57页

账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内1,802,777,917.91

8,859,040.78

0.49

1－2年83,251,802.67

7,422,064.16

8.92

2－3年23,910,380.40

11,985,696.50

50.13

3－4年6,832,846.90

4,216,622.56

61.71

4－5年 2,560,538.23

1,831,690.57

71.54

5年以上 13,889,837.26

13,889,837.26

100.00

合计1,933,223,323.37

48,204,951.83

——

5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别 期初余额

本期变动情况

期末余额计提 收回或转回

核销 其他变动单项计提坏账准备的应收账款

3,498,763.50

38,797.18

3,537,560.68

按组合计提坏账准备的应收账款

39,583,925.61

8,621,026.22

48,204,951.83

其中：账龄组合 39,583,925.61

8,621,026.22

48,204,951.83

关联方组合

合计43,082,689.11

8,659,823.40

51,742,512.51

6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称 期末余额

占应收账款期末

余额的比例(%)

已计提坏账准备客户一340,904,760.84

16.88

2,793,958.53

客户二139,247,121.55

6.90

278,494.24

客户三92,237,721.22

4.57

184,475.44

客户四 68,875,731.04

3.41

551,005.85

客户五 62,797,962.16

3.11

125,595.92

合计704,063,296.81

34.87

3,933,529.98

注释4．应收款项融资1．应收款项融资情况

项目 期末余额 期初余额应收票据-银行承兑汇票 114,027,172.61

162,737,990.36

合计 114,027,172.61

162,737,990.36

本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

财务报表附注 第58页

期末本公司无已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据。注释5．预付款项1． 预付款项按账龄列示

账龄

期末余额 期初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内46,106,177.34

92.60

36,056,231.16

88.44

1至2年 3,684,842.26

7.40

4,714,374.79

11.56

合计 49,791,019.60

100.00

40,770,605.95

100.00

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称 期末余额

占预付款项总额的比例(%)

账龄 未结算原因供应商 1 19,513,361.03

39.19

1年以内 未到账期供应商 2 5,742,320.00

11.53

1年以内 未到账期供应商 34,295,210.84

8.63

1年以内 未到账期供应商 42,930,201.51

5.89

1年以内 未到账期供应商 52,684,625.14

5.39

1年以内 未到账期小计35,165,718.52

70.63

注释6．其他应收款

项目 期末余额 期初余额应收利息

应收股利

其他应收款 31,252,481.80

25,504,043.48

合计31,252,481.80

25,504,043.48

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一）其他应收款

1．按账龄披露

账龄 期末余额 期初余额1年以内21,271,972.93

12,602,285.93

1－2年2,939,885.58

3,564,692.70

2－3年2,848,818.50

1,158,231.96

3－4年 1,118,293.63

3,149,050.65

财务报表附注 第59页

账龄 期末余额 期初余额4－5年3,136,693.82

5,625,341.42

5年以上8,565,874.06

7,811,217.91

小计39,881,538.52

33,910,820.57

减：坏账准备8,629,056.72

8,406,777.09

合计 31,252,481.80

25,504,043.48

2．按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额研发退税款 16,956,449.19

10,353,974.09

备用金 1,912,958.91

2,880,915.05

预付货款11,025,615.51

7,059,447.09

押金5,083,024.98

5,225,690.60

其他4,903,489.93

8,390,793.74

小计39,881,538.52

33,910,820.57

减：坏账准备 8,629,056.72

8,406,777.09

合计 31,252,481.80

25,504,043.48

3．按坏账准备计提方法分类披露类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备的其他应收款

16,956,449.19

42.52

0.00

0.00

16,956,449.19

按组合计提坏账准备的其他应收款

22,925,089.33

57.48

8,629,056.72

37.64

14,296,032.61

其中：账龄组合 22,625,089.33

56.73

8,629,056.72

38.14

13,996,032.61

关联方组合300,000.00

0.75

300,000.00

合计39,881,538.52

100.00

8,629,056.72

21.64

31,252,481.80

续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备的其他应收款

10,353,974.09

30.53

10,353,974.09

按组合计提坏账准备的其他应收款

23,556,846.48

69.47

8,406,777.09

35.69

15,150,069.39

其中：账龄组合23,296,846.48

68.70

8,406,777.09

36.09

14,890,069.39

财务报表附注 第60页

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例

（%）关联方组合260,000.00

0.77

0.00

260,000.00

合计 33,910,820.57

100.00

8,406,777.09

24.79

25,504,043.48

4．其他应收款坏账准备计提情况坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生

信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生

信用减值)期初余额 8,406,777.09

8,406,777.09

期初余额在本期—— —— —— ———转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提 222,279.63

222,279.63

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

期末余额8,629,056.72

8,629,056.72

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额

的比例(%)

坏账准备期末余额Bureau d'imp?t研发退税款16,956,449.19

1-2年，2-3年，3-4年

42.51

0.00

70210021预付货款3,158,798.18

1年以内

7.92

31,014.03

PREFINANCMT

CIR

保证金/押金

PREFINANCMT

2,225,318.10

1年以内

5.58

22,253.18

75000001保证金/押金

1,244,543.40

1年以内，1-2年，3-4年

3.12

128,328.16

BAILLEURDATA 4

保证金/押金

1,119,064.89

1年以内，1-2年

2.81

31,912.85

合计 —— 24,704,173.76

—— 61.94

213,508.22

6．涉及政府补助的其他应收款单位名称 政府补助项目名称

期末余额 期末账龄

预计收取的时间、金额及依据Bureau d'imp?t 研发退税款 16,956,449.19

1-4年 2026年之前

财务报表附注 第61页

注释7．存货1．存货分类

项目

期末余额 期初余额账面余额

存货跌价准备/合同履约成本减值

准备

账面价值 账面余额

存货跌价准备/合同履约成本减值

准备

账面价值原材料 432,177,557.27

109,309,060.34

322,868,496.93

709,382,126.08

117,175,309.48

592,206,816.60

在产品 1,016,619,723.70

127,425,611.09

889,194,112.61

860,701,374.86

101,771,890.45

758,929,484.41

库存商品 812,790,196.11

138,578,086.57

674,212,109.54

1,089,340,634.81

110,025,155.90

979,315,478.91

合计 2,261,587,477.08

375,312,758.00

1,886,274,719.08

2,659,424,135.75

328,972,355.83

2,330,451,779.92

2．存货跌价准备及合同履约成本减值准备项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回 转销 其他原材料 117,175,309.48

28,131,450.05

35,997,699.19

109,309,060.34

在产品 101,771,890.45

47,838,583.64

22,184,863.00

127,425,611.09

库存商品 110,025,155.90

62,070,176.29

33,517,245.62

138,578,086.57

合计 328,972,355.83

138,040,209.98

91,699,807.81

375,312,758.00

注释8．一年内到期的非流动资产

项目 期末余额 期初余额

大额存单-本金973,308,000.00

170,000,000.00

大额存单-应计利息30,785,749.33

804,583.34

合计1,004,093,749.33

170,804,583.34

注：截至2023年12月31日，可转让大额存单中有本金390,000,000.00元存入了公司实际控制人全资控股的信科（北京）财务有限公司，其本金对应的应计利息15,645,175.00元。注释9．其他流动资产

1.其他流动资产分项列示

项目 期末余额 期初余额待抵扣进项税 14,626,378.94

25,668,287.55

预缴企业所得税3,980,332.88

7,395,308.30

其他659,560.10

1,886.95

合计19,266,271.92

33,065,482.80

财务报表附注 第62页

注释10．长期股权投资被投资单位 期初余额

本期增减变动追加投资 减少投资

权益法确认的

投资损益

其他综合收益调整一．合营企业

小计

二．联营企业

武汉光谷信息光电子创新中心有限公司

48,177,595.37

1,480,194.47

山东国迅量子芯科技有限公司

7,757,739.39

-453,142.99

武汉藏龙光电子股权投资基金企业（有限合伙）

0.00

0.00

小计 55,935,334.76

1,027,051.48

合计 55,935,334.76

1,027,051.48

续：

被投资单位

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一．合营企业

小计

二．联营企业

武汉光谷信息光电子创新中心有限公司

49,657,789.84

山东国迅量子芯科技有限公司

7,304,596.40

武汉藏龙光电子股权投资基金企业（有限合伙）

0.00

小计

56,962,386.24

合计

56,962,386.24

注释11．固定资产

项目 期末余额 期初余额固定资产1,262,754,651.94

1,282,734,745.42

固定资产清理 1,141.02

351.03

合计 1,262,755,792.96

1,282,735,096.45

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

财务报表附注 第63页

（一）固定资产

1．固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计一. 账面原值

1．期初余额 557,248,871.41

1,018,512,504.36

7,851,121.98

1,034,935,431.00

17,671,256.22

2,636,219,184.97

2．本期增加金额418,142.48

113,886,220.60

98,938,519.89

213,242,882.97

购置418,142.48

80,836,572.86

98,938,519.89

180,193,235.23

在建工程转入

20,474,036.47

20,474,036.47

汇率变动

12,575,611.27

12,575,611.27

3．本期减少金额

24,899,230.99

418,497.00

48,377,586.12

186,169.48

73,881,483.59

处置或报废

24,899,230.99

418,497.00

48,377,586.12

186,169.48

73,881,483.59

4．期末余额557,667,013.89

1,107,499,493.97

7,432,624.98

1,085,496,364.77

17,485,086.74

2,775,580,584.35

二. 累计折旧

1．期初余额145,841,354.52

499,550,518.24

7,379,554.58

678,697,806.45

15,070,904.05

1,346,540,137.84

2．本期增加金额 14,257,177.69

116,343,434.24

114,401.08

97,446,953.57

482,905.48

228,644,872.06

本期计提14,257,177.69

106,696,202.05

114,401.08

97,446,953.57

482,905.48

218,997,639.87

汇率变动

9,647,232.19

9,647,232.19

3．本期减少金额

21,666,875.18

405,942.09

46,451,276.37

181,928.40

68,706,022.04

处置或报废

21,666,875.18

405,942.09

46,451,276.37

181,928.40

68,706,022.04

4．期末余额 160,098,532.21

594,227,077.30

7,088,013.57

729,693,483.65

15,371,881.13

1,506,478,987.86

三. 减值准备

1．期初余额

258,198.30

6,554,707.65

131,395.76

6,944,301.71

2．本期增加金额

3．本期减少金额

32,600.74

554,004.42

10,752.00

597,357.16

处置或报废

32,600.74

554,004.42

10,752.00

597,357.16

4．期末余额

225,597.56

6,000,703.23

120,643.76

6,346,944.55

四. 账面价值

1．期末账面价值397,568,481.68

513,046,819.11

344,611.41

349,802,177.89

1,992,561.85

1,262,754,651.94

2．期初账面价值 411,407,516.89

518,703,787.82

471,567.40

349,682,916.90

2,468,956.41

1,282,734,745.42

财务报表附注 第64页

2．通过经营租赁租出的固定资产

项目 期末账面价值电子设备 504,537.39

机械设备260,495.02

合计765,032.41

（二）固定资产清理

项目 期末余额 期初余额电子设备 1,141.02

351.03

合计 1,141.02

351.03

注释12．在建工程

项目 期末余额 期初余额在建工程511,929,798.32

74,575,575.50

工程物资

合计 511,929,798.32

74,575,575.50

注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

（一）在建工程

1．在建工程情况

项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备

账面价值新产业园472,597,739.24

472,597,739.24

40,299,235.84

40,299,235.84

在安装设备36,069,842.57

36,069,842.57

26,105,411.10

26,105,411.10

生产线改造升级

2,753,026.68

2,753,026.68

8,170,928.56

8,170,928.56

其他509,189.83

509,189.83

合计 511,929,798.32

511,929,798.32

74,575,575.50

74,575,575.50

2．重要在建工程项目本期变动情况工程项目名称 期初余额 本期增加

本期转入固定资产

本期其他减少 期末余额新产业园40,299,235.84

432,298,503.40

472,597,739.24

在安装设备26,105,411.10

24,867,733.00

14,903,301.53

36,069,842.57

生产线改造升级 8,170,928.56

152,833.06

5,570,734.94

2,753,026.68

其他

509,189.83

509,189.83

合计74,575,575.50

457,828,259.29

20,474,036.47

511,929,798.32

财务报表附注 第65页

续：

工程项目名称

预算数(万元)

