目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—94页
四、附件…………………………………………………………第95—99页
（一）本所营业执照复印件………………………………………第95页
（二）本所执业证书复印件………………………………………第96页
（三）本所从事证券服务业务备案完备证明材料………………第97页
（四）注册会计师执行资格证书复印件……………………第98—99页
第
页共99页
审计报告
天健审〔2024〕3858号星环信息科技（上海）股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了星环信息科技（上海）股份有限公司（以下简称星环科技公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了星环科技公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于星环科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第
页共99页
对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）及五（二）1。星环科技公司的营业收入主要来自于软件产品与技术服务收入、应用与解决方案收入、软硬一体产品与服务收入。2023年度星环科技公司营业收入金额为人民币49,080.52万元。
由于营业收入是星环科技公司关键业绩指标之一，可能存在星环科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，通过了解主要合同条款或条件，进而判断收入的确认方法是否适当；
(3)结合销售模式对收入和毛利情况进行分析，识别及分析重大或异常波动；
(4)采取抽样的方式，检查相关收入确认的支持性文件，包括相关的销售合同（销售订单）、产品签收单、产品安装单、人天/月结算单、维保测算表以及项目验收合格报告等确认文件，评价公司收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
(5)选取样本对报告期内收入的发生额实施函证，通过评价回函的可靠性确认收入的真实性；
(6)对报告期内主要客户进行访谈或走访，评价收入的发生额是否真实并在恰当的期间确认；
(7)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款和合同资产减值准备
第
页共99页
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（十二）、五（一）4以及五（一）8。2023年12月31日，星环科技公司的应收账款原值为41,258.75万元，已计提减值准备3,633.81万元，账面价值为37,624.94万元。2023年12月31日，星环科技公司的合同资产原值为4,025.53万元，已计提减值准备451.81万元，账面价值为3,573.72万元。
由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产预计可收回金额的确定涉及重大的管理层判断，因此，我们将应收账款和合同资产减值识别为关键审计事项。
2.审计应对
(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款以及已计提减值准备的合同资产后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性，核查与同行业上市公司的减值准备政策的差异，结合历史上实际发生的坏账情况以及按照账龄迁徙率模型测算坏账准备计提充分性；
(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价预期信用损失率的合理性；
(6)抽样检查应收账款和合同资产减值评估所依据资料的相关性和准确性，对重要应收账款与管理层讨论其可收回性，并实施函证程序；
(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
第
页共99页
四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估星环科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
星环科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督星环科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
第
页共99页
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对星环科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致星环科技公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就星环科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
第
页共99页
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月二十四日
星环信息科技（上海）股份有限公司
财务报表附注2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况星环信息科技（上海）股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原星环信息科技（上海）有限公司（以下简称星环有限公司），星环有限公司系由孙元浩、范晶和上海云友投资事务所发起设立，于2013年6月5日在上海市徐汇区市场监督管理局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代码为913101040693974723的营业执照，注册资本120,842,068元，股份总数120,842,068股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股27,730,596股；无限售条件的流通股份A股93,111,472股。公司股票于2022年10月18日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属软件和信息技术服务业行业。主要经营活动为大数据、人工智能、云计算软件的开发、设计、销售，大数据、人工智能、云计算相关的技术开发、技术咨询、技术服务，产品主要有：大数据基础平台TDH（TranswarpDataHub）、分布式关系型数据库（ArgoDB和KunDB）、数据开发与智能分析工具（TranswarpDataStudio和Sophon）、数据云产品TDC（TranswarpDataCloud）、超融合大数据一体机等。
本财务报表业经公司2024年4月24日第二届第四次董事会批准对外报出。本公司将星环众志科技（北京）有限公司、星环众志信息科技（南京）有限公司等11家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
第
页共99页涉及重要性标准判断
的披露事项
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的应收票据坏账准备收回或转回 | 五(一)3(3)2) | 公司将金额超过收入总额的0.3%的应收票据坏账准备收回或转回认定为重要的应收票据坏账准备收回或转回 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 五(一)4(2)2)、十六(一)1(2)2) | 公司将单项应收账款金额超过收入总额的0.3%的应收账款认定为重要的应收账款 |
| 重要的应收账款坏账准备收回或转回 | 五(一)4(3)2)、十六(一)1(3)2) | 公司将金额超过收入总额的0.3%的应收账款坏账准备收回或转回认定为重要的应收账款坏账准备收回或转回 |
| 1年以上重要的预付款项 | 五(一)5(1)2) | 公司将账龄1年以上的预付账款金额超过收入总额的0.3%的预付账款认定为重要的预付账款 |
| 重要的单项计提坏账准备的其他应收款 | 五(一)6(3)2)、十六(一)2(3)2) | 公司将单项其他应收款金额超过收入总额的0.3%的其他应收款认定为重要的其他应收款 |
| 重要的单项计提减值准备的合同资产 | 五(一)8(3)2) | 公司将单项合同资产金额超过收入总额的0.3%的合同资产认定为重要的合同资产 |
| 重要的合同资产减值准备收回或转回情况 | 五(一)8(4)2) | 公司将金额超过收入总额的0.3%的合同资产减值准备收回或转回认定为重要的合同资产减值准备收回或转回 |
| 重要的在建工程项目 | 五(一)13(2) | 公司将单项在建工程金额超过收入总额的0.3%的在建工程认定为重要在建工程 |
第
页共99页账龄1年以上重要的应付账款
| 账龄1年以上重要的应付账款 | 五(一)22(2) | 公司将账龄1年以上的应付账款金额超过收入总额的0.3%的应付账款认定为重要的应付账款 |
| 账龄1年以上的重要的合同负债 | 五(一)23(2) | 公司将账龄1年以上的合同负债金额超过收入总额的0.3%的合同负债认定为重要的合同负债 |
| 账龄1年以上重要的其他应付款 | 五(一)26(2) | 公司将账龄1年以上的其他应付款金额超过收入总额的0.3%的其他应付款认定为重要的其他应付款 |
| 重要的投资活动现金流量 | 五(三)1 | 公司将单项金额超过收入总额的0.3%的投资活动现金流量认定为重要的投资活动现金流量 |
| 重要研发项目 | 六(二)2 | 公司将单项开发支出金额超过收入总额的0.3%的项目认定为重要的研发项目 |
| 重要的子公司、非全资子公司 | 七 | 公司将资产总额或收入总额超过集团总资产或总收入的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司 |
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
第
页共99页组合类别
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用 |
| 应收商业承兑汇票 |
第
页共99页组合类别
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 损失率，计算预期信用损失 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 合同资产——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 合同资产预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 | 30.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 | 50.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
应收账款/合同资产/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法。
3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
第
页共99页类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-5 | 5 | 19.00-23.75 |
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
| 类别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 电子设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
| 办公设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
| 运输设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
第
页共99页项目
| 项目 | 摊销年限（年） |
| 软件 | 5 |
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，公司根据不同研发项目的实际发生情况（如：
参与人员、工时等），制作研发人员月度工时及薪酬分配表，根据分配表将研发部门的人员薪酬分配计入不同研发项目。
(2)装修费、房租和物业费与研发相关的装修费、房租和物业费按研发项目的员工薪酬比例分配计入不同的研发项目。
(3)折旧费用折旧费用是指用于研究开发活动的固定资产的折旧费。公司按研发项目的员工薪酬比例分配计入不同的资本化/费用化研发项目。
(4)委托业务费根据各研发项目实际委托外单位进行测试、开发等产生的费用金额，直接核算和归集至相关研发项目。
(5)其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括测试加工费、专家咨询费、研发成果的评审、鉴定、验收费用，差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
公司按项目对内部研发活动进行核算，并以项目立项作为内部研发项目的起始时点。研发部门根据市场需求，分析项目可行性，制定项目目标、计划，形成资本化申请表；资本化申请审批需要由公司领导组织相关部门人员结合研发支出资本化的五条标准（重点是技术成熟度、客户合同签订情况）等因素进行评审，明确资本化开始时点，并形成独立的评审报告。资本化申请表需经过研发部门负责人、财务总监、总经理逐级审批，总经理批准后资本化申请通过，相关研发项目按照评审确定的资本化时点开始进入开发阶段。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)软件产品授权许可
软件产品销售是指公司将具有自主知识产权的软件产品，授权给特定客户进行使用的一种销售行为。公司以相关的软件介质成功交付给买方后确认收入。对于无需公司提供安装部署的软件产品销售，公司在客户取得相关软件产品许可证后，按照软件产品签收单确认收入；对于需要安装部署的，公司在相关软件产品安装部署后根据安装完成确认单或验收单确认收入。
软件产品销售根据合同约定交易价格确认收入。
(2)软件产品授权及配套服务
1)产品配套技术服务/应用与解决方案
产品配套技术服务：根据客户不同需求，公司向客户交付软件产品或软硬一体产品的同时也提供安装部署、培训、专家诊断与优化、驻场产品运营支撑等配套服务；同时，也存在单独向客户提供类似产品技术服务。
应用与解决方案：公司根据客户的需求，为客户提供大数据存储处理、数据治理、定制开发以及与分析相关的咨询服务。
项目计价模式收入确认时点：公司在合同约定的产品交付完毕以及客户验收通过时确认收入。
人月计价模式收入确认时点：公司取得客户签署的工作量结算单据后，根据工作量结算单及人员单价，按合同约定的结算周期确认收入。其中，对于尚未取得工作量结算单据的客户，公司按照未结算工作量和人员单价计提收入。
2)维护服务
维护服务业务是指已购买公司软件产品或基础软件服务的客户，公司为其提供的后续技术支持或维护服务。其中，对于客户需要进行验收的维保服务，公司在完成维保服务并且客
户验收通过时确认收入；对于客户不需要进行验收的维保服务，公司在合同约定的服务期内按直线法确认收入。
软件产品授权及配套服务根据合同约定交易价格确认收入。
(3)软硬一体产品及服务销售软硬一体产品销售主要系大数据一体机硬件、服务器系统集成等硬件产品销售，一般随软件产品或基础软件服务一同销售。其中，对于同软件产品或服务一同销售的，公司在取得客户验收单据时一次性确认收入；对于硬件产品单独销售的，公司在客户验收通过时确认收入。
软硬一体产品及服务销售根据合同约定交易价格确认收入。
(二十五)合同履约成本公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁。将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一)重要会计政策和会计估计变更
1.企业会计准则变化引起的会计政策变更
公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.重要会计估计变更
第
页共99页会计估计变更的内容和原因
| 会计估计变更的内容和原因 | 开始适用的时点 | 受重要影响的报表项目 | 影响金额 |
| 公司现有服务器性能稳定，使用寿命明显超过原定的3年折旧年限。为了更加客观公正地反映公司财务状况和经营成果，使资产折旧年限与资产使用寿命更加接近，适应公司业务发展和固定资产管理的需 | 2023年4月1日 | 2023年12月31日资产负债表项目 | |
| 累计折旧 | -3,764,332.91 | ||
| 开发支出 | -377,777.66 | ||
| 2023年度利润表项目 |
第
页共99页会计估计变更的内容和原因
| 会计估计变更的内容和原因 | 开始适用的时点 | 受重要影响的报表项目 | 影响金额 |
| 要，固定资产-电子设备折旧年限由3年调整为3-5年 | 管理费用 | -164,076.95 | |
| 销售费用 | -86,533.53 | ||
| 研发费用 | -3,024,796.27 | ||
| 主营业务成本 | -111,148.50 |
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、6% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、17%、16.5%、15% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 2023年度 |
| 本公司 | 15% |
| 星环众志科技（北京）有限公司 | 15% |
| 南京星环智能科技有限公司 | 15% |
| TRANSWARPTECHNOLOGY（SINGAPORE)PTE.LTD | 17% |
| TRANSWARPTECHNOLOGY（CANADA)CO.,LTD | 25% |
| 星環信息科技有限公司 | 16.5% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 20% |
(二)税收优惠
