财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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一 公司基本情况
上海翔港包装科技股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中国上海市注册的股份有限公司，总部地址为上海市浦东新区康桥路666号。本公司及其子公司(以下合称“本集团”)实际从事的主要经营业务为包装印刷产品、包装容器和化妆品的开发、生产和销售，本公司所属行业为印刷和记录媒介复制业。
本公司前身为原上海翔港印务有限公司，于2015年11月9日经批准在该公司基础上采用整体变更方式设立为股份有限公司，并经上海市工商行政管理局核准登记，企业法人统一社会信用代码为91310115792736664G。经中国证券监督管理委员会2017年9月15日颁发的证监许可[2017]1688号“关于核准上海翔港包装科技股份有限公司首次公开发行股票的批复”的批准，公司公开发行人民币普通股2,500万股，并于2017年10月16日在上海证券交易所挂牌上市交易。本公司控股股东及最终控制方为自然人董建军。
截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数为201,167,221.00股，每股面值1.00元，股本总计201,167,221.00元(附注四(35))。
本公司及其子公司经营范围为：包装科技、印务技术领域的技术服务、技术咨询、技术开发、技术转让，包装印刷、其他印刷(凭许可证经营)，纸质包装、PET包装、标签、塑料制品的生产、销售，设计、制作各类广告，信息技术服务，软件的开发、销售，电脑设备及配件、传感器、五金机械电子设备及配件、打印耗材、包装材料、工艺礼品、文化用品、音响器材、木制品、建筑装潢材料、模具的销售，自有房屋租赁，物业管理，从事货物及技术的进出口业务，道路货物运输，化妆品生产及销售，消毒剂生产(不含危险化学品)，货物进出口(依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动)。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五(1)。
本财务报表由本公司董事会于2024年4月24日决议批准报出。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、投资性房地产折旧、固定资产折旧、无形资产和使用权资产摊销(附注二(12)、
(13)、(16)、(26))、商誉减值准备(附注二(18))、收入的确认时点(附注二
(23))和所得税及递延所得税资产(附注二(25))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注二(28)。
(1)财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2)遵循企业会计准则的声明
本公司2023年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3)会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4)记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本财务报表以人民币列示。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(5)企业合并
(a)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下企业合并，本集团选择采用集中度测试判断取得的生产经营活动或资产的组合是否构成一项业务。当通过集中度测试时，本集团比照相关资产购买原则进行会计处理；当未通过集中度测试时，本集团基于在合并中取得的相关组合是否至少具有一项投入和一项实质性加工处理过程，且二者相结合对产出能力有显著贡献，进一步判断其是否构成业务。
本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(6)合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(7)现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8)外币折算
(a)外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(b)外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。
(a)金融资产
(i)分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(i)分类和计量(续)
债务工具(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(ii)减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、应收租赁款和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于应收租赁款，本集团亦选择按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除上述应收票据、应收账款、应收款项融资和应收租赁款外，于每个资产负债表日，本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
按照单项计算预期信用损失的各类金融资产，其信用风险特征与该类中的其他金融资产显著不同。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(ii)减值(续)
组合一 银行承兑汇票、商业承兑汇票
组合二 低风险客户
组合三 一般风险客户
组合四 应收合并范围内公司款项
组合五 租赁费
组合六 押金和保证金
组合七 其他
对于划分为组合的应收账款、应收租赁款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本集团根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的历史信用损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
(iii)终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
财务报表附注2023年度
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(b)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c)权益工具
权益工具，是指能证明拥有某一方在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本集团发行的永续债不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，且不存在须用或可用本集团自身权益工具进行结算的安排，本集团将其分类为权益工具。
(d)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10)存货
(a)分类
存货包括原材料、在产品、库存商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b)发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e)低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物采用一次转销法进行摊销。
(11)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)长期股权投资(续)
(a)投资成本确定
非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
(b)后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认本公司财务报表的投资损益。在编制合并财务报表时，对于本集团向被投资单位投出或出售资产的顺流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的基础上，对有关未实现的收入和成本或资产处置损益等中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整投资收益；对于被投资单位向本集团投出或出售资产的逆流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的基础上，对有关资产账面价值中包含的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)长期股权投资(续)
(c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d)长期股权投资减值
对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(12)投资性房地产
投资性房地产包括以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率
房屋及建筑物 5-20年
0.00%-5.00% 4.75%-20.00%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12)投资性房地产(续)
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(13)固定资产
(a)固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他设备及模具等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b)固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10-50年
5.00% 1.90%-9.50%
机器设备 5-10年
5.00% 9.50%-19.00%
运输工具 4-5年
5.00% 19.00%-23.75%
电子设备及其他设备 3-5年
0.00%-5.00% 19.00%-33.33%
模具 3-10年
0.00%-5.00% 9.50%-33.33%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13)固定资产(续)
(c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(d)固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(14)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(15)借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(16)无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权、及电脑软件等，以成本计量。
(a)土地使用权按使用年限50年平均摊销。
(b)电脑软件按预计受益期10年平均摊销。
(c)专利权按预计受益期5至10年平均摊销。
(d)定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(e)研究与开发
本集团的研究开发支出主要包括本集团实施研究开发活动而耗用的材料、研发部门职工薪酬、研发使用的设备及软件等资产的折旧摊销、研发测试、研发技术服务费及授权许可费等支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(f)无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(17)长期待摊费用
长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(18)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19)职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a)短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(19)职工薪酬(续)
(b)离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c)辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
(20)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21)预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(21)预计负债(续)
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
(22)股份支付
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本集团实施的限制性股票计划作为以权益结算的股份支付进行核算。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入当期损益，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，并以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入当期损益。
对于最终未能达到可行权条件的股份支付，本集团不确认成本或费用，除非该可行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
本集团修改股份支付计划条款时，如果修改增加了所授予权益工具的公允价值，本集团根据修改前后的权益工具在修改日公允价值之间的差额相应确认取得服务的增加。如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，本集团按照修改后的可行权条件核算；如果本集团以不利于职工的方式修改可行权条件，核算时不予以考虑，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。如果本集团取消了所授予的权益工具，则于取消日作为加速行权处理，将原本应在剩余等待期内确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
如果本集团需要按事先约定的回购价格回购未解锁而失效或作废的限制性股票，本集团按照限制性股票的数量以及相应的回购价格确认负债及库存股。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(23)收入
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
(a)销售商品
本集团向客户提供基于销售数量的销售折扣，本集团根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。本集团将产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户验收且双方签署货物交接单后确认收入。本集团给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本集团已收客户对价而应向客户转让商品的义务列示为合同负债。
本集团向客户提供基于销售数量的销售折扣，本集团根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。
(b)提供劳务
本集团对外提供的劳务收入，在向客户交付服务成果时确认收入。
(24)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与智能数字化相关的政府补助冲减相关资产的账面价值，将其他与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。
对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(24)政府补助(续)
本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。
(25)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(26)租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用简化方法的合同变更外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整租赁负债。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(26)租赁(续)
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a)经营租赁
本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。
对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，将减免的租金作为可变租金，在减免期间将减免金额计入当期损益。
除上述符合条件的合同变更采用简化方法外，当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。
(b)融资租赁
于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本集团将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
(27)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a)采用会计政策的关键判断
(i)金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
(ii)信用风险显著增加的判断、已发生信用减值的判断及预期信用损失的计量
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融资产在资产负债表日发生的违约风险与在初始确认日发生的违约风险，以确定工具的信用风险自初始确认后是否显著增加。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑的因素如下：债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著变化；作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；债务人预期变现或还款行为是否发生显著变化；本集团对金融工具信用管理的方法是否发生变化等。
本集团判断已发生信用减值的主要标准为符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28)重要会计估计和判断(续)
(b)重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(i)预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率或基于账龄矩阵确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。用于估计预期信用损失的重要宏观经济假设包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境的变化等，并在此基础上建立了不同的宏观经济情景，其中关键参数包括国内生产总值、消费者物价指数等，其中，最主要使用的国内生产总值指标在“有利”、“基准”及“不利”情景下的数值分别为5.3%、4.5%及
3.0%(2022年度：6.0%、4.8%及2.5%)。本集团定期监控并复核与预期信用
损失计算相关的假设。2023年度，本集团已考虑了不同宏观经济情景下的不确定性，对预期信用损失模型中的前瞻性参数进行更新。
(ii)商誉减值准备的会计估计