工程投入占预算比

例(%)

工程进度(%)

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源

新产业园 255,048.25

18.53

18.53

自有资金+募集资金在安装设备 8,000.00

45.09

45.09

自有资金

生产线改造升级 300.00

91.77

91.77

自有资金

其他

80.00

63.65

63.65

自有资金

合计263,428.25

注释13．使用权资产

项目 房屋及建筑物 机器设备 合计一. 账面原值

1．期初余额 59,380,096.89

39,820,254.77

99,200,351.66

2．本期增加金额1,829,156.61

4,104,034.04

5,933,190.65

租赁

3,007,695.67

3,007,695.67

汇率变动1,829,156.61

1,096,338.37

2,925,494.98

3．本期减少金额

4．期末余额 61,209,253.50

43,924,288.81

105,133,542.31

二. 累计折旧

1．期初余额17,201,937.48

19,756,592.19

36,958,529.67

2．本期增加金额10,876,903.91

4,633,796.91

15,510,700.82

本期计提10,145,241.26

3,958,447.30

14,103,688.56

汇率变动 731,662.65

675,349.61

1,407,012.26

3．本期减少金额

4．期末余额 28,078,841.39

24,390,389.10

52,469,230.49

三. 减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额

四. 账面价值

1．期末账面价值33,130,412.11

19,533,899.71

52,664,311.82

2．期初账面价值42,178,159.41

20,063,662.58

62,241,821.99

注释14．无形资产

财务报表附注 第66页

1．无形资产情况

项目 土地使用权 专利权 非专有技术

软件 合计一. 账面原值

1．期初余额109,485,318.17

384,019,753.43

2,707,564.75

76,569,513.57

572,782,149.92

2．本期增加金额2,329,381.13

47,854,829.06

2,329,553.88

52,513,764.07

购置2,329,381.13

1,886,977.32

2,292,507.07

6,508,865.52

内部研发

43,912,920.31

43,912,920.31

汇率变动

2,054,931.43

37,046.81

2,091,978.24

3．本期减少金额

4．期末余额111,814,699.30

431,874,582.49

2,707,564.75

78,899,067.45

625,295,913.99

二. 累计摊销

1．期初余额10,350,153.84

193,221,475.39

2,707,564.75

53,768,235.06

260,047,429.04

2．本期增加金额2,224,027.80

59,190,342.99

15,200,498.36

76,614,869.15

本期计提 2,224,027.80

57,639,721.92

15,169,819.58

75,033,569.30

汇率变动

1,550,621.07

30,678.78

1,581,299.85

3．本期减少金额

4．期末余额12,574,181.64

252,411,818.38

2,707,564.75

68,968,733.42

336,662,298.19

三. 减值准备

1．期初余额

854,044.37

854,044.37

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额

854,044.37

854,044.37

四. 账面价值

1．期末账面价值99,240,517.66

179,462,764.11

9,076,289.66

287,779,571.43

2．期初账面价值99,135,164.33

190,798,278.04

21,947,234.14

311,880,676.51

注释15．开发支出本公司开发支出情况详见附注六、研发支出。注释16．商誉1．商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成

其他 处置 其他光迅丹麦有限公司 6,558,903.83

6,558,903.83

ALMAE

TECHNOLOGIES

32,032,365.70

ALMAE

32,032,365.70

财务报表附注 第67页

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并

形成

其他 处置 其他合计38,591,269.53

38,591,269.53

2．商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额计提 其他 处置 其他

ALMAE

TECHNOLOGIES

30,648,606.75

ALMAE

30,648,606.75

合计 30,648,606.75

30,648,606.75

商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：（1）于2023年12月31日，本公司分别以存在商誉的各子公司整体作为资产组进行减值测试；（2）对存在商誉的各子公司的可收回金额按照公允价值减去处置费用后的净额或者子公司预计未来现金流量的现值确定。管理层按照五年的详细预测期和后续预测期对公允价值减去处置费用后的净额或者未来的现金流量进行预计，详细预测期的预计基于管理层制定的发展规划和历史发展特点确定。后续预测期的预计未来现金流量参照详细预测期最后一年的水平，并结合公司战略规划、行业发展趋势及通货膨胀率等确定；（3）毛利率和销售增长率是根据商誉所在子公司的历史发展特点和未来发展规划，以及对行业未来发展的预测，参考历史年度毛利情况，并遵循预测期产销量平衡的假设来预测的；（4）公司采用能够反映相关资产组特定风险的税前折现率，本年减值测试采用的折现率为10.20%-13.60%。注释17．长期待摊费用项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额租赁厂房装修 5,738,683.50

14,219,441.21

4,132,905.13

15,825,219.58

改造安装工程1,509,527.79

900,075.85

545,570.64

1,864,033.00

固定资产改良支出2,140,109.87

5,149,383.55

1,860,654.18

5,428,839.24

其他985,333.89

2,744,175.16

2,013,621.27

1,715,887.78

合计 10,373,655.05

23,013,075.77

8,552,751.22

24,833,979.60

注释18．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

财务报表附注 第68页

项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

资产减值准备439,417,703.37

65,918,890.36

386,795,204.73

58,007,479.22

内部交易未实现利润28,619,220.16

4,292,883.02

33,263,762.51

4,989,564.38

可抵扣亏损482,897.67

106,237.49

457,540.36

100,658.88

预计负债 27,657,063.56

4,148,559.53

32,532,111.84

4,879,816.78

股权激励成本摊销及资产性政府补助确认的递延收益

172,268,547.45

25,840,282.13

154,330,618.90

23,149,592.84

合计668,445,432.21

100,306,852.53

607,379,238.34

91,127,112.10

2．未确认递延所得税资产明细

项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 26,071,594.48

11,015,513.57

可抵扣亏损 23,223,060.77

22,934,234.50

合计49,294,655.25

33,949,748.07

3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 期末余额 期初余额 备注2025年

17,003,591.82

2026年 4,837,415.29

3,689,504.28

2027年 5,300,295.45

2,241,138.40

2028年4,814,434.58

2029年

2030年4,581,411.17

2031年 3,689,504.28

合计 23,223,060.77

22,934,234.50

注释19．其他非流动资产项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备

账面价值 账面余额 减值准备

账面价值预付设备款22,672,111.86

22,672,111.86

43,881,483.84

43,881,483.84

可转让大额存单-本金

330,000,000.00

330,000,000.00

970,000,000.00

970,000,000.00

可转让大额存单-利息

12,680,713.88

12,680,713.88

11,866,416.66

11,866,416.66

合计 365,352,825.74

365,352,825.74

1,025,747,900.50

1,025,747,900.50

注释20．短期借款

财务报表附注 第69页

1．短期借款分类

项目 期末余额 期初余额票据贴现未到期转回

500,000.00

合计

500,000.00

注释21．应付票据

种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票766,162,827.20

1,003,869,153.50

商业承兑汇票 99,302,478.87

87,707,761.01

合计 865,465,306.07

1,091,576,914.51

本期末已到期未支付的应付票据总额0元。注释22．应付账款

账龄

期末余额 期初余额金额 比例（%） 金额 比例（%）材料款1,326,085,122.05

96.08

1,201,073,644.36

96.15

工程款51,135,222.71

3.71

42,284,710.48

3.39

设备款2,905,499.34

0.21

5,685,950.63

0.46

合计 1,380,125,844.10

100.00

1,249,044,305.47

100.00

注释23．合同负债

项目 期末余额 期初余额

预收货款109,640,772.80

85,986,284.15

合计109,640,772.80

85,986,284.15

注释24．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 55,415,625.99

620,428,220.39

601,152,873.90

74,690,972.48

离职后福利-设定提存计划 12,302,866.50

74,870,893.36

78,102,748.63

9,071,011.23

合计 67,718,492.49

695,299,113.75

679,255,622.53

83,761,983.71

2．短期薪酬列示

财务报表附注 第70页

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴34,723,558.80

492,442,961.59

475,378,141.37

51,788,379.02

职工福利费

55,230,744.70

53,658,904.70

1,571,840.00

社会保险费62,977.43

27,981,684.48

27,981,684.48

62,977.43

其中：基本医疗保险费39,465.71

23,174,054.41

23,174,054.41

39,465.71

补充医疗保险 3,733.20

3,874,118.13

3,874,118.13

3,733.20

工伤保险费 639.42

782,944.32

782,944.32

639.42

生育保险费19,139.10

150,567.62

150,567.62

19,139.10

住房公积金195,499.00

34,119,713.16

34,119,713.16

195,499.00

工会经费和职工教育经费16,972,861.04

9,121,285.40

8,412,382.60

17,681,763.84

其他短期薪酬3,460,729.72

1,531,831.06

1,602,047.59

3,390,513.19

合计 55,415,625.99

620,428,220.39

601,152,873.90

74,690,972.48

3．设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险11,262,390.17

65,191,076.82

68,422,932.09

8,030,534.90

失业保险费640,108.46

2,139,464.14

2,139,464.14

640,108.46

企业年金缴费400,367.87

7,540,352.40

7,540,352.40

400,367.87

合计 12,302,866.50

74,870,893.36

78,102,748.63

9,071,011.23

注释25．应交税费

税费项目 期末余额 期初余额增值税5,022,124.43

11,199,099.81

企业所得税61,996,837.81

63,376,832.35

个人所得税 5,964,297.47

1,722,324.12

城市维护建设税 179,668.09

1,188,784.95

土地使用税 89,387.95

84,195.58

教育费附加77,000.61

509,479.25

地方教育费附加51,333.73

339,652.85

环境保护税

939.63

939.63

房产税 974,896.20

974,896.20

其他 64,842.31

合计 74,421,328.23

79,396,204.74

注释26．其他应付款

财务报表附注 第71页

项目 期末余额 期初余额应付利息

应付股利

其他应付款275,031,469.03

403,093,791.21

合计275,031,469.03

403,093,791.21

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

（一）其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质 期末余额 期初余额限制性股票回购义务 222,015,792.00

321,580,530.00

计提费用 2,383,757.41

5,992,521.15

职工餐费 1,524,481.56

2,101,937.48

押金、保证金3,870.00

8,870.00

其他49,103,568.06

73,409,932.58

合计275,031,469.03

403,093,791.21

注释27．一年内到期的非流动负债

项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款209,485,513.47

83,252,572.77

一年内到期的租赁负债15,137,930.73

15,048,831.39

合计224,623,444.20

98,301,404.16

注释28．其他流动负债

项目 期末余额 期初余额待转销项税额 14,096,831.39

11,050,602.98

未终止确认应收票据

904,352.70

合计14,096,831.39

11,954,955.68

注释29．长期借款

借款类别 期末余额 期初余额质押借款23,581,285.96

23,100,473.06

信用借款447,000,000.00

518,000,000.00

未到期应付利息220,861.11

247,529.73

减：一年内到期的长期借款 209,485,513.47

83,252,572.77

财务报表附注 第72页

借款类别 期末余额 期初余额

合计261,316,633.60

458,095,430.02

长期借款说明：截止2023年12月31日，ALMAE TECHNOLOGIES 以应收研发退税款为质押，取得法国巴黎银行长期借款3,000,469.00欧元（折合人民币23,581,285.96元），其中1年内到期部分折算人民币11,485,513.47元重分类至一年内到期的非流动负债。注释30．租赁负债