1.增值税根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号），本公司符合销售自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司2023年度收到退回的已缴增
值税6,207,265.98元。
2.企业所得税
(1)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示2021年度上海市第四批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司通过高新企业技术认定，在2021-2023年适用15%企业所得税优惠税率。
(2)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对北京市认定机构2022年认定的第四批高新技术企业进行备案公示的通知》，子公司星环众志科技（北京）有限公司通过高新企业技术认定，在2022-2025年适用15%企业所得税优惠税率。
(3)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示江苏省2021年第三批认定报备高新技术企业名单的通知》，子公司南京星环智能科技有限公司通过高新企业技术认定，在2021-2023年适用15%企业所得税优惠税率。
(4)根据《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税的公告》（财政部、税务总局、国家发展改革委、工业和信息化部公告2020年第45号），国家鼓励的软件企业自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。截至2023年12月31日，公司及子公司星环众志科技（北京）有限公司、星环众志信息科技（南京）有限公司、南京星环智能科技有限公司均未开始盈利，未享受上述所得税优惠政策。
(5)星环众志科技（北京）有限公司、上海星环大数据产业技术发展促进中心、河南星环众志信息科技有限公司、星环众志信息科技（南京）有限公司、南京星环智能科技有限公司、重庆星环人工智能科技研究院有限公司、安徽星环人工智能科技有限公司和星环超智信息科技（济南）有限公司等8家子公司属于小微企业，根据财政部、国家税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税〔2023〕6号)，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，故2023年度享受上述所得税优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
第
页共99页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 0.04 | 0.04 |
| 银行存款 | 352,748,352.60 | 282,503,622.22 |
| 其他货币资金 | 5,730.52 | 11,742.52 |
| 合计 | 352,754,083.16 | 282,515,364.78 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 19,129,182.80 | 6,885,423.31 |
(2)其他说明2023年12月31日末的其他货币资金系电商账户余额5,730.52元。
2.交易性金融资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 595,174,685.33 | 1,261,704,502.68 |
| 其中：银行理财 | 575,000,000.00 | 1,185,600,000.00 |
| 货币性基金 | 20,174,685.33 | 76,104,502.68 |
| 合计 | 595,174,685.33 | 1,261,704,502.68 |
3.应收票据
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 957,200.00 | 2,606,344.57 |
| 商业承兑汇票 | 225,000.00 | 112,860.00 |
| 合计 | 1,182,200.00 | 2,719,204.57 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,207,200.00 | 100.00 | 25,000.00 | 2.07 | 1,182,200.00 |
| 其中：银行承兑汇票 | 957,200.00 | 79.29 | 957,200.00 | ||
第
页共99页种类
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 商业承兑汇票 | 250,000.00 | 20.71 | 25,000.00 | 10.00 | 225,000.00 |
| 合计 | 1,207,200.00 | 100.00 | 25,000.00 | 2.07 | 1,182,200.00 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,725,144.57 | 100.00 | 5,940.00 | 0.22 | 2,719,204.57 |
| 其中：银行承兑汇票 | 2,606,344.57 | 95.64 | 2,606,344.57 | ||
| 商业承兑汇票 | 118,800.00 | 4.36 | 5,940.00 | 5.00 | 112,860.00 |
| 合计 | 2,725,144.57 | 100.00 | 5,940.00 | 0.22 | 2,719,204.57 |
2)无单项计提坏账准备的应收票据。
3)采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 957,200.00 | ||
| 商业承兑汇票组合 | 250,000.00 | 25,000.00 | 10.00 |
| 小计 | 1,207,200.00 | 25,000.00 | 2.07 |
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 5,940.00 | 19,060.00 | 25,000.00 | |||
| 合计 | 5,940.00 | 19,060.00 | 25,000.00 | |||
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4)期末公司无质押的应收票据。
(5)期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
(6)本期公司无实际核销的应收票据。
(7)期末公司无因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况。
4.应收账款
(1)账龄情况
第
页共99页账龄
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 323,651,053.32 | 208,678,770.10 |
| 1-2年 | 57,307,092.22 | 39,844,256.10 |
| 2-3年 | 21,861,568.91 | 5,450,078.20 |
| 3-4年 | 3,585,901.23 | 2,430,443.48 |
| 4-5年 | 1,989,711.73 | 1,678,535.46 |
| 5年以上 | 4,192,165.50 | 3,285,075.84 |
| 合计 | 412,587,492.91 | 261,367,159.18 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,552,210.11 | 0.62 | 2,552,210.11 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 410,035,282.80 | 99.38 | 33,785,845.50 | 8.24 | 376,249,437.30 |
| 合计 | 412,587,492.91 | 100.00 | 36,338,055.61 | 8.81 | 376,249,437.30 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,237,210.11 | 0.86 | 2,237,210.11 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 259,129,949.07 | 99.14 | 19,907,007.49 | 7.68 | 239,222,941.58 |
| 合计 | 261,367,159.18 | 100.00 | 22,144,217.60 | 8.47 | 239,222,941.58 |
2)期末无重要的单项计提坏账准备的应收账款。
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
第
页共99页账龄
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 323,651,053.32 | 16,182,552.70 | 5.00 |
| 1-2年 | 57,307,092.22 | 5,730,709.22 | 10.00 |
| 2-3年 | 21,546,568.91 | 6,463,970.67 | 30.00 |
| 3-4年 | 3,574,410.83 | 1,787,205.42 | 50.00 |
| 4-5年 | 1,673,750.13 | 1,339,000.10 | 80.00 |
| 5年以上 | 2,282,407.39 | 2,282,407.39 | 100.00 |
| 小计 | 410,035,282.80 | 33,785,845.50 | 8.24 |
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 2,237,210.11 | 315,000.00 | 2,552,210.11 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 19,907,007.49 | 13,878,838.01 | 33,785,845.50 | |||
| 合计 | 22,144,217.60 | 14,193,838.01 | 36,338,055.61 | |||
2)本期无重要的坏账准备收回或转回。
(4)本期无实际核销的应收账款。
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产 | 小计 | |||
| 第一名 | 22,369,103.75 | 1,177,321.25 | 23,546,425.00 | 5.20 | 1,177,321.25 |
| 第二名 | 21,591,400.00 | 689,600.00 | 22,281,000.00 | 4.92 | 1,114,050.00 |
| 第三名 | 9,399,998.00 | 9,399,998.00 | 2.08 | 469,999.90 | |
| 第四名 | 8,880,512.75 | 8,880,512.75 | 1.96 | 444,025.64 | |
| 第五名 | 5,798,000.00 | 2,052,000.00 | 7,850,000.00 | 1.73 | 392,500.00 |
| 小计 | 68,039,014.50 | 3,918,921.25 | 71,957,935.75 | 15.89 | 3,597,896.79 |
5.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
第
页共99页账龄
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 6,304,211.03 | 85.82 | 6,304,211.03 | 3,740,426.28 | 82.10 | 3,740,426.28 | ||
| 1-2年 | 979,556.44 | 13.34 | 979,556.44 | 725,982.69 | 15.93 | 725,982.69 | ||
| 2-3年 | 28,541.06 | 0.39 | 28,541.06 | 89,796.41 | 1.97 | 89,796.41 | ||
| 3年以上 | 33,342.09 | 0.45 | 33,342.09 | |||||
| 合计 | 7,345,650.62 | 100.00 | 7,345,650.62 | 4,556,205.38 | 100.00 | 4,556,205.38 | ||
2)期末无账龄1年以上重要的预付款项。
(2)预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 第一名 | 1,714,563.12 | 23.35 |
| 第二名 | 1,013,207.52 | 13.79 |
| 第三名 | 837,735.85 | 11.40 |
| 第四名 | 474,521.67 | 6.46 |
| 第五名 | 377,358.50 | 5.14 |
| 小计 | 4,417,386.66 | 60.14 |
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 10,813,283.12 | 9,838,773.64 |
| 拆借款 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 备用金 | 146,000.00 | 87,597.47 |
| 其他 | 117,789.33 | 23,283.97 |
| 合计 | 13,077,072.45 | 11,949,655.08 |
(2)账龄情况
第
页共99页
账龄
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 3,575,214.20 | 5,666,050.26 |
| 1-2年 | 3,904,569.37 | 1,638,172.71 |
| 2-3年 | 1,399,110.77 | 549,750.06 |
| 3-4年 | 250,450.06 | 1,828,288.05 |
| 4-5年 | 1,789,488.05 | 113,554.00 |
| 5年以上 | 2,158,240.00 | 2,153,840.00 |
| 合计 | 13,077,072.45 | 11,949,655.08 |
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,000,000.00 | 15.29 | 2,000,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 11,077,072.45 | 84.71 | 2,704,006.35 | 24.41 | 8,373,066.10 |
| 合计 | 13,077,072.45 | 100.00 | 4,704,006.35 | 35.97 | 8,373,066.10 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,000,000.00 | 16.74 | 2,000,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 9,949,655.08 | 83.26 | 1,770,872.04 | 17.80 | 8,178,783.04 |
| 合计 | 11,949,655.08 | 100.00 | 3,770,872.04 | 31.56 | 8,178,783.04 |
2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 单项计提公司一 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小计 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100.00 | |
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
第
页共99页
组合名称
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 11,077,072.45 | 2,704,006.35 | 24.41 |
| 其中：1年以内 | 3,575,214.20 | 178,760.71 | 5.00 |
| 1-2年 | 3,904,569.37 | 390,456.94 | 10.00 |
| 2-3年 | 1,399,110.77 | 419,733.23 | 30.00 |
| 3-4年 | 250,450.06 | 125,225.03 | 50.00 |
| 4-5年 | 1,789,488.05 | 1,431,590.44 | 80.00 |
| 5年以上 | 158,240.00 | 158,240.00 | 100.00 |
| 小计 | 11,077,072.45 | 2,704,006.35 | 24.41 |
(4)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 283,302.52 | 163,817.27 | 3,323,752.25 | 3,770,872.04 |
| 期初数在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -195,228.47 | 195,228.47 | ||
| --转入第三阶段 | -139,911.08 | 139,911.08 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 90,686.66 | 171,322.28 | 671,125.37 | 933,134.31 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 178,760.71 | 390,456.94 | 4,134,788.70 | 4,704,006.35 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 10.00 | 73.87 | 35.97 |
