大华会计师事务所(特殊普通合伙)
DaHua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 |
| 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 |
| 大华核字[2024]0011008120号 |
山西杏花村汾酒厂股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止2023年12月31日）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 | 1-2 | |
| 二、 | 山西杏花村汾酒厂股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 1-2 | |
大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 [100039]电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
第1页
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2024]0011008120号
山西杏花村汾酒厂股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了山西杏花村汾酒厂股份有限公司（以下简称山西汾酒）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2024年4月24日签发了大华审字[2024]0011022049号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》的规定，就山西汾酒编制的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是山西汾酒管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计山西汾酒2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
大华核字[2024]0011008120号关联方资金占用情况的专项说明
第2页
相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对山西汾酒实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解山西汾酒2023年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和上海证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：山西杏花村汾酒厂股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 刘国清 | |||
| 中国·北京 | 中国注册会计师： | ||
| 王建宏 | |||
| 二〇二四年四月二十四日 | |||
| 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 编制单位：山西杏花村汾酒厂股份有限公司 | 单位：元 | 占用形成原因占用性质 | 非经营性占用 | 非经营性占用 | 小计————— | 非经营性占用 | 非经营性占用 | 小计————— | 总计————— | ||||||||||
| 现大股东及其附属企业 | 前大股东及其附属企业 | |||||||||||||||||||
第 1 页
| 资金往来方名称 | 往来形成原因往来性质 | 山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公司控股股东直接控制的法人应收账款896,465.22896,465.22货款结算经营性往来 | 山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司控股股东直接控制的法人预付款项68,241.3768,241.37货款结算经营性往来 | 山西杏花村汾酒销售有限责任公司控股子公司其他应收款3,974,703.0851,714,732.6317,157,878.9938,531,556.72代垫职工薪酬非经营性往来 | 山西杏花村竹叶青产业有限责任公司控股子公司其他应收款2,428,774.211,890,445.60493,821.563,825,398.25代垫职工薪酬非经营性往来 | 山西杏花村汾酒商贸有限责任公司控股子公司其他应收款119,899.16439,952.21516,057.4443,793.93代垫职工薪酬非经营性往来 | 山西杏花村汾酒科技开发有限责任公司控股子公司其他应收款6,332.59202,731.48202,731.486,332.59代垫职工薪酬非经营性往来 | 山西杏花村汾酒厂系列酒有限公司控股子公司其他应收款997,857.80449,467.86526,673.10920,652.56代垫职工薪酬非经营性往来 | 山西杏花村宝泉涌有限责任公司控股子公司其他应收款215,899.56549,684.54765,584.10代垫职工薪酬非经营性往来 | 山西杏花村酒销售有限责任公司控股子公司其他应收款1,708,824.201,455,683.362,042,399.201,122,108.36代垫职工薪酬非经营性往来 | 山西杏花村汾酒厂汾青有限公司控股子公司其他应收款1,046,629.803,276,955.764,319,879.483,706.08代垫职工薪酬非经营性往来 | 山西杏花村汾酒集团酒业发展区股份有限公司控股子公司其他应收款193,898.712,079,426.24587,862.961,685,461.99代垫职工薪酬非经营性往来 | 山西焦炭集团国际贸易有限公司实际控制人直接控制的法人应收账款434,772.00434,772.00货款结算经营性往来 | ||||||||||||||||
山西大数据产业发展有限公司实际控制人直接控制的法人预付账款
489,000.005,857,033.236,346,033.23
采购经营性往来
| 山西省文水县旺家燃气有限公司实际控制人直接控制的法人预付账款4,050,630.757,292,922.008,679,630.752,663,922.00采购经营性往来 | 山西二建集团有限公司实际控制人直接控制的法人其他非流动资产19,954,939.3848,468,629.9264,809,295.483,614,273.82采购经营性往来 | 山西三建集团有限公司实际控制人直接控制的法人其他非流动资产35,463,509.1378,347,148.3197,442,273.4016,368,384.04采购经营性往来 | 山西五建集团有限公司实际控制人直接控制的法人其他非流动资产12,723,352.7442,333,486.8753,056,839.612,000,000.00采购经营性往来 | 山西六建集团有限公司实际控制人直接控制的法人其他非流动资产11,500,131.8839,144,475.8343,246,119.087,398,488.63采购经营性往来 | 山西八建集团有限公司实际控制人直接控制的法人其他非流动资产203,290.0031,664,503.5529,645,233.002,222,560.55采购经营性往来 | 山西建筑工程集团有限公司实际控制人直接控制的法人其他非流动资产1,951,500.0046,146,995.3444,026,248.944,072,246.40采购经营性往来 |
山西建设投资集团有限公司实际控制人直接控制的法人其他非流动资产
206,880,622.50206,880,622.50
采购经营性往来
| 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续） | 晋能控股装备制造集团华昱能源化工山西有限责任公司 | 实际控制人直接控制的法人应收款项融资50,000.0050,000.00货款结算经营性往来 | 总计——— 98,960,410.21 568,313,138.60 - 374,464,561.80 292,808,987.01—— | |||||||||
| 大股东及其附属企业 | 上市公司的子公司及其附属企业 | 关联自然人 | 其他关联方及其附属企业 | |||||||||
第 2 页