项目 期末余额 期初余额1年以内17,365,475.54

17,070,157.62

1-2年17,536,098.80

16,636,934.95

2-3年 4,424,814.31

16,365,376.04

3-4年 3,889,922.99

3,745,469.52

4-5年3,210,578.20

3,210,578.20

5年以上8,829,090.04

12,039,668.25

租赁付款额总额55,255,979.88

69,068,184.58

减：未确认融资费用5,073,933.86

6,511,983.75

租赁付款额现值小计 50,182,046.02

62,556,200.83

减：一年内到期的租赁负债 15,137,930.73

15,048,831.39

合计35,044,115.29

47,507,369.44

注释31．预计负债项目 期末余额 期初余额 形成原因预计产品质量保证27,657,063.56

32,532,111.84

预计产品质量保证金合计 27,657,063.56

32,532,111.84

注释32．递延收益项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额政府补助166,530,793.75

159,901,500.00

82,436,752.28

243,995,541.47

合计166,530,793.75

159,901,500.00

82,436,752.28

243,995,541.47

注释33．股本项目 期初余额

本期变动增（+）减（－）

期末余额发行新股 送股

公积金转股

其他 小计股份总数 698,174,918.00

84,803,234.00

11,223,800.00

96,027,034.00

794,201,952.00

财务报表附注 第73页

股本变动情况说明：

1、2022年11月30日，公司召开第七届董事会第三次会议审议通过了《关于延长公司非公开发行A股股票股东大会决议有效期及股东大会授权董事会全权办理相关事宜有效期的议案》；2022年12月16日，光迅科技召开2022第三次临时股东大会审议通过了《关于延长公司非公开发行A股股票股东大会决议有效期及股东大会授权董事会全权办理相关事宜有效期的议案》。2022年6月13日，经过中国证监会《关于核准武汉光迅科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2022]1238号）核准，公司本次非公开发行A股股票为人民币普通股84,803,234股，每股发行价格为每股人民币18.55元，募集资金总额为人民币1,573,099,990.70元，扣除各项发行费用为人民币29,739,342.57元，实际募集资金净额为人民币1,543,360,648.13元；2023年2月28日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2023]第ZE10017号《武汉光迅科技股份有限公司验资报告》。

2、2023年6月5日公司第七届董事会第八次会议和第七届监事会第八次会议审议通过了《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，同意向741人授予限制性股票2,014.08万股，授予价格为每股10.99元。本次授予后，共增加股本20,140,800.00元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2023 年 6 月 6 日出具了《武汉光迅科技股份有限公司验资报告》（信会师报字[2023]第 ZE10562 号）。

3、2023年4月24日召开的第七届董事会第六次会议、第七届监事会第六次会议审议通过了《关于回购注销2017年及2019年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。依据激励计划，公司2019年限制性股票激励计划首次授予和暂缓授予的限制性股票第三个解除限售期、预留授予的限制性股票第二个解除限售期解锁条件未成就，公司拟回购注销所涉及的818名激励对象不符合解锁条件的760.1万股限制性股票，2017年限制性股票激励计划的激励对象2人因个人原因离职已不符合激励条件拟回购注销所持8.1万股限制性股票；2019年限制性股票激励计划的激励对象16人因退休或离职已不符合激励条件拟回购注销所持42.5万股限制性股票。

4、2023 年9月22日召开的第七届董事会第十二次会议，审议通过了《关于调整授予价格并向 2022 年限制性股票激励计划暂缓授予的激励对象授予限制性股票的议案》，确定2023 年9月22日为授予日，向暂缓授予的 1 名激励对象授予14.1万股限制性股票，授予价格10.82元/股。本次授予后，共增加股本141,000.00元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2023年10月31日出具了《武汉光迅科技股份有限公司验资报告》（信会师报字[2023]第 ZE10633号）。

5、2023 年10月27日，公司第七届董事会第十三次会议和第七届监事会第十二次 会议审议通过了《关于回购注销2017 年、2019 年及2022年限制性股票激励计划部分限制性

财务报表附注 第74页

股票的议案》，公司2017年限制性股票激励计划预留授予的限制性股票第二个解锁期因在解锁期间内股价低于限制性股票授予价格的定价基准，解锁条件未成就，公司回购注销所涉及的65名激励对象不符合解锁条件的65.45 万股限制性股票；公司2017年限制性股票激励计划预留的激励对象1人因离职已不符合激励条件，其所持有的 3.6 万股限制性股票全部由公司回购注销。公司2019年限制性股票激励计划的激励对象17人因退休或离职已不符合激励条件，其所持有的18.25万股限制性股票全部由公司回购注销。公司2022年限制性股票激励计划的激励对象3人因退休或离职已不符合激励条件，其所持有的 7.8 万股限制性股票全部由公司回购注销。

注释34．资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）2,495,242,155.01

1,789,759,715.09

116,454,283.77

4,168,547,586.33

其他资本公积102,232,988.03

92,473,359.96

126,009,572.66

68,696,775.33

合计2,597,475,143.04

1,882,233,075.05

242,463,856.43

4,237,244,361.66

资本公积的说明：

1、本年摊销股权激励成本，增加资本公积-其他资本公积86,138,959.86元。

2、2022年11月30日，公司召开第七届董事会第三次会议审议通过了《关于延长公司非公开发行A股股票股东大会决议有效期及股东大会授权董事会全权办理相关事宜有效期的议案》；2022年12月16日，光迅科技召开2022第三次临时股东大会审议通过了《关于延长公司非公开发行A股股票股东大会决议有效期及股东大会授权董事会全权办理相关事宜有效期的议案》。2022年6月13日，经过中国证监会《关于核准武汉光迅科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2022]1238号）核准，公司本次非公开发行A股股票为人民币普通股84,803,234股，每股发行价格为每股人民币18.55元，募集资金总额为人民币1,573,099,990.70元，扣除各项发行费用为人民币29,739,342.57元，实际募集资金净额为人民币1,543,360,648.13元；增加股本金额84,803,234.00元，增加资本公积金额为1,458,557,414.13元。

3、2023年6月5日公司第七届董事会第八次会议和第七届监事会第八次会议审议通过了《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，同意向741人授予限制性股票2,014.08万股，授予价格为每股10.99元。本次授予后，共增加股本20,140,800.00元；增加资本公积201,206,592.00元。

4、2023年4月24日召开的第七届董事会第六次会议、第七届监事会第六次会议审议通过了《关于回购注销2017年及2019年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。依

财务报表附注 第75页

据激励计划，公司2019年限制性股票激励计划首次授予和暂缓授予的限制性股票第三个解除限售期、预留授予的限制性股票第二个解除限售期解锁条件未成就，公司拟回购注销所涉及的818名激励对象不符合解锁条件的760.1万股限制性股票,2017年限制性股票激励计划的激励对象2人因个人原因离职已不符合激励条件拟回购注销所持8.1万股限制性股票；2019年限制性股票激励计划的激励对象16人因退休或离职已不符合激励条件拟回购注销所持42.5万股限制性股票。以上事项共计减少资本公积105,033,880.00元。

5、2023 年9月22日召开的第七届董事会第十二次会议，审议通过了《关于调整授予价格并向 2022 年限制性股票激励计划暂缓授予的激励对象授予限制性股票的议案》，确定2023 年9月22日为授予日，向暂缓授予的 1 名激励对象授予14.1万股限制性股票，授予价格10.82元/股。本次授予后，共增加股本141,000.00元。以上事项计增加资本公积1,384,620.00。

6、2023 年10月27日，公司第七届董事会第十三次会议和第七届监事会第十二次 会议审议通过了《关于回购注销2017 年、2019 年及2022年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，公司2017年限制性股票激励计划预留授予的限制性股票第二个解锁期因在解锁期间内股价低于限制性股票授予价格的定价基准，解锁条件未成就，公司回购注销所涉及的65名激励对象不符合解锁条件的65.45 万股限制性股票；公司2017年限制性股票激励计划预留的激励对象1人因离职已不符合激励条件，其所持有的 3.6 万股限制性股票全部由公司回购注销。公司2019年限制性股票激励计划的激励对象17人因退休或离职已不符合激励条件，其所持有的18.25万股限制性股票全部由公司回购注销。公司2022年限制性股票激励计划的激励对象3人因退休或离职已不符合激励条件，其所持有的 7.8 万股限制性股票全部由公司回购注销。以上事项减少资本公积11,401,270.00元。

7、2023年度股票行权可税前扣除的金额超过已确认的成本费用部分对所得税影响直接计入资本公积-股本溢价，增加金额为8,935,916.40元。

注释35．库存股

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额实行股权激励回购 321,580,530.00

222,873,012.00

322,437,750.00

222,015,792.00

合计321,580,530.00

222,873,012.00

322,437,750.00

222,015,792.00

库存股情况说明：1、2023年度内股权激励解锁减少196,944,600.00元；2、 2023年度内新股权激励授予增加库存股222,873,012.00元；3、2023年度内股权激励未达到业绩条件及因激励对象退休或离职，回购至库存股减少125,493,150.00元。

财务报表附注 第76页

注释36．其他综合收益项目 期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税前

发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入以摊余成本计量的金融资产

减：套期储备转入相关资产

或负债

减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东

减：结转重新计量设定受益计划变动额

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

一、不能重分类进损益

的其他综合收益

二、将重分类进损益的

其他综合收益

1,074,187.63

3,238,477.02

3,488,968.90

-250,491.88

4,563,156.53

1.外币报表折算差额

1,074,187.63

3,238,477.02

3,488,968.90

-250,491.88

4,563,156.53

其他综合收益合计1,074,187.63

3,238,477.02

3,488,968.90

-250,491.88

4,563,156.53

财务报表附注 第77页

注释37．盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 301,629,718.77

55,364,727.43

356,994,446.20

任意盈余公积

合计301,629,718.77

55,364,727.43

356,994,446.20

盈余公积说明：本期增加系按母公司净利润的10%计提法定盈余公积。注释38．未分配利润

项目 本期 上期期初未分配利润2,841,691,318.31

2,404,053,746.08

加：本期归属于母公司所有者的净利润 619,329,416.51

608,407,790.49

减：提取法定盈余公积 55,364,727.43

52,022,200.34

应付普通股股利 136,212,907.19

118,748,017.92

期末未分配利润3,269,443,100.20

2,841,691,318.31

注释39．营业收入和营业成本1．营业收入、营业成本项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 6,052,774,959.38

4,685,177,734.52

6,904,323,533.04

5,274,511,078.46

其他业务 8,170,039.74

4,112,601.92

7,557,715.03

5,649,492.77

合计 6,060,944,999.12

4,689,290,336.44

6,911,881,248.07

5,280,160,571.23

注释40．税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税8,015,571.12

8,464,556.70

教育费附加 3,427,530.47

3,739,524.30

房产税 3,899,584.80

3,899,584.80

土地使用税355,563.13

18,299.16

车船使用税17,760.00

10,860.00

印花税5,810,225.84

5,510,145.21

地方教育附加2,283,753.71

2,514,146.01

其他 61,595.13

131,547.60

合计 23,871,584.20

24,288,663.78

财务报表附注 第78页

注释41．销售费用

项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 71,652,328.55

71,103,018.85

市场推广费25,591,886.48

57,573,422.98

差旅、办公及通信费28,214,151.82

20,616,538.99

广告宣传费4,642,928.72

4,542,442.54

保险费4,023,803.24

5,682,326.98

其他 1,477,323.01

12,473,526.40

合计 135,602,421.82

171,991,276.74

注释42．管理费用

项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬73,911,358.29

77,178,939.11

折旧及摊销11,853,453.23

19,691,022.48

差旅、办公及通信费 11,855,224.38

10,848,518.35

修理费 6,084,282.24

5,436,316.96

咨询服务费5,549,541.33

5,063,033.50

其他7,302,053.21

14,381,617.26

合计116,555,912.68

132,599,447.66

注释43．研发费用

项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 249,911,180.47

316,109,959.40

物料消耗124,688,878.97

145,382,072.73

折旧及摊销143,056,668.02

149,813,786.45

差旅、办公及通信费14,974,646.80

7,702,749.06

委托研发费用2,538,743.59

14,321,055.75

其他 24,415,689.86

26,999,278.27

合计 559,585,807.71

660,328,901.66

注释44．财务费用

项目 本期发生额 上期发生额利息支出11,534,128.92

14,523,699.87

减：利息收入 136,376,129.38

90,274,640.39

汇兑损益 -31,529,615.34

-50,197,158.62

财务报表附注 第79页

项目 本期发生额 上期发生额银行手续费2,002,624.78

2,511,289.57

其他113,533.75

92,666.46

合计-154,255,457.27

-123,344,143.11

注释45．其他收益1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额政府补助 111,221,760.54