(5)本期无实际核销的其他应收款。
(6)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
第
页共99页单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 第一名 | 押金保证金 | 3,999,789.73 | 1年以内：451,438.35元；1-2年：3,511,351.37元；2-3年：22,000.00元；3-4年：15,000.01元 | 30.59 | 387,807.06 |
| 第二名 | 拆借款 | 2,000,000.00 | 5年以上 | 15.29 | 2,000,000.00 |
| 第三名 | 押金保证金 | 1,058,156.65 | 4-5年 | 8.09 | 846,525.32 |
| 第四名 | 押金保证金 | 530,973.45 | 1年以内 | 4.06 | 26,548.67 |
| 第五名 | 押金保证金 | 530,500.00 | 1年以内 | 4.06 | 26,525.00 |
| 小计 | 8,119,419.83 | 62.09 | 3,287,406.05 |
7.存货
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 1,566,354.90 | 1,566,354.90 | 1,250,442.26 | 1,250,442.26 | ||
| 合同履约成本 | 56,616,248.82 | 7,930,319.02 | 48,685,929.80 | 48,233,759.47 | 706,327.33 | 47,527,432.14 |
| 合计 | 58,182,603.72 | 7,930,319.02 | 50,252,284.70 | 49,484,201.73 | 706,327.33 | 48,777,874.40 |
(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 合同履约成本 | 706,327.33 | 8,407,768.28 | 1,183,776.59 | 7,930,319.02 | ||
| 合计 | 706,327.33 | 8,407,768.28 | 1,183,776.59 | 7,930,319.02 | ||
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 转回存货跌价准备的原因 | 转销存货跌价准备的原因 |
| 合同履约成本 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出 |
(3)合同履约成本
第
页共99页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期计提减值 | 期末数 |
| 合同履约成本 | 47,527,432.14 | 189,479,591.96 | 179,913,326.02 | 8,407,768.28 | 48,685,929.80 |
| 小计 | 47,527,432.14 | 189,479,591.96 | 179,913,326.02 | 8,407,768.28 | 48,685,929.80 |
8.合同资产
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 36,059,481.34 | 4,308,280.05 | 31,751,201.29 | 23,424,834.26 | 2,617,214.24 | 20,807,620.02 |
| 应收尚未结算款项 | 4,195,836.28 | 209,791.81 | 3,986,044.47 | 5,052,818.98 | 263,549.93 | 4,789,269.05 |
| 合计 | 40,255,317.62 | 4,518,071.86 | 35,737,245.76 | 28,477,653.24 | 2,880,764.17 | 25,596,889.07 |
(2)合同资产的账面价值在本期内未发生重大变动。
(3)减值准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提减值准备 | 64,650.43 | 0.16 | 64,650.43 | 100.00 | |
| 按组合计提减值准备 | 40,190,667.19 | 99.84 | 4,453,421.43 | 11.08 | 35,737,245.76 |
| 合计 | 40,255,317.62 | 100.00 | 4,518,071.86 | 11.22 | 35,737,245.76 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提减值准备 | 64,650.43 | 0.23 | 64,650.43 | 100.00 | |
| 按组合计提减值准备 | 28,413,002.81 | 99.77 | 2,816,113.74 | 9.91 | 25,596,889.07 |
| 合计 | 28,477,653.24 | 100.00 | 2,880,764.17 | 10.12 | 25,596,889.07 |
2)无重要的单项计提减值准备的合同资产。
3)采用组合计提减值准备的合同资产
第
页共99页
项目
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 其中：1年以内 | 24,982,091.59 | 1,249,104.58 | 5.00 |
| 1-2年 | 9,508,805.24 | 950,880.52 | 10.00 |
| 2-3年 | 3,562,570.51 | 1,068,771.15 | 30.00 |
| 3-4年 | 1,796,654.35 | 898,327.18 | 50.00 |
| 4-5年 | 271,037.50 | 216,830.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 69,508.00 | 69,508.00 | 100.00 |
| 小计 | 40,190,667.19 | 4,453,421.43 | 11.08 |
(4)减值准备变动情况
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销/核销 | 其他 | |||
| 单项计提减值准备 | 64,650.43 | 64,650.43 | ||||
| 按组合计提减值准备 | 2,816,113.74 | 1,637,307.69 | 4,453,421.43 | |||
| 合计 | 2,880,764.17 | 1,637,307.69 | 4,518,071.86 | |||
2)本期无重要的减值准备收回或转回情况
(5)本期无实际核销的合同资产。
9.其他流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 一年期定期存款 | 131,916,438.35 | 131,916,438.35 | ||||
| 待抵扣增值税进项税额 | 46,443.79 | 46,443.79 | 258,564.08 | 258,564.08 | ||
| 合计 | 131,962,882.14 | 131,962,882.14 | 258,564.08 | 258,564.08 | ||
10.债权投资
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
第
页共99页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 三年期定期存款 | 15,010,541.10 | 15,010,541.10 | ||||
| 合计 | 15,010,541.10 | 15,010,541.10 | ||||
11.其他非流动金融资产
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 12,000,000.00 | |
| 其中：股权投资 | 12,000,000.00 | |
| 合计 | 12,000,000.00 |
(2)其他说明2023年1月，公司参与投资上海接力同行二号投资中心（有限合伙），公司作为有限合伙人，认缴出资2,000万元，占比9.95%。截至2023年12月31日，公司实缴出资额为1,200万元，尚未履行的出资金额为800万元。
12.固定资产
(1)明细情况
| 项目 | 电子设备 | 办公设备 | 运输设备 | 合计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 54,385,037.74 | 2,147,298.97 | 809,403.67 | 57,341,740.38 |
| 本期增加金额 | 83,828,267.83 | 53,592.43 | 83,881,860.26 | |
| 购置 | 83,828,267.83 | 53,592.43 | 83,881,860.26 | |
| 本期减少金额 | 1,117,761.66 | 1,117,761.66 | ||
| 处置或报废 | 1,117,761.66 | 1,117,761.66 | ||
| 期末数 | 137,095,543.91 | 2,200,891.40 | 809,403.67 | 140,105,838.98 |
| 累计折旧 | ||||
| 期初数 | 36,470,372.43 | 1,821,245.47 | 369,423.35 | 38,661,041.25 |
| 本期增加金额 | 11,101,869.97 | 180,506.28 | 180,461.49 | 11,462,837.74 |
| 计提 | 11,101,869.97 | 180,506.28 | 180,461.49 | 11,462,837.74 |
第
页共99页项目
| 项目 | 电子设备 | 办公设备 | 运输设备 | 合计 |
| 本期减少金额 | 1,059,155.49 | 1,059,155.49 | ||
| 处置或报废 | 1,059,155.49 | 1,059,155.49 | ||
| 期末数 | 46,513,086.91 | 2,001,751.75 | 549,884.84 | 49,064,723.50 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 90,582,457.00 | 199,139.65 | 259,518.83 | 91,041,115.48 |
| 期初账面价值 | 17,914,665.31 | 326,053.50 | 439,980.32 | 18,680,699.13 |
(2)本期无暂时闲置固定资产。
(3)本期无经营租出固定资产。
(4)本期无未办妥产权证书的固定资产。
13.在建工程
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 租入房屋装修工程 | 3,657,813.11 | 3,657,813.11 | ||||
| 合计 | 3,657,813.11 | 3,657,813.11 | ||||
(2)重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 租入房屋装修工程 | 6,007,451.51 | 3,657,813.11 | 3,657,813.11 | |||
| 小计 | 6,007,451.51 | 3,657,813.11 | 3,657,813.11 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 租入房屋装修工程 | 60.89 | 60.89 | 自有资金 | |||
| 小计 | 60.89 | 60.89 |
14.使用权资产
(1)明细情况
| 项目 | 房屋及建筑物 |
第
页共99页
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| 账面原值 | |
| 期初数 | 53,783,887.80 |
| 本期增加金额 | 28,538,910.10 |
| 1)租入 | 23,902,768.31 |
| 2)长期待摊费用转入 | 4,636,141.79 |
| 本期减少金额 | 16,876,510.37 |
| 1)退租 | 284,552.23 |
| 2)租赁到期 | 16,591,958.14 |
| 期末数 | 65,446,287.53 |
| 累计折旧 | |
| 期初数 | 18,155,125.68 |
| 本期增加金额 | 22,709,132.74 |
| 计提 | 22,709,132.74 |
| 本期减少金额 | 16,757,946.94 |
| 1)退租 | 165,988.80 |
| 2)租赁到期 | 16,591,958.14 |
| 期末数 | 24,106,311.48 |
| 账面价值 | |
| 期末账面价值 | 41,339,976.05 |
| 期初账面价值 | 35,628,762.12 |
(2)本期期末未发现使用权资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
15.无形资产
(1)明细情况
| 项目 | 软件 |
| 账面原值 | |
| 期初数 | 1,455,964.08 |
| 本期增加金额 |
第
页共99页
项目
| 项目 | 软件 |
| 本期减少金额 | |
| 期末数 | 1,455,964.08 |
| 累计摊销 | |
| 期初数 | 1,269,710.41 |
| 本期增加金额 | 72,389.40 |
| 计提 | 72,389.40 |
| 本期减少金额 | |
| 期末数 | 1,342,099.81 |
| 账面价值 | |
| 期末账面价值 | 113,864.27 |
| 期初账面价值 | 186,253.67 |
(2)本期期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
16.开发支出
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 开发支出 | 21,752,200.17 | 21,752,200.17 | ||||
| 合计 | 21,752,200.17 | 21,752,200.17 | ||||
(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。
17.长期待摊费用
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少[注] | 期末数 |
| 租入固定资产改良支出 | 3,011,414.37 | 4,636,141.79 | 1,927,696.41 | 4,636,141.79 | 1,083,717.96 |
| 合计 | 3,011,414.37 | 4,636,141.79 | 1,927,696.41 | 4,636,141.79 | 1,083,717.96 |
[注]本期其他减少系转为使用权资产
18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
第
页共99页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 36,672,487.40 | 5,775,430.11 | 34,808,114.23 | 5,620,153.63 |
| 资产减值准备 | 387,973.15 | 71,292.41 | 820,647.89 | 133,772.38 |
| 合计 | 37,060,460.55 | 5,846,722.52 | 35,628,762.12 | 5,753,926.01 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | 37,060,460.55 | 5,846,722.52 | 35,628,762.12 | 5,753,926.01 |
| 合计 | 37,060,460.55 | 5,846,722.52 | 35,628,762.12 | 5,753,926.01 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 5,846,722.52 | 5,753,926.01 | ||
| 递延所得税负债 | 5,846,722.52 | 5,753,926.01 | ||
(4)未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 108,063,210.36 | 51,378,385.33 |
| 可抵扣亏损 | 1,920,570,457.76 | 1,470,288,388.91 |
| 合计 | 2,028,633,668.12 | 1,521,666,774.24 |
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2023年 | 431,606.44 | ||
| 2024年 | 6,592,677.64 | 6,592,677.64 | |
| 2025年 | 9,731,516.22 | 9,731,516.22 |
第
页共99页年份
| 年份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2026年 | 23,908,456.23 | 23,908,456.23 | |
| 2027年 | 61,211,023.75 | 61,211,023.75 | |
| 2028年 | 134,804,660.43 | 134,804,660.43 | |
| 2029年 | 207,131,990.59 | 207,131,990.59 | |
| 2030年 | 223,858,507.60 | 223,858,507.60 | |
| 2031年 | 341,040,635.02 | 341,040,635.02 | |
| 2032年 | 461,577,314.99 | 461,577,314.99 | |