本集团至少每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额为资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，其计算需要采用会计估计(附注四
(16))。
如果管理层对资产组或资产组组合未来现金流量计算中采用的增长率进行修订，修订后的增长率低于目前采用的增长率，本集团需考虑对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对资产组或资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需考虑对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需考虑对商誉增加计提减值准备。
如果实际增长率和毛利率高于或实际税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28)
重要会计估计和判断(续)
(b)重要会计估计及其关键假设(续)
(iii)所得税和递延所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
如附注三(a)所述，本公司及部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等公司的实际情况，本集团认为该等公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定，进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照25%的法定税率计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。
(29)重要会计政策变更
财政部于2022年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》(以下简称“解释16号”)。本集团及本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，并以净额方式确认与租赁负债和使用权资产的暂时性差异有关的递延所得税。自2023年1月1日起，本集团及本公司执行解释16号中有关单项交易产生的资产和负债相关递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定，且针对上述交易产生的等额可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异，分别确认递延所得税资产和递延所得税负债，并在附注中分别披露，2022年12月31日相关附注披露已相应调整。执行解释16号的上述规定对本集团和本公司2022年度当期损益、2022年1月1日和2022年12月31日的各报表项目均无影响。
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三 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税(a) 应纳税所得额 15%、20%、21%及
25%增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销
售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
5%、6%、9%及13%
城市维护建设税 缴纳的增值税及消费税税额 5%及7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴2%
(a)企业所得税
不同税率的主要纳税主体企业所得税税率说明：
纳税主体名称 国家 2023年度
上海翔港包装科技股份有限公司 中国15%
上海翔港创业投资有限公司 中国25%
合肥上翔日化有限公司 中国20%
上海瑾亭化妆品有限公司 中国15%
上海瑾亭商贸有限公司 中国25%
翔港(美国)有限公司 美国21%
久塑科技(上海)有限公司 中国15%
擎扬包装科技(上海)有限公司 中国25%
上海翔港光电子有限公司 中国25%
2023年，本公司及子公司久塑科技(上海)有限公司、上海瑾亭化妆品有限公司分别取得上海市科学技术委员会、上海市财政局和国家税务总局上海市税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号分别为GR20230708120209088、GR202331008024和GR202231002145)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2023年度本公司及子公司久塑科技(上海)有限公司、上海瑾亭化妆品有限公司适用的企业所得税税率为15%(2022年度： 15%)。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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三 税项(续)
(a)企业所得税(续)
根据财政部、税务总局发布的《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021 年第8号)相关规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。此外，根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局公告2023 年第6 号)相关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司的子公司合肥上翔日化有限公司，本年度享受此项优惠政策，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
(b)增值税
根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告[2019] 39号)及相关规定，自2019年4月1日起，本集团的销售商品业务收入适用的增值税税率为13%。
本公司及子公司久塑科技(上海)有限公司享受国家税务总局关于发布《促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法》的公告(国家税务总局公告2016年第33号)第九条规定的优惠政策：每位残疾人每年可退还的增值税额，由区县(含县级市、旗)适用的经省(含自治区、直辖市、计划单列市)人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。
根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告[2019] 39号)、财政部和税务总局颁布的《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告[2019] 87号)、财政部和税务总局颁布的《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告[2022] 11号)以及《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部 税务总局公告[2023]1号)的相关规定的相关规定，本公司的子公司上海翔港创业投资有限公司为生活性服务企业，自2019年10月1日至2022年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额；自2023年1月1日至2023年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计5%，抵减增值税应纳税额。
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四 合并财务报表项目附注
(1)货币资金
2023年12月31日
2022年12月31日
库存现金173,198.22 193,888.39银行存款69,664,237.69 110,329,706.46
其他货币资金- 0.87
应收利息120,000.00 1,417,690.20
69,957,435.91 111,941,285.92
其中：存放在境外的款项618,565.90 753,027.67
(2)应收票据
2023年12月31日
2022年12月31日
商业承兑汇票500,000.00 -银行承兑汇票300,000.00 -减：坏账准备- -800,000.00 -
(a)于2023年12月31日，本集团列示于应收票据的已背书但尚未到期的应收票据如下：
已终止确认
未终止确认
银行承兑汇票(i)- 300,000.00
(i)2023年度，本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书，且满足终止确认的条件，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资(附注四(4))。
(b)坏账准备
本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 34 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(2)应收票据(续)
(b)坏账准备(续)
(i)组合计提坏账准备的应收票据分析如下：
组合 — 银行承兑汇票：
于2023年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票的坏账准备，本集团认为所持有该组合内的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未对银行承兑汇票计提坏账准备。
组合 — 商业承兑汇票：
于2023年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量商业承兑汇票的坏账准备，本集团认为所持有该组合内的商业承兑汇票不存在重大的信用风险，因此未对商业承兑汇票计提坏账准备。
(3)应收账款
2023年12月31日
2022年12月31日
应收账款251,460,710.31 239,626,173.66减：坏账准备
(
2,946,757.85
| ) |
3,573,968.29
| ) |
248,513,952.46 236,052,205.37
(a)应收账款账龄分析如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
一年以内249,987,684.20 237,669,505.66
一到二年1,051,886.47 1,691,221.65
二到三年404,331.64 265,446.35
三年以上16,808.00 -
251,460,710.31 239,626,173.66
(b)于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
应收账款余额
坏账准备金额
占应收账款余额总额比例
余额前五名的应收账款总额104,359,247.35
913,215.78
| ) |
41.50%
(c)因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：
2023年度，本集团不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款(2022年度：无)。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 35 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款(续)
(d)坏账准备
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i)组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合 — 低风险客户：
2023年12月31日
2022年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率 金额
金额
整个存续期预期信用损失率 金额
未逾期71,790,429.38 0.36% (256,573.45) 122,840,372.67 0.15% (184,260.56)
组合 — 一般风险客户：
2023年12月31日
2022年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
未逾期140,825,022.99 0.38% (542,035.80) 99,588,774.91 1.17% (1,165,188.67)
逾期1年以内37,424,857.99 2.45% (916,850.08) 15,114,707.20 4.51% (681,137.24)
逾期1-2年10,436.82 61.90% (6,460.39) 1,682,512.08 67.97% (1,143,575.02)
逾期2年以上33,463.13 100.00% (33,463.13) 264,058.02 100.00% (264,058.02)
178,293,780.93 (1,498,809.40) 116,650,052.21 (3,253,958.95)
(ii)本年度坏账准备转回金额为319,274.15元，无收回的坏账准备。
应收账款的坏账准备按类别分析如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额 占总额
比例
金额 计提比例
金额 占总额
比例
金额 计提比例
单项计提坏账
准备1,376,500.00 0.55% (1,191,375.00) 86.55% 135,748.78 0.06% (135,748.78) 100.00%
按组合计提坏账准备(i)250,084,210.31 99.45% (1,755,382.85) 0.70% 239,490,424.88 99.94% (3,438,219.51) 1.44%
251,460,710.31 100.00% (2,946,757.85) 239,626,173.66 100.00% (3,573,968.29)
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 36 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款(续)
(e)
本年度实际核销的应收账款账面余额为307,936.29元(2022年度：116,974.60元)，坏账准备金额为307,936.29元(2022年度：116,974.60元)，其中重要的应收账款分析如下：
应收账款性质
核销金额 核销原因
履行的核销程序
是否因关联交易产生
尔阁贸易(上海)有限公司 应收货款156,800.70无法收回 经审批已核销 否广州丝蓝贸易有限公司 应收货款81,827.58无法收回 经审批已核销 否上海家化联合股份有限公司 应收货款32,370.81无法收回 经审批已核销 否上海润潇三维设计有限公司 应收货款26,237.20无法收回 经审批已核销 否其他 应收货款10,700.00无法收回 经审批已核销 否307,936.29
(4)应收款项融资
2023年12月31日
2022年12月31日
银行承兑汇票100,000.00 -
本公司及下属子公司久塑科技(上海)有限公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书，且满足终止确认的条件，故将本公司及其下属子公司的部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。2023年度本集团背书银行承兑汇票且其所有权上几乎所有的风险和报酬已转移给其他方，相应终止确认的银行承兑汇票账面价值为7,910,000.00元(2022年度：1,700,000.00元)。
于2023年12月31日，本集团认为所持有的银行承兑汇票信用风险特征类似，无单项计提减值准备的银行承兑汇票。此外，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未对银行承兑汇票计提坏账准备。
于2023年12月31日，除附注四(2)(a)外，本集团已背书但尚未到期的银行承兑汇票为2,200,000.00元，均已终止确认。
2023年度本集团不存在重要的应收款项融资的核销情况(2022年度：无)。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 37 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(5)预付款项
(a)预付款项账龄分析如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
金额
占总额比例
金额
占总额比例
一年以内3,145,284.82
99.53%
4,622,753.31
96.32%
一到二年9,799.78
0.31%
176,439.22
3.68%
二到三年5,200.00
0.16%
-
0.00%
3,160,284.60 100.00% 4,799,192.53 100.00%
于2023年12月31日，账龄超过一年的预付款项主要为预付各类服务款项，因为服务尚未执行完毕，该款项尚未结清(2022年12月31日：176,439.22元)。
(b)于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额
占预付款项总额比例
余额前五名的预付款项总额2,792,971.76
88.38%
(6)其他应收款
2023年12月31日
2022年12月31日
应收残疾人退税补贴10,441,169.04
13,549,473.16
应收租赁费6,959,170.38
6,573,855.12
应收押金和保证金4,443,818.07
7,117,381.42
应收出口退税款945,820.08
2,558,186.06
应收设备款-
685,000.00
其他1,597,959.06
3,428,211.89
24,387,936.63
33,912,107.65
减：坏账准备
528,535.29
| ) |
608,062.03
| ) |
23,859,401.34
33,304,045.62
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 38 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款(续)
本集团不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。
(a)
其他应收款账龄分析如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
一年以内22,504,126.88 31,204,045.02
一到二年1,049,358.98 1,305,107.91
二到三年2,000.00 1,051,858.31
三年以上832,450.77 351,096.41
24,387,936.63 33,912,107.65
(b)损失准备及其账面余额变动表
其他应收款的坏账准备按类别分析如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额 占总额
比例
金额 计提
比例
金额 占总额
比例
金额 计提
比例
单项计提坏账准备(i)11,627,530.99 47.68%
240,541.87
| ) |
2.07% 16,337,459.22 48.18%
229,800.00
| ) |
1.41%
按组合计提
坏账准备(ii)12,760,405.64 52.32%
287,993.42
| ) |
2.26% 17,574,648.43 51.82%
378,262.03
| ) |
2.15%
24,387,936.63 100.00%
528,535.29
| ) |
33,912,107.65 100.00%
608,062.03
| ) |
第一阶段
未来12个月内预期信用损失(组合)
未来12个月内预期信用损失(单项)
合计
账面余额 坏账准备
账面余额 坏账准备
坏账准备
2022年12月31日17,574,648.43(378,262.03)16,337,459.22(229,800.00)
(608,062.03)
本年(转回)/新增的款项(4,810,922.79)86,948.61(4,709,928.23) (10,741.87)76,206.74
本年减少的款项(3,320.00)3,320.00 - - 3,320.00
其中：本年核销(3,320.00)3,320.00 - - 3,320.00
