北京久其软件股份有限公司2023年度财务决算报告2023年公司贯彻落实“聚焦主业、深耕行业”的发展战略，持续加大技术创新力度、完善产品质量、提升交付效率，同时进一步加强市场拓展力度，积极开拓地方市场，促进公司经营业务持续稳健发展。2023年度公司实现营业总收入3,411,723,641.30元，同比增长17.73%；受计提大额商誉减值影响，实现归属于上市公司股东的净利润-142,202,178.24元。
一、2023年度财务决算情况
1. 主要财务数据
单位：人民币元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 比上年增减 | 2021年度 |
| 营业总收入 | 3,411,723,641.30 | 2,897,833,211.24 | 17.73% | 2,709,019,077.44 |
| 利润总额 | -145,427,073.69 | 57,082,064.01 | -133,791,781.98 | |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -142,202,178.24 | 51,910,199.60 | -131,741,235.26 | |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | -165,472,060.61 | 42,482,982.14 | -141,596,414.51 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 218,933,210.93 | 150,391,331.74 | 45.58% | 202,114,656.15 |
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 比上年增减 | 2021年末 |
| 总资产 | 2,959,301,630.21 | 2,771,248,179.33 | 6.79% | 2,629,383,272.55 |
| 股东权益 | 1,694,160,027.63 | 1,829,495,002.18 | -7.40% | 978,295,496.99 |
2. 主要财务指标
单位：元/股
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 比上年增减 | 2021年度 |
| 基本每股收益 | -0.1642 | 0.0715 | -0.1853 | |
| 稀释每股收益 | -0.1642 | 0.0715 | -0.1853 | |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益 | -0.1911 | 0.0585 | -0.1992 | |
| 加权平均净资产收益率 | -8.44% | 5.08% | -13.38% | |
| 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 | -9.82% | 4.16% | -14.39% | |
| 每股经营活动产生的现金流量净额 | 0.2529 | 0.2072 | 22.06% | 0.2843 |
3. 非经常性损益扣除项目和金额
单位：人民币元
| 项目 | 金额 |
| 非流动性资产处置损益 | 522,909.83 |
| 计入当期损益的政府补助 | 2,892,237.81 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 4,636,509.09 |
| 持有金融资产取得的投资收益 | 11,425,726.27 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 3,234,033.71 |
| 除上述各项之外的其他营业外收支净额 | 4,261,263.05 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |
| 非经营性损益对利润总额的影响的合计 | 26,972,679.76 |
| 减：所得税影响数 | 3,380,508.34 |
| 减：少数股东影响数 | 322,289.05 |
| 归属于母公司的非经常性损益影响数 | 23,269,882.37 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 | -165,472,060.61 |
4. 股东权益变动情况及变化原因
单位：人民币元
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本 | 865,768,624.00 | 722,843.00 | 865,045,781.00 | |
| 其他权益工具 | ||||
| 资本公积 | 1,016,063,914.41 | 21,420,957.23 | 9,644,480.78 | 1,027,840,390.86 |
| 库存股 | 20,736,082.50 | 8,496,932.50 | 12,239,150.00 | |
| 其他综合收益 | -1,735,124.53 | 333,716.12 | -1,401,408.41 | |
| 盈余公积 | 72,495,704.44 | 72,495,704.44 | ||
| 未分配利润 | -177,994,194.51 | -142,202,178.24 | -320,196,372.75 | |
| 归属于母公司股东权益合计 | 1,753,862,841.31 | -120,447,504.89 | 1,870,391.28 | 1,631,544,945.14 |
| 少数股东权益 | 75,632,160.87 | -10,567,078.38 | 2,450,000.00 | 62,615,082.49 |
| 股东权益合计 | 1,829,495,002.18 | -131,014,583.27 | 4,320,391.28 | 1,694,160,027.63 |
1、股本变动原因：主要系报告期未达解锁条件限制性股票回购注销所致,公司将已获授但尚未解锁的共计722,843股限制性股票进行回购注销减少股本722,843股。
2、资本公积变动原因：
股本溢价本期增加系限制性股票本期解锁对应的上期确认的其他资本公积8,341,657.19元转入股本溢价；限制性股票本期回购注销已获授但尚未解锁的部分减少股本溢价1,084,264.50元；久其软件可转债零股资金转回减少股本溢价
373.74元；华夏电通发生的定向发行相关费用冲减股本溢价218,185.35元。
其他资本公积本期增加系股权激励计划确认股份支付费用导致其他资本公积增加12,627,943.69元；处置联营企业增加其他资本公积451,356.35元；其他资本公积本期减少系限制性股票本期解锁对应的上期确认的其他资本公积8,341,657.19元转入股本溢价。
3、库存股变动原因：主要系报告期公司股权激励计划解除限售条件的限制性股票解禁所致。
4、其他综合收益变动原因：主要系汇率变动导致的外币报表折算差异所致。
5、未分配利润变动原因：主要系报告期归母净利润盈利所致。
6、少数股东权益变动原因：主要系确认少数股东损益-10,583,078.03元，以及受股份支付及其他影响增加少数股东权益15,999.65元，子公司久其金建本期向少数股东分红2,450,000.00元所致。
二、2023年内重大经济活动
无.