| 2033年 | 450,713,675.29 | ||
| 合计 | 1,920,570,457.76 | 1,470,288,388.91 |
19.其他非流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 37,833,345.14 | 37,833,345.14 | 16,284,495.57 | 16,284,495.57 | ||
| 预付购房款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 合计 | 47,833,345.14 | 47,833,345.14 | 16,284,495.57 | 16,284,495.57 | ||
20.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况
| 项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 22,338.07 | 22,338.07 | 其他 | 休眠账户 |
| 货币资金 | 6,000.00 | 6,000.00 | 其他 | ETC押金 |
| 合计 | 28,338.07 | 28,338.07 |
(2)期初资产受限情况
| 项目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 147,000,000.00 | 147,000,000.00 | 其他 | 使用权受限的理财申购款 |
| 货币资金 | 6,000.00 | 6,000.00 | 其他 | ETC押金 |
| 合计 | 147,006,000.00 | 147,006,000.00 |
21.短期借款
第
页共99页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款[注] | 37,530,890.41 | |
| 信用借款 | 18,014,646.58 | |
| 合计 | 55,545,536.99 |
[注]公司以自研产生的知识产权作为质押物
22.应付账款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 外采服务 | 65,796,373.44 | 41,127,630.86 |
| 外采软硬件 | 21,042,052.57 | 4,872,603.21 |
| 运营费用 | 7,321,131.39 | 4,383,154.50 |
| 合计 | 94,159,557.40 | 50,383,388.57 |
(2)账龄1年以上重要的应付账款
| 项目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商一 | 1,650,943.40 | 尚未结算 |
| 供应商二 | 1,641,130.21 | 尚未结算 |
| 小计 | 3,292,073.61 |
23.合同负债
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 软硬件及服务款 | 38,449,710.75 | 22,576,189.41 |
| 合计 | 38,449,710.75 | 22,576,189.41 |
(2)账龄1年以上的重要的合同负债
| 项目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 客户一 | 4,641,509.44 | 定制开发类项目，实施周期较长 |
第
页共99页项目
| 项目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 小计 | 4,641,509.44 |
24.应付职工薪酬
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 62,272,541.02 | 527,906,224.86 | 533,264,606.60 | 56,914,159.28 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 3,279,361.08 | 55,149,726.19 | 55,003,131.26 | 3,425,956.01 |
| 辞退福利 | 73,012.58 | 4,736,659.76 | 4,474,150.65 | 335,521.69 |
| 合计 | 65,624,914.68 | 587,792,610.81 | 592,741,888.51 | 60,675,636.98 |
(2)短期薪酬明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 58,515,378.01 | 453,195,278.95 | 458,184,329.64 | 53,526,327.32 |
| 职工福利费 | 8,800,489.60 | 8,800,489.60 | ||
| 社会保险费 | 2,468,720.37 | 31,963,809.47 | 32,576,000.09 | 1,856,529.75 |
| 其中：医疗保险费 | 2,022,831.12 | 30,830,508.59 | 31,494,248.67 | 1,359,091.04 |
| 工伤保险费 | 38,184.55 | 677,764.92 | 678,835.21 | 37,114.26 |
| 生育保险费 | 407,704.70 | 455,535.96 | 402,916.21 | 460,324.45 |
| 住房公积金 | 1,288,442.64 | 33,946,646.84 | 33,703,787.27 | 1,531,302.21 |
| 小计 | 62,272,541.02 | 527,906,224.86 | 533,264,606.60 | 56,914,159.28 |
(3)设定提存计划明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 3,152,515.92 | 53,397,230.90 | 53,251,181.53 | 3,298,565.29 |
| 失业保险费 | 126,845.16 | 1,752,495.29 | 1,751,949.73 | 127,390.72 |
| 小计 | 3,279,361.08 | 55,149,726.19 | 55,003,131.26 | 3,425,956.01 |
25.应交税费
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 20,923,617.10 | 14,360,907.65 |
第
页共99页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 代扣代缴个人所得税 | 3,617,493.80 | 4,607,394.69 |
| 城市维护建设税 | 405,607.52 | 174,918.49 |
| 教育费附加 | 173,831.50 | 74,868.98 |
| 印花税 | 151,405.97 | 311,872.22 |
| 地方教育附加 | 115,887.66 | 49,912.66 |
| 合计 | 25,387,843.55 | 19,579,874.69 |
26.其他应付款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付报销款 | 4,383,362.96 | 4,071,592.00 |
| 应付暂收款 | 884,010.98 | 2,354,372.25 |
| 押金保证金 | 81,028.60 | 50,000.00 |
| 合计 | 5,348,402.54 | 6,475,964.25 |
(2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。
27.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的租赁负债 | 14,899,029.46 | 20,079,041.90 |
| 合计 | 14,899,029.46 | 20,079,041.90 |
28.其他流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 92,746.55 | 20,411.01 |
| 合计 | 92,746.55 | 20,411.01 |
29.租赁负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
第
页共99页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 尚未支付的租赁付款额 | 25,145,043.76 | 16,489,390.11 |
| 减：未确认融资费用 | 1,087,203.00 | 943,774.99 |
| 合计 | 24,057,840.76 | 15,545,615.12 |
30.预计负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 预提售后服务费 | 24,149,621.10 | 15,663,276.77 | 部分合同约定了验收后公司提供一定期间免费的保障性维保服务，公司根据历史上实际维保费用率计提预计负债 |
| 合计 | 24,149,621.10 | 15,663,276.77 |
31.递延收益
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 22,690,912.08 | 2,114,100.00 | 14,540,595.21 | 10,264,416.87 | 项目补助资金 |
| 合计 | 22,690,912.08 | 2,114,100.00 | 14,540,595.21 | 10,264,416.87 |
32.股本
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 120,842,068.00 | 120,842,068.00 | |||||
33.资本公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,219,200,394.72 | 2,219,200,394.72 | ||
| 其他资本公积 | 58,702,812.72 | 20,319,497.15 | 79,022,309.87 |
第
页共99页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 合计 | 2,277,903,207.44 | 20,319,497.15 | 2,298,222,704.59 |
(2)其他说明公司实施职工股权激励计划，根据《企业会计准则-股份支付》相关规定2023年确认股份支付费用20,319,497.15元，增加其他资本公积20,319,497.15元。
34.未分配利润
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | -687,520,930.51 | -416,173,431.90 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -288,243,033.17 | -271,347,498.61 |
| 期末未分配利润 | -975,763,963.68 | -687,520,930.51 |
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 490,533,016.34 | 197,931,319.65 | 372,624,676.16 | 161,955,679.98 |
| 其他业务 | 272,214.68 | 288,312.81 | ||
| 合计 | 490,805,231.02 | 198,219,632.46 | 372,624,676.16 | 161,955,679.98 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 490,533,016.34 | 197,931,319.65 | 372,624,676.16 | 161,955,679.98 |
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 软件产品与技术服务 | 390,040,750.05 | 113,154,311.15 | 298,199,655.27 | 96,179,039.47 |
| 应用与解决方案 | 79,091,315.22 | 73,320,559.89 | 61,155,945.37 | 58,809,443.51 |
| 软硬一体产品与服务 | 21,400,951.07 | 11,456,448.61 | 13,269,075.52 | 6,967,197.00 |
第
页共99页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 小计 | 490,533,016.34 | 197,931,319.65 | 372,624,676.16 | 161,955,679.98 |
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 408,439,911.27 | 302,833,337.19 |
| 在某一时段内确认收入 | 82,093,105.07 | 69,791,338.97 |
| 小计 | 490,533,016.34 | 372,624,676.16 |
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为16,603,365.43元。
2.税金及附加
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 1,304,072.42 | 1,063,574.24 |
| 教育费附加 | 558,500.41 | 455,716.17 |
| 地方教育附加 | 372,333.55 | 303,810.78 |
| 印花税 | 418,037.41 | 97,246.81 |
| 车船税 | 360.00 | |
| 水利建设基金 | 1,792.33 | |
| 合计 | 2,653,303.79 | 1,922,140.33 |
3.销售费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 184,506,082.74 | 165,280,377.72 |
| 售后服务费 | 27,459,832.34 | 15,310,021.42 |
| 差旅费 | 15,319,584.55 | 7,757,695.80 |
| 市场推广费 | 13,672,846.82 | 7,346,562.63 |
| 业务招待费 | 8,509,029.26 | 5,907,570.03 |
| 股份支付 | 5,566,453.80 | |
| 外采服务费 | 289,998.83 | 667,779.93 |
| 其他 | 7,258,709.43 | 2,971,560.35 |
第
页共99页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 合计 | 262,582,537.77 | 205,241,567.88 |
4.管理费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 70,682,992.66 | 61,645,601.77 |
| 股份支付 | 2,917,083.15 | 16,893,826.75 |
| 租赁费[注] | 16,387,659.78 | 13,444,597.66 |
| 中介服务费 | 8,285,803.39 | 7,212,816.56 |
| 办公费 | 6,701,871.25 | 5,522,071.02 |
| 水电物业费 | 3,123,688.34 | 3,021,009.17 |
| 折旧和摊销 | 2,061,473.32 | 2,184,255.13 |
| 装修费 | 2,642,999.34 | 2,738,341.79 |
| 差旅费 | 1,567,903.03 | 859,013.39 |
| 其他 | 11,564,809.59 | 7,818,990.97 |
| 合计 | 125,936,283.85 | 121,340,524.21 |
[注]与管理相关的使用权资产折旧列示在租赁费明细
5.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 186,193,999.90 | 168,580,158.13 |
| 外采服务费 | 10,284,788.68 | 12,161,253.74 |
| 租赁费[注] | 6,705,610.62 | 6,403,466.34 |
| 折旧费 | 8,225,618.52 | 3,785,177.65 |
| 股份支付 | 6,113,325.49 | |
| 其他 | 5,541,948.24 | 3,045,435.54 |
| 合计 | 223,065,291.45 | 193,975,491.40 |
[注]研发相关的使用权资产折旧列示在租赁费明细
6.财务费用
第
页共99页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息收入 | -3,163,707.14 | -2,314,318.03 |
| 利息支出 | 2,804,821.15 | 1,738,465.49 |
| 汇兑损益 | -217,162.88 | -587,931.97 |
| 手续费 | 84,806.50 | 81,436.29 |
| 合计 | -491,242.37 | -1,082,348.22 |
7.其他收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 19,228,012.22 | 30,761,135.72 | 13,020,746.24 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 7,430,195.21 | 5,755,426.79 | 7,430,195.21 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 581,077.08 | 593,470.99 | |