终止确认- - - - -
本年转回的坏账准备i)— - — - -
2023年12月31日12,760,405.64(287,993.42)11,627,530.99(240,541.87) (528,535.29)
i) 本年除因本年新增、减少的款项外，由于确定预期信用损失时所采用的参数数据发生变化引起的坏账准备变动不重大。
于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。处于第一阶段的其他应收款分析如下：
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 39 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款(续)
(b)损失准备及其账面余额变动表(续)
(i)
于2023年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
第一阶段 账面余额
未来12个月内预期信用损
失率
坏账准备 理由
应收残疾人退税补贴10,441,169.04 - -信用风险较低
应收出口退税款945,820.08 - -信用风险较低
其他应收款1229,800.00 100.00% (229,800.00)
客户经营困难，预期
无法还款
其他10,741.87 100.00% (10,741.87)
客户经营困难，预期
无法还款11,627,530.99 (240,541.87)
于2022年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
第一阶段 账面余额
未来12个月内预期信用损
失率
坏账准备 理由
应收残疾人退税补贴13,549,473.16 - -信用风险较低
应收出口退税款2,558,186.06 - -信用风险较低
其他应收款1229,800.00 100.00% (229,800.00)
客户经营困难，预期
无法还款16,337,459.22 (229,800.00)
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 40 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款(续)
(b)损失准备及其账面余额变动表(续)
(ii)于2023年12月31日及2022年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
账面余额
损失准备
账面余额
损失准备
金额
金额 计提比例
金额
金额 计提比例
租赁费组合6,959,170.38 (175,098.92) 2.52% 6,573,855.12 (167,633.31) 2.55%押金和保证金组合4,434,643.07 (98,882.22) 2.23% 7,117,381.42 (176,530.93) 2.48%其他组合1,366,592.19 (14,012.28) 1.03% 3,883,411.89 (34,097.79) 0.88%12,760,405.64 (287,993.42) 17,574,648.43 (378,262.03)
(c)本年度转回的坏账准备金额为76,206.74元。
(d)本年度实际核销的其他应收款账面余额为3,320.00元(2022年度：无)，坏账准备金额
为3,320.00元(2022年度：无)。
(e)于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质
余额
账龄
占其他应收款余额总额比例
坏账准备
上海市浦东新区税务所
残疾人退税补贴及出口退税11,386,989.12一年以内
46.69% -
上汽通用五菱汽车股份有限
公司 租赁费6,862,627.30一年以内
28.14% (174,997.00)
福建中烟工业有限责任公司 押金和保证金1,450,000.00一年以内
5.95% (36,975.00)
上海万国建设工程项目管理
有限公司 押金和保证金1,010,000.00一年以内
4.14% (25,755.00)
上海臻龙置业有限公司 押金和保证金541,908.90一到二年
2.22% -
21,251,525.32
87.14% (237,727.00)
f
| ) |
于2023年12月31日，本集团按照应收金额确认的政府补助分析如下：
政府补助项目名称 余额 预计收取的时间
上海市浦东新区税务局 残疾人退税补贴及出口退税11,386,989.12预计一年内收回
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 41 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(7)存货
(a)存货分类如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
账面余额
存货跌价准备
账面价值
账面余额
存货跌价准备
账面价值
原材料39,141,532.61 (2,014,703.60) 37,126,829.01 33,801,504.23 (3,496,068.47) 30,305,435.76在产品9,249,918.58 - 9,249,918.58 11,740,163.52 - 11,740,163.52库存商品55,617,012.06 (6,087,678.22) 49,529,333.84 57,672,146.01 (7,673,335.90) 49,998,810.11周转材料- - - 4,488.29 - 4,488.29
104,008,463.25 (8,102,381.82) 95,906,081.43 103,218,302.05 (11,169,404.37) 92,048,897.68
(b)存货跌价准备分析如下：
2022年12月31日
本年计提
本年转销
2023年12月31日
库存商品7,673,335.90 2,649,212.14 (4,234,869.82) 6,087,678.22
原材料3,496,068.47 67,994.31 (1,549,359.18) 2,014,703.60
11,169,404.37 2,717,206.45 (5,784,229.00) 8,102,381.82
(c)存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体依据
本年转销存货跌价准备的原因
原材料 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额
报废、销售
库存商品
估计售价减去估计的合同履约成本和销售费用以及相
关税费后的金额
报废、销售
(8)其他流动资产
2023年12月31日
2022年12月31日
待认证进项税额26,031,034.30 20,375,825.81待抵扣进项税额566,339.37 391,272.92
预缴税金8,865.89 501.30
26,606,239.56 20,767,600.03
(9)一年内到期的非流动资产
2023年12月31日
2022年12月31日
一年内到期的融资租赁款5,126.66 39,778.92
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 42 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(10)其他非流动金融资产
2023年12月31日
2022年12月31日
私募基金(a)3,021,711.36
-
其他非流动金融资产相关信息分析如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
私募基金
—成本3,000,000.00 -
—累计计入公允价值变动损益21,711.36 -
3,021,711.36 -
(a)公司于2023年3月签订对某合伙企业的投资协议，承诺投资500万元。截至2023年12月31日，公司已投入首批资金300万元，占实缴出资比例的4.13%。
(11)投资性房地产
房屋及建筑物
原价2022年12月31日 68,526,098.08
外部购入增加247,920.75
2023年12月31日68,774,018.83
累计折旧
2022年12月31日 (27,974,978.90)
本年计提(6,639,203.42)
2023年12月31日 (34,614,182.32)
账面价值
2023年12月31日34,159,836.51
2022年12月31日40,551,119.18
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 43 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(12)固定资产
2023年12月31日 2022年12月31日
固定资产424,137,867.53
392,034,106.17
房屋及建筑物 机器设备 运输工具
电子设备及
其他设备
模具
合计
自用 自用 自用 自用 自用
原价
2022年12月31日184,759,760.23 370,199,513.67 10,364,386.16 26,738,501.78 20,912,350.17 612,974,512.01本年增加
购置- 25,134,825.86 1,840,836.64 1,652,444.37 5,765,748.94 34,393,855.81在建工程转入6,930,632.72 23,681,547.21 - 647,634.93 10,655,565.05 41,915,379.91本年减少
处置及报废-
245,726.49
| ) |
2,120,992.46
| ) |
2,809,637.64
| ) |
1,673,906.35
| ) |
6,850,262.94
| ) |
2023年12月31日191,690,392.95 418,770,160.25 10,084,230.34 26,228,943.44 35,659,757.81 682,433,484.79
累计折旧
2022年12月31日
18,080,552.59
| ) |
171,202,967.62
| ) |
7,335,255.43
| ) |
16,558,765.85
| ) |
7,762,864.35
| ) |
220,940,405.84
| ) |
本年增加-计提
4,545,455.22
| ) |
29,834,160.14
| ) |
1,106,654.35
| ) |
2,789,674.87
| ) |
5,324,223.62
| ) |
43,600,168.20
| ) |
本年减少-
处置及报废- 229,319.24 1,815,723.72 2,667,965.60 1,531,948.22 6,244,956.78
2023年12月31日
22,626,007.81
| ) |
200,807,808.52
| ) |
6,626,186.06
| ) |
16,680,475.12
| ) |
11,555,139.75
| ) |
258,295,617.26
| ) |
减值准备
2023年12月31日- - - - - -2022年12月31日- - - - - -
账面价值
2023年12月31日169,064,385.14 217,962,351.73 3,458,044.28 9,548,468.32 24,104,618.06 424,137,867.53
2022年12月31日166,679,207.64 198,996,546.05 3,029,130.73 10,179,735.93 13,149,485.82 392,034,106.17
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 44 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(12)固定资产(续)
(a)于2023年12月31日，不存在固定资产用于借款抵押的情况(2022年12月31日：账面价值约为53,871,857.79元(原价55,957,427.36元)的房屋及建筑物作为51,715,532.27元长期借款(附注四(31))的抵押物)。
2023年度固定资产计提的折旧金额为43,600,168.20元(2022年度：37,683,093.98元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为40,292,754.28元、366,184.90元、1,797,187.50元及1,144,041.52元(2022年度：33,463,206.40元、404,806.06元、2,382,331.30元及1,432,750.22元)。
于2023年12月31日，本集团无重大暂时闲置或未办妥产权证书的固定资产(2022年12月31日：无)。
(13)在建工程
2023年12月31日
2022年12月31日
在建工程15,044,115.42 17,904,295.70
2023年12月31日
2022年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备、模具升级项目8,184,783.74 - 8,184,783.74 9,219,239.56 - 9,219,239.56泥城二期工程3,417,184.29 - 3,417,184.29 - - -卷烟包装生产设备项目2,302,605.27 - 2,302,605.27 476,454.70 - 476,454.70车间新建钢构及外墙修
缮工程440,723.56 - 440,723.56 2,398,348.64 - 2,398,348.64自动化物流系统项目- - - 2,822,914.23 - 2,822,914.23改造工程- - - 945,688.90 - 945,688.90其他698,818.56 - 698,818.56 2,041,649.67 - 2,041,649.67
15,044,115.42 - 15,044,115.42 17,904,295.70 - 17,904,295.70
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 45 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 在建工程(续)
(a)重大在建工程项目变动
工程名称 预算数
2022年12月31日
本年增加
本年转入固定资产
本年转入其他长期资产(i)
2023年12月31日
工程投入占预算的比例
工程进度
资金来源
设备、模具升级项目42,043,803.00 9,219,239.56
22,755,045.44 (23,789,501.26) -
8,184,783.74 90.66%
90.66%
自有资金
自动化物流系统项目28,000,000.00 2,822,914.23
266,055.05 (3,088,969.28) -
- 100.00%
100.00%
自有资金
车间新建钢构及外墙
修缮工程4,000,000.00 2,398,348.64
1,335,035.48 (3,292,660.56) -
440,723.56 93.33%
93.33%
自有资金
改造工程33,208,580.80 945,688.90
5,271,185.10 - (6,216,874.00)
- 100.00%
100.00%
自有资金
卷烟包装生产设备项目64,657,976.89 476,454.70
10,619,212.41 (8,793,061.84) -
2,302,605.27 97.98%
97.98%
自有资金
泥城二期工程8,531,871.00 -
3,994,605.97 (577,421.68) -
3,417,184.29 46.82%
46.82%
自有资金
其他4,167,472.84 2,041,649.67
2,060,177.26 (2,373,765.29) (1,029,243.08)
698,818.56 98.42%
98.42%
自有资金
17,904,295.70 46,301,316.71 (41,915,379.91) (7,246,117.08) 15,044,115.42
(i)2023年度重大在建工程的转入其他长期资产主要为转入长期待摊费用的使用权资产改良以及转入无形资产的电脑软件。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 46 -
四合并财务报表项目附注(续)
(14)使用权资产
房屋及建筑物
原价
2022年12月31日及
2023年12月31日56,832,443.22
累计折旧
2022年12月31日
11,366,488.57
| ) |
本年增加
计提
5,683,244.28
| ) |
2023年12月31日
17,049,732.85
| ) |
减值准备
2022年12月31日-
2023年12月31日-
账面价值
2023年12月31日39,782,710.37
2022年12月31日45,465,954.65
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 47 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)无形资产
土地使用权
专利权
电脑软件
合计
原价
2022年12月31日85,336,012.97 3,760,010.74 4,872,639.96 93,968,663.67本年增加
购置- - 238,188.48 238,188.48在建工程转入- - 18,867.92 18,867.922023年12月31日85,336,012.97 3,760,010.74 5,129,696.36 94,225,720.07
累计摊销
2022年12月31日
10,267,709.61
| ) |
1,184,773.69
| ) |
2,237,056.29
| ) |
13,689,539.59
| ) |
本年增加
计提
1,885,528.08
| ) |
424,481.40
| ) |
482,484.85
| ) |
2,792,494.33
| ) |
2023年12月31日
12,153,237.69
| ) |
1,609,255.09
| ) |
2,719,541.14
| ) |
16,482,033.92
| ) |
减值准备
2023年12月31日- - - -2022年12月31日- - - -
账面价值
2023年12月31日73,182,775.28 2,150,755.65 2,410,155.22 77,743,686.15
2022年12月31日75,068,303.36 2,575,237.05 2,635,583.67 80,279,124.08
2023年度无形资产的摊销金额为2,792,494.33元(2022年度：2,726,969.51元)。
于2023年12月31日，不存在无形资产作为借款抵押物的情况(2022年12月31日：账面价值约为46,935,298.81元(原价48,911,919.47元)的土地使用权作为51,715,532.27元长期借款的抵押物(附注四(31))。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 48 -
四合并财务报表项目附注(续)
(16)商誉
2022年12月31日
本年增加
本年减少
2023年12月31日
商誉 —
久塑科技(上海)有限公司19,624,076.49 - - 19,624,076.49减：减值准备- - - -
19,624,076.49 - - 19,624,076.49
(i)2022年度，本集团将擎扬包装科技(上海)有限公司和久塑科技(上海)有限公司的包装业务进行整合，本年度与2022年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合相比未发生变化。
本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，2023年度商誉分摊未发生变化，分摊情况汇总如下：
2023年12月31日 2022年12月31日
包装分部
19,624,076.49 19,624,076.49
(a)减值测试
本集团在进行商誉减值测试时，采用预计未来现金流量的现值确定其可收回金额，
如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。
本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定收入增长率和毛利率，预测期增长率基于经批准的五年期预算，稳定期增长率为预测期后所采用的增长率，与权威行业报告所载的预测数据一致，不超过各产品的长期平均增长率，折现率为反映相关资产组或资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。