86,973,534.29

代扣个人所得税手续费 763,450.33

410,419.61

合计111,985,210.87

87,383,953.90

2．计入其他收益的政府补助

项目 本期发生额 上期发生额

与资产相关/与收益相关企业研发投入补贴拨款项目83,998,856.41

80,616,800.35

部分与资产相关，部分与收益相关稳岗补贴资金682,507.64

19,859.00

与收益相关展会及外贸补助2,564,000.00

3,591,709.00

与收益相关专利及知识产权补助90,000.00

2,462,500.00

与收益相关技改及升级改造补助1,142,857.16

282,665.94

与收益相关增值税加计扣减 22,573,539.33

与收益相关其他 170,000.00

与收益相关合计111,221,760.54

86,973,534.29

——

注释46．投资收益1．投资收益明细情况

项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益1,027,051.48

3,565,505.76

处置长期股权投资产生的投资收益

263,694.52

合计 1,027,051.48

3,829,200.28

注释47．信用减值损失

项目 本期发生额 上期发生额应收票据坏账损失476,690.30

-2,224.65

应收账款坏账损失-8,659,823.40

358,104.56

财务报表附注 第80页

项目 本期发生额 上期发生额其他应收款坏账损失-222,279.63

13,456.36

合计-8,405,412.73

369,336.27

注释48．资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额存货跌价准备/合同履约成本减值准备 -138,040,209.98

-159,591,082.25

商誉减值损失

-10,518,472.65

合计-138,040,209.98

-170,109,554.90

注释49．资产处置收益

项目 本期发生额 上期发生额固定资产处置利得或损失

31,811.71

-1,307,027.56

合计 31,811.71

-1,307,027.56

注释50．营业外收入

项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得 255,249.97

126,144.32

255,249.97

罚款收入21,900,645.00

1,637,867.83

21,900,645.00

其他1,449,111.28

314,640.08

1,449,111.28

合计23,605,006.25

2,078,652.23

23,605,006.25

注释51．营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额

计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失2,502,165.88

534,051.13

2,502,165.88

其他902,497.33

2,672,817.31

902,497.33

合计3,404,663.21

3,206,868.44

3,404,663.21

注释52．所得税费用1．所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 67,140,707.43

85,624,176.72

递延所得税费用 -9,179,740.43

-14,310,055.04

财务报表附注 第81页

项目 本期发生额 上期发生额合计57,960,967.00

71,314,121.68

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额利润总额677,093,187.93

按法定/适用税率计算的所得税费用 101,563,978.19

子公司适用不同税率的影响 -1,283,641.03

调整以前期间所得税的影响-10,061,501.82

非应税收入的影响-157,207.72

不可抵扣的成本、费用和损失的影响9,214,931.35

研发费用加计扣除-43,112,445.19

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,993,991.18

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

3,790,844.40

所得税费用57,960,967.00

注释53．现金流量表附注1．收到其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额政府补助160,458,088.96

54,936,397.57

利息99,812,909.61

79,559,795.02

往来款 12,731,733.21

5,568,234.21

侵权赔偿 21,693,640.00

其他2,665,822.88

362,494.77

合计297,362,194.66

140,426,921.57

2．支付其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额付现费用 240,315,643.11

257,785,693.79

往来款 35,606,845.89

16,902,007.00

其他10,057,943.01

2,743,664.61

合计285,980,432.01

277,431,365.40

3．收到其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额赎回理财、存款产品投资及利息收入

249,100,000.00

财务报表附注 第82页

项目 本期发生额 上期发生额合计

249,100,000.00

4．支付其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额购买理财、存款产品163,534,150.06

1,045,299,591.68

合计 163,534,150.06

1,045,299,591.68

5．支付其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额融资租赁支付的现金13,694,867.79

13,921,807.10

回购股份支付的现金125,181,778.32

16,922,792.50

定增支付中介机构款项

2,500,000.00

合计 138,876,646.11

33,344,599.60

注释54．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料

项目 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润619,132,220.93

613,580,100.21

加：信用减值损失8,405,412.73

-369,336.27

资产减值准备 138,040,209.98

170,109,554.90

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 218,997,639.87

218,773,418.21

使用权资产折旧 14,103,688.56

17,191,628.43

无形资产摊销75,033,569.30

75,333,720.71

长期待摊费用摊销8,552,751.22

6,304,283.46

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-31,811.71

1,307,027.56

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,246,915.91

686,265.56

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）11,534,128.92

14,523,699.87

投资损失（收益以“－”号填列）-1,027,051.48

-3,829,200.28

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-9,179,740.43

-14,310,055.04

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 397,836,658.67

-194,410,359.41

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -354,313,819.94

-59,056,019.29

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-79,159,507.69

-206,599,566.45

财务报表附注 第83页

项目 本期金额 上期金额其他

经营活动产生的现金流量净额1,050,171,264.84

639,235,162.17

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

当期新增使用权资产

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额3,735,174,746.68

2,165,735,302.59

减：现金的期初余额2,165,735,302.59

2,843,802,860.07

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 1,569,439,444.09

-678,067,557.48

2．现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 期初余额

一、现金 3,735,174,746.68

2,165,735,302.59

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款 3,635,174,746.68

2,165,735,302.59

可随时用于支付的其他货币资金 100,000,000.00

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 3,735,174,746.68

2,165,735,302.59

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

注释55．所有权或使用权受到限制的资产项目 期末账面价值 受限原因货币资金 214,869.69

国际信用证保证金其他应收款16,956,449.19

境外子公司以应收研发退税款作为质押取得银行借款合计 17,171,318.88

注释56．外币货币性项目1．外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金

456,629,319.79

财务报表附注 第84页

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额其中：美元 53,731,744.53

7.0827

380,565,826.98

欧元 5,570,622.29

7.8592

43,780,634.70

日元 221,912,769.00

0.0502

11,142,905.87

丹麦克朗 6,882,277.61

1.0536

7,251,372.47

林吉特 9,009,521.70

1.5415

13,888,579.77

应收账款

584,473,685.19

其中：美元 80,423,625.72

7.0827

569,616,413.89

欧元 593,533.66

7.8592

4,664,699.74

港币 1,600,426.80

0.9062

1,450,338.77

日元 172,092,827.00

0.0502

8,641,297.12

丹麦克朗 95,798.04

1.0536

100,935.67

其他应收款

21,982,005.22

其中：美元 14,525.01

7.0827

102,876.29

欧元 2,730,338.45

7.8592

21,458,275.97

丹麦克朗 323.80

1.0536

341.17

林吉特 272,786.00

1.5415

420,511.79

应付账款

50,676,578.81

其中：美元 1,769,343.96

7.0827

12,531,732.47

欧元 4,006,117.92

7.8592

31,484,881.96

日元 2,500.00

0.0502

125.53

丹麦克朗 6,315,703.01

1.0536

6,654,412.61

林吉特 3,520.00

1.5415

5,426.24

其他应付款

2,415,380.80

其中：美元 131,269.81

7.0827

929,744.68

林吉特 963,732.15

1.5415

1,485,636.12

一年内到期的非流动负债

20,156,297.17

其中：欧元 1,991,558.73

7.8592

15,652,058.37

丹麦克朗 4,275,093.77

1.0536

4,504,238.80

租赁负债（不含一年内到期)

9,020,837.31

其中：欧元 535,470.15

7.8592

4,208,367.00

丹麦克朗 4,567,515.57

1.0536

4,812,470.31

长期借款(不含一年内到期)

12,095,772.49

其中：欧元 1,539,059.00

7.8592

12,095,772.49

2．境外经营实体说明

财务报表附注 第85页

单位名称 主要经营地 记账本位币 选择依据光迅美国有限公司美国 美元 经营业务主要以美元结算光迅欧洲有限责任公司德国 欧元 经营业务主要以欧元结算光迅丹麦有限公司丹麦 丹麦克朗 经营业务主要以丹麦克朗结算阿尔玛伊技术有限公司 法国 欧元经营业务主要以欧元结算泛太科技有限公司 马来西亚 林吉特经营业务主要以林吉特结算

六、研发支出

(一)按费用性质列示

项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬279,284,333.46

345,640,893.61

物料消耗139,344,107.73

158,963,639.20

折旧及摊销159,870,743.28

163,809,362.80

差旅、办公及通信费16,734,682.47

8,422,338.46

委托研发费用 2,837,133.22

15,658,926.14

其他 27,285,372.56

29,521,545.88

合计625,356,372.72

722,016,706.09

其中：费用化研发支出559,585,807.71

660,328,901.66

资本化研发支出65,770,565.01

61,687,804.43

(二)符合资本化条件的研发项目开发支出

项目 期初余额

本期增加 本期减少

期末余额内部开发支出

其他 确认为无形资产

计入当期损益数据与接入光器件与模块项目

35,899,216.80

20,682,007.08

34,303,911.14

127,430.71

22,149,882.03

传输光器件与模块项目

10,405,768.49

18,407,050.17

4,896,650.58

833,577.21

23,082,590.87

通感传光器件与模块项目

2,313,091.07

6,810,079.46

4,712,358.59

4,410,811.94

光电芯片项目

19,871,428.30

19,871,428.30

合计48,618,076.36

65,770,565.01

43,912,920.31

961,007.92

69,514,713.14

开发项目的说明：研发项目立项时，公司管理层判断其满足附注三、（二十四）、4开发阶段支出资本化的具体条件，则将项目相关支出予以资本化。重要的资本化研发项目

财务报表附注 第86页

项目 研发进度

预计完成时间

预计经济利益产生方式

开始资本化的时点

开始资本化的具体依据数据与接入光器件与模块项目

研发试制阶段

2024.12

形成新产品、新技术

2022.12

此项目完成原理性研究与调研，现阶段正在投入原型机试制阶段及技术指标可靠性验证传输光器件与模块项目

研发试制阶段

2024.12

形成新产品、新技术

2022.12

此项目完成原理性研究与调研，现阶段正在投入原型机试制阶段及技术指标可靠性验证

七、合并范围的变更

本报告期本公司合并范围未发生变更。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

子公司名称

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例(%)

取得方式

直接 间接武汉电信器件有限公司 湖北武汉

湖北武汉

生产销售

100.00

同一控制下合并武汉光迅信息技术有限公司 湖北武汉

湖北武汉

软件开发

100.00

直接设立

武汉光迅电子技术有限公司 湖北武汉

湖北武汉

生产销售

100.00

直接设立

大连藏龙光电子科技有限公司 辽宁大连

辽宁大连

生产销售

49.71 21.94

同一控制下合并光迅美国有限公司 美国 美国 国际贸易

100.00 直接设立

光迅欧洲有限责任公司 德国 德国 国际贸易

100.00

直接设立

光迅丹麦有限公司 丹麦 丹麦 生产销售

100.00

非同一控制下合并

泛太科技有限公司 马来西亚

马来西亚

生产销售

100.00

直接设立

2．重要的非全资子公司子公司名称

少数股东持

股比例(%)