| 增值税加计抵减 | 54,799.04 | ||
| 合计 | 27,294,083.55 | 37,110,033.50 | 20,450,941.45 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注八之说明
8.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 25,220,066.88 | 9,340,752.82 |
| 定期存款利息收入 | 3,755,479.45 | |
| 合计 | 28,975,546.33 | 9,340,752.82 |
9.公允价值变动收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产 | 530,717.02 | 424,171.37 |
| 其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益 | 530,717.02 | 424,171.37 |
| 合计 | 530,717.02 | 424,171.37 |
10.信用减值损失
第
页共99页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -15,146,032.32 | -5,096,739.08 |
| 合计 | -15,146,032.32 | -5,096,739.08 |
11.资产减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 合同资产减值损失 | -1,637,307.69 | -1,046,166.67 |
| 存货跌价损失 | -8,407,768.28 | -2,523,804.30 |
| 合计 | -10,045,075.97 | -3,569,970.97 |
12.资产处置收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 使用权资产处置收益 | 144,130.68 | 144,130.68 | |
| 固定资产处置收益 | 7,953.15 | -9,109.70 | 7,953.15 |
| 合计 | 152,083.83 | -9,109.70 | 152,083.83 |
13.营业外收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 违约赔偿金 | 270,000.00 | 247,166.00 | 270,000.00 |
| 其他 | 27,500.00 | 30,065.53 | 27,500.00 |
| 合计 | 297,500.00 | 277,231.53 | 297,500.00 |
14.营业外支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 46,536.85 | 46,536.85 | |
| 其他 | 19,807.33 | 94.60 | 19,807.33 |
| 合计 | 66,344.18 | 94.60 | 66,344.18 |
15.所得税费用会计利润与所得税费用调整过程
第
页共99页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | -289,168,097.67 | -272,252,104.55 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | -43,375,214.66 | -40,837,815.68 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,138,314.62 | -922,863.98 |
| 调整以前期间所得税的影响 | ||
| 非应税收入的影响 | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,008,743.43 | 746,275.10 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 71,292.41 | -212,104.57 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 75,074,789.60 | 61,917,613.69 |
| 加计扣除的影响 | -31,641,296.16 | -20,691,104.56 |
| 所得税费用 |
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回银行理财 | 6,213,100,000.00 | 1,929,620,000.00 |
| 收回货币性基金 | 176,460,534.37 | 314,374,831.69 |
| 收回定期存款 | 100,400,000.00 | |
| 小计 | 6,489,960,534.37 | 2,243,994,831.69 |
(2)取得投资收益收到的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 银行理财收益 | 25,214,708.95 | 9,313,952.90 |
| 定期存款收益 | 1,828,500.00 | |
| 货币性基金投资收益 | 5,357.93 | 26,799.92 |
| 小计 | 27,048,566.88 | 9,340,752.82 |
(3)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
第
页共99页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 购置固定资产支付的现金 | 126,412,173.06 | 29,672,718.45 |
| 购置其他长期资产支付的现金 | 6,873,074.34 | 1,206,963.58 |
| 购置无形资产支付的现金 | 110,000.00 | |
| 小计 | 133,285,247.40 | 30,989,682.03 |
(4)投资支付的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 购买银行理财 | 5,602,500,000.00 | 2,674,220,000.00 |
| 购买定期存款 | 215,000,000.00 | 30,400,000.00 |
| 购买货币性基金 | 120,000,000.00 | 340,000,000.00 |
| 支付股权投资款 | 12,000,000.00 | |
| 小计 | 5,949,500,000.00 | 3,044,620,000.00 |
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 政府奖励及补助款 | 10,004,446.24 | 31,789,967.77 |
| 收到押金及保证金 | 6,638,150.24 | 10,441,076.07 |
| 利息收入 | 3,163,707.14 | 2,314,318.03 |
| 收到代收代付款 | 940,448.45 | 2,004,586.20 |
| 收回备用金 | 154,102.00 | 300,119.43 |
| 其他 | 1,221,497.73 | 1,618,465.59 |
| 合计 | 22,122,351.80 | 48,468,533.09 |
(2)支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 付现销售费用 | 47,479,136.71 | 24,849,995.76 |
| 付现管理费用 | 34,229,514.33 | 27,063,602.97 |
| 付现研发费用 | 16,928,404.40 | 13,668,628.22 |
第
页共99页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 押金、保证金 | 7,581,631.12 | 10,219,272.42 |
| 代收代付款 | 2,167,801.15 | 1,816,995.51 |
| 其他 | 533,315.77 | 417,389.58 |
| 合计 | 108,919,803.48 | 78,035,884.46 |
(3)支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付租赁费[注] | 22,678,169.81 | 21,533,693.07 |
| 支付融资服务费 | 32,857,654.42 | |
| 合计 | 22,678,169.81 | 54,391,347.49 |
[注]支付与长期租赁相关的租金列示在支付其他与筹资活动有关的现金
3.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -289,168,097.67 | -272,252,104.55 |
| 加：资产减值准备 | 25,191,108.29 | 8,666,710.05 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 11,462,837.74 | 7,570,139.31 |
| 使用权资产折旧 | 22,209,468.36 | 20,033,500.49 |
| 无形资产摊销 | 72,389.40 | 61,032.46 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,927,696.41 | 2,212,600.19 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -152,083.83 | 9,109.70 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 46,536.85 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -530,717.02 | -424,171.37 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,587,658.27 | 1,150,533.52 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -28,975,546.33 | -9,340,752.82 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -9,882,178.58 | -8,417,338.81 |
第
页共99页补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -171,921,769.50 | -69,488,567.06 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 51,381,243.30 | 3,361,378.42 |
| 其他 | 20,319,497.15 | 16,893,826.75 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -365,431,957.16 | -299,964,103.72 |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 352,748,083.16 | 252,109,364.78 |
| 减：现金的期初余额 | 252,109,364.78 | 52,933,574.26 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 100,638,718.38 | 199,175,790.52 |
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1)现金 | 352,748,083.16 | 252,109,364.78 |
| 其中：库存现金 | 0.04 | 0.04 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 352,742,352.60 | 252,103,622.22 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 5,730.52 | 5,742.52 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2)现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 352,748,083.16 | 252,109,364.78 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 | 22,338.07 | 147,000,000.00 |
第
页共99页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 现金等价物 |
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物的理由 |
| 货币资金 | 147,000,000.00 | 使用权受限的理财申购款 | |
| 货币资金 | 22,338.07 | 休眠账户 | |
| 小计 | 22,338.07 | 147,000,000.00 |
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 货币资金 | 30,400,000.00 | 定期存款，公司有意图和能力持有至到期 | |
| 货币资金 | 6,000.00 | 6,000.00 | ETC押金，不能随时支取 |
| 小计 | 6,000.00 | 30,406,000.00 |
5.筹资活动相关负债变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 85,500,000.00 | 45,536.99 | 30,000,000.00 | 55,545,536.99 | ||
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 35,624,657.02 | 23,902,768.31 | 21,366,379.40 | -795,824.29 | 38,956,870.22 | |
| 小计 | 35,624,657.02 | 85,500,000.00 | 23,948,305.30 | 51,366,379.40 | -795,824.29 | 94,502,407.21 |
(四)其他
1.外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 227,272.07 | 7.0827 | 1,609,699.89 |
| 新加坡元 | 3,113,745.75 | 5.3772 | 16,743,233.65 |
| 加拿大元 | 135,309.98 | 5.3673 | 726,249.26 |
第
页共99页项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 应收账款 | |||
| 其中：新加坡元 | 207,207.46 | 5.3772 | 1,114,195.95 |
| 应付账款 | |||
| 其中：新加坡元 | 21,532.43 | 5.3772 | 115,784.18 |
| 加拿大元 | 11,342.21 | 5.3673 | 60,877.04 |
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 2,224,422.54 | 1,069,876.04 |
| 合计 | 2,224,422.54 | 1,069,876.04 |
3)与租赁相关的当期损益及现金流
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 1,558,182.78 | 1,738,465.49 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 25,247,557.50 | 22,610,509.13 |
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
经营租赁
1)租赁收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 272,214.68 | |
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 | 272,214.68 |
2)经营租赁资产
| 项目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 使用权资产 | 249,714.72 |
第
页共99页
小计
| 小计 | 249,714.72 |
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1年以内 | 123,733.94 | |
| 合计 | 123,733.94 |
六、研发支出
(一)研发支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 206,279,253.55 | 168,580,158.13 |
| 外采服务费 | 10,284,788.68 | 12,161,253.74 |
| 折旧费 | 9,036,678.81 | 3,785,177.65 |
| 股份支付 | 6,113,325.49 | |
| 租赁费 | 7,353,040.33 | 6,403,466.34 |
| 其他 | 5,750,404.76 | 3,045,435.54 |
| 合计 | 244,817,491.62 | 193,975,491.40 |
| 其中：费用化研发支出 | 223,065,291.45 | 193,975,491.40 |