2023年度，相关资产组组合的可收回金额及采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：
包装分部
预测期收入增长率
5.00%
稳定期收入增长率
2.00%
毛利率
20.16%-21.15%
税前折现率
13.75%
可收回金额209,290,841.97
2022年度，采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：
包装分部
预测期收入增长率
5.00%-15.00%
稳定期收入增长率
2.00%
毛利率
16.74%
税前折现率
13.74%
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 49 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(17)长期待摊费用
2022年12月31日
在建工程转入
外部购入
本年摊销
2023年12月31日
使用权资产改良55,082,835.15 7,227,249.16 280,430.78 (7,378,233.12) 55,212,281.97
其他14,716.86 - 13,207.55 (7,358.52) 20,565.89
55,097,552.01 7,227,249.16 293,638.33 (7,385,591.64) 55,232,847.86
(18)递延所得税资产和递延所得税负债
(a)未经抵销的递延所得税资产
2023年12月31日
2022年12月31日
可抵扣暂时性差异
及可抵扣亏损
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
及可抵扣亏损
递延所得税资产
可抵扣亏损187,380,597.39 29,280,576.76 176,722,895.82 27,333,434.37固定资产折旧20,762,079.35 3,114,311.90 22,936,598.42 3,440,489.68资产减值准备10,282,158.68 1,546,236.42 14,926,088.85 2,246,141.52政府补助5,496,042.47 824,406.37 - -租赁负债(附注二(29))39,782,710.37 5,967,406.56 45,465,954.65 11,366,488.66
263,703,588.26 40,732,938.01 260,051,537.74 44,386,554.23
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额3,707,397.84 3,993,130.20预计于1年后转回的金额37,025,540.17 40,393,424.03
40,732,938.01 44,386,554.23
(b)未经抵销的递延所得税负债
2023年12月31日
2022年12月31日
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
固定资产折旧40,833,795.07 6,125,069.26 48,070,441.24
7,210,566.19使用权资产(附注二(29))
39,782,710.37 5,967,406.56 45,465,954.65
11,366,488.66非同一控制下企业
合并资产评估增值1,875,322.23 282,949.82 2,964,133.83
503,450.54债券利息调整488,892.87 73,333.93 11,646,855.98
1,747,028.40以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产的公允价值变动21,711.36 3,256.70 -
-
83,002,431.90 12,452,016.27 108,147,385.70
20,827,533.79
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额
3,104,642.75
4,397,714.47预计于1年后转回的金额
9,347,373.52
16,429,819.32
12,452,016.27
20,827,533.79
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 50 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(18)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c)本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
可抵扣暂时性差异6,970,304.76 5,273,463.78可抵扣亏损128,163,649.08 106,504,536.50135,133,953.84 111,778,000.28
(d)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2023年12月31日
2022年12月31日
2023年- 20,319,396.152024年- 1,859,057.552025年934,381.82 21,789,267.492026年6,359,271.05 6,237,025.182027年13,950,726.61 -2028年及以上106,919,269.60 56,299,790.13128,163,649.08 106,504,536.50
(e)抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
互抵金额 抵销后余额
互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产
12,452,016.27
| ) |
28,280,921.74
20,827,533.79
| ) |
23,559,020.44
递延所得税负债
12,452,016.27
| ) |
-
20,827,533.79
| ) |
-
(19)其他非流动资产
2023年12月31日
2022年12月31日
预付工程设备款8,956,551.68 18,530,204.64
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 51 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ) |
资产减值及损失准备
2022年12月31日
本年(转回)/增加
本年核销/转销
2023年12月31日
应收账款坏账准备3,573,968.29
(319,274.15)
(307,936.29)
2,946,757.85
其中：单项计提坏账准备135,748.78
1,363,562.51
(307,936.29)
1,191,375.00
组合计提坏账准备3,438,219.51
(1,682,836.66)
-
1,755,382.85
其他应收款坏账准备608,062.03
(76,206.74)
3,320.00
| ) |
528,535.29
小计4,182,030.32
(395,480.89)
(311,256.29)
3,475,293.14
存货跌价准备11,169,404.37
2,717,206.45
(5,784,229.00)
8,102,381.82
15,351,434.69
2,321,725.56
(6,095,485.29)
11,577,674.96
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 52 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(21)短期借款
2023年12月31日
2022年12月31日
保证借款(a)45,998,000.00 37,989,620.69
信用借款
15,180,000.00
-
61,178,000.00 37,989,620.69
(a)于2023年12月31日，本公司下属子公司久塑科技(上海)有限公司银行保证借款45,998,000.00元(2022年12月31日：37,989,620.69元)系由本公司提供最高额保证担保，上述担保的最高债权额为75,000,000.00元(2022年12月31日：
50,000,000.00元)。
(b)于2023年12月31日，本集团不存在逾期短期借款，利率区间为2.95%至
4.10%(2022年12月31日：3.50%至4.10%)。
(22)应付票据
2023年12月31日
2022年12月31日
银行承兑汇票
24,806,141.75
35,045,437.98
于2023年12月31日，银行承兑汇票24,806,141.75元均为本公司信用担保开立。
于2023年12月31日，本集团不存在已到期未支付的应付票据(2022年12月31日：无)。
(23)应付账款
2023年12月31日
2022年12月31日
应付商品或服务款项
122,194,540.92
133,669,166.01
(a)于2023年12月31日，账龄超过一年的应付账款为4,122,730.48元(2022年12月31日：2,239,612.68元)。
(24)预收款项
2023年12月31日
2022年12月31日
预收租金1,423,496.60 548,017.95
(a)于2023年12月31日，账龄超过一年的预收款项为357.42元(2022年12月31日：
无)。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 53 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(25)合同负债
2023年12月31日
2022年12月31日
预收货款2,351,535.46 7,551,531.38
包括在2022年12月31日账面价值中的7,323,553.89元合同负债已于2023年度转入营业收入(2022年度：4,612,365.41元)。
(26)应付职工薪酬
2023年12月31日
2022年12月31日
应付短期薪酬(a)15,710,295.70 15,667,038.77应付设定提存计划(b)1,136,745.34 3,570,238.33
应付辞退福利(c)74,163.82 -16,921,204.86 19,237,277.10
(a)短期薪酬
2022年12月31日
本年增加
本年减少
2023年12月31日
工资、奖金、津贴
和补贴12,240,668.04 107,241,461.26 (105,276,982.24) 14,205,147.06职工福利费327,944.80 7,778,512.95 (7,804,807.95) 301,649.80社会保险费2,546,194.72 7,947,131.78 (9,661,333.56) 831,992.94
其中：医疗保险费2,257,364.03 7,332,479.46 (8,849,447.83) 740,395.66
工伤保险费54,101.94 288,894.15 (317,718.33) 25,277.76
生育保险费234,728.75 325,758.17 (494,167.40) 66,319.52
住房公积金441,455.00 3,029,850.44 (3,161,579.44) 309,726.00
工会经费和职工教育经费- 120,613.49 (120,613.49) -
其他短期薪酬110,776.21 344,055.59 (393,051.90) 61,779.90
15,667,038.77 126,461,625.51 (126,418,368.58) 15,710,295.70
(b)设定提存计划
2022年12月31日
本年增加
本年减少
2023年12月31日
基本养老保险3,462,089.70 12,442,192.11 (14,802,058.25) 1,102,223.56失业保险费108,148.63 388,792.74 (462,419.59) 34,521.78
3,570,238.33 12,830,984.85 (15,264,477.84) 1,136,745.34
(c)2023年度，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为1,147,132.04元(2022年度：410,929.90元)。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 54 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(27)应交税费
2023年12月31日
2022年12月31日
未交增值税2,602,393.63 7,058,300.23应交房产税818,118.94 910,239.89应交个人所得税429,821.43 410,431.07
应交城市维护建设税146,179.10 324,824.58
应交教育费附加142,420.66 324,402.89
应交印花税112,633.55 171,683.11
应交企业所得税- 39,286.01
其他14,969.88 13,828.204,266,537.19 9,252,995.98
(28)其他应付款
2023年12月31日
2022年12月31日
应付工程设备款17,983,497.60 17,025,893.04劳务费7,108,051.57 6,356,406.27押金5,344,064.34 4,681,514.85预提费用5,295,251.21 3,774,632.09运输费3,522,477.33 5,304,737.36应付返利款1,311,872.52 1,052,176.52其他948,536.23 1,028,051.6741,513,750.80 39,223,411.80
(a)
于2023年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为4,589,442.20元(2022年12月31日：5,361,067.16元)，主要为应付押金，由于双方业务合作仍在正常运作，该款项尚未结清。
(29)一年内到期的非流动负债
2023年12月31日
2022年12月31日
一年内到期的长期借款
(附注四(31))11,811,631.53 14,288,951.75
一年内到期的租赁负债
(附注四(33))6,946,255.09 6,927,276.2518,757,886.62 21,216,228.00
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 55 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(30)其他流动负债
2023年12月31日
2022年12月31日
应付可转换公司债券利息2,439,373.21 1,627,742.61待转销项税额264,405.84 971,015.382,703,779.05 2,598,757.99
(31)长期借款
2023年12月31日
2022年12月31日
抵押及质押借款(a)- 51,775,148.78—本金- 51,715,532.27—应付利息- 59,616.51保证借款(b)25,993,315.33 17,320,183.33—本金25,960,000.00 17,300,000.00—应付利息33,315.33 20,183.33信用借款(c)18,471,751.20 8,913,701.91—本金18,454,260.00 8,904,550.00—应付利息17,491.20 9,151.91
减：一年内到期的长期借款
(附注四(29))
11,811,631.53
| ) |
14,288,951.75
| ) |
抵押及质押借款-
12,059,616.51
| ) |
保证借款
5,573,315.33
| ) |
1,820,183.33
| ) |
信用借款
6,238,316.20
| ) |
409,151.91
| ) |
32,653,435.00 63,720,082.27
(a)于2023年12月31日，无银行抵押及质押借款(2022年12月31日：51,715,532.27元，系由本公司持有的子公司上海翔港光电子有限公司100%股权质押，并由本集团持有的房地产作抵押，其中被抵押房屋及建筑物账面价值约为53,871,857.79元(原价为55,957,427.36元)(附注四(12))，土地使用权账面价值约为46,935,298.81元(原价为48,911,919.47元)(附注四(15))，利息每季度支付一次，本金按合同约定的还款计划每半年偿还一次，最后一个还款日为2026年10月25日，本集团已于2023年度内提前偿还)。
(b)于2023年12月31日，银行保证借款25,960,000.00元(2022年12月31日：
17,300,000.00元)，系由本公司为下属子公司久塑科技(上海)有限公司提供连带保证担保，利息每季度支付一次，本金按合同约定的还款计划每半年偿还一次，最后一个还款日为2026年2月15日。
(c)
于2023年12月31日，银行信用借款18,454,260.00元(2022年12月31日：
8,904,550.00元)，利息每季度支付一次，本金按合同约定的还款计划每半年偿还一次，最后一个还款日为2027年8月23日。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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四 合并财务报表项目附注(续)
(31)长期借款(续)
(d)于2023年12月31日，本集团不存在逾期长期借款，利率区间为2.95%至4.20%(2022年12月31日：3.70%至4.20%)。
(32)应付债券
2022年12月31日
本年发行
按面值计提利息 溢折价摊销 本年支付利息 本年转股
转至其他流动负债
2023年12月31日
可转换公司债券149,625,144.02 - 2,748,722.61 11,155,926.46
1,935,264.00
| ) |
147,791.36
| ) |
811,630.60
| ) |
160,635,107.13
债券有关信息如下：
面值 票面利率 发行日期 债券期限 发行金额 是否违约
可转换公司债券200,000,000.00 0.5%-2.8%2020年2月28日 6年200,000,000.00否
本公司已发行可转换公司债券的负债和权益成份分拆如下：
负债成分 权益成分 合计
可转换公司债券发行金额154,755,113.39 45,244,886.61 200,000,000.00
直接交易费用(6,857,403.46) (2,004,860.68) (8,862,264.14)
递延所得税费用- (7,815,343.51) (7,815,343.51)
于发行日余额
147,897,709.93 35,424,682.42 183,322,392.35
摊销
42,886,850.20 - 42,886,850.20
转股金额(30,149,453.00) (6,885,849.76) (37,035,302.76)
于2023年12月31日余额
160,635,107.13 28,538,832.66 189,173,939.79
(i)经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]2702号文核准，本公司于2020年2月28日发行票面金额为100元的可转换公司债券(以下简称“可转债”)2,000,000张。此债券采用单利按年计息，票面年利率第一年为0.5%、第二年为0.8%、第三年为1.2%、第四年为1.8%、第五年为2.2%、第六年为2.8%，每年付息一次。可转债持有人可在可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止的期间(以下简称“转股期”)内，按照当期转股价格行使将本次可转债转换为本公司A股股票的权利。在本次发行的可转债期满后五个交易日内，本公司将以本次发行的可转债的票面面值的118%(含最后一期年度利息)的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 57 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(32)应付债券(续)