本期归属于少数股东损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余额

备注大连藏龙光电子科技有限公司

28.35 -197,195.58

0.00

-7,757,757.22

3．重要非全资子公司的主要财务信息这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额：

项目

大连藏龙光电子科技有限公司期末 期初流动资产 136,077,180.38

131,477,582.18

非流动资产 95,356,543.18

98,138,289.90

资产合计231,433,723.56

229,615,872.08

财务报表附注 第87页

项目

大连藏龙光电子科技有限公司期末 期初流动负债212,142,089.22

187,824,623.01

非流动负债28,368,090.00

54,009,295.12

负债合计240,510,179.22

241,833,918.13

营业收入 152,523,188.26

157,888,388.28

净利润 4,916,382.98

-32,371,621.99

综合收益总额2,446,576.22

-32,603,487.54

经营活动现金流量137,508.63

4,456,724.06

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1．重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例(%)

会计处理方法直接 间接武汉藏龙光电子股权投资基金企业（有限合伙）

湖北武汉

湖北武汉

投资基金

80.00

权益法核算长

期股权投资武汉光谷信息光电子创新心有限公司

湖北武汉

湖北武汉

软件和信息技术

37.50

权益法核算长

期股权投资山东国迅量子芯科技有限公司

山东济南

山东济南

量子信息

45.00

权益法核算长

期股权投资

本公司持有武汉藏龙光电子股权投资基金企业（有限合伙）80%的股权，享有的表决权比例为 33.33%。根据合伙协议， 本公司作为有限合伙人，不执行合伙企业事务，不对外代表合伙企业。任何有限合伙人均不参与管理或控制合伙企业的投资业务及其他以合伙企业名义进行的活动、交易和业务，或代表合伙企业签署文件，或进行其他对合伙企业形成约束的行动。

2．重要联营企业的主要财务信息

项目

期末余额/本期发生额武汉藏龙光电子股

权投资基金企业（有限合伙）

武汉光谷信息光电子创新中心有限公

司

山东国迅量子芯科技有限公司流动资产76,459.99

151,713,592.39

17,150,885.96

非流动资产

281,490,361.90

52,657.28

资产合计 76,459.99

433,203,954.29

17,203,543.24

流动负债 3,300,000.00

33,923,938.98

752,131.31

非流动负债

266,601,832.62

0.00

负债合计3,300,000.00

300,525,771.60

752,131.31

少数股东权益

财务报表附注 第88页

项目

期末余额/本期发生额武汉藏龙光电子股权投资基金企业（有限合伙）

武汉光谷信息光电子创新中心有限公

司

山东国迅量子芯科技有限公司归属于母公司股东权益-3,223,540.01

132,678,182.69

16,451,411.93

按持股比例计算的净资产份额-2,578,832.01

49,657,789.84

7,304,596.40

调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他 -2,578,832.01

对联营企业权益投资的账面价值

49,657,789.84

7,304,596.40

存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入

40,024,677.01

399,527.44

净利润

164.37

3,947,185.25

-1,006,984.42

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

164.37

3,947,185.25

-1,006,984.42

企业本期收到的来自联营企业的股利

续：

项目

期初余额/上期发生额武汉藏龙光电子股权投资基金企业（有限合伙）

武汉光谷信息光电子创新中心有限公

司

山东国迅量子芯科技有限公司流动资产85,911.01

150,106,890.89

18,294,222.33

非流动资产 0.00

288,220,506.75

112,150.70

资产合计 76,295.62

438,327,397.64

18,406,373.03

流动负债3,300,000.00

25,242,870.11

918,022.08

非流动负债

0.00

284,353,530.09

0.00

负债合计3,300,000.00

309,596,400.20

918,022.08

少数股东权益

归属于母公司股东权益 -3,223,704.38

128,730,997.44

17,488,350.95

按持股比例计算的净资产份额 -2,578,963.50

48,177,595.37

7,757,739.39

调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他-2,578,963.50

对联营企业权益投资的账面价值 0.00

48,177,595.37

7,757,739.39

存在公开报价的权益投资的公允价值

财务报表附注 第89页

项目

期初余额/上期发生额武汉藏龙光电子股权投资基金企业（有限合伙）

武汉光谷信息光电子创新中心有限公

司

山东国迅量子芯科技有限公司营业收入

26,927,094.92

3,089,126.74

净利润-2,020,766.93

9,477,507.59

25,423.13

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 -2,020,766.93

9,477,507.59

25,423.13

企业本期收到的来自联营企业的股利

3．合营企业或联营企业发生的超额亏损合营企业或联营企业名称

前期累积未确认的损失

本期未确认的损失（或本期分享的净利润）

本期末累积未确认的损失

武汉藏龙光电子股权投资基金企业（有限合伙）

3,962,405.27 -131.50 3,962,273.77合计 3,962,405.27 -131.50 3,962,273.77

九、政府补助

（一） 涉及政府补助的负债项目

（二） 计入当期损益的政府补助

会计科目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关其他收益 111,221,760.54

86,973,534.29

部分为与资产相关，部分为与收益相关营业外收入 122,702.27

113,817.85

与收益相关合计 111,344,462.81

87,087,352.14

十、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项及应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的

会计科目

期初余额

本期新增补助

金额

本期计入营业外收入金额

本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用金额

加：其他变动

期末余额

与资产相关/与收益相关递延收益 166,530,793.75

159,901,500.00

65,720,069.45

-16,716,682.83

243,995,541.47

与资产相关/与收益相关合计166,530,793.75

159,901,500.00

65,720,069.45

-16,716,682.83

243,995,541.47

财务报表附注 第90页

风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

（三） 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款和债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目 账面余额 减值准备应收票据 480,331,278.56

544,431.48

财务报表附注 第91页

项目 账面余额 减值准备应收账款2,019,260,429.87

51,742,512.51

其他应收款39,881,538.52

8,629,056.72

合计2,539,473,246.95

60,916,000.71

（四） 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。截止2023年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

项目

期末余额1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计应付票据865,465,306.07

865,465,306.07

应付账款1,339,441,419.26

17,761,313.33

7,263,708.88

15,659,402.63

1,380,125,844.10

其他应付款255,059,319.08

1,853,807.19

17,907,725.61

210,617.15

275,031,469.03

其他流动负债14,096,831.39

14,096,831.39

一年内到期的非流动负债224,623,444.20

224,623,444.20

长期借款

122,220,861.11

112,095,772.49

27,000,000.00

261,316,633.60

租赁负债

17,536,098.80

4,424,814.31

15,929,591.23

37,890,504.34

合计2,698,686,320.00

159,372,080.43

141,692,021.29

58,799,611.01

3,058,550,032.73

（五） 市场风险

1．汇率风险本率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债。

（1）截止2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

财务报表附注 第92页

项目

期末余额美元项目 欧元项目 港币项目 日元项目

丹麦克朗项目

林吉特项目

合计外币金融资产：

货币资金

380,565,826.98

43,780,634.70

11,142,905.87

7,251,372.47

13,888,579.77

456,629,319.79应收账款

569,616,413.89

4,664,699.74

1,450,338.77

8,641,297.12

100,935.67

0.00

584,473,685.19其他应收款

102,876.29

21,458,275.97

341.17

420,511.79

21,982,005.22小计

950,285,117.16

69,903,610.41

1,450,338.77

19,784,202.99

7,352,649.31

14,309,091.56

1,063,085,010.20外币金融负债：

应付账款

12,531,732.47

31,484,881.96

125.53

6,654,412.61

5,426.24

50,676,578.81其他应付款

929,744.68

0.00

1,485,636.12

2,415,380.80一年内到期的非流动负债

15,652,058.37

4,504,238.80

20,156,297.17租赁负债

4,208,367.00

4,812,470.31

9,020,837.31长期借款

12,095,772.49小计

12,095,772.4913,461,477.15

13,461,477.15

63,441,079.82

125.53

15,971,121.72

1,491,062.36

94,364,866.58

（3）敏感性分析：

截止2023年12月31日，对于本公司各类美元及其他外币金融资产和美元及其他外币金融负债，如果人民币对美元及其他外币升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约48,436,007.18元。2．利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。截止2023年12月31日，本公司的银行借款全部以固定利率计息，利率发生的合理变动将不对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。同时公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。

十一、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况

母公司名称 注册地

业务性质

注册资本(万元)

对本公司的

持股比例(%)

对本公司的表决权比例(%)烽火科技集团有限公司

武汉 通信产品研发、设计、投资

64,731.58 36.70 36.70

本公司最终控制方是中国信息通信科技集团有限公司。

(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益

财务报表附注 第93页

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注七（二）在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本公司关系武汉藏龙光电子股权投资基金企业（有限合伙） 联营企业武汉光谷信息光电子创新中心有限公司 联营企业山东国迅量子芯科技有限公司 联营企业

(四)其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系北京通和实益电信科学技术研究所有限公司 同一实际控制人大唐电信科技股份有限公司 同一实际控制人大唐联诚信息系统技术有限公司 同一实际控制人大唐移动通信设备有限公司 同一实际控制人电信科学技术第十研究所有限公司 同一实际控制人电信科学技术第五研究所有限公司 同一实际控制人烽火超微信息科技有限公司 同一实际控制人烽火海洋网络设备有限公司 同一实际控制人烽火藤仓光纤科技有限公司 同一实际控制人烽火通信科技股份有限公司 同一实际控制人湖北省楚天云有限公司 同一集团其他成员单位联营企业美国美光通信有限公司（U.S.Meiguang Telecommunication Inc.） 同一实际控制人南京烽火天地通信科技有限公司 同一实际控制人南京烽火星空通信发展有限公司 同一实际控制人南京华信藤仓光通信有限公司 同一实际控制人锐光信通科技有限公司 同一实际控制人深圳市虹远通信有限责任公司 同一集团其他成员单位联营企业深圳市亚光通信有限公司 同一实际控制人武汉二进制半导体有限公司 同一实际控制人武汉飞思灵微电子技术有限公司 同一实际控制人武汉烽火国际技术有限责任公司 同一实际控制人武汉烽火技术服务有限公司 同一实际控制人武汉烽火网络有限责任公司 同一实际控制人武汉烽火信息集成技术有限公司 同一实际控制人武汉烽理光电技术有限公司 同一实际控制人

财务报表附注 第94页

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系武汉光谷机电科技有限公司 同一集团其他成员单位联营企业武汉虹信科技发展有限责任公司 同一实际控制人武汉虹旭信息技术有限责任公司 同一实际控制人武汉理工光科股份有限公司 同一实际控制人武汉同博科技有限公司 同一实际控制人武汉同博物业管理有限公司 同一实际控制人武汉网锐检测科技有限公司 同一实际控制人武汉兴移通电信设备有限公司 同一实际控制人武汉邮电科学研究院有限公司 同一实际控制人武汉长江计算科技有限公司 同一实际控制人信科（北京）财务有限公司 同一实际控制人长飞（武汉）光系统股份有限公司 同一集团其他成员单位联营企业长飞光纤光缆股份有限公司 同一集团其他成员单位联营企业中国信息通信科技集团有限公司 实际控制人中信科移动通信技术股份有限公司 同一实际控制人