| 资本化研发支出 | 21,752,200.17 |
(二)开发支出
1.开发支出期初期末余额变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | |||
| 2023星环分布式在线交易数据库系统（TranswarpKunDB） | 11,128,432.89 | 11,128,432.89 | |||||
| 2023星环大数据开发工具软件（TranswarpDataStudio） | 7,973,828.25 | 7,973,828.25 | |||||
| 2023星环数据云平台软件（TranswarpDataCloud） | 2,649,939.03 | 2,649,939.03 | |||||
| 合计 | 21,752,200.17 | 21,752,200.17 | |||||
2.重要研发项目开始资本化的时点和判断依据
第
页共99页
项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益实现方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的时点的具体判断依据 |
| 2023星环分布式在线交易数据库系统（TranswarpKunDB） | 验收中 | 2024年1月 | 销售相关产品 | 2023年6月 | 完成技术可行性分析，资本化申请评审通过 |
| 2023星环数据云平台软件（TranswarpDataCloud） | 验收中 | 2024年1月 | 销售相关产品 | 2023年6月 | 完成技术可行性分析，资本化申请评审通过 |
| 2023星环大数据开发工具软件（TranswarpDataStudio） | 验收中 | 2024年1月 | 销售相关产品 | 2023年6月 | 完成技术可行性分析，资本化申请评审通过 |
七、在其他主体中的权益子公司基本情况
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 星环众志科技（北京）有限公司 | 北京 | 北京 | 软件和信息技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 星环众志信息科技（南京）有限公司 | 南京 | 南京 | 软件和信息技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 河南星环众志信息科技有限公司 | 郑州 | 郑州 | 软件和信息技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 重庆星环人工智能科技研究院有限公司 | 重庆 | 重庆 | 软件和信息技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 安徽星环人工智能科技有限公司 | 合肥 | 合肥 | 软件和信息技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海星环大数据产业技术发展促进中心 | 上海 | 上海 | 软件和信息技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 南京星环智能科技有限公司 | 南京 | 南京 | 软件和信息技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
| Transwarptechnology（SINGAPORE)PTE.LTD | 新加坡 | 新加坡 | 软件和信息技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
| Transwarptechnology（CANADA)CO.LTD | 加拿大 | 加拿大 | 软件和信息技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 星环超智信息科技（济南）有限公司 | 济南 | 济南 | 软件和信息技术服务业 | 66.00 | 设立 | |
| 星環信息科技有限公司 | 香港 | 香港 | 软件和信息技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况
第
页共99页项目
| 项目 | 本期新增补助金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 651,768.42 |
| 其中：计入递延收益 | 651,768.42 |
| 与收益相关的政府补助 | 15,859,943.80 |
| 其中：计入递延收益 | 1,462,331.58 |
| 计入其他收益 | 14,397,612.22 |
| 合计 | 16,511,712.22 |
(二)涉及政府补助的负债项目
| 财务报列报项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期计入营业外收入金额 |
| 递延收益 | 14,005,512.08 | 651,768.42 | 7,430,195.21 | |
| 递延收益 | 8,685,400.00 | 1,462,331.58 | 4,830,400.00 | |
| 小计 | 22,690,912.08 | 2,114,100.00 | 12,260,595.21 |
（续上表）
| 项目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 7,227,085.29 | 与资产相关 | |||
| 递延收益 | -2,280,000.00 | 3,037,331.58 | 与收益相关 | ||
| 小计 | -2,280,000.00 | 10,264,416.87 |
(三)计入当期损益的政府补助金额
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 计入其他收益的税收返还金额 | 6,207,265.98 | 7,532,407.51 |
| 计入其他收益的其他政府补助金额 | 20,450,941.45 | 28,984,155.00 |
| 合计 | 26,658,207.43 | 36,516,562.51 |
九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的16.49%（2022年12月31日：15.61%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
金融负债按剩余到期日分类
第
页共99页项目
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 55,545,536.99 | 56,410,402.74 | 56,410,402.74 | ||
| 应付账款 | 94,159,557.40 | 94,159,557.40 | 94,159,557.40 | ||
| 其他应付款 | 5,348,402.54 | 5,348,402.54 | 5,348,402.54 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 14,899,029.46 | 16,388,005.40 | 16,388,005.40 | ||
| 租赁负债 | 24,057,840.76 | 25,145,043.76 | 25,145,043.76 | ||
| 小计 | 194,010,367.15 | 197,451,411.84 | 172,306,368.08 | 25,145,043.76 | |
（续上表）
第
页共99页项目
| 项目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 50,383,388.57 | 50,383,388.57 | 50,383,388.57 | ||
| 其他应付款 | 6,475,964.25 | 6,475,964.25 | 6,475,964.25 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 20,079,041.90 | 21,360,046.50 | 21,360,046.50 | ||
| 租赁负债 | 15,545,615.12 | 16,489,390.11 | 12,878,290.32 | 3,611,099.79 | |
| 小计 | 92,484,009.84 | 94,708,789.43 | 78,219,399.32 | 12,878,290.32 | 3,611,099.79 |
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司主要业务于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 20,174,685.33 | 587,000,000.00 | 607,174,685.33 | |
| 分类为以公允价值计量且其变 | 20,174,685.33 | 587,000,000.00 | 607,174,685.33 | |
第
页共99页项目
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 动计入当期损益的金融资产 | ||||
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据采用同类资产的公开市场报价作为公允价值确定依据。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司购买的银行理财产品以及股权投资均采用成本作为公允价值最佳估计。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人
| 自然人姓名 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 孙元浩 | 9.2417 | 22.4784 |
截至本财务报告批准报出日，孙元浩直接持有公司9.2417%的股权，为公司第一大股东，其担任执行事务合伙人的上海赞星投资中心（有限合伙）持有公司6.2376%的股权，孙元浩之一致行动人范磊、吕程、佘晖分别持有公司5.0219%、1.2577%、0.7195%的股权。孙元浩及其前述一致行动人合计控制公司22.4784%的股权，系公司控股股东、实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
(1)本公司的其他关联方
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 腾讯云计算（北京）有限责任公司 | 与直接持有公司5%以上股份的股东林芝利创信息技术有限公司受同一实际控制人控制 |
| 广州思迈特软件有限公司 | 公司监事惠成峰于2022年6月担任董事的公司 |
| 上海诺祺科技有限公司[注1] | 公司前董事张月鹏参股公司 |
| 新天路科技（北京）有限公司[注2] | 公司前顾问丁丹丹控制的公司 |
[注1]上海诺祺科技有限公司系公司前董事张月鹏参股的公司，张月鹏于2021年4月自公司离职，2022年度将其列为关联方。由于张月鹏离职时间已超过1年，自2023年起公
司不再将上海诺祺科技有限公司列为关联方
[注2]新天路科技（北京）有限公司系公司前员工丁丹丹实际控制的企业，丁丹丹于2021年7月自公司离职，2022年度将其列为关联方。由于丁丹丹离职时间已超过1年，自2023年起公司不再将新天路科技（北京）有限公司列为关联方
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
第
页共99页关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 腾讯云计算（北京）有限责任公司 | 技术服务费 | 18,767.47 | 48,428.93 |
| 广州思迈特软件有限公司 | 软件产品与技术服务费 | 1,412,988.89 | 1,078,304.83 |
(2)出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 新天路科技（北京）有限公司 | 软件产品与技术服务 | 6,628,694.84 | |
| 新天路科技（北京）有限公司 | 应用与解决方案 | 3,054,009.44 | |
| 新天路科技（北京）有限公司 | 软硬一体产品及服务 | 424,778.77 | |
| 腾讯云计算（北京）有限责任公司 | 软件产品与技术服务 | 65,971.70 | 867,625.98 |
| 上海诺祺科技有限公司 | 软件产品与技术服务 | 643,113.21 |
2.关键管理人员报酬
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 8,291,556.63 | 9,641,121.20 |
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
第
页共99页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 新天路科技（北京）有限公司 | 7,333,383.00 | 445,531.65 | |||
| 腾讯云计算（北京）有限责任公司 | 1,278,225.17 | 368,347.07 | 1,771,749.17 | 150,218.60 | |
| 上海诺祺科技有限公司 | 1,424,200.00 | 176,305.00 | |||
| 小计 | 1,278,225.17 | 368,347.07 | 10,529,332.17 | 772,055.25 | |
| 预付款项 | |||||
| 腾讯云计算（北京）有限责任公司 | 44,587.10 | ||||
| 小计 | 44,587.10 | ||||
| 合同资产 | |||||
| 上海诺祺科技有限公司 | 217,312.00 | 92,849.60 | |||
| 腾讯云计算（北京）有限责任公司 | 141,354.32 | 69,561.36 | 141,354.32 | 41,290.49 | |
| 新天路科技（北京）有限公司 | 46,476.42 | 2,323.82 | |||
| 小计 | 141,354.32 | 69,561.36 | 405,142.74 | 136,463.91 | |
2.应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | |||
| 广州思迈特软件有限公司 | 1,825,539.22 | 1,123,999.27 | |
| 小计 | 1,825,539.22 | 1,123,999.27 | |
| 合同负债 | |||
| 腾讯云计算（北京）有限责任公司 | 65,971.70 | ||
| 新天路科技（北京）有限公司 | 48,455.84 | ||
| 上海诺祺科技有限公司 | 15,330.16 | ||
| 小计 | 129,757.70 |
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
第
页共99页授予对象
| 授予对象 | 各项权益工具数量和金额情况 | |||||||
| 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | |||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 管理人员 | 189,021.00 | 10,346,506.87 | 185,036.82 | 8,804,942.68 | 42,721.68 | 2,411,220.61 | ||
| 研发人员 | 336,760.00 | 18,433,346.84 | 104,182.69 | 5,099,795.06 | 48,978.37 | 2,638,572.24 | ||
| 销售人员 | 337,448.00 | 16,719,411.23 | 26,462.21 | 1,221,205.79 | 28,835.84 | 1,577,092.00 | ||
| 技术支持与服务人员 | 319,962.00 | 17,240,182.29 | 45,279.78 | 2,173,818.58 | 28,356.96 | 1,673,007.05 | ||
| 合计 | 1,183,191.00 | 62,739,447.23 | 360,961.50 | 17,299,762.11 | 148,892.85 | 8,299,891.90 | ||
2.其他说明2023年3月29日公司召开第一届董事会第十四次会议和第一届监事会第十三次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。公司确定以2023年3月31日为首次授予日，以45.06元/股的授予价格向符合授予条件的200名激励对象授予
114.6191万股第二类限制性股票。
2023年10月30日公司召开第一届董事会第十九次会议和第一届监事会第十八次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票（第一批次）的议案》，确定2023年10月30日为预留授予日（第一批次），以45.06元/股的授予价格向3名激励对象授予
3.7000万股第二类限制性股票。
本次激励对象获授的限制性股票需同时满足各归属期任职期限要求、公司层面业绩考核要求和个人层面绩效考核要求等条件。本激励计划首次授予的限制性股票的各批次归属比例安排如下表所示：
| 归属安排 | 归属时间 | 归属权益数量占授予权益总量的比例 |
| 第一个归属期 | 自首次授予之日起12个月后的首个交易日至首次授予之日起24个月内的最后一个交易日止 | 40% |
| 第二个归属期 | 自首次授予之日起24个月后的首个交易日至首次授予之日起36个月内的最后一个交易日止 | 20% |
| 第三个归属期 | 自首次授予之日起36个月后的首个交易日至首次授予之日起48个月内的最后一个交易日止 | 20% |
| 第四个归属期 | 自首次授予之日起48个月后的首个交易日至首次授予之日起60个月内的最后一个交易日止 | 20% |
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
第
页共99页授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数