(ii)在本次发行可转债的转股期内，如果公司股票在任何连续三十个交易日中至少十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的120%(含120%)，经相关监管部门批准(如需)，本公司有权按照债券面值的105%加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。若在上述交易日内发生过因除权、除息等引起本公司转股价格调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。此外，当本次发行的可转债未转股的票面总金额不足人民币3,000万元时，本公司有权按照债券面值的105%加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。
(iii)在本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度，如果公司股票在任何连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价格的70%时，可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按面值加上当期应计利息的价格回售给本公司。若在上述交易日内发生过转股价格因发生送红股、转增股本、增发新股(不包括因本次发行的可转债转股而增加的股本)、配股以及派发现金股利等情况而调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。如果出现转股价格向下修正的情况，则上述“连续三十个交易日”须从转股价格调整之后的第一个交易日起重新计算。
最后两个计息年度可转债持有人在每年回售条件首次满足后可按上述约定条件行使回售权一次，若在首次满足回售条件而可转债持有人未在公司届时公告的回售申报期内申报并实施回售的，该计息年度不能再行使回售权，可转债持有人不能多次行使部分回售权。
若本公司本次发行的可转债募集资金投资项目的实施情况与公司在募集说明书中的承诺情况相比出现重大变化，且该变化被中国证监会认定为改变募集资金用途的，可转债持有人享有一次回售的权利。可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按债券面值加上当期应计利息的价格回售给本公司。持有人在附加回售条件满足后，可以在本公司公告后的附加回售申报期内进行回售，该次附加回售申报期内不实施回售的，不能再行使附加回售权。
(iv)本次发行可转债的初始转股价格为15.16元/股。由于根据2020年5月28日股东大会决议，以2019年年度利润分配方案实施时的股权登记日的公司总股本为基数，进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增4股，同时向全体股东每10股派送现金股利0.80元(含税)，转股价格调整为人民币10.77元/股。由于根据2023年5月18日股东大会决议，以2022年年度利润分配方案实施时的股权登记日的公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.15元(含税)，转股价格由10.77元/股调整为10.76元/股。由于根据2023年8月24日第三次临时股东大会决议，以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数(不包括公司回购专户的股份数量)，向全体股东每10股派发现金红利0.25元(含税)，转股价格由10.76元/股调整为10.74元/股。
截至2023年12月31日，本公司累计已有面值人民币38,876,000.00元(账面价值为人民币30,149,453.00元)的可转债转为A股普通股，累计转股数量为3,609,452.00股(附注四(35))。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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四 合并财务报表项目附注(续)
(32)应付债券(续)
(v)公司于2024年3月20日召开第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于提前赎回“翔港转债”的议案》，决定行使“翔港转债”的提前赎回权利，本次提前赎回完成后，“翔港转债”于2024年4月15日起在上海证券交易所摘牌(附注十(1))。
(33)租赁负债
2023年12月31日
2022年12月31日
租赁负债
45,457,498.80 50,314,072.62
减：一年内到期的非流动负债
(附注四(29))
6,946,255.09
| ) |
6,927,276.25
| ) |
38,511,243.71 43,386,796.37
(a)于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团无未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金流出的事项。
(34)递延收益
2022年12月31日 本年增加 本年减少
2023年12月31日
政府补助(a)541,173.70 6,960,000.00
675,101.23
| ) |
6,826,072.47
(a)政府补助
2022年12月31日 本年增加 本年减少—计入其他收益 2023年12月31日
与资产相关的政府补助(i)541,173.70 6,960,000.00
(
675,101.23
| ) |
6,826,072.47
(i)2023年度，因本集团以前年度收到与智能数字化相关的政府补助直接冲减固定资产及无形资产的账面价值而相应减少的折旧费用为1,593,112.24元。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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四 合并财务报表项目附注(续)
(35)股本
2022年12月31日
本年增减变动
限制性股票注销
解锁上市流通限售性股票
可转换公司债券转股(a)
小计
2023年12月31日
有限售条件股-
境内自然人持股 (股权激励限售)- - - - - -
无限售条件股份 -
人民币普通股201,153,443.00 - - 13,778.00 13,778.00 201,167,221.00
201,153,443.00 - - 13,778.00 13,778.00 201,167,221.00
(a)截至2023年12月31日，本公司累计已有面值38,876,000.00人民币元(账面价值为人民币30,149,453.00元)的可转债转为A股普通股，累计转股数量为3,609,452.00股(附注四(32))。
2021年12月31日
本年增减变动
限制性股票注销(a)
解锁上市流通
限售性股票
可转换公司债券转股(b)
小计
2022年12月31日
有限售条件股 -
境内自然人持股 (股权激励限售)80,360.00
29,400.00
| ) |
50,960.00
| ) |
-
80,360.00
| ) |
-
无限售条件股份 -
人民币普通股201,099,610.00 - 50,960.00 2,873.00 53,833.00 201,153,443.00
201,179,970.00
29,400.00
| ) |
- 2,873.00
26,527.00
| ) |
201,153,443.00
(a)根据2021年12月29日第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议，鉴于公司2018年限制性股票激励计划激励中某对象因离职已不符合激励条件，根据《上市公司股权激励管理办法》、本公司《2018年限制性股票激励计划(草案)》的有关规定及公司2018年第一次临时股东大会的授权，本公司决定将他已获授但尚未解除限售的合计29,400.00股限制性股票进行回购注销处理。公司已于2022年6月27日完成向中国证券登记结算有限公司上海分公司办理回购注销手续。
(b)截至2022年12月31日，本公司累计已有面值人民币38,728,000.00元(账面价值为人民币30,001,661.64元)的可转债转为A股普通股，累计转股数量为3,595,674.00股(附注四(32))。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 60 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(36)资本公积
2022年12月31日
本年增加
本年减少
2023年12月31日
股本溢价(a)237,622,581.39 160,508.85 - 237,783,090.24
2021年12月31日
本年增加
本年减少
2022年12月31日
股本溢价(a)237,561,476.17 183,775.22
122,670.00
| ) |
237,622,581.39其他资本公积(b)
股份支付78,390.00 -
78,390.00
| ) |
-237,639,866.17 183,775.22
201,060.00
| ) |
237,622,581.39
a
| ( | ) |
2023年度，本公司资本公积中股本溢价增加的原因为：
本公司可转换公司债券(附注四(32))转股增加股本溢价160,508.85元。
2022年度，本公司资本公积中股本溢价增加的原因为：
(i)本公司可转换公司债券(附注四(32))转股增加股本溢价30,222.43元。
(ii)本公司已实施的2018年限制性股票激励计划中50,960.00股股份于本年度解锁，相应的原计入其他资本公积的股份支付额78,390.00元，现转入股本溢价。
(iii)2022年度，本集团将擎扬包装科技(上海)有限公司和久塑科技(上海)有限公司的包装业务进行整合，导致本年归属于母公司的资本公积增加75,162.79元。
2022年度，本公司资本公积中股本溢价减少的原因为：
本公司已实施的2018年限制性股票激励计划中29,400.00股股份于本年度回购并注销，因此减少股本溢价122,670.00元。
(b)2022年度，本公司资本公积中其他资本公积减少的原因为：本公司已实施的2018年限制性股票激励计划中50,960.00股股份于本年度解锁，因此减少其他资本公积78,390.00元。
(37)其他权益工具
其他权益工具及相关信息见附注四(32)。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 61 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(38)其他综合收益
资产负债表中其他综合收益2023年度利润表中其他综合收益
2022年12月31日
税后归属于
母公司
2023年12月31日
所得税前发生额
减：所得
税费用
税后归属于
母公司
税后归属于少
数股东将重分类进损益的其他综合收益外币财务报表折算差额
7,937.84
| ) |
14,725.07 6,787.23 14,725.07 - 14,725.07 -
资产负债表中其他综合收益2022年度利润表中其他综合收益
2021年12月31日
税后归属于
母公司
2022年12月31日
所得税前发生额
减：所得
税费用
税后归属于
母公司
税后归属于少
数股东将重分类进损益的其他综合收益外币财务报表折算差额
24,046.48
| ) |
16,108.64
7,937.84
| ) |
16,108.64 - 16,108.64 -
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 62 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(39)盈余公积
2022年12月31日
本年提取
本年减少
2023年12月31日
法定盈余公积金20,538,626.06 - - 20,538,626.06
2021年12月31日
本年提取
本年减少
2022年12月31日
法定盈余公积金20,538,626.06 - - 20,538,626.06
(a)根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司2023年由于亏损不计提法定盈余公积(2022年：无)。
(40)未分配利润
2023年度
2022年度
年初未分配利润112,640,250.81 98,976,170.38加：本年归属于母公司股东的净利润7,685,607.07 13,664,080.43
减：应付普通股股利(a)
8,046,138.21
| ) |
-
年末未分配利润112,279,719.67 112,640,250.81
(a)根据2023年5月18日召开的2022年度股东大会决议，本公司以本次利润分配方案实施前的公司总股本201,153,443股为基数每股派发现金股利0.015元(含税)，共计派发股利3,017,301.89元。
根据2023年8月24日召开的2023年第三次临时股东大会决议，本公司以本次利润分配方案实施前的公司总股本201,153,443股为基数每股派发现金股利0.025元(含税)，共计派发股利5,028,836.32元。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 63 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(41)营业收入和营业成本
2023年度
2022年度
主营业务收入668,676,848.37 636,067,985.85其他业务收入25,408,721.32 27,015,681.20694,085,569.69 663,083,667.05
2023年度
2022年度
主营业务成本552,072,097.63 543,985,440.45
其他业务成本6,976,618.66 7,870,053.98559,048,716.29 551,855,494.43
(a)主营业务收入和主营业务成本
2023年度
2022年度
主营业务收入
主营业务成本
主营业务收入
主营业务成本
销售商品663,884,711.80 547,544,089.33 630,336,086.94 539,055,222.36提供劳务4,792,136.57 4,528,008.30 5,731,898.91 4,930,218.09668,676,848.37 552,072,097.63 636,067,985.85 543,985,440.45
(b)其他业务收入和其他业务成本
2023年度
2022年度
其他业务收入
其他业务成本
其他业务收入
其他业务成本
租赁收入22,749,138.62 6,582,981.50 22,130,734.15 6,700,408.64废料销售1,814,309.73 - 3,535,513.76 -
其他
845,272.97 393,637.16 1,349,433.29 1,169,645.34
25,408,721.32 6,976,618.66 27,015,681.20 7,870,053.98
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 64 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(41)营业收入和营业成本(续)
(c)本集团按产品及服务转让时间分解的营业收入及营业成本信息列示如下：
2023年度
销售商品及提供劳务
废料销售 租赁 其他 合计
主营业务收入
668,676,848.37 - - - 668,676,848.37
其中：在某一时点确认
668,676,848.37 - - - 668,676,848.37
其他业务收入
- 1,814,309.73 22,749,138.62 845,272.97 25,408,721.32
其中：在某一时点确认
- 1,814,309.73 — 845,272.97 2,659,582.70
668,676,848.37 1,814,309.73 22,749,138.62 845,272.97 694,085,569.69
2023年度
销售商品及提供劳务
废料销售 租赁 其他 合计
主营业务成本
(552,072,097.63) - - - (552,072,097.63)
其中：在某一时点确认
(552,072,097.63) - - - (552,072,097.63)
其他业务成本
- - (6,582,981.50) (393,637.16) (6,976,618.66)
其中：在某一时点确认
- - — (393,637.16) (393,637.16)
(552,072,097.63) - (6,582,981.50) (393,637.16) (559,048,716.29)
2022年度
销售商品及提供劳务
废料销售 租赁 其他 合计
主营业务收入
636,067,985.85 - - - 636,067,985.85
其中：在某一时点确认
636,067,985.85 - - - 636,067,985.85
其他业务收入
- 3,535,513.76 22,130,734.15 1,349,433.29 27,015,681.20
其中：在某一时点确认
- 3,535,513.76 — 1,349,433.29 4,884,947.05
636,067,985.85 3,535,513.76 22,130,734.15 1,349,433.29 663,083,667.05
2022年度
销售商品及提供劳务
废料销售 租赁 其他 合计
主营业务成本
(543,985,440.45) - - - (543,985,440.45)
其中：在某一时点确认
(543,985,440.45) - - - (543,985,440.45)
其他业务成本
- - (6,700,408.64) (1,169,645.34) (7,870,053.98)
其中：在某一时点确认
- - — (1,169,645.34) (1,169,645.34)
(543,985,440.45) - (6,700,408.64) (1,169,645.34) (551,855,494.43)
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 65 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(42)税金及附加
2023年度
2022年度
计缴标准
房产税3,229,604.86
2,223,535.32
1.2%及12%
城市维护建设税961,945.73
1,225,369.965%及7%教育费附加933,727.14 1,225,307.72
2%及3%印花税409,020.00 378,225.02
定额税及比例税率
其他75,240.87 43,271.28
5,609,538.60 5,095,709.30
(43)销售费用
2023年度
2022年度
职工薪酬11,305,557.94 10,551,187.61业务招待费4,748,474.89 3,479,597.29水电费1,854,756.96 1,545,661.22
差旅费1,724,240.80 1,091,145.56
折旧摊销费用366,184.90 404,806.06
仓库物流费235,359.17 434,987.44
咨询顾问费用55,500.00 480,200.00
其他1,636,501.66 739,207.0721,926,576.32 18,726,792.25
(44)管理费用
2023年度
2022年度
职工薪酬42,823,589.41 34,944,063.18
折旧摊销费用3,947,713.19 4,895,314.27
业务招待费2,661,418.05 1,713,533.32
中介机构费用2,289,288.91 1,497,330.61
水电费
1,453,309.35 900,585.66
差旅费985,334.78 423,680.57
服务费777,426.09 2,544,127.72
车辆费用748,786.61 706,391.28
环境保护费用471,797.64 743,889.23
办公费228,730.68 686,161.32
租赁费41,829.53 24,545.44
培训费14,662.14 6,167.58
使用权资产折旧费- 470,142.05
其他5,394,280.18 4,999,617.1061,838,166.56 54,555,549.33
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 66 -
四 合并财务报表项目附注
续