三、资产负债情况说明
截至2023年12月31日，公司总资产2,959,301,630.21元，总负债1,265,141,602.58元，归属于上市公司股东的所有者权益1,631,544,945.14元，少数股东权益62,615,082.49元，资产负债率42.75%，较上年增加8.77%。
1、期末资产结构中流动资产占比70.74%，非流动资产占比29.26%。
（1）流动资产中：
货币资金741,034,511.25元，占总资产的25.04%，主要是公司经营活动产生以及为满足公司业务发展所需要的资金。
交易性金融资产473,218,617.24元，占总资产的15.99%，主要为公司使用暂时闲置的资金购买的理财产品。
应收账款余额842,644,319.11元，账面价值709,009,862.81元，占总资产的
23.96%，应收账款为日常业务结算形成，其中账龄1年以内的应收账款余额为603,734,833.76元，占全部应收账款余额的71.65%。
（2）非流动资产中：
本年商誉期末余额为104,646,428.39元，占资产总额的3.54%。
其他非流动资产153,765,547.94元，占资产总额的5.20%，主要是公司购买的大额存单。
2、期末负债结构中96.92%为流动负债，3.08%为非流动负债。
（1）流动负债
主要为日常业务运转过程中发生的正常往来款项、应付职工薪酬等。其中：
应付账款563,502,283.47元，占全部负债的44.54%，主要为待支付供应商的货款；合同负债397,898,786.76元，占全部负债的31.45%，主要为预收的尚未确认收入的客户合同款；应付职工薪酬155,158,036.97元，占全部负债的12.26%，主要为应支付员工的工资、奖金、社保住房公积金等；其他应付款58,824,435.45元，占全部负债的4.65%，主要为日常经营待付的社保、保证金等款项。
（2）非流动负债
主要为租赁负债31,267,477.93元，占全部负债的2.47%。
3、期末归属于母公司的股东权益为1,631,544,945.14元，较上年1,753,862,841.31元，减少6.97%。主要原因是受报告期归属于上市公司股东净利润亏损142,202,178.24元影响所致。
四、财务收支情况说明
2023年度公司共取得营业收入3,411,723,641.30元，实现归属于上市公司股东的净利润-142,202,178.24元。
1、本年公司共取得营业收入3,411,723,641.30元，较上年2,897,833,211.24元，增长17.73%。收入增加的主要原因是数字传播出海业务收入增长所致。
2、本年营业成本2,438,331,602.69元，较上年2,013,003,902.47元，增长
21.13%。成本增加的主要原因是数字传播出海业务成本增长所致。
3、本年公司期间费用合计928,026,180.95元，较之上年812,431,895.34元，增长14.23%，主要原因为受人员增加，以及业务增长相关费用增加所致。2023年公司研发投入共计335,930,993.48元，其中研发费用化支出额317,691,344.11元，资本化金额18,239,649.37元（期内主要资本化项目“企业智能财务引擎”已结项转无形资产，“电子凭证服务平台”尚未结项）。
4、本年计提资产减值损失197,074,304.70元，上年计提资产减值损失1,321,466.70元，主要原因为本年对华夏电通计提了大额商誉减值损失197,358,034.21元。
五、主要财务指标说明
2023年加权平均净资产收益率-8.44%，比上年5.08% 降低了-13.52%。基本每股收益为-0.1642元/股，比上年0.0715元/股减少0.2357元/股，主要原因为计提了大额商誉减值损失影响所致。
2023年每股经营活动产生的现金流量净额0.2529元/股，比上年0.2072元/股增长0.0457元/股，主要系本期内客户回款增长所致。
北京久其软件股份有限公司 董事会
2024年4月26日