| 授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 | 详见其他说明 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 详见其他说明 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 176,675,135.95 |
2.其他说明
（1）公司首次公开发行上市前通过赞星投资中心作为持股平台实施了股权激励，授予数量根据公司与员工签订的授予协议计算确定。股权激励权益工具公允价值参照外部机构投资者对公司增资的增资价格确定，历史上的股权激励按照两次增资价格的平均数计算确定授予日权益工具的公允价值，首次公开发行上市前最近一次增资之后的股权激励按照首次公开发行上市前最近一次的外部增资价格确定授予日权益工具的公允价值。
（2）根据公司2023年第一次临时股东大会的授权，公司于2023年3月29日召开一届十四次董事会会议和第一届监事会第十三次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定2023年3月31日为授予日，以45.06元/股的授予价格向200名激励对象授子114.6191万股第二类限制性股票。
公司于2023年10月30日召开第一届董事会第十九次会议和第一届监事会第十八次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票（第一批次）的议案》，确定2023年10月30日为预留授予日（第一批次），以45.06元/股的授予价格向3名激励对象授予3.7000万股第二类限制性股票。
参照中华人民共和国财政部会计司《股份支付准则应用案例-授予限制性股票》，第二类限制性股票股份支付费用的计量参照股票期权执行。根据《企业会计准则第11号——股份支付》和《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定，以实际授予日为计算的基准日，基于授予日公司股票的市场价值并考虑了归属后额外限售条款的相关影响确定授予日限制性股票的公允价值。根据本激励计划激励对象承诺，每批次可归属的限制性股票自每个归属期的首个交易日起的6个月内不以任何形式向任意第三人转让当期已满足归属条件的限制性股票。公司以Black-Scholes模型（B-S模型）作为定价基础模型，扣除激励对象在未来归属后取得理性预期收益所需要支付的锁定成本后作为限制性股票的公允价值。
(三)本期确认的股份支付费用总额
| 授予对象 | 以权益结算的股份支付费用 |
第
页共99页授予对象
| 授予对象 | 以权益结算的股份支付费用 |
| 管理人员 | 2,917,083.15 |
| 研发人员 | 6,113,325.49 |
| 销售人员 | 5,566,453.80 |
| 技术支持与服务人员 | 5,722,634.71 |
| 合计 | 20,319,497.15 |
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出详见本财务报表附注五(一)11之说明。
2.已出具的各类未到期的保函截至2023年12月31日，本公司开具的各类未到期的保函如下：
| 开证银行 | 保函类别 | 保函金额 | 开立条件 |
| 招商银行股份有限公司上海分行 | 投标保函 | 560,000.00 | 占用银行授信 |
| 履约保函 | 1,772,247.15 | 占用银行授信 | |
| 中国光大银行股份有限公司上海分行 | 质量保函 | 270,000.00 | 占用银行授信 |
| 履约保函 | 535,130.00 | 占用银行授信 |
(二)或有事项截至本财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项其他资产负债表日后事项说明
1.根据公司2023年第一次临时股东大会的授权，公司于2024年3月26日召开第二届董事会第二次会议和第二届监事会第二次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票（第二批次）的议案》，确定2024年3月26日为预留授予日（第二批次），以
45.06元/股的授予价格向15名激励对象授予6.6809万股第二类限制性股票。
2.2024年4月2日，公司第二届董事会第三次会议、第二届监事会第三次会议审议通过《关于调整公司2023年度向特定对象发行A股股票方案的议案》,公司拟向特定对象发行股票募集资金总额不超过88,613.33万元（含本数），扣除相关发行费用后的净额拟投资于
以下项目：
单位：万元
第
页共99页
项目名称
| 项目名称 | 拟投资总额 | 拟用募集资金投资金额 |
| 数据分析大模型建设项目 | 35,183.08 | 27,183.08 |
| 智能量化投研一体化平台建设项目 | 25,906.46 | 15,606.46 |
| 数据要素安全与流通平台建设项目 | 21,535.36 | 15,235.36 |
| AI知识助理建设项目 | 19,113.55 | 19,113.55 |
| 研发及运营中心建设项目 | 50,328.19 | 11,474.88 |
| 合计 | 152,066.64 | 88,613.33 |
鉴于2023年6月28日召开的公司年度股东大会审议通过了《关于提请股东大会授权董事会及其授权人士全权办理本次向特定对象发行A股股票相关事宜的议案》，本议案所述的发行方案调整事宜属于股东大会授权董事会范围内的事项，因此无需提交股东大会审议。该事项尚需取得上海证券交易所审核通过并经中国证监会同意注册后方可实施，最终将以中国证监会同意注册的方案为准。
十五、其他重要事项
分部信息
本公司主要业务为生产和销售软件产品与技术服务产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 311,085,014.93 | 200,437,443.76 |
| 1-2年 | 56,806,163.56 | 39,541,764.54 |
| 2-3年 | 20,475,249.91 | 5,450,078.20 |
第
页共99页
账龄
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 3-4年 | 3,585,901.23 | 1,018,735.77 |
| 4-5年 | 578,004.02 | 1,678,535.46 |
| 5年以上 | 4,192,165.50 | 3,285,075.84 |
| 合计 | 396,722,499.15 | 251,411,633.57 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,552,210.11 | 0.64 | 2,552,210.11 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 394,170,289.04 | 99.36 | 31,562,188.83 | 8.01 | 362,608,100.21 |
| 合计 | 396,722,499.15 | 100.00 | 34,114,398.94 | 8.60 | 362,608,100.21 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,237,210.11 | 0.89 | 2,237,210.11 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 249,174,423.46 | 99.11 | 18,758,838.15 | 7.53 | 230,415,585.31 |
| 合计 | 251,411,633.57 | 100.00 | 20,996,048.26 | 8.35 | 230,415,585.31 |
2)期末无重要的单项计提坏账准备的应收账款。
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 311,085,014.93 | 15,554,250.75 | 5.00 |
| 1-2年 | 56,806,163.56 | 5,680,616.36 | 10.00 |
| 2-3年 | 20,160,249.91 | 6,048,074.97 | 30.00 |
| 3-4年 | 3,574,410.83 | 1,787,205.42 | 50.00 |
| 4-5年 | 262,042.42 | 209,633.94 | 80.00 |
第
页共99页
账龄
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 5年以上 | 2,282,407.39 | 2,282,407.39 | 100.00 |
| 小计 | 394,170,289.04 | 31,562,188.83 | 8.01 |
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 2,237,210.11 | 315,000.00 | 2,552,210.11 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 18,758,838.15 | 12,803,350.68 | 31,562,188.83 | |||
| 合计 | 20,996,048.26 | 13,118,350.68 | 34,114,398.94 | |||
2)本期无重要的坏账准备收回或转回。
(4)本期无实际核销的应收账款。
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产 | 小计 | |||
| 第一名 | 22,369,103.75 | 1,177,321.25 | 23,546,425.00 | 5.41 | 1,177,321.25 |
| 第二名 | 21,591,400.00 | 689,600.00 | 22,281,000.00 | 5.12 | 1,114,050.00 |
| 第三名 | 9,399,998.00 | 9,399,998.00 | 2.16 | 469,999.90 | |
| 第四名 | 8,880,512.75 | 8,880,512.75 | 2.04 | 444,025.64 | |
| 第五名 | 5,798,000.00 | 2,052,000.00 | 7,850,000.00 | 1.80 | 392,500.00 |
| 小计 | 68,039,014.50 | 3,918,921.25 | 71,957,935.75 | 16.53 | 3,597,896.79 |
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 关联往来款 | 224,227,290.09 | 147,528,846.56 |
| 押金保证金 | 8,488,601.02 | 7,388,376.54 |
第
页共99页款项性质
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 拆借款 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 备用金 | 141,000.00 | 79,597.47 |
| 其他 | 75,200.09 | 7,845.72 |
| 小计 | 234,932,091.20 | 157,004,666.29 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 159,413,574.78 | 118,330,012.26 |
| 1-2年 | 69,627,024.64 | 33,321,018.68 |
| 2-3年 | 1,171,700.77 | 1,782,851.35 |
| 3-4年 | 1,279,161.01 | 1,303,390.00 |
| 4-5年 | 1,282,390.00 | 113,554.00 |
| 5年以上 | 2,158,240.00 | 2,153,840.00 |
| 小计 | 234,932,091.20 | 157,004,666.29 |
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,000,000.00 | 0.85 | 2,000,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 232,932,091.20 | 99.15 | 17,108,623.94 | 7.34 | 215,823,467.26 |
| 小计 | 234,932,091.20 | 100.00 | 19,108,623.94 | 8.13 | 215,823,467.26 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,000,000.00 | 1.27 | 2,000,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 155,004,666.29 | 98.73 | 10,679,836.09 | 6.89 | 144,324,830.20 |
| 小计 | 157,004,666.29 | 100.00 | 12,679,836.09 | 8.08 | 144,324,830.20 |
2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款
第
页共99页单位名称
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 上海众量信息科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小计 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100.00 | |
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 232,932,091.20 | 17,108,623.94 | 7.34 |
| 其中：1年以内 | 159,413,574.78 | 7,970,678.74 | 5.00 |
| 1-2年 | 69,627,024.64 | 6,962,702.46 | 10.00 |
| 2-3年 | 1,171,700.77 | 351,510.23 | 30.00 |
| 3-4年 | 1,279,161.01 | 639,580.51 | 50.00 |
| 4-5年 | 1,282,390.00 | 1,025,912.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 158,240.00 | 158,240.00 | 100.00 |
| 小计 | 232,932,091.20 | 17,108,623.94 | 7.34 |
(4)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 5,916,500.61 | 3,332,101.87 | 3,431,233.61 | 12,679,836.09 |
| 期初数在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -3,481,351.23 | 3,481,351.23 | ||
| --转入第三阶段 | -117,170.08 | 117,170.08 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 5,535,529.36 | 266,419.44 | 626,839.05 | 6,428,787.85 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 |
第
页共99页项目
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期末数 | 7,970,678.74 | 6,962,702.46 | 4,175,242.74 | 19,108,623.94 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 10.00 | 70.87 | 8.13 |
(5)本期无实际核销的其他应收款。
(6)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 第一名 | 关联往来款 | 178,212,705.51 | 1年以内：117,130,000.01元；1-2年：61,082,705.50元 | 75.87 | 11,964,770.55 |
| 第二名 | 关联往来款 | 28,714,712.91 | 1年以内 | 12.22 | 1,435,735.65 |
| 第三名 | 关联往来款 | 12,978,249.77 | 1年以内：8,901,000.01元；1-2年：4,077,249.76元 | 5.52 | 852,774.98 |
| 第四名 | 押金保证金 | 3,999,789.73 | 1年以内：451,438.35元：1-2年：3,511,351.37元；2-3年：22,000.00元；3-4年：15,000.01元 | 1.70 | 387,807.06 |
| 第五名 | 关联往来款 | 3,930,000.00 | 1年以内：810,000.00元：1-2年：600,000.00元；2-3年：320,000.00元；3-4年：1,200,000.00元；4-5年：1,000,000.00元 | 1.67 | 1,596,500.00 |
| 小计 | 227,835,457.92 | 96.98 | 16,237,588.24 |
3.长期股权投资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 186,411,046.28 | 186,411,046.28 | 163,333,646.28 | 163,333,646.28 | ||
| 合计 | 186,411,046.28 | 186,411,046.28 | 163,333,646.28 | 163,333,646.28 | ||
(2)对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 |
第
页共99页
账面价值