| ( | ) |
(45)研发费用
2023年度
2022年度
职工薪酬费用20,608,912.14 19,303,900.10物料消耗4,798,520.23 4,902,046.82折旧摊销费用1,681,361.84 1,611,968.12其他4,164,206.49 2,100,937.3531,253,000.70 27,918,852.39
(46)财务费用-净额
2023年度
2022年度
借款利息支出18,084,755.74 17,257,003.57
加：租赁负债利息支出2,232,916.08 3,242,759.98
减：政府补助
577,484.68
| ) |
-
利息费用19,740,187.14 20,499,763.55
减：利息收入
1,181,204.47
| ) |
1,721,290.98
| ) |
汇兑损益—净额
70,867.30
| ) |
480,108.27
| ) |
其他143,497.28 135,120.22
18,631,612.65 18,433,484.52
(47)费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
2023年度
2022年度
耗用的原材料和低值易耗品等319,040,304.54
307,980,116.91产成品及在产品存货变动4,545,378.89
3,897,136.87
| ) |
工资福利费用196,189,286.16
203,866,156.52折旧摊销费用60,417,457.59
51,583,985.31公用事业费23,253,923.23
14,702,458.45车辆运输费13,554,578.61
16,910,526.91物料消耗及损耗费12,320,949.82
14,378,182.31业务招待费7,436,351.84
5,211,577.22
使用权资产折旧费5,683,244.28
9,367,340.36
差旅费2,916,276.81
1,714,374.20
租赁费(i)1,885,783.99
1,289,770.39
其他26,822,924.11
29,949,336.69
674,066,459.87
653,056,688.40
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 67 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(47)费用按性质分类(续)
(i)本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，2023年度金额为1,885,783.99元。
(48)资产减值损失
2023年度
2022年度
存货跌价损失2,717,206.45 11,066,122.61
(49)信用减值损失转回
2023年度
2022年度
应收账款坏账转回319,274.15 634,605.33其他应收款坏账转回/(损失)76,206.74
236,081.10
| ) |
395,480.89 398,524.23
(50)其他收益
2023年度
2022年度
政府补助
—与资产 相关
政府补贴摊销523,927.53 320,903.92文创项目补贴151,173.70 25,210.19—与收益相关
福利企业增值税退税14,340,610.78 19,113,127.59其他补助5,847,451.34 4,609,254.99代扣代缴个人所得税手续费54,511.87 44,719.3320,917,675.22 24,113,216.02
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 68 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(51)资产处置损失/(收益)
2023年度
2022年度
入2023年度非经
常性损益的金额
固定资产处置损失/(收益)18,873.61
计(
2,046,385.59
| ) |
18,873.61长期待摊转处置收益-
1,268,989.34
| ) |
-使用权资产转处置收益-
714,888.51
| ) |
-
18,873.61
4,030,263.44
| ) |
18,873.61
(52)营业外收入
2023年度
2022年度
计入非经常性损益
的金额
无需支付的应付账款672,949.30 367,522.44 672,949.30其他
0.81 79,761.69 0.81672,950.11 447,284.13 672,950.11
(53)营业外支出
2023年度
2022年度
计入非经常性损益
的金额
固定资产报废146,967.04 746,850.40 146,967.04
对外捐赠2,000.00 30,000.00 2,000.00
其他- 12,593.43 -148,967.04 789,443.83 148,967.04
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 69 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(54)所得税费用
2023年度
2022年度
按税法及相关规定计算的当期所得税
18,313.03
| ) |
32,715.42递延所得税
4,721,595.80
| ) |
14,457,651.82
| ) |
4,739,908.83
| ) |
14,424,936.40
| ) |
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2023年度
2022年度
利润总额14,900,729.05 3,631,506.21
按本公司适用税率计算的所得税2,235,109.36 544,725.93
不同税率的影响
360,510.05
| ) |
555,784.64
税率变动的影响- 142,316.25
非应纳税收入
2,330,592.90
| ) |
2,866,969.13
| ) |
汇算清缴差异1,067,251.63 455.11
不得扣除的成本、费用和损失803,496.76 757,171.86
确认前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
2,309,448.83
| ) |
825,000.00
| ) |
使用前期未确认递延所得税资产的暂时性差异
20,523.77
| ) |
4,771.76
| ) |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
960,182.93
| ) |
1,825,727.29
| ) |
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异346,863.03 566,699.94
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损2,560,668.05 1,247,760.27
研发支出、残疾人工资加计扣除的影响
5,772,039.18
| ) |
5,441,602.73
| ) |
固定资产采购加计扣除的影响-
7,276,743.52
| ) |
其他- 964.03
所得税费用
4,739,908.83
| ) |
14,424,936.40
| ) |
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 70 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(55)每股收益
(a)基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2023年度
2022年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润(元)7,685,607.07 13,664,080.43本公司发行在外普通股的加权平均数(股)201,154,420.50 201,148,617.08
基本每股收益(元/股)
0.04 0.07
其中：
— 持续经营基本每股收益：
0.04 0.07
— 终止经营基本每股收益：
- -
(b)稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2023年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2022年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 71 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(56)现金流量表项目注释
本集团不存在以净额列报现金流量的情况，重大的现金流量项目列示如下：
(a)收到的其他与经营活动有关的现金
2023年度
2022年度
租赁收入25,252,046.11 23,050,057.84押金、保证金等15,643,105.57 2,880,935.20收到的政府补助13,384,936.02 4,609,254.99废料销售收入1,977,597.61 3,535,513.76利息收入1,181,204.47 1,721,290.98其他5,188,277.50 1,396,525.2262,627,167.28 37,193,577.99
(b)支付的其他与经营活动有关的现金
2023年度
2022年度
制造、管理及研发费用类款项23,863,432.13
23,561,037.00运输费用类款项15,312,732.20
12,086,834.89销售费用类款项15,140,666.58
9,819,618.57保证金押金等12,969,542.22
6,965,342.98其他1,820,639.46
604,604.5269,107,012.59 53,037,437.96
(c)投资支付的现金
2023年度
2022年度
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金83,098,301.81 107,962,474.14
私募基金投资款3,000,000.00 -86,098,301.81 107,962,474.14
(d)支付的其他与筹资活动有关的现金
2023年度
2022年度
偿还租赁负债支付的金额7,597,708.07 8,422,312.13限制性股票回购-153,750.00可转债发行费用等-280,057.79
7,597,708.078,856,119.92
2023年度，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为9,483,492.06元，除计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 72 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(57)现金流量表补充资料
(a)现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2023年度
2022年度
净利润19,640,637.88 18,056,442.61加：资产减值损失2,717,206.45 11,066,122.61信用减值损失转回
395,480.89
| ) |
398,524.23
| ) |
投资性房地产折旧6,639,203.42 6,700,408.64使用权资产折旧5,683,244.28 9,367,340.36固定资产折旧43,600,168.20 37,683,093.98无形资产摊销2,792,494.33 2,726,969.51长期待摊费用摊销7,385,591.64 4,473,513.18处置固定资产和其他长期资产的
损失/(收益)18,873.61
4,030,263.44
| ) |
固定资产报废损失146,967.04 746,850.40
财务费用20,483,561.92 20,341,653.51
公允价值变动收益
21,711.36
| ) |
-
递延所得税资产增加
4,721,901.30
| ) |
14,139,655.45
| ) |
递延收益摊销
675,101.23
| ) |
346,114.11
| ) |
递延所得税负债增加/(减少)
305.50
317,996.30
| ) |
存货的增加
6,574,390.20
| ) |
1,281,320.64
| ) |
经营性应收项目的增加
4,593,120.99
| ) |
2,708,734.24
| ) |
经营性应付项目的(减少)/增加
16,613,594.39
| ) |
25,975,822.17
经营活动产生的现金流量净额75,512,953.91 113,915,608.56
不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动
2023年度
2022年度
以银行承兑汇票支付的存货采购款39,016,141.75 62,117,336.06
当期新增的使用权资产- 18,038,896.80
39,016,141.75 80,156,232.86
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 73 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(57)现金流量表补充资料(续)
(a)现金流量表补充资料(续)
现金及现金等价物净变动情况
2023年度
2022年度
现金及现金等价物的年末余额69,957,435.91 111,941,285.92减：现金及现金等价物的年初余额
111,941,285.92
| ) |
93,752,138.52
| ) |
现金及现金等价物净(减少)/增加额
41,983,850.01
| ) |
18,189,147.40
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 74 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(57)现金流量表补充资料(续)
(b)筹资活动产生的各项负债的变动情况
短期借款
长期借款(含一年内到期)
租赁负债(含一年内到期)
应付债券(含一年内到期)
应付股利
其他
合计
2022年12月31日 37,989,620.69 78,009,034.02 50,314,072.62 149,625,144.02 - 153,646.91 316,091,518.26筹资活动产生的现金流入72,888,379.31 23,062,300.00 - - --
95,950,679.31筹资活动产生的现金流出51,809,794.03 58,918,852.52 7,089,489.90 1,935,264.00 8,046,138.21508,218.17
128,307,756.83本年计提的利息2,109,794.03 2,312,585.03 2,232,916.08 2,748,722.61 --
9,404,017.75其他 - - - 10,196,504.50 8,046,138.21 354,571.26 18,597,213.97
2023年12月31日 61,178,000.00 44,465,066.53 45,457,498.80 160,635,107.13 - - 311,735,672.46
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 75 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(57)现金流量表补充资料(续)
(c)现金及现金等价物
2023年12月31日
2022年12月31日
现金69,957,435.91 111,941,285.92其中：库存现金173,198.22 193,888.39可随时用于支付的银行存款及利息69,784,237.69 111,747,396.66可随时用于支付的其他货币资金- 0.87
年末现金余额69,957,435.91 111,941,285.92
(58)外币货币性项目
2023年12月31日
外币余额
折算汇率
人民币余额
货币资金—
美元575,780.55 7.0827 4,078,080.90
应收账款—
美元1,402,869.18 7.0827 9,936,101.54港币3,158,544.40 0.9062 2,862,336.11
应付账款—
美元
345,324.17
| ) |
7.0827
2,445,827.48
| ) |
英镑
126.74
| ) |
9.0411
1,145.87
| ) |
港币
174,228.36
| ) |
0.9062
157,889.22
| ) |
其他应付款—
美元
53.01 7.0827 375.45
上述外币货币性项目中的外币是指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十三
(1)(a)中的外币项目不同)。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 76 -
五 在其他主体中的权益
(1)在子公司中的权益
(a)企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 注册资本 业务性质
持股比例
取得方式
直接 间接
上海翔港创业投资有限公司 上海浦东 上海市浦东新区康桥西路666号2幢108室 3,000.00万元 投资咨询
100.00% -
投资设立合肥上翔日化有限公司 安徽合肥 安徽省合肥市经济技术开发区丹簸路与石鼓
路交口金星商业城一期 C-312、C-313
1,000.00万元 包装劳务
100.00% -
投资设立上海瑾亭化妆品有限公司 上海奉贤 上海市奉贤区航谊路18号2幢 15,000.00万元 化妆品生产
100.00% -
投资设立上海瑾亭商贸有限公司 上海浦东 中国(上海)自由贸易试验区临港新片区翠波
路299号
1,000.00万元 产品销售- 100.00%投资设立翔港科技(美国)有限公司 美国 美国
产品销售
100.00% -
投资设立久塑科技(上海)有限公司 上海浦东中国(上海)自由贸易试验区临港新片区秋山
路1268号
4,000.00万元 包装容器生产
70.00% -
非同一控制下企业
合并
擎扬包装科技(上海)有限公司 上海浦东 中国(上海)自由贸易试验区临港新片区琼阁
路1268号2幢2-3层
7,958.10万元 包装容器生产
100.00% -
非同一控制下企业
合并
上海翔港光电子有限公司 上海浦东 中国(上海)自由贸易试验区临港新片区琼阁
路1268号1幢
10,000.00万元 电子产品
100.00% -
购买取得
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 77 -
五 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(b)存在重要少数股东权益的子公司
本集团综合考虑子公司是否为上市公司、其少数股东权益占本集团合并股东权益的比例、少数股东损益占本集团合并净利润的比例等因素，确定存在重要少数股东权益的子公司，列示如下：
子公司名称
少数股东的
持股比例
2023年度归属于少数股东的损益
2023年度向少数股东分派的股利
2023年12月31日少数股东权益
久塑科技(上海)限公司
30.00% 11,955,030.81 - 39,835,838.65
2023年12月31日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
久塑科技(上海)有限公司199,631,285.35 132,297,473.68 331,928,759.03
177,722,630.20
| ) |
21,420,000.00
| ) |
199,142,630.20
| ) |
2023年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
久塑科技(上海)有限公司305,427,359.22 39,850,102.69 39,850,102.69 37,348,559.93
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 78 -
六 分部信息
本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有2个报告分部，分别为：
— 包装分部，负责生产并销售包装产品
— 化妆品分部，负责生产并销售化妆品产品