(五)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2．购买商品、接受劳务的关联交易关联方

关联交易内容

本期发生额

获批的交易额度

是否超过交易额度

上期发生额美国美光通信有限公司（U.S.MeiguangTelecommunication Inc.）

采购商品

1,222,795.97

4,000,000.00

否2,603,010.71

深圳市亚光通信有限公司 采购商品

33,026,586.50

94,000,000.00

否30,299,286.62

烽火通信科技股份有限公司

采购商品

1,807,416.27

12,000,000.00

否 1,847,381.07

烽火藤仓光纤科技有限公司

采购商品

11,789,423.59

20,000,000.00

否 17,892,066.61

武汉飞思灵微电子技术有限公司

采购商品

1,000,000.00

否1,339,563.55

烽火超微信息科技有限公司

采购商品

108,923.89

160,000.00

否979,361.03

南京华信藤仓光通信有限公司

采购商品

40,686.73

120,000.00

否 110,504.44

武汉光谷机电科技有限公司

采购商品

1,010,932.75

1,600,000.00

否 377,899.12

长飞光纤光缆股份有限公司

采购商品

19,741,774.13

21,000,000.00

否 19,052,950.42

长飞（武汉）光系统股份有限公司

采购商品

1,780,088.71

2,000,000.00

否 1,730,150.68

山东国迅量子芯科技有限公司

采购商品

1,000,000.00

否 1,219,469.03

财务报表附注 第95页

关联方

关联交易

内容

本期发生额

获批的交易额

度

是否超过交易额度

上期发生额武汉光谷信息光电子创新中心有限公司

采购商品

4,330,037.33

4,500,000.00

否 693,716.81

武汉二进制半导体有限公司

采购商品

1,074,850.49

2,300,000.00

否2,314,824.78

锐光信通科技有限公司 采购商品

2,512,168.17

4,800,000.00

否

武汉烽火信息集成技术有限公司

采购商品

956,893.81

2,200,000.00

否

武汉同博科技有限公司 接受劳务

15,544,963.77

18,000,000.00

否16,517,849.34

武汉同博物业管理有限公司

接受劳务

3,624,619.38

4,500,000.00

否4,261,076.62

武汉光谷信息光电子创新中心有限公司

接受劳务

9,470,027.32

11,000,000.00

否8,187,708.57

武汉网锐检测科技有限公司

接受劳务

724,150.92

2,000,000.00

否 1,370,188.70

湖北省楚天云有限公司 接受劳务

180,000.00

否 168,296.23

武汉烽火信息集成技术有限公司

接受劳务

246,415.09

300,000.00

否 262,490.57

武汉邮电科学研究院有限公司

接受劳务

否

北京通和实益电信科学技术研究所有限公司

接受劳务

500,000.00

否

山东国迅量子芯科技有限公司

接受劳务

679,245.26

2,000,000.00

否

长飞光纤光缆股份有限公司

接受劳务

200,000.00

否

武汉兴移通电信设备有限公司

接受劳务

3,210,578.20

3,400,000.00

否2,871,490.51

合计 112,902,578.28

114,099,285.41

3．销售商品、提供劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额武汉邮电科学研究院有限公司 销售商品1,317,681.43

368,584.07

武汉网锐检测科技有限公司 销售商品25,840.71

30,973.45

深圳市亚光通信有限公司 销售商品 16,597,287.61

6,271,369.25

烽火科技集团有限公司 销售商品 458,805.31

491,814.15

烽火通信科技股份有限公司 销售商品 326,747,006.96

298,487,995.63

南京烽火星空通信发展有限公司 销售商品

1,336,968.26

南京烽火天地通信科技有限公司 销售商品3,516,438.01

9,534,980.02

烽火藤仓光纤科技有限公司 销售商品

58,672.57

武汉飞思灵微电子技术有限公司 销售商品 9,401,125.00

4,410,271.18

烽火超微信息科技有限公司 销售商品 17,277.20

119,096.82

武汉虹信科技发展有限责任公司 销售商品 86,214.00

600,116.00

大唐移动通信设备有限公司 销售商品12,067,704.90

18,506,601.70

武汉虹旭信息技术有限责任公司 销售商品

1,443,362.83

武汉长江计算科技有限公司 销售商品2,128,090.36

2,950,900.00

财务报表附注 第96页

武汉烽理光电技术有限公司 销售商品 770,752.23

3,077,654.86

电信科学技术第五研究所有限公司

销售商品1,819,132.75

1,589,428.31

电信科学技术第十研究所有限公司

销售商品201,966.36

527,858.39

山东国迅量子芯科技有限公司 销售商品249,955.76

906,830.11

武汉光谷信息光电子创新中心有限公司

销售商品2,308,695.58

4,715,654.87

长飞（武汉）光系统股份有限公司 销售商品 5,100.00

武汉理工光科股份有限公司 销售商品23,362.84

武汉同博科技有限公司 销售商品38,752.29

深圳市虹远通信有限责任公司 销售商品

619.47

锐光信通科技有限公司 销售商品123,893.81

烽火海洋网络设备有限公司 销售商品 832,780.00

大唐联诚信息系统技术有限公司 销售商品 24,955.75

武汉光谷信息光电子创新中心有限公司

提供技术服务9,800,000.00

烽火通信科技股份有限公司 提供技术服务17,462,500.00

中国信息通信科技集团有限公司 提供技术服务34,377,358.49

24,000,000.00

合计 440,403,296.82

379,429,132.47

4．关联租赁情况

（1）本公司作为承租方

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费武汉光谷信息光电子创新中心有限公司 固定资产6,074,554.10

4,530,750.28

武汉兴移通电信设备有限公司 固定资产3,210,578.20

合计9,285,132.30

4,530,750.28

5．关键管理人员薪酬

项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬6,283,600.00

10,944,500.00

6．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项

项目名称

关联方

期末余额 期初余额账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备应收票据

烽火通信科技股份有限公司 246,838,516.92

187,674,865.78

财务报表附注 第97页

项目名称

关联方

期末余额 期初余额账面余额

坏账准

备

账面余额

坏账准备南京烽火星空通信发展有限公司

1,423,924.14

南京烽火天地通信科技有限公司 1,601,093.16

10,096,550.00

烽火超微信息科技有限公司 13,288.80

15,412.64

武汉虹信科技发展有限责任公司 78,568.70

234,000.00

大唐移动通信设备有限公司 4,165,982.53

6,656,892.16

武汉长江计算科技有限公司

853,602.00

武汉烽理光电技术有限公司 325,950.00

2,064,000.00

武汉飞思灵微电子技术有限公司 7,100,323.52

武汉理工光科股份有限公司 22,000.00

电信科学技术第五研究所有限公司

1,979,120.00

烽火海洋网络设备有限公司 187,580.00

应收账款

深圳市亚光通信有限公司 4,728,222.76

799,232.25

烽火科技集团有限公司

572,700.00

烽火通信科技股份有限公司 60,712,878.31

59,015,355.19

南京烽火星空通信发展有限公司 0.00

86,850.39

南京烽火天地通信科技有限公司 2,372,481.80

677,977.42

武汉烽火网络有限责任公司 255,450.10

255,450.10

烽火藤仓光纤科技有限公司 13,000.00

13,000.00

武汉飞思灵微电子技术有限公司

4,899,606.44

烽火超微信息科技有限公司 664.44

104,208.28

武汉虹信科技发展有限责任公司 9,338.02

444,609.90

大唐移动通信设备有限公司 2,449,648.12

9,222,986.77

武汉虹旭信息技术有限责任公司 1,631,633.29

1,631,633.29

武汉长江计算科技有限公司 179,931.60

2,059,990.00

大唐电信科技股份有限公司 12,700.00

12,700.00

电信科学技术第十研究所有限公司

180,181.18

295,519.99

山东国迅量子芯科技有限公司 121,336.00

178,000.00

中信科移动通信技术股份有限公司

16,130.20

武汉光谷信息光电子创新中心有限公司

9,800,000.00

武汉网锐检测科技有限公司 15,950.00

财务报表附注 第98页

项目名称

关联方

期末余额 期初余额账面余额

坏账准

备

账面余额

坏账准

备其他应收款

烽火通信科技股份有限公司 300,000.00

200,000.00

武汉虹信科技发展有限责任公司

60,000.00

（2）本公司应付关联方款项

项目名称 关联方 期末余额 期初余额应付账款

美国美光通信有限公司（U.S.MeiguangTelecommunication Inc.）

97,812.09

89,676.62

深圳市亚光通信有限公司 121,476.08

10,216,898.26

烽火通信科技股份有限公司 408,656.25

646,013.44

武汉烽火网络有限责任公司 104,599.00

104,599.00

武汉飞思灵微电子技术有限公司

1,513,706.84

南京华信藤仓光通信有限公司 35,416.00

39,304.00

长飞光纤光缆股份有限公司 2,742,271.00

3,587,632.00

长飞（武汉）光系统股份有限公司 664,545.60

435,327.30

武汉二进制半导体有限公司

2,714,480.00

烽火藤仓光纤科技有限公司 12,013,461.53

16,961,091.63

武汉光谷信息光电子创新中心有限公司 2,248,111.98

武汉光谷机电科技有限公司 186,829.03

烽火超微信息科技有限公司 73,898.00

武汉邮电科学研究院有限公司 580,379.40

应付票据

深圳市亚光通信有限公司 508,606.55

2,517,979.11

烽火藤仓光纤科技有限公司 7,631,849.03

3,898,607.25

南京华信藤仓光通信有限公司 25,200.00

64,686.00

武汉光谷机电科技有限公司 666,110.95

40,620.31

长飞光纤光缆股份有限公司 14,542,353.14

8,052,454.90

烽火通信科技股份有限公司 843,432.00

武汉二进制半导体有限公司 695,000.00

长飞（武汉）光系统股份有限公司 1,138,333.60

其他应付款

武汉同博科技有限公司 2,710,624.89

2,187,386.16

武汉同博物业管理有限公司 237,171.36

662,638.36

财务报表附注 第99页

项目名称 关联方 期末余额 期初余额 武汉烽火国际技术有限责任公司 209,052.75

209,052.75

武汉邮电科学研究院有限公司 3,250.00

合同负债

中国信息通信科技集团有限公司 53,000,000.00

35,000,000.00

武汉网锐检测科技有限公司

11,725.66

烽火科技集团有限公司

506,814.16

烽火通信科技股份有限公司

17,462,500.00

锐光信通科技有限公司

123,893.81

电信科学技术第十研究所有限公司

43,633.90

武汉光谷信息光电子创新中心有限公司

1,050,000.00

大唐联诚信息系统技术有限公司 8,942.48

7．本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金关联方 关联交易及余额内容

2023年12月31日/2023年度

2022年12月31日/2022年度信科（北京）财务有限公司

定期存款余额

本金490,000,000.00

440,000,000.00

应计利息16,056,286.11

5,491,091.67

活期存款余额 291,267,734.32

1,364,336.02

信科（北京）财务有限公司

利息收入

已结算1,499,859.19

5,287,534.29

应计利息16,056,286.11

5,491,091.67

十二、股份支付

（一）股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额 20,281,800.00公司本期行权的各项权益工具总额 13,977,500.00公司本期失效的各项权益工具总额 9,058,000.00

（二）以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日公司股票市场价格-调整值可行权权益工具数量的确定依据

在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、行权条件完成情况等后续信息，修正预计可行权的限制性股票数量。本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额424,408,535.99本期以权益结算的股份支付确认的费用总额86,138,959.86

其他说明

财务报表附注 第100页

1、2017年限制性股票激励计划

（1）2017年12月11日，公司2017年第一次临时股东大会审议通过了《武汉光迅科技股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要》。

（2）2017年12月29日，公司第五届董事会第十三次会议和第五届监事会第十二次会议审议通过了《关于向2017年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定股权激励计划的首次授予日为2018年1月2日，董事会同意向521名激励对象授予1,740万股限制性股票，授予价格为9.55元/股。

（3）2018年5月29日，公司第五届董事会第十六次会议和第五届监事会第十五次会议审议通过了《关于向2017年限制性股票激励计划暂缓授予的激励对象授予限制性股票的议案》，董事会同意向9名激励对象授予136.2万股限制性股票，授予价格为9.38元/股。

（4）2018年11月30日，公司第五届董事会第十九次会议和第五届监事会第十八次会议审议通过了《关于向激励对象授予2017年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》,董事会同意向83名激励对象授予186.2万股限制性股票，授予价格为12.98元/股。