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 星环众志科技（北京）有限公司 | 42,545,500.99 | 42,545,500.99 | ||||||
| 星环众志信息科技（南京）有限公司 | 22,235,540.85 | 22,235,540.85 | ||||||
| 河南星环众志信息科技有限公司 | 10,140,263.19 | 10,140,263.19 | ||||||
| 重庆星环人工智能科技研究院有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 安徽星环人工智能科技有限公司 | 6,040,000.00 | 3,750,000.00 | 9,790,000.00 | |||||
| 上海星环大数据产业技术发展促进中心 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||||
| 南京星环智能科技有限公司 | 55,152,327.17 | 55,152,327.17 | ||||||
| 星环超智信息科技（济南）有限公司 | 3,469,934.08 | 3,650,000.00 | 7,119,934.08 | |||||
| Transwarptechnology（SINGAPORE)PTE.LTD | 10,070,850.00 | 15,677,400.00 | 25,748,250.00 | |||||
| Transwarptechnology（CANADA)CO.LTD | 3,579,230.00 | 3,579,230.00 | ||||||
| 小计 | 163,333,646.28 | 23,077,400.00 | 186,411,046.28 |
注：星環信息科技有限公司尚未出资
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 475,725,705.46 | 193,619,871.42 | 359,381,046.74 | 160,546,493.51 |
| 合计 | 475,725,705.46 | 193,619,871.42 | 359,381,046.74 | 160,546,493.51 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 475,725,705.46 | 193,619,871.42 | 359,381,046.74 | 160,546,493.51 |
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
第
页共99页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 软件产品与技术服务 | 379,948,588.01 | 109,948,526.18 | 284,970,892.79 | 95,299,475.63 |
| 应用与解决方案 | 77,029,480.88 | 72,726,170.48 | 60,952,350.88 | 58,603,087.67 |
| 软硬一体产品及服务 | 18,747,636.57 | 10,945,174.76 | 13,457,803.07 | 6,643,930.21 |
| 小计 | 475,725,705.46 | 193,619,871.42 | 359,381,046.74 | 160,546,493.51 |
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 401,562,410.29 | 296,109,517.02 |
| 在某一时段内确认收入 | 74,163,295.17 | 63,271,529.72 |
| 小计 | 475,725,705.46 | 359,381,046.74 |
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为14,579,288.19元。
2.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 139,007,416.90 | 120,664,894.97 |
| 技术服务费 | 27,155,119.54 | 23,469,575.07 |
| 外采服务费 | 10,284,788.68 | 12,161,253.74 |
| 租赁费[注] | 5,278,422.80 | 5,303,445.08 |
| 股份支付 | 6,113,325.49 | |
| 折旧费 | 8,225,618.52 | 3,785,177.65 |
| 其他 | 5,143,227.82 | 2,686,226.61 |
| 合计 | 201,207,919.75 | 168,070,573.12 |
[注]使用权资产折旧列示在租赁费明细
3.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 25,056,166.60 | 9,158,454.19 |
| 定期存款利息收入 | 3,755,479.45 | |
| 合计 | 28,811,646.05 | 9,158,454.19 |
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
第
页共99页项目
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 105,546.98 | 详见本财务报表附注五(二)12和五(二)14之说明 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 20,450,941.45 | 详见本财务报表附注八之说明 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
| 25,750,783.90 | 详见本财务报表附注五(二)8和五(二)9之说明 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 |
第
页共99页与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 277,692.67 | 详见本财务报表附注五（二)13和五(二)14之说明 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 46,584,965.00 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | ||
| 少数股东权益影响额（税后） | 5,332.36 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 46,579,632.64 |
(2)重大非经常性损益项目说明2023年度除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益25,750,783.90元，系公司使用闲置资金理财的投资收益。2023年度计入当期损益的政府补助为20,450,941.45元，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外，详见本财务报表附注八之说明。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -18.30 | -2.39 | -2.39 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -21.26 | -2.77 | -2.77 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | -288,243,033.17 |
| 非经常性损益 | B | 46,579,632.64 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | -334,822,665.81 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 1,711,224,344.93 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E |
第
页共99页项目
| 项目 | 序号 | 本期数 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | ||
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | ||
| 股份支付本期摊销额增加的归属于公司普通股股东的净资产 | I | 20,319,497.15 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J | 4.5 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K+I×J/K | 1,574,722,639.78 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | -18.30% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | -21.26% | |
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | -288,243,033.17 |
| 非经常性损益 | B | 46,579,632.64 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | -334,822,665.81 |
| 期初股份总数 | D | 120,842,068.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 120,842,068.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | -2.39 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | -2.77 |
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。公司以2023年3月31日为首次授予日，以45.06元/股的授予价格向符合授予条件的
第
页共
页
仅为星环科技2023年年度报告披露之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三
方传送或披露。
第
页共
页
仅为星环科技2023年年度报告披露之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特
殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第
页共
页
从事证券服务业务会计师事务所名单
| 从事证券服务业务会计师事务所名单 | ||||
| 序号 | 会计师事务所名称 | 统一社会信用代码 | 执业证书编号 | 备案公告日期 |
| 1 | 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） | 91110000051421390A | 11000243 | 2020/11/02 |
| 2 | 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） | 91110108MA007YBQ0G | 11010274 | 2020/11/02 |
| 3 | 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） | 911101020855463270 | 11000010 | 2020/11/02 |
| 4 | 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） | 91110000599649382G | 11000241 | 2020/11/02 |
| 5 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） | 91110108590676050Q | 11010148 | 2020/11/02 |
| 6 | 大信会计师事务所（特殊普通合伙） | 91110108590611484C | 11010141 | 2020/11/02 |
| 7 | 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） | 9131000005587870XB | 31000012 | 2020/11/02 |
| 8 | 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） | 91320200078269333C | 32020028 | 2020/11/02 |
| 9 | 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） | 914401010827260072 | 44010079 | 2020/11/02 |
| 10 | 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） | 91440101MA9UN3YT81 | 44010157 | 2020/11/02 |
| 11 | 和信会计师事务所（特殊普通合伙） | 913701000611889323 | 37010001 | 2020/11/02 |
| 12 | 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） | 91350100084343026U | 35010001 | 2020/11/02 |
| 13 | 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） | 911101050805090096 | 11000154 | 2020/11/02 |
| 14 | 立信会计师事务所（特殊普通合伙） | 91310101568093764U | 31000006 | 2020/11/02 |
| 15 | 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） | 911201160796417077 | 12010023 | 2020/11/02 |
| 16 | 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） | 91440300770329160G | 47470029 | 2020/11/02 |
| 17 | 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） | 913100000609134343 | 31000007 | 2020/11/02 |
| 18 | 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） | 911101020854927874 | 11010032 | 2020/11/02 |
| 19 | 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） | 9111010856949923XD | 11010130 | 2020/11/02 |
| 20 | 上会会计师事务所（特殊普通合伙） | 91310106086242261L | 31000008 | 2020/11/02 |
| 21 | 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） | 91440300770332722R | 47470034 | 2020/11/02 |
| 22 | 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） | 91510500083391472Y | 51010003 | 2020/11/02 |
| 23 | 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） | 91320000085046285W | 32000026 | 2020/11/02 |
| 24 | 唐山市新正会计师事务所（普通合伙） | 911302035795687109 | 13020011 | 2020/11/02 |
| 25 | 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） | 913200000831585821 | 32000010 | 2020/11/02 |
| 26 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） | 913300005793421213 | 33000001 | 2020/11/02 |
| 27 | 天圆全会计师事务所（特殊普通合伙） | 911101080896649376 | 11000374 | 2020/11/02 |
| 28 | 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） | 911101085923425568 | 11010150 | 2020/11/02 |
| 29 | 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） | 9161013607340169X2 | 61010047 | 2020/11/02 |
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html
第
页共
页仅为星环科技2023年年度报告披露之目的而提供文件的复印件，仅用于说明徐晋波是中国注册会计师。未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第
页共
页
仅为星环科技2023年年度报告披露之目的而提供文件的复印件，仅用于说明能计伟是中国注册会计师。未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。