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
(a) 2023年度及2023年12月31日分部信息列示如下：
包装分部 化妆品分部 分部间抵销 合计
营业收入591,169,488.10 121,223,245.25 (18,307,163.66) 694,085,569.69其中：对外交易收入590,074,240.60 104,011,329.09 - 694,085,569.69分部间交易收入1,095,247.50 17,211,916.16 (18,307,163.66) -营业成本(467,825,698.19) (109,530,181.76) 18,307,163.66 (559,048,716.29)财务费用净额(16,878,330.07) (1,753,282.58) - (18,631,612.65)资产减值转回/(损失)(2,238,877.62) (478,328.83) - (2,717,206.45)信用减值损失转回/(计提)627,334.41 (231,853.52) - 395,480.89使用权资产折旧费- 5,683,244.28 - 5,683,244.28
折旧费和摊销费51,083,749.56 9,333,708.03 - 60,417,457.59
净利润/(亏损)22,119,888.19 (2,479,250.31) - 19,640,637.88
资产总额1,024,461,333.78 153,247,851.46 (2,816,338.17) 1,174,892,847.07
负债总额468,695,761.93 68,863,307.80 (2,816,338.17) 534,742,731.56
资本性支出79,446,196.62 2,028,723.46 - 81,474,920.08
(b) 2022年度及2022年12月31日分部信息列示如下：
包装分部 化妆品分部 分部间抵销 合计
营业收入572,166,719.23 105,899,135.19 (14,982,187.37) 663,083,667.05其中：对外交易收入568,106,446.19 94,977,220.86 - 663,083,667.05分部间交易收入4,060,273.04 10,921,914.33 (14,982,187.37) -营业成本(465,653,480.82) (101,184,200.98) 14,982,187.37 (551,855,494.43)财务费用净额(15,526,981.44) (2,906,503.08) - (18,433,484.52)资产减值损失(9,845,860.12) (1,220,262.49) - (11,066,122.61)信用减值损失转回330,339.05 68,185.18 - 398,524.23使用权资产折旧费2,013,827.88 7,353,512.48 - 9,367,340.36
折旧费和摊销费42,869,704.67 8,714,280.64 - 51,583,985.31
净利润/(亏损)26,959,492.00 (8,903,049.39) - 18,056,442.61
资产总额1,034,949,139.72 162,408,756.35 (5,359,436.64) 1,191,998,459.43
负债总额493,420,115.50 75,544,962.38 (5,359,436.64) 563,605,641.24
资本性支出102,303,482.07 5,016,456.61 - 107,319,938.68
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 79 -
七关联方关系及其交易
(1)本公司控股股东和实际控制人情况
截至2023年12月31日公司股东董建军先生持有本公司28.16%的股权，通过上海翔湾投资咨询有限公司间接控制公司21.20%的股权，与上海牧鑫私募基金管理有限公司－牧鑫青铜2号私募证券投资基金单一委托人董婷婷女士为父女关系，董建军与牧鑫青铜2号为一致行动人，牧鑫青铜2号持有公司8.75%的股权。董建军先生及其一致行动人合计直接和间接持有本公司 58.11%的股权及表决权，董建军先生系本公司控股股东、实际控制人。
(2)子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注五(1)。
| ) |
关联交易
(a)关键管理人员薪酬
2023年度
2022年度
关键管理人员薪酬3,308,366.76 2,774,236.58
| ( | ) |
关联方余额
2023年12月31日
2022年12月31日
应付职工薪酬 关键管理人员252,646.48 264,135.42
八 或有事项
截至2023年12月31日止，本公司无须作披露的或有事项。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 80 -
九 承诺事项
(1)资本性支出承诺事项
(a)已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺
2023年12月31日
2022年12月31日
房屋、建筑物及机器设备10,108,665.89 8,464,664.50
十 资产负债表日后事项
(1)重要的非调整事项
(a)重要对外投资-拟收购深圳市金泰克半导体有限公司(“金泰克”)10%股权
本公司计划以自有或自筹资金15,000.00万元认购金泰克新增注册资本人民币
653.09万元，其余14,346.91万元计入资本公积。本次交易完成后，公司持有金泰
克10.00%股权，金泰克成为公司的参股公司。
本次交易未构成本公司关联交易，且未构成重大资产重组。相关交易已于2024年3月19日经本公司第三届董事会第十九次会议审议通过，并于2024年4月8日经2024年第二次临时股东大会审议通过。2024年4月17日，金泰克已完成工商变更手续，注册资本由人民币5,877.80万元变更为人民币6,530.89万元。
(b)债券赎回
本公司的股票自2024年2月29日至2024年3月20日连续30个交易日内有15个
交易日收盘价格不低于“上海翔港包装科技股份有限公司可转换公司债券”(以下简称“翔港转债”)当期转股价格的120%(含120%)，即12.888元/股，根据《上海翔港包装科技股份有限公司公开发行A股可转换公司债券募集说明书》的约定，已触发“翔港转债”的有条件赎回条款。公司于2024年3月20日召开第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于提前赎回“翔港转债”的议案》，决定行使“翔港转债”的提前赎回权利，按照债券面值的105%加当期应计利息的价格，对赎回登记日收市后登记在册的“翔港转债”全部赎回。本次赎回对象为2024年4月12日收市后在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司(以下简称“中登上海分公司”)登记在册的“翔港转债”的全部持有人。 2024年4月9日收市后，“翔港转债”停止交易，2024年4月12日收市后，尚未转股的320,000元“翔港转债”全部冻结，停止转股。截至赎回登记日(2024年4月12日)收市后，“翔港转债”余额为320,000元(3,200张)，占“翔港转债”发行总额的0.16%。累计共有199,680,000元“翔港转债”已转换为公司股份，累计转股18,581,081 股，占“翔港转债”转股前公司公司已发行股份总额198,571,324 股的 9.3574%。根据中登上海分公司提供的数据，本次赎回“翔港转债”数量为3,200张，赎回兑付总金额为人民币336,905.60 元，赎回款已于2024年4月15日发放。本次可转债提前赎回完成后，“翔港转债”已自2024年4月15日起在上海证券交易所摘牌，公司总股本增加至216,138,850 股。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 81 -
十 资产负债表日后事项(续)
(2)利润分配情况说明
(a)根据2024年4月24日第三届董事会第二十二次会议决议，董事会提议以本公司最新总股本216,138,850为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.30元，合计6,484,165.50元，该分配预案未在本财务报表中确认为负债。相关利润分配方案尚待本公司股东大会批准。
十一资产负债表日后经营租赁收款额
本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下：
2023年12月31日
一年以内20,598,771.54
一到二年15,634,760.78
二到三年2,745,790.46
三年以上2,525,479.6941,504,802.47
十二其他重要事项
(1)其他对投资者决策有影响的重要事项
持有5%(含5%)以上表决权股份的股东以本公司股份质押情况
股东单位
质押股数(万股)
占总股本的比例
质权人名称
质押起始时间
质押到期日
董建军(a)2,792.55 13.88%国金证券
2020年3月11日
不适用
(a)公司实际控制人董建军，于2020年3月11日将其持有的个人股权共计19,946,809股，通过中国证券登记结算有限责任公司平台质押给国金证券股份有限公司，作为对2020年2月28日上海翔港包装科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的担保。上述股份于2020年5月转增7,978,723股。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 82 -
十三 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核 ，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
(1)市场风险
(a)外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
于2023年度及2022年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 83 -
十三 金融工具及其风险(续)
(1)市场风险(续)
(a)外汇风险(续)
于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2023年12月31日
美元项目
英镑项目
港币项目
合计
外币金融资产 —
货币资金
4,078,080.90 - - 4,078,080.90
应收账款
9,936,101.54 - 2,862,336.11 12,798,437.6514,014,182.44 - 2,862,336.11 16,876,518.55
外币金融负债
应付款项
2,445,827.48 1,145.87 157,889.22 2,604,862.57
其他应付款
375.45 - - 375.452,446,202.93 1,145.87 157,889.22 2,605,238.02
2022年12月31日
美元项目
港币项目
合计
外币金融资产 —
货币资金
6,192,375.64 - 6,192,375.64
应收账款
16,094,321.39 753,341.32 16,847,662.71
其他应收款
38,305.30 - 38,305.3022,325,002.33 753,341.32 23,078,343.65
外币金融负债
其他应付款
369.19 - 369.19
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 84 -
十三 金融工具及其风险(续)
(1)市场风险(续)
(a)外汇风险(续)
于2023年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加利润总额约578,398.98元(2022年12月31日：约1,116,231.66元)。
于2023年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类英镑金融资产和英镑金融负债，如果人民币对英镑升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少利润总额约57.29元(2022年12月31日：无)。
于2023年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类港币金融资产和港币金融负债，如果人民币对港币升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加利润总额约135,222.34元(2022年12月31日：约37,667.07元)。
(b)利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团长期带息债务主要为人民币计价挂钩LPR的浮动利率合同、人民币计价的固定利率银行借款合同及发行的可转换债券，账面金额分别为10,447,050.00元(2022年12月31日：60,620,082.27元)(附注四(31))、33,967,210.00元(2022年12月31日：17,300,000.00元)(附注四(31)和160,635,107.13元(2022年12月31日：149,625,144.02元)(附注四(32))。
本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2023年度及2022年度，本集团并无利率互换安排。
于2023年12月31日，如果以浮动利率LPR计算的借款利率上升或下降50个基点，其他因素保持不变，本集团的利润总额会减少或增加约52,235.25元(2022年12月31日：276,391.56元)。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十三 金融工具及其风险(续)
(2)信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本集团货币资金主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于2023年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级(2022年12月31日：无)。
(3)流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2023年12月31日
一年以内
一到二年
二到三年
三年以上
合计
短期借款及利息63,026,995.28 - - - 63,026,995.28
应付票据24,806,141.75 - - - 24,806,141.75
应付账款122,194,540.92 - - - 122,194,540.92
其他应付款41,513,750.80 - - - 41,513,750.80
长期借款及利息13,241,008.38 21,286,729.03 10,891,901.17 1,711,227.89 47,130,866.47
应付债券及利息(a)3,437,312.00 24,759,388.00 165,957,720.00 - 194,154,420.00
租赁负债7,114,403.16 7,449,713.15 7,449,713.15 32,092,445.79 54,106,275.25275,334,152.29 53,495,830.18 184,299,334.32 33,803,673.68 546,932,990.47
(a)公司于2024年3月20日召开第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于提前赎回“翔港转债”的议案》，决定行使“翔港转债”的提前赎回权利，本次提前赎回完成后，“翔港转债”于2024年4月15日起在上海证券交易所摘牌(附注十(1))。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 86 -
十三 金融工具及其风险(续)
(3)流动性风险(续)
2022年12月31日
一年以内
一到二年
二到三年
三年以上
合计
短期借款及利息38,996,003.26 - - - 38,996,003.26
应付票据35,045,437.98 - - - 35,045,437.98
应付账款133,669,166.01 - - - 133,669,166.01
其他应付款39,223,411.80 - - - 39,223,411.80
长期借款及利息17,057,943.58 21,851,681.20 23,724,550.29 22,320,512.24 84,954,687.31
应付债券及利息2,741,624.00 3,440,469.33 24,782,130.67 166,110,160.00 197,074,384.00
租赁负债7,094,964.90 7,114,403.16 7,449,713.15 39,542,158.94 61,201,240.15273,828,551.53 32,406,553.69 55,956,394.11 227,972,831.18 590,164,330.51
十四 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债
于2023年12月31日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层次列示如下：
第三层次
金融资产
私募基金 3,021,711.36
于2022年12月31日，无持续的以公允价值计量的资产及负债。
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型等。
上述第三层次资产和负债变动如下：
2022年12月31日
新增
出售
计入当期损益
的利得
2023年12月31日
金融资产
私募基金- 3,000,000.00 - 21,711.36 3,021,711.36
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 87 -
十四 公允价值估计(续)
(2)不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付款项、应付票据、长期借款和应付债券等。
本集团管理层认为，财务报表不以公允价值计量的金融资产及金融负债，其账面价值接近这些资产及负债的公允价值。
十五资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团的资产负债率列示如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
资产负债率
45.51%
47.28%
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 88 -
十六 母公司财务报表项目附注
(1)应收票据
2023年12月31日
2022年12月31日
商业承兑汇票500,000.00 -银行承兑汇票300,000.00 -减：坏账准备- -800,000.00 -
(a)于2023年12月31日，本公司列示于应收票据的已背书但尚未到期的应收票据如下：
已终止确认
未终止确认
银行承兑汇票(i)- 300,000.00
(i)2023年度，本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书，且满足终止确认的条件，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资。
(b)坏账准备
本公司的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i)组合计提坏账准备的应收票据分析如下：
组合 — 银行承兑汇票：
于2023年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票的坏账准备，本公司认为所持有该组合内的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未对银行承兑汇票计提坏账准备。
组合 — 商业承兑汇票：
于2023年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量商业承兑汇票的坏账准备，本公司认为所持有该组合内的商业承兑汇票不存在重大的信用风险，因此未对商业承兑汇票计提坏账准备。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 89 -
十六 母公司财务报表项目附注(续)