（5）2018年12月7日，公司第五届董事会第二十次会议和第五届监事会第十九次会议审议通过了《关于回购注销2017年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。公司原限制性股票激励对象丁明等21人因离职已不符合激励条件，其已获授予但尚未解锁的限制性股票由公司回购并注销，回购价格为9.55元/股，回购数量共计80.7万股。

（6）2019年12月9日，公司第六届董事会第三次会议和第六届监事会第三次会议审议通过了《关于回购注销2017年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。2017年实施的限制性股票激励计划中邓燕等23人因个人原因离职，根据公司《2017年限制性股票激励计划（草案修订稿）》的规定，上述23人已获授予但尚未解锁的63.6万股限制性股票将由公司回购。2020年5月28日，公司2019年年度股东大会通过了上述议案。

（7）2020年1月3日，公司第六届董事会第五次会议和第六届监事会第五次会议审议通过了《关于2017年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第一个解锁期解锁条件成就的议案》。根据公司《2017年限制性股票激励计划（草案修订稿）》的规定，董事会同意对首次授予的477名符合解锁条件的激励对象在第一个解锁期解锁，可解锁的限制性股票数量为5,319,000股。

（8）2020年5月29日，公司第六届董事会第八次会议和第六届监事会第七次会议审议通过了《关于2017年限制性股票激励计划暂缓授予的限制性股票第一个解锁期解锁条件成就的议案》。根据公司《2017年限制性股票激励计划（草案修订稿）》的规定，董事会同意对暂缓授予的9名符合解锁条件的激励对象在第一个解锁期解锁，可解锁的限制性股票数量为454,000股。

财务报表附注 第101页

（9）2020年12月2日，公司第六届董事会第十二次会议和第六届监事会第十一次会议审议通过了《关于回购注销2017年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。公司2017年实施的限制性股票激励计划中的9人因个人原因离职，根据公司《2017年限制性股票激励计划（草案修订稿）》的规定，上述9人已获授予但尚未解锁的17.7万股限制性股票将由公司回购并注销；激励对象中的1人因2019年度个人绩效考核不符合解锁要求，其获授限制性股票中已确认第二期不可解锁部分为1万股，将由公司回购并注销。

（10）2021年1月4日，公司第六届董事会第十四次会议和第六届监事会第十三次会议审议通过了《关于2017年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第二个解锁期解锁条件成就的议案》。根据公司《2017年限制性股票激励计划（草案修订稿）》的规定，董事会同意对首次授予的470名符合解锁条件的激励对象在第二个解锁期解锁，可解锁的限制性股票数量为5,243,000股。

（11）2021年1月4日，公司第六届董事会第十四次会议和第六届监事会第十三次会议审议通过了《关于2017年限制性股票激励计划预留授予的限制性股票第一个解锁期解锁条件成就的议案》。根据公司《2017年限制性股票激励计划（草案修订稿）》的规定，董事会同意对预留授予的80名符合解锁条件的激励对象在第一个解锁期解锁，可解锁的限制性股票数量为908,500股。

（12）2021年4月21日，公司第六届董事会第十六次会议和第六届监事会第十四次会议审议通过了《关于回购注销2017年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。2017年实施的限制性股票激励计划中的2人因个人原因离职，1人已身故，根据公司《2017年限制性股票激励计划（草案修订稿）》的规定，上述3人已获授予但尚未解锁的29,000股限制性股票将由公司回购并注销。

（13）2021年5月31日，公司第六届董事会第十七次会议和第六届监事会第十五次会议审议通过了《关于2017年限制性股票激励计划暂缓授予的限制性股票第二个解锁期解锁条件成就的议案》。根据公司《2017年限制性股票激励计划（草案修订稿）》的规定，董事会同意对暂缓授予的9名符合解锁条件的激励对象在第二个解锁期解锁，可解锁的限制性股票数量为454,000股。

（14）2021年11月30日，公司第六届董事会第二十四次会议和第六届监事会第二十一次会议审议通过了《关于回购注销2017年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。公司2017年实施的限制性股票激励计划中的8人因个人原因离职，根据公司《2017年限制性股票激励计划（草案修订稿）》的规定，上述8人已获授予但尚未解锁的11.2万股限制性股票将由公司回购并注销；首次授予的激励对象中的5人因2020年度个人绩效考核不符合全部解锁要求，其获授限制性股票中已确认第三期不可解锁部分为2.9万股，将由公司回

财务报表附注 第102页

购并注销。

（15）2022年1月5日，公司第六届董事会第二十五次会议审议通过了《关于2017年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第三个解锁期解锁条件成就的议案》，本次符合解锁条件的激励对象合计465人，可申请解锁并上市流通的限制性股票数量为5,170,000股。 （16）2022年8月11日，公司第六届董事会第三十一次会议审议通过了《关于2017年限制性股票激励计划暂缓授予的限制性股票第三个解锁期解锁条件成就的议案》，本次符合解锁条件的激励对象合计9人，可申请解锁并上市流通的限制性股票数量为454,000股。 （17）2022年11月30日，公司第七届董事会第三次会议和第七届监事会第三次会议审议通过了《关于回购注销2017年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。公司2017年实施的限制性股票激励计划预留授予的激励对象中的5人因个人原因离职，根据公司《2017年限制性股票激励计划（草案修订稿）》的规定，上述5人已获授予但尚未解锁的5万股限制性股票将由公司回购并注销。

（18）2023年4月24日，公司第七届董事会第六次会议和第七届监事会第六次会议审议通过了《关于回购注销2017年及2019年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。公司20017年实施的限制性股票激励计划的激励对象中的2人因离职已不符合激励条件，根据公司《2017年限制性股票激励计划（草案修订稿）》的规定，其所持有的8.1万股限制性股票由公司回购并注销。

（19）2023年10月27日，公司第七届董事会第十三次会议和第七届监事会第十二次会议审议通过了《关于回购注销2017年、2019年及2022年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。公司2017年限制性股票激励计划预留授予的限制性股票第二个解锁期因在解锁期间内股价低于限制性股票授予价格的定价基准，解锁条件未成就，公司拟回购注销所涉及的65名激励对象不符合解锁条件的65.45万股限制性股票。另外，2017年限制性股票激励计划的激励对象1人因离职已不符合激励条件，其所持有的3.6万股限制性股票由公司回购并注销。

（20）考虑离职员工的影响，此次股权激励摊销总成本为20,511.26万元。截止2023年12月31日已摊销成本20,511.26万元。

2、2019年限制性股票激励计划

（1）2020年9月10日，公司2020年第一次临时股东大会审议并通过了2019年限制性股票激励计划、《武汉光迅科技股份有限公司2019年限制性股票激励计划绩效考核办法》《关于提请武汉光迅科技股份有限公司股东大会授权董事会办理公司2019年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。

（2）2020年9月21日，公司第六届董事会第十次会议审议通过了《关于向2019年限

财务报表附注 第103页

制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》,董事会同意向701名激励对象授予2,095.2万股限制性股票。

（3）2020年12月2日，公司第六届董事会第十二次会议和第六届监事会第十一次会议审议通过了《关于回购注销2019 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。2019年实施的限制性股票激励计划首次授予的激励对象1人因个人原因离职，根据公司《2019年限制性股票激励计划（草案）》的规定，其已获授予但尚未解锁的0.9万股限制性股票将由公司回购并注销。

（4）2020年12月17日，公司第六届董事会第十三次会议审议通过了《关于向2019年限制性股票激励计划激励对象暂缓授予限制性股票的议案》,董事会同意向4名激励对象授予50.4万股限制性股票。

（5）2021年4月21日，公司第六届董事会第十六次会议和第六届监事会第十四次会议审议通过了《关于回购注销2019 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。2019年实施的限制性股票激励计划中的3人因个人原因离职，1人已身故， 根据公司《2019年限制性股票激励计划（草案）》的规定，上述4人已获授予但尚未解锁的7.8万股限制性股票将由公司回购并注销。

（6）2021年8月27日，公司第六届董事会第二十次会议审议通过了《关于向激励对象授予2019年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》,董事会同意向198名激励对象授予230万股限制性股票，其中有2人因个人原因自愿放弃认购拟授予的全部限制性股票，公司董事会同意取消授予上述2人的激励对象资格，其合计持有的2.4万股限制性股票取消授予。

（7）2021年11月30日，公司第六届董事会第二十四次会议和第六届监事会第二十一次会议审议通过了《关于回购注销2019年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。2019年实施的限制性股票激励计划首次授予的激励对象11人因个人原因离职，根据公司《2019年限制性股票激励计划（草案）》的规定，其已获授予但尚未解锁的24.6万股限制性股票将由公司回购并注销；首次授予的激励对象中的5人2020年度个人绩效考核不符合全部解锁要求，其获授限制性股票中已确认第一期不可解锁部分为2.9万股，将由公司回购并注销。

（8）2022年11月30日，公司第七届董事会第三次会议和第七届监事会第三次会议审议通过了《关于回购注销 2019 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。公司 2019年实施的限制性股票激励计划首次授予的激励对象中的 41人因个人原因离职，根据公司《2019 年限制性股票激励计划（草案）》的规定，上述 41 人已获授予但尚未解锁的 106.7万股限制性股票将由公司回购并注销；预留授予的激励对象中的 10 人因个人原因离职，根

财务报表附注 第104页

据公司《2019 年限制性股票激励计划（草案）》的规定，上述 10 人已获授予但尚未解锁的 11.7 万股限制性股票将由公司回购并注销。

（9）2023年4月24日，公司第七届董事会第六次会议和第七届监事会第六次会议审议通过了《关于回购注销2017年及2019年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。公司2019年限制性股票激励计划首次授予和暂缓授予的限制性股票第三个解除限售期、预留授予的限制性股票第二个解除限售期解锁条件未成就，公司回购注销所涉及的818名激励对象不符合解锁条件的760.1万股限制性股票。另外，2019年限制性股票激励计划的激励对象16人因退休或离职已不符合激励条件，其所持有的42.5万股限制性股票全部由公司回购注销。

（10）2023年4月25日，公司第七届董事会第七次会议和第七届监事会第七次会议审议通过了《关于2019年限制性股票激励计划首次授予和暂缓授予的限制性股票第一个解除限售期解锁条件成就的议案》。根据公司《2019年限制性股票激励计划（草案）》的规定，董事会同意对首次授予和暂缓授予的636名符合解锁条件的激励对象在第一个解锁期解锁，可解锁的限制性股票数量为6,559,000股。

（11）2023年9月21日，公司第七届董事会第十一次会议和第七届监事会第十次会议审议通过了《关于2019年限制性股票激励计划预留授予的限制性股票第一个解除限售期解锁条件成就的议案》《关于2019年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第二个解除限售期解锁条件成就的议案》。根据公司《2019年限制性股票激励计划（草案）》的规定，董事会同意对首次授予的623名符合解锁条件的激励对象在第二个解锁期解锁，可解锁的限制性股票数量为6,325,000股；对预留授予的176名符合条件的激励对象在第一个解锁期解锁，可解锁的限制性股票数量为997,500股。

（12）2023年10月27日，公司第七届董事会第十三次会议和第七届监事会第十二次会议审议通过了《关于回购注销2017年、2019年及2022年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。2019年限制性股票激励计划的激励对象17人因退休或离职已不符合激励条件，其所持有的18.25万股限制性股票由公司回购注销。

（13）2023年12月18日，公司第七届董事会第十四次会议和第七届监事会第十三次会议审议通过了《关于2019年限制性股票激励计划暂缓授予的限制性股票第二个解除限售期解锁条件成就的议案》，根据公司《2019年限制性股票激励计划（草案）》的规定，董事会同意对暂缓授予的2名符合条件的激励对象在第二个解锁期解锁，可解锁的限制性股票数量为96,000股。