(2)应收账款
2023年12月31日
2022年12月31日
应收账款
81,132,797.13 114,235,534.33减：坏账准备
279,087.00
| ) |
3,248,519.09
| ) |
80,853,710.13 110,987,015.24
(a)应收账款账龄分析如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
一年以内81,036,880.13 113,922,248.74
一到二年55,777.36 47,839.24
二到三年23,331.64 265,446.35
三年以上16,808.00 -
81,132,797.13 114,235,534.33
(b)于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
应收账款余额
坏账准备金额
占应收账款余额总额比例
余额前五名的应收账款总额37,779,223.71 88,155.94 46.56%
(c)因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：
2023年度，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款(2022年度：无)。
(d)坏账准备
本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 90 -
十六 母公司财务报表项目附注(续)
(2)应收账款(续)
(d)坏账准备(续)
应收账款的坏账准备按类别分析如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额 占总额
比例
金额 计提
比例
金额 占总额
比例
金额 计提
比例
单项计提坏账准备- 0.00% - 0.00% 135,748.78 0.12% (135,748.78) 100.00%
按组合计提
坏账准备(i)81,132,797.13 100.00% (279,087.00) 0.34% 114,099,785.55 99.88% (3,112,770.31) 2.73%
81,132,797.13 100.00% (279,087.00) 114,235,534.33 100.00% (3,248,519.09)
(i)组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合 — 低风险客户：
2023年12月31日
2022年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率 金额
金额
整个存续期预期信用损失率 金额
未逾期
35,472,675.41 0.14% (50,733.87) 40,027,343.89 0.15% (60,041.02)
组合 — 一般风险客户：
2023年12月31日
2022年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率 金额
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
未逾期
38,569,511.89 0.18% (70,287.15) 73,452,004.35 3.73% (2,740,216.33)
逾期1年以内
7,046,709.88 1.68% (118,142.46) 317,249.62 6.89% (21,858.50)
逾期1-2年
10,436.82 61.90% (6,460.39) 39,129.67 67.97% (26,596.44)
逾期2年以上
33,463.13 100.00% (33,463.13) 264,058.02 100.00% (264,058.02)
45,660,121.72 (228,353.13) 74,072,441.66 (3,052,729.29)
(ii)本年度坏账准备转回金额为2,661,495.80元，无收回的坏账准备。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 91 -
十六 母公司财务报表项目附注(续)
(2)应收账款(续)
(e)
本年度实际核销的应收账款账面余额为307,936.29元(2022年度：116,974.60元)，坏账准备金额为307,936.29元(2022年度：116,974.60元)，其中重要的应收账款分析如下：
应收账款性质
核销金额 核销原因
履行的核销程序
是否因关联
交易产生
尔阁贸易(上海)有限公司 应收货款156,800.70无法收回 经审批已核销 否
广州丝蓝贸易有限公司 应收货款81,827.58无法收回 经审批已核销 否
上海家化联合股份有限公司 应收货款32,370.81无法收回 经审批已核销 否
上海润潇三维设计有限公司 应收货款26,237.20无法收回 经审批已核销 否
其他 应收货款10,700.00无法收回 经审批已核销 否307,936.29
(3)其他应收款
2023年12月31日
2022年12月31日
应收合并范围内公司款项14,738,622.05 6,750,362.92
应收租赁费6,866,624.26 6,573,855.12
应收残疾人退税补贴5,058,687.45 8,156,026.49
应收押金和保证金3,669,220.00 6,398,334.54
其他776,795.96 804,316.28
31,109,949.72 28,682,895.35
减：坏账准备
513,939.34
| ) |
576,767.92
| ) |
30,596,010.38 28,106,127.43
(a)其他应收款账龄分析如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
一年以内 30,878,582.85 23,473,002.38
一到二年- 4,420,742.15
二到三年- 506,196.28
三年以上231,366.87 282,954.54
31,109,949.72 28,682,895.35
(b)损失准备及其账面余额变动表
其他应收款的坏账准备按类别分析如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额 占总额
比例
金额 计提
比例
金额 占总额比
例
金额 计提
比例
单项计提坏账
准备(i)20,028,676.37 64.38% (231,366.87) 1.16% 15,136,189.41 52.77% (229,800.00) 1.52%
按组合计提
坏账准备(ii)11,081,273.35 35.62% (282,572.47) 2.55% 13,546,705.94 47.23% (346,967.92) 2.56%
31,109,949.72 100.00% (513,939.34) 28,682,895.35 100.00% (576,767.92)
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十六 母公司财务报表项目附注(续)
(3)其他应收款(续)
(b)损失准备及其账面余额变动表(续)
第一阶段
未来12个月内预期信用损失(组合)
未来12个月内预期信用损失(单项)
合计
账面余额 坏账准备
账面余额 坏账准备
坏账准备
2022年12月31日13,546,705.94
346,967.92
| ) |
15,136,189.41
229,800.00
| ) |
576,767.92
| ) |
本年(转回)/新增的款项
2,465,432.59
| ) |
64,395.45
4,892,486.96
1,566.87
| ) |
62,828.58
本年减少的款项- - - - -
其中：本年核销- - - - -
终止确认- - - - -
本年转回的坏账准备i)- - - - -
2023年12月31日11,081,273.35
282,572.47
| ( | ) |
20,028,676.37
231,366.87
| ( | ) |
513,939.34
| ) |
i)本年除因本年新增、减少的款项外，由于确定预期信用损失时所采用的参数数据发生变化引起的坏账准备变动不重大。
于2023年12月31日及2022年12月31日，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。处于第一阶段其他应收款分析如下：
(i)于2023年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
第一阶段 账面余额
未来12个月内预期信用损失率
坏账准备 理由
应收合并范围内公司款项14,738,622.05 0.00% -信用风险较低
应收残疾人退税补贴5,058,687.45 0.00% -信用风险较低
其他应收款1229,800.00 100.00% (229,800.00)
户经营困难，预期无法还款
其他1,566.87 100.00% (1,566.87)
客客
户经营困难，预期无法还款
20,028,676.37
(231,366.87)
于2022年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
第一阶段 账面余额
未来12个月内预期信用损失率
坏账准备 理由
应收残疾人退税补贴8,156,026.49 - -信用风险较低
应收合并范围内公司款项6,750,362.92 - -信用风险较低
其他应收款1229,800.00 100.00% (229,800.00)
客户经营困难
预期无法还款15,136,189.41 (229,800.00)
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十六 母公司财务报表项目附注(续)
(3)其他应收款(续)
(b)损失准备及其账面余额变动表(续)
(ii)于2023年12月31日及2022年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
账面余额
损失准备
账面余额
损失准备
金额
金额 计提比例
金额
金额 计提比例
租赁费组合6,866,624.26 (175,098.92) 2.55% 6,573,855.12 (167,633.31) 2.55%
押金和保证金组合3,669,220.00 (93,565.11) 2.55% 6,398,334.54 (163,157.53) 2.55%
其他组合545,429.09 (13,908.44) 2.55% 574,516.28 (16,177.08) 2.82%
11,081,273.35 (282,572.47)
13,546,705.94
(346,967.92)
(c)本年度坏账准备转回金额为62,828.58元。
(d)本年度无实际核销的其他应收款。
(e)于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质
余额
账龄
占其他应收款余额总额比例
坏账准备
久塑科技(上海)有限公司 集团内-其他往来
10,308,416.43
一年以内
33.14%
-上汽通用五菱汽车股份有限
公司 租赁费
6,862,627.30
一年以内
22.06%
(174,997.00)上海市浦东新区税务所 应收残疾人退税补贴
5,058,687.45
一年以内
16.26%
-上海翔港创业投资有限公司 集团内-其他往来
4,430,205.62
一年以内
14.24%
-福建中烟工业有限责任公司 应收押金和保证金
1,450,000.00
一年以内
4.66%
(36,975.00)
28,109,936.80
90.36%
(211,972.00)
f
| ( | ) |
于2023年12月31日，本公司按照应收金额确认的政府补助分析如下：
政府补助项目名称 余额 账龄 预计收取的时间
上海市浦东新区税务局 残疾人退税补贴5,058,687.45一年以内 预计一年以内收回
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 94 -
十六 母公司财务报表项目附注(续)
(4)长期股权投资
2023年12月31日
2022年12月31日
子公司(a)344,814,180.00 344,814,180.00
减：长期股权投资减值准备- -344,814,180.00 344,814,180.00
(a)子公司
本年增加变动
2022年12月31日
追加投资
减少投资
计提减值准备
2023年12月31日
减值准备年末余额
上海翔港创业投资有限公司9,000,000.00 - - - 9,000,000.00 -
合肥上翔日化有限公司4,000,000.00 - - - 4,000,000.00 -
上海瑾亭化妆品有限公司139,000,000.00 - - - 139,000,000.00 -
翔港科技(美国)有限公司1,734,380.00 - - - 1,734,380.00 -
久塑科技(上海)有限公司43,400,000.00 - - - 43,400,000.00 -
擎扬包装科技(上海)有限公司42,349,800.00 - - - 42,349,800.00 -
上海翔港光电子有限公司105,330,000.00 - - - 105,330,000.00 -
344,814,180.00 - - - 344,814,180.00 -
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 95 -
十六 母公司财务报表项目附注(续)
(5)营业收入和营业成本
2023年度
2022年度
主营业务收入236,615,194.99
301,535,894.62其他业务收入13,717,750.71
15,650,319.04
250,332,945.70
317,186,213.66
2023年度
2022年度
主营业务成本215,074,646.48
255,228,257.57
其他业务成本5,517,174.42
6,408,184.26
220,591,820.90
261,636,441.83
(a)主营业务收入和主营业务成本
2023年度
2022年度
主营业务收入
主营业务成本
主营业务收入
主营业务成本
销售商品236,615,194.99 215,074,646.48 301,535,894.62 255,228,257.57
(b)其他业务收入和其他业务成本
2023年度
2022年度
其他业务收入
其他业务成本
其他业务收入
其他业务成本
租赁收入11,405,014.12 5,218,594.74 10,934,537.92 5,275,562.48废料销售1,814,309.73 - 3,403,855.75 -其他498,426.86 298,579.68 1,311,925.37 1,132,621.78
13,717,750.71 5,517,174.42 15,650,319.04 6,408,184.26
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 96 -
十六 母公司财务报表项目附注(续)
(5)营业收入和营业成本(续)
(c)本集团按产品及服务转让时间分解的营业收入及营业成本信息列示如下：
2023年度
销售商品及提供劳务
废料销售 租赁 其他 合计
主营业务收入
236,615,194.99 - - - 236,615,194.99
其中：在某一时点确认
236,615,194.99 - - - 236,615,194.99
其他业务收入
- 1,814,309.73 11,405,014.12 498,426.86 13,717,750.71
其中：在某一时点确认
- 1,814,309.73 — 498,426.86 2,312,736.59
236,615,194.99 1,814,309.73 11,405,014.12 498,426.86 250,332,945.70
2023年度
销售商品及提供劳务
废料销售 租赁 其他 合计
主营业务成本
(215,074,646.48) - - - (215,074,646.48)
其中：在某一时点确认
(215,074,646.48) - - - (215,074,646.48)
其他业务成本
- - (5,218,594.74) (298,579.68) (5,517,174.42)
其中：在某一时点确认
- - — (298,579.68) (298,579.68)
(215,074,646.48) - (5,218,594.74) (298,579.68) (220,591,820.90)
2022年度
销售商品及提供劳务
废料销售 租赁 其他 合计
主营业务收入
301,535,894.62 - - - 301,535,894.62
其中：在某一时点确认
301,535,894.62 - - - 301,535,894.62
其他业务收入
- 3,403,855.75 10,934,537.92 1,311,925.37 15,650,319.04
其中：在某一时点确认
- 3,403,855.75 — 1,311,925.37 4,715,781.12
301,535,894.62 3,403,855.75 10,934,537.92 1,311,925.37 317,186,213.66
2022年度
销售商品及提供劳务
废料销售 租赁 其他 合计
主营业务成本
(255,228,257.57) - - - (255,228,257.57)
其中：在某一时点确认
(255,228,257.57) - - - (255,228,257.57)
其他业务成本
- - (5,275,562.48) (1,132,621.78) (6,408,184.26)
其中：在某一时点确认
- - — (1,132,621.78) (1,132,621.78)
(255,228,257.57) - (5,275,562.48) (1,132,621.78) (261,636,441.83)
财务报表补充资料2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 1 -
一 2023年度非经常性损益明细表
2023年度
非流动资产处置损益
165,840.65
| ) |
除与正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响外，计入当期损益的政府补助
6,788,083.36
除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有金融资产产生的公允价值变动损益21,711.36
除上述各项之外的其他营业外收入和支出670,950.11
7,314,904.18
所得税影响额
1,093,851.54
| ) |
少数股东权益影响额(税后)
414,737.42
| ) |
5,806,315.22
2023年度非经常性损益明细表编制基础
中国证券监督管理委员会于2023年颁布了《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》(以下简称“2023版1号解释性公告”)，该规定自公布之日起施行。本集团按照2023版1号解释性公告的规定编制2023年度非经常性损益明细表。
根据2023版1号解释性公告的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
财务报表补充资料2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 2 -
二 2022年度非经常性损益明细表
2022年度
非流动资产处置损益
3,283,413.04计入当期损益的政府补助
5,313,622.67
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出404,690.70
9,001,726.41
所得税影响额
745,107.35
| ) |
少数股东权益影响额(税后)
170,274.05
| ) |
8,086,345.01
2022年度非经常性损益明细表编制基础
本集团按照2008版1号解释性公告的相关规定编制2022年度非经常性损益明细表。
三 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率(%)
每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
2023年度 2022年度
2023年度 2022年度 2023年度 2022年度
归属于公司普通股股
东的净利润
1.28 2.30 0.04 0.07 0.04 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
0.31 0.94 0.01 0.03 0.01 0.03