（14）考虑离职员工和未解锁回购的影响，此次股权激励摊销总成本为10,325.79万元。截止2023年12月31日已摊销成本10,325.79万元。

财务报表附注 第105页

3、2022年限制性股票激励计划

（1）2023年4月3日，公司第七届董事会第五次会议和第七届监事会第五次会议审议通过了《武汉光迅科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案修订稿）》及其摘要，2023年4月19日，公司2023年第一次临时股东大会通过了关于《武汉光迅科技股份有限公司限制性股票长期激励计划(草案)》的议案、关于《武汉光迅科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划(草案修订稿)》及其摘要的议案等。

（2）2023年6月5日，公司第七届董事会第八次会议和第七届监事会第八次会议审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划授予名单和数量的议案》《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，董事会决议以2023年6月5日为授予日，授予741名激励对象20,140,800股限制性股票。

（3）2023年9月22日，公司第七届董事会第十二次会议和第七届监事会第十一次会议审议通过了《关于调整授予价格并向2022年限制性股票激励计划暂缓授予的激励对象授予限制性股票的公告》，董事会决议以2023年9月22日为授予日，授予1名激励对象141,000股限制性股票。

（4）2023年10月27日，公司第七届董事会第十三次会议和第七届监事会第十二次会议审议通过了《关于回购注销2017年、2019年及2022年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。公司2022年限制性股票激励计划的激励对象3人因离职已不符合激励条件，其所持有的7.8万股限制性股票由公司回购注销。

（5）考虑离职员工的影响，此次股权激励摊销总成本为32,817.55万元。截止2023年12月31日已摊销成本6,869.68万元。

3、业绩考核指标计算

（1） 净利润复合增长率

项目2023年度归属于上市公司股东净利润 619,329,416.51

减：非经常性损益 54,614,495.86

考虑非经常性损益后的归属于上市公司股东净利润 564,714,920.65

净利润复合增长率（%） 9.62

（2） 净资产收益率（ROE）

项目2023年度期初归属于上市公司股东净资产6,118,464,755.75

减：上期非公开发行股票

期初调整后归属于上市公司股东净资产6,118,464,755.75

现金股利分配136,212,907.19

考虑非经常性损益后的归属于上市公司股东净利润 564,714,920.65

财务报表附注 第106页

其他综合收益变动3,488,968.90

归属于上市公司股东加权平均净资产6,289,710,027.14

加权平均净资产收益率（%） 8.98

十三、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

（一） 利润分配情况

拟分配的利润或股利 190,608,468.48

经审议批准宣告发放的利润或股利 190,608,468.48

十五、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款1．按账龄披露应收账款

账龄 期末余额 期初余额1年以内 1,604,423,000.82

1,257,386,270.15

1－2年87,904,283.44

68,344,937.77

2－3年33,457,323.63

30,981,415.76

3－4年24,451,455.33

5,686,449.17

4－5年2,560,538.23

3,727,158.77

5年以上 19,458,060.61

20,204,122.72

小计 1,772,254,662.06

1,386,330,354.34

减：坏账准备45,673,343.69

36,581,981.93

合计1,726,581,318.37

1,349,748,372.41

2．按坏账准备计提方法分类披露类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备的应收2,714,530.71

0.15

2,714,530.71

100.00

0.00

财务报表附注 第107页

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例

（%）账款按组合计提坏账准备的应收账款

1,769,540,131.35

99.85

42,958,812.98

2.43

1,726,581,318.37

其中：账龄组合 1,426,563,372.47

80.50

42,958,812.98

3.01

1,383,604,559.49

关联方组合 342,976,758.88

19.35

0.00

0.00

342,976,758.88

合计 1,772,254,662.06

100.00

45,673,343.69

2.58

1,726,581,318.37

续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款

2,745,440.20

0.20

2,745,440.20

100.00

0.00

按组合计提坏账准备的应收账款

1,383,584,914.14

99.80

33,836,541.73

2.45

1,349,748,372.41

其中：账龄组合999,485,901.77

72.10

33,836,541.73

3.39

965,649,360.04

关联方组合384,099,012.37

27.70

0.00

384,099,012.37

合计 1,386,330,354.34

100.00

36,581,981.93

2.64

1,349,748,372.41

3．单项计提坏账准备的应收账款单位名称

期末余额账面余额 坏账准备

计提比例

（%）

计提理由客户 A1,630,538.54

1,630,538.54

100.00

超 3 年以上呆账,预计无法收回客户 B 388,018.63

388,018.63

100.00 超 3 年以上呆账,预计无法收回

客户 C 350,310.34

350,310.34

100.00 超 3 年以上呆账,预计无法收回

客户 D294,852.80

294,852.80

100.00

超 3 年以上呆账,预计无法收回客户 E33,900.40

33,900.40

100.00

超 3 年以上呆账,预计无法收回客户 F15,200.00

15,200.00

100.00

超 3 年以上呆账,预计无法收回客户 G1,710.00

1,710.00

100.00

超 3 年以上呆账,预计无法收回合计 2,714,530.71

2,714,530.71

——

4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别 期初余额

本期变动情况

期末余额计提 收回或转回

核销 其他变动单项计提坏账准备的应收账款

2,745,440.20

30,909.49

2,714,530.71

财务报表附注 第108页

类别 期初余额

本期变动情况

期末余额计提 收回或转回

核销 其他变动按组合计提坏账准备的应收账款

33,836,541.73

9,122,271.25

42,958,812.98

其中：账龄组合33,836,541.73

9,122,271.25

42,958,812.98

关联方组合

0.00

合计 36,581,981.93

9,122,271.25

30,909.49

0.00

0.00

45,673,343.69

5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称 期末余额

占应收账款期末

余额的比例(%)

已计提坏账准备武汉电信器件有限公司 210,274,898.97

11.87

客户一106,332,349.05

6.00

213,481.57

客户三86,817,639.45

4.90

173,635.28

客户四92,237,721.22

5.20

184,475.44

客户六 62,797,962.16

3.54

125,595.92

合计 558,460,570.85

31.51

697,188.21

注释2．其他应收款

项目 期末余额 期初余额应收利息

应收股利

其他应收款95,227,501.46

61,566,971.92

合计95,227,501.46

61,566,971.92

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一） 其他应收款

1．按账龄披露其他应收款

账龄 期末余额 期初余额1年以内53,490,656.10

18,876,324.51

1－2年13,207,638.40

50,159,937.89

2－3年 38,312,325.25

14,175,084.77

3－4年 13,857,918.75

348,487.73

4－5年61,251.73

766,976.87

5年以上4,522,480.92

4,077,547.55

小计123,452,271.15

88,404,359.32

减：坏账准备28,224,769.69

26,837,387.40

财务报表附注 第109页

账龄 期末余额 期初余额合计95,227,501.46

61,566,971.92

2．按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额备用金2,552,626.30

4,576,486.92

预付账款转入7,498,078.30

3,498,425.68

往来款110,221,677.59

75,914,246.74

其他3,179,888.96

4,415,199.98

小计 123,452,271.15

88,404,359.32

减：坏账准备 28,224,769.69

26,837,387.40

合计95,227,501.46

61,566,971.92

3．按坏账准备计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

123,452,271.15

100.00

28,224,769.69

22.86

95,227,501.46

其中：账龄组合 13,230,593.56

10.72

4,647,169.69

35.12

8,583,423.87

关联方组合 110,221,677.59

89.28

23,577,600.00

21.39

86,644,077.59

合计 123,452,271.15

100.00

28,224,769.69

22.86

95,227,501.46

续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

88,404,359.32

100.00

26,837,387.40

30.36

61,566,971.92

其中：账龄组合12,490,112.58

14.13

4,568,687.40

36.58

7,921,425.18

关联方组合75,914,246.74

85.87

22,268,700.00

29.33

53,645,546.74

合计 88,404,359.32

100.00

26,837,387.40

30.36

61,566,971.92

4．其他应收款坏账准备计提情况

财务报表附注 第110页

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额4,568,687.40

22,268,700.00

26,837,387.40

期初余额在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提78,482.29

1,308,900.00

1,387,382.29

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

期末余额 4,647,169.69

23,577,600.00

28,224,769.69

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款单位名称款项性质

期末余额 账龄

占其他应收款期末余额的比例(%)

坏账准备期末余额大连藏龙光电子科技有限公司

往来款40,000,000.00

1年以内，1-2年，2-3年

32.40

ALMAETECHNOLOGIES SAS

借款+利息

30,316,382.70

1年以内，1-2年，2-3年，4-5

年

24.56

23,577,600.00

武汉电信器件有限公司 往来款 22,726,325.84

1年以内 18.41

ACCELINK DENMARKA/S

往来款15,562,175.61

1年以内，1-2年，2-3年，3-4

年

12.61

70210021预付货款

3,158,798.18

1年以内

2.56

31,014.03

合计—— 111,763,682.33

—— 90.54

23,608,614.03

注释3．长期股权投资款项性质

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资669,210,593.05

669,210,593.05

626,395,650.75

626,395,650.75

对联营、合营企业投资

56,962,386.24

56,962,386.24

55,935,334.76

55,935,334.76

合计726,172,979.29

726,172,979.29

682,330,985.51

682,330,985.51

1．对子公司投资

财务报表附注 第111页

被投资单位 初始投资成本

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

本期计提减

值准备

减值准备期

末余额光迅美国有限公司

27,695,490.62

27,695,490.62

27,695,490.62

光迅欧洲有限责任公司

929,790.03

929,790.03

929,790.03

武汉光迅信息技术有限公司

7,285,371.76

7,285,371.76

720,356.16

8,005,727.92

武汉光迅电子技术有限公司

66,323,096.79

66,323,096.79

2,594,918.18

68,918,014.97

武汉电信器件有限公司

389,003,366.93

389,003,366.93

11,740,405.37

400,743,772.30

光迅丹麦有限公司

49,765,550.00

49,765,550.00

49,765,550.00

大连藏龙光电子科技有限公司

85,392,983.10

85,392,983.10

695,014.17

86,087,997.27

泛太科技有限公司

1.52

1.52

27,064,248.42

27,064,249.94

合计626,395,650.75

626,395,650.75

42,814,942.30

669,210,593.05

2．对联营、合营企业投资被投资单位 期初余额

本期增减变动追加投资 减少投资

权益法确认的投

资损益

其他综合收益调整一．合营企业

二．联营企业

武汉光谷信息光电子创新中心有限公司

48,177,595.37

1,480,194.47

山东国迅量子芯科技有限公司7,757,739.39

-453,142.99

武汉藏龙光电子股权投资基金企业（有限合伙）

小计 55,935,334.76

1,027,051.48

合计55,935,334.76

1,027,051.48

续：

被投资单位

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他一．合营企业

二．联营企业

武汉光谷信息光电子创新中心有限公司

49,657,789.84

山东国迅量子芯科技有限公司

7,304,596.40

武汉藏龙光电子股权投资基金企业（有限合伙）

0.00

小计

56,962,386.24

合计

56,962,386.24

注释4．营业收入及营业成本

财务报表附注 第112页

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务6,044,114,616.75

4,826,735,336.91

6,821,318,596.56

5,446,693,354.93

其他业务47,143,027.90

19,092,492.95

9,600,814.34

5,808,176.62

合计6,091,257,644.65

4,845,827,829.86

6,830,919,410.90

5,452,501,531.55

注释5．投资收益

项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益1,027,051.48

833,451.69

处置长期股权投资产生的投资收益

1,875,588.69

合计 1,027,051.48

2,709,040.38

十六、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明非流动资产处置损益 -2,215,104.20

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

45,427,890.43

除上述各项之外的其他营业外收入和支出22,447,258.95

其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额10,175,259.52

少数股东权益影响额（税后）870,289.80

合计 54,614,495.86

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润

加权平均净资产收益率（%）

每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 8.00

0.83

0.79

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

7.29

0.76

0.72

武汉光迅科技股份有限公司（公章）

二〇二四年四月二十四日